870667_2020_成功之道_2020年年度报告_2021-04-28.txt

公告编号：2021-015 1 证券代码：870667 证券简称：成功之道 主办券商：西部证券 2020 年度报告 成功之道 NEEQ : 870667 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 BEIJING KEY TO SUCCESS EDU TECHNOLOGY Co., Ltd 公告编号：2021-015 2 公司年度大事记 【和聚变心理产业联盟】招募城市合伙人，塑百家品牌，招募未来赢家。 成功之道利用 20 年来所积累形成的全部具有“头部优势”的品牌资源、课程资源、专家 资源、平台资源等线上线下相结合，以“心理学+”为产业发展理念，形成完整的心理学 产业价值链。 2020 年在新冠疫情的冲击下，“和聚变”突破发展、逆流而上，累计招募 300 家合伙人。 2021 年将通过产品赋能、品牌赋能、营销赋能、管理赋能等方式，成为最具影响力的心 理学产业联盟。 公司可为 B 端和 G 端社会心理服务一站式整体解决方案。为政府搭建市、县、乡、村“四 级部署”，为六大系统提供矩阵式服务，为助力社会治理长效赋能。 2020 年承接了驻马店市的社会心理服务体系建设项目，该市为中央政法委、国家卫健委 等十部委指定的全国 105 个社会心理服务体系建设试点城市和地区之一。 2020 年因为疫情的影响，为在线教育带来发展契机。公司 20 年陆续投放了与中国心理 学会合作的《心理咨询专业技能证书》、《儿童注意力训练专业技能证书》、《全息绘画投 射分析专业技能证书》、《动力催眠训练专业技能证书》四个项目，已经取得了不错的社 会效益与经济效益，并且具有可持续发展的巨大潜力。 公告编号：2021-015 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 121 公告编号：2021-015 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张冉、主管会计工作负责人吴映桦及会计机构负责人（会计主管人员）吴映桦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当的风险 张冉为公司的控股股东、实际控制人。如张冉利用其实际控股 地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带风 险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建 立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现 阶段发展的内部控制体系。公司将通过加强董事、监事、高级 管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意 识，规范”三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚 信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公 司，忠实履行职责 师资流失的风险 公司的应用心理学培训业务是占公司营业收入比重较大的业 务。师资是该项业务所依赖的重要资源。公司目前所聘请的授 课专家不是公司员工，与公司不存在劳动关系，是否继续为公 司今后开设的课程授课，取决于专家个人意愿。专家往往在高 校、研究机构等其他单位任职领薪，不依靠为公司授课作为收 入来源，对公司不存在任何依赖。在此情况下，专家可能不再 为任何培训机构授课或为同行业其他企业授课。 公告编号：2021-015 5 应对措施：公司是中国心理学会支持单位，在应用心理学领域 具有一定的品牌影响力，已经获得一些专家的认可。公司积极 举办心理学家大会等学术交流活动，将公司在我国推广并实践 应用心理学先进理论的愿景、以应用心理学实践造福民众的服 务理念在应用心理学学术领域内进行宣传，使专家认同公司所 从事的事业，从而愿意与公司共同为应用心理学的实践和发展 作出贡献。公司注重品牌形象塑造，已经打造了”和计划”、” 1879 计划”等课程品牌，口碑良好，未来公司将继续提升品牌 影响力，成为专家传播自身知识与理论的平台，以专家的认同 感换取稳定合作。 学员大规模退款的风险 公司预收账款余额较大，主要原因为公司培训业务结算方式采 取预收款模式所致，虽然公司目前货币资金较充足且应付款项 余额相对较小，具有较高的短期偿债能力，但仍然可能面临因 大范围学员退款造成公司现金流大规模减少的情形，从而对公 司的经营活动产生不利影响。 应对措施：在保证公司业务规模快速增长的同时，公司将不断 完善日常教学管理的制度，规范学员报班、退班以及退返学费 的流程，减少与学员发生纠纷的可能；同时完善财务内控管理 制度，加强对公司流动资金的管理，保证公司具有良好的负债 偿还能力。另外，公司将定期对学员进行回访，了解学员对培 训课程的满意度及需求，不断改进课程设置的不足并持续加大 对培训课程新模式的开发，从而提高公司的服务质量，最大程 度降低学员退班的概率。同时，公司在营销管理模式上也进行 了调整：1、2016 年底已取消了原有的”预收款”模式，改为 直接售课收款。这虽然将减少预售款的增加额，减少经营活动 产生的现金净流入，但减少了退款风险。2、在此基础上，公司 培训业务开始实行学院制，采用 SEC 授课模式，即系统化的课 程设计、人人有督导/体验以及以社群为单位的社会化学习相结 合，将大大提高客单量，提高客户粘性。 公司股票投资失败的风险 为提高公司闲置资金的使用效率，公司于 2016 年 6 月 8 日 开始进行股票投资。受国内外政治、经济及社会环境等各方面 政策的影响，股票市场价格波动具有较大不确定性，投资风险 较 大且无法预估。如果投资失败，将对公司的经营业绩造成不 利影响。 应对措施：公司并非专业的投资机构，且无相关专业人才，因 此为降低股票投资的风险，正在寻找合适的专业投资公司签订 服务协议，由其为公司提供股票投资建议，如果投资亏损超过 20%，应立即通知公司相关人员，公司将根据具体情况召开董事 会，以降低亏损进一步扩大的风险。 轻资产风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司没有任何土地和房产，拥有的固 定资产主要系电子设备等。公司采用的轻资产的运营方式会加 大公司在筹资、投资、运营等方面的财务风险，如果市场环境 发生重大变化或竞争加剧导致营业收入下跌，公司风险将凸显。 应对措施：在进入壁垒较高的行业中，竞争剧烈程度较低，公 公告编号：2021-015 6 司能够通过维持较高市场占有率，维持良好的营业收入水平， 规避轻资产风险。公司所处培训行业为智力密集型行业，专业 性很强，行业经验壁垒、人才壁垒较高，是适合采用轻资产模 式的行业。公司行业经验、专业性方面在行业中具有优势，由 轻资产模式带来的风险较小。公司将继续注重专业团队的建设， 保持专业性方面的优势，维持市场地位，保证营业收入和现金 流；同时加强内部控制，避免由不合适的筹资、投资决策引发 的轻资产风险。 主要客户影响营业收入的风险 公司的主要客户中国科学院心理研究所营业收入的比重较大， 近两年位居公司前五名客户之一，其占收入比重高于其余所有 客户。公司与该客户的业务合作持续性及业绩量对公司营业收 入能够产生较大影响，如果与该客户的合作中止，公司总体营 业收入将有所减少。 应对措施：(1)公司研究生课程发展中心正在积极开发其他高等 院校或科研机构客户，拓宽教育辅助服务的市场；(2)2020 年， 承接了驻马店市的社会心理服务体系建设项目，将继续加大社 会心理服务体系相关业务发展，进一步延伸产品链，为 B 端和 G 端社会心理服务一站式整体解决方案；在其他产品业务收入增 加的情况下，预计中国科学院心理研究所占公司营业收入的比 重将逐步降低。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-015 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、成功之道 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 有限公司 指 成功之道（北京）教育科技发展有限公司 股东大会、股东会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 成功之道（北京）教育科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 西部证券 指 西部证券股份有限公司 《公司章程》 指 《成功之道（北京）教育科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《合同法》 指 《中华人民共和国合同法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING KEY TO SUCCESS EDU TECHNOLOGY Co., Ltd 证券简称 成功之道 证券代码 870667 法定代表人 张冉 二、 联系方式 董事会秘书 吴映桦 联系地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 B 区 六层 电话 010-59231571 传真 电子邮箱 wuyinghua@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 B 区 六层 邮政编码 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 20 日 挂牌时间 2017 年 2 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P829 技能培训、教育辅助及其他教育-P8291 职 业技能培训 主要业务 应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务、渠道 销售服务、社会心理服务项目 主要产品与服务项目 应用心理学培训面向全国范围内的个人客户，主要针对心理咨询 从业人员或预备从业人员、相关行业人员；教育辅助服务面向开 设心理学相关专业研修班的科研机构及高等院校，为客户提供课 程推广、学生接洽、班级组织管理等服务；员工帮助计划业务面 向企事业单位客户，为客户提供员工帮助计划课程方案设计，并 安排专家现场授课;渠道销售服务面向全国范围内有相关资质的 公告编号：2021-015 9 企事业单位客户，授权其代理招生；社会心理服务面向有社会心 理服务体系建设项目需求的 B 端和 G 端客户，合作社会心理服务 体系建设以及运营，服务社会大众。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 1,589,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张冉 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张冉），一致行动人为（张磊、张浩、潘红斌、 兰天红） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105699563041J 否 注册地址 北京市海淀区北四环西路 65 号 10 层 1043 室 否 注册资本 1,589,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西部证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 时彦禄 谭哲 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 2021 年第一次临时股东大会决议公告审议通过注册地址变更为北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 11 层 1110 室 ZCY094 号。 公告编号：2021-015 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 54,592,783.21 47,254,760.06 15.53% 毛利率% 64.42% 52.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,904,695.81 -3,748,251.63 364.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,495,194.84 -782,520.50 1,185.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 47.14% -20.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 40.43% -4.36% - 基本每股收益 6.2313 -2.3581 364.25% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 63,182,525.06 51,147,038.77 23.53% 负债总计 37,220,461.14 35,089,670.66 6.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,962,063.92 16,057,368.11 61.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 16.33 10.10 61.68% 资产负债率%（母公司） 54.12% 62.83% - 资产负债率%（合并） 58.91% 68.61% - 流动比率 1.40 1.20 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,088,141.99 6,051,830.02 -32.45% 应收账款周转率 190.06 - - 存货周转率 31.53 32.07 - 公告编号：2021-015 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.53% 3.73% - 营业收入增长率% 15.53% 11.54% - 净利润增长率% 364.25% -86.94% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 1,589,500 1,589,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -2,217.43 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 34,503.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,646,405.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,000.00 非经常性损益合计 1,597,691.73 所得税影响数 188,190.76 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,409,500.97 公告编号：2021-015 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》 （财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”），新准则规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行新收入准则，其他境内上市企业 自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则，非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新收入准则。根据上述会 计准则的相关要求，公司对会计政策予以相应变更。本次会计政策变更，对公司无重大影响。 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务包括应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务、渠道销售服务、社 会心理服务项目，其中应用心理学培训面向全国范围内的个人客户，主要针对心理咨询从业人员或预备 从业人员、相关行业人员；教育辅助服务面向开设心理学相关专业研修班的科研机构及高等院校，为客 户提供课程推广、学生接洽、班级组织管理等服务；员工帮助计划业务面向企事业单位客户，为客户提 供员工帮助计划课程方案设计，并安排专家现场授课；渠道销售服务面向全国范围内有相关资质的企事 业单位客户，授权其代理招生；社会心理服务面向有社会心理服务体系建设项目需求的 B 端和 G 端客户， 合作社会心理服务体系建设以及运营，服务社会大众。 公司所从事的培训行业是智力密集型行业，不同于从事产品生产的企业，公司设立至今，立足应用 心理学培训领域，主要依靠人才资源、合作渠道、品牌地位等软性资源。公司的核心资源是公司设立以 来形成的品牌影响力，及由此带来的行业内、学科内交流、合作机会，依靠这一资源，公司提供的培训 服务质量和效果保持在行业前沿，使同行业竞争者难以复制。公司是中国心理学会支持单位，在应用心 理学学术界、行业圈均具有一定知名度、影响力。公司经常与国际、国内心理学组织、专家进行学术交 流，在课程开发过程中得到中国台湾的心理学家、美国加州整合学院等专家、研究机构等在学术上的支 持。2020 年因为疫情的影响，为在线教育带来发展契机，我们目前已经投放了与中国心理学会合作的《心 理咨询专业技能证书》、《儿童注意力训练专业技能证书》、《全息绘画投射分析专业技能证书》、《动 力催眠训练专业技能证书》四个项目，已经取得了不错的社会效益与经济效益，并且具有可持续发展的 巨大潜力。 今年推出新业务：社会心理服务项目，为 B 端和 G 端社会心理服务一站式整体解决方案，方案包含 平台工具开发、场馆阵地建设、人才队伍培养、海量内容支持、运营管理服务等，此外还可针对客户需 求性质项目。为政府搭建市、县、乡、村“四级部署”，为六大系统提供矩阵式服务，为助力社会治理 长效赋能。 公司自设立以来，持续推出新课程和开发新项目，公司在心理学领域内口碑良好。在应用心理学培 训业务上的市场开发效果较好，各项主营业务业绩稳定。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 公告编号：2021-015 14 具体变化情况说明: 收入来源和商业模式变化主要系 2020 年新增社会心理服务项目，社会心理服务面向有社会心理服务体 系建设项目需求的 B 端和 G 端客户，合作社会心理服务体系建设以及运营，服务社会大众。 社会心理服务项目在服务社会大众的同时，也可以同时拉动公司其他培训类、心理测评类以及 EAP 项 目的发展。公司在心理产业可服务 C 端、B 端、G 端客户，形成心理产业的闭环，扩大影响力。 客户类型发生变化主要系商业模式增加社会心理服务项目和渠道销售服务，服务客户主要是 B 端和 G 端， 前五大客户将发生重大变化，对公司营业收入能够产生较大影响。 以上变化丰富了公司的产品及服务类型、为更广泛客户群体提供服务，扩大了收入来源。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 38,903,641.08 61.57% 34,734,864.60 67.91% 12.00% 应收票据 应收账款 574,484.00 0.91% 存货 598,119.54 0.95% 634,135.57 1.24% -5.68% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,535,896.53 2.43% 961,488.34 1.88% 59.74% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 5,989,280.00 9.48% 5,006,158.08 9.79% 19.64% 其 他 权 益 工 具 投资 6,033,333.00 9.55% 4,533,333.00 8.86% 33.09% 资产负债项目重大变动原因： 固定资产变动比例为 59.74%，主要系 2020 年因业务经营需要，购买两辆机动车所致； 交易性金融资产变动比例为 19.64%，主要系股票投资所致； 其他权益工具投资变动比例为 33.09%，主要系根据战略发展需要，收购中财易清科技（北京）有限公司 10%的股权。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 公告编号：2021-015 15 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 54,592,783.21 - 47,254,760.06 - 15.53% 营业成本 19,424,388.98 35.58% 22,344,853.59 47.29% -13.07% 毛利率 64.42% - 52.71% - - 销售费用 12,915,075.66 23.66% 8,501,947.81 17.99% 51.91% 管理费用 9,830,828.56 18.01% 12,097,752.08 25.60% -18.74% 研发费用 4,790,428.47 8.77% 4,303,235.78 9.11% 11.32% 财务费用 129,446.19 0.24% 122,428.22 0.26% 5.73% 信用减值损失 -112,927.77 -0.21% 402,338.36 0.85% -128.07% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 34,503.57 0.06% 126,191.35 0.27% -72.66% 投资收益 901,554.24 1.65% -2,681,581.42 -5.67% 133.62% 公允价值变动 收益 744,851.35 1.36% -224,153.92 -0.47% 432.29% 资产处置收益 -2,217.43 0.00% -8,995.79 -0.02% 75.35% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 9,060,323.24 16.60% -2,684,581.23 -5.68% 437.49% 营业外收入 0 0% 0 0% 0% 营业外支出 81,000.00 0.15% 51,000.00 0.11% 58.82% 净利润 9,904,695.81 18.14% -3,748,251.63 -7.93% 364.25% 项目重大变动原因： 营业收入变动比例为 15.53%，主要系渠道销售服务和社会心理服务增长所致； 营业成本变动比例为-13.07%，主要系应用心理学培训受疫情影响面授课程开班所致； 销售费用变动比例为 51.91%，主要系销售部门人员增加、推广宣传费用及咨询服务费用增加所致； 管理费用变动比例为-18.74%，主要系组织架构调整人员划分至成本和销售费用所致； 信用减值损失变动比例为-128.07%，主要系计提坏账金额增加所致； 公允价值变动收益变动比例为 432.29%，主要系股票投资所致； 投资收益变动比例为 133.62%，主要系股票投资所致； 营业利润变动比例为 437.29%，主要系收入增加所致； 净利润变动比例为 364.25%，主要系营业利润增加和计提可抵扣亏损递延所得税费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 54,581,892.12 47,254,760.06 15.51% 其他业务收入 10,891.09 主营业务成本 19,417,388.98 22,344,853.59 -13.10% 其他业务成本 7,000.00 公告编号：2021-015 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 应用心理学 培训业务 29,130,102.30 8,393,831.70 71.19% 29.21% -31.71% 25.71% 教育辅助服 务 8,927,094.40 7,355,134.78 17.61% -61.23% -21.19% -41.86% 员工帮助计 划业务 219,992.00 104,590.21 52.46% -60.29% -77.21% 35.28% 渠道销售服 务 12,633,665.80 2,315,212.38 81.67% 1,015.97% 782.48% 4.85% 社会心理服 务项目 3,671,037.62 1,248,619.91 65.99% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、教育辅助服务收入比上年度减少 61.23%，主要系 20 年 10 月合作院校项目终止所致； 2、渠道销售服务收入比上年度增加 1015.97%，主要系此项目 19 年底启动，20 年拓展渠道，授权其招 生线上证书课程所致； 3、员工帮助计划业务收入比上年度减少 60.29%，主要系此项目每个客户合作项目均为单独定制所致； 4、社会心理服务项目为 20 年新增项目，主要系 20 年承接驻马店市的社会心理服务体系建设项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国科学院心理研究所 8,927,094.40 16.35% 否 2 南京一步教育科技有限公司 6,078,746.20 11.13% 否 3 北京高教云信息技术有限公司 4,207,500.00 7.71% 否 4 驻马店市卫生健康体育委员会 3,929,290.00 7.20% 否 5 平舆县正华置地城建开发有限公司 1,000,000.00 1.83% 否 合计 24,142,630.60 44.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海创有会展服务中心 2,849,204.88 14.67% 否 2 百度时代网络技术（北京）有限公司 1,650,000.00 8.49% 否 公告编号：2021-015 17 3 北京海普如斯教育咨询有限责任公司 1,142,557.80 5.88% 否 4 北京麦田盛世商贸有限责任公司 600,000.00 3.09% 否 5 北京全时天地在线网络信息股份有限 公司 460,600.00 2.37% 否 合计 6,702,362.68 34.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,088,141.99 6,051,830.02 -32.45% 投资活动产生的现金流量净额 -746,395.21 -5,576,156.13 86.61% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动率为-32.45%，主要系预付推广费、装修款等增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动率为 86.61%，主要系 2019 年理财投资年底未收回所致； (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 成功之道 管理科技 发展（深 圳）有限公 司 控股子公 司 培训 356,469.09 -1,679,472.21 2,028,874.13 312,039.18 北京成功 之道云科 技有限公 司 控股子公 司 软件开发、 销售心理 设备 6,464,536.60 6,239,796.41 1,105,959.99 -70,423.85 北京和文 化心理研 究院 控股子公 司 培训、承接 心理健康 领域的政 府委托服 务 427,841.37 423,675.37 1,386.35 -54,075.24 长沙成功 之道文化 科技有限 公司 控股子公 司 培训 690,014.71 289,023.75 607,752.30 -220,190.48 公告编号：2021-015 18 北京华胜 全人教育 科技有限 公司 控股子公 司 培训 120,204.37 -910,026.21 87,782.18 7,030.91 北京中财 龙马投资 管理有限 公司 参股公司 投资管理 等 43,833,863.54 37,734,922.04 0 -39,744.72 浙江成功 之道科技 有限公司 参股公司 技术咨询 1,825,301.63 1,717,269.29 0 -96,415.28 北京大汉 之源科技 发展有限 公司 参股公司 教育咨询 等 9,959,858.21 9,897,458.21 291,262.14 -100,704.40 中财易清 科技（北 京）有限公 司 参股公司 企业管理 咨询等 1,726,720.92 1,476,720.92 0 -619,171.51 主要控股参股公司情况说明 1.全资子公司：成功之道管理科技发展（深圳）有限公司 工商登记的基本情况如下： 名称：成功之道管理科技发展（深圳）有限公司； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：深圳市南山区西丽街道同发路 6 号官龙名苑半地下层 001 二楼 A25； 法定代表人：吴映桦； 注册资本：50 万元整； 成立日期：2011 年 04 月 08 日； 营业期限：2011 年 4 月 08 日至 2061 年 04 月 08 日； 经营范围：企业管理咨询、经济信息咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其它限制项 目）；计算机软硬件的技术开发、销售；音乐培训、舞蹈培训、书法培训、绘画培训（以上不含限制项 公告编号：2021-015 19 目，且法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）。教育培训职业技能培训 2.参股公司：北京中财龙马投资管理有限公司 2014 年 6 月 17 日，公司与中财龙马签订《投资入股协议》，公司作为投资方以 170 万元的认购价 格，占中财龙马 3.35%的出资比例。中财龙马现持有北京市工商行政管理局海淀分局于 2015 年 9 月 6 日核发的注册号为 110108017031843 的《企业法人营业执照》以及北京市海淀区质量技术监督局核 发的代码为 09771605-5 的《组织机构代码证》。 工商登记的基本情况如下： 类型：有限责任公司(自然人投资或控股)； 住所：北京市海淀区大钟寺 13 号院 1 号楼 13 层 13B8； 法定代表人：刘志忠； 注册资本：5080 万元整； 成立日期：2014 年 04 月 15 日； 营业期限：2014 年 04 月 15 日至 2034 年 04 月 14 日； 经营范围：投资管理；企业管理咨询、投资咨询、经济贸易咨询；企业策划、设计；教育咨询（不含出 国留学咨询及中介服务）；文化咨询；创意服务；会议服务。（1、不得以公开方式募集资金；2、不得 公开交易证券类产品和金融衍生品；3、不得发放贷款；4、不得向所投资企业以外的其他企业提供担保； 5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动。） 根据战略发展需要，收购北京中财龙马投资管理有限公司的股权。参股公司业务与公司从事业务不存在 关联性。 3．全资子公司：北京成功之道云科技有限公司。 2016 年 8 月 22 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过公司投资 1000 万设立全资子公司北京 成功之道云科技有限公司。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码： 91110105MA00B78U26 类型：有限责任公司(法人独资) 法定代表人：张冉 注册资本：1000 万人民币 成立日期：2017 年 01 月 11 日 营业期限自：2017 年 01 月 11 日至长期 住所： 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 6 层 A617-619 房间 经营范围：技术推广服务；软件开发；教育咨询；设计、制作、代理、发布广告；心理咨询；销售计算 机、软件及辅助设备、医疗器械 I、II 类；从事互联网文化活动；互联网信息服务；广播电视节目制作。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、广播电视节目制作、互联网 信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4．二级全资子公司：北京华胜全人科技教育有限公司（收购时名称为北京人人路演科技有限公司）。 2017 年 3 月 31 日，公司第一届董事会第六次会议, 审议通过《关于公司全资子公司北京成功之道云 科技有限公司收购北京人人路演科技有限公司 100%的股份的议案》。 工商登记的基本情况如下： 2018 年 1 月 10 日，北京人人路演科技有限公司更名为北京华胜全人教育科技有限公司，法人由张冉 变更为吴映桦。 统一社会信用代码：91110108MA005QWL02 类型：有限责任公司(法人独资) 公告编号：2021-015 20 法定代表人：吴映桦 注册资本：110 万人民币 成立日期：2016 年 05 月 27 日 营业期限自：2016 年 05 月 27 日-2036 年 05 月 26 日 住所：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号 A 区 6 层 620 至 622 营业范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；应用软件服务(不含医用软件）； 产品设计；模型设计；包装装潢设计；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；设计、制作、代理、 发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺创作；承办展览展示活动；影视策划；公关关系 服务；会议服务；市场调查；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；企业管理咨询；翻译服务； 健康咨询（须经审批的诊疗活动除外）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。） 5.由全资子公司北京成功之道云科技有限公司参股公司浙江成功之道科技有限公司（投资时名称为杭州 逍度网络科技公司）。 2017 年 9 月 27 日，公司第一届董事会第九次会议，审议通过《关于公司全资子公司北京成功之道云 科技有限公司收购杭州逍度网络科技有限公司 10%的股份的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91330110MA28X51Q00 类型： 有限责任公司 法定代表人: 徐方博 注册资本：1333.33 万人民币 成立日期：2017 年 08 月 14 日 营业期限自：2017 年 08 月 14 日至长期 住所：浙江省杭州市余杭区闲林街道西溪欢乐城 4 幢 506 室 营业范围：网络技术、计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、成果转让、技术咨询、技术服务； 销售：计算机及辅助设备；服务：动漫设计，图文设计制作，网页设计，商务信息咨询（除证券、期货）， 经营性互联网文化服务，货物及技术进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限 制经营的项目取得许可证后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 根据战略发展需要，收购浙江成功之道科技有限公司的股权。参股公司业务与公司从事业务不存在关联 性。 6.全资子机构：北京和文化心理发展研究院 2017 年 3 月 14 日，召开了公司第一届董事会第五次会议，审议通过《关于成功之道（北京）教育科 技股份有限公司 2017 年对外投资设立民办非企业单位北京和文化心理发展研究院的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码： 52110000MJ01623910 类型：民办非企业单位 法定代表人：张冉 注册资本：50 万人民币 成立日期：2017 年 06 月 23 日 营业期限自：2017 年 06 月 23 日-2027 年 06 月 22 日 住所：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦 A 区六层 营业范围：开展心理学的调查研究、学术交流、成果转化；心理健康服务咨询、培训；编辑心理健康 专业刊物；承接关于心理健康领域的政府委托服务。（涉及行政许可的，凭许可证开展业务。） 7.全资子公司：长沙成功之道文化科技有限公司 公告编号：2021-015 21 2017 年 10 月 18 日，公司第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于成功之道（北京）教育科技 股 份有限公司 2017 年对外投资设立全资子公司长沙成功之道文化科技有限公司的议案》。 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91430111MA4M7TA3XP 类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资) 法定代表人：吴映桦 注册资本：50 万人民币 成立日期：2017 年 10 月 30 日 营业期限自：2017 年 10 月 30 日-2067 年 10 月 29 日 住所：长沙市雨花区树木岭路 16 号双铁兴苑 1 号综合楼 714 房 营业范围：文化产品研发；科技信息咨询服务；科研成果的研发、孵化及转化；计算机技术开发、技术 服务；信息技术咨询服务；软件开发；心理咨询服务；教育咨询(不含托管，不含培训）。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 8. 由全资子公司北京成功之道云科技有限公司参股公司:北京大汉之源科技发展有限公司 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91110109MA01LPMHXY 类型： 有限责任公司 法定代表人：刘冬 注册资本：1000 万人民币 成立日期：2019 年 07 月 30 日 营业期限自：2019 年 07 月 30 日至 2049 年 07 月 29 日 住所：北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 A-7281 室 营业范围：技术开发、咨询、服务、推广；劳务分包；园林绿化；工程造价咨询；软件开发；教育咨询 （不含出国留学咨询及中介服务）；设计、制作、代理、发布广告；销售金属材料、建筑材料、塑料制 品、橡胶制品、五金交电（不含电动自行车）、机电设备、电子产品、计算机软硬件及外设、灯具；出 租商业用房；出租办公用房；从事互联网文化活动；广播电视节目制作；互联网信息服务；工程设计。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、工程设计、广播电视节目制 作、互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 根据战略发展需要，收购北京大汉之源科技发展有限公司的股权。参股公司业务与公司从事业务不存在 关联性。 9.参股公司：中财易清科技（北京）有限公司 工商登记的基本情况如下： 统一社会信用代码：91110108MA01L26Y4K 类型：有限责任公司 法定代表人：颜宁 注册资本：1000 万人民币 成立日期：2019 年 06 月 26 日 营业期限自：2019 年 06 月 26 日-无固定期限 住所：北京市海淀区学院南路 39 号 35 号楼一层 103 号 营业范围：技术开发、技术转让、技术推广、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；基础软件服务； 应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；包装装潢设计；工艺美术设计；电脑动画设计；企业 策划、设计；设计、制作、代理、发布广告；市场调查；经济贸易咨询；企业管理咨询；承办展览展示 活动。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 公告编号：2021-015 22 批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 根据战略发展需要，收购中财易清科技（北京）有限公司的股权。参股公司业务与公司从事业务不存在 关联性。 报告期内，公司增加新设参股中财易清科技（北京）有限公司，无处置子公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善、核心团队稳定、管理水平不断提升，公司 业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运营良好；公司财务状况良好，经营现金流较为充足，主营产品的市 场竞争力稳步提升，产品研发能力也不断加强，经营情况正常。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公告编号：2021-015 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 公告编号：2021-015 24 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 15,000,000.00 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司利用闲置资金进行对外借款，是为了适度提高公司资金的使用效率。本次借款给全资子公司北京成 功之道云科技有限公司的参股公司北京大汉之源科技发展有限公司 200 万元整，用于公司经营活动，借 款期限 2020 年 1 月 17 日至 2020 年 3 月 31 日，本次对外借款不会影响公司的正常业务和经营活 动的开展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司及股东的利益。在报告期 内已归还。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 -- 2020 年 3 月 19 日 中国工 商银行 北京分 行 其他（银行 理财产 品）） 现金 20000000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司使用自有闲置资金购买银行理财产品是根据公司资金流的实际情况，在满足生产经营资金需求的前 公告编号：2021-015 25 提下，对公司现金资产进行有效管理，不会影响公司正常生产经营的开展。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2017 年 2 月 20 日 挂牌 其他承诺 （《关于 进一步提 高公司治 理水平的 承诺函》） 关 于 进 一 步 完善 公 司 治 理 结构，提高公 司治理水平 正在履行中 公司 2017 年 2 月 20 日 挂牌 其他承诺 （《业务 合 同 合 法、合规 且有效的 承诺函》） 公 司 承 诺 公 司签 署 的 业 务 合同合、合规 具有效 正在履行中 公司 2017 年 2 月 20 日 挂牌 其他承诺 （《聘任 在职教师 合规的承 诺》） 公 司 以 及 实 际控 制 人 张 冉 承诺：公司不 选 聘 没 有 取 得 在 职教 师 就 职 高 校兼 职 审 批 证 明 的在职教师 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 实 际 控 制人 张 冉 承 诺 承诺，将不在 中 国 境 内 外 以 任 何 方 式 （包括但不限于 单独经营、通 过 合 资 或 拥有 另 一 公 司 或 企 业 的 股 权 及其它权益）直 接或 间 接 从 事 或参 与 任 何 在 商业 是 竟 争 的 业务 及活动 正在履行中 公告编号：2021-015 26 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 《 关 于 关 联 方资 金 拆 借 问 题 的 承 诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 2 月 20 日 挂牌 其他承诺 （《公司 住房公积 金、社保 问题的承 诺函》） 公 司 实 际 控 制人张冉承诺， 对于 公 司 未 按 照规 定 给 员 工 缴纳 社 保 和 住 房公 积，本人愿承担 该 等 应 补 缴 由此产生的滞纳 金、罚款等费用 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 《董事、高级管 理 人 员 避 免 违反 竞 业 禁 止 的承诺》； 《不 存 在 对 外 投 资 与 公司 存 在 利 益 冲突 的承诺》；《董 监 高 技 术 人 员关 于 避 免 同 业竞 争 的 承 诺函》 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 20 日 挂牌 资金占用 承诺 《 关 于 关 联 方资 金 拆 借 问 题 的 承 诺 函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人出具了《关于进一步 提高公司治理水平的承诺函》；《董事、高级管理人员避免违反竞业禁止的承诺》；《不存在对外投资 与公司存在利益冲突的承诺》；《规范和减少关联交易的承诺函》；《关于关联方资金拆借问题的承诺 函》；《关于关联方资金拆借问题的承诺函》；《公司住房公积金、社保问题的承诺函》；《公司控股 股东关于机构独立情况的承诺》；《实际控制人关于避免同业竞争的承诺函》；《董监高技术人员关于 避免同业竞争的承诺函》；《成功之道股东出资来源承诺函》；《业务合同合法、合规且有效的承诺函》； 此外，公司控股股东、实际控制人出具了《聘任在职教师合规的承诺》。 报告期内公司、控股股东、实际控制人、董监高人员及签署承诺的股东均未发生违反承诺的事宜。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2021-015 27 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 827,029.70 1.31% 公司因劳务纠纷被起 诉，案件暂未判决， 被司法冻结银行账户 资金 总计 - - 827,029.70 1.31% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本次货币资金冻结事项对公司流动资金使用未造成重大影响，能够满足公司日常经营及资金周转的需 要，本次货币资金被冻结事项暂未对公司生产经营及财务状况产生重大不利影响。 公告编号：2021-015 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 900,700 56.67% -45,750 854,950 53.79% 其中：控股股东、实际控制 人 222,575 14% -3,250 219,325 13.80% 董事、监事、高管 33,625 2.12% -8,100 25,525 1.61% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 688,800 43.33% 45,750 734,550 46.21% 其中：控股股东、实际控制 人 631,125 39.71% 26,850 657,975 41.40% 董事、监事、高管 57,675 3.63% 18,900 76,575 4.82% 核心员工 总股本 1,589,500 - 0 1,589,500 - 普通股股东人数 35 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 张冉 853,700 23,600 877,300 55.1935% 657,975 219,325 0 0 2 张磊 158,500 158,500 9.9717% 158,500 0 0 3 蔡守平 143,000 143,000 8.9965% 143,000 0 0 4 姜文浩 76,900 10,800 87,700 5.5175% 65,775 21,925 0 0 5 潘辉 22,500 22,500 1.4155% 22,500 0 0 6 卢琳 21,500 21,500 1.3526% 21,500 0 0 7 孙树亮 21,500 21,500 1.3526% 21,500 0 0 8 马春树 21,500 21,500 1.3526% 21,500 0 0 9 何胜昔 14,300 14,300 0.8997% 14,300 0 0 10 卢梅艳 14,300 14,300 0.8997% 14,300 0 0 合计 1,347,700 34,400 1,382,100 86.9519% 723,750 658,350 0 0 公告编号：2021-015 29 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间，张冉和张磊系同胞兄弟关系，张磊为一致行 动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止到报告期末，张冉先生持有公司 55.1935 %的股份，担任公司法定代表人、董事长、总经理，能够 通过股东大会、董事会决定公司的经营管理决策及管理人员的选任，因此张冉先生为公司的控股股东、 实际控制人。 张冉先生，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于中央财经大学会 计系外国财务会计专门化专业，本科学历。1995 年 7 月至 1995 年 11 月就职于中国技术进出口总公 司，担任会计；1995 年 11 月至 1998 年 10 月就职于中国旅游国际信托部投资有限公司，任资金部 主管；1998 年 10 至 1999 年 11 月就职于中国昊华财务有限公司，任资金部业务主管；1999 年 12 月 至 2003 年 9 月就职于北京嘉鹤投资发展有限公司，任副总经理；2003 年 9 月至 2016 年 2 月任成 功之道顾问执行董事、经理。 本公司任职情况：2010 年 1 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事、经理；2011 年 4 月至今， 任深圳子公司监事；2011 年 11 月至 2015 年 9 月，任哈尔滨子公司执行董事；2016 年 5 月至今， 任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 30 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 31.456432 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张冉 董事长、总经理 男 1973 年 1 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 张冉 董事 男 1973 年 1 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 吴映桦 董事会秘书、财务 负责人 女 1982 年 8 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 吴映桦 董事 女 1982 年 8 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 卫捷 董事 男 1967 年 10 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 倪颖 董事 男 1973 年 2 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 李东风 董事 男 1983 年 10 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 姜文浩 监事会主席 男 1971 年 6 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 19 日 曾海波 监事 男 1971 年 4 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 张亿循 职工监事 男 1988 年 6 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 5 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 张冉是公司控股股东、实际控制人。其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人 间均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 公告编号：2021-015 32 张冉 董事、董事 长、总经理 853,700 23,600 877,300 55.1935% 0 657,975 吴映桦 财 务 负 责 人、董事、 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 卫捷 董事 7,200 0 7,200 0.4530% 0 5,400 倪颖 董事 0 0 0 0% 0 0 李东风 董事 0 0 0 0% 0 0 姜文浩 监事会主席 76,900 10,800 87,700 5.5175% 0 65,775 曾海波 监事 7,200 0 7,200 0.4530% 0 5,400 张亿循 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 945,000 - 979,400 61.6170% 0 734,550 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 0 9 销售人员 41 12 0 53 技术人员 15 2 2 15 财务人员 8 0 0 8 行政人员 50 16 1 65 员工总计 123 30 3 150 公告编号：2021-015 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 10 本科 68 86 专科 40 51 专科以下 4 3 员工总计 123 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策 公司制定了各项薪酬管理实施办法、细则，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司与员工签订《劳 动合同》并按国家有关法律、法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 2.培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列针对员工各项专业技能的培 训项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3.离退休职工 截止报告期末需公司承担费用的离退休人数 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 3 月，董事倪颖因个人原因，辞去董事职务； 2021 年 3 月，监事曾海波因个人原因，辞去监事职务； 2021 年 3 月，任命任命杨光女士为公司董事； 2021 年 3 月，任命欧阳林敏女士为公司监事。 公告编号：2021-015 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全 国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司结合自身情况先后制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会 秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露重大差错责任追究制 度》 等内部控制制度。在公司运营中，公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公 司章程》的要求，公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资等事项符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》 等法律法规及规范性文件的要求，均按规定履行各项程序。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 3 月 17 日，公司依法召开了 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议 案》。详见公司于 2020 年 3 月 19 日披露的《关于修订公司章程的公告》（公告编号：2020-010）。 2020 年 5 月 21 日，公司依法召开了 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 详见公司于 2020 年 5 月 21 日披露的《公司章程的公告》（公告编号：2020-026）。 2020 年 7 月 17 日，公司依法召开了 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的 议案》。详见公司于 2020 年 7 月 17 日披露的《公司章程的公告》（公告编号：2020-031）。 公告编号：2021-015 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 1 月 17 日，召开了第二届董事会第 四次会议，审议通过了《关于对全资子公司的 参股公司提供财务资助》议案 、《关于提请召 开 2020 年第一次临时股东大会》议案。 2、2020 年 4 月 29 日，召开了第二届董事会第 五次会议，审议通过了《关于 2019 年度总经 理工作报告》议案 、《关于 2019 年度董事会 工作报告》议案 、《关于 2019 年度财务决算 报告》议案、《关于 2020 年度财务预算报告》 议案、《关于 2019 年年度报告及其摘要》议案、 《关于 2019 年年度利润分配》议案、《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度审计机构》议案、《关于聘请北京康 达律师事务所为公司的法律顾问，并对公司 2019 年度股东大会出具法律意见》议案、《关 于修改信息管理披露制度》议案、《关于修改股 东大会议事规则》议案、《关于修改董事会议事 规则》议案、《关于修改公司章程》议案、《关 于确认对外投资》议案、《关于未弥补亏损达到 实收股本总额三分之一》议案、《关于公司证券 投资浮动亏损总额超过投资额百分之二十的处 理意见》议案、《关于召开 2019 年年度股东大 会》议案 。 3、2020 年 6 月 30 日，召开了第二届董事会第 六次会议，审议通过了 《关于变更公司经营范 围》 议案、《关于修改公司章程》议案、《关于 提请召开 2020 年第二次临时股东大会》议案。 4、2020 年 8 月 26 日，召开了第二届董事会第 七次会议，审议通过了《2020 年半年度报告》 议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 29 日，召开了第二届监事会第 三次会议，审议通过了《关于 2019 年度监事 会工作报告》议案、《关于 2019 年度财务决算 报告》议案 、《关于 2020 年度财务预算报告》 议案、 《关于 2019 年年度报告及其摘要》议案 、 《关于 2019 年年度利润分配》议案 、《关于 修改监事会议事规则》议案。 2、2020 年 8 月 26 日 ，召开了第二届监事会 公告编号：2021-015 36 第四次会议，审议通过了《2020 年半年度报 告》议案。 股东大会 3 1、2020 年 3 月 17 日，召开了 2020 年第一次 临时股东大会，审议通过了《关于对全资子公 司的参股公司提供财务资助》议案、《关于追认 并授权公司 2020 年使用自有闲置资金购买银 行理财产品》议案、《关于变更公司经营范围》 议案 。 2、2020 年 5 月 21 日，召开了 2019 年年度股 东大会，审议通过了《关于 2019 年度董事会 工作报告》议案、《关于 2019 年度财务决算报 告》议案、《关于 2020 年度财务预算报告》 议 案、《关于 2019 年年度报告及其摘要》议案、 《关于 2019 年年度利润分配》议案、《关于续 聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2020 年度审计机构》议案、《关于修改股东大 会议事规则》议案、 《关于修改董事会议事规则》 议案、《关于修改公司章程》议案、《关于 2019 年度监事会工作报告》议案、《关于修改监事会 议事规则》议案、《关于未弥补亏损达到实收股 本总额三分之一》议案。 3、2020 年 7 月 17 日，召开了 2020 年第二次 临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经 营范围》议案、《关于修改公司章程》议案 。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资 格、表决程序和表决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规 则》、《监事会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决 议均符合相关法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机 构等方面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力。 公告编号：2021-015 37 1、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、运营体系、销售体系和教学研发体系，具有直接面向市场独立经营的 能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。 2、资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。截至本报告期期末，公司控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 同时，公司合法拥有与经营有关的商标、著作权、车辆及办公设备，并办理了相关的权属证明。 目前公司的资产未被其控股股东及其他关联方占用。公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均 由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。 3、人员独立 公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定执行，程序合法有效；公司副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在与本公司业务相同或 相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 4、财务独立 公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算，依法独立进行纳税申报和缴纳。 公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际 情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财 务会计制度。 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等完备的法人治理 结构；公司具有完备的内部管理制度，设有战略研发部、人资部、销售部、市场部、行政部、财务部等 部门，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、运营、信息安全 等各业务环节和管理环节，从公司经营过程和成果看，公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的特 点，是完整、合理并有效的，内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、完整、 准确、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保证，亦能够对公司内部 运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止本报告披露之日，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度，但公司已制定了《信息披露重大差 错责任追究制度》。报告期内，公司董事会秘书、公司管理层严格遵守了相关法律、法规、规范性文件 及《公司章程》、《信息披露重大差错责任追究制度》的规定，及时履行信息披露义务，确保公司信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，重大差错责任追究制度能有效执行，公司定期报告未发生重大差错。 公告编号：2021-015 38 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-015 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2021]京会兴审字第 01000051 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 时彦禄 谭哲 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 [2021]京会兴审字第 01000051 号 成功之道（北京）教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成功之道（北京）教育科技股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公 司财务报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营 公告编号：2021-015 40 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 公告编号：2021-015 41 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 公告编号：2021-015 42 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页无正文，为成功之道（北京）教育科技股份有限公司 2020 年度审计报告签字盖章页） 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 时彦禄 中国·北京 中国注册会计师： 二〇二一年四月二十九日 谭哲 公告编号：2021-015 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 38,903,641.08 34,734,864.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 5,989,280.00 5,006,158.08 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 574,484.00 应收款项融资 预付款项 六、（四） 1,932,872.67 1,001,995.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 3,986,568.45 675,418.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 598,119.54 634,135.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 9,016.97 19,601.45 流动资产合计 51,993,982.71 42,072,173.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、（八） 6,033,333.00 4,533,333.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 1,535,896.53 961,488.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2021-015 44 无形资产 开发支出 商誉 六、（十） 长期待摊费用 六、（十一） 1,604,549.84 2,063,879.82 递延所得税资产 六、（十二） 982,078.98 16,164.21 其他非流动资产 六、（十三） 1,032,684.00 1,500,000.00 非流动资产合计 11,188,542.35 9,074,865.37 资产总计 63,182,525.06 51,147,038.77 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 1,516,706.20 预收款项 30,073,507.2 合同负债 六、（十五） 26,315,225.22 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 3,349,620.09 3,229,351.48 应交税费 六、（十七） 214,530.17 981,511.12 其他应付款 六、（十八） 4,223,967.74 805,300.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十九） 1,514,804.48 流动负债合计 37,134,853.90 35,089,670.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-015 45 递延收益 递延所得税负债 六、（十二） 85,607.24 其他非流动负债 非流动负债合计 85,607.24 负债合计 37,220,461.14 35,089,670.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十一） 17,799,771.17 17,799,771.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十二） 1,094,486.94 488,144.64 一般风险准备 未分配利润 六、（二十三） 5,478,305.81 -3,820,047.70 归属于母公司所有者权益合计 25,962,063.92 16,057,368.11 少数股东权益 所有者权益合计 25,962,063.92 16,057,368.11 负债和所有者权益总计 63,182,525.06 51,147,038.77 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 36,977,519.14 33,040,246.03 交易性金融资产 5,989,280.00 5,006,158.08 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 574,484.00 应收款项融资 预付款项 1,817,326.83 982,939.24 其他应收款 十六、（二） 4,735,003.28 2,008,417.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 598,119.54 634,135.57 合同资产 公告编号：2021-015 46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,016.97 流动资产合计 50,700,749.76 41,671,896.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 6,850,000.00 6,850,000.00 其他权益工具投资 3,200,000.00 1,700,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,474,236.29 908,683.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,588,138.89 2,013,383.71 递延所得税资产 964,818.81 其他非流动资产 1,032,684.00 1,500,000.00 非流动资产合计 15,109,877.99 12,972,067.69 资产总计 65,810,627.75 54,643,964.48 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,516,706.20 790,000.00 预收款项 29,215,902.94 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,962,148.43 2,750,904.21 应交税费 164,313.58 887,000.36 其他应付款 4,353,968.86 690,771.34 其中：应付利息 应付股利 合同负债 25,033,044.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,501,982.67 流动负债合计 35,532,164.23 34,334,578.85 公告编号：2021-015 47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 85,607.24 其他非流动负债 非流动负债合计 85,607.24 负债合计 35,617,771.47 34,334,578.85 所有者权益： 股本 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,799,771.17 17,799,771.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,094,486.94 488,144.64 一般风险准备 未分配利润 9,709,098.17 431,969.82 所有者权益合计 30,192,856.28 20,309,385.63 负债和所有者权益合计 65,810,627.75 54,643,964.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 54,592,783.21 47,254,760.06 其中：营业收入 六、（二十四） 54,592,783.21 47,254,760.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 47,098,223.93 47,553,139.87 其中：营业成本 六、（二十四） 19,424,388.98 22,344,853.59 公告编号：2021-015 48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十五） 8,056.07 182,922.39 销售费用 六、（二十六） 12,915,075.66 8,501,947.81 管理费用 六、（二十七） 9,830,828.56 12,097,752.08 研发费用 六、（二十八） 4,790,428.47 4,303,235.78 财务费用 六、（二十九） 129,446.19 122,428.22 其中：利息费用 利息收入 45,138.55 20,914.33 加：其他收益 六、（三十） 34,503.57 126,191.35 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） 901,554.24 -2,681,581.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、（三十二） 744,851.35 -224,153.92 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十三） -112,927.77 402,338.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -2,217.43 -8,995.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,060,323.24 -2,684,581.23 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 六、（三十五） 81,000.00 51,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,979,323.24 -2,735,581.23 减：所得税费用 六、（三十六） -925,372.57 1,012,670.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,904,695.81 -3,748,251.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,904,695.81 -3,748,251.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 9,904,695.81 -3,748,251.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 公告编号：2021-015 49 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,904,695.81 -3,748,251.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,904,695.81 -3,748,251.63 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 6.2313 -2.3581 （二）稀释每股收益（元/股） 6.2313 -2.3581 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、 （四） 52,372,885.45 42,453,243.26 减：营业成本 十六、 （四） 18,476,159.89 19,954,188.67 税金及附加 6,504.35 167,049.73 销售费用 12,283,937.01 6,723,702.10 管理费用 9,291,137.40 11,504,000.78 研发费用 4,790,428.47 4,303,235.78 财务费用 115,530.30 101,728.28 其中：利息费用 利息收入 43,120.52 19,127.17 加：其他收益 33,516.84 102,493.12 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、 （五） 901,554.24 -2,681,581.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2021-015 50 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 744,851.35 -224,153.92 信用减值损失（损失以“-”号填列） -68,685.26 361,078.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,217.43 -8,995.79 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,018,207.77 -2,751,821.57 加：营业外收入 减：营业外支出 81,000.00 50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,937,207.77 -2,801,821.57 减：所得税费用 -946,262.88 1,159,510.44 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,883,470.65 -3,961,332.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,883,470.65 -3,961,332.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,883,470.65 -3,961,332.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-015 51 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,591,016.97 52,718,884.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七）、1 4,310,988.59 4,309,538.11 经营活动现金流入小计 54,902,005.56 57,028,422.27 购买商品、接受劳务支付的现金 10,230,841.10 15,570,471.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,271,011.21 20,160,456.52 支付的各项税费 866,634.04 1,523,372.24 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 七）、2 19,445,377.22 13,722,291.81 经营活动现金流出小计 50,813,863.57 50,976,592.25 经营活动产生的现金流量净额 4,088,141.99 6,051,830.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,967,747.67 28,773,909.73 取得投资收益收到的现金 695,694.18 758,465.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 920.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,664,361.85 29,532,375.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,410,757.06 2,408,531.63 投资支付的现金 26,000,000.00 32,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2021-015 52 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,410,757.06 35,108,531.63 投资活动产生的现金流量净额 -746,395.21 -5,576,156.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,341,746.78 475,673.89 加：期初现金及现金等价物余额 34,734,864.60 34,259,190.71 六、期末现金及现金等价物余额 38,076,611.38 34,734,864.60 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,835,457.26 49,749,947.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,090,472.02 2,457,724.52 经营活动现金流入小计 52,925,929.28 52,207,671.97 购买商品、接受劳务支付的现金 9,640,118.69 15,358,097.35 支付给职工以及为职工支付的现金 18,035,916.73 16,979,478.26 支付的各项税费 807,898.41 1,343,482.61 支付其他与经营活动有关的现金 20,426,977.66 13,407,018.09 经营活动现金流出小计 48,910,911.49 47,088,076.31 经营活动产生的现金流量净额 4,015,017.79 5,119,595.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,967,747.67 28,773,909.73 取得投资收益收到的现金 695,694.18 758,465.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 920.00 公告编号：2021-015 53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,664,361.85 29,532,375.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,368,667.06 2,377,835.63 投资支付的现金 26,000,000.00 32,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,368,667.06 34,927,835.63 投资活动产生的现金流量净额 -704,305.21 -5,395,460.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,310,712.58 -275,864.47 加：期初现金及现金等价物余额 33,040,246.03 33,316,110.50 六、期末现金及现金等价物余额 36,350,958.61 33,040,246.03 公告编号：2021-015 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -3,820,047.70 16,057,368.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -3,820,047.70 16,057,368.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 606,342.30 9,298,353.51 9,904,695.81 （一）综合收益总额 9,904,695.81 9,904,695.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-015 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 606,342.30 -606,342.30 1．提取盈余公积 606,342.30 -606,342.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 1,094,486.94 5,478,305.81 25,962,063.92 公告编号：2021-015 56 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -71,796.07 19,805,619.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -71,796.07 19,805,619.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,748,251.63 -3,748,251.63 （一）综合收益总额 -3,748,251.63 -3,748,251.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2021-015 57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 -3,820,047.70 16,057,368.11 法定代表人：张冉 主管会计工作负责人：吴映桦 会计机构负责人：吴映桦 公告编号：2021-015 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 431,969.82 20,309,385.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 431,969.82 20,309,385.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 606,342.30 9,277,128.35 9,883,470.65 （一）综合收益总额 9,883,470.65 9,883,470.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 606,342.30 -606,342.30 1．提取盈余公积 606,342.30 -606,342.30 2．提取一般风险准备 公告编号：2021-015 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 1,094,486.94 9,709,098.17 30,192,856.28 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 4,393,301.83 24,270,717.64 公告编号：2021-015 60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 4,393,301.83 24,270,717.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,961,332.01 -3,961,332.01 （一）综合收益总额 -3,961,332.01 -3,961,332.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2021-015 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,589,500.00 17,799,771.17 488,144.64 431,969.82 20,309,385.63 公告编号：2021-015 62 三、 财务报表附注 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 一、公司基本情况 成功之道（北京）教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由成功 之道（北京）教育科技发展有限公司整体变更的股份公司。成功之道（北京）教育科技发展 有限公司（以下简称“有限公司”）于 2010 年 1 月 20 日根据公司章程由张冉、张磊二人出 资设立，注册资本为 100.00 万元，实收资本为 50.00 万元，其中张冉出资 35.00 万元，占注 册资本 35.00%；张磊出资 15.00 万元，占注册资本 15.00%。 2010 年 12 月 16 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 80.00 万元，本期增资金额为 30.00 万元，其中张冉出资 20.00 万元，累计出资 55.00 万元， 增资后占注册资本 55.00%；张磊出资 10.00 万元，累计出资 25.00 万元，增资后占注册资本 25.00%。 2011 年 12 月 16 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 100.00 万元，本期增资金额为 20.00 万元，其中张冉出资 15.00 万元，累计出资 70.00 万元， 增资后占注册资本 70.00%；张磊出资 5.00 万元，累计出资 30.00 万元，增资后占注册资本 30.00%。 2014 年 9 月 12 日，有限公司地址由北京市海淀区西三环北路 50 号院 6 号楼 607 室变 更为北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1132 号通惠大厦第六层第 625-627A，629-631 房间，并取得北京工商行政管理局朝阳分局核发的《企业法人营业执照》。 2015 年 7 月 27 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，公司累计实收资本 143.00 万元，本期增资金额为 43.00 万元，由孙树亮、何胜昔、金月茹等 38 名股东共同出资，其 中姜文浩出资 3.94 万元，占注册资本的 2.7552%；马春树、卢琳、宋海红、潘辉、孙树亮分 别出资 2.15 万元，分别占注册资本的 1.5035%；唐澍明、张浩、卢梅艳、何胜昔、金月茹、 张秀芳、宫肃康分别出资 1.43 万元，分别占注册资本的 1.0000%；赵照出资 1.08 万元，占 注册资本的 0.7552%；张亚尉、齐娅莉、徐萍、徐登高、施林琳、卫捷、马铁蕾、张薇、欧 阳林敏、翁学东、纪桂萍、张冬梅、陆杰曾琴、梁宜松、兰天红、潘红斌、姜学民、冯若燕、 吴贻强、曾海波、朱奇志、王德智、杨晓军分别出资 0.72 万元，分别占注册资本的 0.5035%。 2015 年 12 月 26 日根据有限公司股东会决议和修改后的章程，有限公司累计实收资本 158.95 万元，注册资本 158.95 万元。本期增资金额为 15.95 万元，由蔡守平、姜文浩等出 资。其中蔡守平出资 14.3 万元，占注册资本的 8.9965%；姜文浩增资 1.59 万元，累计出资 额为 6.25 万元，占注册资本的 3.9321%。 2015 年 12 月 26 日，有限公司发生股权转让，并取得北京工商行政管理局朝阳分局核 发的《企业法人营业执照》。其中：张磊将 8.9%的股权 14.15 万元转让给张冉，张冉出资总 额为 84.15 万元，占注册资本的 52.941%；张磊出资总额为 15.85 万元，占注册资本的 9.971%； 翁学东将全部股权 0.72 万元转让给王峰，王峰出资总额为 0.72 万元，占注册资本的 0.453%； 施林琳将全部股权 0.72 万元转让给张喜芳，张喜芳出资总额为 0.72 万元，占注册资本的 0.453%；吴贻强将全部股权 0.72 万元转让给姜文浩，姜文浩出资总额为 6.25 万元，占注册 资本的 3.9321%。变更后的股权结构如下： 公告编号：2021-015 63 股东名称 出资金额 持股比例（%） 张冉 841,500.00 52.9410 张磊 158,500.00 9.9710 张亚蔚 7,200.00 0.4530 齐娅莉 7,200.00 0.4530 徐萍 7,200.00 0.4530 马春树 21,500.00 1.3526 徐登高 7,200.00 0.4530 张喜芳 7,200.00 0.4530 唐澍明 14,300.00 0.8997 姜文浩 62,500.00 3.9321 赵照 10,800.00 0.6795 卫捷 7,200.00 0.4530 马铁蕾 7,200.00 0.4530 卢琳 21,500.00 1.3526 张微 7,200.00 0.4530 欧阳林敏 7,200.00 0.4530 宋海红 21,500.00 1.3526 张浩 14,300.00 0.8997 潘辉 21,500.00 1.3526 卢梅艳 14,300.00 0.8997 王峰 7,200.00 0.4530 纪桂萍 7,200.00 0.4530 张冬梅 7,200.00 0.4530 陆杰 7,200.00 0.4530 曾琴 7,200.00 0.4530 何胜昔 14,300.00 0.8997 梁宜松 7,200.00 0.4530 金月茹 14,300.00 0.8997 兰天红 7,200.00 0.4530 潘红斌 7,200.00 0.4530 孙树亮 21,500.00 1.3526 姜学民 7,200.00 0.4530 冯若燕 7,200.00 0.4530 曾海波 7,200.00 0.4530 朱奇志 7,200.00 0.4530 张秀芳 14,300.00 0.8997 王德志 7,200.00 0.4530 杨晓军 7,200.00 0.4530 宫肃康 14,300.00 0.8997 蔡守平 143,000.00 8.9965 合 计 1,589,500.00 100.00 公告编号：2021-015 64 2016 年 5 月 30 日，有限公司原全体股东作为股份公司发起人共同签署《成功之道（北 京）教育科技股份有限公司（筹）发起人协议书》，同意以经审计（审计基准日为 2016 年 2 月 29 日）的有限公司的净资产折股 1,589,500 股，每股 1 元，股份公司注册资本为 158.95 万元，超过前述注册资本的净资产的余额 17,799,771.17 元计入公司资本公积。变更后的股 权结构如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 张冉 841,500.00 52.9410 张磊 158,500.00 9.9710 张亚蔚 7,200.00 0.4530 齐娅莉 7,200.00 0.4530 徐萍 7,200.00 0.4530 马春树 21,500.00 1.3526 徐登高 7,200.00 0.4530 张喜芳 7,200.00 0.4530 唐澍明 14,300.00 0.8997 姜文浩 62,500.00 3.9321 赵照 10,800.00 0.6795 卫捷 7,200.00 0.4530 马铁蕾 7,200.00 0.4530 卢琳 21,500.00 1.3526 张微 7,200.00 0.4530 欧阳林敏 7,200.00 0.4530 宋海红 21,500.00 1.3526 张浩 14,300.00 0.8997 潘辉 21,500.00 1.3526 卢梅艳 14,300.00 0.8997 王峰 7,200.00 0.4530 纪桂萍 7,200.00 0.4530 张冬梅 7,200.00 0.4530 陆杰 7,200.00 0.4530 曾琴 7,200.00 0.4530 何胜昔 14,300.00 0.8997 梁宜松 7,200.00 0.4530 金月茹 14,300.00 0.8997 兰天红 7,200.00 0.4530 潘红斌 7,200.00 0.4530 孙树亮 21,500.00 1.3526 姜学民 7,200.00 0.4530 冯若燕 7,200.00 0.4530 曾海波 7,200.00 0.4530 朱奇志 7,200.00 0.4530 张秀芳 14,300.00 0.8997 公告编号：2021-015 65 王德志 7,200.00 0.4530 杨晓军 7,200.00 0.4530 宫肃康 14,300.00 0.8997 蔡守平 143,000.00 8.9965 合 计 1,589,500.00 100.00 2016 年 12 月 31 日公司收到挂牌函，2017 年 2 月公司股票在全国股转系统挂牌公开转 让。 截止 2020 年 12 月 31 日股权结构如下： 股东名称 出资金额 持股比例（%） 张冉 877,300.00 55.1935 张磊 158,500.00 9.9717 蔡守平 143,000.00 8.9965 姜文浩 87,700.00 5.5175 潘辉 22,500.00 1.4155 马春树 21,500.00 1.3526 卢琳 21,500.00 1.3526 孙树亮 21,500.00 1.3526 金月茹 14,300.00 0.8997 卢梅艳 14,300.00 0.8997 张秀芳 14,300.00 0.8997 何胜昔 14,300.00 0.8997 宋海红 14,200.00 0.8934 唐澍明 13,300.00 0.8367 张浩 7,300.00 0.4593 杨晓军 7,200.00 0.4530 曾琴 7,200.00 0.4530 张冬梅 7,200.00 0.4530 兰天红 7,200.00 0.4530 马铁蕾 7,200.00 0.4530 纪桂萍 7,200.00 0.4530 徐登高 7,200.00 0.4530 梁宜松 7,200.00 0.4530 卫捷 7,200.00 0.4530 朱奇志 7,200.00 0.4530 俞乐华 7,200.00 0.4530 欧阳林敏 7,200.00 0.4530 王德智 7,200.00 0.4530 齐娅莉 7,200.00 0.4530 张喜芳 7,200.00 0.4530 姜学民 7,200.00 0.4530 曾海波 7,200.00 0.4530 公告编号：2021-015 66 陆杰 7,200.00 0.4530 潘红斌 7,200.00 0.4530 王峰 7,200.00 0.4530 合 计 1,589,500.00 100.00 公司的组织架构由公司治理层、职能部门构成，其中公司治理层包括董事会和总裁办， 公司各职能部门包括综合服务部、人力资源部、财务部、战略研发部、研究生课程发展中心、 营销部、运营部、技术部、孵化器，主要覆盖北京和深圳两地市场。 公司的经营范围主要包括：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教 育咨询（中介服务除外）；软件开发；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备、医疗 器械 I、Ⅱ类、文化用品、家具、日用品（不得从事实体店铺经营）；会议服务；心里咨询； 包装装潢设计；承办展览经营活动。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 公司统一社会信用代码编号为 91110105699563041J；法定代表人为张冉；注册资本为 158.95 万元；注册地址为北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼 11 层 1110 室 ZCY094 号。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 5 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权 益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 公司主要从事绝缘制品、电工器材制造。根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准 则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入确认和计量、应收款项及合同资产坏账 准备的确认和计量等，详见本附注“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错”相关政 策描述。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 公告编号：2021-015 67 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以12个月为一个正常的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 公告编号：2021-015 68 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 公告编号：2021-015 69 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 公告编号：2021-015 70 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 公告编号：2021-015 71 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： 公告编号：2021-015 72 (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、合同资产、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收 款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 公告编号：2021-015 73 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 公告编号：2021-015 74 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 （1）信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 （2）已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （3）预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 公告编号：2021-015 75 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 5、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 7、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收票据 对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票， 由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初 公告编号：2021-015 76 始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为 0；对商业承兑汇票，本公司认为其 违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。 （十二）应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。计提方法如下： 1、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项 计提坏账准备并确认预期信用损失。 2、本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而 在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据不同客户分类、款项账 龄等信用风险特征划分应收账款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。 （十三）其他应收款 1、公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 并将发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的采用不同的减值会计处理方法： （1）如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段。 对处于该阶段的其他应 收款，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计 算利息收入。 （2）如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段。对 处于该阶段的其他应收款，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按账面余 额和实际利率计算利息收入。 （3）如果初始确认后发生信用减值，处于第三阶段。对处于该阶段的其他应收款，公 司按照整个存续期的预期信用损失单项计量损失准备。并按照摊余成本和实际利率计算利息 收入。 上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的其他应收款。对于购买或源 生时已发生信用减值的其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额单 项计量损失准备，并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 2、如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分 证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据债务人分类、 款项性质、账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏 账准备。 （十四）应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、 （十）。 （十五）存货 1、 存货分类 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、存货取得和发出计价方法 公告编号：2021-015 77 计价方法：按个别计价法计价。 存货的取得：按实际发生的成本计价。 3、存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 4、可变现净值的确认和存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （十六）合同资产 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素作为合同资产列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示，不同合同下的合同资 产和合同负债不予抵消。 公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考应收账款预期信用损 失的确定方法及会计处理。 （十七）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 公告编号：2021-015 78 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十八）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 公告编号：2021-015 79 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 公告编号：2021-015 80 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 公告编号：2021-015 81 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十九）投资性房地产 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产 相同的摊销政策。 （二十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其 他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.40-32.33 运输工具 年限平均法 5 5 19.40 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.40-32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 公告编号：2021-015 82 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （二十一）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （二十二）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、无形资产使用寿命及摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。土地使 用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 公告编号：2021-015 83 寿命进行调整。 3、内部研究开发支出会计政策 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。研究开发 项目通过技术可行性及经济可行性研究等前期工作，形成项目立项后，进入开发阶段。 内 部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用 或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （二十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2021-015 84 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （二十四）长期资产减值的测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十五）长期待摊费用 公告编号：2021-015 85 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十六）合同负债 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示，如企 业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示，不同合同下的合同资 产和合同负债不予抵消。 （二十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 公告编号：2021-015 86 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十九）收入 1、收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点 履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司 于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。 对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当 履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认 收入，直至履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格 确认收入。在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象： 公告编号：2021-015 87 （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3、收入确认具体方法 公司的业务类型分为：应用心理学培训业务、教育辅助服务、员工帮助计划业务、渠道 销售服务、社会心理服务项目。 公司各项业务收入确认的具体方法如下： （1）应用心理学培训业务 应用心理学培训主要面向全国范围内的个人客户，适用于持有心理咨询师职业资格证书 的心理咨询从业人员或预备从业人员、教育、人力资源管理、公安等相关行业人员或其他心 理学爱好者。公司按照培训的班次，在课程结束后确认收入实现，其中 1879 课程和学院制 课程按培训期间分期确认收入实现，线上证书课程按开通账号即课程控制权转移时确认收入 实现。 （2）教育辅助服务 教育辅助服务面向开设心理学相关专业研修班的科研机构及高等院校，公司在全国范围 内为其招生并提供班级管理等辅助服务。按合作协议约定，公司在服务已完成且收到科研机 构和高等院校的结算单时确认收入实现。 （3）员工帮助计划业务 员工帮助计划业务面向企业客户，公司提供员工救援计划课程体系，并安排专家至客户 企业进行面授课程。公司按照培训的班次，在课程结束后确认收入实现。 公告编号：2021-015 88 （4）渠道销售服务 渠道销售服务面向全国范围内有相关资质的企事业单位客户，授权其代理招生。授权单 位负责推广招生工作并提供班级管理等辅助服务。公司按交付账号并取得结算确认函即转移 课程控制权时确认收入实现。 （5）社会心理服务项目 社会心理服务面向有社会心理服务体系建设项目需求的 B 端和 G 端客户，合作社会 心理服务体系建设、运营，服务社会大众。按合作协议规定，提供相关服务后确认收入实现。 （三十）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 3、该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是 对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2021-015 89 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2021-015 90 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十三）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十四）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十七）。 （三十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 公告编号：2021-015 91 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 12 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 10、13 项情 形之一的个人； 16、由上述第 10、13 和 15 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方：本公司的合营企业与本公司 的其他合营企业或联营企业。 （三十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发<企业 会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会[2017]22 号） （以下简称“新收入准则”），新准则规定境内外同时 上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则 详见附注（三十六）、3 公告编号：2021-015 92 或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行新收入准则，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则，非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起施行新收入准则。根据上述会计准则的相关要求， 公司对会计政策予以相应变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2020年1月1日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 34,734,864.60 34,734,864.60 结算备付金* 拆出资金* 交易性金融资产 5,006,158.08 5,006,158.08 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 1,001,995.16 1,001,995.16 应收保费* 应收分保账款* 应收分保合同准备金* 其他应收款 675,418.54 675,418.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产* 存货 634,135.57 634,135.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,601.45 19,601.45 流动资产合计 42,072,173.40 42,072,173.40 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 其他债权投资 公告编号：2021-015 93 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 4,533,333.00 4,533,333.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 961,488.34 961,488.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,063,879.82 2,063,879.82 递延所得税资产 16,164.21 16,164.21 其他非流动资产 1,500,000.00 1,500,000.00 非流动资产合计 9,074,865.37 9,074,865.37 资产总计 51,147,038.77 51,147,038.77 流动负债： 短期借款 向中央银行借款* 拆入资金* 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 30,073,507.20 -30,073,507.20 合同负债 28,411,285.71 28,411,285.71 卖出回购金融资产款* 吸收存款及同业存放* 代理买卖证券款* 代理承销证券款* 应付职工薪酬 3,229,351.48 3,229,351.48 应交税费 981,511.12 981,511.12 其他应付款 805,300.86 805,300.86 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金* 应付分保账款* 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,662,221.49 1,662,221.49 流动负债合计 35,089,670.66 35,089,670.66 公告编号：2021-015 94 非流动负债： 保险合同准备金* 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 35,089,670.66 35,089,670.66 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,799,771.17 17,799,771.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 488,144.64 488,144.64 一般风险准备* 未分配利润 -3,820,047.70 -3,820,047.70 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 16,057,368.11 16,057,368.11 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 16,057,368.11 16,057,368.11 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 51,147,038.77 51,147,038.77 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 33,040,246.03 33,040,246.03 交易性金融资产 5,006,158.08 5,006,158.08 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 公告编号：2021-015 95 预付款项 982,939.24 982,939.24 其他应收款 2,008,417.87 2,008,417.87 其中：应收利息 应收股利 存货 634,135.57 634,135.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 41,671,896.79 41,671,896.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6,850,000.00 6,850,000.00 其他权益工具投资 1,700,000.00 1,700,000.00 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 908,683.98 908,683.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,013,383.71 2,013,383.71 递延所得税资产 其他非流动资产 1,500,000.00 1,500,000.00 非流动资产合计 12,972,067.69 12,972,067.69 资产总计 54,643,964.48 54,643,964.48 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 790,000.00 790,000.00 预收款项 29,215,902.94 -29,215,902.94 合同负债 27,562,172.58 27,562,172.58 应付职工薪酬 2,750,904.21 2,750,904.21 应交税费 887,000.36 887,000.36 其他应付款 690,771.34 690,771.34 公告编号：2021-015 96 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 1,653,730.36 1,653,730.36 流动负债合计 34,334,578.85 34,334,578.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,334,578.85 34,334,578.85 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 1,589,500.00 1,589,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,799,771.17 17,799,771.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 488,144.64 488,144.64 未分配利润 431,969.82 431,969.82 所有者权益（或股 东权益）合计 20,309,385.63 20,309,385.63 负债和所有者 权益（或股东权益）总 计 54,643,964.48 54,643,964.48 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 增值税应税收入 3%、6% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 公告编号：2021-015 97 城建税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% （二）税收优惠及审批 2018 年 9 月 10 日本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局 北京税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201811002665，本公司 2020 年度企业 所得税税率按 15%执行。本报告期子公司成功之道管理科技发展（深圳）有限公司、长沙成 功之道文化科技有限公司、北京成功之道云科技有限公司、北京华胜全人教育科技有限公司 和北京和文化心理发展研究院符合小型微利企业的标准，2020 年所得减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额为 2020 年 1 月 1 日金额，期 末余额为 2020 年 12 月 31 日金额，上期发生额为 2019 年度金额，本期发生额为 2020 年度 金额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 61,176.57 56,088.58 银行存款 38,701,530.46 34,226,973.27 其他货币资金 140,934.05 451,802.75 合计 38,903,641.08 34,734,864.60 其中：因冻结对使用有限制的款项 827,029.70 注 1：冻结资金情况：公司因劳务纠纷被起诉，案件暂未判决，银行账户被司法冻结金 额为 827,029.70 元。 注 2：其他货币资金为公司的支付宝账户及证券账户余额。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 5,989,280.00 5,006,158.08 合计 5,989,280.00 5,006,158.08 注 1：公司经股东大会批准，2016 年 6 月 8 日在天风证券有限责任公司开立股票帐户， 用于申购新股及买卖股票。 注 2：期末余额中投资成本 5,646,851.06 元，公允价值变动损益 342,428.94 元。 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 一年以内 604,720.00 合计 604,720.00 2、按坏账计提方法分类披露 公告编号：2021-015 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 604,720.00 100.00 30,236.00 5.00 574,484.00 合计 604,720.00 100.00 30,236.00 5.00 574,484.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 合计 按组合计提坏账准备： 组合中，以账龄为基础，按预期信用损失计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 604,720.00 30,236.00 5.00 合计 604,720.00 30,236.00 5.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 核销 坏账准备 30,236.00 30,236.00 合计 30,236.00 30,236.00 4、本报告期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前两名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前两名应收账款汇总金额 604,720.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,236.00 元，具 体明细如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 驻马店市行政服务中心 非关联方 492,480.00 一年以内 81.44 24,624.00 驻马店市卫生健康体育委员会 非关联方 112,240.00 一年以内 18.56 5,612.00 公告编号：2021-015 99 合计 604,720.00 100.00 30,236.00 6、因金融资产转移而终止确认的应收款项： 无。 7、转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额： 无。 8、其他说明： 无。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 一年以内 1,932,872.67 100.00 1,001,995.16 100.00 合计 1,932,872.67 100.00 1,001,995.16 100.00 注：公司无账龄超过 1 年的重要预付款项 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,269,412.74 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 65.67%，具体明细如下： 单位名称 与本公司关系 余额 账龄 款项性质 北京讯宇创世科技有限公司 非关联 550,314.45 一年以内 推广服务费 陈玉英 非关联 256,666.68 一年以内 房租 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 非关联 198,329.45 一年以内 房租 上海创有会展服务中心 非关联 144,583.33 一年以内 大会讲师费 阿里云计算有限公司 非关联 119,518.83 一年以内 服务器费用 合计 1,269,412.74 （五）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,986,568.45 675,418.54 合计 3,986,568.45 675,418.54 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2021-015 100 一年以内 3,448,777.56 675,233.19 一至二年 620,297.31 30,874.44 二至三年 14,374.56 8,800.00 三年以上 14,800.00 6,000.00 合计 4,098,249.43 720,907.63 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 755,739.51 647,739.51 往来款 514,778.69 16,499.88 预付宣传款 2,750,000.00 备用金 77,731.23 56,668.24 合计 4,098,249.43 720,907.63 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 45,489.09 45,489.09 2020 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 66,191.89 66,191.89 本期转回 本期转销 2020 年 12 月 31 日余 额 111,680.98 111,680.98 （4）坏账准备的情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 45,489.09 66,191.89 111,680.98 合计 45,489.09 66,191.89 111,680.98 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 其他应收款项前五名单位期末余额为 3,445,364.95 元，占其他应收款项期末余额合计数 的比例 84.07%，坏账准备期末余额 65,636.50 元，具体明细如下： 单位名称 款项性质 金额 占其他应收款 总额比例（%） 欠款时间 坏账准备 新华中视国际文化传媒（北京）有 限公司 预付宣传 款 2,750,000.00 67.10 注 1 公告编号：2021-015 101 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 押金 557,364.95 13.60 注 2 55,236.50 陈玉英 押金 70,000.00 1.71 1 至 2 年 7,000.00 北京通达四海物业管理有限公司 押金 40,000.00 0.98 1 年以内 2,000.00 北京惠通宏信文华产业中心 押金 28,000.00 0.68 1 年以内 1,400.00 合计 3,445,364.95 84.07 65,636.50 注 1：1 年以内金额 2,750,000.00 元，该金额系预付新华中视国际文化传媒（北京）有限公 司推广宣传款，由于对方未按合同约定履行义务，企业与对方协商后将款项于 2021 年 3 月 31 日全额收回，故未提坏账； 注 2：1 年以内金额 10,000.00 元，1 至 2 年金额 547,364.95 元。 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （10）其他说明 无。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 598,119.54 598,119.54 634,135.57 634,135.57 合计 598,119.54 598,119.54 634,135.57 634,135.57 2、合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 5,969.33 待认证进项税 3,047.64 预缴企业所得税 19,601.45 合计 9,016.97 19,601.45 （八）其他权益工具投资 公告编号：2021-015 102 项目 期末余额 期初余额 备注 北京中财龙马投资管理有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 注 1 浙江成功之道科技有限公司 1,333,333.00 1,333,333.00 注 2 北京大汉之源科技发展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 注 3 中财易清科技（北京）有限公司 1,500,000.00 注 4 合计 6,033,333.00 4,533,333.00 注 1：本公司为北京中财龙马投资管理有限公司的股东，持股比例 3.35%，不参与其经营 管理及决策，故将对其的投资作为其他权益工具投资； 注 2：本公司为浙江成功之道科技有限公司的股东，持股比例 10.00%，不参与其经营管理 及决策，故将对其的投资作为其他权益工具投资； 注 3：本公司为北京大汉之源科技发展有限公司的股东，持股比例 15.00%，不参与其经营 管理及决策，故将对其的投资作为其他权益工具投资； 注 4：本公司为中财易清科技（北京）有限公司的股东，持股比例 10.00%，不参与其经营 管理及决策，故将对其的投资作为其他权益工具投资。 （九）固定资产 1、总表情况： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,535,896.53 961,488.34 合计 1,535,896.53 961,488.34 2、固定资产情况： 项目 电子设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 897,082.84 1,247,585.61 149,307.70 2,293,976.15 2.本期增加金额 301,973.06 738,623.88 42,090.00 1,082,686.94 （1）购置 301,973.06 738,623.88 42,090.00 1,082,686.94 （2）在建工程转入 （3）投资性房地产转入 （4）合并范围转入 3.本期减少金额 33,373.62 33,373.62 （1）处置或报废 33,373.62 33,373.62 （2）转入投资性房地产 4.期末余额 1,165,682.28 1,986,209.49 191,397.70 3,343,289.47 二、累计折旧 1.期初余额 639,860.63 569,221.52 123,405.66 1,332,487.81 2.本期增加金额 165,717.90 325,672.10 13,751.32 505,141.32 （1）计提 165,717.90 325,672.10 13,751.32 505,141.32 （2）投资性房地产转入 （3）合并范围增加 3.本期减少金额 30,236.19 30,236.19 （1）处置或报废 30,236.19 30,236.19 （2）转入投资性房地产 4.期末余额 775,342.34 894,893.62 137,156.98 1,807,392.94 公告编号：2021-015 103 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并范围增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 390,339.94 1,091,315.87 54,240.72 1,535,896.53 2.期初账面价值 257,222.21 678,364.09 25,902.04 961,488.34 3、暂时闲置的固定资产情况： 无。 4、通过融资租赁租入的固定资产情况： 无。 5、通过经营租赁租出的固定资产： 无。 6、未办妥产权证书的固定资产情况： 无。 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 北京华胜全人教育科 技有限公司 2,037,092.05 2,037,092.05 合计 2,037,092.05 2,037,092.05 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 北京华胜全人教育科 技有限公司 2,037,092.05 2,037,092.05 合 计 2,037,092.05 2,037,092.05 注 1：2017 年 4 月 6 日，本公司子公司北京成功之道云科技有限公司出资 2,000,000.00 元购 买北京华胜全人教育科技有限公司 100.00%股权，合并成本大于合并取得被投资企业各项可 辨认资产、负债公允价值份额的差额 2,037,092.05 元确认为商誉。 注 2：2018 年 12 月 31 日，以含商誉的资产组未来现金流量现值与含商誉相关资产组账面价 值比较，进行商誉减值测试，经测算期末发生减值，全额计提商誉减值 2,037,092.05 元。 公告编号：2021-015 104 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,501,243.66 495,648.53 1,005,595.13 教学系统考试 费 127,087.56 54,466.08 72,621.48 软件服务费 188,567.25 87,030.96 101,536.29 网站费用 43,561.47 62,349.51 32,734.48 73,176.50 和计划呼叫系 统费用 203,419.88 104,245.20 99,174.68 教学软件费用 17,482.05 5,805.58 11,676.47 课程指导顾问 费用 114,490.00 23,406.26 91,083.74 学习平台费用 159,018.87 9,333.32 149,685.55 合计 2,063,879.82 353,340.43 812,670.41 1,604,549.84 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 信用减值准备 641,916.97 160,479.24 5,787.69 1,446.92 可抵扣亏损 3,286,398.96 821,599.74 58,869.14 14,717.29 合计 3,928,315.93 982,078.98 64,656.83 16,164.21 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 交易性金融资产公允价值变动 342,428.94 85,607.24 合计 342,428.94 85,607.24 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 可抵扣亏损 1,429,931.73 合计 1,429,931.73 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 2021 年度 392,698.70 2022 年度 383,396.33 2023 年度 431,095.45 2024 年度 222,741.25 合计 1,429,931.73 （十三）其他非流动资产 公告编号：2021-015 105 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预 付 装 修 定 金 （注） 1,032,684.00 1,032,684.00 预付股权收购款 1,500,000.00 1,500,000.0 0 合计 1,032,684.00 1,032,684.00 1,500,000.00 1,500,000.0 0 注：该金额系预付北京允达装饰工程有限公司装修定金款。 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 招生合作费 1,331,128.20 讲师费 185,578.00 合计 1,516,706.20 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 学费 26,315,225.22 28,411,285.71 合计 26,315,225.22 28,411,285.71 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,145,603.48 20,489,988.58 20,285,971.97 3,349,620.09 二、离职后福利-设定提存计划 83,748.00 97,511.40 181,259.40 三、辞退福利 219,500.00 219,500.00 四、一年内到期的其他福利 合计 3,229,351.48 20,806,999.98 20,686,731.37 3,349,620.09 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,056,202.47 18,960,597.38 18,773,039.36 3,243,760.49 二、职工福利费 17,800.00 187,210.00 174,880.00 30,130.00 三、社会保险费 71,601.01 721,651.20 717,522.61 75,729.60 其中：医疗保险费 64,234.50 667,547.78 661,662.28 70,120.00 工伤保险费 2,227.41 2,494.03 4,721.44 生育保险费 5,139.10 51,609.39 51,138.89 5,609.60 四、住房公积金 620,530.00 620,530.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 公告编号：2021-015 106 合计 3,145,603.48 20,489,988.58 20,285,971.97 3,349,620.09 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 79,760.00 93,031.24 172,791.24 2.失业保险费 3,988.00 4,480.16 8,468.16 3.企业年金缴费 合计 83,748.00 97,511.40 181,259.40 4、其他说明： 期末余额中无属于拖欠性质的款项。 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,891.10 705,757.37 企业所得税 21,986.26 7,815.11 城建税 381.19 49,195.99 教育费附加 163.36 21,083.99 地方教育费附加 108.91 14,056.00 代扣代缴个人所得税 180,999.35 183,602.66 合计 214,530.17 981,511.12 （十八）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,223,967.74 805,300.86 合计 4,223,967.74 805,300.86 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 代扣代缴 428,713.28 10.15 135,787.60 16.86 保证金 3,710,000.00 87.83 510,000.00 63.33 其他 85,254.46 2.02 159,513.26 19.81 合计 4,223,967.74 100.00 805,300.86 100.00 （2）期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）其他说明： 无。 （十九）其他流动负债 公告编号：2021-015 107 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 1,514,804.48 1,662,221.49 合计 1,514,804.48 1,662,221.49 （二十）股本 股份类别 期初余额 发行新 股 本年变动增减（＋，－） 期末余额 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 688,800.00 45,750.00 45,750.00 734,550.00 二、无限售条件股份 900,700.00 -45,750.00 -45,750.0 0 854,950.00 合计 1,589,500.00 1,589,500.0 0 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,799,771.17 17,799,771.17 合计 17,799,771.17 17,799,771.17 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 488,144.64 606,342.30 1,094,486.94 合计 488,144.64 606,342.30 1,094,486.94 （二十三）未分配利润 项目 本期 上年数 调整前上期末未分配利润 -3,820,047.70 -71,796.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,820,047.70 -71,796.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,904,695.81 -3,748,251.63 减：提取法定盈余公积 606,342.30 期末未分配利润 5,478,305.81 -3,820,047.70 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 54,581,892.12 19,417,388.98 47,254,760.06 22,344,853.59 其他业务 10,891.09 7,000.00 合计 54,592,783.21 19,424,388.98 47,254,760.06 22,344,853.59 2、主营业务（分产品） 公告编号：2021-015 108 项目名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 应用心理学培训业务 29,130,102.30 8,393,831.70 22,544,079.71 12,291,462.16 教育辅助服务 8,927,094.40 7,355,134.78 23,024,580.35 9,332,170.69 员工帮助计划业务 219,992.00 104,590.21 554,024.53 458,867.45 渠道销售服务 12,633,665.80 2,315,212.38 1,132,075.47 262,353.29 社会心理服务项目 3,671,037.62 1,248,619.91 合计 54,581,892.12 19,417,388.98 47,254,760.06 22,344,853.59 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,183.36 105,068.12 教育费附加 1,789.44 44,946.22 地方教育费附加 1,192.98 29,908.17 印花税 215.40 2,250.00 残疾人就业保障金 674.89 749.88 合计 8,056.07 182,922.39 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 7,994,507.42 6,279,868.15 日常办公开支 2,181,032.06 1,944,458.51 广告宣传费 1,679,536.18 277,621.15 咨询服务费 1,060,000.00 合计 12,915,075.66 8,501,947.81 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 3,447,424.90 5,874,807.53 日常办公开支 1,301,704.61 1,529,825.93 租赁费 1,900,679.96 1,525,693.85 折旧 479,027.80 287,727.14 长期待摊费用摊销 469,440.53 462,127.39 服务费 2,232,550.76 2,417,570.24 合计 9,830,828.56 12,097,752.08 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,787,024.96 2,537,347.34 折旧摊销租赁及物业费 12,397.13 11,434.13 外包服务费 1,991,006.38 1,754,454.31 合计 4,790,428.47 4,303,235.78 （二十九）财务费用 公告编号：2021-015 109 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 45,138.55 20,914.33 银行手续费 174,584.74 143,142.55 其他 200.00 合计 129,446.19 122,428.22 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税减免 986.73 16,454.26 与收益相关 进项税额加计扣除 33,516.84 109,737.09 与收益相关 合计 34,503.57 126,191.35 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 901,554.24 -2,681,581.42 合计 901,554.24 -2,681,581.42 （三十二）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 744,851.35 -224,153.92 合计 744,851.35 -224,153.92 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -69,736.00 其他应收款坏账损失 -43,191.77 402,338.36 合计 -112,927.77 402,338.36 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失小计 -2,217.43 -8,995.79 其中：固定资产处置 -2,217.43 -8,995.79 合计 -2,217.43 -8,995.79 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 80,000.00 50,000.00 其他 1,000.00 1,000.00 合计 81,000.00 51,000.00 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 公告编号：2021-015 110 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -45,065.04 7,815.11 递延所得税费用 -880,307.53 1,004,855.29 合计 -925,372.57 1,012,670.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,979,323.24 -2,735,581.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,346,898.49 -410,337.18 子公司适用不同税率的影响 -33,518.63 -165,088.31 调整以前期间所得税的影响 -68,173.95 非应税收入的影响 -494,125.56 -444,638.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,422.12 65,283.64 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 -1,768,375.47 -12,135.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,500.43 1,979,586.20 所得税费用 -925,372.57 1,012,670.40 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 45,138.55 20,914.33 往来款项 4,265,850.04 4,288,623.78 合计 4,310,988.59 4,309,538.11 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用和管理费用 8,045,665.39 7,695,237.00 研发费用 1,991,006.38 1,754,454.31 财务费用 174,584.74 143,342.55 营业外支出 81,000.00 51,000.00 往来款项 9,153,120.71 4,078,257.95 合计 19,445,377.22 13,722,291.81 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,904,695.81 -3,748,251.63 加：资产减值准备 112,927.77 -402,338.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 505,141.32 322,810.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 812,670.41 713,967.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 2,217.43 8,995.79 公告编号：2021-015 111 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -744,851.35 224,153.92 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -901,554.24 2,681,581.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -965,914.77 1,004,855.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 85,607.24 存货的减少（增加以“－”号填列） 36,016.03 125,396.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,114,761.36 -701,208.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,355,947.70 5,821,868.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,088,141.99 6,051,830.02 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 38,076,611.38 34,734,864.60 减：现金的期初余额 34,734,864.60 34,259,190.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,341,746.78 475,673.89 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 38,076,611.38 34,734,864.60 其中：库存现金 61,176.57 56,088.58 可随时用于支付的银行存款 37,874,500.76 34,226,973.27 可随时用于支付的其他货币资金 140,934.05 451,802.75 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 38,076,611.38 34,734,864.60 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 827,029.70 见本附注六、（一） 合计 827,029.70 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成功之道管理科技发展（深圳）有 深圳 深圳 教育咨询 100.00 设立 公告编号：2021-015 112 限公司 长沙成功之道文化科技有限公司 长沙 长沙 教育咨询 100.00 设立 北京成功之道云科技有限公司 北京 北京 教育咨询 100.00 设立 北京华胜全人教育科技有限公司 北京 北京 教育咨询 100.00 收购 北京和文化心理发展研究院 北京 北京 教育咨询 100.00 设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 本公司与金融工具相关的风险主要体现在以下几个方面： （一）市场风险 1、外汇风险 公司经营活动主要在国内进行，结算货币全部为人民币，因此不存在外汇风险。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于购买银行理财产品。公司通过银行购买低风险高流动的理 财产品，在市场利率出现波动时，可及时赎回，降低利率波动对资产损失的影响。 （二）信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失。 本公司主要以预收培训费或服务费为主的服务形式，个别项目是服务完结结算，此类客 户为信用等级较高客户。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信 用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 5,989,280.00 公告编号：2021-015 113 1、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 5,989,280.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 5,989,280.00 （3）衍生金融资产 2、指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他权益工具投资 6,033,333.00 6,033,333.00 持续以公允价值计量的资产总额 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司对持有的交易性金融资产——信托理财产品，采用公允价值计量，期末公允价值 以合同约定利率和计息期计算确定。 本公司对持有的交易性金融资产——股票，采用公允价值计量，期末公允价值以持股市 价确定。 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司持有的其他权益工具投资——北京大汉之源科技发展有限公司、北京中财龙马投 资管理有限公司、浙江成功之道科技有限公司、中财易清科技（北京）有限公司正常经营， 无减值迹象，不存在公开市场报价，活跃市场中无类似资产和负债的报价，被投资公司对本 公司财务状况影响较小，本公司按照对其初始投资成本确认公允价值。 十一、关联方及关联交易 （一）本公司股东情况 股东名称 关联关系 企业类型 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 张冉 股东 个人 53.7100 53.7087 张磊 股东 个人 9.9710 9.9717 蔡守平 股东 个人 8.9965 8.9965 注：公司的实际控制人为张冉。 （二）本企业的子公司情况 公司全称 公司类 型 企业类 型 注册 地 法人代 表 （负责 人） 注册资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机构代码（或注册 号） 公告编号：2021-015 114 成功之道管理科 技发展（深圳） 有限公司 有限公 司 有限公 司 深圳 吴映桦 50 万 100.00 100.00 91440300573102426L 长沙成功之道文 化科技有限公司 有限公 司 有限公 司 长沙 吴映桦 50 万 100.00 100.00 91430111MA4M7TA3XP 北京成功之道云 科技有限公司 有限公 司 有限公 司 北京 张冉 1000 万 100.00 100.00 91110105MA00B78U26 北京华胜全人教 育科技有限公司 有限公 司 有限公 司 北京 吴映桦 110 万元 100.00 100.00 91110108MA005QWL02 北京和文化心理 发展研究院 有限公 司 有限公 司 北京 张冉 50 万 100.00 100.00 52110000MJ01623910 （三）本企业的合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 吴映桦 公司董事、董事会秘书、财务负责人 张亿循 公司职工监事 （五）关联交易情况 无。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张冉 3,246.40 162.32 其他应收款 张亿循 1,732.36 173.24 2,647.36 132.37 2、应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吴映桦 143.00 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至报告日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至财务报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无。 （二）利润分配情况 无。 公告编号：2021-015 115 （三）其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、或有事项 无。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 一年以内 604,720.00 合计 604,720.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 604,720.00 100.00 30,236.00 5.00 574,484.00 合计 604,720.00 100.00 30,236.00 5.00 574,484.00 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 合计 按组合计提坏账准备： 组合中，以账龄为基础，按预期信用损失计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 公告编号：2021-015 116 一 年 以 内 604,720.00 30,236.00 5.00 合计 604,720.00 30,236.00 5.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 核销 坏账准备 30,236.00 30,236.00 合计 30,236.00 30,236.00 4、本报告期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末余额前两名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前两名应收账款汇总金额 604,720.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,236.00 元，具 体明细如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额比例(%) 坏账准备 驻马店市行政服务中心 非关联方 492,480.00 一年以内 81.44 24,624.00 驻马店市卫生健康体育委员会 非关联方 112,240.00 一年以内 18.56 5,612.00 合计 604,720.00 100.00 30,236.00 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,735,003.28 2,008,417.87 合计 4,735,003.28 2,008,417.87 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 一年以内 3,629,655.56 1,618,571.29 一至二年 1,277,033.89 523,083.49 二至三年 三年以上 6,000.00 6,000.00 公告编号：2021-015 117 合计 4,912,689.45 2,147,654.78 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,373,593.27 1,467,626.59 保证金、押金 711,364.95 623,364.95 预付宣传款 2,750,000.00 备用金 77,731.23 56,663.24 合计 4,912,689.45 2,147,654.78 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余 额 139,236.91 139,236.91 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 38,449.26 38,449.26 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 177,686.17 177,686.17 （4）坏账准备的情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 139,236.91 38,449.26 177,686.17 合计 139,236.91 38,449.26 177,686.17 （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 其他应收款项前五名单位期末余额为 4,274,499.53 元，占其他应收款项期末余额合计数 的比例 87.01%，坏账准备期末余额 139,990.06 元，具体明细如下： 单位名称 款项性质 金额 占其他应收款 总额比例（%） 欠款时间 坏账准备 新华中视国际文化传媒（北京）有 限公司 预付宣传 款 2,750,000.00 55.98 注 1 成功之道管理科技发展（深圳）有 限公司 往来款 857,134.58 17.45 注 2 75,753.56 公告编号：2021-015 118 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 押金 557,364.95 11.35 注 3 55,236.50 陈玉英 押金 70,000.00 1.42 1 至 2 年 7,000.00 北京通达四海物业管理有限公司 押金 40,000.00 0.81 1 年以内 2,000.00 合计 4,274,499.53 87.01 139,990.06 注:1：1 年以内金额 2,750,000.00 元，该金额系预付新华中视国际文化传媒（北京）有限公 司推广宣传款，由于对方未按合同约定履行义务，企业与对方协商后将款项于 2021 年 3 月 31 日全额收回，故未提坏账； 注 2：1 年以内金额 199,198.00 元，1 至 2 年金额 657,936.58 元； 注 3：1 年以内金额 10,000.00 元，1 至 2 年金额 547,364.95 元。 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,350,000.00 500,000.00 6,850,000.00 7,350,000.00 500,000.00 6,850,000.00 合计 7,350,000.00 500,000.00 6,850,000.00 7,350,000.00 500,000.00 6,850,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 成功之道管理科技发展（深 圳）有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 长沙成功之道文化科技有 限公司 500,000.00 500,000.00 北京成功之道云科技有限 公司 5,850,000.00 5,850,000.00 北京和文化心理发展研究 院 500,000.00 500,000.00 合计 7,350,000.00 7,350,000.00 500,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,372,885.45 18,476,159.89 42,453,243.26 19,954,188.67 其他业务 公告编号：2021-015 119 合计 52,372,885.45 18,476,159.89 42,453,243.26 19,954,188.67 2、主营业务（分产品） 项目名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 应用心理学培训业务 26,921,095.63 7,452,602.61 17,742,562.91 9,900,797.24 教育辅助服务 8,927,094.40 7,355,134.78 23,024,580.35 9,332,170.69 员工帮助计划业务 219,992.00 104,590.21 554,024.53 458,867.45 渠道销售服务 12,633,665.80 2,315,212.38 1,132,075.47 262,353.29 社会心理服务项目 3,671,037.62 1,248,619.91 合计 52,372,885.45 18,476,159.89 42,453,243.26 19,954,188.67 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 901,554.24 -2,681,581.42 合计 901,554.24 -2,681,581.42 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,217.43 -8,995.79 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 34,503.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,646,405.59 -2,905,735.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,000.00 -51,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 企业所得税影响额 -188,190.76 少数股东损益影响额（税后） 合计 1,409,500.97 -2,965,731.13 （二）净资产收益率及每股收益 本期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 47.14% 6.2313 6.2313 公告编号：2021-015 120 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40.43% 5.3446 5.3446 成功之道（北京）教育科技股份有限公司 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 九 日 公告编号：2021-015 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室