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北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 1 2021 年度报告 羽实箫恩 NEEQ : 870754 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 2 公司年度大事记 2021 年 12 月公司再次取得高新技术企业证书 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 107 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人夏磊、主管会计工作负责人董彦及会计机构负责人（会计主管人员）董彦保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司经营管理的风险 公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的 公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规 则和《关联交易管理办法》等规章制度，明确了“三会”的职责 划分，形成了有效的约束机制及内部管理机制。但是随着公司 业务规模的不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、质量 管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治 理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高的要 求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司扩 张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及 时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。 市场风险 公司所处行业属于战略新兴行业，属于国家鼓励发展的行业， 国家及地方政府的有关政策、发展规划等对行业需求变化有着 重要的影响。随着行业的不断发展，国家可能会取消或者下调 政策扶持，将可能导致市场需求的变化，进而影响公司主要产 品的市场销售，从而带来一定的风险。 人力资源不足及人力成本上升的风险 公司所处行业是典型的智力密集型的行业，优秀的人才对于产 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 5 业的发展至关重要。行业内人才争夺激烈，人员流动频繁，随 着业务的增长，如果符合公司业务能力的人力资源无法同步跟 上，将迟滞公司业务增长速度。同时，人力资源成本上升的趋 势会增加业务成本，降低毛利率。 技术风险 公司所处行业技术更新快，新技术、新产品、新工具、新平台 不断产生。公司必须尽可能准确的把握新技术、新理论的发展 趋势，及时将领先的技术和功能应用于软件平台中，才能在激 烈的市场竞争中占得先机。如果公司不能准确地把握行业技术 的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时 将新技术运用于产品开发和升级，将导致公司的市场竞争能力 下降，因而公司存在一定的技术风险。 业务季节性波动的风险 目前，公司的客户主要为中小型商业银行，银行客户对软件产 品的验收和款项支付有一定的审核周期。通常在每年上半年制 定计划，而第三、四季度，尤其是年末，通常是项目验收和付 款的高峰期。由于费用在年度内较为均衡地发生，而收入主要 在第三季度和第四季度实现，因此公司的营业收入和营业利润 在下半年占比较多，业绩存在季节性波动。投资者不宜以半年 度或季度的数据推算公司全年的经营成果。 重大客户依赖风险 报告期内，公司来自北京农村商业银行股份有限公司的收入占 当期营业收入比例为 83.08%，公司存在重大客户依赖风险。公 司自成立以来，一直与北京农村商业银行股份有限公司保持着 持续稳定的业务合作关系，客户在近几年对公司产品和服务的 需求更是逐年上升，所以公司将大部分资源投入到了此客户。 虽然导致了客户集中度较高的风险，但也成功完成了技术、资 本和项目管理经验的积累。但若客户由于各种因素不再采购公 司的产品和服务，将对公司的盈利能力产生重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、羽实箫恩、股份公 司、羽实箫恩股份 指 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 有限公司、羽实箫恩有限 指 北京羽实箫恩信息技术有限公司 子公司、上海羽实箫恩 指 上海羽实箫恩信息技术有限公司 信雅达 指 信雅达系统工程股份有限公司 大连信雅达 指 大连信雅达软件有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 《北京羽实箫恩信息技术股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 6 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Shawn Technologies Co., Ltd. Shawntech 证券简称 羽实箫恩 证券代码 870754 法定代表人 夏磊 二、 联系方式 董事会秘书 沈艳 联系地址 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 A 座十四层 1406 号 电话 010-88511697 传真 010-88511497 电子邮箱 shenyan@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 A 座十四层 1406 号 邮政编码 100142 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 17 日 挂牌时间 2017 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-数 据处理和存储服务-数据处理和存储服务(I6540) 主要业务 公司专注于金融信息化服务,为金融企业提供以大数据为中心 的信息化解决方案。 主要产品与服务项目 业务涉及软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,006 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为夏磊 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为夏磊，无一致行动人 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108694991813J 否 注册地址 北京市海淀区阜成路 73 号 A 座十四层 1406 号 是 注册资本 10,000,006 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中银证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张玲玲 朱守诚 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,382,266.85 37,141,853.74 35.65% 毛利率% 41.53% 33.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,957,800.12 4,630,521.72 71.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 7,980,940.78 4,513,909.54 76.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 34.83% 27.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 34.93% 27.26% - 基本每股收益 0.80 0.46 73.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 39,584,975.15 27,974,780.43 41.50% 负债总计 12,755,817.77 9,103,423.17 40.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,829,157.38 18,871,357.26 42.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 1.89 41.80% 资产负债率%（母公司） 35.34% 34.53% - 资产负债率%（合并） 32.22% 32.54% - 流动比率 3.33 3.03 - 利息保障倍数 57.87 24.64 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,897,901.53 6,921,439.96 71.90% 应收账款周转率 4.94 3.26 - 存货周转率 - - - 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 41.50% 45.22% - 营业收入增长率% 35.65% 29.67% - 净利润增长率% 71.86% 95.08% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,006 10,000,006 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,542.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 169,392.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 38,474.34 委托他人投资或管理资产的损益 -230,653.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -726.69 非经常性损益合计 -27,056.14 所得税影响数 -3,915.48 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -23,140.66 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整 计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 12 ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租房屋，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资 产 3,141,853.05 元，租赁负债 3,057,853.05 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金 额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 3,141,853.05 3,141,853.05 租赁负债 2,413,603.10 2,413,603.10 一年内到期的非流动负债 728,249.95 728,249.95 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 3,391,965.60 3,391,965.60 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 3,141,853.05 3,141,853.05 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 2021 年 1 月 1 日租赁负债 3,141,853.05 3,141,853.05 其中：一年内到期的租赁负债 728,249.95 728,249.95 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方案的企业， 业务涉及软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，主要客户是国内中小型银行 等金融机构。 （一） 研发模式 公司生产研发严格按照 CMMI 国际标准执行，从项目立项到最终产品交付，经过了项目立项、需求 调研、项目计划、概要设计、设计开发、测试验收、产品交付 7 个流程。在整个研发过程中，公司将 通过项目报告、配置管理等手段，确保项目按照计划严格执行，以达到规避风险、保证质量及时交付 产品的目标。 （二） 销售模式 公司产品的销售主要采用直销的方式。公司利用现有成熟的 BI 建设经验，为客户打造专属的数 据平台，作为数据分析管理的基础；基于数据平台，统一开发管理行内的业务报表及其他分析应用系 统，使业务可持续，并深入用户需求，建立数据集市，进行数据挖掘，使客户对公司形成依赖。公司 客户主要通过招标取得，建立了较成熟的客户服务和支持体系，有较强的市场分析能力。公司将在现 有客户基础上，在新市场的开拓中提高公司的市场份额。 （三） 采购模式 公司为确保项目的顺利实施和采购产品符合规定的采购要求，公司制定了严格的采购制度，在采 购业务的执行中，公司将遵守 ISO9001 管理标准，对供应商进行严格的认证和管理，以保证项目的顺 利进行。公司的采购产品主要为人力资源，主要通过直接采购实施。经过公司长期发展，公司已经形 成了完善的供应商管理体系，并与主要的供应商形成了良好稳定的合作关系。 （四） 盈利模式 公司自成立以来，一直专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方 案，业务涉及软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，并取得了快速的发展。 公司多年的行业经验、技术积累，以及完善的产品体系，构成了具有公司特色的核心竞争力，公司与 平安银行、北京农商银行等客户建立了长期合作的关系，为客户提供长期、持续的服务，公司将会保 持良好的盈利能力。 报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 报告期内，公司被认定为国家“高新技术企业”（证书编号 GR202111007649）。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 14 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 10,740,445.74 27.13% 10,952,459.91 39.15% -1.94% 交易性金融资 产 17,176,752.23 43.39% 4,617,600.00 16.51% 271.98% 应收票据 - - - - 应收账款 7,990,635.38 20.19% 11,377,102.42 40.67% -29.77% 存货 - - - - 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 294,375.08 0.74% 342,892.81 1.23% -14.15% 在建工程 - - - - 无形资产 - - 420.00 0.00% -100.00% 商誉 - - - - 短期借款 5,800,000.00 14.65% 4,000,000.00 14.30% 45.00% 长期借款 - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1） 交易性金融资产期末余额为 17,176,752.23 元，比上年期末增加 271.98%，因报告期内公司新增 闲置资金购买银行理财产品 13,300,000 元。 2） 应收账款期末余额为 7,990,635.38 元，比上年期末减少 29.77%，因上期应收未收北京农村商业 银行股份有限公司的款项 7,979,709.05 元和平安银行股份有限公司的款项 3,553,920 元，本期已 收回。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 15 3） 短期借款期末余额为 5,800,000.00 元，比上年期末增加 45.00%，是因为在报告期内公司向银行 申请的授信额度从 400 万元提高到了 580 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 50,382,266.85 - 37,141,853.74 - 35.65% 营业成本 29,460,538.86 58.47% 24,523,227.70 66.03% 20.13% 毛利率 41.53% - 33.97% - - 销售费用 773,378.64 1.54% 495,540.63 1.33% 56.07% 管理费用 6,883,539.98 13.66% 4,834,983.94 13.02% 42.37% 研发费用 3,979,550.15 7.90% 1,490,011.36 4.01% 167.08% 财务费用 356,007.93 0.71% 377,198.76 1.02% -5.62% 信用减值损失 181,824.35 0.36% -25,940.81 -0.07% 800.92% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 225,765.97 0.45% 208,337.31 0.56% 8.37% 投资收益 -504,386.56 -1.00% -99,688.31 -0.27% -405.96% 公允价值变动 收益 273,732.81 0.54% 57,756.00 0.16% 373.95% 资产处置收益 -3,542.75 -0.01% - - -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,872,512.51 17.61% 5,470,882.00 14.73% 62.18% 营业外收入 0.22 0.00% - - 100.00% 营业外支出 726.91 0.00% 5,855.74 0.02% -87.59% 净利润 7,957,800.12 15.79% 4,630,521.72 12.47% 71.86% 项目重大变动原因： 1） 营业收入本期为 50,382,266.85 元，比上年同期增加 35.65%，因报告期内北京农村商业银行股份 有限公司核心银行业务的需求增加，使公司的营业收入有较大增长。 2） 管理费用本期为 6,883,539.98 元，比上年同期增加 42.37%，因报告期内管理人员的薪酬增加， 且因公司业务有较大增长，差旅费及业务招待费也有所增加。 3） 营业利润本期为 8,872,512.51 元，比上年同期增加 62.18%，因公司在报告期内的营业收入有较 大增长，同时又较好地控制了成本，导致当期实现的营业利润额有大幅增长 4） 净利润本期为 7,957,800.12 元，比上年同期增加 71.86%，因公司在报告期内的营业收入和营业 利润有较大增长，净利润同步增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,382,266.85 37,141,853.74 35.65% 其他业务收入 0 0 0% 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 16 主营业务成本 29,460,538.86 24,523,227.70 20.13% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 软件技术服务 49,687,929.38 29,066,025.08 41.50% 36.29% 20.48% 22.67% 维保服务 694,337.47 394,513.78 43.18% 1.52% -0.73% 3.08% 合计 50,382,266.85 29,460,538.86 41.53% 35.65% 20.13% 22.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期的营业收入为 50,382,266.85 元，较上年同期增长 35.65%。构成收入的类别为软件技术 服务和维保服务。与数据相关的软件技术服务收入在营业收入中占的比重较大，为 98.62%，且比上年 同期增长 36.29%；维保服务的收入和上年同期基本持平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京农村商业银行股份有限公司 44,368,428.79 83.08% 否 2 平安银行股份有限公司 8,859,330.00 16.59% 否 3 钛马信息网络技术有限公司 177,264.50 0.33% 否 合计 53,405,023.29 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海启素数据信息科技有限公司 13,309,072.14 68.67% 否 2 北京泰格高科技有限公司 6,073,345.84 31.33% 否 合计 19,382,417.98 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,897,901.53 6,921,439.96 71.90% 投资活动产生的现金流量净额 -12,788,358.13 -2,588,182.85 -394.11% 筹资活动产生的现金流量净额 678,442.43 2,616,555.98 -74.07% 现金流量分析： 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 17 1） 经营活动产生的现金流净额较上期增加 71.90%，因公司在报告期内销售商品、提供劳务收到的现 金增加 19,366,868.79 元，但购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现 金只增加 12,202,827.74 元，导致经营活动产生的现金流量净额有较大增长。 2） 投资活动产生的现金流净额较上期减少 394.11%，因公司在报告期内将闲置资金用于投资理财的 金额比上期有所增加，本期用于投资银行理财产品 1780 万元、赎回银行理财产品投资 400 万元、 减少证券投资 100 万元；上期用于投资银行理财产品 1493 万元、赎回银行理财产品投资 1230 万 元。 3） 筹资活动产生的现金流净额较上期减少 74.07%，因公司在报告期内的银行贷款从 800 万元减少到 580 万元，并偿付贷款利息及担保费 242,999.17 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海羽 实箫恩 信息技 术有限 公司 控股子 公司 公司专 注于金 融信息 化服 务,为 金融企 业提供 以大数 据为中 心的信 息化解 决方 案。 1,000,000 2,266,138.31 1,661,514.76 3,351,302.74 700,628.12 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司一直专注于金融信息化服务，为金融企业提供以大数据为中心的信息化解决方案，业务涉及 软件项目开发、软件技术服务、软件运行维护及其他增值服务，并取得了快速的发展。公司多年的行 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 18 业经验、技术积累，以及完善的产品体系，构成了具有公司特色的核心竞争力，公司与平安银行、北 京农商银行等客户建立了长期合作的关系，为客户提供长期、持续的服务，保持了良好的盈利能力。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际 控制人、董事、监事及高级管理人员未发生重大变更。公司管理团队的成员在业务领域具有多年从业 经验，具有较强的行业经验及专业能力。同时，公司在完善现有产品体系的同时，以现有市场资源为 支撑，以市场需求为切入点，加强产品研发投入，保持公司的持续竞争力。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 2 月 24 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总数的 25%，离 正在履行中 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 20 职后半年内，不 转 让 其 所 持 有 的本公司股份 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 2 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 24 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 2 月 24 日 - 挂牌 规范公司 治理承诺 严 格 遵 守 法 律 法 规 、 公 司 章 程、三会议事规 则 及 各 项 内 部 管理制度，规范 公司治理机制。 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 24 日 - 挂牌 规范公司 治理承诺 严 格 遵 守 法 律 法 规 、 公 司 章 程、三会议事规 则 及 各 项 内 部 管理制度，规范 公司治理机制。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1.公司董事、监事、高级管理人员承诺，其本人在任职期间每年转让的股份不超过其所持有本公 司股份总数的 25%，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 2.公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已书面承诺不从事与公司构成同业竞 争的生产经营活动，并签署《避免同业竞争承诺》. 3.股份公司成立之后，公司健全了公司治理结构《公司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交 易管理制度》明确规定了关联交易、担保决策程序和责任制度、原则、标准等相关内容，以防止股东 及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生。公司实际控制人和管理层出具了承 诺函，承诺将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度，规范公司治理机制。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,851,307 28.51% 0 2,851,307 28.51% 其中：控股股东、实际控 制人 1,302,281 13.02% 0 1,302,281 13.02% 董事、监事、高管 1,046,417 10.46% 0 1,046,417 10.46% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,148,699 71.49% 0 7,148,699 71.49% 其中：控股股东、实际控 制人 3,906,848 39.07% 0 3,906,848 39.07% 董事、监事、高管 3,241,851 32.42% 0 3,241,851 32.42% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,006 - 0 10,000,006 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 夏磊 5,209,129 0 5,209,129 52.09% 3,906,848 1,302,281 0 0 2 王雨芳 1,757,487 0 1,757,487 17.57% 1,318,115 439,372 0 0 3 胡建珍 1,424,989 0 1,424,989 14.25% 1,068,742 356,247 0 0 4 谭扬声 664,995 0 664,995 6.65% 498,746 166,249 0 0 5 信雅达系 统工程股 份有限公 司 500,076 0 500,076 5.00% 0 500,076 0 0 6 沈艳 440,797 0 440,797 4.41% 356,248 84,549 0 0 7 宣继涛 2,533 0 2,533 0.03% 0 2,533 0 0 合计 10,000,006 0 10,000,006 100% 7,148,699 2,851,307 0 0 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 22 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 中国银行北京 银行 2,800,000 2020 年 12 月 30 2022 年 12 月 30 3.65% 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 23 贷款 朝阳支行 日 日 2 担保 贷款 广发银行北京 石景山支行 银行 3,000,000 2021 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 18 日 4.15% 合 计 - - - 5,800,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.00 0 0 本次权益分派预案经公司 2022 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过，该议案尚 需提交公司 2021 年年度股东大会审议，最终预案以股东大会审议结果为准。 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 夏磊 董事长/总经理 男 否 1974 年 8 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 谭扬声 董事 男 否 1983 年 10 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 沈艳 董事/董事会秘 书 女 否 1974 年 10 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 胡建珍 董事 女 否 1960 年 1 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 董彦 董事/财务总监 女 否 1974 年 9 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 王雨芳 监事会主席 女 否 1975 年 8 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 孙增会 监事 男 否 1982 年 1 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 王佳宁 监事 女 否 1977 年 8 月 2021 年 8 月 3 日 2022 年 6 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 侯倩楠 职工监事 离任 无 离职 王佳宁 无 新任 职工监事 职工代表大会选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王佳宁，女，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，职高学历。 2012 年 6 月至 2014 年 7 月在北京万通国发汽车销售服务有限公司任出纳职务； 2014 年 8 月至 2016 年 8 月在北京上汽丰华汽车销售服务有限公司任会计职务； 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 25 2016 年 9 月至今在北京羽实箫恩信息技术股份有限公司任会计职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人董彦具有会 计师职称，从事会计及 财务管理工作二十多 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 26 行政人员 7 0 0 7 财务人员 3 0 0 3 技术人员 88 0 26 62 销售人员 2 0 0 2 员工总计 100 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 59 48 专科 38 23 专科以下 1 1 员工总计 100 74 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订了劳动合同，并依法为所有员工缴纳五险一 金；公司设有规范的薪酬体系和科学合理的绩效考核体系，充分提升人力资源的使用效率。 公司设有标准的培训计划和培训流程。新入职员工参加入职培训，在职岗位根据需求参加不定期 的业务知识、技术技能培训，以综合提高员工素质与能力。 公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范运作，严格遵循《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《内部控 制管理制度》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等管理制度。严格进行信息披露，保护广大 投资者利益。 报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现 象和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》 的要求。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适 时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规 范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。 报告期内，公司严格按《公司章程》、《公司法》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股 东大会，各股东充分行使了知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易制度》、《投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构人员均依法 运作，未出现违法、违规等现象和重大缺陷，能够履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已根据《公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 28 企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》进行了修订。详见公司于 2020 年 6 月 19 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《北京羽实箫恩信息技术股份有限公 司章程》（公告编号：2020-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 股东大会均按规定设置会 场。 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举 行 否 2020 年年度股东大会在上 一会计年度结束后 6 个月 内举行。 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2020 年年度股东大会通知 是提前 20 日发出。 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2021 年公司临时股东大会 通知是提前 15 日发出。 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事 会提议过召开临时股东大会 否 公司未设独立董事。 监事会、单独或合计持股 10%以上的股东未向董事会 提议过召开临时股东大 会。 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会未实施过征集投 票权。 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 股东大会审议《全国中小 企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》第二十六条 所规定的影响中小股东利 益的重大事项时，对中小 股东的表决情况单独计票 并披露。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通过时间、召开程序、授权委托、 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 29 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对公司股东负责精神，积极对公司财务、董事、 总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。公司监事会在报告期内未发现公 司存在其他未披露风险，对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1．资产完整情况 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。公司拥有与 经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的所有权或使用权。 2．人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生； 公司建立了独立的劳动、人事和分配制度；总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控 股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务 人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中兼职。公司高级管理人员的任免均由公司董事 会通过合法程序决定，不存在控股股东干涉人事任免决定的情形。 3．财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了 独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。 4．机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公 司章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，同时还设立了与业 务发展相适应的软件开发部（包括产品研发组、项目实施组、项目管理组）、人力资源部、财务部、行 政部 4 个职能部门。公司各机构均独立于控股股东和其它股东。公司的经营和办公场所与股东单位分 开，不存在混合经营、合署办公的情形。 5．业务独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司控股股东、实际控 制人夏磊未投资其他企业。 公司所从事的专业领域为：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机、软件及辅 助设备、电子产品、机械设备；计算机系统服务。公司具有独立的业务体系，拥有独立完整的业务系 统，独立开展业务。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 报告期内，公司严格按照公司治理机制的要求和程序召开三会，并注重公司各项管理制度的执行 情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。公司已有投资者关系管理、纠纷解决机 制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度，为所有股东提供合适 的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司所有重大方面内部控制制 度的设计完整和合理，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国 家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理地保证内部控制目标的实现。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和控制经营管理中的 重大风险。随着公司不断发展，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行 各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 470074 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张玲玲 朱守诚 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 470074 号 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京羽实箫恩信息技术股份有限公司（以下简称“羽实箫恩”）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了羽实箫恩 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于羽实箫恩，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 32 三、其他信息 羽实箫恩管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括羽实箫恩 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估羽实箫恩的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算羽实箫恩、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督羽实箫恩的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 33 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对羽实箫恩持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致羽 实箫恩不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就羽实箫恩实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张玲玲 中国·北京 中国注册会计师：朱守诚 2022 年 3 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 10,740,445.74 10,952,459.91 结算备付金 拆出资金 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 34 交易性金融资产 六、2 17,176,752.23 4,617,600.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 7,990,635.38 11,377,102.42 应收款项融资 预付款项 六、4 - 35,720.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 280,643.09 244,134.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 397,745.69 286,788.14 流动资产合计 36,586,222.13 27,513,804.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 294,375.08 342,892.81 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 2,630,519.58 - 无形资产 六、9 - 420.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 73,858.36 117,662.68 其他非流动资产 非流动资产合计 2,998,753.02 460,975.49 资产总计 39,584,975.15 27,974,780.43 流动负债： 短期借款 六、11 5,800,000.00 4,000,000.00 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 35 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,952,641.98 2,745,224.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 1,102,469.34 1,001,233.31 应交税费 六、14 817,660.84 1,156,712.88 其他应付款 六、15 526,773.04 191,589.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 777,135.50 - 其他流动负债 流动负债合计 10,976,680.70 9,094,759.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、17 1,738,077.15 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、10 41,059.92 8,663.40 其他非流动负债 非流动负债合计 1,779,137.07 8,663.40 负债合计 12,755,817.77 9,103,423.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 10,000,006.00 10,000,006.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 36 资本公积 六、19 95,572.32 95,572.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 1,705,730.40 980,013.20 一般风险准备 未分配利润 六、21 15,027,848.66 7,795,765.74 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 26,829,157.38 18,871,357.26 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 26,829,157.38 18,871,357.26 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 39,584,975.15 27,974,780.43 法定代表人：夏磊 主管会计工作负责人：董彦 会计机构负责人：董彦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,658,978.33 10,918,977.93 交易性金融资产 17,176,752.23 4,617,600.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 7,990,635.38 11,377,102.42 应收款项融资 预付款项 - 35,720.00 其他应收款 十三、2 256,305.89 219,322.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 397,745.69 286,788.14 流动资产合计 36,480,417.52 27,455,510.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 37 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 282,637.61 327,844.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,630,519.58 - 无形资产 - 420.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 73,413.13 100,758.03 其他非流动资产 非流动资产合计 3,986,570.32 1,429,022.37 资产总计 40,466,987.84 28,884,533.13 流动负债： 短期借款 5,800,000.00 4,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,898,092.98 3,698,294.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 806,486.64 969,707.61 应交税费 715,630.13 1,106,023.92 其他应付款 522,862.90 191,373.58 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 777,135.50 - 其他流动负债 流动负债合计 12,520,208.15 9,965,399.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,738,077.15 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 38 递延所得税负债 41,059.92 8,663.40 其他非流动负债 非流动负债合计 1,779,137.07 8,663.40 负债合计 14,299,345.22 9,974,062.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,006.00 10,000,006.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,047,138.57 1,047,138.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,705,730.40 980,013.20 一般风险准备 未分配利润 13,414,767.65 6,883,312.85 所有者权益（或股东权益）合计 26,167,642.62 18,910,470.62 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 40,466,987.84 28,884,533.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 50,382,266.85 37,141,853.74 其中：营业收入 六、22 50,382,266.85 37,141,853.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,683,148.16 31,811,435.93 其中：营业成本 六、22 29,460,538.86 24,523,227.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 230,132.60 90,473.54 销售费用 六、24 773,378.64 495,540.63 管理费用 六、25 6,883,539.98 4,834,983.94 研发费用 六、26 3,979,550.15 1,490,011.36 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 39 财务费用 六、27 356,007.93 377,198.76 其中：利息费用 155,999.17 231,161.52 利息收入 26,472.70 13,220.75 加：其他收益 六、28 225,765.97 208,337.31 投资收益（损失以“-”号填列） 六、29 -504,386.56 -99,688.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、30 273,732.81 57,756.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 181,824.35 -25,940.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -3,542.75 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,872,512.51 5,470,882.00 加：营业外收入 六、33 0.22 - 减：营业外支出 六、34 726.91 5,855.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,871,785.82 5,465,026.26 减：所得税费用 六、35 913,985.70 834,504.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,957,800.12 4,630,521.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,957,800.12 4,630,521.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 7,957,800.12 4,630,521.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 40 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,957,800.12 4,630,521.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,957,800.12 4,630,521.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.80 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.80 0.46 法定代表人：夏磊 主管会计工作负责人：董彦 会计机构负责人：董彦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 50,382,266.85 37,141,853.74 减：营业成本 十三、4 30,259,868.11 24,532,800.41 税金及附加 205,091.49 85,595.76 销售费用 773,378.64 495,540.63 管理费用 6,865,835.07 4,832,944.67 研发费用 3,979,550.15 1,490,011.36 财务费用 354,860.25 376,402.06 其中：利息费用 155,999.17 231,161.52 利息收入 26,161.86 13,094.96 加：其他收益 225,320.13 204,847.07 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -504,386.56 -99,688.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 273,732.81 57,756.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 182,299.35 -28,634.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -931.75 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,119,717.12 5,462,839.44 加：营业外收入 0.22 - 减：营业外支出 726.91 5,855.74 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,118,990.43 5,456,983.70 减：所得税费用 861,818.43 833,378.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,257,172.00 4,623,605.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,257,172.00 4,623,605.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,789,145.43 39,422,276.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 42 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 90,586.68 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 182,178.86 310,637.42 经营活动现金流入小计 58,971,324.29 39,823,500.74 购买商品、接受劳务支付的现金 21,869,200.00 15,571,960.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,222,908.94 13,317,321.20 支付的各项税费 3,035,229.60 1,097,145.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 2,946,084.22 2,915,634.00 经营活动现金流出小计 47,073,422.76 32,902,060.78 经营活动产生的现金流量净额 11,897,901.53 6,921,439.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,480.85 12,295,630.70 取得投资收益收到的现金 9,561.02 42,874.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,600.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,011,641.87 12,338,505.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 17,800,000.00 14,926,688.08 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,800,000.00 14,926,688.08 投资活动产生的现金流量净额 -12,788,358.13 -2,588,182.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,600,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 - 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 8,600,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,800,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,999.17 231,161.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 43 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 965,558.40 1,652,282.50 筹资活动现金流出小计 7,921,557.57 13,883,444.02 筹资活动产生的现金流量净额 678,442.43 2,616,555.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -212,014.17 6,949,813.09 加：期初现金及现金等价物余额 10,952,459.91 4,002,646.82 六、期末现金及现金等价物余额 10,740,445.74 10,952,459.91 法定代表人：夏磊 主管会计工作负责人：董彦 会计机构负责人：董彦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,969,945.43 39,422,276.64 收到的税费返还 57,607.31 收到其他与经营活动有关的现金 181,313.40 310,637.42 经营活动现金流入小计 57,151,258.83 39,790,521.37 购买商品、接受劳务支付的现金 22,610,000.00 16,292,760.00 支付给职工以及为职工支付的现金 16,934,059.70 12,651,265.10 支付的各项税费 2,826,027.44 1,022,943.26 支付其他与经营活动有关的现金 2,931,255.59 2,896,067.54 经营活动现金流出小计 45,301,342.73 32,863,035.90 经营活动产生的现金流量净额 11,849,916.10 6,927,485.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,480.85 12,295,630.70 取得投资收益收到的现金 9,561.02 42,874.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,600.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,011,641.87 12,338,505.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 17,800,000.00 14,926,688.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,800,000.00 14,926,688.08 投资活动产生的现金流量净额 -12,788,358.13 -2,588,182.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 44 取得借款收到的现金 8,600,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 8,600,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,800,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 155,999.17 231,161.52 支付其他与筹资活动有关的现金 965,558.40 1,652,282.50 筹资活动现金流出小计 7,921,557.57 13,883,444.02 筹资活动产生的现金流量净额 678,442.43 2,616,555.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -259,999.60 6,955,858.60 加：期初现金及现金等价物余额 10,918,977.93 3,963,119.33 六、期末现金及现金等价物余额 10,658,978.33 10,918,977.93 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,006.00 95,572.32 980,013.20 7,795,765.74 18,871,357.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,006.00 95,572.32 980,013.20 7,795,765.74 18,871,357.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 725,717.20 7,232,082.92 7,957,800.12 （一）综合收益总额 7,957,800.12 7,957,800.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 46 （三）利润分配 725,717.20 -725,717.20 1．提取盈余公积 725,717.20 -725,717.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,006.00 95,572.32 1,705,730.40 15,027,848.66 26,829,157.38 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,006.00 95,572.32 517,652.70 3,627,604.52 14,240,835.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,006.00 95,572.32 517,652.70 3,627,604.52 14,240,835.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 462,360.50 4,168,161.22 4,630,521.72 （一）综合收益总额 4,630,521.72 4,630,521.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 462,360.50 -462,360.50 1．提取盈余公积 462,360.50 -462,360.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 48 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,006.00 95,572.32 980,013.20 7,795,765.74 18,871,357.26 法定代表人：夏磊 主管会计工作负责人：董彦 会计机构负责人：董彦 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,006.00 1,047,138.57 980,013.20 6,883,312.85 18,910,470.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,006.00 1,047,138.57 980,013.20 6,883,312.85 18,910,470.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 725,717.20 6,531,454.80 7,257,172.00 （一）综合收益总额 7,257,172.00 7,257,172.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 725,717.20 -725,717.20 1．提取盈余公积 725,717.20 -725,717.20 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,006.00 1,047,138.57 1,705,730.40 13,414,767.65 26,167,642.62 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 51 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,006.00 1,047,138.57 517,652.70 2,722,068.35 14,286,865.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,006.00 1,047,138.57 517,652.70 2,722,068.35 14,286,865.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 462,360.50 4,161,244.50 4,623,605.00 （一）综合收益总额 4,623,605.00 4,623,605.00 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 462,360.50 -462,360.50 1．提取盈余公积 462,360.50 -462,360.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 52 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,006.00 1,047,138.57 980,013.20 6,883,312.85 18,910,470.62 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 53 三、 财务报表附注 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由自然人夏振华、 冯瑶共同出资于 2009 年 9 月设立，组建时注册资本共 500.00 万元人民币，公司于 2009 年 9 月 17 日领取了北京市工商行政管理局海淀分局核发的工商登记注册号为 110109012267518 的企业 法人营业执照。 公司设立后历经多次增资、股权转让，并于 2016 年改制为股份有限公司，2017 于全国中 小企业转让系统挂牌。 公司法定代表人：夏磊；统一社会信用代码：91110108694991813J；注册地址：北京市海 淀区阜成路 73 号 A 座十四层 1406 号。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股 东 出资额 出资比例（%） 夏磊 5,209,129.00 52.09 王雨芳 1,757,487.00 17.57 胡建珍 1,424,989.00 14.25 谭扬声 664,995.00 6.65 信雅达系统工程股份有限公司 500,076.00 5.00 沈艳 440,797.00 4.41 宣继涛 2,533.00 0.03 合计 10,000,006.00 100.00 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机、软件及辅助 设备、电子产品、机械设备；计算机系统服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2022年3月30日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本 公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 54 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流 量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 55 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方 收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日 已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十 一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 56 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比 数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少 数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担 的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 57 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 58 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其 他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊 余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营 时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未 分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列 示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 59 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公 司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期 损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折 算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利 息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 60 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期 会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会 计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 61 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止 确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致 的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 62 可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作 为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、 其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般 方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认 时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为 已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 63 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所 致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应 收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 64 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个 月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减 值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、开发成本、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发 出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 65 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 13、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核 算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 66 股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 67 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计 处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 68 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 69 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 70 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 71 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费 用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流 量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该 资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客 户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同 下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 72 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按 照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件 时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实 质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转 让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 73 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 25、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其 他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该 成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未 来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期 损益。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 74 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 75 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年 1 月 1 日之后 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换 取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 76 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司 采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其 他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采 用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 77 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租 赁进行处理： • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效 日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁 资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 78 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依 据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行 的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租 赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生 制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必 要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 79 的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租 赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或 多项简化处理： ⚫ 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ⚫ 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ⚫ 使用权资产的计量不包含初始直接费用； ⚫ 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及 其他最新情况确定租赁期； ⚫ 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的 亏损准备金额调整使用权资产； ⚫ 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租房屋，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使 用权资产 3,141,853.05 元，租赁负债 3,057,853.05 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前） 金额 2021 年 1 月 1 日（变更后） 金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 3,141,853.05 3,141,853.05 租赁负债 2,413,603.10 2,413,603.10 一年内到期的非流动负债 728,249.95 728,249.95 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均 值为 4.75%。 本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 与 2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下： 项 目 合并报表 公司报表 2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 3,391,965.60 3,391,965.60 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 80 项 目 合并报表 公司报表 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 3,141,853.05 3,141,853.05 减：采用简化处理的租赁付款额 其中：短期租赁 低价值资产租赁 2021 年 1 月 1 日租赁负债 3,141,853.05 3,141,853.05 其中：一年内到期的租赁负债 728,249.95 728,249.95 （2）会计估计变更 无。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计： 识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务； 估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约 义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期 或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且 客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 81 以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产 的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对 是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始 计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权 的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经 济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期 变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损 益。 以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析 和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做 出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估 计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环 境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值 方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融 工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价 值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 82 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的 未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会 聘用第三方有资质的评估师来执行估价。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 83 本公司及各子公司所得税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 15% 上海羽实箫恩信息技术有限公司 5% 2、税收优惠及批文 本公司于2021年12月21日取得高新技术企业证书，从2021年12月21日至2024年12月20日期间 享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。 本公司2021年度，享受国家税务总局发布的《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政 策公告》(国家税务总局公告2019年第2号)的税收优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日， “期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 1,324.24 1,324.24 银行存款 10,738,152.00 10,950,823.75 其他货币资金 969.50 311.92 合 计 10,740,445.74 10,952,459.91 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为公司证券账户的余额。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：权益工具投资 3,818,397.00 4,617,600.00 银行理财 13,358,355.23 合 计 17,176,752.23 4,617,600.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,411,195.14 11,975,897.28 小 计 8,411,195.14 11,975,897.28 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 84 账 龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 420,559.76 598,794.86 合 计 7,990,635.38 11,377,102.42 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,411,195.14 100.00 420,559.76 5.00 7,990,635.38 其中：账龄组合 8,411,195.14 100.00 420,559.76 5.00 7,990,635.38 合 计 8,411,195.14 —— 420,559.76 —— 7,990,635.38 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,975,897.28 100.00 598,794.86 5.00 11,377,102.42 其中：账龄组合 11,975,897.28 100.00 598,794.86 5.00 11,377,102.42 合 计 11,975,897.28 —— 598,794.86 —— 11,377,102.42 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,411,195.14 420,559.76 5.00 合 计 8,411,195.14 420,559.76 5.00 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,975,897.28 598,794.86 5.00 合 计 11,975,897.28 598,794.86 5.00 （3）坏账准备的情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 85 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 598,794.86 178,235.10 420,559.76 合 计 598,794.86 178,235.10 420,559.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京农村商业股份有限公司 服务费 8,356,195.14 1 年以内 99.35 417,809.76 钛马信息网络技术有限公司 服务费 55,000.00 1 年以内 0.65 2,750.00 合 计 —— 8,411,195.14 —— 100.00 420,559.76 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 35,720.00 100.00 合 计 —— 35,720.00 —— 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 280,643.09 244,134.47 合 计 280,643.09 244,134.47 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 169,102.69 223,787.99 1 至 2 年 133,739.67 114.05 2 至 3 年 114.05 3 至 4 年 46,135.00 4 至 5 年 41,828.70 5 年以上 48,328.70 6,500.00 小 计 351,285.11 318,365.74 减：坏账准备 70,642.02 74,231.27 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 86 账 龄 期末余额 上年年末余额 合 计 280,643.09 244,134.47 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及备用金 221,742.00 186,688.72 个人保险 87,714.41 82,848.32 其他 41,828.70 48,828.70 小 计 351,285.11 318,365.74 减：坏账准备 70,642.02 74,231.27 合 计 280,643.09 244,134.47 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 74,231.27 74,231.27 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 3,589.25 3,589.25 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 70,642.02 70,642.02 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京玉渊潭物业管理集 团有限公司第一分公司 押金及备用金 133,239.60 1-2 年 37.93 13,323.96 个人保险 个人保险 62,096.30 1 年以内 17.68 3,104.82 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 田杰 其他 41,828.70 5 年以上 11.91 41,828.70 公诚管理咨询有限公司 押金及备用金 60,000.00 1 年以内 17.08 3,000.00 深圳市天成商业管理有 限公司 押金及备用金 17,600.00 1 年以内 5.01 880.00 合 计 —— 314,764.60 —— 89.61 62,137.48 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 309,077.32 其他 88,668.37 286,788.14 合 计 397,745.69 286,788.14 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 294,375.08 342,892.81 固定资产清理 合 计 294,375.08 342,892.81 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 398,468.97 448,097.87 846,566.84 2、本期增加金额 3、本期减少金额 102,855.00 102,855.00 （1）处置或报废 102,855.00 102,855.00 4、期末余额 398,468.97 345,242.87 743,711.84 二、累计折旧 1、年初余额 78,530.81 425,143.22 503,674.03 2、本期增加金额 43,374.98 43,374.98 （1）计提 43,374.98 43,374.98 3、本期减少金额 97,712.25 97,712.25 （1）处置或报废 97,712.25 97,712.25 4、期末余额 121,905.79 327,430.97 449,336.76 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 88 项 目 运输设备 电子设备 合 计 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 276,563.18 17,811.90 294,375.08 2、年初账面价值 319,938.16 22,954.65 342,892.81 8、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,141,853.05 3,141,853.05 2、本年增加金额 206,411.46 206,411.46 3、本年减少金额 4、年末余额 3,348,264.51 3,348,264.51 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 717,744.93 717,744.93 （1）计提 717,744.93 717,744.93 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 717,744.93 717,744.93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,630,519.58 2,630,519.58 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 89 项 目 房屋及建筑物 合 计 2、年初账面价值 3,141,853.05 3,141,853.05 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,400.00 8,400.00 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 8,400.00 8,400.00 二、累计摊销 1、年初余额 7,980.00 7,980.00 2、本期增加金额 420.00 420.00 3、本期减少金额 4、期末余额 8,400.00 8,400.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值 420.00 420.00 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 491,201.78 73,858.36 673,026.13 117,662.68 合 计 491,201.78 73,858.36 673,026.13 117,662.68 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 90 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融工具、衍生工具的 估值 273,732.81 41,059.92 57,756.00 8,663.40 合 计 273,732.81 41,059.92 57,756.00 8,663.40 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,800,000.00 4,000,000.00 合 计 5,800,000.00 4,000,000.00 注：①2021 年 12 月，公司与中国银行股份有限公司北京朝阳支行签订《流动资金借款合 同》，借款金额 280 万元，借款期限 2021 年 12 月 30 日至 2022 年 12 月 30 日，借款利率为全国 银行同业拆借中心 1 年期贷款市场报价利率减 20 个基点。借款方式为保证，由北京国华文科 融资担保有限公司提供保证，由夏磊提供反担保。 ②2021 年 6 月，公司与广发银行股份有限公司北京石景山支行签订《人民币短期贷款合 同》，借款金额 300 万元，借款期限 2021 年 6 月 18 日至 2022 年 6 月 18 日，借款利率为贷款市 场报价利率。借款方式为保证，由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供保证，由夏磊提供 反担保。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,952,641.98 2,745,224.00 合 计 1,952,641.98 2,745,224.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 997,558.08 18,110,588.61 18,104,100.56 1,004,046.13 二、离职后福利-设定提存计划 3,675.23 988,369.40 893,621.42 98,423.21 三、辞退福利 61,774.40 61,774.40 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,001,233.31 19,160,732.41 19,059,496.38 1,102,469.34 （2）短期薪酬列示 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 91 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 945,950.07 16,892,375.98 16,876,968.04 961,358.01 2、职工福利费 3、社会保险费 37,367.01 678,250.63 688,540.52 27,077.12 其中：医疗保险费 36,585.21 658,926.60 671,081.60 24,430.21 工伤保险费 11,865.53 9,432.72 2,432.81 生育保险费 781.80 7,458.50 8,026.20 214.10 4、住房公积金 14,241.00 539,962.00 538,592.00 15,611.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 997,558.08 18,110,588.61 18,104,100.56 1,004,046.13 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 954,739.12 861,618.70 93,120.42 2、失业保险费 3,675.23 33,630.28 32,002.72 5,302.79 3、企业年金缴费 合 计 3,675.23 988,369.40 893,621.42 98,423.21 14、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 59,054.15 395,202.64 企业所得税 748,825.76 722,518.62 个人所得税 155.69 18,562.53 城市维护建设税 3,663.33 10,464.87 教育费附加 1,570.00 4,484.93 地方教育费附加 1,046.67 2,989.96 印花税 3,345.24 2,489.33 合 计 817,660.84 1,156,712.88 15、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 526,773.04 191,589.58 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 92 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 526,773.04 191,589.58 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 未报销款 526,773.04 191,589.58 合 计 526,773.04 191,589.58 16、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、17） 777,135.50 合 计 777,135.50 17、租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利 息 其他 租赁付款额 3,475,965.60 105,600.00 856,958.40 2,724,607.20 未确认融资费用 -334,112.55 -4,788.54 - 129,506.54 -209,394.55 减：一年内到期的租赁 负债（附注六、16） 728,249.95 —— —— —— 777,135.50 合 计 2,413,603.10 —— —— —— 1,738,077.15 18、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,006.00 10,000,006.00 19、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 95,572.32 95,572.32 合 计 95,572.32 95,572.32 20、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 980,013.20 980,013.20 725,717.20 1,705,730.40 合 计 980,013.20 980,013.20 725,717.20 1,705,730.40 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 93 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本。 21、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 7,795,765.74 3,627,604.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 7,795,765.74 3,627,604.52 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,957,800.12 4,630,521.72 减：提取法定盈余公积 725,717.20 462,360.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,027,848.66 7,795,765.74 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,382,266.85 29,460,538.86 37,141,853.74 24,523,227.70 其他业务 合 计 50,382,266.85 29,460,538.86 37,141,853.74 24,523,227.70 23、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 132,155.67 52,653.85 教育费附加 56,638.16 22,565.93 地方教育费附加 37,758.77 15,043.96 房产税 2,514.29 印花税 1,065.71 209.80 合 计 230,132.60 90,473.54 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 94 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 588,208.60 312,209.40 业务招待费 46,367.07 69,631.69 差旅费 35,494.97 75,324.38 交通费 67,842.22 29,835.54 其他 35,465.78 8,539.62 合 计 773,378.64 495,540.63 25、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 4,835,195.27 2,995,259.82 折旧摊销 493,363.93 48,549.69 差旅费 190,816.78 87,325.91 办公费 82,018.48 193,459.41 业务招待费 874,182.18 469,706.76 招聘费 57,283.03 64,018.87 中介服务费 269,783.01 369,252.57 房租及物业 34,000.00 437,519.85 其他 46,897.30 169,891.06 合 计 6,883,539.98 4,834,983.94 26、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 人工费 941,814.39 405,577.47 委外研发费 3,037,735.76 1,084,433.89 合 计 3,979,550.15 1,490,011.36 27、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息费用 155,999.17 231,161.52 利息收入 26,472.70 13,220.75 未确认融资费用 129,506.54 银行手续费 10,012.28 6,975.49 融资担保费 86,962.64 152,282.50 合 计 356,007.93 377,198.76 28、其他收益 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 95 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 207,867.05 183,945.48 207,867.05 代扣个人所得税手续费返还 17,898.92 24,391.83 合 计 225,765.97 208,337.31 207,867.05 29、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 -513,947.58 -142,562.84 银行理财收益 9,561.02 42,874.53 合 计 -504,386.56 -99,688.31 30、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 273,732.81 57,756.00 合 计 273,732.81 57,756.00 31、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 178,235.10 2,595.55 其他应收款坏账损失 3,589.25 -28,536.36 合 计 181,824.35 -25,940.81 32、资产处置收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 -3,542.75 -3,542.75 合 计 -3,542.75 -3,542.75 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 0.22 0.22 合 计 0.22 0.22 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款支出、违约金、滞纳金 726.91 5,855.74 726.91 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 96 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 合 计 726.91 5,855.74 726.91 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 837,784.86 727,957.90 递延所得税费用 76,200.84 106,546.64 合 计 913,985.70 834,504.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 8,871,785.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,330,767.87 子公司适用不同税率的影响 -75,255.79 调整以前期间所得税的影响 16,459.42 非应税收入的影响 -8,663.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,332.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,955.67 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除的影响 -447,699.39 所得税费用 913,985.70 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 补贴收入 56,018.64 10,000.60 利息收入 26,472.70 13,220.75 收到的往来款 99,687.52 287,416.07 合 计 182,178.86 310,637.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的往来款 75,000.00 144,988.90 付现的费用 2,871,084.22 2,770,645.10 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 97 项 目 本期金额 上期金额 合 计 2,946,084.22 2,915,634.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 股东往来款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期金额 股东往来款 1,500,000.00 担保费 87,000.00 152,282.50 租赁付款额 878,558.40 合 计 965,558.40 1,652,282.50 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,957,800.12 4,630,521.72 加：资产减值准备 信用减值损失 -181,824.35 25,940.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 43,374.98 48,549.69 使用权资产折旧 717,744.93 无形资产摊销 420.00 1,680.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,542.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -273,732.81 -57,756.00 财务费用（收益以“－”号填列） 372,468.35 383,444.02 投资损失（收益以“－”号填列） 504,386.56 99,688.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,804.32 97,883.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 32,396.52 8,663.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,379,653.73 459,908.62 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 98 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 297,866.43 1,222,916.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,897,901.53 6,921,439.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,740,445.74 10,952,459.91 减：现金的年初余额 10,952,459.91 4,002,646.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -212,014.17 6,949,813.09 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 10,740,445.74 10,952,459.91 其中：库存现金 1,324.24 1,324.24 可随时用于支付的银行存款 10,738,152.00 10,950,823.75 可随时用于支付的其他货币资金 969.50 311.92 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,740,445.74 10,952,459.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 38、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税进项税加计扣除 169,392.71 其他收益 169,392.71 财政贴息 38,474.34 其他收益 38,474.34 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 99 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海羽实箫恩信息技 术有限公司 上海 上海 软件开发 100.00 同一控制下企业合并 八、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 3,818,397.00 13,358,355.23 17,176,752.23 1、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产 3,818,397.00 3,818,397.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 3,818,397.00 3,818,397.00 （3）衍生金融资产 2、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 13,358,355.23 13,358,355.23 （1）债务工具投资 13,358,355.23 13,358,355.23 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量的项目为股票投资，公允价值来源为股票收盘价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 第二层次公允价值计量的项目为从银行购买的理财产品，公允价值来源为银行公布的价值。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方是夏磊。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 100 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 夏磊 持股 5%以上股东、董事长兼总经理 王雨芳 持股 5%以上股东、监事会主席 胡建珍 持股 5%以上股东、董事 信雅达系统工程股份有限公司 持股 5%以上股东 谭扬声 董事 沈艳 董事兼董事会秘书 董彦 董事兼财务总监 孙增会 监事 王佳宁 监事 大连信雅达软件有限公司 信雅达系统工程股份有限公司持股 96%的公司 深圳市紫金支点技术股份有限公司 胡建珍持有 8.43%股份并担任监事的企业 北京紫金支点技术有限公司 胡建珍担任董事、总经理的企业 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 夏磊 2,800,000.00 2021-12-30 2022-12-30 否 夏磊 3,000,000.00 2021-06-18 2022-06-18 否 （2）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,360,000.00 1,020,000.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 董彦 2,771.11 2,929.93 夏磊 234,952.82 31,899.82 谭树声 47,777.04 10,848.51 谭扬声 79,136.08 41,097.73 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 101 项目名称 期末余额 上年年末余额 沈艳 10,257.20 11,204.02 孙增会 8,148.30 10,000.00 王佳宁 501.18 合 计 383,543.73 107,980.01 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2022 年 3 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、8，六、17。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 129,506.54 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 34,000.00 低价值资产租赁费用（适用简化处理） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 售后租回交易 注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁 费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 878,558.40 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 102 项 目 现金流量类别 本年金额 对短期租赁和低价值资产支付的付款额 （适用于简化处理） 经营活动现金流出 34,000.00 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出 合 计 —— 912,558.40 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,411,195.14 11,975,897.28 小 计 8,411,195.14 11,975,897.28 减：坏账准备 420,559.76 598,794.86 合 计 7,990,635.38 11,377,102.42 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,411,195.14 100.00 420,559.76 5.00 7,990,635.38 其中：账龄组合 8,411,195.14 100.00 420,559.76 5.00 7,990,635.38 合 计 8,411,195.14 —— 420,559.76 —— 7,990,635.38 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,975,897.28 100.00 598,794.86 5.00 11,377,102.42 其中：账龄组合 11,975,897.28 100.00 598,794.86 5.00 11,377,102.42 合 计 11,975,897.28 —— 598,794.86 —— 11,377,102.42 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 103 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,411,195.14 420,559.76 7,990,635.38 合 计 8,411,195.14 420,559.76 7,990,635.38 注： 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,975,897.28 598,794.86 5,00 合 计 11,975,897.28 598,794.86 5,00 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 598,794.86 178,235.10 420,559.76 合 计 598,794.86 178,235.10 420,559.76 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京农村商业股份有限公司 合同款 8,356,195.14 1 年以内 99.35 417,809.76 钛马信息网络技术有限公司 合同款 55,000.00 1 年以内 0.65 2,750.00 合 计 —— 8,411,195.14 —— 100.00 420,559.76 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 256,305.89 219,322.27 合 计 256,305.89 219,322.27 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 143,484.58 197,669.88 1 至 2 年 133,239.67 114.05 2 至 3 年 114.05 3 至 4 年 46,135.00 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 104 账 龄 期末余额 上年年末余额 4 至 5 年 41,828.70 5 年以上 48,328.70 6,500.00 小 计 325,167.00 292,247.63 减：坏账准备 68,861.11 72,925.36 合 计 256,305.89 219,322.27 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及备用金 221,242.00 186,688.72 个人保险 62,096.30 57,230.21 其他 41,828.70 48,328.70 小 计 325,167.00 292,247.63 减：坏账准备 68,861.11 72,925.36 合 计 256,305.89 219,322.27 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 年初余额 72,925.36 72,925.36 年初其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 4,064.25 4,064.25 本期转销 本期核销 其他变动 年末余额 68,861.11 68,861.11 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 105 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京玉渊潭物业管理集 团有限公司第一分公司 押金及备用金 133,239.60 1-2 年 40.98 13,323.96 个人保险 个人保险 62,096.30 1 年以内 19.10 3,104.82 公诚管理咨询有限公司 押金及备用金 60,000.00 1 年以内 18.45 3,000.00 田杰 其他 41,828.70 5 年以上 12.86 41,828.70 深圳市天成商业管理有 限公司 押金及备用金 17,600.00 1 年以内 5.41 880.00 合 计 —— 314,764.60 —— 96.80 62,137.48 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海羽实箫恩信 息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,382,266.85 30,259,868.11 37,141,853.74 24,532,800.41 其他业务 合 计 50,382,266.85 30,259,868.11 37,141,853.74 24,532,800.41 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 9,561.02 处置交易性金融资产取得的投资收益 -513,947.58 -142,562.84 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 106 项 目 本期金额 上期金额 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 42,874.53 合 计 -504,386.56 -99,688.31 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -3,542.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 169,392.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 38,474.34 委托他人投资或管理资产的损益 -230,653.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 726.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -27,056.14 所得税影响额 -3,915.48 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -23,140.66 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.83 0.80 0.80 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 34.93 0.80 0.80 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2022年3月30日 北京羽实箫恩信息技术股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-002 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区阜成路 73 号裕惠大厦 A 座十四层 1406 号