839953_2020_圣火科技_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-008 1 2020 年度报告 圣火科技 NEEQ : 839953 广东圣火传媒科技股份有限公司 Guangdong Holyfire Media Technology Co.,Ltd 公告编号：2021-008 2 公司年度大事记 圣火科技总部乔迁至富力盈泰广场。 圣火科技被国家税务总局广州市税务局评定为 2019 年度纳税信用 A 级纳税人。 圣火科技喜获第 27 届中国国际广告节长城奖。 物码公司获得“国家高新技术企业”认定。 物码公司获得 1 项实用新型专利。 公告编号：2021-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 140 公告编号：2021-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟坚、主管会计工作负责人胡海超及会计机构负责人（会计主管人员）胡海超保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和前五大供应商的名称未按要求披露，涉及关联交易的除外。 理由如下：（1）该事项属于公司的商业机密，为避免同行业竞争对手通过公开资料了解到公司客户 及供应商情况，进行恶意竞争，可能导致公司客户或供应商的流失，对公司业绩产生重大不利影响。（2） 我公司和前五大客户/供应商均签署有保密协议或在合同中有保密条款“未经双方当事人书面同意，任何 一方不得向任何第三方透露本合同内容”的约定。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心人才流失风险 核心人才的专业素质与创新能力是公司后续业绩持续快速增长 和服务质量不断提升的基础。公司一旦在核心人才的引进和培 养上存在滞后,或是出现核心人才流失,将对公司业务造成一定 不利影响。 对主要客户依赖风险 报告期内公司客户相对集中，如因经营环境变化导致客户的经 营环境恶化，或者其自身出现流动性问题，则将对本公司的销 公告编号：2021-008 5 售和回款产生一定不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司控制权高度集中，公司实际控制人可能通过行使股东表决 权、直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司实施不 当控制，从而损害公司及其他股东的利益,存在实际控制人控制 不当的风险。 渠道资源获取的可持续风险 公司业务在实施过程中对客户、媒介等渠道资源有较高的依赖 性，不能完全排除因外部环境突变或重大事件的发生而中断与 现有资源的合作,存在渠道资源获取的可持续风险。如若公司在 经营过程中出现不可控的资源中断或成本大幅度上升，则会对 公司经营及盈利带来一定的不利影响。 业务规模扩张和转型升级的风险 近年来公司业务不断扩张，相继开拓了体育赛事运营、互联网 开发及运营、新零售消费大数据等板块，业务区域上从华南、 华东地区拓展至西南、西北地区。公司在管理模式、人才储备、 技术(设计)创新、资金周转、渠道拓展及市场开拓等方面将面临 更大的挑战。 公司业务季节性变化的风险 公司的主要客户集中在快速消费行业。由于客户产品销售具有 一定的季节性特征，夏季的销售量会明显高于冬季，节假日会 高于非节假日。因此,客户的品牌推广计划也会随着季节变化以 及节假日产生相应的变化，公司业务会在一定程度上受到季节 性变化的影响。 区域市场开拓风险 公司的业务范围不断扩大，目前已覆盖华南、华东、西南、西 北等地区。在拓展新市场的过程中，客户、渠道等资源的获取 以及前期开发成本的投入将会短期内对公司的业务经营造成一 定的压力，存在一定的不确定性和相应的经营风险。 应收账款回收风险 公司应收账款余额较大，虽然公司的主要客户集中在快消品行 业的品牌公司，客户的资本实力强、信誉度高、历史上应收账 款回款质量良好、应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性 较小，但如客户信用状况发生不利变化，应收账款存在发生坏 账损失的风险。 公告编号：2021-008 6 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、圣火科技 指 广东圣火传媒科技股份有限公司 福缘正德 指 广州福缘正德资产管理有限公司 秀飞投资 指 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙） 全橙乐跑 指 广东全橙乐跑体育发展有限公司 秀飞（上海） 指 秀飞（上海）文化传播有限公司 一物一码、物码公司 指 一物一码数据（广州）实业有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本报告 指 2020 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东圣火传媒科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Holyfire Media Technology Co.,Ltd Holyfire 证券简称 圣火科技 证券代码 839953 法定代表人 钟坚 二、 联系方式 董事会秘书 王欢 联系地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 电话 020-38098527 传真 020-87480758 电子邮箱 2355379266@ 公司网址 办公地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-7240 广告业-无 主要业务 品牌管理、一物一码 主要产品与服务项目 一站式品牌营销解决方案综合服务、零售数字化管理及大数据集 成服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州福缘正德资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 钟坚、罗新燕 公告编号：2021-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101078404531C 否 注册地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 是 注册资本 20,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王建民 周少鹏 无 无 2 年 3 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号 B 座 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 105,538,266.44 108,049,181.38 -2.32% 毛利率% 23.65% 22.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,585,776.93 4,895,557.98 75.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 7,442,317.98 4,752,440.04 56.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 18.08% 12.01% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.67% 11.66% - 基本每股收益 0.43 0.24 79.17% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 105,916,665.19 84,112,856.62 25.92% 负债总计 53,372,772.09 40,120,398.63 33.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,791,035.58 43,205,258.65 19.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 2.16 19.87% 资产负债率%（母公司） 44.92% 38.69% - 资产负债率%（合并） 50.39% 47.70% - 流动比率 1.76 1.43 - 利息保障倍数 13.50 6.48 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,780,096.01 13,961,946.81 41.67% 应收账款周转率 2.80 2.76 - 存货周转率 - - - 公告编号：2021-008 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 25.92% 13.44% - 营业收入增长率% -2.32% -5.53% - 净利润增长率% 68.20% 135.3% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 8,119.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,551,213.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 66,700.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -161,469.52 非经常性损益合计 1,464,564.59 所得税影响数 337,931.89 少数股东权益影响额（税后） -16,826.25 非经常性损益净额 1,143,458.95 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 公告编号：2021-008 11 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之“（三十一）重要会计政策和会计估计的 变更”之“1.重要会计政策变更”。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司具有中国一级广告企业、广东省一级广告企业、广州市一级广告企业等较高级别的资质体系， 公司是广州 4A 主席单位，全资子公司物码公司为国家高新技术企业。公司专业为客户提供新零售数字 化管理、大数据运维集成服务和一站式品牌营销解决方案综合服务，以“创意+科技+大数据”三位一体 的运维核心，为品牌方提供整体的一站式营销解决方案。以商品作为入口，把消费者变成粘性用户，构 建顾客和品牌的链接，将品牌、企业和消费者的所有接触点作为信息传达渠道，重构以每一位消费者为 中心的品牌营销生态，重塑增长方式，实现产品数字化管理，助力品牌零售有效增长。 公司自主研发取得软件著作权 71 项、高新技术产品 3 项、实用新型专利 1 项，在审发明专利 3 项。 在南京、苏州、扬州、杭州、合肥、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、银川、乌鲁木齐等地设有大数据 生产及数据采集基地。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-008 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 25,295,914.70 23.88% 15,508,499.74 18.44% 63.11% 应收票据 - - - 应收账款 41,024,806.39 38.73% 31,999,633.61 38.04% 28.20% 存货 - - - 投资性房地产 - - - 长期股权投资 0.00% 2,135,441.40 2.54% -100.00% 固定资产 30,388,473.01 28.69% 22,251,304.96 26.45% 36.57% 在建工程 - 1,155,854.29 1.37% -100.00% 无形资产 - - - 商誉 - - - 短期借款 5,850,000.00 5.52% 16,850,000.00 20.03% -65.28% 长期借款 11,500,000.00 10.86% - 100.00% 应付账款 31,032,650.49 29.30% 21,041,428.13 25.02% 47.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末与期初相较上涨63.11%，主要原因为：报告期内公司经营性现金流较为健 康，实时监控与客户和供应商的结算周期，应付、应收账款同向增加，经营性现金流净额与上年同期相 比增加约580万元。 2、长期股权投资：公司的参股子公司众悦电影金融连续多年亏损，报告期内公司收到该公司退回 投资款167.25万元，至本报告出具之日该公司已没有正常经营并处于清产核资状态。从谨慎性原则考虑， 公司在报告期内全部计提减值准备，收回部分投资款及计提减值后长期股权投资余额为0。 3、固定资产：本期固定资产增加主要是物码公司西北区域报告期内新增4通道赋码及18条数据采集 线。 4、短期借款、长期借款：本期短期借款减少1100万元为归还到期借款，另外本期新增1150万元银 行贷款，贷款期限为两年期。 5、应付账款：报告期内应付账款增长较多，主要是因为公司为了实现健康的资金周转状态，最大 限度的减少垫资，制定了新的供应商结算政策，保持客户与供应商同步结算，报告期内11、12月产生的 应付账款均未完成付款，因此应付账款余额与上年相比增幅较大。 公告编号：2021-008 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 105,538,266.44 - 108,049,181.38 - -2.32% 营业成本 80,578,125.98 76.35% 83,785,281.57 77.54% -3.83% 毛利率 23.65% - 22.46% - - 销售费用 3,878,392.27 3.67% 5,710,516.79 5.29% -32.08% 管理费用 5,984,780.25 5.67% 5,686,285.24 5.26% 5.25% 研发费用 4,803,190.50 4.55% 6,346,556.31 5.87% -24.32% 财务费用 779,581.82 0.74% 1,073,450.77 0.99% -27.38% 信用减值损失 -511,545.58 -0.48% 764,697.13 0.71% -166.90% 资产减值损失 -462,941.40 -0.44% 0.00% - 其他收益 1,003,758.27 0.95% 320,041.29 0.30% 213.63% 投资收益 66,700.83 0.06% 5,868.06 0.01% 1,036.68% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 8,119.47 0.01% 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 9,411,253.97 8.92% 6,333,146.55 5.86% 48.60% 营业外收入 559,918.64 0.53% 100,418.63 0.09% 457.58% 营业外支出 169,888.16 0.16% 291,879.05 0.27% -41.80% 净利润 8,551,435.11 8.10% 5,084,042.31 4.71% 68.20% 项目重大变动原因： 1、销售费用：本期与上年相比减少主要是因为上期公司向第三方支付业务咨询服务费用约 240 万 元，本期未有发生向第三方支付的业务咨询费。 2、信用减值损失：与上年相比大幅增加主要是报告期内应收账款余额较上期增加，导致计提的信 用减值损失增加。 3、其他收益：主要是报告期内公司收到的政府补贴资金较上期有所增加，包括有高新技术企业认 定通过补助、高端服务业品牌建设奖励（中国一级广告企业资质补贴）、服务外包专项扶持资金、以及 疫情期间的各项稳岗补贴、以工代训补贴等。 4、投资收益：主要是报告期内公司资金较为充裕，购买理财产品金额比上期增多，持有时间较长， 产品收益相应增加。 5、营业利润：本期营业利润增加主要是由于销售费用的减少和政府补贴的增加。 6、营业外收入：主要是本期收到新三板挂牌奖励资金 50 万元。 公告编号：2021-008 15 7、营业外支出：主要是本期对外捐赠金额较上期有所减少。 8、净利润：与营业利润的变动原因相同，详见上述第 5 点。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 105,538,266.44 108,049,181.38 -2.32% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 80,578,125.98 83,785,281.57 -3.83% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 媒体投放管理 19,206,286.75 17,746,466.49 7.60% 3.74% 0.51% 64.20% 品牌管理 54,387,102.11 43,722,825.15 19.61% -18.37% -17.28% -5.14% 体育赛事运营 0 0 0.00% -100.00% -100.00% -100.00% 信息技术及数据服务 31,944,877.58 19,108,834.34 40.18% 41.79% 46.23% -4.31% 合计 105,538,266.44 80,578,125.98 23.65% -2.32% -3.86% 5.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成没有实质性变化，品牌管理业务收入占比超过 50%，仍然是公司的主要业务板块。 本年度信息技术及数据服务业务（即公司全资子公司一物一码业务）收入占比突破 30%，与上年相比收 入比重增加约 10%。体育赛事运营业务近两年内收入均呈下降的趋势，报告期内实现零收入，主要由于 体育类业务由公司的控股子公司——全橙乐跑来承接，报告期内该公司在筹划股权及架构的调整，该公 司自然人股东刁远军拟退出公司，不再持有该公司股权，在公司股权及架构未变更完成之前，全橙乐跑 暂停对外承接业务。具体调整情况详见本节二、主要经营情况回顾之（三）投资状况分析之 1、主要控 股子公司、参股公司情况。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 公告编号：2021-008 16 1 第一名 55,447,542.93 52.54% 否 2 第二名 19,842,936.45 18.80% 否 3 第三名 11,357,943.31 10.76% 否 4 第四名 2,252,871.78 2.13% 否 5 第五名 2,028,490.52 1.92% 否 合计 90,929,784.99 86.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 14,779,668.79 18.35% 否 2 第二名 9,462,040.47 11.75% 否 3 第三名 6,015,849.07 7.47% 否 4 第四名 4,509,433.84 5.60% 否 5 第五名 3,946,749.71 4.90% 否 合计 38,713,741.88 48.07% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,780,096.01 13,961,946.81 41.67% 投资活动产生的现金流量净额 -9,708,749.17 -1,948,625.51 -398.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -283,931.88 -1,004,959.25 71.75% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加主要是公司为了实现健康的资金周转状态，最大限度 的减少垫资，制定了新的供应商结算政策，保持客户与供应商同步结算，导致公司阶段性留存资金较多； 另一方面，前期物码公司设备投入较大，现逐年收回折旧资金，导致经营性现金流增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为-970 万元，主要是由于物码公司购买激光赋码及数据采集设备 合计约 1150 万元、母公司收回众悦电影金融投资款约 170 万元，最终导致约 970 万元的投资净流出。 3、筹资活动产生的现金流量：报告期内公司及子公司偿还利息约 66 万元，形成净流出约 16 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-008 17 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 一物一码数 据（广州）实 业有限公司 全资子公司 零售数字化管 理及大数据运 维服务 50,269,325.31 13,980,666.18 30,282,936.55 6,074,264.73 秀飞（上海） 文化传播有 限公司 全资子公司 品牌管理 5,852,782.76 5,818,216.34 14,910,248.84 957,899.63 广东全橙乐 跑体育发展 有限公司 控股子公司 体育营销 6,643,948.45 6,636,443.89 0 -70,085.35 广州众悦电 影金融有限 公司 参股公司 电影、电视金 融服务 3,599,339.96 1,813,012.85 0 0 主要控股参股公司情况说明 （1）全橙乐跑主要负责承接体育营销类业务由于体育类业务，由公司和自然人刁远军共同出资成 立，公司持股比例为 51%。近两年该公司营收一直成下降的趋势，报告期内实现零收入，主要是报告期 内该公司在筹划股权及架构的调整，自然人股东刁远军拟退出公司，不再持有该公司股权，在公司股权 及架构尚未变更完成之前，该公司暂停对外承接业务。 2021 年 2 月 5 日，全橙乐跑完成工商变更登记，注册资金由 1000 万元减少至 510 万元，由圣火科 技持股 51%变更为 100%控股，法人变更为罗智勇，刁远军不再担任该公司股东及法人，也不在该公司担 任任何职务。刁远军的退出不会对公司业务造成影响，全橙乐跑变为公司的全资子公司后公司将重新规 划其发展方向。 （2）众悦电影金融是公司 2017 年投资的一家以“文化+金融+科技”为创新模式，将金融工具植入 影视文化全产业链，从事电影、电视投融资金融服务的金融创新公司。该公司注册资金 3,000 万元，公 司持有其 21%的股权，并已于 2017 年投入首期投资款 315 万元。从 2017 年至今该公司并未有实际的业 务突破，一直处于亏损的状态，经过该公司全体股东一致同意，决定向所有股东退回部分投资款并启动 清产核资程序，将该公司整体转让或注销。报告期内，公司已经收到众悦电影金融退回投资款 167.25 万 元，截止本报告出具之日，清产核资及转让程序仍在进行中。从谨慎原则考虑，公司已将账面约 40 余 万元的长期股权投资全部计提减值。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 公告编号：2021-008 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整、诚信合法经营，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立， 具有良好的独立自主经营能力；财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理 层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构较好，报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响 的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 此外，公司在报告期内被评为“A级纳税人”；首获“长城奖”；物码公司取得高新技术企业资质， 连续两年收入增幅超过30%，并与头部客户签订长达8年稳定的合作协议；秀飞（上海）在上海设立办公 室，组建了专业的服务团队，业务上也有了新的突破。公司各经营主体及业务发展都按照既定的规划稳 步推进，公司持续经营能力良好。 公告编号：2021-008 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2021-008 20 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 56,500,000.00 20,570,786.65 注：1、报告期内发生的其他日常性关联交易之一是关联租赁，公司租用钟坚个人的物业作为经营 场所，该事项已经公司 2019 年年度股东大会审议通过（公告编号：2020-017）。公司向关联方租赁办公 楼的租金单价为 200 元/平方米（含税），租金价格参考了同地段同期的租赁市场价格，不存在通过关联 租赁损害公司和其他股东利益的情形。2020 年 7 月公司变更了实际经营场所，该事项已经公司 2020 年 第二次临时股东大会审议通过（公告编号：2020-025），变更后公司于钟坚不再有关联租赁。 2、报告期内发生的其他日常性关联交易之二是关联担保，公司实际控制人钟坚、董事罗智勇为公 司申请银行贷款提供综合授信担保，该事项已经公司 2019 年年度股东大会审议通过（公告编号： 202 0-017）。该担保事项在各担保方于 2016 年 1 月 29 日与中国银行广州海珠支行签订的《最高额抵押合同》 及《最高额保证合同》下执行，担保到期日至 2021 年 1 月。 报告期内钟坚、罗智勇于 2020 年 12 月 25 日与中国银行广州海珠支行签订《最高额抵押合同》及 《最高额保证合同》，就公司与中国银行广州海珠支行在 2019 年 12 月 30 日至 2029 年 12 月 29 日期间 签署的一系列业务合同所形成的债务提供担保，担保最高限额为 2000 万元。同时旧合同于 2020 年 12 月 31 日提前履行完毕。 关联方为公司银行借款提供担保，并未据此向公司收取任何费用，不存在因关联担保向关联方输送 利益的情形。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 公告编号：2021-008 21 承诺事项详细情况： 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东福缘正德出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本公司目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相 同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公 司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东地位损害公司及其他股东的合法 权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；如本公司或者本公司实际控制的企业违法上述承诺 和保证，本公司将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相 同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公 司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的 地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家 庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和 保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 公告编号：2021-008 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (三) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 16,390,000 81.95% 0 16,390,000 81.95% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (四) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广州福缘正 德资产管理 有限公司 16,390,000 0 16,390,000 81.95% 0 16,390,000 0 0 2 广州秀飞投 资合伙企业 (有限合伙) 3,600,000 0 3,600,000 18% 0 3,600,000 0 0 3 许坚强 10,000 0 10,000 0.05% 0 10,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广州福缘正德资产管理有限公司是公司的控股股东，公司董事长、总经理钟坚持有福缘正德 100%的 公告编号：2021-008 23 股权，间接持有公司总股本的 81.95%。 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙）是公司的员工持股平台。 许坚强与公司股东、实际控制人、董事、监事及高管均无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 广州福缘正德资产管理有限公司（以下简称为“福缘正德”）报告期末直接持有公司 16,390,000 股股份，占公司股本总额的 81.95%，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 福缘正德成立于 2016 年 1 月 26 日，住所为广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 1108 房，注册 号为 440101000405074，统一社会信用代码为 91440101MA59BM4857，注册资本为 1000 万元，法定代 表人为钟坚，公司类型为有限责任公司，经营范围为“资产管理（不含许可审批项目）；政府采购咨询 服务；商品房收楼验房服务；市场调研服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；企业自有资 金投资；投资咨询服务；无形资产评估服务；（以上不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等金 融、证券业务，不得从事证券投资活动，不得以公开方式募集资金开展投资活动，不得从事公开募集及 发行基金管理业务，法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经 营）”，营业期限为长期。目前，福缘正德除持有公司股份以外，未实际对外开展具体业务。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为钟坚、罗新燕，报告期末两人合计间接持有公司总股本的 87.2%。钟坚担任公司 的法定代表人、董事长、总经理，并持有福缘正德 100%的股权，间接持有公司总股本的 81.95%；罗新 燕为公司股东广州秀飞投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“秀飞投资”）的有限合伙人，持有秀飞 投资 29.17%的投资份额，间接持有公司总股本的 5.25%。 钟坚与罗新燕为夫妻关系，故认定钟坚、罗新燕为公司共同实际控制人。报告期内，公司实际控制 人未发生变化。 公告编号：2021-008 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 3,000,000 2020 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 4.15% 2 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 3,000,000 2020 年 10 月 1 5 日 2022 年 10 月 13 日 4.15% 3 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 5,500,000 2020 年 11 月 1 6 日 2022 年 11 月 12 日 4.15% 4 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 5,850,000 2020 年 12 月 1 8 日 2021 年 12 月 17 日 4.15% 5 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 8,000,000 2019 年 5 月 27 日 2020 年 5 月 2 6 日 6.525% 6 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 3,500,000 2019 年 6 月 24 日 2020 年 6 月 2 3 日 6.525% 7 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 6,500,000 2019 年 12 月 3 0 日 2020 年 12 月 19 日 6.525% 合计 - - - 35,350,000 - - - 公告编号：2021-008 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.5 - - 以公司总股本 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共计派发现 金股利 5,000,000 元。如股权登记日应分配股数与本报告预计不一致的，公司将采用分派总额不变对本 次权益分派方案进行调整，并公告说明调整后的分派比例。 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 钟坚 董事长、总经理 男 1974 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 罗智勇 董事、副总经理 男 1973 年 10 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 王欢 董事、董事会秘书 女 1984 年 10 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 莫正志 董事、设计经理 男 1981 年 2 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 钟小建 董事、客户总监 女 1989 年 9 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 陈锐 监事会主席、布建主管 男 1985 年 2 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 钟智勇 监事、媒介主管 男 1995 年 9 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 陈巧媚 职工监事、客户主管 女 1995 年 6 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 胡海超 财务负责人 男 1981 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互关系及与控股股东、实际控制人之间的亲属关系如下图所示： 除上图所示关系以外，公司董监高之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持 普通股 股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 公告编号：2021-008 27 钟坚 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 0 罗智勇 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 王欢 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 莫正志 董事、设计经理 0 0 0 0.00% 0 0 钟小建 董事、客户总监 0 0 0 0.00% 0 0 陈锐 监事会主席、布建主管 0 0 0 0.00% 0 0 钟智勇 监事、媒介主管 0 0 0 0.00% 0 0 陈巧媚 职工监事、客户主管 0 0 0 0.00% 0 0 胡海超 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 注：公司董事、监事及高级管理人员均通过福缘正德和公司员工持股平台秀飞投资间接持有公司股 份，报告期末的间接持股情况如下： 钟坚通过福缘正德间接持有公司股份 16,390,000 股，持股比例 81.95%； 罗智勇通过秀飞投资间接持有公司股份 800,000 股，持股比例 4%； 莫正志通过秀飞投资间接持有公司股份 50,000 股，持股比例 0.25%； 钟小建通过秀飞投资间接持有公司股份 50,000 股，持股比例 0.25%； 陈锐通过秀飞投资间接持有公司股份 50,000 股，持股比例 0.25%； 钟智勇通过秀飞投资间接持有公司股份 800,000 股，持股比例 4%； 上述人员合计间接持有公司股份 18,140,000 股，持股比例 90.7%；除上述人员以外，其他董事、监 事及高级管理人员未持有公司股份。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 0 1 7 财务人员 5 0 0 5 营销、策划与创意人员 23 8 0 31 媒介管理人员 6 0 0 6 运营服务人员 15 0 0 15 互联网研发及运营人员 28 1 0 29 员工总计 85 9 1 93 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 1 本科 26 33 专科 43 44 专科以下 16 14 员工总计 85 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制 定完善的薪酬体系，按员工承担的职责来支付报酬。公司制定了完善的培训体系及丰富多彩的文化生活， 不断提高公司员工的整体素质，加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 报告期内不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》以及《信息披露管理制度》的部分条款，完善公司法人治理结构、规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司各项制度的有效实施，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权 利。公司严格遵守法律法规、规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能确保全体股东充分行使股东权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员等机构和人员能 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符 合相关法律法规要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了三次修订： 1、全国中小企业股份转让系统有限责任公司为提升挂牌公司治理水平，制定了《全国中小企业股 公告编号：2021-008 30 份转系统挂牌公司治理规则》，要求挂牌公司应当按照法律法规、部门规章和全国股转系统业务规则的 规定，建立健全公司治理机制和内部控制机制，完善公司章程。公司根据《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《全国中小企业股份转系统挂牌公司治理规则》及《公司章程》等相关规定，修订《公 司章程》的部分条款，并披露修订《公司章程》的公告（公告编号：2020-003），修订对照如下： 原规定 修订后 第七条 本章程自生效之日起，即成为规范公司 的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权 利义务关系的具有法律约束力的文件，对公司、 股东、董事、监事、高级管理人员具有法律约束 力的文件。 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉 及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。协 商不成的，可通过诉讼的方式解决。 第七条 本章程自生效之日起，即成为规范公司的 组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义 务关系的具有法律约束力的文件，对公司、股东、 董事、监事、高级管理人员具有法律约束力的文件。 公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及 章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决。协商不 成的，可提交证券期货纠纷专业调解机构进行调 解，或者向广州仲裁委员会申请仲裁。 第三十六条 股东大会是公司的权力机构，依法 行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监 事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算 方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损 方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）审议批准公司在一年内单笔超过公司最 近一期经审计净资产 10%、累计超过公司最近一 期经审计总资产 30%的重大资产购买、出售、置 换、投资等事项； （十二）审议股权激励计划； （十三）审议法律、行政法规、部门规章或本章 程规定应当由股东大会决定的其他事项。 第三十六条 股东大会是公司的权力机构，依法行 使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事， 决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会的报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方 案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公 司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）审议批准公司在一年内单笔超过公司最近 一期经审计净资产 10%、累计超过公司最近一期经 审计总资产 30%的重大资产购买、出售、置换、投 资等事项； （十二）审议股权激励计划； （十三）审议批准交易金额在 100 万元以上或占公 司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的关联交 公告编号：2021-008 31 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董 事会或其他机构和个人代为行使。 易； （十四）审议批准公司贷款余额达到或超过 3000 万元以后发生的新增贷款； （十五）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十六）对回购本公司股份作出决议； （十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程 规定应当由股东大会决定的其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事 会或其他机构和个人代为行使。 第四十六条 对于监事会或股东自行召集的股 东大会，董事会和董事会秘书将予配合。董事会 应当提供股权登记日的股东名册。 第四十六条 对于监事会或股东自行召集的股东 大会，董事会和董事会秘书将予配合，并及时履行 信息披露义务。董事会应当提供股权登记日的股东 名册。 第五十三条 发出股东大会通知后，无正当理 由，股东大会不应延期或取消，股东大会通知中 列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的情 形，召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作日 通知股东并说明原因。 第五十三条 发出股东大会通知后，无正当理由， 股东大会不应延期或取消，股东大会通知中列明的 提案不应取消。一旦出现延期或取消的情形，召集 人应当在原定召开日前至少 2 个交易日通知股东并 详细说明原因。 第七十四条 股东（包括股东代理人）以其所代 表的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份 享有一票表决权。 公司持有的公司股份没有表决权，且该部分股份 不计入出席股东大会有表决权的股份总数。 董事会和符合相关规定的股东可以征集股东投 票权。 第七十四条 股东（包括股东代理人）以其所代表 的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享有 一票表决权。 公司及控股子公司持有的公司股份没有表决权，且 该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股份 总数。 董事会和符合相关规定的股东可以征集股东投票 权。 第七十五条 股东大会审议有关关联交易事项 时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的 有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大 会决议应当充分说明非关联股东的表决情况。 第七十五条 股东大会审议有关关联交易事项时， 关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决 权的股份数不计入有效表决总数，全体股东均为关 联方的除外；股东大会决议应当充分说明非关联股 东的表决情况。 第九十一条 公司董事为自然人，有下列情形之 一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者 破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行 期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利， 执行期满未逾 5 年； 第九十一条 公司董事为自然人，有下列情形之 一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破 坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期 满未逾 5 年； 公告编号：2021-008 32 （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂 长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的 公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会处以证券市场禁入处罚，期 限未满的； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他内 容。 违反本条规定选举、聘任董事的，该选举或者聘 任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司 应当解除其职务。 （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、 经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自 该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公 司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认 定为不适当人选，期限尚未届满； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定其 不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律 处分，期限尚未届满； （八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情 形； （九）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。 违反本条规定选举、聘任董事的，该选举或者聘任 无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司应当 解除其职务。 第一百〇二条 董事会行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方 案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债 券或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购公司股票或者合 并、分立、解散及变更公司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投 资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、 委托理财、关联交易等事项； （九）审计批准公司在 1 年内购买、出售重大资 产占公司最近一期经审计总资产 10%以上低于 30%的事项； （十）决定公司内部管理机构的设置； （十）聘任或者解聘公司总经理、副总经理、董 事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘副 第一百〇二条 董事会行使下列职权： （一）召集股东大会，并向股东大会报告工作； （二）执行股东大会的决议； （三）决定公司的经营计划和投资方案； （四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券 或其他证券及上市方案； （七）拟订公司重大收购、收购公司股票或者合并、 分立、解散及变更公司形式的方案； （八）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、 收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理 财、关联交易等事项； （九）审计批准公司在 1 年内购买、出售重大资产 占公司最近一期经审计总资产 10%以上低于 30%的 事项； （十）决定公司内部管理机构的设置； （十一）聘任或者解聘公司总经理、副总经理、董 事会秘书；根据总经理的提名，聘任或者解聘副总 经理、公司财务负责人等高级管理人员，并决定其 公告编号：2021-008 33 总经理、公司财务负责人等高级管理人员，并决 定其报酬事项和奖惩事项； （十一）制定公司的基本管理制度； （十二）制订本章程的修改方案； （十三）向股东大会提请聘用或更换为公司审计 的会计师事务所； （十四）听取公司总经理的工作汇报并检查总经 理的工作； （十五）管理公司信息披露事项； （十六）法律、行政法规、部门规章或本章程授 予的其他职权。 报酬事项和奖惩事项； （十二）制定公司的基本管理制度； （十三）制订本章程的修改方案； （十四）向股东大会提请聘用或更换为公司审计的 会计师事务所； （十五）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理 的工作； （十六）管理公司信息披露事项； （十七）法律、行政法规、部门规章或本章程授予 的其他职权。 董事会不得将法定职权授予个别董事或者他人行 使。 第一百一十四条 董事与董事会会议决议事项所 涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使 表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董 事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可 举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事 过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。 第一百一十四条 董事与董事会会议决议事项所涉 及的企业或个人有关联关系的，不得对该项决议行 使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董 事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举 行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半 数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人 的，应将该事项提交股东大会审议。 第一百二十二条 本章程第九十一条关于不得担 任董事的情形，同时适用于高级管理人员。 本章程第九十三条关于董事的忠实义务和第九 十四条（四）、（五）、（六）关于勤勉义务的规定， 同时适用于高级管理人员。 第一百二十二条 本章程第九十一条关于不得担任 董事的情形，同时适用于高级管理人员。 本章程第九十三条关于董事的忠实义务和第九十 四条（四）、（五）、（六）关于勤勉义务的规定，同 时适用于高级管理人员。 财务负责人作为高级管理人员 ，除符合前述规定 外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或 者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以 上。 第一百三十五条 监事可以列席董事会会议，并 对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百三十五条 监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。监事有权了解 公司经营情况。公司应当采取措施保障监事的知情 权，为监事正常履行职责提供必要的协助，任何人 不得干预、阻挠。监事履行职责所需的有关费用由 公司承担。 第一百九十四条 公司、股东、董事、监事、高 级管理人员之间发生的纠纷如涉及本章程规定 的，应当先行通过协商解决。协商不成的，可以 向人民法院提起诉讼。 第一百九十四条 公司、股东、董事、监事、高 级管理人员之间发生的纠纷如涉及本章程规定的， 应当先行通过协商解决。协商不成的，可以提交证 券期货纠纷专业调解机构进行调解，或者提交至广 公告编号：2021-008 34 州仲裁委员会仲裁。 2、公司于报告期内变更了注册地址并修订了《公司章程》（公告编号：2020-022），修订对照如下： 原规定 修订后 第十条 公司住所：广州市天河区珠江新城花城 大道 68 号 3008 室 第十条 公司住所：广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 3、公司因业务需要于报告期内新增一处经营地址及增加经营范围并修订了《公司章程》（公告编号： 2020-030），修订对照如下： 原规定 修订后 第十条 公司住所：广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 第十条 公司住所：广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 经营地址：广州市增城区新塘镇新墩村基里一路二 楼南之二 第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：广 告业；网络技术的研究、开发；计算机技术开发、 技术服务；策划创意服务；工艺美术品零售；塑 料制品批发；服装和鞋帽出租服务；大型活动组 织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、 艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、 展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可 经营）；工艺品批发；商标代理等服务；日用家 电设备零售；游艺娱乐用品零售；摄影服务；服 装批发；会议及展览服务；市场营销策划服务； 五金零售；美术图案设计服务；模特服务；服装 零售；个人形象设计服务；文艺创作服务；公司 礼仪服务；舞台灯光、音响设备安装服务；企业 管理咨询服务；包装服务；五金产品批发；信息 系统集成服务；劳务派遣服务；广播电视节目制 作（具体经营范围以《广播电视节目制作经营许 可证》为准）；电影和影视节目制作；音像制品 制作；电影放映；录音制作；音像制品出版；电 子出版物出版；文化娱乐经纪人；影视经纪代理 服务；音像经纪代理服务；舞台表演艺术指导服 务；舞台安装、搭建服务；娱乐设备出租服务。 第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：广告 业；网络技术的研究、开发；计算机技术开发、技 术服务；策划创意服务；工艺美术品零售；塑料制 品批发；服装和鞋帽出租服务；大型活动组织策划 服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模 特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需 专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；工艺 品批发；商标代理等服务；日用家电设备零售；游 艺娱乐用品零售；摄影服务；服装批发；会议及展 览服务；市场营销策划服务；五金零售；美术图案 设计服务；模特服务；服装零售；个人形象设计服 务；文艺创作服务；公司礼仪服务；舞台灯光、音 响设备安装服务；企业管理咨询服务；包装服务； 五金产品批发；信息系统集成服务；劳务派遣服务； 广播电视节目制作（具体经营范围以《广播电视节 目制作经营许可证》为准）；电影和影视节目制作； 音像制品制作；电影放映；录音制作；音像制品出 版；电子出版物出版；文化娱乐经纪人；影视经纪 代理服务；音像经纪代理服务；舞台表演艺术指导 服务；舞台安装、搭建服务；娱乐设备出租服务； 五金产品制造；家具制造；包装装潢印刷品印刷； 公告编号：2021-008 35 文件、资料等其他印刷品印刷；特定印刷品印刷； 出版物印刷。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 3 月 30 日召开第二届董事会第十八次会议，修订《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《信息披露管理制度》。 2、2020 年 4 月 28 日召开第二届董事会第十九次会议，预计公司 2020 年度日 常性关联交易；审议公司 2019 年年度报告、董事会工作报告、总经理工作报 告、财务预算及财务决算报告、2019 年度利润分配方案等；同意续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构，同意公司董事会换届 选举。 3、2020 年 5 月 29 日召开第三届董事会第一次会议，选举公司董事长、聘任公 司总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书。 4、2020 年 6 月 29 日召开第三届董事会第二次会议，审议公司变更住所并修改 公司章程，同意对全资子公司增资。 5、2020 年 8 月 18 日召开第三届董事会第三次会议，审计公司 2020 年半年度 报告。 6、2020 年 9 月 22 日召开第三届董事会第四次会议，审议公司增加经营范围及 经营地址并修改公司章程。 监事会 4 1、2020 年 3 月 30 日召开第二届监事会第十次会议，审议修订公司《监事会议 事规则》。 2、2020 年 4 月 28 日召开第二届监事会第十一次会议，审议公司 2019 年年度 报告、监事会工作报告及监事会换届选举。 3、2020 年 5 月 29 日召开第三届监事会第一次会议，选举公司监事会主席。 4、2020 年 8 月 18 日召开第三届监事会第二次会议，审计公司 2020 年半年度 报告。 公告编号：2021-008 36 股东大会 4 1、2020 年 4 月 15 日召开 2020 年第一次临时股东大会，修订《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》。 2、2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会，预计公司 2020 年度日常性关 联交易；审议公司 2019 年年度报告、董事会工作报告、监事会工作报告、财 务预算及财务决算报告、2019 年度利润分配方案等；同意续聘立信会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构，同意董事会、监事会换届选 举。 3、2020 年 7 月 15 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议公司变更住所并 修改公司章程。 4、2020 年 10 月 9 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议公司增加经营范 围及经营地址并修改公司章程。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的历次召集、提案审议、通知时间、表决和决议等行为均 符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争 关系。 公告编号：2021-008 37 （二）资产独立情况 公司拥有独立的与其生产经营有关的业务体系及相关资产，与股东、实际控制人的资产不存在混同 的情况；该等资产由公司独立拥有，不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情形，公司资 产独立。 （三）人员独立情况 公司总经理、副总经理等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪的情形；公司 财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职；公司人员独立。 （四）机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司独立行使经营管理职权，与 控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形，公司的机构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度 和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的 情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其它企业混合纳税现 象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况已建立了 一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执 行，能够满足公司当前发展需要。报告期内，公司进一步强化各项制度的执行效果，并结合公司发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 公司严格按照《企业会计准则》和《财务会计管理制度》的规定，进行独立核算，保证公司正确开 展会计核算工作；确保股东、管理层能及时、准确了解公司经营情况。 2、关于财务管理体系 公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公告编号：2021-008 38 公司紧紧围绕各项内控制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采 取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范运营的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度均未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZC10304 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号 B 座 11 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王建民 周少鹏 无 无 2 年 3 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 信会师报字[2021]第 ZC10304 号 广东圣火传媒科技股份有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了广东圣火传媒科技股份有限公司（以下简称圣火科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 3 1 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣火科技 2 020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于圣火科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 圣火科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣火科技 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2021-008 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣火科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣火科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 圣火科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 公告编号：2021-008 41 未来的事项或情况可能导致圣火科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就圣火科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周少鹏 中国•上海 2021 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 25,295,914.70 15,508,499.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 41,024,806.39 31,999,633.61 应收款项融资 预付款项 五（三） 473,652.65 1,952,133.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 3,190,977.27 5,123,361.00 其中：应收利息 公告编号：2021-008 42 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 3,822,199.78 2,790,048.37 流动资产合计 73,807,550.79 57,373,676.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（六） 2,135,441.40 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 30,388,473.01 22,251,304.96 在建工程 五（八） 1,155,854.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 1,338,173.83 966,666.67 递延所得税资产 五（十） 366,901.52 214,346.81 其他非流动资产 五（十一） 15,566.04 15,566.04 非流动资产合计 32,109,114.40 26,739,180.17 资产总计 105,916,665.19 84,112,856.62 流动负债： 短期借款 五（十二） 5,850,000.00 16,850,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 31,032,650.49 21,041,428.13 预收款项 五（十四） 58,954.88 合同负债 五（十五） 406,419.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 公告编号：2021-008 43 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 1,007,464.12 980,480.97 应交税费 五（十七） 2,360,071.24 122,052.63 其他应付款 五（十八） 1,216,167.05 1,067,482.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,872,772.09 40,120,398.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十九） 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,500,000.00 负债合计 53,372,772.09 40,120,398.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 137,316.57 137,316.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 2,781,280.30 2,622,344.69 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 28,872,438.71 20,445,597.39 归属于母公司所有者权益合计 51,791,035.58 43,205,258.65 少数股东权益 752,857.52 787,199.34 所有者权益合计 52,543,893.10 43,992,457.99 负债和所有者权益总计 105,916,665.19 84,112,856.62 公告编号：2021-008 44 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 18,109,211.01 5,067,794.19 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 28,170,693.59 16,895,395.82 应收款项融资 预付款项 275,156.38 1,895,013.39 其他应收款 十五（二） 8,829,760.85 22,726,232.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 943,410.87 1,532,239.06 流动资产合计 56,328,232.70 48,116,675.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 14,100,000.00 12,235,441.40 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,101,931.38 1,507,530.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,155,614.66 966,666.67 递延所得税资产 303,344.43 153,601.09 其他非流动资产 5,188.68 5,188.68 非流动资产合计 16,666,079.15 14,868,428.22 公告编号：2021-008 45 资产总计 72,994,311.85 62,985,103.39 流动负债： 短期借款 5,850,000.00 16,850,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,380,603.96 5,480,232.81 预收款项 58,954.88 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 659,209.77 777,086.39 应交税费 1,805,401.65 148,331.00 其他应付款 1,195,501.42 1,051,287.72 其中：应付利息 应付股利 合同负债 395,028.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,285,745.16 24,365,892.80 非流动负债： 长期借款 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,500,000.00 负债合计 32,785,745.16 24,365,892.80 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 137,316.57 137,316.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,520,856.67 2,361,921.06 公告编号：2021-008 46 一般风险准备 未分配利润 17,550,393.45 16,119,972.96 所有者权益合计 40,208,566.69 38,619,210.59 负债和所有者权益合计 72,994,311.85 62,985,103.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 105,538,266.44 108,049,181.38 其中：营业收入 五（二十二） 105,538,266.44 108,049,181.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,231,104.06 102,806,641.31 其中：营业成本 五（二十二） 80,578,125.98 83,785,281.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 207,033.24 204,550.63 销售费用 五（二十四） 3,878,392.27 5,710,516.79 管理费用 五（二十五） 5,984,780.25 5,686,285.24 研发费用 五（二十六） 4,803,190.50 6,346,556.31 财务费用 五（二十七） 779,581.82 1,073,450.77 其中：利息费用 786,922.75 1,070,988.29 利息收入 26,714.71 22,639.61 加：其他收益 五（二十八） 1,003,758.27 320,041.29 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） 66,700.83 5,868.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30,949.46 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） -511,545.58 764,697.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十一） -462,941.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,119.47 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,411,253.97 6,333,146.55 公告编号：2021-008 47 加：营业外收入 五（三十二） 559,918.64 100,418.63 减：营业外支出 五（三十三） 169,888.16 291,879.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,801,284.45 6,141,686.13 减：所得税费用 五（三十四） 1,249,849.34 1,057,643.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,551,435.11 5,084,042.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,551,435.11 5,084,042.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -34,341.82 188,484.33 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,585,776.93 4,895,557.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,551,435.11 5,084,042.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,585,776.93 4,895,557.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -34,341.82 188,484.33 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十五） 0.43 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十五） 0.43 0.24 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (四) 母公司利润表 单位：元 公告编号：2021-008 48 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五（四） 62,188,375.26 78,782,546.88 减：营业成本 十五（四） 49,258,737.06 62,809,848.50 税金及附加 192,241.72 193,749.65 销售费用 3,588,096.83 5,505,104.93 管理费用 4,822,237.32 4,794,763.12 研发费用 1,655,279.33 3,744,190.90 财务费用 786,290.94 1,070,916.05 其中：利息费用 786,922.75 1,070,988.29 利息收入 -14,787.11 -20,270.33 加：其他收益 919,747.42 290,826.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 66,700.83 5,868.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30,949.46 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -598,973.37 510,523.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） -462,941.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,119.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,818,145.01 1,471,192.26 加：营业外收入 507,954.20 413.90 减：营业外支出 78,787.26 291,087.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,247,311.95 1,180,519.16 减：所得税费用 657,955.85 209,449.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,589,356.10 971,069.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,589,356.10 971,069.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 公告编号：2021-008 49 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,589,356.10 971,069.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,235,300.53 134,908,417.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,780.02 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 6,555,221.21 9,245,799.34 经营活动现金流入小计 112,790,521.74 144,161,996.75 购买商品、接受劳务支付的现金 70,772,216.52 97,332,796.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,494,184.57 10,762,366.80 支付的各项税费 1,894,791.72 3,414,149.98 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 9,849,232.92 18,690,736.37 经营活动现金流出小计 93,010,425.73 130,200,049.94 经营活动产生的现金流量净额 19,780,096.01 13,961,946.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,972,500.00 60,900,000.00 取得投资收益收到的现金 66,700.83 36,817.52 公告编号：2021-008 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,051,200.83 60,936,817.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,459,950.00 5,285,443.03 投资支付的现金 50,300,000.00 57,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,759,950.00 62,885,443.03 投资活动产生的现金流量净额 -9,708,749.17 -1,948,625.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,350,000.00 24,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,350,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,850,000.00 24,383,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 783,931.88 1,121,559.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,633,931.88 25,504,959.25 筹资活动产生的现金流量净额 -283,931.88 -1,004,959.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,787,414.96 11,008,362.05 加：期初现金及现金等价物余额 15,508,499.74 4,500,137.69 六、期末现金及现金等价物余额 25,295,914.70 15,508,499.74 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,618,749.50 104,874,371.21 收到的税费返还 7,780.02 收到其他与经营活动有关的现金 42,450,499.67 24,132,494.83 经营活动现金流入小计 99,069,249.17 129,014,646.06 购买商品、接受劳务支付的现金 43,000,234.11 76,575,145.39 支付给职工以及为职工支付的现金 7,238,928.79 8,207,806.54 支付的各项税费 1,719,000.82 3,178,876.85 公告编号：2021-008 51 支付其他与经营活动有关的现金 31,536,937.58 40,579,758.93 经营活动现金流出小计 83,495,101.30 128,541,587.71 经营活动产生的现金流量净额 15,574,147.87 473,058.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,972,500.00 60,900,000.00 取得投资收益收到的现金 66,700.83 36,817.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,051,200.83 60,936,817.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,058.57 投资支付的现金 54,300,000.00 57,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,300,000.00 57,612,058.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,248,799.17 3,324,758.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,350,000.00 24,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,350,000.00 24,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,850,000.00 24,383,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 783,931.88 1,121,559.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,633,931.88 25,504,959.25 筹资活动产生的现金流量净额 -283,931.88 -1,004,959.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,041,416.82 2,792,858.05 加：期初现金及现金等价物余额 5,067,794.19 2,274,936.14 六、期末现金及现金等价物余额 18,109,211.01 5,067,794.19 公告编号：2021-008 52 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,622,344.69 20,445,597.39 787,199.34 43,992,457.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,622,344.69 20,445,597.39 787,199.34 43,992,457.99 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 158,935.61 8,454,714.39 -34,341.82 8,551,435.11 （一）综合收益总额 8,613,650.00 -34,341.82 8,551,435.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 158,935.61 -158,935.61 1．提取盈余公积 158,935.61 -158,935.61 2．提取一般风险准备 公告编号：2021-008 53 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,781,280.30 28,900,311.78 752,857.52 52,543,893.10 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,475,379.71 15,697,004.39 598,715.01 38,908,415.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 公告编号：2021-008 54 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,475,379.71 15,697,004.39 598,715.01 38,908,415.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 146,964.98 4,748,593.00 188,484.33 5,084,042.31 （一）综合收益总额 4,895,557.98 188,484.33 5,084,042.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 146,964.98 -146,964.98 1．提取盈余公积 146,964.98 -146,964.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2021-008 55 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,622,344.69 20,445,597.39 787,199.34 43,992,457.99 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,361,921.06 16,119,972.96 38,619,210.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,361,921.06 16,119,972.96 38,619,210.59 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 158,935.61 1,430,420.49 1,589,356.10 （一）综合收益总额 1,589,356.10 1,589,356.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 158,935.61 -158,935.61 1．提取盈余公积 158,935.61 -158,935.61 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2021-008 56 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,520,856.67 17,550,393.45 40,208,566.69 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,264,814.11 15,246,010.42 37,648,141.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,264,814.11 15,246,010.42 37,648,141.10 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 97,106.95 873,962.54 971,069.49 （一）综合收益总额 971,069.49 971,069.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 公告编号：2021-008 57 （三）利润分配 97,106.95 -97,106.95 1．提取盈余公积 97,106.95 -97,106.95 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,361,921.06 16,119,972.96 38,619,210.59 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 公告编号：2021-008 58 三、 财务报表附注 广东圣火传媒科技股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 广东圣火传媒科技股份有限公司（以下称“本公司”、“公司”或“圣火科技”）前身 为广东圣火传媒发展有限公司（以下称“圣火有限”），成立于 2013 年 9 月 10 日， 由钟荣泉、罗智勇投资设立，设立时公司注册资本为 1,000 万元，成立时公司名称： 广东圣火传媒发展有限公司。设立时股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴/实缴出资额 出资比例 出资方式 1 钟荣泉 600.00 60.00% 货币 2 罗智勇 400.00 40.00% 货币 合计 1,000.00 100.00% 2、公司名称、注册资本及股东变更的情况 （1）2014 年 4 月：圣火有限整体变更为股份有限公司、变更公司名称 根据 2014 年 4 月 5 日的股东会决议及圣火股份（筹）公司章程（草案），圣火有限 根据基准日 2014 年 3 月 31 日账面净资产 10,137,316.57 元，按 1.01373:1 的比例 折合股份总额 1,000.00 万股，整体变更设立股份有限公司，公司名称变更为广东圣 火传媒股份有限公司，注册资本仍为人民币 1,000.00 万元。 变更后股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴/实缴出资额 出资比例 出资方式 1 钟荣泉 600.00 60.00% 净资产折股 2 罗智勇 400.00 40.00% 净资产折股 合计 1,000.00 100.00% （2）2016 年 1 月：圣火科技变更股权结构 2016 年 1 月 21 日，钟荣泉与钟坚签订了《股份转让合同》，钟荣泉将其 60%的股份 共 600 万股转让给钟坚；同时，罗智勇与罗新燕签订了《股份转让合同》，罗智勇将 公告编号：2021-008 59 其 40%的股份共 400 万股转让给罗新燕，双方分别解除股权代持关系； 本次变更事宜后，圣火科技的股东和股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴/实缴出资额 出资比例 出资方式 1 钟坚 600.00 60.00% 净资产折股 2 罗新燕 400.00 40.00% 净资产折股 合计 1,000.00 100.00% （3）2016 年 3 月：圣火科技更股权结构、增加注册资本 2016 年 3 月 14 日，钟坚、罗新燕分别与福缘正德签订了《股份转让合同》，钟坚将 其 60%的股份即 600 万股、罗新燕将其 40%的股份即 400 万股全部转让给广州福缘正 德资产管理有限公司。 2016 年 3 月 14 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，通过了《关于增加公司 注册资本的议案》和《关于修改公司章程的议案》，决定公司注册资本由原来的 1000 万元增至 2000 万元，新增股份 1000 万股由广州福缘正德资产管理有限公司、广州 秀飞投资合伙企业（有限合伙）认购，分别认购 640 万股、360 万股，认购价格为 1 元/股。 本次变更事宜后，圣火科技的股东和股权结构如下： 单位：人民币万元 序号 股东名称 认缴/实缴出资额 出资比例 出资方式 1 广州福缘正德资产管理有限公司 1,640.00 82.00% 净资产折股、货币 2 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙） 360.00 18.00% 净资产折股、货币 合计 2,000.00 100.00% （4）2018 年 12 月：变更公司名称 2018 年 12 月 5 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，通过《关于变更公司名 称及证券简称》和《关于修改<广东圣火传媒股份有限公司章程>》的议案，公司决 定将公司名变更为：广东圣火传媒科技股份有限公司。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本：2,000.00 万元，注册地：广州市天河区黄 埔大道西 100 号之二 903 房，总部地址：广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房，本公司经营范围：一般经营项目：个人商务服务; 社会经济咨询服务; 广告设计、 代理; 市场营销策划; 信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）; 市场调查（不含 涉外调查）; 礼仪服务; 劳务服务（不含劳务派遣）; 品牌管理; 广告制作; 广告发 布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）; 项目策划与公关服务; 打字复印; 图文 公告编号：2021-008 60 设计制作; 包装服务; 会议及展览服务; 企业形象策划; 体育赛事策划; 大数据服务; 网络技术服务; 软件开发; 软件外包服务; 信息技术咨询服务; 技术服务、技术开发、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广; 专业设计服务; 文艺创作; 服装服饰零 售; 信息系统集成服务; 日用品出租; 游艺及娱乐用品销售;塑料制品销售; 商标代 理; 服装服饰批发; 文化娱乐经纪人服务; 健身休闲活动; 体育竞赛组织; 组织体育 表演活动; 其他文化艺术经纪代理; 组织文化艺术交流活动; 租借道具活动; 娱乐性 展览; 电影摄制服务; 影视美术道具置景服务; 休闲娱乐用品设备出租; 体育用品设 备出租; 文化用品设备出租; 音响设备销售; 摄影扩印服务; 日用家电零售; 工艺美 术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）; 工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制 品除外）; 五金产品制造; 五金产品零售; 五金产品批发; 家具制造; 平面设计; 咨询 策划服务; 家具安装和维修服务; 数字内容制作服务（不含出版发行）; 摄像及视频 制作服务; 玩具、动漫及游艺用品销售; 玩具销售; 体育经纪人服务; 数字文化创意 内容应用服务; 许可经营项目：广告发布（广播电台、电视台、报刊出版单位）; 劳 务派遣服务; 营业性演出; 演出经纪; 信息网络传播视听节目; 广播电视节目制作经 营; 音像制品制作; 电子出版物制作; 电影放映; 电视剧制作; 出版物印刷; 电子出 版物复制; 包装装潢印刷品印刷; 文件、资料等其他印刷品印刷; 特定印刷品印刷; 游艺娱乐活动; 印刷品装订服务。 本公司的母公司为广州福缘正德资产管理有限公司，本公司的实际控制人为钟坚。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 （二）持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公告编号：2021-008 61 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 公告编号：2021-008 62 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 公告编号：2021-008 63 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公告编号：2021-008 64 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 （十四）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 （十）金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2021-008 65 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 公告编号：2021-008 66 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 公告编号：2021-008 67 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2021-008 68 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 公告编号：2021-008 69 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 （十一）存货 1、存货的分类和成本 存货分类为：周转材料、库存商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 公告编号：2021-008 70 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 公告编号：2021-008 71 （十三）持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号：2021-008 72 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 公告编号：2021-008 73 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 公告编号：2021-008 74 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公告编号：2021-008 75 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 4、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 （十六）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 公告编号：2021-008 76 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2021-008 77 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 3 年 公司预计 软件 商标 权证有效期 公司预计 商标 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司本报告年度无使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 公告编号：2021-008 78 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括本公司长期待摊费用包括装修费、会籍费等。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 受益期 （二十一）合同负债 披露要求：说明合同负债的确认方法。 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十二）职工薪酬 公告编号：2021-008 79 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 公告编号：2021-008 80 用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 报告期，公司无其他长期职工福利。 （二十三）预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 公告编号：2021-008 81 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十五）收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 公告编号：2021-008 82 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资成 分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入确认具体原则 除合同条款中约定按月确定收入的项目按月分期确认收入，其他品牌策划和活 动执行项目按项目完成并得到客户确认时确认收入。客户收到货物并签收，本 公司确认收入。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 公告编号：2021-008 83 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 除合同条款中约定按月确定收入的项目按月分期确认收入，其他品牌策划和活 动执行项目按项目完成并得到客户确认时确认收入。客户收到货物并签收，本 公司确认收入。 （二十六）合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 公告编号：2021-008 84 （二十七）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以 外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2、确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、会计处理 公司政府补助采用的是总额法，政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销 期限的以形成的资产的剩余使用年限平均摊销。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 公告编号：2021-008 85 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 公告编号：2021-008 86 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 公告编号：2021-008 87 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项 目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影 响金额 合并 母公司 将与收入相关、不满足无 条件收款权的已完工未 结算、应收账款重分类至 合同资产，将与收入相关 董事会 应收账款 存货 合同资产 预收款项 -58,954.88 -58,954.88 公告编号：2021-008 88 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项 目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影 响金额 合并 母公司 的已结算未完工、与收入 相关的预收款项重分类 至合同负债。 合同负债 55,617.81 55,617.81 应交税费 3,337.07 3,337.07 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -58,954.88 -58,954.88 合同负债 55,617.81 55,617.81 应交税费 3,337.07 3,337.07 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 公告编号：2021-008 89 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司不适用对《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内无重要的会计估计变更。 3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预收账款 58,954.88 -58,954.88 -58,954.88 合同负债 55,617.81 55,617.81 55,617.81 应交税费 3,337.07 3,337.07 3,337.07 各项目调整情况的说明：将预收账款重分类至合同负债、应交税费。 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 公告编号：2021-008 90 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 预收账款 58,954.88 -58,954.88 -58,954.88 合同负债 55,617.81 55,617.81 55,617.81 应交税费 3,337.07 3,337.07 3,337.07 各项目调整情况的说明：将预收账款重分类至合同负债、应交税费。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6%、13%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 注释 1 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 全橙乐跑 20% 秀飞（上海） 20% 一物一码 15% （二）税收优惠 一物一码于 2020 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期：三年， 证书编号：GR202044006594。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优 惠有关问题的通知》，认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请 享受企业所得税优惠。本公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度享受《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条减按 15％的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2021-008 91 全橙乐跑、秀飞（上海）符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号）中的相关规定，企业所得税税率根据通知执行。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 21,868.56 47,956.60 银行存款 25,274,046.14 15,460,543.14 其他货币资金 合计 25,295,914.70 15,508,499.74 （二）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 41,648,977.97 32,877,467.14 1 至 2 年 656,219.73 93,301.79 2 至 3 年 66,600.00 7,000.00 3 至 4 年 7,000.00 105,094.40 4 年以上 146,539.05 41,444.65 小计 42,525,336.75 33,124,307.98 减：坏账准备 1,500,530.36 1,124,674.37 合计 41,024,806.39 31,999,633.61 公告编号：2021-008 92 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 无 按组合计提坏账准备 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 3.53 41,024,806.39 33,124,307.98 100.00 1,124,674.37 3.40 31,999,633.61 其中： 信用风险组合 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 3.53 41,024,806.39 33,124,307.98 100.00 1,124,674.37 3.40 31,999,633.61 合计 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 41,024,806.39 33,124,307.98 100.00 1,124,674.37 31,999,633.61 公告编号：2021-008 93 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1 年以内 41,648,977.97 1,249,469.34 3.00 信用风险组合 1-2 年 656,219.73 65,621.97 10.00 信用风险组合 2-3 年 66,600.00 33,300.00 50.00 信用风险组合 3-4 年 7,000.00 5,600.00 80.00 信用风险组合 4 年以上 146,539.05 146,539.05 100.00 合计 42,525,336.75 1,500,530.36 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 信用风险组合 1,124,674.37 1,124,674.37 375,855.99 1,500,530.36 合计 1,124,674.37 1,124,674.37 375,855.99 1,500,530.36 4、本期实际核销的应收账款情况 报告年度无应收账款核销事项。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州顶津食品有限公司 8,569,840.96 20.21 257,095.23 广州百事可乐饮料有限公司 6,656,779.97 15.70 199,703.40 广州顶津饮品有限公司 3,367,582.27 7.94 101,027.47 深圳百事可乐饮料有限公司 2,889,605.14 6.82 86,688.15 扬州顶津食品有限公司 2,643,981.34 6.22 79,319.44 合计 24,127,789.68 56.74 723,833.69 公告编号：2021-008 94 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 389,677.65 82.27 1,941,980.13 99.48 1 至 2 年 74,189.32 15.66 9,785.68 0.50 2 至 3 年 9,785.68 2.07 367.92 0.02 3 年以上 合计 473,652.65 100.00 1,952,133.73 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 广州市华诺文化传播有限公司 132,322.83 27.94 阿里云计算有限公司 45,544.63 9.62 上海会腾软件科技有限公司 40,600.00 8.57 深圳市星河商置集团有限公司雅宝分公司 40,000.00 8.45 广东皇堡国际文化艺术有限公司 34,828.00 7.35 合计 293,295.46 61.93 （四）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,190,977.27 5,123,361.00 公告编号：2021-008 95 项目 期末余额 上年年末余额 合计 3,190,977.27 5,123,361.00 3、 应收利息 本报告期未有应收利息的事项。 4、 应收股利 本报告期未有应收股利的事项。 3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 857,918.83 4,605,608.77 1 至 2 年 1,990,995.80 221,210.00 2 至 3 年 201,210.00 121,000.00 3 年以上 277,702.25 176,702.25 小计 3,327,826.88 5,124,521.02 减：坏账准备 136,849.61 1,160.02 合计 3,190,977.27 5,123,361.00 公告编号：2021-008 96 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 50,000.00 1.97 50,000.00 100.00 其中： 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 50,000.00 1.97 50,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 3,277,826.88 98.50 86,849.61 2.65 3,190,977.27 5,124,521.02 100.00 1,160.02 0.02 5,123,361.00 其中： 信用风险组合 805,056.12 24.56 86,849.61 10.79 718,206.51 19,160.80 0.37 1,160.02 6.05 18,000.78 其他 2,472,770.76 75.44 2,472,770.76 5,105,360.22 99.63 5,105,360.22 合计 3,327,826.88 100.00 136,849.61 3,190,977.27 5,124,521.02 100.00 1,160.02 5,123,361.00 公告编号：2021-008 97 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广州青年报社 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄已达 4 年以上，且 无法联系 合计 50,000.00 50,000.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1 年以内 100,000.00 3,000.00 3.00 信用风险组合 1-2 年 805,056.12 83,849.61 10.00 信用风险组合 2-3 年 50.00 其他 2,372,770.76 合计 3,277,826.88 86,849.61 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄为 1 年以内的单位往来款；其他应收款组合 2：账龄 为 1-2 年以内的单位往来款；其他应收账款组合 3：押金、保证金及备用金。 对划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 1,160.02 1,160.02 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 公告编号：2021-008 98 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 135,689.59 135,689.59 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 136,849.61 136,849.61 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 5,124,521.02 5,124,521.02 上年年末余额在本期 5,124,521.02 5,124,521.02 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 6,820,916.80 6,820,916.80 本期直接减记 8,617,610.94 本期终止确认 其他变动 期末余额 3,327,826.88 3,327,826.88 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 公告编号：2021-008 99 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险组合 1,160.02 85,689.59 86,849.61 按单项计提坏账准备 50,000.00 50,000.00 合计 1,160.02 135,689.59 136,849.61 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期无实际核销的其他应收款。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单位往来款 805,056.12 19,160.80 押金、保证金 2,160,787.65 4,769,152.25 备用金 261,983.11 336,207.97 个人往来款 100000 合计 3,327,826.88 5,124,521.02 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 长沙华力文化传播 有限公司 单位往来 785,896.12 1-2 年 23.62 78,589.61 上海阜森文化传媒 有限公司 押金、保证金 500,000.00 1-2 年 15.02 广州市九州英才文 化传播有限公司 押金、保证金 500,000.00 1-2 年 15.02 广州百事可乐饮料 有限公司 保证金、押金 290,000.00 1 年以内；1-5 年 8.71 康师傅（西安）饮 品有限公司 保证金、押金 110,000.00 1 年以内 3.31 公告编号：2021-008 100 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 2,185,896.12 65.68 （五）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税费 2,879,829.16 1,257,809.31 待摊成本 942,370.62 1,532,239.06 合计 3,822,199.78 2,790,048.37 公告编号：2021-008 101 (六) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 广州众悦电影金融有限公司 2,135,441.40 1,672,500.00 462,941.40 462,941.40 合计 2,135,441.40 1,672,500.00 462,941.40 462,941.40 公告编号：2021-008 102 （七）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 30,388,473.01 22,251,304.96 固定资产清理 合计 30,388,473.01 22,251,304.96 2、固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 专用设备 办公及其 他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,680,327.72 1,545,475.69 23,327,844.75 20,525.87 26,574,174.03 （2）本期增加金额 144,292.42 12,245,514.23 12,389,806.65 —购置 144,292.42 12,245,514.23 12,389,806.65 （3）本期减少金额 50,000.00 50,000.00 —处置或报废 50,000.00 50,000.00 （4）期末余额 1,824,620.14 1,495,475.69 35,573,358.98 20,525.87 38,913,980.68 2．累计折旧 （1）上年年末余额 996,777.78 689,469.86 2,624,901.23 11,720.20 4,322,869.07 （2）本期增加金额 448,078.27 111,247.44 3,686,912.71 3,900.18 4,250,138.60 —计提 448,078.27 111,247.44 3,686,912.71 3,900.18 4,250,138.60 （3）本期减少金额 47,500.00 47,500.00 —处置或报废 47,500.00 47,500.00 （4）期末余额 1,444,856.05 753,217.30 6,311,813.94 15,620.38 8,525,507.67 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 公告编号：2021-008 103 项目 电子设备 运输设备 专用设备 办公及其 他 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 379,764.09 742,258.39 29,261,545.04 4,905.49 30,388,473.01 （2）上年年末账面价 值 683,549.94 856,005.83 20,702,943.52 8,805.67 22,251,304.96 3、 暂时闲置的固定资产 公司无暂时闲置的固定资产。 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况 公司无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况 公司无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 公司无未办妥产权证书的固定资产 （八）在建工程 1、在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 1,155,854.29 合计 1,155,854.29 2、在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 赋码流水线 1,155,854.29 1,155,854.29 喷码设备 合计 1,155,854.29 1,155,854.29 公告编号：2021-008 104 3、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 赋码流水线-1 赋码流水线-2 189,655.17 189,655.17 100.00% 100.00% 自有资金 赋码流水线-3 966,199.12 1,184,243.37 2,150,442.49 100.00% 100.00% 自有资金 喷码设备 9,336,451.01 9,336,451.01 100.00% 100.00% 自有资金 合计 1,155,854.29 10,520,694.38 11,676,548.67 公告编号：2021-008 105 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 兴宁商会会长 单位会费 966,666.67 200,000.00 766,666.67 装修费 582,230.17 58,223.01 524,007.16 兴宁市新的社 会阶层人士联 合会单位会费 50,000.00 2,500.00 47,500.00 合计 966,666.67 632,230.17 260,723.01 1,338,173.83 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,100,321.37 362,535.81 1,125,834.39 204,744.09 可抵扣亏损 87,314.20 4,365.71 68,643.46 9,602.72 合计 2,187,635.57 366,901.52 1,194,477.85 214,346.81 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 15,566.04 15,566.04 15,566.04 15,566.04 合计 15,566.04 15,566.04 15,566.04 15,566.04 公告编号：2021-008 106 （十二）短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,850,000.00 16,850,000.00 合计 5,850,000.00 16,850,000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 活动执行款 6,799,190.63 1,586,424.25 设备款 13,171,318.36 12,701,417.55 广告传媒 1,315,870.60 1,667,153.86 其他 9,746,270.90 5,086,432.47 合计 31,032,650.49 21,041,428.13 2、账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大族激光科技产业集团股份有限公司 2,936,417.55 设备款，未到约定结算日期 合计 2,936,417.55 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 58,954.88 合计 58,954.88 公告编号：2021-008 107 （十五）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 预收货款 406,419.19 合计 406,419.19 2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 980,480.97 10,479,926.26 10,452,943.11 1,007,464.12 离职后福利-设定提存计划 41,241.46 41,241.46 合计 980,480.97 10,521,167.72 10,494,184.57 1,007,464.12 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 969,659.02 9,490,177.80 9,459,118.51 1,000,718.31 （2）职工福利费 441,051.67 441,051.67 （3）社会保险费 297,823.38 297,823.38 其中：医疗保险费 255,350.14 255,350.14 工伤保险费 204.46 204.46 生育保险费 42,268.78 42,268.78 （4）住房公积金 204,642.00 204,642.00 （5）工会经费和职工教育 经费 10,821.95 46,231.41 50,307.55 6,745.81 合计 980,480.97 10,479,926.26 10,452,943.11 1,007,464.12 公告编号：2021-008 108 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 40,631.50 40,631.50 失业保险费 609.96 609.96 合计 41,241.46 41,241.46 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,348,227.78 501.72 企业所得税 960,712.79 116,039.11 城市维护建设税 25,377.02 35.12 教育费附加 10,875.87 15.05 地方教育费附加 7,250.58 10.03 印花税 7,627.20 5,451.60 合计 2,360,071.24 122,052.63 （十八）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 20,000.69 22,991.56 应付股利 其他应付款项 1,196,166.36 1,044,490.46 合计 1,216,167.05 1,067,482.02 1、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 银行贷款应付利息 20,000.69 22,991.56 合计 20,000.69 22,991.56 公告编号：2021-008 109 2、 应付股利 本报告期未有应付股利的事项。 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 预提费用 267,867.35 116,308.12 往来款 848,182.34 848,182.34 保证金押金 80,116.67 80,000.00 合计 1,196,166.36 1,044,490.46 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 无 （十九）长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 11,500,000.00 合计 11,500,000.00 （二十）股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 公告编号：2021-008 110 （二十一）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 137,316.57 137,316.57 合计 137,316.57 137,316.57 （二十二）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,622,344.69 2,622,344.69 158,935.61 2,781,280.30 合计 2,622,344.69 2,622,344.69 158,935.61 2,781,280.30 （二十三）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 20,445,597.39 15,697,004.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 20,445,597.39 15,697,004.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,585,776.93 4,895,557.98 减：提取法定盈余公积 158,935.61 146,964.98 期末未分配利润 28,872,438.71 20,445,597.39 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,538,266.44 80,578,125.98 108,049,181.38 83,785,281.57 其他业务 合计 105,538,266.44 80,578,125.98 108,049,181.38 83,785,281.57 公告编号：2021-008 111 （二十五）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 100,910.09 83,316.69 教育费附加 43,247.18 41,670.06 地方教育费附加 28,831.45 27,612.28 印花税 31,884.52 39,169.98 车船税 2,160.00 3,060.00 文化事业建设费 9,721.62 合计 207,033.24 204,550.63 （二十六）销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 3,007,429.92 2,620,301.38 社保费 127,147.30 296,602.00 公积金 56,439.48 44,460.00 办公费 62,303.20 53,833.80 招待费 357,113.59 38,552.15 差旅费 39,708.47 8,948.65 交通费 111,819.19 125,477.91 邮寄费 3,189.06 6,797.30 折旧费 90,430.74 94,159.94 咨询服务 22,811.32 2,421,383.66 合计 3,878,392.27 5,710,516.79 （二十七）管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利 2,286,177.36 2,337,078.56 社保费 51,258.91 120,539.29 公积金 56,520.00 116,166.00 折旧及摊销 398,605.96 372,361.26 公告编号：2021-008 112 项目 本期金额 上期金额 办公费 1,016,638.71 590,008.92 会议费 90,000.00 99,763.11 差旅费 150,421.96 213,204.19 中介机构费 284,260.34 268,616.96 业务招待费 400,166.40 353,649.35 交通费 292,792.00 223,401.22 租金及物业管理费 952,981.62 951,891.87 培训费 20,851.00 其他 4,956.99 18,753.51 合计 5,984,780.25 5,686,285.24 （二十八）研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 3,970,864.83 5,365,654.05 直接投入 356,709.30 447,640.72 折旧费用 467,951.54 445,510.02 其他 7,664.83 87,751.52 合计 4,803,190.50 6,346,556.31 （二十九）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 786,922.75 1,070,988.29 减：利息收入 26,714.71 22,639.61 手续费 19,373.78 25,102.09 合计 779,581.82 1,073,450.77 公告编号：2021-008 113 （三十）其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 736,011.39 进项税加计抵减 315,167.16 320,041.29 代扣个人所得税手续费 4,079.72 合计 1,055,258.27 320,041.29 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2016 年高新技术企业 认定通过补助 160,000.00 与收益相关 高端专业服务业发展奖 励 328,900.00 与收益相关 国际品牌展区参展企业 特装补贴费用 40,000.00 与收益相关 天河区商务金融局商务 发展专项资金 115,300.00 与收益相关 以工代训补贴 70,500.00 与收益相关 稳岗补贴 21,311.39 与收益相关 合计 736,011.39 （三十一）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -30,949.46 理财产品收益 66,700.83 36,817.52 合计 66,700.83 5,868.06 公告编号：2021-008 114 （三十二）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 375,855.99 765,339.35 其他应收款坏账损失 135,689.59 -642.22 合计 511,545.58 764,697.13 （三十三）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 长期股权投资减值损失 462,941.40 合计 462,941.40 （三十四）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 500,000.00 100,000.00 500,000.00 其他 8,418.64 418.63 8,418.64 合计 508,418.64 100,418.63 508,418.64 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 中国创业大赛 100,000.00 与收益相关 上市挂牌融资奖补 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 100,000.00 （三十五）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 公告编号：2021-008 115 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 1,952.29 132,000.00 1,952.29 税收滞纳金、违约金 95,372.25 95,372.25 其他 18,569.72 159,879.05 18,569.72 合计 115,894.26 291,879.05 115,894.26 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,402,404.05 213,695.72 递延所得税费用 -152,554.71 843,948.10 合计 1,249,849.34 1,057,643.82 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 9,801,284.45 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,450,321.11 子公司适用不同税率的影响 -847,370.58 调整以前期间所得税的影响 -77,739.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 78,777.88 研发费用加计扣除的影响 -354,140.01 所得税费用 1,249,849.34 （三十七）每股收益 1、基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 8,585,776.93 4,895,557.98 公告编号：2021-008 116 项目 本期金额 上期金额 本公司发行在外普通股的加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 基本每股收益 其中：持续经营基本每股收益 0.43 0.24 终止经营基本每股收益 2、稀释每股收益 本公司本报告期无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此稀释每股收益等于 基本每股收益。 （三十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 26,714.71 22,639.61 往来款、备用金 137,485.06 6,255,119.32 押金 5,155,010.05 2,868,040.41 政府补助 1,236,011.39 100,000.00 合计 6,555,221.21 9,245,799.34 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 捐赠 1,952.29 135,000.00 往来款、备用金 294,068.35 6,733,583.28 付现费用 6,427,105.24 6,901,512.68 支付押金 3,126,107.04 4,920,640.41 合计 9,849,232.92 18,690,736.37 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 公告编号：2021-008 117 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,551,435.11 5,084,042.31 加：信用减值损失 511,545.58 -764,697.13 资产减值准备 462,941.40 固定资产折旧 4,250,138.60 3,220,051.61 油气资产折耗 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 260,723.01 2,513,336.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 786,922.75 1,070,988.29 投资损失（收益以“－”号填列） -66,700.83 -5,868.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -152,554.71 841,209.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,995,326.50 7,182,871.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,301,498.65 -5,179,988.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,780,096.01 13,961,946.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,295,914.70 15,508,499.74 减：现金的期初余额 15,508,499.74 4,500,137.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,787,414.96 11,008,362.05 公告编号：2021-008 118 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 25,295,914.70 15,508,499.74 其中：库存现金 21,868.56 47,956.60 可随时用于支付的银行存款 25,274,046.14 15,460,543.14 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,295,914.70 15,508,499.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 公告编号：2021-008 119 （四十）政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 上市挂牌融资奖补 500,000.00 500,000.00 营业外收入 中国创新创业大赛 100,000.00 100,000.00 营业外收入 2016 年高新技术企业认定通过补助 160,000.00 160,000.00 其他收益 高端专业服务业发展奖励 328,900.00 328,900.00 其他收益 国际品牌展区参展企业特装补贴费用 40,000.00 40,000.00 其他收益 天河区商务金融局商务发展专项资金 115,300.00 115,300.00 其他收益 以工代训补贴 70,500.00 70,500.00 其他收益 稳岗补贴 21,311.39 21,311.39 其他收益 公告编号：2021-008 120 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无。 （二）同一控制下企业合并：无。 （三）反向购买：无。 （四）处置子公司：无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 秀飞（上海） 上海 上海 文化艺术交流活动策划，各 类广告的设计、制作、代理、 发布等 100.00 设立 全橙乐跑 广州 广州 体育组织;体育营销策划服 务;体育赛事运营等 51.00 设立 一物一码 广州 广州 软件开发;计算机网络系统 工程服务;信息技术咨询服 务;计算机技术开发、技术服 务等 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司：无。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业：无 2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 公告编号：2021-008 121 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 投资账面价值合计 2,135,441.40 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -30,949.46 —其他综合收益 —综合收益总额 -30,949.46 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、其他流动资产以及应收款项等。 于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。管理层 会持续监控这些信用风险的敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存 在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确 定赊销额度与信用期限 (通常是 6 个月)。信用评估主要根据客户的财务状况、外部 评级及银行信用记录 (如有可能) 。在一般情况下，公司不会要求客户提供抵押品。 因此，本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响。 （二）流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 公告编号：2021-008 122 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 5,850,000.00 5,850,000.00 应付账款 27,343,314.09 3,689,336.40 31,032,650.49 其他应付款 267,984.02 928,182.34 1,196,166.36 合计 33,461,298.11 4,617,518.74 38,078,816.85 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 16,850,000.00 16,850,000.00 应付账款 20,356,215.83 685,212.31 21,041,428.14 其他应付款 142,308.12 902,182.34 1,044,490.46 合计 37,348,523.95 1,587,394.65 38,935,918.60 （三）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于短期借款，具体明细如下： 截止 2020 年 12 月 31 日，公司短期借款期末余额为 5,850,000.00 元，借款利 率为固定利率，利率风险小。 2、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 本公司报告期无外汇结算业务。 3、其他价格风险 本公司本年度未持有其他上市公司的权益投资。 公告编号：2021-008 123 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 广州福缘正德资 产管理有限公司 广州 资产管理;政府采购咨询 服务;商品房收楼验房服 务;市场调研服务;企业管 理服务;企业自有资金投 资;投资咨询服务;无形资 产评估服务 1,000.00 万 81.95 81.95 本公司最终控制方是：钟坚 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （四）其他关联方情况 公告编号：2021-008 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙） 持股比例 18%的公司股东 广东康乐源生命科技有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 广东兴商投资管理有限公司 实际控制人投资的公司 罗新燕 实质控制人的配偶 罗智勇 公司副总经理、实质控制人配偶的哥哥 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司无受托管理/承包等情况。 3、关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 钟坚 房产 570,786.65 738,625.94 4、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 钟坚 20,000,000.00 2016/1/29 2021/1/28 是 由于签订了新的担保合同， 旧合同于 2020 年 12 月 31 日 提前履行完毕 钟坚 20,000,000.00 2016/12/23 2021/12/22 是 钟坚、钟荣泉、 罗智勇 20,000,000.00 2016/1/29 2021/1/28 是 钟坚、罗智勇 20,000,000.00 2019/12/30 2029/12/29 否 连带责任保证 钟坚 2019/12/30 2029/12/29 否 房产抵押 关联担保情况说明： （1）2016 年 1 月 29 日，钟坚与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了 公告编号：2021-008 125 合同编号为：GDY477640120150123 的《最高额抵押合同》，以房产（粤房地 权证穗字第 0120245856 号）作为抵押，为本公司与中国银行股份有限公司广 州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务合同所形成的债务提供担保，被担 保的主债权指自 2016 年 1 月 29 日起至 2021 年 1 月 28 日止期间因该行向本公 司借款而发生的一系列债权，被担保的主债权最高额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合同项下全部债务。 （2）2016 年 12 月 23 日，钟坚与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了 合同编号为：GDY477640120160076 的《最高额抵押合同》，以房产（粤房地 权证穗字第 0920020546 号）作为抵押，为本公司与中国银行股份有限公司广 州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务合同所形成的债务提供担保，被担 保的主债权指自 2016 年 12 月 23 日起至 2021 年 12 月 22 日止期间因该行向本 公 司 借款 而 发生 的一 系列 债 权， 被 担保 的主 债权 最 高额 度 为人 民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合同项下全部债务。 （3）2016 年 1 月 29 日，钟坚、钟荣泉、罗智勇分别与中国银行股份有限公 司广州海珠支行签署了合同编号为：GBZ477640120150233、GBZ4776401201 50234、GBZ477640120150235 的《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股 份有限公司广州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务合同所形成的债务 承担连带责任保证，被担保的主债权指自 2016 年 1 月 29 日起至 2021 年 1 月 28 日止期间因该行向本公司授信而发生的一系列债权，被担保的主债权最高 额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合同项下全部债务。 （4）2020 年 12 月 25 日，钟坚、罗智勇共同与中国银行股份有限公司广州海 珠支行签署了合同编号为 GBZ477640120200300 的《最高额保证合同》，为本 公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务 合同所形成的债务承担连带责任保证，被担保的主债权指自 2019 年 12 月 30 日起至 2029 年 12 月 29 日止期间因该行向本公司授信而发生的一系列债权， 被担保的主债权最高额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合同项 下全部债务。此项合同，罗新燕（保证人钟坚的配偶）与保证人的夫妻共同财 产承担担保责任。 （5）2020 年 12 月 25 日，钟坚中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了合 同编号为 GDY477640120200066 的《最高额抵押合同》，以房产（粤（2017） 广州市不动产权第 00001519 号、粤（2016）广州市不动产权第 00011638 号） 作为抵押，为本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行在一定期限内签订 的一系列业务合同所形成的债务提供担保，被担保的主债权指自 2019 年 12 月 30 日起至 2029 年 12 月 29 日止期间因该行向本公司借款而发生的一系列债 公告编号：2021-008 126 权，被担保的主债权最高额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合 同项下全部债务。 5、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,438,555.09 1,617,270.38 （六）关联方应收应付款项 截止 2020 年 12 月 31 日，公司无联方应收应付款项。 (七) 关联方承诺 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方 有关的承诺事项： 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无。 （二）利润分配情况： 拟分配的利润或股利 拟以截至 2020 年 12 月 31 日股本 20,000,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 公告编号：2021-008 127 十三、资本管理 本公司资本管理的主要目标是： 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报； 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。 本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特 征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支 付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。 十四、其他重要事项 （一）前期会计差错更正：无。 （二）债务重组：无。 （三）资产置换：无。 （四）年金计划：无。 （五）终止经营：无。 （六）分部信息：无。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项：无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 28,397,315.29 17,261,799.31 1 至 2 年 656,219.73 93,301.79 2 至 3 年 66,600.00 7,000.00 3 至 4 年 7,000.00 105,094.40 公告编号：2021-008 128 账龄 期末余额 上年年末余额 4 年以上 146,539.05 41,444.65 小计 29,273,674.07 17,508,640.15 减：坏账准备 1,102,980.48 613,244.33 合计 28,170,693.59 16,895,395.82 公告编号：2021-008 129 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 无 按组合计提坏账准备 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 3.77 28,170,693.59 17,508,640.15 100.00 613,244.33 3.50 16,895,395.82 其中： 信用风险组合 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 3.77 28,170,693.59 16,076,640.15 91.82 613,244.33 3.81 15,463,395.82 合并范围内关联方款项 1,432,000.00 8.18 1,432,000.00 合计 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 28,170,693.59 17,508,640.15 100.00 613,244.33 16,895,395.82 公告编号：2021-008 130 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1 年以内 28,397,315.29 851,919.46 3.00 信用风险组合 1-2 年 656,219.73 65,621.97 10.00 信用风险组合 2-3 年 66,600.00 33,300.00 50.00 信用风险组合 3-4 年 7,000.00 5,600.00 80.00 信用风险组合 4 年以上 146,539.05 146,539.05 100.00 合计 29,273,674.07 1,102,980.48 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 信用风险组合 613,244.33 613,244.33 489,736.15 1,102,980.48 合计 613,244.33 613,244.33 489,736.15 1,102,980.48 4、本期实际核销的应收账款情况 报告年度无应收账款核销事项。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广州顶津食品有限公司 8,015,100.62 27.38 240,453.02 广州百事可乐饮料有限公司 6,656,779.97 22.74 199,703.40 深圳百事可乐饮料有限公司 2,889,605.14 9.87 86,688.15 广州顶津饮品有限公司 2,400,411.25 8.20 72,012.34 广州腾龙广告有限公司 2,176,649.30 7.44 104,032.55 公告编号：2021-008 131 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 合计 22,138,546.28 75.63 702,889.46 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 8,829,760.85 22,726,232.71 合计 8,829,760.85 22,726,232.71 1、 应收利息 本报告期未有应收利息的事项 2、 应收股利 本报告期未有应收股利的事项 3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,818,573.44 15,987,317.25 1 至 2 年 642,672.40 6,442,373.23 2 至 3 年 201,210.00 121,000.00 3 年以上 277,702.25 176,702.25 3 至 4 年 4 年以上 小计 8,940,158.09 22,727,392.73 减：坏账准备 110,397.24 1,160.02 合计 8,829,760.85 22,726,232.71 公告编号：2021-008 132 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 50,000.00 0.56 50,000.00 100.00 其中： 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 50,000.00 0.56 50,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 8,890,158.09 99.44 60,397.24 0.68 8,829,760.85 22,727,392.73 100.00 1,160.02 0.01 22,726,232.71 其中： 信用风险组合 640,532.40 7.16 60,397.24 9.43 580,135.16 19,160.80 0.08 1,160.02 6.05 18,000.78 其他 8,249,625.69 92.28 8,249,625.69 22,708,231.93 99.92 22,708,231.93 合计 8,940,158.09 100.00 110,397.24 8,829,760.85 22,727,392.73 100.00 1,160.02 22,726,232.71 公告编号：2021-008 133 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广州青年报社 50,000.00 50,000.00 100.00 账龄已达 4 年以上， 且无法联系 合计 50,000.00 50,000.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 1 年以内 100,000.00 3,000.00 3.00 信用风险组合 1-2 年 532,172.40 53,217.24 10.00 信用风险组合 2-3 年 8,360.00 4,180.00 50.00 其他 8,249,625.69 - 合计 8,890,158.09 60,397.24 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄为 1 年以内的单位往来款；其他应收款组合 2：账龄 为 1-2 年以内的单位往来款；其他应收账款组合 3：押金、保证金、内部往来 款以及备用金。 对划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 1,160.02 1,160.02 上年年末余额在本期 公告编号：2021-008 134 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 109,237.22 109,237.22 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 110,397.24 110,397.24 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 22,727,392.73 22,727,392.73 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 29,483,090.40 29,483,090.40 本期终止确认 本期直接减记 43,270,325.04 43,270,325.04 其他变动 期末余额 8,940,158.09 8,940,158.09 公告编号：2021-008 135 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 1,160.02 4,099.98 5,260.00 按单项计提坏账准备 50,000.00 50,000.00 合计 1,160.02 54,099.98 55,260.00 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期无实际核销的其他应收款项。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单位往来款 540,532.40 19,160.80 押金、保证金 966,548.25 2,713,778.25 内部往来款 7,250,094.01 19,814,245.71 备用金 82,983.43 180,207.97 个人往来款 100,000.00 合计 8,940,158.09 22,727,392.73 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账 准备 期末 余额 一物一码数据（广州） 实业有限公司 内部往来 7,249,243.19 1 年以内 81.09 长沙华力文化传播有限 公司 单位往来 521,372.40 1-2 年 5.83 广州百事可乐饮料有限 公司 保证金、 押金 290,000.00 1 年以内；1-5 年 3.24 陈俊杰 个人往来 100,000.00 1 年以内 1.12 公告编号：2021-008 136 广州顶津食品有限公司 保证金、 押金 90,000.00 1 年以内；3-4 年 1.01 合计 8,250,615.59 92.29 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,100,000.00 14,100,000.00 10,100,000.00 10,100,000.00 对联营、合营企业投 资 462,941.40 462,941.40 2,135,441.40 2,135,441.40 合计 14,562,941.40 462,941.40 14,100,000.00 12,235,441.40 12,235,441.40 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 秀飞（上海） 4,000,000.00 4,000,000.00 全橙乐跑 5,100,000.00 5,100,000.00 一物一码 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 合计 10,100,000.00 4,000,000.00 14,100,000.00 公告编号：2021-008 137 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 广州众悦电影金融有限公司 2,135,441.40 1,672,500.00 462,941.40 462,941.40 小计 2,135,441.40 1,672,500.00 462,941.40 462,941.40 合计 2,135,441.40 1,672,500.00 462,941.40 462,941.40 公告编号：2021-008 138 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,188,375.26 49,258,737.06 78,782,546.88 62,809,848.50 其他业务 合计 62,188,375.26 49,258,737.06 78,782,546.88 62,809,848.50 （五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -30,949.46 处置理财产品取得的投资收益 66,700.83 36,817.52 合计 66,700.83 5,868.06 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,119.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,551,213.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 66,700.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -161,469.52 小计 1,464,564.59 所得税影响额 -337,931.89 少数股东权益影响额（税后） 16,826.25 合计 1,143,458.95 （二）净资产收益率及每股收益 公告编号：2021-008 139 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.08 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 15.67 0.37 0.37 广东圣火传媒科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 七 日 公告编号：2021-008 140 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室