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佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 证券代码：870699 证券简称：佰奥达 主办券商：长江证券 2017 年度报告 佰奥达 NEEQ:870699 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 Bioda Diagnostics(Wuhan)co.LTD 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 各位股东、投资者： 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司于 2011 年 11 月正式注册成立，座落于风景优美、人 才荟萃的武汉市光谷高新技术产业园区，是一家专业从事 POCT 体外诊断设备和试剂研发、生产 和销售为一体的高科技生物公司。公司拥有 10 万级净化车间及先进的生产线。公司已经获得国 家食品药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》和《医疗器械生产许可证》等证书。公司于 2014 年被评为湖北省高新技术企业，同时于 2017 年再度被评为湖北省高新技术企业。 公司主要从事高新生物技术项目的研发及产业化生产，公司自主研发的免疫检测仪，是一款 新颖、便携、智能、快速的 POCT 定量检测平台，已获得 7 项国家专利，通过采用简单、人性和 智能化的检测方法、全方位支持全血、血清、血浆、尿液等标本检测，并快速获取检验结果。可 以应用于心内科、急诊科、检验科、重症监护、手术室、肾内科、儿科、肿瘤科、呼吸科等科室， 还可以应用于救护车以及救灾现场等户外场所，满足各种医疗机构的需要。 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司的发展离不开各位股东、投资者多年的关心与支持， 公司坚信有你们的支持，企业一定会迈向一个更高的台阶。未来公司将不断的致力于新产品的研 发生产，向 POCT 龙头企业迈进，为我国 IVD 事业的发展做出贡献。 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 董事会 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份有限公司 指 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 有限公司 指 佰奥达生物科技武汉有限公司 聚元隆投资 指 聚元隆投资武汉有限公司 德邦尚福 指 武汉德邦尚福医药科技有限公司 隆宝投资 指 武汉隆宝投资有限公司 博辰投资 指 武汉博辰投资有限公司 中国证监会 指 中国证劵监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 长江证券或主办券商 指 长江证券股份有限公司 永拓 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙） 中国 指 中华人民共和国，仅为出具法律意见书的目的，不包 括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区 《公司章程》 指 根据上下文义所需，指当时有效的公司章程 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股东会 指 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司股东会 股东大会 指 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司股东大会 董事会 指 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司董事会 监事会 指 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 “三会议事规则” 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 体外诊断试剂 指 可单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用, 在 疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态 评价以及遗传性疾病的预测过程中, 用于对人体样本 ( 各种体液、细胞、组织样本等) 进行体外检测的试 剂、试剂盒、校准品( 物) 、质控品( 物)等 免疫诊断试剂 指 通过抗原抗体的免疫反应，用于传染性疾病、内分泌、 肿瘤、药物等检测的试剂 IVD 指 In-Vitro Diagnostics,即体外诊断 POCT 指 Point of Care Testing,即快速检测 GMP 指 Good Manufacture Practices 的简称，即药品生产质 量管理规范 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐监、主管会计工作负责人张华玲及会计机构负责人（会计主管人员）张华玲保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品研发、注册及认证风险 POCT 行业是体外诊断行业内新兴的细分行业，目前美国和欧 洲是 POCT 产品的主要市场。随着中国、印度等主要发展中 国家医疗卫生事业的快速发展，POCT 产品逐渐被世界上越来 越多的国家和地区应用于医疗诊断，市场对体外诊断产品要 求也在不断提高，企业必须不断开发新产品并及时投放市场， 才能更好地适应市场变化。 质量控制风险 POCT 产品作为快速诊断产品，是否能快速、便捷、准确的提 供检测结果是 POCT 产品质量的主要衡量标准。公司自成立 以来，为确保产品质量，在采购、生产、储存、运输过程中 对温度和湿度等都有十分严格的要求。公司设有质量部，具 体负责质量管理工作，对公司原料采购、生产、运输、存储 等各个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质 量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，但由于采 购、生产、运输、存储等环节众多，公司仍面临一定的质量 控制风险。 医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，尽管发展潜力 巨大，但容易受到政策层面的影响。为规范医药行业市场秩 序，加强对医药企业的经营监管，国家对医药行业制订了严 厉的监管制度。公司目前已取得了经营所需的相关资质和认 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 证，但随着国家医药主管部门对市场准入门槛的不断提高， 若未来对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得 经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营能力造成重大 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 英文名称及缩写 Bioda Diagnostics(Wuhan)co., LTD 证券简称 佰奥达 证券代码 870699 法定代表人 唐监 办公地址 武汉市东湖开发区高新大道 666 号武汉国家生物产业基地项目 B、C、D 区研 发楼 B3-3 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程雅黎 职务 董事会秘书 电话 027-87779590 传真 027-87779591 电子邮箱 bioda_poct@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖开发区高新大道 666 号武汉国家生物产业基地项目 B、 C、D 区研发楼 B3-3 栋 430075 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-11-30 挂牌时间 2017-02-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C276 生物药品制造-C2760 生物药品制 造 主要产品与服务项目 临床检验分析仪器及体外诊断试剂 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 郭文胜 实际控制人 郭文胜 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914201005848907982 否 注册地址 武汉市东湖开发区高新大道 666 号武汉国家生物产业基地项目 B、 C、D 区研发楼 B3-3 栋 否 注册资本 500 万 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖恒标，涂汉兰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,555,829.94 16,295,698.84 20.01% 毛利率% 79.18% 77.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,580,841.05 5,026,062.63 30.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,866,589.38 5,017,919.80 -3.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.53% 80.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.89% 80.84% - 基本每股收益 1.32 1.12 17.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,823,570.04 12,176,488.22 79.23% 负债总计 4,973,186.47 1,906,255.53 160.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,851,073.74 10,270,232.69 64.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.37 2.05 64.39% 资产负债率%（母公司） 16.54% 15.66% - 资产负债率%（合并） 22.79% 15.66% - 流动比率 3.01 4.00 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,888,769.40 4,324,929.84 82.40% 应收账款周转率 29.56 30.29 - 存货周转率 1.28 1.68 - 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 79.23% 62.27% - 营业收入增长率% 20.01% 207.72% - 净利润增长率% 30.92% 2,882.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,016,166.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600.00 非经常性损益合计 2,016,766.67 所得税影响数 302,515.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,714,251.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 佰奥达生物科技(武汉）股份有限公司是一家专业从事 POCT 体外诊断设备和试剂研发、生产和销售 的高科技生物公司。公司拥有 GMP 标准的 10 万级净化车间及先进的生产线。公司已经获得国家食品药 品监督管理局（SFDA）颁发的《药品生产许可证》和《医疗器械生产许可证》等证书。于 2014 年首次 被评为湖北省高新技术企业，2017 年再度被评为湖北省高新技术企业。 公司主要从事高新生物技术项目的研发及产业化生产，公司自主研发的佰奥达免疫定量检测仪，是 一款新颖的小型、便携，智能、快速的 POCT 定量检测平台，已获得 7 项国家专利，通过采用简单、人 性和智能化的检测方式，全方位支持全血、血清、血浆，尿液等标本检测；并快速获取检验结果，可以 应用于心内科、急诊科、检验科、重症监护、 手术室、肾内科、儿科、肿瘤科、呼吸科等科室，还可 应用于救护车以及救灾现场等户外场所，满足各种医疗机构的需要。 公司通过经销商代理的销售模式将产品销售给医疗机构的终端客户，通过诊断试剂产品销售获得收 入、利润和现金流。公司同时为客户提供售后服务和技术指导，并通过客户反馈不断完善自身产品。未 来，随着国家的分诊医疗改革的推进，公司将寻求以当地的政府医疗机构或区域中心医院合作，利用公 司的移动医疗设备，构建远程医疗服务，并提供医疗健康大数据服务。公司形成了稳定的盈利模式。 报告和报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据年度经营目标，内抓生产经营管理，外拓销售市场，积极努力面对国家经济增 速放缓和行业政策调整给公司带来的巨大压力，在公司董事会的强力领导下，通过全体员工的共同努力， 取得了一定的成绩。 1. 经营目标任务完成情况 报告期内公司实现营业收入 19,555,829.94 元，较去年同期增加 20.01%，毛利率 79.18%，实现净利 润 6,580,150.88 元。2017 年公司挂牌新三板，营业收入和毛利率等有不同程度的增加。 2. 以生产为核心，努力扩大产能，确保产品质量 公司一直坚持对生产人员的培训工作，培训项目包括生产操作 SOP（标准生产程序）、GMP（药品生 产质量管理规范）、消防及安全教育等。同时，各车间按照生产验证总计划的要求，进行一系列规范的 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 验证工作，确保提高生产效率的同时，确保产品的质量。 3. 以销售为龙头，根据市场变化，采取针对性促销措施，开拓空白市场 2017 年国家相关管理部门不断推进医改政策，多项政策相继出台，对公司的销售团队也提出了更大 的挑战。公司销售部门加大市场调查力度，紧抓市场动向，及时调整策略，保证产品的市场占有量。一 是加强与大客户的合作，加大力度开拓空白市场，扩大企业影响力。努力提高市场占有率。 4. 研发投入力度不断加大，各项研发项目有序开展 公司始终坚持提高自主研发水平，不断取得新成果并形成自主核心技术。公司的研发带头人和核心 人员拥有多年专业从事体外诊断试剂研发工作经历，具有很强的创新攻关能力。公司建立了高素质的科 技研发团队和成熟的技术平台，保证了研发工作的高质量、高效率；建立健全了合理完善的研发管理体 系，形成了从项目调研、立项到临床前研究以及注册报批等完整、高效的药品研发体系。 5. 强化规范管理，向管理要效益。 企业之本在于效益，效益之源在于管理。公司力求实现效益最大化，促进企业实现管理效益“双提 升”。公司各部门紧密结合企业生产经营和发展的实际，以发现问题、解决问题为契机，从责任制度落 实、安全生产整顿、设备技术改造、能耗问题整改等方面入手，多管齐下，循序渐进地破解各种难题， 务求实现 “管理思路高起点、质量控制高标准、日常工作高效率、生产经营高效益”的良好管理局面。 (二) 行业情况 公司所处的行业为医药制造业中的生药品制造业，公司主营的产品属于 POCT。POCT 行业是体外诊 断行业内新兴的细分行业，目前美国和欧洲是 POCT 产品的主要市场。随着中国、印度等主要发展中国 家医疗卫生事业的快速发展，POCT 产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应用于医疗诊断，市场对体 外诊断产品要求也在不断提高，企业必须不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化。 但是由于 POCT 产品取得产品认证或产品注册证书的周期较长，研发周期一般需要 1 年以上，而且在 研发成功后还必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、注册检测和注册审批等阶 段才能注册产品证书，申请注册周期一般为 1～2 年；同时随着行业的发展，行业认证标准也不断地提 高。未来发展过程中，新产品的研发、注册和认证都将面临新的考验，公司根据市场并结合自身情况， 加强研发过程中的风险意识，坚持以市场为导向，谨慎选取研发方向；完善对技术开发人员的激励机制， 为核心人员提供良好的研发环境和职业发展路径。 POCT 产品作为快速诊断产品，快速、便捷、准确的提供检测结果是 POCT 产品质量的主要衡量标准。 如果要确保产品质量，在采购、生产、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十分严格的要求。公司将 加大检测力度，提高质检要求，运输存储严格按照 GMP 标准执行，在一定程度上控制和降低风险的发生。 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，尽管发展潜力巨大，但容易受到政策层面的影响。为 规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家对医药行业制订了严厉的监管制度。公司目 前已取得了经营所需的相关资质和认证，但随着国家医药主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来 对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营能力 造成重大不利影响。不过公司会加强日常生产和质量监管，所有流程严格按照 GMP 标准执行，降低风险 发生率。身处于 POCT 这个行业，我们是机遇与挑战并存的。 展望 2018，企业将继续加大研发力度，质量控制方面严格把关，要在 POCT 领域里树立行业榜样， 为行业的发展贡献自己的一份力量。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,875,748.40 36.09% 3,815,146.68 31.33% 106.43% 应收账款 309,797.37 1.42% 1,013,439.10 8.32% -69.43% 存货 4,189,706.67 19.20% 2,164,591.31 17.78% 93.56% 长期股权投资 固定资产 5,948,400.72 27.26% 3,733,729.36 30.66% 59.32% 资产总计 21,823,570.04 - 12,176,488.22 - 79.23% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 货币资金余额 7,875,748.40 元，较上年同期增长 106.43%。主要由于公司销售业绩增长且货款基本得 以收回，从而使得货币资金整体增加。 2.应收账款 应收账款余额 309,797.37 元，较上年同期下降 69.43%。主要由于公司制定应收账款收紧政策，全面 实行款到发货的销售政策，从而使得应收账款下降。 3.存货 存货余额 4,189,706.67 元，较上年同期增长 93.56%。主要原因是公司加大原材料的储备，为企业顺 利生产创造条件。 4.固定资产 固定资产余额 5,948,400.72 元，较上年同期增长 59.32%。因公司新增研发项目，相应加大研发部固 定资产的投入，为企业研发项目的开展创造条件。 5.资产总额 资产总额为 21,823,570.04 元，较上年同期增长 79.23%。因公司货币资产，存货，固定资产等资产 的增长，资产总额也随之增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 19,555,829.94 - 16,295,698.84 - 20.01% 营业成本 4,072,435.43 20.82% 3,629,953.23 22.28% 12.19% 毛利率% 79.18% - 77.72% - - 管理费用 5,595,128.04 28.61% 2,881,689.14 17.68% 94.16% 销售费用 4,030,700.39 20.61% 4,359,881.55 26.75% -7.55% 财务费用 -7,819.68 -0.04% -3,718.99 -0.02% -110.26% 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 营业利润 5,585,636.11 28.56% 5,218,530.86 32.01% 7.03% 营业外收入 2,000,600.00 10.23% 8,142.83 0.05% 24,468.85% 营业外支出 净利润 6,580,150.88 33.65% 5,026,062.63 30.84% 30.92% 项目重大变动原因： 1.管理费用 报告期内管理费用 5,595,128.04 元，同期比增长 94.16%，因公司业务规模迅速扩大，管理人员薪酬 较上年也有所提升，其中研发投入增加 48.92 万 ，办公费增加 28.75 万，支付给长江证券等中介服务 费用增加 83.35 万，装修费用增加 28.37 万。 2.财务费用 报告期内财务费用-7,819.68 元，同期比下降 110.26%，主要原因：2017 年收到银行存款利息收入 13,392.32 元，较上年有所上升。 3.营业外收入 报告期内营业外收入 2,000,600.00 元,为取得政府补贴收入,较上年有所上升,上升比例为 24,468.85%。主要原因：2017 年收到新三板补助 2,000,000.00 元。 4.净利润 报告期内净利润 6,580,150.88 元，同期比增长 30.92%，净利润的上升主要是公司营业外收入的增加， 同时对成本费用进行严格控制的结果。报告期内，公司盈利能力增强了，实现了良好的业绩增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 19,358,394.05 16,293,134.74 18.81% 其他业务收入 197,435.89 2,564.10 7,600.00% 主营业务成本 3,873,349.94 3,628,529.84 6.75% 其他业务成本 199,085.49 1,423.39 13,886.71% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 心血管疾病类 15,814,260.22 81.69% 13,781,440.42 84.57% 感染因子类 3,181,122.35 16.43% 2,504,826.80 15.37% 激素类 363,011.48 1.88% 9,431.63 0.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 83,196.82 0.43% 49,294.87 0.30% 华北地区 1,628,086.32 8.33% 456,025.61 2.80% 华东地区 7,337,556.68 37.52% 6,337,901.64 38.89% 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 华南地区 964,702.01 4.93% 481,002.14 2.95% 华中地区 4,535,671.90 23.19% 4,193,775.48 25.74% 西北地区 638,203.41 3.26% 999,764.97 6.14% 西南地区 4,368,412.80 22.34% 3,777,934.14 23.18% 合计 19,555,829.94 100% 16,295,698.84 100% 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入 19,555,829.94 元，本期中营业收入较上年同期上涨 20.01%，主要是因为公司业 务持续稳定增长，除了确保旧有产品线市场占有率的情况下，公司加大华北地区的市场宣传，使得业绩 均有大幅提升，在原有覆盖客户基础上，不断增加新的客户群体；原有老客户的订购量也持续增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都明月诚医疗科技有限公司 3,386,640.14 17.32% 否 2 盐城市泓润医疗设备有限公司 1,869,839.79 9.56% 否 3 上海随恒生物技术有限公司 1,557,606.82 7.96% 否 4 江苏沃森医疗器械有限公司 930,884.46 4.76% 否 5 上海齐嘉生物科技有限公司 892,970.08 4.57% 否 合计 8,637,941.29 44.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉市途沃精密机械有限公司 1,778,862.00 16.40% 否 2 深圳市汇友德软件技术有限公司 1,263,906.00 11.65% 否 3 海肽生物科技（上海）有限公司 1,047,090.00 9.65% 否 4 玉环县圣博模具制造有限公司 337,200.00 3.11% 否 5 上海晨晓铝包装材料有限公司 322,200.00 2.97% 否 合计 4,749,258.00 43.78% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,888,769.40 4,324,929.84 82.40% 投资活动产生的现金流量净额 -3,828,167.68 -2,102,574.96 82.07% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -10,143.00 -100% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金净额与上年同期相比大幅度增长，主要由于销售增长所带来的现金流入增 加，另外公司加强对存货及应收账款的管理，加速其周转率，同时适应延长与主要供应商之间的应付款 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 账期。 2.投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降 82.07%，是由于公司扩大生产规模，加大采购 及采购设备制造材料所致。 3.2017 年度没有进行筹资相关的活动，所以筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 佰奥达医疗科技（武汉）有限公司为公司的全资子公司，2017 年营业收入 7,004,849.97 元，净利润 -5,760.03 元。成都佰奥达诚信生物科技有限公司为公司的控股子公司，2017 年营业收入为零，净利润 -1,878.01 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润、终止经营净 利润 无 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。 营业外收入、其他收益 16,166.67 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 营业外支出、资产处置收益 无 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 17 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 上述会计政策变更对比较财务报表无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新纳入合并范围的子公司包括：投资设立的子公司：佰奥达医疗科技（武汉）有限公司、成都 佰奥达诚信生物科技有限公司。 (八) 企业社会责任 公司在发展过程中积极承担社会责任。公司向社会提供就业岗位，对员工进行培养并提供平台和公 司共同发展；和供应商保持良好合作，协同发展；积极配合客户，做好服务和产品实现双赢。公司也积 极的承担其他的社会责任，为国家的稳定和发展做出应有贡献。公司今后将积极关注国家的扶贫工作， 为社会发展做出应有的贡献 三、 持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司管理层及核心技术人员稳定，产能 日益完善，管理不断规范，公司业绩保持持续增长的发展态势。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）新产品研发、注册及认证风险 POCT 行业是体外诊断行业内新兴的细分行业，目前美国和欧洲是 POCT 产品的主要市场。随着中 国、印度等主要发展中国家医疗卫生事业的快速发展，POCT 产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应 用于医疗诊断，市场对体外诊断产品要求也在不断提高，企业必须不断开发新产品并及时投放市场，才 能更好地适应市场变化。但是由于 POCT 产品取得产品认证或产品注册证书的周期较长，研发周期一般 需要 1 年以上，而且在研发成功后还必须经过产品标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、 注册检测和注册审批等阶段才能注册产品证书，申请注册周期一般为 1～2 年；同时随着行业的发展， 行业认证标准也不断地提高。如果公司不能具备较强的持续研发能力，公司在未来发展过程中将面临新 产品的研发、注册和认证风险，削弱公司的市场竞争优势。 应对措施：公司根据市场并结合自身情况，加强研发过程中的风险意识，坚持以市场为导向，谨慎 选取研发方向；完善对技术开发人员的激励机制，为核心人员提供良好的研发环境和职业发展路径。 （二）质量控制风险 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 18 POCT 产品作为快速诊断产品，是否能快速、便捷、准确的提供检测结果是 POCT 产品质量的主要衡 量标准。公司自成立以来，为确保产品质量，在采购、生产、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十 分严格的要求。公司设有质量部，具体负责质量管理工作，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个 环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求， 但由于采购、生产、运输、存储等环节众多，公司仍面临一定的质量控制风险。 应对措施：公司将加大检测力度，提高质检要求，运输存储严格按照 GMP 标准执行，在一定程度上 控制和降低风险的发生。 （三）医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，尽管发展潜力巨大，但容易受到政策层面的影响。为 规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家对医药行业制订了严厉的监管制度。公司目 前已取得了经营所需的相关资质和认证，但随着国家医药主管部门对市场准入门槛的不断提高，若未来 对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营能力 造成重大不利影响。 应对措施：公司会加强日常生产和质量监管，所有流程严格按照 GMP 标准执行，降低风险发生率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 840,000.00 600,000.00 6．其他 总计 840,000.00 600,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 武汉邦伦医药科技 有限公司 房租 150,080.00 是 2017.9.8 2017-033 总计 - 150,080.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 20 公司偶发性关联交易是公司业务的正常所需，按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待，遵照公平、公正的市场原则进行。公司主营业务不因此类交易而对关联方形成依赖，对公司独立 性没有影响，没有损害公司及股东利益。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 2,590,500 51.81% 0 2,590,500 51.81% 董事、监事、高管 1,432,000 28.64% 630,000 802,000 16.04% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭文胜 2,590,500 0 2,590,500 51.81% 2,590,500 0 2 唐监 802,000 0 802,000 16.04% 802,000 0 3 王新刚 707,500 0 707,500 14.15% 707,500 0 4 李秋萍 630,000 0 630,000 12.60% 630,000 0 5 熊彪 270,000 0 270,000 5.40% 270,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间无通过投资、协议或其他安排形成 的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为郭文胜。根据佰奥达工商登记资料，郭文胜持有公司 2,590,500 股， 合计占公司总股本的 51.81%，为公司的控股股东。公司的实际控制人为郭文胜，自有限公司设立以来， 郭文胜通过投资关系控制的德邦尚福持有公司 40%的股权，为公司第一大股东；2016 年 3 月，公司增资 后，其直接持有公司 51.81%的股权，为公司的控股股东，进一步加强了其控制地位；目前其担任公司董 事长，并有权提名 3 名董事人选，能够对公司的经营决策产生重大影响。因此，公司的实际控制人为郭 文胜。 郭文胜，董事长，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于江汉大学，本科学 历。1991 年至 1994 年任职于武汉市江汉区教委；1995 年至 2003 年任金钻电讯经理；2003 年至 2004 年 任武汉辰溢投资有限公司总经理；2004 至 2006 年任长联生化总经理；2006 年至今任长联来福董事长兼 总经理、德邦尚福董事长；2008 年至今任沙洋天一董事长、武汉喜力雅商贸有限责任公司监事；2013 年至今任博辰投资董事长、香港莱茵医药科技有限公司董事。股份公司成立后，任股份公司董事长，任 期三年。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况同“控股股东情况”。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭文胜 董事长 男 46 本科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 否 唐监 董事、总经理 男 45 本科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 是 郭宇红 董事、副董事 长 女 48 本科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 是 张颀 董事 男 41 本科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 否 胡缤予 董事 女 27 本科 2017 年 5 月 24 日-2019 年6 月 20 日 是 金丹 监事 女 37 专科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 否 熊小彪 监事 男 31 专科 2016 年 6 月 20 日-2019 年6 月 20 日 是 羊慧芳 监事 女 35 本科 2017 年 5 月 3 日-2019 年6 月 20 日 否 张华玲 财务总监 女 39 专科 2017 年 4 月 13 日-2019 年6 月 20 日 是 程雅黎 董事会秘书 女 31 专科 2017 年 4 月 13 日-2019 年6 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭文胜和郭宇红为姐弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间不存在关联 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 25 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭文胜 董事、董事长 2,590,500 0 2,590,500 51.81% 0 唐监 董事、总经理 802,000 0 802,000 16.04% 0 郭宇红 董事、副董事 长 0 0 0 0% 0 张颀 董事 0 0 0 0% 0 胡缤予 董事 0 0 0 0% 0 金丹 监事 0 0 0 0% 0 熊小彪 监事 0 0 0 0% 0 羊慧芳 监事 0 0 0 0% 0 张华玲 财务总监 0 0 0 0% 0 程雅黎 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 3,392,500 0 3,392,500 67.85% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张华玲 财务经理 新任 财务总监 财务总监李秋萍 2017 年 3 月提出离职 程雅黎 商务经理 新任 董事会秘书、商务经 理 董事会秘书李秋 2017 年 3 月提出离职 胡缤予 新任 董事 董事李秋萍 2017 年 4 月提出辞去董事职务 羊慧芳 新任 监事 监事付金晶 2017 年 3 月提出辞去监事职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张华玲，财务总监，任期三年，起任任期为 2017 年 4 月 13 日。女，1979 年生，中国国籍，无境外 永久居留权，毕业于湖北财经高等专科学校，会计电算化专业，大专学历。2002 年 2 月至 2014 年 7 月， 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 26 武汉迈威光电技术有限公司任职会计主管；2014 年 8 月至 2017 年 1 月，武汉京华会计师事务有限公司 任职审计主管；2017 年 2 月至今，佰奥达生物科技（武汉）股份公司任职财务总监。 程雅黎，董事会秘书，任期三年，起任任期为 2017 年 4 月 13 日。女，1986 年生，中国国籍，无境 外永久居留权，毕业于南昌理工学院，大专学历。2013 年 6 月至今，佰奥达生物科技（武汉）股份有限 公司任商务部经理。 胡缤予，董事，任期三年，起任任期为 2017 年 5 月 24 日。女，1990 年生，中国国籍，无境外永久 居留权，毕业于武汉纺织大学，本科学历。2017 年 5 月至今，佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司任 董事。 羊慧芳，监事，任期三年，起任任期为 2017 年 5 月 3 日。女，1982 年生，中国国籍，无境外永久 居留权，毕业于湖北工业学院室内设计专业，本科学历。2005 年至今，武汉长联来福制药股份有限公司 任职商务部部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 27 27 销售人员 20 20 技术人员 7 7 财务人员 3 3 员工总计 62 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 3 3 本科 22 22 专科 27 27 专科以下 10 10 员工总计 62 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，正式员工流失率低，人员变动处于合理水平。公司引进人员数量、专业与公司的业务发 展密切匹配，公司具有广阔的招聘渠道和人力资源储备，以保证公司的正常发展需求。公司与所有的员 工签订《劳动合同》，公司依照国家有关法律、法规及地方相关社保政策，为员工办理社会保险和住房 公积金。公司薪酬遵循按劳分配，兼顾公平及可持续发展的基本原则，公司实行与员工绩效和公司效益 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 27 相挂钩的薪酬政策，员工总体薪酬水平与市场水平基本相当。 报告期内，无公司需承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 06 月 20 日起整体变更为股份公司，2017 年 2 月 14 日挂牌新三板，公司成立后即按 照《公司法》等法律法规的规定要求建立健全了股东大会、董事会、监事会制度并制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等实施细则，形成了股东大会、董事会、监事会 和管理层“三会一层”的法人治理结构。2017 年 4 月 11 日，公司召开了第一届董事会第五次会议，审 议通过了《高级管理人员变动公告》《预计 2017 年度公司日常性关联交易的公告》等议案；2017 年 4 月 11 日，公司召开了第一届监事会第二次会议，审议通过了《关于提名改选羊慧芳为第一届监事会候 选人的议案》；2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议了《2016 年年度报告》《2016 年年度报告摘要》等议案。2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议了《2016 年年 度报告》《2016 年年度报告摘要》等议案。2017 年 4 月 28 日，公司召开 2017 年第一临时股东大会， 会议审议通过了《关于修改公司章程相关条款的公告》《监事变动公告》等议案。2017 年 5 月 22 日， 公司召开 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于 2016 年年度董事会工作报告的议案》《关于 2016 年年度监事会工作报告的议案》《2016 年年度财务决算报告的议案》《董事变动公告》等议案；2017 年 7 月 5 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议了《关于制定<佰奥达生物科技（武汉）股份 有限公司募集资金管理制度>的议案》《关于设立募集资金专项账户及相关机构签署募集资金监管协议 的议案》《关于佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司股票发行方案的议案》《关于聘任公司副董事长 的议案》等议案；2017 年 7 月 24 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于制定 <佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司募集资金管理制度>的议案》《关于设立募集资金专项账户及相 关机构签署募集资金监管协议的议案》《关于佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司股票发行方案的议 案》等议案；2017 年 8 月 17 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，会议审议了《关于公司 2017 年 半年度报告的议案》；2017 年 8 月 17 日，公司召开了第一届监事会第四次会议，会议审议了《关于公 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 29 司 2017 年半年度报告的议案》；2017 年 9 月 6 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，会议审议了 《关于补充审议佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司偶发性关联交易的议案》的议案；2017 年 9 月 23 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于补充审议佰奥达生物科技（武 汉）股份有限公司偶发性关联交易的议案》的议案；2017 年 10 月 20 日，公司召开了第一届董事会第十 次会议，会议审议了《关于佰奥达生物科技（武汉）股份 有限公司拟对外投资设立控股子公司》的议 案；2017 年 12 月 27 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，会议审议了《关于 2018 年度公司日 常性关联交易的议案》 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善 和保护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召 开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股 东享有平等权利《公司章程》明确规定了争议解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理人员 之间发生纠纷时，应当先通过协商解决，协商不成的，可以通过诉讼方式解决。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项，均严格按照国家有关 法律、法规、《公司章程》、内部管理制度的规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 28 日，召开 2017 年第一次临时股东会议，会议审议通过了《关于修改公司章程相关条 款的议案》， 1、原公司章程的第二十一条：“公司发行股份时，公司全体股东均自动放弃优先购买权”修改为“公 司发行股份时，公司全体股东享有优先购买权” 2、删除原《公司章程》第二十九条的全部内容 3、原公司章程第三十九条修改为：“第三十八条” 4、原公司章程第一百零六条：“董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”修改为：“董事会由 5 名董 事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 名” 5、原公司章程第一百一十一条：“董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生”修改为：“董事长、 副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生” 原公司章程中其他条款顺序做调整，内容不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 4 月 11 日，公司召开了第一届董事 会第五次会议，审议通过了《高级管理人员变 动公告》《预计 2017 年度公司日常性关联交易 的公告》等议案； 2、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议了《2016 年年度报告》《2016 年年度报告摘要》等议案。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 30 3、2017 年 7 月 5 日，公司召开了第一届董事 会第七次会议，审议了《关于制定<佰奥达生物 科技（武汉）股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》《关于设立募集资金专项账户及相关 机构签署募集资金监管协议的议案》《关于佰 奥达生物科技（武汉）股份有限公司股票发行 方案的议案》《关于聘任公司副董事长的议案》 等议案； 4、2017 年 8 月 17 日，公司召开了第一届董事 会第八次会议，会议审议了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》； 5、2017 年 9 月 6 日，公司召开了第一届董事 会第九次会议，会议审议了《关于补充审议佰 奥达生物科技（武汉）股份有限公司偶发性关 联交易的议案》的议案； 6、2017 年 10 月 20 日，公司召开了第一届董 事会第十次会议，会议审议了《关于佰奥达生 物科技（武汉）股份 有限公司拟对外投资设立 控股子公司》的议案； 7、2017 年 12 月 27 日，公司召开了第一届董 事会第十一次会议，会议审议了《关于 2018 年度公司日常性关联交易的议案》 监事会 3 1、2017 年 4 月 11 日，公司召开了第一届监事 会第二次会议，审议通过了《关于提名改选羊 慧芳为第一届监事会候选人的议案》； 2、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议了《2016 年年度报告》《2016 年年度报告摘要》等议案。 3、2017 年 8 月 17 日，公司召开了第一届监事 会第四次会议，会议审议了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》； 股东大会 4 1、2017 年 4 月 28 日，公司召开 2017 年第一 临时股东大会，会议审议通过了《关于修改公 司章程相关条款的公告》《监事变动公告》等 议案。 2、2017 年 5 月 22 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，会议审议通过了《关于 2016 年年度 董事会工作报告的议案》《关于 2016 年年度监 事会工作报告的议案》《2016 年年度财务决算 报告的议案》《董事变动公告》等议案； 3、2017 年 7 月 24 日，公司召开了 2017 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于制定< 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司募集资 金管理制度>的议案》《关于设立募集资金专项 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 31 账户及相关机构签署募集资金监管协议的议 案》《关于佰奥达生物科技（武汉）股份有限 公司股票发行方案的议案》等议案； 4、2017 年 9 月 23 日，公司召开了 2017 年第 三次临时股东大会，会议审议通过了《关于补 充审议佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 偶发性关联交易的议案》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 公司依据《公司法》等法律法规，制定并认真执行了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《财务管理制度》、《关联交易管理办法》、《重大事项处置权限管理办法》、 《对外担保管理办法》、《重大投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部治理及内部控制制度。公司制度能保证股东尤其是 中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、 纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，防范控股股东及关联方资金占用管理制度以及与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度。前述制度自生效之日起均得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补 充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》有关要求开展投资者关系管理工作，并及时通过指定的信息 披露平台（）披露公司的经营情况及发生的重大事项 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为，报告期内，公司严格遵守国家有关法律、法规、《公司章程》和内部管理制度等 有关规定，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员勤勉尽责，不存在违反国家 有关法律、法规、《公司章程》和内部管理制度等有关规定，损害公司及股东利益的行为。董事会对定 期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司 的有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有独立性，不存在依赖控股股东的情形。公司独立 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 32 性方面如下： （一）业务独立性 公司拥有独立完整的生产系统、采购系统和销售系统，拥有与上述经营相适应的生产和管理人员及 组织机构，具有与其经营相适应的场所、机器、设备。公司建有符合现代企业制度要求的法人治理结构 和内部组织结构，在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同、开展业务，形成了独立完整的业务 体系，具备面向市场自主经营的能力，不存在对股东的业务依赖。公司与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。且持股 5%以上股东、董事、监事、高级管 理人员及核心技术人员出具了避免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。目前公司拥有的所有权或 使用权的资产均在公司控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情形。 （三）人员独立性 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况。 公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会 计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存 在实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情形，也不存在资金或其他资产被控股股 东或其他关联方以任何形式占用的情形。 （五）机构独立性 公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，各组织机构依法行使各自的职权。公司设有物料部、 生产部、研发部、销售部、质量控制部等职能部门。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度是根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自 身实际情况而制定，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期持续的系统工程， 要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。1、关于会计核算体系 报告期内，公司严 格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯 彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公 司财务管理体系。3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度未建立差错责任追究制度，未发生年度报告重大差错。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146112 号 审计机构名称 北京永拓会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 棟 13 层 审计报告日期 2018.4.19 注册会计师姓名 肖恒标，涂汉兰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2018）第 146112 号 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司（以下简称佰奥达）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2017 年度合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动 表，以及财务报表附注。 我们认为，佰奥达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佰奥达 2017 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于佰奥达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 佰奥达管理层对其他信息负责。其他信息包括佰奥达报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佰奥达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非佰奥达计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佰奥达的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 佰奥达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致佰奥达不能持续经营。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 35 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就佰奥达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国·北京 中国注册会计师：涂汉兰 二〇一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 7,875,748.40 3,815,146.68 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一） 309,797.37 1,013,439.10 预付款项 五（三） 1,427,951.27 613,881.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 36 应收股利 其他应收款 五（四） 722,572.51 13,681.23 买入返售金融资产 存货 五（五） 4,189,706.67 2,164,591.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,525,776.22 7,620,740.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（六） 5,948,400.72 3,733,729.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（七） 31,934.80 8,108.84 其他非流动资产 五（八） 1,317,458.30 813,909.87 非流动资产合计 7,297,793.82 4,555,748.07 资产总计 21,823,570.04 12,176,488.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（九） 585,817.34 74,685.48 预收款项 五（十） 1,695,290.10 109,380.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十一） 429,044.97 283,808.75 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 37 应交税费 五（十二） 1,444,013.86 872,078.55 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十三） 673,186.87 566,302.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,827,353.14 1,906,255.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（十四） 145,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 145,833.33 负债合计 4,973,186.47 1,906,255.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十五） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十六） 1,689,642.46 1,689,642.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十七） 1,161,194.20 502,606.26 一般风险准备 未分配利润 五（十八） 9,000,237.08 3,077,983.97 归属于母公司所有者权益合计 16,851,073.74 10,270,232.69 少数股东权益 -690.17 所有者权益合计 16,850,383.57 10,270,232.69 负债和所有者权益总计 21,823,570.04 12,176,488.22 法定代表人：唐监主管会计工作负责人：张华玲会计机构负责人：张华玲 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,253,700.54 3,815,146.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 309,797.37 1,013,439.10 预付款项 1,427,951.27 613,881.83 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 722,572.51 13,681.23 存货 4,189,706.67 2,164,591.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 12,903,728.36 7,620,740.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5,946,432.39 3,733,729.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 30,025.29 8,108.84 其他非流动资产 1,317,458.30 813,909.87 非流动资产合计 7,293,915.98 4,555,748.07 资产总计 20,197,644.34 12,176,488.22 流动负债： 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 39 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 585,817.34 74,685.48 预收款项 408,662.60 109,380.75 应付职工薪酬 429,044.97 283,808.75 应交税费 1,152,987.13 872,078.55 应付利息 应付股利 其他应付款 619,186.87 566,302.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,195,698.91 1,906,255.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 145,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 145,833.33 负债合计 3,341,532.24 1,906,255.53 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,689,642.46 1,689,642.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,161,194.20 502,606.26 一般风险准备 未分配利润 9,005,275.44 3,077,983.97 所有者权益合计 16,856,112.10 10,270,232.69 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 40 负债和所有者权益合计 20,197,644.34 12,176,488.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19,555,829.94 16,295,698.84 其中：营业收入 五（十九） 19,555,829.94 16,295,698.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,986,360.50 11,077,167.98 其中：营业成本 五（十九） 4,072,435.43 3,629,953.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 295,640.03 163,880.89 销售费用 五（二十一） 4,030,700.39 4,359,881.55 管理费用 五（二十二） 5,595,128.04 2,881,689.14 财务费用 五（二十三） -7,819.68 -3,718.99 资产减值损失 五（二十四） 276.29 45,482.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二十五） 16,166.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,585,636.11 5,218,530.86 加：营业外收入 五（二十六） 2,000,600.00 8,142.83 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,586,236.11 5,226,673.69 减：所得税费用 五（二十七） 1,006,085.23 200,611.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,580,150.88 5,026,062.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,580,150.88 5,026,062.63 2.终止经营净利润 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 41 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -690.17 2.归属于母公司所有者的净利润 6,580,841.05 5,026,062.63 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,580,150.88 5,026,062.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,580,841.05 5,026,062.63 归属于少数股东的综合收益总额 -690.17 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.32 1.12 （二）稀释每股收益 1.32 1.12 法定代表人：唐监主管会计工作负责人：张华玲会计机构负责人：张华玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（三） 19,393,970.53 16,295,698.84 减：营业成本 十三（三） 4,072,435.43 3,629,953.23 税金及附加 182,308.66 163,880.89 销售费用 4,030,700.39 4,359,881.55 管理费用 5,538,497.01 2,881,689.14 财务费用 -7,354.73 -3,718.99 资产减值损失 276.29 45,482.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 16,166.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,593,274.15 5,218,530.86 加：营业外收入 2,000,600.00 8,142.83 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,593,874.15 5,226,673.69 减：所得税费用 1,007,994.74 200,611.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,585,879.41 5,026,062.63 （一）持续经营净利润 6,585,879.41 5,026,062.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,585,879.41 5,026,062.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.32 1.12 （二）稀释每股收益 0.97 1.12 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,591,780.06 17,791,448.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十八）、1 2,591,172.82 111,908.88 经营活动现金流入小计 27,182,952.88 17,903,357.69 购买商品、接受劳务支付的现金 5,934,900.68 4,895,298.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,293,758.54 3,481,758.50 支付的各项税费 2,656,379.08 815,419.76 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十八）、2 6,409,145.18 4,385,951.20 经营活动现金流出小计 19,294,183.48 13,578,427.85 经营活动产生的现金流量净额 7,888,769.40 4,324,929.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,828,167.68 2,102,574.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,828,167.68 2,102,574.96 投资活动产生的现金流量净额 -3,828,167.68 -2,102,574.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 44 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（二十八）、3 6,210,143.00 筹资活动现金流出小计 6,210,143.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -10,143.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,060,601.72 2,212,211.88 加：期初现金及现金等价物余额 3,815,146.68 1,602,934.80 六、期末现金及现金等价物余额 7,875,748.40 3,815,146.68 法定代表人：唐监主管会计工作负责人：张华玲会计机构负责人：张华玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,157,758.13 17,791,448.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,591,172.82 111,908.88 经营活动现金流入小计 24,748,930.95 17,903,357.69 购买商品、接受劳务支付的现金 5,934,855.77 4,895,298.39 支付给职工以及为职工支付的现金 4,292,558.54 3,481,758.50 支付的各项税费 1,848,584.32 815,419.76 支付其他与经营活动有关的现金 6,408,210.78 4,385,951.20 经营活动现金流出小计 18,484,209.41 13,578,427.85 经营活动产生的现金流量净额 6,264,721.54 4,324,929.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,826,167.68 2,102,574.96 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,826,167.68 2,102,574.96 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 45 投资活动产生的现金流量净额 -3,826,167.68 -2,102,574.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,200,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 6,210,143.00 筹资活动现金流出小计 6,210,143.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,143.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,438,553.86 2,212,211.88 加：期初现金及现金等价物余额 3,815,146.68 1,602,934.80 六、期末现金及现金等价物余额 6,253,700.54 3,815,146.68 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 658,587.94 5,922,253.11 -690.17 6,580,150.88 （一）综合收益总额 6,580,841.05 -690.17 6,580,150.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 658,587.94 -658,587.94 1．提取盈余公积 658,587.94 -658,587.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 1,161,194.20 9,000,237.08 -690.17 16,850,383.57 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 -3,955,829.94 -955,829.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 -3,955,829.94 -955,829.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 7,033,813.91 11,226,062.63 （一）综合收益总额 5,026,062.63 5,026,062.63 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 4,200,000.00 6,200,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 4,200,000.00 6,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,510,357.54 502,606.26 2,007,751.28 1．提取盈余公积 502,606.26 -502,606.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 49 配 4．其他 -2,510,357.54 2,510,357.54 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 法定代表人：唐监主管会计工作负责人：张华玲会计机构负责人：张华玲 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 658,587.94 5,927,291.47 6,585,879.41 （一）综合收益总额 6,585,879.41 6,585,879.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 658,587.94 -658,587.94 1．提取盈余公积 658,587.94 -658,587.94 2．提取一般风险准备 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 1,161,194.20 9,005,275.44 16,856,112.10 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 52 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 -3,955,829.94 -955,829.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 -3,955,829.94 -955,829.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 7,033,813.91 11,226,062.63 （一）综合收益总额 5,026,062.63 5,026,062.63 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 4,200,000.00 6,200,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 4,200,000.00 6,200,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -2,510,357.54 502,606.26 2,007,751.28 1．提取盈余公积 502,606.26 -502,606.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 53 4．其他 -2,510,357.54 2,510,357.54 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,689,642.46 502,606.26 3,077,983.97 10,270,232.69 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 54 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，系由 郭文胜、唐监、李秋萍、熊彪、王新刚在共同出资组建的佰奥达生物科技武汉有 限公司基础上进行整体改制设立的股份有限公司，于 2016 年 6 月 20 日取得武汉 市工商行政管理局核发的 914201005848907982 号《营业执照》。公司主要基本情 况如下： 1、改制前情况 佰奥达生物科技武汉有限公司公司由聚元隆投资武汉有限公司、武汉德邦尚 福医疗科技有限公司、武汉隆宝投资有限公司于 2011 年 11 月 30 日共同出资组 建，设立时注册资本为人民币 300 万元，公司设立验资已经湖北德信会计师事务 有限公司出具了鄂德信验报字〔2011〕第 Y473 号验资报告验证。公司设立出资 和股权情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 聚元隆投资武汉有限公司 90.00 货币 30.0 武汉德邦尚福医疗科技有限公司 120.00 货币 40.00 武汉隆宝投资有限公司 90.00 货币 30.00 合计 300.00 100.00 2015 年 11 月 19 日，公司召开股东会，决议同意武汉德邦尚褔医药科技有 限公司将其所持 120 万元股权转让给郭文胜；同意股东武汉隆宝投资有限公司将 其所持 63 万元股权转让给李秋萍，将其所持 27 万元股权转让给熊彪；同意聚元 隆投资武汉有限公司将其所持 45.9 万元股权转让给王新刚，将其所持 44.1 万元 股权转让给唐监，公司的股权结构情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 唐监 44.10 货币 14.70 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 55 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 熊彪 27.00 货币 9.00 王新刚 45.90 货币 15.30 郭文胜 120.00 货币 40.00 李秋萍 63.00 货币 21.00 合计 300.00 100.00 根据贵公司2016年股东会决议和修改后章程的规定，贵公司申请增加注册资 本人民币200.00万元，由原股东郭文胜出资人民币36.10万元，唐监出资人民币 24.85万元，王新刚出资人民币139.05万元，上述增资已经北京永拓会计师事务（特 殊普通合伙）湖北分所出具永拓鄂验字（2016）第02006号《验资报告》验证， 增资后公司注册资本为人民币500.00万元，变更后的出资额及出资比例如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 唐监 80.20 货币 16.04 熊彪 27.00 货币 5.40 王新刚 70.75 货币 14.15 郭文胜 259.05 货币 51.81 李秋萍 63.00 货币 12.60 合计 500.00 100.00 2、改制情况 2016 年 5 月 20 日,佰奥达生物科技武汉有限公司召开临时股东会议并通过 如下决议：同意将佰奥达生物科技武汉有限公司按照《中国华人民共和国公司法》 的有关规定变更为佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司，公司以截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 6,689,642.46 元折成股本总数 5,000,000.00 股，股 票面值为每股人民币 1 元。变更后，公司各股东持有公司股份及持股比例如下表： 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 唐监 80.20 货币 16.04 熊彪 27.00 货币 5.40 王新刚 70.75 货币 14.15 郭文胜 259.05 货币 51.81 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 56 股东名称 出资金额（万元） 出资方式 占变更后注册资本的比例（%） 李秋萍 63.00 货币 12.60 合计 500.00 100.00 上述股份公司改制设立时股本 500.00 万元业经北京永拓会计事务所（特殊 普通合伙）审验，并出具了京永验字（2016）第 21073 号验资报告。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 500.00 万元；企业法定 代表人为唐监；注册地址为武汉市东湖开发区高新大道 666 号武汉国家生物产业 基地项目 B、C、D 区研发楼 B3-3 栋。 （二）业务范围 本公司的经营范围为：诊断试剂及诊断试剂仪器的研发;电子仪表的研发、 生产和销售、软件的开发及销售。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审 批后或凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械二类：6840 临床检验分析仪器及 体外诊断试剂的生产。（凭许可证在核定期限内经营） 本公司的产品：D-二聚体检测试剂、降钙素原检测试剂、心肌肌钙蛋白 I 检 测试剂、心肌肌钙蛋白 I 和心型脂肪酸结合蛋白联合检查试剂、N-末端脑钠肽检 测试剂、肌酸激酶同工酶 MB 检测试剂、肌红蛋白检测试剂。 （三）本期合并财务报表范围及其变化情况 1、本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司佰奥达医疗科技（武汉） 有限公司和控股子公司成都佰奥达诚信生物科技有限公司。 2、本期合并财务报表范围变化情况 本期新纳入合并范围的子公司包括：投资设立的子公司：佰奥达医疗科技（武 汉）有限公司、成都佰奥达诚信生物科技有限公司。 （四）财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 57 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控 制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 58 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的有关资产、负 债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的 交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和 现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产 生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合 并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 59 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。本公司合并财务报表 的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投资单位的之外， 本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决 权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资 单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 60 或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会 或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子 公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策 及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公 司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 61 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应 享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益；与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会 计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 62 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 63 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业 应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不 仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方 一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构 成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定 核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 应收款项 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 64 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上的应收账款及金额在10万 元以上的其他应收款。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项 内部往来组合 合并报表范围内单位间的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部往来组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 内部往来组合 除内部单位超额亏损的按其所承担的额外责任计提坏账准备外，其余 预计无坏账风险的不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显 差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可 收回金额的。 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 65 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1）存货分类： 本公司存货主要包括：原材料、中间品、生产成本、库存商品等 （2）存货取得和发出存货的计价方法： 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 10、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 66 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 67 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 68 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 11、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为办公设备、电子设备、运输工具、机器设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧方式 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 5 19.00 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 69 电子设备 直线法 5 5 19.00 运输工具 直线法 4 5 23.75 机械设备 直线法 10 5 9.50 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 12、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 70 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 13、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 71 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 15、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）收入确认的总体原则 ①销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：按照合同 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 72 约定条款在经销商付款、产品发至经销商处后，公司确认收入。 16、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 如存在政策性优惠贷款贴息，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息 资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴 息冲减借款费用。 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 73 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 18、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 74 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。。 17、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017 年度 修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务 报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 75 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润、终止经营净 利润 无 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。 营业外收入、其他收益 16,166.67 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 营业外支出、资产处置收益 无 上述会计政策变更对比较财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17%、3% 2017 年 6 月 16 日申请了生物 制品简易征收，其中生物制品 部分产品按 3%缴纳增值税，相 对应的原材料采购不得抵扣 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%、1.5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 税率 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 15% 佰奥达医疗科技（武汉）有限公司 25% 成都佰奥达诚信生物科技有限公司 25% 2、税收优惠 2017 年 11 月 30 日，公司通过高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、 湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合颁发的编号为 GR2017420002114 的《高新技术企业证书》，有效期为三年,根据新颁布的《中华 人民共和国企业所得税法》，享受按照 15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。 公司报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 76 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 800.00 银行存款 7,874,948.40 3,815,146.68 合计 7,875,748.40 3,815,146.68 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 326,102.50 100.00 16,305.13 5.00 309,797.37 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 326,102.50 16,305.13 309,797.37 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,066,778.00 100.00 53,338.90 5.00 1,013,439.10 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,066,778.00 53,338.90 1,013,439.10 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 326,102.50 16,305.13 5.00 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 77 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 合计 326,102.50 16,305.13 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-37,033.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 福建省周宁县医院 非关联方 171,000.00 1 年以内 52.44 宝鸡市口腔医院 非关联方 126,302.50 1 年以内 38.73 永州申一医疗科技有限公司 非关联方 27,000.00 1 年以内 8.28 河北润和医药有限公司 非关联方 1,800.00 1 年以内 0.55 合计 326,102.50 100.00 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,286,651.27 90.10 613,881.83 100.00 1-2 年 141,300.00 9.90 合计 1,427,951.27 100.00 613,881.83 100.00 2、报告期不存在账龄超过一年的重要预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占预付款项总 额的比例(%) 未结算原因 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 78 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占预付款项总 额的比例(%) 未结算原因 玉环县圣博模具制造有限公司 非关联方 337,200.00 1 年以内 23.61 交易进行中 湖北丝宝股份有限公司 非关联方 168,857.38 1 年以内 11.83 交易进行中 武汉铭渲生物科技有限公司 非关联方 128,500.00 1 年以内 9.00 交易进行中 浙江时代电子市场智航电子商行 非关联方 95,000.00 1 年以内 6.65 交易进行中 靖江兴国空调制冷有限公司 非关联方 72,500.00 1-2 年 5.08 交易进行中 合 计 802,057.38 56.17 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 760,602.64 100.00 38,030.13 5.00 722,572.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 760,602.64 38,030.13 722,572.51 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 14,401.30 100.00 720.07 5.00 13,681.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,401.30 720.07 13,681.23 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 79 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 760,602.64 38,030.13 5.00 合计 760,602.64 38,030.13 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 37,310.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无 4、其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 预付房租 350,016.00 预付专利款 200,000.00 保证金 142,650.00 代垫社保 21,949.64 备用金 45,987.00 14,401.30 合计 760,602.64 14,401.30 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 胡杰 预付房租 320,000.00 1 年以内 42.07 16,000.00 李照文 预付专利款 200,000.00 1 年以内 26.29 10,000.00 盐城市泓润医疗设备有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 13.15 5,000.00 美国 GT 国际律师事务所 保证金 35,000.00 1 年以内 4.60 1,750.00 武汉邦伦医药科技有限公司 预付房租 30,016.00 1 年以内 3.95 1,500.80 合计 685,016.00 90.06 34,250.80 6、涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 （五）存货 1、存货分类 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 80 项目 期末余额 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,198,137.29 2,198,137.29 917,013.23 917,013.23 中间品 847,603.68 847,603.68 714,604.44 714,604.44 库存商品 331,548.57 331,548.57 188,601.01 188,601.01 在产品 812,417.13 812,417.13 344,372.63 344,372.63 合计 4,189,706.67 4,189,706.67 2,164,591.31 2,164,591.31 2、期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 265,574.83 3,492,711.03 1,776,202.09 160,241.03 5,694,728.98 2.当期增加金额 177,131.81 1,226,378.90 1,921,108.54 - 3,324,619.25 （1）购置 177,131.81 47,854.70 1,921,108.54 - 2,146,095.05 （2）自制 1,178,524.20 1,178,524.20 3.当期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 442,706.64 4,719,089.93 3,697,310.63 160,241.03 9,019,348.23 二、累计折旧： 1. 期初余额 215,598.34 1,118,966.80 578,862.93 47,571.55 1,960,999.62 2.当期增加金额 46,986.85 765,761.69 259,142.11 38,057.24 1,109,947.89 （1）计提 46,986.85 765,761.69 259,142.11 38,057.24 1,109,947.89 3.当期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 262,585.19 1,884,728.49 838,005.04 85,628.79 3,070,947.51 三、减值准备 1. 期初余额 2.当期增加金额 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 81 项目 办公设备 电子设备 机器设备 运输设备 合计 （1）计提 3.当期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 180,121.45 2,834,361.44 2,859,305.59 74,612.24 5,948,400.72 2.期初账面价值 49,976.49 2,373,744.23 1,197,339.16 112,669.48 3,733,729.36 2、本公司无抵押固定资产。 3、期末固定资产中无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂时闲 置、持有待售的固定资产。 （七）递延所得税税资产 1、已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏帐准备 8,150.29 8,108.84 政府补助 21,875.00 可抵扣亏损 1,909.51 合计 31,934.80 8,108.84 2、可抵扣暂时性差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 54,335.26 54,058.97 递延收益 145,833.33 可抵扣亏损 7,638.04 合计 207,806.63 54,058.97 （八）其他非流动资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 检测设备生产物资 813,909.87 1,682,072.63 1,178,524.20 1,317,458.30 合计 813,909.87 1,682,072.63 1,178,524.20 1,317,458.30 （九）应付账款 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 82 1、应付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 541,752.29 18,372.71 1-2 年 12,174.08 34,031.77 2-3 年 24,903.56 1,450.00 3 年以上 6,987.41 20,831.00 合计 585,817.34 74,685.48 2、账龄超过 1 年的重要应付账款： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 深圳捷德飞扬科技有限公司 非关联方 24,401.00 2-3 年 采购款 合计 24,401.00 （十）预收款项 1、预收账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,695,290.10 109,380.75 合计 1,695,290.10 109,380.75 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 273,508.82 3,805,565.06 3,709,700.85 369,373.03 二、离职后福利-设定提存计划 10,299.93 633,429.70 584,057.69 59,671.94 合计 283,808.75 4,438,994.76 4,293,758.54 429,044.97 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 272,498.30 3,332,002.94 3,242,419.24 362,082.00 二、职工福利费 100,251.45 100,251.45 三、社会保险费 1,010.52 235,794.67 229,514.16 7,291.03 其中：医疗保险费 823.29 206,008.77 200,522.46 6,309.60 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 131.08 9,662.20 9,404.56 388.72 生育保险费 56.15 20,123.70 19,587.14 592.71 四、住房公积金 137,516.00 137,516.00 合计 273,508.82 3,805,565.06 3,709,700.85 369,373.03 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,664.96 619,342.83 570,346.45 55,661.34 2、失业保险费 3,634.97 14,086.87 13,711.24 4,010.60 合计 10,299.93 633,429.70 584,057.69 59,671.94 （十二）应交税费 税种 期末余额 期初余额 应交增值税 315,462.85 664,337.13 应交个人所得税 17,968.04 308.04 应交城建税 44,801.89 应交教育费附加 19,200.81 应交地方性税费 9,600.41 应交所得税 1,036,979.86 207,433.38 合计 1,444,013.86 872,078.55 （十三）其他应付款 1、按账龄列示其他应付款： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 469,859.87 31,000.00 1-2 年 29,000.00 29,327.00 2-3 年 25,327.00 110,000.00 3 年以上 149,000.00 395,975.00 合 计 673,186.87 566,302.00 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例(%) 性质或内容 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 84 西安窗口商贸有限公司 非关联方 64,000.00 3 年以上 9.51 押金 北京市福联医疗器械有限公司 非关联方 22,000.00 3 年以上 3.27 押金 成都明月诚医疗科技有限公司 非关联方 27,000.00 3 年以上 4.01 押金 合计 113,000.00 16.79 （十四）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 “3551”人才补 助 150,000.00 4,166.67 145,833.33 政府补助，分三年摊销 合计 150,000.00 4,166.67 145,833.33 / （十五）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新增股本 其他 小计 股本总数 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,689,642.46 1,689,642.46 合计 1,689,642.46 1,689,642.46 （十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 502,606.26 658,587.94 1,161,194.20 合 计 502,606.26 658,587 .94 1,161,194.20 (十八)未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,077,983.97 -3,9 55,829.94 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 3,077,983.97 -3,955,829.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,580,841.05 5,026,062.63 减：提取法定盈余公积 658,587.94 502,606.26 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 85 股份制改造转入资本公积-股本溢价 2,510,357.54 期末未分配利润 9,000,237.08 3,077,983.97 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 19,358,394.05 16,293,134.74 其他业务收入 197,435.89 2,564.10 合计 19,555,829.94 16,295,698.84 主营业务成本 3,873,349.94 3,628,529.84 其他业务成本 199,085.49 1,423.39 合计 4,072,435.43 3,629,953.23 2、主营收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 心血管疾病类 15,814,260.22 2,781,629.06 13,778,876.31 2,812,292.36 感染因子类 3,181,122.35 906,403.73 2,504,826.80 812,295.72 激素类 363,011.48 185,317.15 9,431.63 3,941.76 合计 19,358,394.05 3,873,349.94 16,293,134.74 3,628,529.84 3、营业收入（分地域） 地域 本期发生额 上期发生额 东北地区 83,196.82 49,294.87 华北地区 1,628,086.32 456,025.61 华东地区 7,337,556.68 6,337,901.64 华南地区 964,702.01 481,002.14 华中地区 4,535,671.90 4,193,775.48 西北地区 638,203.41 999,764.97 西南地区 4,368,412.80 3,777,934.14 合计 19,555,829.94 16,295,698.84 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 86 4、本期公司前五名客户的主营业务收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 成都明月诚医疗科技有限公司 3,386,640.14 17.32 盐城市泓润医疗设备有限公司 1,869,839.79 9.56 上海随恒生物技术有限公司 1,557,606.82 7.96 江苏沃森医疗器械有限公司 930,884.46 4.76 上海齐嘉生物科技有限公司 892,970.08 4.57 合计 8,637,941.29 44.17 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 179,699.15 97,691.16 教育费附加 77,013.92 41,867.64 地方教育费附加 38,506.96 24,322.08 堤防费 420.00 合 计 295,640.03 163,880.89 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 741,706.50 435,080.05 职工薪酬 1,059,608.05 1,374,677.23 差旅费 463,822.44 613,022.42 材料费 72,730.20 270,092.04 公积金社保费 248,437.98 174,223.37 办公费 447,911.85 94,665.80 宣传费 69,556.00 625,432.28 快递费 16,377.63 65,490.04 会务费 287,750.00 110,781.25 业务招待费 198,282.36 450,797.73 服务费 116,532.40 128,565.86 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 87 项目 本期发生额 上期发生额 交通费 250,805.22 6,947.07 福利费 57,179.76 10,106.41 合 计 4,030,700.39 4,359,881.55 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,592,777.26 1,103,501.63 工资福利费 936,548.40 373,955.46 房屋租赁费 376,148.96 169,831.20 材料费 2,008.55 48,355.29 社保公积金费 108,167.15 98,030.22 折旧与摊销 50,978.72 59,331.36 物业水电费 86,399.50 37,053.66 办公费 419,052.10 131,574.08 技术服务费 73,402.03 86,284.32 差旅费 169,598.35 105,116.91 业务招待费 49,745.60 89,319.00 中介费服务费用 1,403,795.15 570,291.50 车辆使用费 8,172.79 装修费 283,707.06 其他 34,626.42 9,044.51 合计 5,595,128.04 2,881,689.14 (二十三)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 4,492.64 2,447.00 减：利息收入 13,392.32 6,165.99 合 计 -7,819.68 -3,718.99 （二十四）资产减值损失 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 88 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 276.29 45,482.16 合 计 276.29 45,482.16 （二十五）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 专利资助款 7,000.00 与收益相关 科技创新券补助 5,000.00 与收益相关 “3551”人才补助 4,166.67 与收益相关、递延收益转入 合计 16,166.67 / （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,000,000.00 7,700.00 其他 600.00 442.83 合计 2,000,600.00 8,142.83 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 说明 科技创新券补助 7,700.00 与收益相关，直接拨入 新三板挂牌补贴 2,000,000.00 与收益相关，直接拨入 合计 2,000,000.00 7,700.00 （二十七）所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,029,911.19 207,433.38 递延所得税费用 -23,825.96 -6,822.32 合 计 1,006,085.23 200,611.06 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,586,236.11 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 89 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,137,935.42 子公司适用不同税率的影响 -763.80 调整以前期间所得税的影响 -7,068.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,283.70 研发支出加计扣除 -147,301.42 所得税费用 1,006,085.23 （二十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,392.32 6,655.99 政府补助 2,162,600.00 1,252.89 往来款项 415,180.50 104,000.00 合 计 2,591,172.82 111,908.88 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 855,235.55 695,929.06 租赁费 376,148.96 169,831.20 办公费 843,473.08 255,412.78 低值易耗品 74,738.75 341,340.72 服务费 189,934.43 185,536.71 水电物业费 86,399.50 37,053.66 差旅费 641,593.58 738,795.33 电话费 23,490.87 11,964.44 交通费 250,805.22 20,412.27 快递费 16,377.63 82,693.28 业务招待费 248,027.96 556,007.00 广告宣传费 357,306.00 231,186.28 中介机构费 1,403,795.15 570,291.50 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 90 项目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 161,253.75 经营性往来 723,485.02 328,243.22 装修费 283,707.06 其他 34,626.42 合计 6,409,145.18 4,385,951.20 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方还款 6,210,143.00 合计 6,210,143.00 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,580,150.88 加：资产减值准备 276.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,109,947.89 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,825.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,025,115.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -819,595.28 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 91 补充资料 本期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,921,097.61 其他（注） 145,833.33 经营活动产生的现金流量净额 7,888,769.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,875,748.40 减：现金的期初余额 3,815,146.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,060,601.72 注：本期收到的政府补助用于弥补后期的研发费用，计入递延收益 145,833.33 元。 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,875,748.40 3,815,146.68 其中：库存现金 800.00 可随时用于支付的银行存款 7,874,948.40 3,815,146.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,875,748.40 3,815,146.68 六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 本年公司以投资设立方式成立了全资子公司“佰奥达医疗科技（武汉）有限 公司”及控股子公司“成都佰奥达诚信生物科技有限公司”。两家子公司均未实 际出资到位，根据各子公司章程规定，公司享有控制性权益，本年将其纳入合并 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 92 报表。 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间 接 佰奥达医疗 科技（武汉） 有限公司 武汉 武汉 一类、二类医疗器械、电子产品、计算机软硬件、 医用电子设备、仪器设备的研发、销售；健康咨询 （不含诊疗服务）；文化交流活动组织和策划；会 展服务；企业管理咨询；市场营销策划；企业形象 设计；电子仪表、预包装食品、保健食品、日用品、 办公用品批发兼零售；货物进出口、技术进出口、 代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或 技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后 方可开展经营活动） 100.00 投资 设立 成都佰奥达 诚信生物科 技有限公司 成都 成都 生物技术推广服务；医疗器械销售、租赁及上门维 修服务；销售：办公用品、日用百货、计算机、软 件及辅助设备、五金交电、家用电器、电子产品、 保健品、建材、实验室设备、预包装食品兼散装食 品；组织策划文化艺术交流活动；设计、制作、代 理、发布广告（不含气球广告）；会议及展览服务； 商务信息咨询（不含投资咨询）；企业管理服务； 建筑工程设计施工；室内室外装饰装修。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 51.00 投资 设立 2、重要非全资子公司情况 无 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 无 八、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 郭文胜 股东、实际控制人 51.81% (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 93 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内不存在合营或联营企业。 （四）其他关联方 序号 姓名 关联关系 1 武汉长联来福制药股份有限公司 同一实际控制人控制的企业 2 武汉德邦尙福医药科技有限公司 实际控制人担任董事长、董事郭宇红投资的企业 3 聚元隆投资武汉有限公司 股东王新刚、唐监投资的企业，该公司于 2017 年 01 月 10 日注销 4 武汉隆宝投资有限公司 股东李秋萍、熊彪投资的企业 5 武汉博辰投资有限公司 同一实际控制人控制的企业 6 武汉澳信电子发展有限公司 博辰投资持股 50% 7 武汉益达富投资有限公司 澳信电子全资子公司 8 武汉今拓力营养食品有限公司 博辰投资持股 100% 9 武汉力诺医药科技有限公司 博辰投资持股 80% 10 武汉米克嘉品网络有限公司 博辰投资持股 100% 11 武汉力托投资有限公司 同一实际控制人控制的企业，已于报告期内转让 12 香港莱茵医药科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 13 武汉喜力雅商贸有限责任公司 实际控制人担任监事 14 武汉联福长胜科技有限公司 同一实际控制人控制的企业 15 沙洋天一药业有限公司 实际控制人担任董事长 16 武汉邦伦医药科技有限公司 长联来福全资子公司、监事金丹担任董事长 17 沙洋邦伦化工科技有限公司 沙洋天一全资子公司 18 上海博新医药科技有限公司 邦伦医药的全资子公司 19 湖北航天杜勒制药有限公司 长联来福持股 32.06% 20 科诺康生物科技武汉有限公司 总经理唐监持股 50% 21 湖北德欣缘医药有限公司 总经理唐监持股 40% 22 武汉原康医疗器械有限公司 总经理唐监持股 30% 23 红掌环球（武汉）管理服务有限公司 总经理唐监投资的企业 24 武汉春海寅泰商贸有限公司 总经理唐监投资的企业 25 武汉海力生医疗器械有限公司 股东王新刚持股 45% 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 94 序号 姓名 关联关系 26 四川联成投资管理有限公司 股东王新刚持股 14% 27 武汉赛沃医药科技有限公司 邦伦医药投资、金丹担任董事 28 武汉爱得天维食品有限公司 董事郭宇红投资的企业 29 武汉宝力臣食品有限公司 董事郭宇红投资的企业 30 宜昌杜勒制药有限公司 董事郭宇红投资的企业 31 宜昌芬诺贸易有限公司 董事郭宇红投资的企业 32 郭文胜 董事长、实际控制人 33 唐监 董事、总经理、持有公司 5%以上股份的自然人股东 34 李秋萍 持有公司 5%以上股份的自然人股东 35 王新刚 持有公司 5%以上股份的自然人股东 36 熊彪 持有公司 5%以上股份的自然人股东 37 张颀 董事 38 郭宇红 董事 39 胡缤予 董事 40 金丹 监事 41 羊慧芳 监事 42 熊小彪 监事 43 张华玲 财务总监 44 程雅黎 董事会秘书 45 赵军红 副总经理 46 胡杰 实际控制人的其他近亲属 （五）关联交易情况 （1）关联方采购与销售情况 无 （2）关联担保情况 报告期内，未发生公司为关联方及关联方为公司担保情形。 （3）关联方资金拆借 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 95 资金拆入 关联方 报告期内向关联方借入金额 报告期内偿还关联方金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 武汉博辰投资有限公司 4,214,429.00 唐监 1,130,000.00 王新刚 865,714.00 合 计 6,210,143.00 （4）关联方资金往来 关联方 经营性往来 /非经营性 往来 会计科目 期初余额 本年累计发 生额（不含 利息） 本年 利息 本年偿还累 计发生额 期末余额 武 汉 邦 伦 医 药 科 技 有限公司 经营性往来 其他应收款 150,080.00 120,064.00 30,016.00 金丹 经营性往来 其他应收款 18,800.00 18,800.00 熊小彪 经营性往来 其他应收款 2,800.00 2,800.00 熊彪 经营性往来 其他应付款 368.00 368.00 赵军红 经营性往来 其他应收款 30,655.00 30,655.00 程雅黎 经营性往来 其他应收款 1,000.00 70,300.00 70,300.00 1,000.00 张华玲 经营性往来 其他应收款 500.00 500.00 羊慧芳 经营性往来 其他应收款 46,500.02 46,500.02 胡杰 经营性往来 其他应收款 600,000.00 280,000.00 320,000.00 合计 47,500.02 873,503.00 569,987.02 351,016.00 （5）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 武汉邦伦医药科技有限公司 房屋建筑物 120,064.00 胡杰 房屋建筑物 280,000.00 合计 400,064.00 关联租赁情况说明：公司为扩大生产经营规模，租赁武汉邦伦医药科技有限 公司房产作为公司生产经营用房，租赁胡杰房产作为办公用房。 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 96 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、其他重要事项 分部信息 公司在报告期内业务单一，主要是诊断试剂及诊断试剂仪器的研发;电子仪 表的研发、生产和销售、软件的开发及销售，管理层将此业务视作为一个整体实 施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 326,102.50 100.00 16,305.13 5.00 309,797.37 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 326,102.50 16,305.13 309,797.37 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 1,066,778.00 100.00 53,338.90 5.00 1,013,439.10 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 97 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 1,066,778.00 53,338.90 1,013,439.10 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 326,102.50 16,305.13 5.00 合计 326,102.50 16,305.13 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-37,033.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏 账 准 备 期末金额 福建省周宁县医院 非关联方 171,000.00 1 年以内 52.44 8,550.00 宝鸡市口腔医院 非关联方 126,302.50 1 年以内 38.73 6,315.13 永州申一医疗科技有限公司 非关联方 27,000.00 1 年以内 8.28 1,350.00 河北润和医药有限公司 非关联方 1,800.00 1 年以内 0.55 90.00 合计 326,102.50 100.00 16,305.13 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 98 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 760,602.64 100.00 38,030.13 5.00 722,572.51 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 760,602.64 38,030.13 722,572.51 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 14,401.30 100.00 720.07 5.00 13,681.23 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,401.30 720.07 13,681.23 期末无单项金重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 760,602.64 38,030.13 722,572.51 合计 760,602.64 38,030.13 722,572.51 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 37,310.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 预付房租 350,016.00 预付专利权款 200,000.00 保证金 142,650.00 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 99 代垫社保 21,949.64 备用金 45,987.00 14,401.30 合计 760,602.64 14,401.30 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期 末余额 胡杰 房租 320,000.00 1 年以内 42.07 16,000.00 李照文 专利款 200,000.00 1 年以内 26.29 10,000.00 盐城市泓润医疗设备有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 13.15 5,000.00 美国 GT 国际律师事务所 保证金 35,000.00 1 年以内 4.60 1,750.00 武汉邦伦医药科技有限公司 房租 30,016.00 1 年以内 3.95 1,500.80 合计 685,016.00 90.06 34,250.80 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (三) 长期股权投资 注：见“六、合并范围的变更”，截止报告期末公司投资设立的子公司未实际 出资。 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 19,196,534.64 16,293,134.74 其他业务收入 197,435.89 2,564.10 合计 19,393,970.53 16,295,698.84 主营业务成本 3,873,349.94 3,628,529.84 其他业务成本 199,085.49 1,423.39 合计 4,072,435.43 3,629,953.23 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 100 项目 本期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 2,016,166.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -302,515.00 少数股东权益影响额 - 合计 1,714,251.67 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.53 1.32 1.32 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 101 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 35.89 0.97 0.97 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 二零一八年四月十九日 佰奥达生物科技|（武汉）股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-007 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司办公室 佰奥达生物科技（武汉）股份有限公司 2018 年 4 月 23 日