839912_2016_掌玩互娱_2016年年度报告_2017-04-19.txt

                                                上海掌玩 （Ti 玩互娱网 ipcat   掌 N 网络科 Intera 玩 NEEQ:8 科技股份 active 互 83991 份有限 e Inc. 年度 201 娱 12 限公司 ） 度报告 16       公 司年 度 大 事 记 一、2016 年 3 月，公司获得“双叶社‐蜡笔小新”授权，预期 2017 第二季度上线。  二、2016 年 4 月，灰娱工作室的《萝莉有杀气》在中国上线，同年 的 8 月在韩国上线，11 月在台港澳上线。  三、2016 年 5 月，公司投资国内顶尖二次元文学平台“欢乐书客”， 以及全球领先 VR 相机供应商“北京峰云视觉技术有限公司”。  四、2016 年 5 月，掌玩互娱的韩国子公司 Tipcat Korea 正式成立。  五、2016 年 5 月，公司获得“初音未来”正版授权。  六、2016 年 8 月，公司获得“奥特曼”游戏代言，预期 2017 第二 季度上线。  七、2016 年 8 月，公司获得“互联网出版许可证“。  八、2016 年 10 月，“TIPCAT”用户中心和平台正式上线，从研发到 研运一体战略转变。  九、2016 年 11 月，公司获得“暴走漫画”授权的“暴走萌将”，2017 年第一季度上线。  十、2016 年  11 月  22  日，公司成功在全国中小企业股份转让系统 挂牌。  十一、2016 年 12 月，Disney 授权合作《加勒比海盗：启航》项目杀 青，上线准备。     公告编号：2017-017 1    目录   第一节声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节公司概况 .............................................................................................. 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 .............................................................................. 10 第五节重要事项 ............................................................................................ 21 第六节股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节融资及分配情况 ................................................................................. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 25 第九节公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十节财务报告 ............................................................................................ 32     公告编号：2017-017 2    释义 释义项目 释义 掌玩互娱、公司、本公司 指 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司 掌玩互娱韩国公司 指 TIPCAT KOREA CO., LTD. 公司章程 指 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司章程 海宁天力 指 海宁东方天力创新产业投资合伙企业(有限合伙) 沙舟掌萌 指 上海沙舟掌萌投资中心(有限合伙) 手游 指 运行于手机上的游戏软件 RPG、ARPG 指 RPG 即 Role playing game 的缩写,译为角色扮演游 戏,是目前主流游戏类型的一种,玩家在游戏中扮演 一位虚拟的角色来进行游戏。ARPG 指动作类角色扮 演游戏,玩家可通过发出即时指令来控制所扮演的角 色战斗 IP 指 Intellectual Property 的缩写,即知识产权,它包括 一个产品的著作权、专利权、商标权三个主要组成部 分 运营商 指 一般是指为自主研发或其他游戏研发商授权代理的网 络游戏提供运营服务的公司 VR 指 虚拟现实英文名称为 Virtual Reality,简称 VR,是一 种可以创建三维空间图形,并与用户产生交互性互动, 从而为用户营造虚拟现实体验的技术 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元           公告编号：2017-017 3    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否  是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否  是否存在豁免披露事项 否      公告编号：2017-017 4    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品品种较少的风险 随着游戏行业的不断发展,游戏的种类也在不断增多,目前市面 上主流的游戏有家用机游戏、电脑客户端游戏、电脑单机游戏、 电脑网页游戏、移动端网络游戏、移动端单机游戏等等。公司 目前只专心研发移动端的网络游戏,截止审计报告签署之日,公 司处于运营初期的移动端游戏仅《暴走萌将》、《糖糖总动员》、 《蜡笔小新点点消》、《魔龙联盟》等几款,游戏产品数量相对 较少。公司极其注重游戏产品的质量,贯彻少而精的高品质研发 路线,但若公司游戏产品的数量一直保持较低,一旦其中某款游 戏业绩下滑,会对公司运营产生较大影响。 著作权纠纷风险 公司移动终端游戏产品主要以 RPG 为主,多为武侠、三国及魔 幻题材。公司坚持走精品化、系列化、品牌化的产品路线,但目 前,我国移动终端游戏产品的开发商较多,不同开发商开发的同 类型游戏具有一定的形式相似性。近年来,游戏公司与影视、小 说以及动漫领域的著作纠纷时有发生。如果公司在未来无法保 持自主、原创的开发,可能会面临一定的著作权纠纷风险。 市场竞争加剧风险 目前,移动端游戏的消费需求正被激发,市场规模快速扩张,具 备良好的盈利空间。但随着市场的盈利空间被逐步打开,市场潜 能的进一步被释放,更多的主体将会试图进入到这一领域之中, 届时市场的竞争状况将会更加激烈。因此若公司在未来的经营 中,不能提高公司的核心竞争力,保持或进一步提高自身的市场 份额,将会对公司的发展及盈利能力产生不利影响。 信息数据泄露、技术失密风险 公司主要从事移动终端游戏的研发,属于知识和技术密集型行 业,公司游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识产 权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重,如果公司信息 数据流失或技术失密,可能会导致公司产品被盗版或模仿,进而 导致公司产品的市场竞争力降低,对公司竞争优势的延续和持 续经营造成不利影响。 人才引进和流失风险 游戏行业对专业人才需求量大,整个行业面临专业人才供不应 求的状况,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存 和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断 扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司 发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,面临专业 人才缺乏和流失的风险。 税收政策风险 2013 年 11 月公司取得上海经济和信息化委员会颁发的《软件 企业认定证书》,根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税 若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)、《财务部、国家税 务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》([财税 2012]27 号)等相关规定,公司可获企业 所得税减免。若公司今后不能获得相应优惠政策,对公司的盈利 能力会产生一定的不利影响。 汇率风险 公司的游戏在海外多个地区都由海外发行商运营,许多游戏分     公告编号：2017-017 5    成收入均以美元结算。近两年来,人民币兑美元的汇率波动较 大。中国央行政策、美联储政策、国际收支平衡以及宏观经济 走势等因素都影响着人民币兑美元汇率。若游戏收入结算期间 货币汇率出现大幅波动,可能会对公司运营造成不利影响。 行业政策监管风险 随着游戏行业的快速发展,有关游戏引发的社会问题,如青少年 沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏作品中含有拜金和暴力等三 俗情节可能影响未成年人的身心健康等引起了相关监管部门的 高度重视。因此,政府不断加强对网络游戏行业的监管和立法, 尤其是运营商的资质、游戏内容、游戏时间等多方面进行了更 多、更严格的要求,但这些举措在规范游戏内容的同时也给行业 环境带来许多不确定性,并在一定程度上提高了产品制作的成 本。若未来政府出台更多针对游戏内容、游戏运营的相关政策, 可能会对公司运营产生影响。 应收账款无法收回的风险 2016 年 12 月末公司应收账款账面价值为 1,202.76 万元,公司应 收账款的主要客户是游戏运营商,账龄大部分在  1  年以内、1‐2 年,报告期内并未出现大额坏账。但如果上述游戏运营商的偿还 能力出现问题,公司的应收账款存在无法收回的风险,进而对公 司业绩产生不利影响。 业绩波动风险 2016  年、2015  年、2014  年,公司营业收入分别为 18,441,958.20 元 、 88,189,824.65  元 、 21,386,388.52  元 , 净 利 润 分 别 为 ‐42,681,790.72 元、36,670,390.25 元、‐5,288,787.53  元,存在较大 波动。公司的收入及利润高度依赖于研发的游戏产品的受欢迎 程度,因此,如果未来公司研发实力下降或者不能准确判断游戏 玩家偏好,公司将不能推出成功的游戏产品,对公司盈利能力产 生不利影响,加大业绩的波动。 公司产品不能通过国家新闻出版广电 总局审批的风险 2016 年 5 月国家新闻出版广电总局出台《关于移动游戏出版 服务管理的通知》，规定国家对 2016 年 7 月 1 日后新上线 游戏开始实施审批制度。公司目前已提交材料待审批的产品主 要有咸蛋超人 3D、魔龙联盟、西游大主宰、百万街机捕鱼及数 码宝贝进化。公司产品研发严格按照国家规定进行，游戏中的 图片、文字、角色设置等不存在违法违规内容，符合国家相关 管理规定，但产品仍存在不能通过审批的风险。若产品不能通 过审批，将对公司盈利造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否     公告编号：2017-017 6    第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tipcat Interactive Inc. 证券简称 掌玩互娱 证券代码 839912 法定代表人 李磊 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区张江路 368 号 29 幢 2 层 201-A、211 室 办公地址 中国(上海)自由贸易试验区张江路 368 号 29 幢 2 层 201-A、211 室 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵勇、王伟青 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐瑜 电话 021-50805652 传真 021-50805652 电子邮箱 fd@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中国(上海)自由贸易试验区张江路 368 号 29 幢 2 层 201-A、211 室 201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 移动端游戏的研发、运营及代理发行,  与游戏相关的技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,000,000 做市商数量 0 控股股东 李磊 实际控制人 李磊、唐瑜 四、注册情况     公告编号：2017-017 7    项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000692984249C 否 税务登记证号码 91310000692984249C 否 组织机构代码 91310000692984249C 否     公告编号：2017-017 8    第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,441,958.20 88,189,824.65 -79.09% 毛利率 11.79% 76.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -41,222,174.23 36,800,000.24 -212.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -41,368,869.82 36,778,755.02 -212.48% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -63.37% 535.71% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -63.59% 539.01% - 基本每股收益 -3.75 3.89 -196.40%   二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,217,031.51 102,633,228.43 -48.15% 负债总计 10,056,898.88 17,123,569.16 -41.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,466,448.98 85,639,269.26 -48.08% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.04 8.56 -52.80% 资产负债率（母公司） 10.72% 18.39% - 资产负债率（合并） 18.90% 16.68% - 流动比率 4.06 4.59 - 利息保障倍数 0.00 0.00 -   三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -34,111,354.14 -27,663,730.96 -  应收账款周转率 0.87 5.45 -  存货周转率 _____________ _____________ -  四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -48.15% 87.23% -  营业收入增长率 -79.09% 312.36% -  净利润增长率 -216.32% -793.36% -  五、股本情况 单位：股     公告编号：2017-017 9    本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 10,000,000 10.00% 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 ‐23,836.37 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 205,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ‐13,934.12 非经常性损益合计 167,229.51 所得税影响数 20,533.92 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 146,695.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用       公告编号：2017-017 10    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式         公司目前是集移动端游戏的研发与移动游戏发行于一身的游戏公司。移动游戏的行业中由产品研发 商、产品发行商、渠道运营商、广告代理商等四大类主要商业角色。  产品研发商负责设计和制作手游产品，并承担研发成本，通常产品完工后获得软件著作权；产品发行 商是有互联网内容发行及提供收费服务等相关资质的厂商，发行商从产品研发商获得手游产品，并且以发 行商的名义将产品上架到渠道运营商的平台（在国内典型的有：苹果中国市场，腾讯应用宝市场，360 手 机市场，百度手机市场，华为手机市场等）。手游产品在渠道运营商的平台上会直接面向最终用户提供下 载和收费服务，用户充值收入先进入到渠道运营商账户，然后渠道运营商会根据发行商的合约将收入分成 按照约定付款方式支付给产品发行商，产品发行商再根据其与产品研发商的合约约定方式支付收入分成给 到产品研发商。在行业中，广告代理商通常是与产品发行商合作，负责进行产品的广告宣传、流量购买等 服务的，广告代理商通常按照广告合约约定收费，与游戏产品的具体营收和分成无直接关联。我司同时具 备研发商和发行商的角色功能，根据不同产品的不同发行规划，同时会与其他发行商、广告代理商以及渠 道运营商进行商业合作。  报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否   （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内我司产品和服务有关的经营计划执行遇到了重大变化，也因此导致原预计的年度营收目标 未能达成。营业收入 18,441,958.20 元，较上期下降 79.09%，营业成本 16,267,059.47 元，较上期下降了 22.25%；毛利率从 76.28%下降至 11.79%。具体变化及影响说明如下：  （1） 原计划 2016 年第一季度上线的重头 ARPG 手游产品《萝莉有杀气》，由某上市公司代理发行，发 行商经过产品测试在 2016 年元月给出了产品月度流水 3000‐4000 万元人民币的市场预期。该产品 实际在苹果 iOS  AppStore 中国区发行上线时间是 2016 年 3 月下旬，由于发行商同期发行了同类 ARPG 手游产品，造成了发行资源的市场冲突，从而导致对《萝莉有杀气》产品的市场预期产生较 大的质疑，发行商遂暂停推广我司产品并于后续协商解决。  这样的发行策略和市场运作的重大变化，导致该产品在市场大量曝光之后处于搁置状态，从而在 白热化竞争的市场中错失了获取用户的最佳时机。后续我司团队经过努力，产品与暴走游戏平台 合作，结合暴走漫画 IP 重新开发了《暴走萌将》产品并于 2017 年 1 月取得版号，目前《暴走萌 将》产品已经上线运行，处于稳步增长中。  （2） 《加勒比海盗：启航》手游产品是迪士尼公司正版授权合作的项目，原计划 2016 年第三季度上线     公告编号：2017-017 11    测试，由于迪士尼品牌监修非常严格，导致研发计划有所推迟，同时再由于版号新规，此产品 2016 年中期即获得著作权，但是一直因为 IP 合作产品版号申请内版流程和外版流程的问题，导致该产 品到2017年3 月才获得出版总局正式受理版号申请，大大影响了产品的封测和收费封测的时间表。 根据新的情况，该产品预计在 2017 年第二季度上线运营。  （3） 《蜡笔小新点点消》休闲手游产品，异地研发管理以及 IP 监修，产品研发周期超预期，同样也因 为申请版号的流程较长，在三季度研发已经基本完成的情况下，到 2017 年一季度才获得版号批准。 因而这个产品在 2016 年度的上线计划也大幅度延迟到 2017 年的一季度。  （4） 自研《魔龙联盟》ARPG 产品，研发制作进度拖延，被迫进行产品大幅度的系统调整和团队调整， 终于在 2016 年 12 月份获得了版号批准，才开始渠道封闭测试，比原测试计划晚了 6 个月。    1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                          单位：元  项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 18,441,958.20 -79.09% - 88,189,824.65 312.36% - 营业成本 16,267,059.47 -22.25% 88.21% 20,921,055.12 326.03% 23.72% 毛利率 11.79% - - 76.28% - - 管理费用 38,191,230.63 51.25% 207.09% 25,250,507.78 51.83% 28.63% 销售费用 8,961,709.35 381.46% 48.45% 1,861,358.98 18,192.9 5% 2.11% 财务费用 -784,913.57 1,503.99 % -4.26% -48,935.18 -116.02% -0.06% 营业利润 -43,992,839.38 -217.13% -238.55% 37,558,759.76 -7,795.7 4% 42.59% 营业外收入 211,868.17 -79.01% 1.15% 1,009,200.00 1,154.45 % 1.14% 营业外支出 44,638.66 147.62% 0.24% 18,027.33 -61.66% 0.02% 净利润 -42,654,468.11 -216.32% -231.29% 36,670,390.25 -793.36% 41.58% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年营业收入较上年减少 79.09%，主要原因为 2016 年度原计划的重头收入产品《萝莉有 杀气》因发行商商务和市场双重原因，协商终止合约，产品重大改版后重新申请版号，于 2017 年 1 月份 获得版号批准。其他三款产品《加勒比海盗：启航》、《蜡笔小新点点消》、《魔龙联盟》均因版号或研发监 修等进度原因大幅度延期，没能在 2016 年度内正式上线收费。 2、公司 2016 年管理费用较上年增加 51.25%，主要原因为①公司精准的把握市场需求，加大投入研 发力度，紧跟行业发展步伐，公司旗下由一家子公司发展到六家子公司，研发人员薪酬上升 896 万元。② 公司于 2016 年于新三板挂牌，咨询费上升 140 万元。 3、公司 2016 年销售费用较上年增加 381.46%，主要原因为公司运营模式的转变，由原先的联合运营 转变为自主运营，广告、宣传费用上升 709 万元。 4、公司 2016 年财务费用较上年减少 1,503.99%，主要原因为①公司年初银行存款余额较大，利息收 入较去年有大幅增长。②、2016 年度外汇波动较大，汇兑收益较去年有大幅增长。 5、公司 2016 年营业利润较上年减少 217.13%，主要原因为营业收入的下降和管理费用、销售费用的 上升导致。 6、公司 2016 年营业外收入较上年减少 79.01%，主要原因为 2015 年享受新三板股改挂牌资助 60 万     公告编号：2017-017 12    元。 7、公司 2016 营业外支出较上年增加 147.62%，即 26,611.33 元，主要为固定资产清理所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,441,958.20 16,267,059.47 88,189,824.65 20,921,055.12 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,441,958.20 16,267,059.47 88,189,824.65 20,921,055.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 大陆 12,224,535.63 66.29% 49,936,010.04 56.62% 海外 6,217,422.57 33.71% 38,253,814.61 43.38% 收入构成变动的原因： 2016 年度，大陆营收占比略有提高，但原则上讲，主营业务结构没有变化，只是年度营收规模大幅 度减少（产品未能按期推广或者未能按期上线），导致了在总体营收数据较低的情况下，收入构成比例有 所变化。 最主要的预期变化就是萝莉有杀气的产品变故，《加勒比海盗：启航》2016 年度没有上线。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -34,111,354.14 -27,663,730.96 投资活动产生的现金流量净额 -7,501,670.44 -118,354.50 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 69,175,833.33 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额-34,111,354.14 元，净利润 -42,654,468.11 元，两者差异的主要原因是： ①无形资产摊销 11,953,802.97，净利润减少但没有发生现金流出。②递延所得税资产增加 1,171,141.76， 不影响经营活动现金流③财务收益 600,054.91 元，不影响经营活动现金流。 2、投资活动产生的现金流量净额-7,501,670.44 元，主要原因为 2016 年度，公司投资了 5 家控股公 司及 4 家参股公司。 3、筹资活动产生的现金流量净额 0，主要原因为本年度公司未进行定向增发筹募资金。   （4）主要客户情况                                                                                                          单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市创梦科技有限责任公司 6,688,323.28 36.32% 否 2 上海游族信息技术有限公司 3,616,352.24 19.64% 否 3 Google 1,441,985.50 7.83% 否 4 上海韩趣网络科技有限公司 1,156,550.56 6.28% 否 5 上海冰穹网络科技有限公司 928,938.14 5.04% 否 合计 13,832,149.72 75.10% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 应收账款联动分析：  上述客户中，截止报告期末，公司应收账款账面原值为 1,315.76 万元，较上年减少 58.95%。 其中前五大客户应收账款为：Google 应收账款账面原值 40.37 万元，上海韩趣网络科技有     公告编号：2017-017 13    限公司应收账款账面原值669.98 万元，上海冰穹网络科技有限公司应收账款账面原值61.21 万元。上述除上海韩趣网络科技有限公司应收账款账面原值中 547.39 万的账龄为 1‐2 年外， 其余四个客户的账龄均在一年以内。截止年报报出日，主要客户回款情况如下:上海韩趣网 络科技有限公司回款 424.99 万元，上海冰穹网络科技有限公司回款 61.21 万元。    （5）主要供应商情况                                                                                              单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海智趣广告有限公司 2,830,188.60 9.59% 否 2 VANTAGE SHINE GROUP LIMITED 2,656,040.00 9.00% 否 3 福州赛高网络科技有限公司 2,687,789.25 9.11% 否 4 上海新创华文化发展有限公司 1,886,792.40 6.39% 否 5 苏州爱洛克信息技术有限公司 1,886,792.40 6.39% 否 合计 11,947,602.65 40.49% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。   （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 27,246,837.16 17,252,855.45 研发投入占营业收入的比例 147.74% 19.56% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  公司研发支出主要包括研发人员工资、直接投入、无形资产摊销、相关固定资产折旧费用、成果论证 以及外部研发等。  报告期内，公司主要项目研发人员与进度情况如下： （1） 加勒比海盗：启航项目：31 人，2017 年 4 月预计获得版号批准并开始进行收费封测。 （2） 魔龙联盟项目：22 人，2017 年 1 月获得版号，目前已经开始对接渠道进行测试，计划 5 月上线推 广。 魔龙联盟项目说明：项目计划精简人员，并与灰娱 DH 研发团队合并工作，大幅度控制成本。 （3） 灰娱 DH 项目：20 人，暴走萌将在国内已经正式推广，收入稳步提升，同时也开始了海外发行泰 国市场的合作项目，预期在 6 月份将会在泰国市场正式上线。 （4） 萌趣小新项目：23 人，目前已经在于中国移动咪咕游戏平台走签约流程，获得了产品 A 级评级， 4 月内完成渠道用户体验测试，计划 5 月正式上线计费。 研发工作仍然是工作生存和发展的基石，有好的产品，才有在市场上寻求突破的机会。所以在后续 发展中，公司一个方面加强研发管理水平，另一个方面仍然要加大研发的投入力度。   2、资产负债结构分析                                                                                                      单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 金额 变动 比例 占总资 产的比     公告编号：2017-017 14    重 重 货币资金 6,686,131.40 -85.90% 12.56% 47,411,105.80 721.62% 46.19% -36.75 % 应收账款 12,027,580.23 -60.50% 22.60% 30,450,925.02 10,015.67 % 29.67% -12.12 % 存货 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 416,041.01 12.44% 0.78% 370,011.48 -19.28% 0.36% 0.23% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 53,217,031.51 -48.15% - 102,633,228.43 87.23% - - 资产负债项目重大变动原因： 本期总资产变动幅度达 48.15%，主要是由以下项目增减变动构成： 1、2016 年货币资金为 6,686,131.40 元，较 2015 年减少 85.90%，主要原因是，主要是筹资活动 现金减少所致。 2、2016 年应收账款为 12,027,580.23 元，较 2015 年减少 60.50%，主要原因是 2016 年度营业收 入大幅减少所致。    3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司共有 6 家控股子公司、4 家参股公司，其中 1 家控股子公司为 2015 年设立，其他均 为 2016 年度内设立，且履行了相关审批决策程序。报告期内，多数子公司的业务处于起步阶段，不存在 来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。 控股子公司、参股公司具体情况如下： 1. 上海灰娱软件科技有限公司是公司控股子公司，该公司成立于  2015  年  3  月  24  日，注册资本：人 民币 100 万元，法定代表人：严孜文，注册地址：上海市嘉定区南翔镇科福陆  358_368 号 4 幢 3 层  D 区 3027 室，2016 年营业收入 731,342.39  元，占公司营业收入比例为  3.97%，净利润为‐2,441,183.66 元，占公司净利润比例为 5.72%。  2. 南京萌趣网络科技有限公司是公司控股子公司，该公司成立于 2015 年 11 月 19 日， 注册资本：人民 币 100 万元，法定代表人：李磊，注册地址：南京市高新开发区惠达路 9 号国电南自数字化电厂产业 园 C 楼 103‐4 室，2016 年营业收入 188,296.35  元，占公司营业收入比例为  1.02%，净利润为 ‐1,359,056.12 元，占公司净利润比例为 3.19%。  3. 北京指尖灵游科技有限公司是公司控股子公司，该公司成立于 2016 年 5 月 20 日， 注册资本：人民 币 100 万元，法定代表人：房明，注册地址：北京市朝阳区广渠路 36 号院 5 号楼 11 层 1117，2016 年 营业收入 377,817.80 元，占公司营业收入比例为 2.05%，净利润为‐663,368.66 元，占公司净利润比例 为 1.56%。  4. 盐城市凯文信息科技有限公司是公司控股子公司，该公司成立于 2016 年 6 月 22 日， 注册资本：人 民币 100 万元，法定代表人：李磊，注册地址：盐城市环保产业园复旦盐城环保创新创业基地综合楼 601‐1（28），2016 年营业收入 52,445.42 元，占公司营业收入比例为 0.28%，净利润为 ‐127,584.06 元， 占公司净利润比例为 0.30%。  5. TIPCAT  S  是公司控股子公司，该公司成立于  2016  年  4  月  1  日，持有塞舌尔共和国（Seychelles） 颁布的公司执照，2016 年营业收入 2,186,506.65 元，占公司营业收入比例为 11.86%，净利润为 ‐1,897,740.88 元，占公司净利润比例为 4.45%。      公告编号：2017-017 15    6. Tipcat  Korea 是掌玩互娱子公司  TIPCAT  S  出资在韩国设立的子公司，该公司成立于 2016 年 8 月 24 日， 注册资本：165,000,000  韩元，法定代表人：李磊，2016 年营业收入 410,884.54 元，占公司 营业收入比例为 2.23%，净利润为‐1,294,410.70 元，占公司净利润比例为 3.03%。  7. 上海智动软件科技有限公司是公司参股公司，该公司成立于 2011 年 7 月 7 日， 注册资本：人民币 200 万元，法定代表人：张彬，注册地址：上海市杨浦区民京路 853 号 2 幢 3041 室。  8. 北京幻视网络科技有限公司是公司参股公司，该公司成立于 2015 年 11 月 16 日， 注册资本：人民币 62.5 万元，法定代表人：赵奕，注册地址：北京市海淀区永泰东里怡清园 1 号楼 2‐093 室。  9. 杭州狂想网络科技有限公司是公司参股公司，该公司成立于 2014 年 3 月 6 日， 注册资本：人民币 165 万元，法定代表人：陈柄烨，注册地址：杭州市滨江区江南大道 380 号 1 幢 8 层 805 室。  10. 北京峰云视觉技术有限公司是公司参股公司，该公司成立于 2016 年 6 月 22 日， 注册资本：人民币 100 万元，法定代表人：肖峰，注册地址：北京市海淀区永澄北路 2 号院 1 号楼 B 座 1 层 223 号。  上述对外投资事项已经公司第一届董事会第三次、第四次、第五次和第六次会议审议通过。   （2）委托理财及衍生品投资情况 无   （三）外部环境的分析 （1） 宏观环境 总体来看，国家战略层面对于文化娱乐产业的发展是鼓励和支持的，从中央到地方都有丰富和发 展文化产业的政策推出。对于互联网和网络游戏监管的政策方面，形势趋严，对于知识产权以及 未成年人保护监管尤其严格，会给网络游戏企业特别是中小型企业带来更大的监管压力，延长制 作周期，提升研发成本。而从另一面来看，政府监管也使得良莠不齐的网络游戏产业环境得到逐 步净化，有利于游戏企业的中长期发展。 （2） 行业发展 行业发展主要有几个方面的特点，第一是市场规模不断增长，只是趋势逐步放缓；第二是用户平 台越来越集中，就手游产业来说，腾讯和网易两家公司占据了近七成的市场营收总额；第三是品 牌化产品和精品大作，不断进入手游领域并取得成功；第四是用户成熟度越来越高，对于产品品 质的要求更加苛刻，对于游戏内付费的意愿稳步提升，在游戏内消费的能力也显著增强。 （3） 周期波动 对于手游行业来说，暂时不存在重大的周期波动影响因素。值得一说的是，国内 00 后群体开始大 量进入互联网和移动互联网，大量使用智能手机，在这一波 00 后的用户群体冲击下，00 后群体 偏好轻竞技类手游产品，或许会给产品需求格局带来新的变化和机会，因为据统计这个人群数量 有 1.47 亿，而且都是成长在智能手机和移动互联网时代的。 （4） 市场竞争的现状 巨头凭借用户平台，优势 IP，以及传统大作影响，仍然占据手游市场的主要空间。但是随着硬核 联盟的崛起，随着 Google Play 市场进入中国的呼声越来越高，对于中小企业来说手游市场竞争 仍然存在较大想象空间。 （5） 已知趋势 根据 2016 年的发展情况和 2017 年的市场预测，有几个趋势是较为确定的方向，第一是电竞趋势， 第二是 IP 化结合的趋势会持续，第三是大作移植的趋势，第四是全球移动游戏发展重心在亚太地 区，会给中国开发者带来更多参与竞争的机会。 （6） 重大事件 对于我司来说，2017 年 5 月的 Disney 重磅电影《加勒比海盗 5：死无对证》即将上映，也是我司 产品计划同期上线的档期，相信会借此 IP 的巨大影响，帮助我司《加勒比海盗：启航》手游产品     公告编号：2017-017 16    带来巨大的市场机会和用户口碑。   （四）竞争优势分析 （1） IP 合作资源 我司手握《加勒比海盗》、《蜡笔小新》、《泰迪熊》、《初音未来》、《茶犬》等多个国际知名的电影 或者动漫 IP 合作资源，而且仍然持续有获取更多优质 IP 合作资源的通道。 （2） 产品与技术积累 我司团队在手游产品制作中已经积累了多年经验，产品研发技术成熟度、稳定度以及运维支持的 体系化技术都日臻完善。 （3） 团队及人才积累 我司研发核心团队有丰富的经验，并且在公司服务多年，结构稳定，梯队成熟。 （4） 市场地位 我司目前已经自建用户平台和技术 SDK 体系，为日后新产品运营推广积累自有用户资源打好了技 术基础。我司目前与腾讯应用宝、硬核联盟、苹果中国、Facebook 中国等移动互联网行业用户聚 集的渠道平台均保持良好的合作关系。而且还已经开始打通国内主流运营商平台，即将与咪咕游 戏开展正式合作。在中小游戏企业中，我们具有领先地位并且有良好的上升势头。 （5） 比较优势 相比大公司来说，我司仍然有着小、快、灵的研发体系和管理机制，能够快速地适应市场变化以 及抓住 00 后新一波用户的电竞需求，正在研发一款轻竞技对战手游，即将于上半年上线。作为一 家中小开发商，我们具备主流 IP 合作资源的良好通道，能为公司适应 IP 化的市场趋势提供支撑。 （6） 竞争劣势 我司主要劣势在于自有资金不够充足，在产品市场推广方面仍然需要多方位结合大发行商，大平 台的资源，在产品用户验证阶段往往处于被动地位。另外，我司正在自建运营队伍，以弥补我们 对于单款产品持续运营能力不足的短板。   （五）持续经营评价 我们是一个高度依赖产品的中小游戏企业，我们的持续经营风险主要在如下三个方面： （1） 产品研发要求高质量而且快速地完成，这永远都是一个最大的挑战点。 解决办法：加强研发管理，招募优秀人才，与顶级 IP 资源合作提升品质。 （2） 作为一个中小游戏企业，研发团队的稳定性也会是一个持续性存在的风险。 解决办法：内部加强团队建设，快速推动产品成功，共享产品成功的成果。 （3） 目前公司有重磅产品即将上线，面对市场推广压力，我司自筹资金规模不足，可能会对产品营销 效果有较大的影响。 解决办法：努力筹措资金，打通更多融资渠道，寻求渠道平台深度合作以降低市场成本。   （六）扶贫与社会责任 公司始终坚持依法经营，依法纳税，发展就业岗位，促进当地经济的建设与发展。目前，公司正在 积极参与申报上海市的青年见习计划，将结合自身的实际情况， 加大在社会责任方面的人力、物力和财 力的支持力度，更好的为社会创造价值。   （七）自愿披露 不适用       公告编号：2017-017 17    二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用   （二）公司发展战略 不适用   （三）经营计划或目标 不适用   （四）不确定性因素 不适用   三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一） 产品品种较少的风险  随着游戏行业的不断发展,游戏的种类也在的不断发展,目前市面上主流的游戏有家用机游戏、电脑客户端 游戏、电脑单机游戏、电脑网页游戏、移动端网络游戏、移动端单机游戏等等。公司目前只专心研发移动 端的网络游戏,截止审计报告签署之日,公司处于运营初期的移动端游戏仅《暴走萌将》、《糖糖总动员》、 《蜡笔小新点点消》、《魔龙联盟》等几款,游戏产品数量相对较少。公司极其注重游戏产品的质量,贯彻 少而精的高品质研发路线,但若公司游戏产品的数量一直保持较低,一旦其中某款游戏业绩下滑,会对公司 运营产生较大影响。  应对措施： a) 公司将进一步加强游戏市场的调研力度，增强技术储备和产品研发能力，时刻关注玩家的体验反馈， 做好产品策划和制作，向玩家提供游戏体验更优秀的产品。 b) 公司在海外市场，有计划地通过 Facebook 平台发行页游与手游互通的产品，以扩大运营的用户群体 覆盖范围，降低推广的成本，从而降低风险 （二）著作权纠纷风险  公司移动终端游戏产品主要以  RPG  为主,多为武侠、三国及魔幻题材。公司坚持走精品化、系列化、品牌 化的产品路线,但目前,我国移动终端游戏产品的开发商较多,不同开发商开发的同类型游戏具有一定的形 式相似性。近年来,游戏公司与影视、小说以及动漫领域的著作纠纷时有发生。如果公司在未来无法保持 自主、原创的开发,可能会面临一定的著作权纠纷风险。  应对措施：  a) 公司已经在正版 IP 合作的领域大力开展工作，已经在研的《加勒比海盗：启航》《蜡笔小新点点消》 等项目都是有正版授权合作的。  b) 在影视、小说、动漫的著作权方面，公司也开始布局并参与投资了一家网络轻小说的公司“杭州狂想”， 一个方面为更多国内原创著作权合作做预备，另一个方面也籍此深入了解著作权合作领域的运作规范 和市场惯例。  c) 公司聘请了业务能力全面的律师事务所作为顾问，在公司产品立项、代理合作等环节都会加强知识产 权相关的审核和自审，最大可能避免著作权纠纷的发生。      公告编号：2017-017 18      （三）市场竞争加剧风险  目前，移动端游戏的消费需求正被激发，市场规模快速扩张，具备良好的盈利空间。但随着市场的盈利空 间被逐步打开，市场潜能的进一步被释放，更多的主体将会试图进入到这一领域之中，届时市场的竞争状 况将会更加激烈。因此若公司在未来的经营中，不能提高公司的核心竞争力，保持或进一步提高自身的市 场份额，将会对公司的发展及盈利能力产生不利影响。  应对措施： （a） 公司借助天使投资人来自于腾讯系的强大互联网资源，快速南下建立新的渠道合作战略关系。 （b） 继续加大研发投入，提高和保持产品的核心竞争力；积极开拓市场，在经营中学习自建官网渠道 的用户经营合作方法，并着手积累自有用户；提高产品和服务质量，满足客户的个性化需求。   （四）信息数据泄露、技术失密风险  公司主要从事移动终端游戏的研发，属于知识和技术密集型行业，公司游戏产品的设计思想和技术实现均 系公司自主知识产权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿行为严重，如果公司信息数据流失或技术失密， 可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力降低，对公司竞争优势的延续和持续 经营造成不利影响。  应对措施： a) 公司建立了较高的安全管理体系，不同级别的人员只能接触到跟自己相关的权限内容，并且每个操作 都有相关日志记录以供审计。所有的运营、业务服务器都有完善的数据备份，即使出现数据和安全问 题，公司也能够短时间内进行恢复。  b) 公司与所有员工都签订了保密协议，对于公司的数据无形资产采取了法律保障措施。在服务器前端和 后端进行加密，保障核心技术的安全。    （五）人才引进和流失风险  游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人 员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、 考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业 人才缺乏和流失的风险。  应对措施： a) 公司将推进优化的薪酬体系并进行激励方案，对于重要人员将给予有竞争力的薪酬。公司也投入了较 多资源，优化办公环境建设，努力推进后勤行政的服务水平。  b) 公司也持续提升人力资源的管理建设，从各方面完善人才队伍，保障了新鲜血液的不断加入。    （六）税收政策风险  2013  年  11  月公司取得上海经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，根据《财政部、国家税务 总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1  号）、《财务部、国家税务总局关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（[财税  2012]27  号）等相关规定，公司可获企业 所得税减免。若公司今后不能获得相应优惠政策，对公司的盈利能力会产生一定的不利影响。  应对措施： a) 继续加大研发投入力度，积极争取税收优惠政策的扶持。 b) 扩大销售规模，提高盈利能力，减少税收优惠政策变化风险对公司的影响。   （七）汇率风险  公司的游戏在海外多个地区都由海外发行商运营，许多游戏分成收入均以美元结算。近两年来，人民币兑     公告编号：2017-017 19    美元的汇率波动较大。中国央行政策、美联储政策、国际收支平衡以及宏观经济走势等因素都影响着人民 币兑美元汇率。若游戏收入结算期间货币汇率出现大幅波动，可能会对公司运营造成不利影响。  应对措施： a) 公司在交易过程中，首先选择人民币计价，其次选择可自由兑换的货币。  b) 收到外汇款项，做到及时结汇。    （八）行业政策监管风险  随着游戏行业的快速发展,有关游戏引发的社会问题,如青少年沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏作品中含 有拜金和暴力等三俗情节可能影响未成年人的身心健康等引起了相关监管部门的高度重视。因此,政府不 断加强对网络游戏行业的监管和立法,尤其是运营商的资质、游戏内容、游戏时间等多方面进行了更多、 更严格的要求,但这些举措在规范游戏内容的同时也给行业环境带来许多不确定性,并在一定程度上提高 了产品制作的成本。若未来政府出台更多相关对游戏内容、游戏运营的政策,可能会对公司运营产生影响。 应对措施： （a）公司已经完成了出版许可资质的申请，现在可以自行申请版号。 （b）公司内部建立了完整的著作权、渠道上线、版号沟通、渠道测试等流程，并设置部门专职负责，随 时关注监管政策的变化。   （九）应收账款无法收回的风险  2016 年 12 月末公司应收账款账面价值为 1,202.76 万元，公司应收账款的主要客户是游戏运营商，账龄大 部分在  1  年以内、1‐2 年，报告期内并未出现大额坏账。但如果上述游戏运营商的偿还能力出现问题， 公司的应收账款存在无法收回的风险，进而对公司业绩产生不利影响。  应对措施： a) 公司挑选业内信誉好的运营公司进行业务合作，降低公司因客户质量等因素导致无法及时收回款项的 风险。  b) 安排专人负责定期的对账和催款，做到及时发现问题、解决问题，有效降低了发生坏账的风险。    （十）业绩波动风险  2016  年、2015  年、2014  年，公司营业收入分别为 18,441,958.20 元、88,189,824.65  元、21,386,388.52  元， 净利润分别为‐42,681,790.72 元、36,670,390.25 元、‐5,288,787.53  元，存在较大波动。公司的收入及利润 高度依赖于研发的游戏产品的受欢迎程度，因此，如果未来公司研发实力下降或者不能准确判断游戏玩家 偏好，公司将不能推出成功的游戏产品，对公司盈利能力产生不利影响，加大业绩的波动。  应对措施： a) 公司将进一步加强研发力量，增加游戏的品类、延长游戏的生命周期。 b) 提高产品和服务质量，巩固资源优势，打造行业知名品牌。 c) 加强项目管理，降低项目研发、运营成本。   （十一）公司产品不能通过国家新闻出版广电总局审批的风险  2016  年  5  月国家新闻出版广电总局出台《关于移动游戏出版服务管理的通知》，规定国家对  2016  年  7  月  1  日后新上线游戏开始实施审批制度。公司目前已提交材料待审批的产品主要有咸蛋超人  3D、魔龙 联盟、西游大主宰、百万街机捕鱼及数码宝贝进化。公司产品研发严格按照国家规定进行，游戏中的图片、 文字、角色设置等不存在违法违规内容，符合国家相关管理规定，但产品仍存在不能通过审批的风险。若 产品不能通过审批，将对公司盈利造成不利影响。  应对措施：  a) 认真学习国家新闻出版广电总局关于移动游戏出版服务管理的相关规定，严格遵照执行，降低审批风     公告编号：2017-017 20    险。  b) 公司将持续关注相关产品的申请进度，及时按照国家新闻出版广电总局的要求补充相关申请材料。    （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，没有新增加风险因素。    四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： -     公告编号：2017-017 21    第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -   二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市德迅投资有限公司 技术服务 107,221.47 是 总计 - 107,221.47 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年，公司与深圳市德迅投资有限公司共发生关联交易 107,221.47 元，占 2016 年总收入的 0.58%， 公司与深圳市德迅投资有限公司所发生交易的价格均参考市场价格，不存在损害公司及其他股东利益的行 为，公司独立性没有因为此次关联交易受到影响。该笔关联交易已履行必要审议程序，于 2016 年 4 月 28 日公司第一届董事会第六次会议以及 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人李磊、唐瑜出具了《避免同业竞争承诺》，报告期内严格履行上述承诺，未有任 何违背承诺事项。 2、公司控股股东、实际控制人、其他发起人，董事、监事、高级管理人员将根据《公司法》、《业务 规则》及其他相关规定的有关要求进行股份转让， 报告期内严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关 于避免和规范关联交易的承诺函》，报告期内严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。     公告编号：2017-017 22    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构单位：股 股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例  数量  比例  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - 1,000,000 1,000,000  9.09% 其中：控股股东、实际控制人  - - - -  - 董事、监事、高管  - - - -  - 核心员工  - - - -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  10,000,000 100.00% - 10,000,000  90.91% 其中：控股股东、实际控制人  5,295,460 52.95% - 5,295,460  48.14% 董事、监事、高管  5,295,460 52.95% - 5,295,460  48.14% 核心员工  - - - -  - 总股本  10,000,000 -  1,000,000 11,000,000  -  普通股股东人数  12    （二）普通股前十名股东情况单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李磊 4,113,640 0 4,113,640 37.40% 4,113,640 0 2 曾李青 2,886,360 0 2,886,360 26.24% 2,886,360 0 3 唐瑜 1,181,820 0 1,181,820 10.74% 1,181,820 0 4 上海沙舟掌萌投 资中心(有限合 伙) 909,090 0 909,090 8.26% 909,090 0 5 海宁东方天力创 新产业投资合伙 企业(有限合伙) 0 700,000 700,000 6.36% 0 700,000 6 上海东方证劵创 新投资有限公司 401,070 0 401,070 3.65% 401,070 0 7 上海东方证劵创 新投资有限公司 -东证创新—金 信灏洋 1 号新三 板投资基金 133,690 150,000 283,690 2.58% 133,690 150,000 8 汪建斌 0 150,000 150,000 1.36% 0 150,000 9 上海触昀投资中 心(有限合伙) 133,640 0 133,640 1.21% 133,640 0 10 祁林松 80,230 0 80,230 0.73% 80,230 0 合计 9,839,540 1,000,000 10,839,540 98.53% 9,839,540 1,000,000 前十名股东间相互关系说明：     公告编号：2017-017 23    李磊持有上海触昀 2.73%的股份、担任执行事务合伙人；唐瑜持有沙舟掌萌 99.9875%的股份、担任执行 事务合伙人；金信灏洋 1 号的管理人东证创新与海宁天力的出资人之一上海东方睿德股权投资基金有限 公司均为东方证券的全资子（孙）公司，除此之外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。   二、优先股股本基本情况 不适用  三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为李磊，李磊现持有公司 411.3640 万股股份，占股份总数的 37.3967%，其持股比例对 股东大会的决议产生重大影响，为公司的控股股东。 李磊，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于香港大学 EMBA，硕士学历。1998 年 至 2000 年任深圳巨龙分公司经理，2000 年至 2003 年任 uWink 公司总监，2003 年至 2005 年任盛秦 CEO，2005 年至 2009 年任 Activision Blizzard 总经理，现任掌玩互娱董事长。 报告期内无变化。   （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为李磊与唐瑜，系公司的创始人，李磊现持有公司 411.3640 万股股份，占股份总 数的 37.3967%；唐瑜现持有公司 118.1820 万股股份，占股份总数的 10.7438%。李磊、唐瑜共直接持有 公司 48.1405%的股份；唐瑜同时担任沙舟掌萌的执行事务合伙人，唐瑜通过沙舟掌萌间接控制公司 8.2645%的股份；李磊同时担任上海触昀的执行事务合伙人，李磊通过上海触昀间接控制公司 1.2149%的 股份。李磊、唐瑜合计控制公司 57.6199%的股份，且公司的其他股东所持公司股权较分散。 李磊，请参见（一）控股股东情况。 唐瑜，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国科学技术大学核探测专业，博 士学历。1999 年至 2000 年任华为技术有限公司高级软件工程师，2001 年至 2004 年任天象网络技术（上 海）有限公司技术总监/技术副总裁，2006 年至 2008 年任盛秦软件（上海）有限公司产品总监，2008 年 至 2009 年任苏州西岸科技有限公司首席技术官，现任掌玩互娱董事、总经理。 报告期内无变化。     公告编号：2017-017 24    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用  二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用  三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用   公开发行债券的披露特殊要求:  不适用  四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用            公告编号：2017-017 25    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬 李磊  董事长  男  40  研究生  2015/11/10 至 2018/11/9  是  唐瑜  总经理、董事 男  45  博士  2015/11/10 至 2018/11/9  是  李雯  董事  女  48  专科  2015/11/10 至 2018/11/9  否  孙彭军  董事  男  41  博士  2015/11/10 至 2018/11/9  否  徐波  董事  男  44  研究生  2015/11/10 至 2018/11/9  否  陈燕飞  监事  男  42  研究生  2017/3/17 至 2018/11/9  否  王熙  监事  男  42  本科  2015/11/10 至 2018/11/9  是  陈方星  监事  男  40  本科  2015/11/10 至 2018/11/9  是  田进  副总经理  男  35  本科  2015/11/10 至 2018/11/9  是  王丽娜  财务负责人  女  45  本科  2017/3/1 至 2018/11/9  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  3  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 2015 年 11 月 10 日，李磊、唐瑜共同签署了《一致行动协议》，约定自《一致行动协议》签署之 日起，李磊、唐瑜在公司的股东（大）会、董事会以及其他重大决策中保持一致行动。 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 2017 年 1 月 18 日和 19 日，程刚先生和唐瑜先生因个人原因辞去监事和财务负责人一职，唐瑜先生 辞职后继续担任公司总经理职务。公司于 2017 年 3 月 1 日召开 2017 年第一届董事会第七次会议聘任王 丽娜女士担任公司财务负责人，2017 年 3 月 17 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过陈燕飞先生 担任公司第一届监事会监事。   （二）持股情况单位：股 姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例  期末持有股票 期权数量  李磊  董事长  4,113,640 0 4,113,640 37.40%  0 唐瑜  总经理、董事  1,181,820 0 1,181,820 10.74%  0 合计  ‐  5,295,460 0 5,295,460 48.14%  0   （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  无  无  无  无  无      公告编号：2017-017 26    本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内董事、监事、高级管理人员未发生变动。 2017 年 1 月 18 日和 19 日，程刚先生和唐瑜先生因个人原因辞去监事和财务负责人一职，唐瑜先生辞 职后继续担任公司总经理职务。公司于 2017 年 3 月 1 日召开 2017 年第一届董事会第七次会议聘任王丽娜 女士担任公司财务负责人，2017 年 3 月 17 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过陈燕飞先生担任公 司第一届监事会监事。   二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 7 财务人员 7 7 行政人员 5 8 技术人员 98 121 员工总计 117 143 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 7 10 本科 67 81 专科 34 47 专科以下 7 4 员工总计 117 143 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动及人才引进 截至报告期末，公司人员净增加 26 人，其中 6 人申请办理了人才引进。 2、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、 招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经 验的人才。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训，对在职员工进行业务及管 理技能培训，以全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 10 10 5,295,460 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：     公告编号：2017-017 27    报告期末，公司暂无按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。 公司在《公开转让说明书》里披露核心技术人员共 10 人，包括李磊、唐瑜、田进、陈方星、王 熙、余多、张井井、杨武臣、陈安和张正人。 基本情况如下： 李磊，唐瑜，请参见三、控股股东、实际控制人情况。 田进，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。就读于湖南大学软件工程专业，未获得毕业 证书。2005 年至 2007 年任上海昱泉国际信息技术公司 3D 美术设计师；2007 年至 2008 年任上海预言 软件有限公司 3D 美术设计组组长；2008 至 2010 年任苏州西岸科技有限公司艺术总监；2010 年至 2013 年任上海奥趣数码科技有限公司艺术总监；2014 年 1 月至 10 月任上海飞毯网络技术有限公司艺术总监； 2015 年 3 月至 10 月任上海唯晶信息科技有限公司副总经理；2015 年 10 月至今任掌玩互娱副总经理。 陈方星，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国海洋大学海洋物理专业，本科 学历。1998 年至 2001 年任中创软件股份有限公司程序员；2001 年至 2004 年任天象（上海）网络技术 有限公司程序员；2004 年至 2006 年任 Sierra Online 上海（盛秦）程序主管；2006 年至今任掌玩互娱 高级软件工程师、监事。 王熙，男，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上海大学软件工程专业，本科学历。 2003 年至 2005 年任腾仁信息技术有限公司服务器架构师；2005 年至 2008 年任 Sierra Online (Activision) - Shanghai Studio 研发经理；2009 年至 2011 年任 West Coast 研发经理；2011 年至 2012 年任酷 6 传媒研发架构师；2012 年至今任掌玩互娱技术中心总监、监事会主席。 余多，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中南民族大学计算机科学与技术专业， 本科学历。2006 年至 2007 年任上海乐升科技有限公司程序员；2007 年至 2010 年任上海世嘉科技有限 公司程序员；2010 年至 2012 年任上海香溢网络科技有限公司技术总监；2012 年至今任掌玩互娱制作人。 张井井，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上海交通大学热能和动力工程，本 科学历。2005 年至 2010 年任上海唯晶信息科技有限公司策划；2010 年至 2013 年任广州狼旗信息科技 有限公司策划部主管；2013 年至今任掌玩互娱研发经理。 杨武臣，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于上海杨浦区成人大学电脑美术专业， 大专学历。1994 年至 2002 年任上海曹阳动画公司手绘影视动画师；2002 年至 2005 年任上海卡通有限 公司 3D 动画师；2005 年至 2007 年任上海盛秦网络有限公司 3D 动画师；2007 年至 2010 年任上海冰 冻娱乐有限公司 3D 动画师；2010 年至今任掌玩互娱美术外包经理兼动画主管。 陈安，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于中国科学技术大学计算机应用专业， 研究生学历。2008 年至 2010 年任上海雪景网络有限公司客户端及工具程序负责人；2010 年至 2015 年 任上海游互网络有限公司服务器主程序员；2015 年至今任掌玩互娱资深程序员。 张正人，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于浙江大学计算机科学专业，本科学 历。2007 至 2010 年任网易（杭州）网络有限公司服务器程序员；2010 年至 2011 年任杭州龙骨科技有 限公司主程序员，合伙人；2011 至 2013 年任上海杰姆火网络科技有限公司技术经理；2013 至 2015 年 任上海炽乐网络科技有限公司 CTO；2016 年起任掌玩互娱研发管理部高级经理。 报告期内，核心技术团队、关键技术人员在内的核心技术人员及对公司有重大影响的人员并未发生重 大变动。     公告编号：2017-017 28    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》 等法律、法规及 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理制度，确保公司规范运作。 公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息。 报告期内，公司 共召开 1 次股东大会， 4 次董事会和 1 次监事会。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等 法律法规及公司章程的相关规定，三会运作规范，会议记录及相关档案清晰完整。 截至报告期末，公司董 事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。报告期内，公司未对已建立的公司治理制度进行变更。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理的、有效的内部控制制度，形 成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、 经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理办法》等各项内部管理和控制制度配套齐全，《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》以及《公司章程》 对关联股东、关联董事回避表决的规定，有效保证了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控控制制度进行决策，履行了相应的法律程序，公 司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均通过公司董事会、监事会或股东大会审议，董事 会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式均符合公司章程、法律法规的相关规定。公司董事、监事及高级 管理人员勤勉尽职，积极出席相关会议，认真审议各项议案。 4、公司章程的修改情况 报告期内,公司严格按照《公司章程》的要求进行信息披露工作，进一步健全了信息披露管理事务，提高公 司规范运作水平，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部 约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司制定《年度报告重大差错责任追究制度》随本年报一并披 露。       公告编号：2017-017 29    （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 4 日,公司召开第一届董事会第三次会议 审议通过《关于设立全资子公司的议案》 。 2、2016 年 3 月 8 日,公司召开第一届董事会第四次会议 审议通过《关于公司拟投资南京萌趣网络科技有限公司 的议案》、《关于公司拟投资上海智动软件科技有限公 司的议案》。 3、2016 年 3 月 31 日,公司召开第一届董事会第五次会 议审议通过《关于投资北京幻视网络科技有限公司的议 案》、《关于投资北京指尖灵游科技有限公司的议案》、 《关于投资杭州狂想网络科技有限公司的议案》、《关 于投资上海艾费隆市场销售策划有限公司的议案》、《关 于公司变更财务负责人的议案》、《关于公司变更信息 披露负责人的议案》。 4、2016 年 4 月 28 日,公司召开第一届董事会第六次会 议审议通过《关于投资 Tipcat korea CO.,LTD 的议案》、 《关于投资北京峰云视觉技术有限公司的议案》 、《关 于投资盐城 DSP 的议案》 、《关于公司 2014 年、2015 年及 2016 年 1-3 月经审计的财务报告的议案》、《关于 对公司 2014 年、2015 年及 2016 年 1-3 月关联交易予以 确认的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 1、2016 年 4 月 28 日,公司召开第一届监事会第二次会 议审议通过《关于对公司 2014 年、2015 年及 2016 年 1-3 月关联交易予以确认的议案》。 股东大会 1 1、2016 年 5 月 15 日,公司召开 2016 年第一次临时股东 大会会议审议通过《关于对公司 2014 年、2015 年及 2016 年 1-3 月关联交易予以确认的议案》。   2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、行政法规和公司章程的规定， 三会运行规范，会议记录、决议文件清晰完整。董监高勤勉尽职，切实维护公司及股东的合法权益。   （三）公司治理改进情况 报告期内，公司健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理的、有效的内部控制制度，逐 步形成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。股东大会、董事 会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《关联交易管理办法》、等各项内部管理和控制制度配套齐全， 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》 以及《公司章程》对关联股东、关联董事回避表决的规定，有效保证了股东充分行使知情权、参与权、质 疑权和表决权等权利。  公司已随本年报一并披露《年报信息披露重大差错责任追究制度》，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。      公告编号：2017-017 30    公司暂未引入职业经理人。   （四）投资者关系管理情况 1、 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关规定与 要求，及时编制并 披露公司定期报告和临时报告，增加公司信息披露透明度，确保公司股东及潜在投资者机会均等地、准确地了解 公司情况。 2、 公司设置投资者专线咨询电话和传真，确保与投资者之间有效的沟通，咨询电话由熟悉情况的 专人负责，工作时间内电话线路畅通，认真、耐心地回复投资者的询问。   （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用  二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。   （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度的要求规范运作，建立了 健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司已形成独立完整的研发、运营、销售系统，业务独立于股东及其他关联方，不存在依赖 或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东或其他关联方进行产品研发的情况。本公司拥 有独立完整的业务体系，完全具备面向市场独立经营的能力。 2、资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥 有独立完整的研发、运营、销售系统。本公司股东及其控制的企业法人不存在占用本公司的资金、资产和其它资 源的情况。本公司没有以其资产、权益或信用为关联方的债务提供担保，也不存在资产、资金被股东占用的情况， 本公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 3、人员独立 本公司设有独立的劳动人事管理部门。所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动 合同。股东推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选，总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。 本公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员及核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任其他职务，上述人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业领取薪酬的情况。 4、财务独立 本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。本公司根据现行法律法规，结合本公 司实际，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务总监、财务会计人员均系专职工作 人员，不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行开设了独立账户，独立支配自有资金和 资产，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。本公司作为独立的纳税人进行纳税申报及 履行纳税义务。 5、机构独立 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构， 各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。   （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据现行法律法规，结合公司实际情况，配套了较为完善的会计核算体系、财务管理和风 险控制等内部控制管理制度，公司治理机制健全且运行有效，能够满足公司当前的发展需要。同时，公司将根据 实际发展需要，不断更新和完善相关制度，提高公司管理效率，规范公司运作，保障公司健康持续发展。     公告编号：2017-017 31      （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止报告期末，公司尚未建立年度报告 差错责任追究制度。公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌信息披露细则（试 运行）》等法律、法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 18 日第一届董事会第八次会议审议通过 了《年度信息披露重大差错责任追究制度》。     公告编号：2017-017 32    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA13162 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 赵勇、王伟青 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA13162 号 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海掌玩互娱网络科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。     公告编号：2017-017 33    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王伟青 中国·上海 二 O 一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 6,686,131.40 47,411,105.80 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、(二) 12,027,580.23 30,450,925.02 预付款项 五、(三) 9,615,379.21 576,185.57 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 五、(四) 3,667,103.20 133,806.85 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 0.00 0.00     公告编号：2017-017 34    划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、(五) 984,928.11 0.00 流动资产合计 32,981,122.15 78,572,023.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 五、(六) 5,000,000.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、(七) 416,041.01 370,011.48 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、(八) 10,956,808.54 22,910,611.51 开发支出 0.00 0.00 商誉 五、(九) 250,000.00 0.00 长期待摊费用 五、(十) 1,657,872.15 0.00 递延所得税资产 五、(十一) 1,955,187.66 780,582.20 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 20,235,909.36 24,061,205.19 资产总计 53,217,031.51 102,633,228.43 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、(十二) 1,708,525.45 38,897.60 预收款项 五、(十三) 151,745.27 13,038,367.14 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、(十四) 1,535,879.70 717,824.57 应交税费 五、(十五) 587,225.02 429,627.01 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00     公告编号：2017-017 35    其他应付款 五、(十六) 4,139,716.21 2,898,852.84 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 8,123,091.65 17,123,569.16 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 五、(十七) 1,933,807.23 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,933,807.23 ____________ 负债合计 10,056,898.88 17,123,569.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十八) 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、(十九) 47,221,315.89 47,221,315.89 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 五、(二十) 49,353.95 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、(二十一) 2,752,381.56 2,752,381.56 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、(二十二) -16,556,602.42 24,665,571.81 归属于母公司所有者权益合计 44,466,448.98 85,639,269.26 少数股东权益 -1,306,316.35 -129,609.99 所有者权益总计 43,160,132.63 85,509,659.27 负债和所有者权益总计 53,217,031.51 102,633,228.43 法定代表人：李磊主管                    会计工作负责人：王丽娜 会计机构负责人：王丽娜 （二）母公司资产负债表 单位：元     公告编号：2017-017 36    项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,886,987.96 47,402,985.92 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 十二、(一) 10,372,829.16 30,450,925.02 预付款项 7,685,603.28 576,185.57 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 十二、(二) 6,074,482.77 2,711,902.58 存货 0.00 0.00 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 865,266.61 0.00 流动资产合计 26,885,169.78 81,141,999.09 非流动资产： 可供出售金融资产 5,000,000.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十二、(三) 11,386,240.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 225,930.18 305,985.30 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 10,956,808.54 22,910,611.51 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 1,657,872.15 0.00 递延所得税资产 332,448.19 706,562.11 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 29,559,299.06 23,923,158.92 资产总计 56,444,468.84 105,065,158.01 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00     公告编号：2017-017 37    应付账款 4,162,714.81 2,538,897.60 预收款项 151,745.27 13,038,367.14 应付职工薪酬 1,084,297.40 607,071.96 应交税费 264,804.68 255,789.44 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 385,703.46 2,879,900.34 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 6,049,265.62 19,320,026.48 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 3,737.15 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 3,737.15 0.00 负债合计 6,053,002.77 19,320,026.48 所有者权益： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 47,221,315.89 47,221,315.89 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 2,752,381.56 2,752,381.56 未分配利润 -10,582,231.38 24,771,434.08 所有者权益合计 50,391,466.07 85,745,131.53 负债和所有者权益总计 56,444,468.84 105,065,158.01 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 18,441,958.20 88,189,824.65 其中：营业收入 五、(二十三) 18,441,958.20 88,189,824.65     公告编号：2017-017 38    利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 62,434,797.58 50,631,064.89 其中：营业成本 五、(二十三) 16,267,059.47 20,921,055.12 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 五、(二十四) 12,956.71 21,253.50 销售费用 五、(二十五) 8,961,709.35 1,861,358.98 管理费用 五、(二十六) 38,191,230.63 25,250,507.78 财务费用 五、(二十七) -784,913.57 -48,935.18 资产减值损失 五、(二十八) -213,245.01 2,625,824.69 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,992,839.38 37,558,759.76 加：营业外收入 五、(二十九) 211,868.17 1,009,200.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 2,000.00 减：营业外支出 五、(三十) 44,638.66 18,027.33 其中：非流动资产处置损失 23,836.37 18,027.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -43,825,609.87 38,549,932.43 减：所得税费用 五、(三十一) -1,171,141.76 1,879,542.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,654,468.11 36,670,390.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 -41,222,174.23 36,800,000.24 少数股东损益 -1,432,293.88 -129,609.99 六、其他综合收益的税后净额 48,969.08 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 49,353.95 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类 0.00 0.00     公告编号：2017-017 39    进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 49,353.95 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 49,353.95 0.00 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 -384.87 0.00 七、综合收益总额 -42,605,499.03 36,670,390.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -41,172,820.28 36,800,000.24 归属于少数股东的综合收益总额 -1,432,678.75 -129,609.99 八、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益 -3.75 3.89 （二）稀释每股收益 -3.75 3.89 法定代表人：李磊 主管会计工作负责人：王丽娜 会计机构负责人：王丽娜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四) 14,613,855.15 88,189,824.65 减：营业成本 十二、(四) 15,411,942.50 23,279,545.69 营业税金及附加 0.00 7,102.56 销售费用 4,292,454.31 1,861,358.98 管理费用 31,027,194.68 22,461,938.12 财务费用 -796,307.57 -49,886.75 资产减值损失 -166,662.92 2,761,513.94 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,154,765.85 37,868,252.11 加：营业外收入 201,481.45 1,009,200.00 其中：非流动资产处置利得 0.00 2,000.00 减：营业外支出 26,267.14 18,027.33 其中：非流动资产处置损失 5,467.14 18,027.33 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -34,979,551.54 38,859,424.78     公告编号：2017-017 40    填列） 减：所得税费用 374,113.92 1,953,562.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,353,665.46 36,905,862.51 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -35,353,665.46 36,905,862.51 七、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,379,004.81 27,461,625.88 客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00     公告编号：2017-017 41    收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 951,575.23 2,309,226.85 经营活动现金流入小计 28,330,580.04 29,770,852.73 购买商品、接受劳务支付的现金 8,592,163.51 1,665,887.07 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 21,343,884.32 13,828,340.74 支付的各项税费 83,928.46 14,638.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 32,421,957.89 41,925,717.77 经营活动现金流出小计 62,441,934.18 57,434,583.69 经营活动产生的现金流量净额 -34,111,354.14 -27,663,730.96 二、投资活动产生的现金流量： 0 0 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 29,088.69 2,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 29,088.69 2,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,530,759.13 121,054.50 投资支付的现金 5,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 7,530,759.13 121,054.50 投资活动产生的现金流量净额 -7,501,670.44 -118,354.50 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0.00 70,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 70,400,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 1,224,166.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 1,224,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 69,175,833.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 888,050.18 246,924.35     公告编号：2017-017 42    五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十三) -40,724,974.40 41,640,672.22 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十三) 47,411,105.80 5,770,433.58 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十三) 6,686,131.40 47,411,105.80 法定代表人：李磊 主管会计工作负责人：王丽娜 会计机构负责人：王丽娜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,112,782.25 27,461,625.88 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,020,504.30 2,309,193.42 经营活动现金流入小计 24,133,286.55 29,770,819.30 购买商品、接受劳务支付的现金 8,777,772.79 1,665,887.07 支付给职工以及为职工支付的现金 16,165,312.67 12,052,480.87 支付的各项税费 1,719.11 14,638.11 支付其他与经营活动有关的现金 26,627,344.18 43,786,474.09 经营活动现金流出小计 51,572,148.75 57,519,480.14 经营活动产生的现金流量净额 -27,438,862.20 -27,748,660.84 二、投资活动产生的现金流量： 0 0 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 19,088.69 2,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 19,088.69 2,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,310,039.36 44,244.50 投资支付的现金 16,386,240.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 18,696,279.36 44,244.50 投资活动产生的现金流量净额 -18,677,190.67 -41,544.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 70,400,000.00 取得借款收到的现金 0.00 0.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 0.00 70,400,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 1,224,166.67 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00     公告编号：2017-017 43    筹资活动现金流出小计 0.00 1,224,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 69,175,833.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 600,054.91 246,924.35 五、现金及现金等价物净增加额 -45,515,997.96 41,632,552.34 加：期初现金及现金等价物余额 47,402,985.92 5,770,433.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,886,987.96 47,402,985.92       公告编号：2017-017 44    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积  一般风险准备 未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 24,665,571.81 -129,609.99 85,509,659.27 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 24,665,571.81 -129,609.99 85,509,659.27 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,353.95 0.00 0.00 0.00 -41,222,174.23 -1,176,706.36 -42,349,526.64 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,353.95 0.00 0.00 0.00 -41,222,174.23 -1,432,678.75 -42,605,499.03 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,972.39 255,972.39 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 255,972.39 255,972.39 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     公告编号：2017-017 45    4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 49,353.95 0.00 2,752,381.56 0.00 -16,556,602.42 -1,306,316.35 43,160,132.63 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,530,658.43 0.00 -22,530,658.43 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,530,658.43 0.00 -22,530,658.43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 55,196,230.24 -129,609.99 108,040,317.70     公告编号：2017-017 46    （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,800,000.24 -129,609.99 36,670,390.25 （二）所有者投入和减少 资本 1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 69,569,927.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,369,927.45 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 68,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,400,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 969,927.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 969,927.45 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 -2,752,381.56 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 -2,752,381.56 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00-22,348,611.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,148,611.56 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00-22,348,611.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,148,611.56 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 0.00 24,665,571.81 -129,609.99 85,509,659.27     公告编号：2017-017 47    法定代表人：李磊 主管会计工作负责人：王丽娜 会计机构负责人：王丽娜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 24,771,434.08 85,745,131.53 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 24,771,434.08 85,745,131.53 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -35,353,665.46 -35,353,665.46 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -35,353,665.46 -35,353,665.46 （二）所有者投入和 减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00     公告编号：2017-017 48    （四）所有者权益内 部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 -10,582,231.38 50,391,466.07 项目 上期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,530,658.43 -22,530,658.43  加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  二、本年期初余额 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,530,658.43 -22,530,658.43  三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 55,302,092.51 108,275,789.96  （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,905,862.51 36,905,862.51  （二）所有者投入和 减少资本 1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 69,569,927.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 71,369,927.45      公告编号：2017-017 49    1．股东投入的普通股 1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 68,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,400,000.00  2．其他权益工具持有 者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  3．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 969,927.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 969,927.45  4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 -2,752,381.56 0.00  1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 -2,752,381.56 0.00  2．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  （四）所有者权益内 部结转 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -22,348,611.56 0.00 0.00 0.00 0.00 21,148,611.56 0.00  1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  4．其他 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 -22,348,611.56 0.00 0.00 0.00 0.00 21,148,611.56 0.00  （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  四、本年期末余额 11,000,000.00 0.00 0.00 0.00 47,221,315.89 0.00 0.00 0.00 2,752,381.56 24,771,434.08 85,745,131.53  2016 年度 财务报表附注   50    上海掌玩互娱网络科技股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司由上海沙舟信息科技有限公司整体改制而来， 上海沙舟信息科技有限公司由李磊和唐瑜共同出资组建，于 2009 年 8 月 18 日经上 海市工商行政管理局浦东新区分局批准，取得 310115001146579 号《企业法人营业 执照》，经营期限：2009 年 8 月 18 日至不约定期限。 企业统一社会信用代码：91310000692984249C。 法人代表：李磊。 注册地址：上海市张江高科技园区张江路 368 号 29 幢 2 层 201-A、211 室。 经营范围：计算机软件研发、设计、制作，计算机硬件的研发、销售（以上除计算 机信息系统安全专用产品），系统集成，并提供相关的技术咨询和技术服务，网络技 术开发，向国内企业提供劳务派遣。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】 注册资本：11,000,000.00 元。 公司成立时注册资本为 100.00 万元，第一期出资 20.00 万元经上海沪中会计师事务 所有限公司于 2009 年 6 月 30 日出具沪会中事(2009)验字第 1263 号验资报告予以验 证，股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  注册资本  出资金额  股权比例  李磊  货币  600,000.00 120,000.00 60.00% 唐瑜  货币  400,000.00 80,000.00 40.00% 合计  1,000,000.00 200,000.00 100.00% 公司于 2010 年 9 月经股东会决议，增加注册资本 700.00 万元，变更后的注册资本 为 800.00 万元，经上海沪中会计师事务所有限公司于 2010 年 9 月 16 日出具沪会中 事(2010)验字第 1325 号验资报告予以验证，股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  注册资本  出资金额  股权比例  李磊  货币  600,000.00 120,000.00 7.50% 唐瑜  货币  400,000.00 80,000.00 5.00% 曾李青  货币  7,000,000.00 7,000,000.00 87.50% 合计  8,000,000.00 7,200,000.00 100.00% 公司于 2010 年 11 月经股东会决议，原股东曾李青将其持有的 48.50%股权作价 1.00 元转让给李磊，原股东曾李青将其持有的 19.00%股权作价 1.00 元转让给唐瑜，变更 2016 年度 财务报表附注   51    后的注册资本仍为 800.00 万元；转让后股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  注册资本  出资金额  股权比例  李磊  货币  4,480,000.00 4,000,000.00 56.00% 唐瑜  货币  1,920,000.00 1,600,000.00 24.00% 曾李青  货币  1,600,000.00 1,600,000.00 20.00% 合计  8,000,000.00 7,200,000.00 100.00% 公司于 2012 年第二期出资 80.00 万元，经上海沪中会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 29 日出具沪会中事(2012)验字第 1051 号验资报告予以验证，股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  注册资本  出资金额  股权比例  李磊  货币  4,480,000.00 4,480,000.00 56.00% 唐瑜  货币  1,920,000.00 1,920,000.00 24.00% 曾李青  货币  1,600,000.00 1,600,000.00 20.00% 合计  8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 公司于 2015 年 8 月 20 日经股东会决议，股东李磊将其持有的 10.75%股权转让给曾 李青 10.75%；股东唐瑜将其持有的 11.00%转让给曾李青 1.00%、转让给上海沙舟掌 萌投资中心（有限合伙）10.00%。申请增加注册则本 80.00 万元，其中：47.06 万元 由新股东上海东方证券创新投资有限公司出资 2,000.00 万元认缴；7.06 万元由新股 东祁林松出资 300.00 万元认缴；7.06 万元由新股东董国良出资 300.00 万元认缴；7.06 万元由新股东王树祥出资 300.00 万元认缴；11.76 万元由新股东上海触昀投资中心 （有限合伙）出资 400.00 万元认缴，增资后注册资本 880.00 万元，股权机构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  注册资本  出资金额  股权比例  李磊  货币  3,620,000.00 3,620,000.00  41.1364% 唐瑜  货币  1,040,000.00 1,040,000.00  11.8182% 曾李青  货币  2,540,000.00 2,540,000.00  28.8636% 上海沙舟掌萌投资中心(有限合伙)  货币  800,000.00 800,000.00  9.0909% 上海东方证券创新投资有限公司  货币  470,600.00 470,600.00  5.3477% 祁松林  货币  70,600.00 70,600.00  0.8023% 董国良  货币  70,600.00 70,600.00  0.8023% 王树祥  货币  70,600.00 70,600.00  0.8023% 上海触昀投资中心(有限合伙)  货币  117,600.00 117,600.00  1.3364% 合计  8,800,000.00 8,800,000.00  100.00% 根据公司董事会决议及公司章程，以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将上海沙舟信息 科技有限公司整体改制设立为股份有限公司，截至 2015 年 9 月 30 日止经审计的所 有者权益（净资产）人民币 19,851,388.44 元，按 1:0.5037 的比例折合股份总额 1,000.00 2016 年度 财务报表附注   52    万股，每股 1.00 元，共计股本人民币 1,000.00 万元，大于股本部分 9,851,388.44 元 计入资本公积。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 10 日出具信 会师报字[2015]第 115526 号验资报告予以验证，股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  出资方式  出资金额  股权比例  李磊  货币  4,113,640.00 41.1364% 曾李青  货币  2,886,360.00 28.8636% 唐瑜  货币  1,181,820.00 11.8182% 上海沙舟掌萌投资中心（有限合伙）  货币  909,090.00 9.0909% 上海东方证券创新投资有限公司  货币  534,760.00 5.3476% 上海触昀投资中心（有限合伙）  货币  133,640.00 1.3364% 祁林松  货币  80,230.00 0.8023% 董国良  货币  80,230.00 0.8023% 王树祥  货币  80,230.00 0.8023% 合计  10,000,000.00 100.00% 公司于 2015 年 12 月经董事会决议，向海宁东方天力创新产业投资合伙企业（有限 合伙）发行 70.00 万股股票；向上海东方证券创新投资有限公司发行 15.00 万股股票； 向汪建斌发行 15.00 万股股票，合计增发 100.00 万股，发行价格为 37.40 元/股，增 发后股本增加至 1,100.00 万元，股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称  股本  股权比例  李磊  4,113,640.00 37.3967% 曾李青  2,886,360.00 26.2396% 唐瑜  1,181,820.00 10.7438% 上海沙舟掌萌投资中心（有限合伙）  909,090.00 8.2645% 海宁东方天力创新产业投资合伙企业（有限合伙）  700,000.00 6.3636% 上海东方证券创新投资有限公司  684,760.00 6.2251% 汪建斌  150,000.00 1.3636% 上海触昀投资中心（有限合伙）  133,640.00 1.2149% 祁林松  80,230.00 0.7294% 董国良  80,230.00 0.7294% 王树祥  80,230.00 0.7294% 合计  11,000,000.00 100.00% 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 2016 年度 财务报表附注   53    截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称  上海灰娱软件科技有限公司  北京指尖灵游科技有限公司  南京萌趣网络科技有限公司  盐城市凯文信息科技有限公司  TIPCAT INTERACTIVE CO., LTD.  TIPCAT KOREA CO., LTD.  本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (三) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (四) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月内无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 2016 年度 财务报表附注   54    (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 2016 年度 财务报表附注   55    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 2016 年度 财务报表附注   56    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2016 年度 财务报表附注   57    (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 2016 年度 财务报表附注   58    1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 2016 年度 财务报表附注   59    时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 2016 年度 财务报表附注   60    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：100 万元（含 100 万元） 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 2016 年度 财务报表附注   61    单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据：  账龄组合  除单项金额重大及单项金额非重大并已单项计提坏账准备的应收款项 之外，其余应收款项按账龄划分组合  按组合计提坏账准备的计提方法：  账龄组合  按账龄分析法  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄  应收账款计提比例(%)  其他应收款计提比例(%)  1 年以内（含 1 年）  5  5  1－2 年（含 2 年）  10  10  2－3 年（含 3 年）  30  30  3 年以上  100  100  3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、生产成本、 发出商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 2016 年度 财务报表附注   62    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 2016 年度 财务报表附注   63    动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2016 年度 财务报表附注   64    3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 2016 年度 财务报表附注   65    有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 2016 年度 财务报表附注   66    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别  折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他  年限平均法  5  5  19.00  3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 2016 年度 财务报表附注   67    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 2016 年度 财务报表附注   68    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目  预计使用寿命  依据  财务软件  5 年  预计使用寿命  2016 年度 财务报表附注   69    项 目  预计使用寿命  依据  办公软件  5 年  预计使用寿命  软件著作权  3 年  预计使用寿命  每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 2016 年度 财务报表附注   70    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括游戏授权权利金。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销； 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔 期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销 本公司长期待摊费用摊销年限如下： 项目  摊销年限  "末世纪物语"游戏授权权利金  3 年  "百万街机捕鱼"游戏授权权利金  5 年  (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2016 年度 财务报表附注   71    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 2016 年度 财务报表附注   72    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 2016 年度 财务报表附注   73    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则： （1）销售商品收入确认的一般原则 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）销售商品收入确认的具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取 货款并通知仓库办理出库手续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安 装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。 财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 2、 劳务收入确认和计量原则 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将 2016 年度 财务报表附注   74    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、 本公司收入确认的具体标准 (1)游戏收入 公司游戏收入按照不同的运营模式进行确认：具体如下： ① 自主运营模式下，公司按照游戏玩家充值金额消费情况递延确认收入。 ② 联合运营模式下，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，公司按照 运营方支付的分成款项确认收入。 ③ 授权金收入，根据协议约定，在授权期限内分期确认收入，若授权期限晚 于游戏关服时间，剩余授权金在关服当期一次性确认收入。 (2)技术开发服务收入 公司根据技术开发项目实际发生成本占总成的比例确认完工进度，根据合同约 定提供了相应的服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确 认收入。合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收 入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，获取《月度劳务服务结算 单》、《劳务服务验收报告》时确认收入的实现。 4、 让渡资产使用权收入确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金 补贴对象为具体资产的，判定为与资产相关的政府补贴。 2016 年度 财务报表附注   75    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关文件规定，资金 补贴无具体资产对象的，判定为与收益相关的政府补贴。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：根据申请文件，是否最终形成资产。 2、 确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际 收到时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 2016 年度 财务报表附注   76    (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因  受影响的报表项目名称 和金额  （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。  税金及附加  2016 年度 财务报表附注   77    （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。  调增税金及附加本年金 额 954.74 元，调减管理 费用本年金额 954.74 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 (一) 主要税种和税率 税种  计税依据  税率  增值税  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税  6.00%  城市维护建设税  按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴  1.00%  企业所得税  按应纳税所得额计缴  25.00%  存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称  所得税税率  TIPCAT KOREA CO., LTD.  11%，22% TIPCAT INTERACTIVE CO., LTD.  0% (二) 税收优惠 1、 根据（财税〔2013〕37 号）号文件《财政部、国家税务总局关于在全国开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》的规定， 公司对于从事的技术转让、技术开发业务收入在办理完毕相应的备案手续后免 征增值税。 2、 公司于 2013 年 11 月 1 日取得上海市经济和信息化委员会下发的《软件企业认 定证书》，认定为软件企业。根据根据（财税〔2012〕27 号）文件《财政部、 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策 的通知》的规定，公司在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第 2016 年度 财务报表附注   78    一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征 收企业所得税，并享受至期满为止。 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目  期末余额  年初余额  库存现金  2,137.30  银行存款  6,684,702.24 47,405,082.29  其他货币资金  1,429.16 3,886.21  合计  6,686,131.40 47,411,105.80  其中：存放在境外的款项总额  4,467,837.11   2016 年度 财务报表附注   79    (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别  期末余额  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 （%） 金额  计提比 例（%） 金额  比例 （%）  金额  计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款  按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  13,157,618.42 100.00 1,130,038.19 8.59 12,027,580.23 32,054,045.80 100.00 1,603,120.78 5.00 30,450,925.02 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款  合计  13,157,618.42 100.00 1,130,038.19   12,027,580.23 32,054,045.80 100.00 1,603,120.78   30,450,925.02 2016 年度 财务报表附注   80    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  3,745,146.94  187,257.40  5.00    1‐2 年（含 2 年）  9,409,714.35  940,971.44  10.00    2‐3 年（含 3 年）  1,353.97  406.19  30.00    3 年以上  1,403.16  1,403.16  100.00    合计  13,157,618.42 1,130,038.19   2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-473,082.59 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称  期末余额  应收账款  占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备  上海韩趣网络科技有限公司 6,699,840.48 50.92 608,686.87 IntelligentPlumeSystemServiceInc. 1,803,620.00 13.71 180,362.00 Goodearth Holdings Limited 1,595,510.00 12.13 159,551.00 Apple Inc. 959,953.37 7.3 47,997.67 Everyapps.Inc 536,687.47 4.08 53,668.75 合计 11,595,611.32 88.14 1,050,266.29 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄  期末余额  年初余额  账面余额  比例(%)  账面余额  比例(%)  1 年以内（含 1 年）  9,615,379.21 100.00 576,185.57 100.00  2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年度 财务报表附注   81    预付对象  期末余额  占预付款项期末余额合 计数的比例  华特迪士尼（中国）有限公司  3,200,000.01 33.28%  MatrixMobiLimited  2,601,375.00 27.05%  福州赛高网络科技有限公司  2,150,943.39 22.37%  上海心弦网络科技有限公司  500,000.00 5.20%  上海示政企业管理咨询有限公司  471,698.10 4.91%  合计  8,924,016.50 92.81%  2016 年度 财务报表附注   82    (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类  期末余额  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  账面余额  坏账准备  账面价值 金额  比例 （%）  金额  计提比 例（%） 金额  比例 （%）  金额  计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款    按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款  4,084,930.94  81.39 417,827.74 10.23 3,667,103.20 287,283.00 23.52 153,476.15 53.42 133,806.85 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款  933,962.26  18.61 933,962.26 100.00 933,962.26 76.48 933,962.26 100.00 合计  5,018,893.20  100.00 1,351,790.00 3,667,103.20 1,221,245.26 100.00 1,087,438.41 133,806.85 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2016 年度 财务报表附注   83    其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海慕和网络科技有限公司 933,962.26 933,962.26 100.00 无法收回 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  3,846,566.94    192,328.34    5.00 1‐2 年（含 2 年）  14,294.00    1,429.40  10.00 3 年以上  224,070.00    224,070.00  100.00 合计  4,084,930.94 417,827.74 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 264,351.59 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质  期末账面余额  年初账面余额  2016 年度 财务报表附注   84    款项性质  期末账面余额  年初账面余额  往来款  933,962.26  933,962.26 广告代理款  3,698,430.88  备用金  16,496.96  5,000.00 押金保证金  370,003.10  236,590.00 代垫费    45,693.00 合计  5,018,893.20  1,221,245.26   4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称  款项性质  期末余额  账龄  占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)  坏账准备期末余额  是否关联方  喀什尚河信息科技有限公司  广告代理款  1,916,575.20 1 年以内 38.19 95,828.76 否  深圳市快读科技有限公司  广告代理款  1,781,855.68 1 年以内 35.50 89,092.78 否  上海慕和网络科技有限公司  往来款  933,962.26 1‐2 年（含 2 年） 18.61 933,962.26 否  上海开文物业管理有限公司  押金保证金  224,450.00 1 年以内&3 年以 上 4.47 224,393.00 否  예원전기  押金保证金  103,626.00 1 年以内 2.06 5,181.30 否  合计    4,960,469.14 98.83 1,348,458.10   2016 年度 财务报表附注   85    (五) 其他流动资产 项目  期末余额  年初余额  待认证进项税  2,314.51 增值税留抵税额  982,613.60 合计  984,928.11 (六) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目  期末余额  年初余额  账面余额  减值准备  账面价值  账面余额  减值准备  账面价值  可供出售债务工具  可供出售权益工具  5,000,000.00 5,000,000.00 其中：按公允价值计量  按成本计量  5,000,000.00 5,000,000.00 合计  5,000,000.00 5,000,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 2016 年度 财务报表附注   86    被投资单位  账面余额  减值准备  在被投资 单位持股 比例(%)  本期现金红 利  年初  本期增加  本期减少  期末  年初  本期增加  本期减少  期末  上海智动软件科技有限公司  1,000,000.00  1,000,000.00    10.00 北京幻视网络科技有限公司  1,000,000.00  1,000,000.00    3.33 杭州狂想网络科技有限公司  1,000,000.00  1,000,000.00    4.00 北京峰云视觉技术有限公司  2,000,000.00  2,000,000.00    5.00 合计  5,000,000.00 5,000,000.00   2016 年度 财务报表附注   87    (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目  电子设备及其他  合计  1．账面原值      （1）年初余额  979,312.22 979,312.22 （2）本期增加金额  284,684.68 284,684.68           —购置  284,684.68 284,684.68 （3）本期减少金额  107,873.90 107,873.90           —处置或报废  107,873.90 107,873.90 （4）期末余额  1,156,123.00 1,156,123.00 2．累计折旧      （1）年初余额  609,300.74 609,300.74 （2）本期增加金额  185,730.09 185,730.09           —计提  185,689.67 185,689.67           —外币报表折算差额  40.42 40.42 （3）本期减少金额  54,948.84 54,948.84           —处置或报废  54,948.84 54,948.84 （4）期末余额  740,081.99 740,081.99 3．减值准备      （1）年初余额  （2）本期增加金额            —计提  （3）本期减少金额            —处置或报废  （4）期末余额  4．账面价值      （1）期末账面价值  416,041.01 416,041.01 （2）年初账面价值  370,011.48 370,011.48 2016 年度 财务报表附注   88    (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目  游戏版权  合计  1．账面原值      （1）年初余额  35,883,196.57 35,883,196.57 （2）本期增加金额            —购置            —内部研发  （3）本期减少金额            —处置  （4）期末余额  35,883,196.57 35,883,196.57 2．累计摊销      （1）年初余额  12,972,585.06 12,972,585.06 （2）本期增加金额  11,953,802.97 11,953,802.97           —计提  11,953,802.97 11,953,802.97 （3）本期减少金额            —处置  （4）期末余额  24,926,388.03 24,926,388.03 3．减值准备      2016 年度 财务报表附注   89    项目  游戏版权  合计  （1）年初余额  （2）本期增加金额            —计提  （3）本期减少金额            —处置  （4）期末余额  4．账面价值      （1）期末账面价值  10,956,808.54 10,956,808.54 （2）年初账面价值  22,910,611.51 22,910,611.51 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 (九) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额  企业合并形成的  处置  南京萌趣网络科技有限公司  160,000.00  160,000.00 北京指尖灵游科技有限公司  90,000.00  90,000.00 合计  250,000.00  250,000.00 2016 年度 财务报表附注   90    (十) 长期待摊费用 项目  年初余额  本期增加金额  本期摊销金额  其他减少金额  期末余额  "末世纪物语"游戏授权权利金  1,886,792.45 524,109.00 1,362,683.45 "百万街机捕鱼"游戏授权权利金  330,188.68 34,999.98 295,188.70 合计  2,216,981.13 559,108.98 1,657,872.15 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目  期末余额  年初余额  可抵扣暂时性差异  递延所得税资产  可抵扣暂时性差异  递延所得税资产  资产减值准备  2,481,828.19 327,366.03  2,690,559.19 672,639.80 内部交易未实现利润    可抵扣亏损  7,340,264.13 1,627,821.63  431,769.59 107,942.40 预计负债    合计  9,822,092.32 1,955,187.66  3,122,328.78 780,582.20 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 2016 年度 财务报表附注   91    项目  期末余额  年初余额  1 年以内(含 1 年)  1,708,525.45 38,897.60 2、 无账龄超过一年的应付账款。 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目  期末余额  年初余额  1 年以内(含 1 年)  15,000.00 5,006,161.76 1—2 年（含 2 年）  8,524.74 8,032,205.38 2—3 年（含 3 年）  128,220.53 合计  151,745.27 13,038,367.14 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目  期末余额  未偿还或结转的原因  上海黑桃互动网络科技有限公司  104,166.65  版权金尚未摊销完毕  上海野火网络科技有限公司  24,053.88  版权金尚未摊销完毕  2016 年度 财务报表附注   92    项目  期末余额  未偿还或结转的原因  合计  128,220.53   (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目  年初余额  本期增加  本期减少  外币报表折算差额  期末余额  短期薪酬  717,824.57 20,155,446.06 19,368,037.59 1,718.74 1,506,951.78    离职后福利‐设定提存计划  2,177,838.51  2,148,910.59  28,927.92    合计  717,824.57  22,333,284.57 21,516,948.18 1,718.74 1,535,879.70    2、 短期薪酬列示 项目  年初余额  本期增加  本期减少  外币报表折算差额  期末余额  （1）工资、奖金、津贴和补贴  717,824.57  16,917,277.84 16,138,741.50    1,597.54 1,497,958.45 （2）职工福利费  1,035,179.93  1,035,179.93  （3）社会保险费  1,227,223.55    1,218,351.42    121.20 8,993.33 其中：医疗保险费  1,100,741.28  1,092,166.79  121.20 8,695.69 工伤保险费  26,379.13  26,319.63  59.50    生育保险费  100,103.14  99,865.00  238.14    2016 年度 财务报表附注   93    项目  年初余额  本期增加  本期减少  外币报表折算差额  期末余额  （4）住房公积金  809,164.00  809,164.00  （5）工会经费和职工教育经费  120,584.64  120,584.64  （6）短期带薪缺勤  （7）短期利润分享计划  （8）其他短期薪酬  46,016.10  46,016.10  合计  717,824.57  20,155,446.06 19,368,037.59 1,718.74 1,506,951.78    3、 设定提存计划列示 项目  年初余额  本期增加  本期减少  外币报表折算差额  期末余额  基本养老保险  2,044,800.44  2,041,031.22  3,769.22    失业保险费  108,038.07  107,879.37  158.70    辞退福利  25,000.00  25,000.00    合计  2,177,838.51  2,148,910.59  28,927.92    (十五) 应交税费 税费项目  期末余额  年初余额  增值税  234,152.00 259,885.45 2016 年度 财务报表附注   94    税费项目  期末余额  年初余额  个人所得税  318,953.07 145,889.21 城市维护建设税  13,045.14 8,259.23 教育费附加  10,575.84 7,796.56 地方教育费附加  7,050.58 5,197.71 河道管理费  3,448.39 2,598.85 合计  587,225.02 429,627.01 (十六) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目  期末余额  年初余额  资金往来款  2,500,000.00 广告代理款  3,698,430.88  费用款  436,593.36  398,852.84 其他  4,691.97 合计  4,139,716.21 2,898,852.84 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 2016 年度 财务报表附注   95    项目  期末余额  未偿还或结转的原因  上海新张江物业管理有限公司  30,060.50 退租，未清算  (十七) 递延收益 项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额  形成原因  游戏充值递延收入  4,827,513.56  2,893,706.33    1,933,807.23  未消耗的游戏币  (十八) 股本 投资者名称  2015.12.31  比例％  本期增加  本期减少  2016.3.31  比例％  李磊  4,113,640.00 37.41 4,113,640.00 37.41 唐瑜  1,181,820.00 10.74 1,181,820.00 10.74 曾李青  2,886,360.00 26.24 2,886,360.00 26.24 上海沙舟掌萌投资中心（有限合伙）  909,090.00 8.26 909,090.00 8.26 海宁东方天力创新产业投资合伙企业（有限合伙）  700,000.00 6.36 700,000.00 6.36 上海东方证券创新投资有限公司  684,760.00 6.23 684,760.00 6.23 汪建斌  150,000.00 1.36 150,000.00 1.36 上海触昀投资中心（有限合伙）  133,640.00 1.21 133,640.00 1.21 祁林松  80,230.00 0.73 80,230.00 0.73 董国良  80,230.00 0.73 80,230.00 0.73 2016 年度 财务报表附注   96    投资者名称  2015.12.31  比例％  本期增加  本期减少  2016.3.31  比例％  王树祥  80,230.00 0.73 80,230.00 0.73 合计  11,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 (十九) 资本公积 项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额  资本溢价（股本溢价）  46,251,388.44   46,251,388.44 其他资本公积  969,927.45   969,927.45 合计  47,221,315.89   47,221,315.89 (二十) 其他综合收益 项目  年初余额  本期发生额  期末余额  本期所得税前发生 额  减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益  减：所得税 费用  税后归属于母公司 税后归属于少 数股东  1．以后不能重分类进损益的其他综合收益  其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 2016 年度 财务报表附注   97    项目  年初余额  本期发生额  期末余额  本期所得税前发生 额  减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益  减：所得税 费用  税后归属于母公司 税后归属于少 数股东  产的变动  权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额                    ……  2．以后将重分类进损益的其他综合收益  48,969.08 49,353.95 ‐384.87 49,353.95 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额  可供出售金融资产公允价值变动损益  持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益  现金流量套期损益的有效部分  外币财务报表折算差额  48,969.08 49,353.95 ‐384.87 49,353.95             ……  其他综合收益合计  48,969.08 49,353.95 ‐384.87 49,353.95 2016 年度 财务报表附注   98    (二十一) 盈余公积 项目  年初余额  本期增加  本期减少  期末余额  法定盈余公积  2,752,381.56 2,752,381.56 合计  2,752,381.56 2,752,381.56 (二十二) 未分配利润 项目  本期  上期  年初未分配利润  24,665,571.81 ‐30,530,658.43 加:    本期归属于母公司所有者的净利润  ‐41,222,174.23 36,800,000.24 加：盈余公积弥补亏损  减:    提取法定盈余公积  2,752,381.56 股份改制整体转入  ‐21,148,611.56 期末未分配利润  ‐16,556,602.42 24,665,571.81 (二十三) 营业收入和营业成本 项目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  2016 年度 财务报表附注   99    项目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  主营业务  18,441,958.20 16,267,059.47  88,189,824.65 20,921,055.12 其他业务    合计  18,441,958.20 16,267,059.47  88,189,824.65 20,921,055.12 (二十四) 税金及附加 项目  本期发生额  上期发生额  城市维护建设税  6,219.70  8,259.23 教育费附加  3,469.36  7,796.56 地方教育费附加  2,312.91  5,197.71 河道管理费  937.73  印花税  17.01  合计  12,956.71  21,253.50 (二十五) 销售费用 项目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬  266,827.47 2016 年度 财务报表附注   100    项目  本期发生额  上期发生额  广告费  7,228,926.43 宣传推广费  1,396,503.11 1,821,513.41 差旅费  65,550.00 18,577.57 业务招待费  3,689.74 21,268.00 团建费  212.60 合计  8,961,709.35 1,861,358.98 (二十六) 管理费用 项目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬  2,687,146.86 2,716,823.07 折旧费  170,882.49  184,755.21 租赁费  1,769,900.30 1,518,867.75 税费  15,564.56 董事会费  1,252.00  办公费  556,690.14 258,051.11 修理费  275,999.22 差旅费  742,296.69  800,684.18 业务招待费  1,131,386.50 595,094.24 2016 年度 财务报表附注   101    项目  本期发生额  上期发生额  咨询费  2,670,716.72 1,272,572.13 会务费  126,970.41  47,784.25 物业管理费  157,362.74  142,604.00 邮电通讯费  21,492.21 水电费  150,256.57  144,738.56 聘请中介机构费  8,250.00  研发费用  27,246,837.16 17,252,855.45 交通费  158,221.33 79,148.19 其他费用  53,421.60 装修费  44,144.14 招聘费用  261,906.83 35,011.32 劳务费用  9,518.32 2,874.00 信息服务费  129,658.16 合计  38,191,230.63 25,250,507.78 (二十七) 财务费用 类别  本期发生额  上期发生额  利息支出  227,500.00 2016 年度 财务报表附注   102    类别  本期发生额  上期发生额  减：利息收入  216,850.09 35,651.61 汇兑损益  ‐600,054.91 ‐246,924.35 其他  31,991.43 6,140.78 合计  ‐784,913.57 ‐48,935.18 (二十八) 资产减值损失 项目  本期发生额  上期发生额  坏账损失小计  ‐213,245.01 2,625,824.69 合计  ‐213,245.01 2,625,824.69 (二十九) 营业外收入 项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损益的金额  非流动资产处置利得合计  2,000.00 其中：固定资产处置利得  2,000.00 无形资产处置利得  债务重组利得  非货币性资产交换利得  2016 年度 财务报表附注   103    项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损益的金额  接受捐赠  政府补助  205,000.00 1,007,200.00 205,000.00 罚款收入  权益法长期股权投资初始投资成本调整收益  其他  6,868.17 6,868.17 合计  211,868.17 1,009,200.00 211,868.17 计入当期损益的政府补助 补助项目  本期发生金额  上期发生金额  与资产相关/与收益相关  税收返还  与收益相关 增值税即征即退  与收益相关 场外交易市场企业改制挂牌财政补贴  600,000.00 与收益相关 文化产业原创项目奖励  400,000.00 与收益相关 区管理委员会‐项目补贴款  200,000.00 与收益相关 社保费用补助款  5,000.00 与收益相关 版权补贴  7,200.00 与收益相关 合计  205,000.00 1,007,200.00   2016 年度 财务报表附注   104    (三十) 营业外支出 项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损益的金额  非流动资产处置损失合计  23,836.37 18,027.33 23,836.37 其中：固定资产处置损失  23,836.37 18,027.33 23,836.37 无形资产处置损失  债务重组损失  非货币性资产交换损失  对外捐赠  罚款支出  10,002.13 10,002.13 其他  10,800.16 10,800.16 合计  44,638.66 18,027.33 44,638.66 (三十一) 所得税费用 所得税费用表 项目  本期发生额  上期发生额  当期所得税费用  递延所得税费用  ‐1,171,141.76 1,879,542.18 2016 年度 财务报表附注   105    项目  本期发生额  上期发生额  合计  ‐1,171,141.76 1,879,542.18 会计利润与所得税费用调整过程 项目  本期发生额  利润总额  ‐43,825,609.87 按法定[或适用]税率计算的所得税费用  ‐5,478,201.23 子公司适用不同税率的影响  ‐401,894.33 调整以前期间所得税的影响  353,281.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响  320,173.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响  4,035,498.97 所得税费用  ‐1,171,141.76 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额  上期发生额  存款利息及汇兑收益  216,850.09 35,651.61 政府补助  205,000.00 1,007,200.00 2016 年度 财务报表附注   106    项目  本期发生额  上期发生额  保证金、押金、备用金  57,840.00 资金往来收到的现金  465,016.97 1,266,375.24 其他  6,868.17 合计  951,575.23 2,309,226.85 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额  上期发生额  经营租赁支出  1,826,022.06 费用支出  27,194,662.47 14,720,125.77 银行手续费  31,991.43 6,140.78 罚款支出  10,002.13 保证金、押金、备用金  174,681.50 资金往来支付的现金  3,173,798.14 27,199,451.22 其他  10,800.16 合计  32,421,957.89 41,925,717.77 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 2016 年度 财务报表附注   107    补充资料  本期金额  上期金额  1、将净利润调节为经营活动现金流量  净利润  ‐42,654,468.11 36,670,390.25 加：资产减值准备  ‐213,245.01 2,625,824.69 固定资产等折旧  185,689.67 190,711.03 无形资产摊销  11,953,802.97 11,956,513.20 长期待摊费用摊销  559,108.98   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）  23,836.37 16,027.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）      财务费用（收益以“－”号填列）  ‐600,054.91 ‐19,424.35 投资损失（收益以“－”号填列）      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  ‐1,171,141.76 1,879,542.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）      存货的减少（增加以“－”号填列）      经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  ‐6,266,268.31 ‐27,968,797.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）  4,071,385.97 ‐53,984,445.67 其他  969,927.45 经营活动产生的现金流量净额  ‐34,111,354.14 ‐27,663,730.96 2016 年度 财务报表附注   108    补充资料  本期金额  上期金额  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动      债务转为资本      一年内到期的可转换公司债券      融资租入固定资产      3、现金及现金等价物净变动情况      现金的期末余额  6,686,131.40 47,411,105.80 减：现金的期初余额  47,411,105.80 5,770,433.58 加：现金等价物的期末余额      减：现金等价物的期初余额      现金及现金等价物净增加额  ‐40,724,974.40 41,640,672.22 2、 现金和现金等价物的构成 项目  期末余额  年初余额  一、现金  6,686,131.40 47,411,105.80 其中：库存现金  2,137.30 可随时用于支付的银行存款  6,684,702.24 47,405,082.29 可随时用于支付的其他货币资金  1,429.16 3,886.21 可用于支付的存放中央银行款项  2016 年度 财务报表附注   109    项目  期末余额  年初余额  存放同业款项  拆放同业款项  二、现金等价物  其中：三个月内到期的债券投资  三、期末现金及现金等价物余额  6,686,131.40 47,411,105.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物  (三十四) 外币货币性项目 项 目  期末外币余额  折算汇率  期末折算人民币余额  货币资金        其中：美元  516,371.88 6.9370 3,582,071.75 韩元  153,869,426.00 0.0058 885,826.29 应收账款        其中：美元  721,874.02 6.9370 5,007,640.07 韩元  994,070.00 0.0058 5,722.87 其他应收款  其中：美元  韩元  18,339,180.00 0.0058 105,578.66 应付账款        其中：美元  88,477.31 6.9370 613,767.10 韩元  5,832,410.00 0.0058 33,577.18 其他应付款  其中：美元 192.00 6.9370 1,331.90 韩元  815,002.00 0.0058 4,691.97 六、合并范围的变更 2016 年度 财务报表附注   110    (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称  股权取 得时点  股权取得 成本  股权取得比 例（%）  股权取得方式 购买日  购买日的确定依据  购买日至期末被 购买方的收入  购买日至期末 被购买方的净 利润  南京萌趣网络科技有限公司  2016.03  400,000.00 60.00 转让  2016.03.23  股权转让协议  453,076.81 ‐1,096,792.79 2016 年度 财务报表附注   111    2、 合并成本及商誉   南京萌趣网络科技有限公司  合并成本    —现金  400,000.00 —非现金资产的公允价值  —发行或承担的债务的公允价值  —发行的权益性证券的公允价值  —或有对价的公允价值  —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值  —其他  合并成本合计  400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额  240,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额  160,000.00 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债   南京萌趣网络科技有限公司  购买日公允价值  购买日账面价值  资产：  货币资金  应收款项  存货  固定资产  无形资产    负债：  借款  应付款项  递延所得税负债    净资产  减：少数股东权益  2016 年度 财务报表附注   112      南京萌趣网络科技有限公司  购买日公允价值  购买日账面价值  取得的净资产  (二) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司情况如下： 子公司名称  主要经营地  注册地  业务性质 持股比例(%)  取得方式 直接  间接  北京指尖灵游科技有限公司  北京  北京  游戏的开发 与销售  70.00    投资设立 盐城市凯文信息科技有限公司  盐城  盐城  游戏的开发 与销售  100.00    投资设立 TIPCAT INTERACTIVE CO., LTD.  韩国、台湾  塞舌尔  游戏的开发 与销售  100.00    投资设立 TIPCAT KOREA CO., LTD.  韩国  韩国  游戏的开发 与销售  99.39    投资设立 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称  主要经 营地  注册地 业务性质 持股比例(%)  取得方式  直接  间接 上海灰娱软件科技有限公司  上海  上海  游戏的开 发与销售 70.00    受让  北京指尖灵游科技有限公司  北京  北京  游戏的开 发与销售 70.00    投资设立  南京萌趣网络科技有限公司  南京  南京  游戏的开 发与销售 60.00    受让  盐城市凯文信息科技有限公司  盐城  盐城  游戏的开 发与销售 100.00    投资设立  TIPCAT INTERACTIVE CO., LTD.  韩国、台 湾  塞舌尔 游戏的开 发与销售 100.00    投资设立  2016 年度 财务报表附注   113    子公司名称  主要经 营地  注册地 业务性质 持股比例(%)  取得方式  直接  间接 TIPCAT KOREA CO., LTD.  韩国  韩国  游戏的开 发与销售 99.39    投资设立  八、关联方及关联交易 (一) 本公司的股东情况   股东名称  对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)  李磊  37.3967  37.3967  唐瑜  10.7438  10.7438  曾李青  26.2396  26.2396  上海沙舟掌萌投资中心（有限合伙）  8.2645  8.2645  海宁东方天力创新产业投资合伙企业（有限合伙）  6.3636  6.3636  上海东方证券创新投资有限公司  6.2251  6.2251  汪建斌  1.3636  1.3636  上海触昀投资中心（有限合伙）  1.2149  1.2149  祁林松  0.7294  0.7294  董国良  0.7294  0.7294  王树祥  0.7294  0.7294  (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无重要的合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称  其他关联方与本公司的关系  妙玩网络科技（上海）有限公司  曾与本公司受同一实际控制人控制的其他企业  上海点即科技有限公司 本公司实际控制人曾参股的企业  上海墨羽网络科技有限公司  曾与本公司受同一实际控制人控制的其他企业  苏州东岸科技有限公司 曾与本公司受同一实际控制人控制的其他企业  深圳市德迅投资有限公司  本公司股东控制的其他企业  2016 年度 财务报表附注   114    (五) 关联交易情况 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方  关联交易内容 本期发生额  上期发生额  苏州东岸科技有限公司  项目制作费    376,627.94  上海墨羽网络科技有限公司  项目制作费    1,981,132.02  合计：    2,357,759.96  出售商品/提供劳务情况表 关联方  关联交易内容 本期发生额  上期发生额  妙玩网络科技（上海）有限公司  技术开发    1,012,500.00  上海点即科技有限公司  技术开发    11,153,000.00  上海墨羽网络科技有限公司  技术开发    9,582,000.00  深圳市德迅投资有限公司  技术服务  107,221.47   合计：    107,221.47 21,747,500.00  (六) 关联方应收应付款项 3、 应付项目 项目名称  关联方  期末账面余额  年初账面余额  其他应付款        李磊    200,905.11    唐瑜  11,294.00 56,160.13  九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司没有需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 2016 年度 财务报表附注   115    本公司于 2017 年 4 月 18 日经第一届董事会第八次会议通过《2016 年度利润分配方 案》，2016 年度暂不进行利润分配。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 2016 年度 财务报表附注   116    十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别  期末余额  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 （%） 金额  计提比 例（%） 金额  比例 （%） 金额  计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款  11,415,775.15  100.00 1,042,945.99 9.14 10,372,829.16 32,054,045.80 100.00 1,603,120.78 5.00 30,450,925.02 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款    合计  11,415,775.15  100.00 1,042,945.99 10,372,829.16 32,054,045.80 100.00 1,603,120.78 30,450,925.02 2016 年度 财务报表附注   117    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例 （%）  1 年以内（含 1 年）  2,003,303.67  100,165.20  5.00  1‐2 年（含 2 年）  9,409,714.35  940,971.44  10.00  2‐3 年（含 3 年）  1,353.97  406.19  30.00  3 年以上  1,403.16  1,403.16  100.00  合计  11,415,775.15 1,042,945.99   本期计提坏账准备金额-560,174.79 元。 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称  期末余额  应收账款  占应收账款合计 数的比例(%)  坏账准备  上海韩趣网络科技有限公司    6,699,840.48    58.69    608,686.87    Intelligent Plume System Service Inc.    1,803,620.00    15.80    180,362.00    Goodearth Holdings Limited    1,595,510.00    13.98    159,551.00    Everyapps.Inc    536,687.47    4.70    53,668.75    上海冰穹网络科技有限公司    384,485.04    3.37    19,224.25    合计    11,020,142.99    96.54    1,021,492.87    2016 年度 财务报表附注   118    (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别  期末余额  年初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例 （%）  金额  计提比 例（%） 金额  比例 （%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  6,757,160.04  87.86 682,677.27 10.10 6,074,482.77 3,001,067.98 76.27 289,165.40 9.64 2,711,902.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 933,962.26  12.14 933,962.26 100.00 933,962.26 23.73 933,962.26 100.00 合计  7,691,122.30  100.00 1,616,639.53 6,074,482.77 3,935,030.24 100.00 1,223,127.66 2,711,902.58 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海慕和网络科技有限公司 933,962.26 933,962.26 100.00 无法收回 2016 年度 财务报表附注   119  组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  3,894,034.71 194,701.74 5.00  1‐2 年（含 2 年）  2,639,055.33 263,905.53 10.00  2‐3 年（含 3 年）    3 年以上  224,070.00 224,070.00 100.00  合计  6,757,160.04 682,677.27   本期计提坏账准备金额 393,511.87 元。 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质  期末账面余额  年初账面余额  往来款  7,454,374.90 236,590.00  备用金  2,297.40 5,000.00  押金保证金  234,450.00 17,850.00  股权转让款  3,675,590.24  合计  7,691,122.30 3,935,030.24  3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称  款项性质  期末余额 账龄  占其他应收 款合计数的 比例(%)  坏账准备 期末余额 是否关联 方  上海灰娱软件科技有 限公司 往来款  6,520,412.64 1 年以内 &1‐2 年 84.78 449,569.40 是  上海慕和网络科技有 限公司 往来款  933,962.26 1‐2 年 12.14 933,962.26 否  上海开文物业管理有 限公司 押金保证金  224,450.00 1 年以内&3 年以上 2.92 224,393.00 否  首都在线信息科技（上 押金  10,000.00 2‐3 年&3 年 0.13 8,600.00 否  2016 年度 财务报表附注   120  单位名称  款项性质  期末余额 账龄  占其他应收 款合计数的 比例(%)  坏账准备 期末余额 是否关联 方  海）有限公司 以上 吴孟平 备用金  2,297.40 1 年以内 0.03 114.87 否  合计    7,691,122.30   100.00 1,616,639.53   (三) 长期股权投资 项目  期末余额  年初余额  账面余额  减值准备 账面价值  账面余额 减值准备 账面价值  对子公司投资  11,386,240.00  11,386,240.00   对联营、合营企 业投资      合计  11,386,240.00  11,386,240.00   对子公司投资 被投资单位  年初余额  本期增加  本期减少 期末余额  本期计提 减值准备  减值准备 期末余额  南京萌趣网络科技有限公司    1,000,000.00 1,000,000.00     北京指尖灵游科技有限公司    1,000,000.00 1,000,000.00     盐城市凯文信息科技有限公司    30,000.00 30,000.00     TIPCAT INTERACTIVE CO.,LTD.    9,356,240.00 9,356,240.00     合计    11,386,240.00 11,386,240.00     (四) 营业收入和营业成本 项目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  主营业务  14,613,855.15  15,411,942.50 88,189,824.65 23,279,545.69  合计  14,613,855.15  15,411,942.50 88,189,824.65 23,279,545.69  十三、补充资料 2016 年度 财务报表附注   121  (一) 当期非经常性损益明细表 项目  金额  说明  非流动资产处置损益  ‐23,836.37   越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）  205,000.00   计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益    非货币性资产交换损益    委托他人投资或管理资产的损益    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备    债务重组损益    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回    对外委托贷款取得的损益    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响    受托经营取得的托管费收入    2016 年度 财务报表附注   122  项目  金额  说明  除上述各项之外的其他营业外收入和支出  ‐13,934.12   其他符合非经常性损益定义的损益项目    小计  167,229.51   所得税影响额  20,533.92   少数股东权益影响额    合计  146,695.59     (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润  加权平均净资产 收益率（%）  每股收益（元）  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  ‐63.37 ‐3.75 ‐3.75 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润  ‐63.59 ‐3.76 ‐3.76 上海掌玩互娱网络科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 十 八 日 2016 年度 财务报表附注   123  备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室