870665_2016_康晟航材_2016年年度报告_2017-04-09.txt

1 上海康晟航材科技股份有限公司 SHAGNHAI KANGSHENG AEROSPACE TECHNOLOGY CO.,LTD 康晟航材 NEEQ :870665 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月成功获得《GH4369 高温合金产 品开发和研制》的产学研合作项目。 2016 年 9 月公司取得搬迁项目环境保 护设施竣工验收。 2016 年 9 月取得《武器装备质量管理体系认 定证书》，证书编号为：16QJ20406ROS， 认 定 企 业 的 质 量 管 理 体 系 符 合 GJB9001B-2009 质量管理标准。 2016 年 11 月成功获得《2016 创新基 金》项目并被评为第五届创新创业大赛 全国新材料行业优胜企业荣誉称号。 2016 年 11 月，公司通过国家高新技术认定 的复审，获得国家全国高新技术企业认定证 书。 2016 年 12 月 30 日取得了全国中小企 业股份转让系统的《关于同意上海康晟 航材科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、康晟航材 指 上海康晟航材科技股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 上海康晟航材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海康晟航材科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海康晟航材科技股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 2015 年 11 月 13 日，2015 年第一届股东大会第一次会议审议 通过的《上海康晟航材科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 证券法 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 管理办法 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年修订） 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 关联关系 指 《企业会计准则-关联方关系及其交易的披露》中所规定的关联 关系 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 4 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 核心技术人员 指 汪晶、冯跃海、戴旭林、陈超 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 国海证券 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游行业需求波动的风险 高温合金材料主要应用于先进装备制造领域，广泛应用于航 空、航天、石油、化工、舰船等行业。近年来，国家出台了 一系列重大政策支持我国高温合金产业的发展，明确了提升 高端核心装备制造能力的产业战略导向，目前国内高端核心 装备制造业总体发展趋势处于上升通道，但受国家宏观经济 形势、军费开支规模、核电政策等影响，若下游增速放缓， 将会对公司未来业绩增长速度带来一定影响。 外协加工风险 公司产品的主要工艺流程包括精选、熔炼、化学成分检测、 电渣重熔、锻压、机加工、热处理等环节，其中熔炼、电渣 重熔和热处理环节是公司核心技术附加值的主要实现方式。 出于设备投资回报率和设备利用效率的综合考虑，公司采用 轻资产发展模式，非核心、通用技术的工序（锻造工序等） 通常以外协的方式委托其他厂商进行加工，核心技术工序（熔 炼、电渣重熔和热处理等工艺）由公司独立生产、把关，保 证产品质量，防止技术外泄。虽然公司生产部设有专门的外 协岗位负责处理外协加工业务，并委派技术员进行技术管理， 流程跟踪，同时，要求外协加工单位严格按照图纸进行加工 生产，但仍然存在外协加工导致产品出现质量瑕疵、不能按 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 6 时交货以及外协加工成本不断增加的风险。 技术开发的风险 高温合金行业是制造业中技术含量较高、研发难度较大的行 业，生产工艺和技术的水平直接影响公司的竞争力水平。公 司需要不断更新生产工艺和技术来满足下下游客户对产品的 需求。若公司不能准确地把握行业技术的发展趋势，在技术 开发方向的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用于产 品开发和升级，将可能使公司丧失技术和产品优势，面临技 术与产品开发的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海康晟航材科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHAGNHAI KANGSHENG AEROSPACE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 康晟航材 证券代码 870665 法定代表人 汪晶 注册地址 上海市嘉定区外冈镇沪宜公路 5999 号 3 幢 1 层 B 区 办公地址 上海市嘉定区外冈镇沪宜公路 5999 号 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区桂林市辅星路 13 号 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张昕、陈泓洲 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚晔 电话 021-59968189 传真 021-69925077 电子邮箱 gongye_930@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市嘉定区外冈镇沪宜公路 5999 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C32 有色金属冶炼和压延加工业《中国证监会上市公司行业分类 指引》（2012 年修订） 主要产品与服务项目 高温合金、精密合金、耐蚀合金等高性能特种材料及其制品的研 发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 汪晶 实际控制人 汪晶、叶文玲 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 9131011456305247XY 否 税务登记证号码 - - 组织机构代码 - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,105,085.24 22,429,340.21 38.68% 毛利率% 37.17% 43.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,389,290.07 4,835,573.61 11.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,012,524.01 4,756,036.10 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 29.07% 44.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.04% 43.53% - 基本每股收益 0.54 0.64 -16.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,176,469.52 17,907,166.07 23.84% 负债总计 942,828.58 2,062,815.20 -54.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,233,640.94 15,844,350.87 34.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.58 34.18% 资产负债率% 4.25% 11.52% - 流动比率 1,634.65% 695.48% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,565,025.60 -2,495,534.09 - 应收账款周转率 4.83 6.33 - 存货周转率 3.10 3.06 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.84% 84.09% - 营业收入增长率% 38.68% 98.58% - 净利润增长率% 11.45% 309.11% - 五、 股本情况 单位：股 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 443,254.19 所得税影响数 66,488.13 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 376,766.06 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一）商业模式 公司立足于特种合金行业，专注于为客户提供定制化、个性化、小批量、多品种的特种合金产品。公 司坚持以技术创造市场、技术服务客户，建立了业务与技术相辅相成、相互提升、可延展的业务平台，依 托多年积累的特种合金相关的技术和产品标准库，能过快速响应客户对特种合金产品质量和性能的需求， 同时，公司通过协调配合的供应链支撑平台、外协加工平台和生产制造平台，实现高效采购、试制、小批 量、多品种生产，从而为客户提供高品质、定制化的特种合金材料及技术设计方案。 依托多年积累的特种合金相关的技术研发和生产经验，公司形成了“市场找技术”和“技术找市场”的长 效运作机制，在快速响应不同行业客户需求以及挖掘行业客户需求的同时，不断增加产品的技术附加值和 客户的时间附加值，保障业务的持续增长。“市场找技术”是公司研发中心根据客户提出的特种合金定制化 需求，按照定制标准化程序，结合特种合金技术及产品标准库，为用户量身定制标准化的特种合金产品， 满足市场客户对于特种合金产品的性能规格和外形结构等需求。“技术找市场”是公司与客户的交流沟通过 程中，通过对特种合金的使用环境和功能的理解与认识，在满足客户需求的基础上，公司研发中心进一步 通过标准化的技术延展和提升，按照标准定制化程序，以特种合金技术为核心，将产品性能、功能、规格、 外形结构等升级和系列化，在提升和完善特种合金技术及产品标准库的同时，引导和挖掘更多的市场客户 需求，实现不同应用行业细分市场的主动拓展，逐步取得不同行业细分市场的引领地位，进而扩大市场占 有率，完成由技术领先到市场占有率领先的转变。 （二）采购模式 公司的原材料采购以研发、销售和生产计划为驱动，采用“以销定产，以产定购”的 MTO（订单拉动） 采购模式。采购部依据研发中心和生产部提出的产品开发计划和生产计划，展开物料需求计划，根据现有 物料库存和市场供应情况制定采购合同，并编制具体的采购计划。采取该采购模式有利于保证公司产供销 计划体系的一致性，减少库存规模、有效降低资金成本，提高资金利用率，增加公司竞争力。公司设有独 立的采购部门负责原材料的采购和供应商的开发与管理维护，采购的原材料主要包括电解镍、铌条、硼铁、 金属铬、海绵钛、钴等金属材料。 （三）生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，在与客户签订订单后，根据客户订单的相关技术参数和性能要求进 行设计并组织生产。出于设备投资回报率和设备利用效率的综合考虑，公司采用轻资产发展模式，非核心、 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 11 通用技术的工序（锻造工序等）通常以外协的方式委托其他厂商进行加工，核心技术工序（熔炼、电渣重 熔和热处理等工艺）由公司独立生产、把关，保证产品质量，防止技术外泄。 这种生产模式下，公司对外协加工过程的有效控制十分重要。为此，公司生产部设有专门的外协岗位 负责处理外协加工业务，并委派技术员进行技术管理，流程跟踪，同时，要求外协加工单位严格按照图纸 进行加工生产。公司外协加工的工序是标准化工序，不存在对外协加工单位的技术依赖，也不存在公司核 心技术泄露问题。 （四）销售模式 公司采取直销的销售模式，公司营销、生产、技术人员与客户开展深层次的交流与互动，实现公司与 客户面对面的交流，公司能更加准确地把握客户的需求，紧紧围绕客户要求的产品性能和技术指标开展工 艺技术研发和生产，为客户提供高品质、定制化的特种合金材料，促进双方建立长期稳定的合作关系。由 于公司产品质量和技术含量为越来越多的客户所信赖和认可，公司已经累积了较多稳定的客户资源。 （五）盈利模式 公司采用轻资产模式运营，积极打破企业边界，充分利用社会资源，寻求与其他企业长期稳定的合作。 公司的盈利模式从传统的重资产，拥有全工序生产设备，对金属原材料加工，按照成本加成的方式，收取 基本加工费收益，转变为轻资产，掌握核心技术，将部分通用技术工序通过外协加工，核心技术工序严格 保密自己实施，实现产品技术创新、产品品质提升，从而向客户提供高品质、定制化的特种合金材料，获 取具有较高技术附加值的技术加成的新型盈利模式。主要体现在以下几个方面： 1、提供特种合金材料的技术服务、产品的设计服务支持； 2、与使用特种材料的企业共同开发、共同设计、批量应用材料，风险分散； 3、与科研院所进行长期合作，将实验室的研究成果进行产业化； 4、为客户解决生产应用中的实际问题，与客户共同成长、共同发展。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 康晟航材主营业务为高温合金、精密合金、耐蚀合金等高性能特种材料及其制品的研发、生产和销售， 致力于打造国内最受信赖的特种合金行业领导者，公司拥有先进的熔炼、电渣重熔、热处理、机加工等设 备，形成了棒材、板材、无缝管材、丝材、带材、锻件等产品结构，为航空航天、航海零器部件、燃气轮 机、石化、电子、核能工业、模具等高端应用领域，提供高品质、高性能的特种合金材料和制品。报告期 内，公司财务状况良好，经营业绩稳中有升，符合行业发展的趋势及业绩预期。 1、公司财务情况 报告期末，公司资产总额为 22,176,469.52 元，比上年度末增长 23.84%；负债总额 942,828.58 元， 比上年度末减少 54.29 %；资产负债率 4.25 %，比上年度末下降 7.27 %；净资产总额 21,233,640.94 元， 比上年度末增长 34.01%，有较大幅度提升。上述财务变动的主要原因系报告期内由于公司业务量的增长 使公司资产总额、净资产成一定比例的增长，公司资产负债率比去年下降且较低，是由于公司经营资金充 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 12 足，信誉良好，不需要借债经营。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 31,105,085.24 元，较上年同比上升 38.68 %；营业成本 19,542,900.94 元，较上年同比上升 55.36 %；毛利率：37.17%，较上年同比下降 6.75%，净利润 5,389,290.07 元，较 上年同比上升 11.45%， 报告期末，公司资产总额为 22,176,469.52 元，比上年度末增长 23.84%,主要原因系随着公司的经营 发展，品牌效应逐渐显现，与公司合作的客户不断增多，公司的营业收入、净利润均有提升。同时，由于 公司部分产品批量销售，销售价格有所下降导致毛利率下降，公司研发投入及各项费用也随之增加所以净 利率有所下降。 3、公司现金流情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,565,025.60 元，与上年同比有显著改善。 报告期内，公司在战略上牢牢把握发展趋势，及时进行战略布局的调整和经营优化。在研发团队建设 上，加大与高研院所的合作，聘请高温合金的专家做研发顾问；公司与上海交通大学、沈阳金属研究所建 立了长期稳定的产学研合作关系。此外公司注重产品质量管理，提倡中国工匠精神，立志为客户提供高品 质的三航合金，公司于 2016 年 9 月取得《武器装备质量管理体系认定证书》。 随着公司产品质量及行业知名度的不断提升，公司得到了业内及新老客户们的一致认可，2016 年外 贸出口额达到 627,129.87 美元，公司远销国外的产品也得到了印度、韩国、新加坡、台湾等国家的认可。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 31,105,085.24 38.68% - 22,429,340.21 98.58% - 营业成本 19,542,900.94 55.36% 62.83% 12,579,031.54 68.14% 56.08% 毛利率 37.17% - - 43.92% - - 管理费用 4,621,838.64 37.63% 14.86% 3,358,138.31 36.77% 14.97% 销售费用 504,441.99 -25.28% 1.62% 675,098.36 133.40 % 3.01% 财务费用 -16,362.96 - -0.05% -5,121.06 - -0.02% 营业利润 5,677,092.84 3.06% 18.25% 5,508,276.98 401.73 % 24.56% 营业外收入 443,254.19 334.19% 1.43% 102,087.56 -42.98% 0.46% 营业外支出 - - - 7,236.92 - 0.03% 净利润 5,389,290.07 11.45% 17.33% 4,835,573.61 309.11 % 21.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入较 2015 年同期增长 38.68%，主要因随着公司的经营发展，产品质量及品牌效应逐渐显现， 在与原合作客户继续保持良好合作环境的基础上不断增多新客户，本年度新增了上海空间电源研究所、上 海宇航系统工程研究所、上海锦锋磨具有限公司、上海龙宇压力容器制造有限公司、天津飞旋科技有限公 司、沈阳诗蒂奥金属制品有限公司、VINIR BNGINEERING PVT LTD 等。 2、营业成本 营业成本较 2015 年同期增长 55.36%，主要由于公司产品随着业务量的增加及加工工艺的复杂导致 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 13 加工成本的增加所造成营业成本的大幅度增长。 3、管理费用 管理费用较 2015 年同期增长 37.63%，主要系公司同比去年加大了研发开发费用、职工薪酬、差旅 费、公司投入的固定资产的折旧费及装修摊销费。 4、财务费用 财务费用较 2015 年同期接近，无太大变化。 5、营业利润 营业利润较 2015 年增加了 3.06%，主要得益于当期营业收入的增长。 6、净利润 净利润较 2015 年增长了 11.45%，主要得益于当期营业收入的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,339,056.95 19,385,573.79 21,509,953.15 12,564,555.49 其他业务收入 766,028.29 157,327.15 919,387.06 14,476.05 合计 31,105,085.24 19,542,900.94 22,429,340.21 12,579,031.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 高温合金 15,899,799.75 52.41% 10,718,509.65 49.83% 耐蚀合金 8,805,794.33 29.02% 3,395,721.60 15.79% 精密合金 4,475,710.90 14.75% 5,769,769.43 26.82% 不锈钢 1,157,751.97 3.82% 1,625,952.47 7.56% 收入构成变动的原因： 主要是随着公司的经营发展，产品质量及品牌效应逐渐显现，在与原合作客户继续保持良好合作环境 的基础上不断增多新客户本年度新增了。本年度新增了上海空间电源研究所、上海宇航系统工程研究所、 上海锦锋磨具有限公司、上海龙宇压力容器制造有限公司、天津飞旋科技有限公司、沈阳诗蒂奥金属制品 有限公司、印度 VINIR 等。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,565,025.60 -2,495,534.09 投资活动产生的现金流量净额 -3,638,527.70 -1,736,072.59 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 5,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 本期经营投资活动产生的现金流量净额变化巨大，较 2015 年经营活动产生的现金流量净额得到了很 大的改善。 2、投资活动产生的现金流量净额 主要是本年度投入了新的生产设备及装修厂房。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2015 年度增加实收资本 5,000,000.00，本期无发生变化。 （4）主要客户情况 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 14 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 - 抚顺轩泽特殊钢经销有限公司 6,509,509.40 20.93% 否 - 苏州尧邦金属制品有限公司 3,056,734.62 9.83% 否 - 凤城市万通机械制造有限公司 2,703,669.28 8.69% 否 - 上海泛智能源装备有限公司 2,404,482.91 7.73% 否 - VINIR BNGINEERING PVT LTD 2,377,157.35 7.64% 否 合计 17,051,553.56 54.82% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 - 抚顺轩泽特殊钢经销有限公司 8,124,159.83 39.18% 否 - 江苏图南合金股份有限公司 9,028,916.26 43.55% 否 - 上海久正精密合金有限公司 1,292,253.33 6.23% 否 - 中航上大高温合金材料有限公司 1,278,074.21 6.16% 否 - 泰州市陈氏钉业有限公司 136,494.43 0.66% 否 合计 19,520,050.30 95.79% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,225,443.60 1,458,324.63 研发投入占营业收入的比例 7.15% 6.50% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年研发总支出 2,225,443.60 元，共研发完成了了四个项目并进入小批量生产阶段，分别为：1、 GH4169 航天铰链制备工艺 2、GH4169 带材轧制工艺 3、Inconel718 锻件的制备方法 4、1J22 型 材的制备工艺。以上四个项目参与研发人员共计 8 位， 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 425,548.39 -82.78 % 1.92% 2,470,818.69 45.16% 13.80% -86.09 % 应收账款 6,990,189.76 18.46% 31.52% 5,900,903.39 396.15 % 32.95% -4.35% 存货 6,964,561.89 22.98% 31.41% 5,662,963.49 120.69 % 31.62% -0.69% 长期股权投资 - - - - - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 15 固定资产 4,713,033.14 49.24% 21.25% 3,158,078.61 32.00% 17.64% 20.51% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 22,176,469.52 23.84% - 17,907,166.07 84.09% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本期货币资金较 2015 年减少 82.78%，其中净减少投资活动现金-3,638,527.70，净增加经营活动 现金 1,565,025.60 元。 2、应收账款 本期应收账款较 2015 年上升了 18.46%，主要系公司客户的不断增加，导致出现部分客户付款消极， 使公司应收款项增加。 3、固定资产 本期固定资产较 2015 年增加了 49.24%，主要系本年度购置新的生产设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 目前，全球每年消费高温合金材料近 28 万吨，市场规模达 100 亿美元。预计未来 20 年全球高温 合金市场总需求约 3000 亿美元。根据测算，到 2020 年，国内高温合金需求约为 39275 吨，对应市场 空间 90.5 亿元。面对庞大的市场需求，高温合金材料保持了总体向好的势头。因此，公司所处行业的 外部环境将不断提升，保持高速增长的状态。即使全球经济不景气，但高温合金材料依然成为投资热点。 2、行业发展 受益于国家宏观政策，高温合金行业正在成为新的经济增长点。政策方面，通航政策放开，“飞发分 离”落地，航空发动机与燃气轮机重大专项将于下半年启动，千亿资金将陆续涌入；技术方面，太行系列 发动机衍生型号陆续推出，有望装备歼 -11 和歼 -10 ，军用需求国产化继续加速，民用方面 C919 将 于下半年首飞，最快于 2017 年交付，标志着大飞机领域即将打破国外垄断，填补国内空白，发动机需 求将呈现井喷之势。我们根据公开数据推算，未来二十年航空领域高温合金需求约 30 万吨，市场规模 接近千亿；未来十年燃气轮机领域规模在 50 亿左右，原子能领域需求 6000 吨，规模达 13 亿，汽 车领域需求 5000 吨，规模达 12 亿。综合来看，行业将保持 15% 以上的增长速度。 3、周期波动 中国高温合金行业尚处于高速发展时期，报告期内未出现较大行业周期波动。 4、市场竞争的现状 报告期内，中国高温合金依然在急速增加。近年来，随着美国和欧盟等国家和地区的产业升级，全 球高温耐蚀合金行业产业转移的趋势日渐明显。因此，中国高温合金市场竞价加剧，我公司将不断增强 竞争优势，具体为：先进的创新技术、高品质的产品体系、专业化的管理团队及高技能的研发人员，我 公司将不断增强竞争优势。 5、已知趋势 中国高温合金行业向专业化、科技化、国际化和资本化方向发展；国内外需求不断上升，技术创新 和产品质量及售后服务依然是行业和机构发展的核心要素；高温合金经营理念将越来越偏重于高品质的 工业设计服务。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 16 6、重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。 （四） 竞争优势分析 报告期内，公司的竞争优势进一步提升。 ①技术与研发优势 公司自成立以来，一直专注于特种合金的研发、生产与销售，凭借多年的经验和人才积累，拥有行 业内较大的技术竞争优势。为满足客户多元化、定制化的要求，公司注重高质量、高效率、高性能生产 技术的研发或引进，拥有专利或实用新型在内的 10 余项专利技术或实用新型技术，具备了多品种产品 的生产能力，同时极大地减小了公司的废品率，提高了公司的生产效率和产品性能。公司于 2013 年被 上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局认定为“高新技术企业”。 ②客户资源优势 公司自成立以来，一直专注于特种合金的研发、生产和销售，凭借以上技术、服务和质量等方面的 优势，能满足客户多方面的需求，在特种合金行业取得了良好的声誉。随着公司产品质量和技术含量为 越来越多的客户所信赖和认可，公司已经累积了较多稳定的客户资源。同时，由于下游行业更换供应商 的高成本特性，使得公司的客户资源得以进一步稳固。 （2）竞争劣势 ①知名度仍较低 经过多年的努力经营，公司凭借可靠的产品质量、完善的服务在市场中已逐步树立了良好的品牌形 象，在国际市场和国内市场的知名度日益提高，得到了客户的认可。但受限于公司品牌的影响力还不足， 以及行业确认和更换供应商的高成本特性，公司进一步拓宽国内外市场、寻找新客户并确认合作关系的 难度相较于国内外知名上市企业更大，不利于公司进一步发展。 ②公司自有资金不足，融资方式单一，发展受限 随着公司知名度的逐步提高，公司的客户数量正在逐渐增加，客户对产品数量、质量和精度等各方 面的要求呈现多样化的特性，因此对公司的人才、技术、设备及规模的要求越来越高。然而，引进专业 人才、研发或引入前沿技术、购买先进设备以及扩大公司规模，以实现公司的进一步发展必然需要大量 的资金投入。如今公司自有资金不至于支撑公司的跨越式发展，融资渠道又仅限于公司积累和银行借款， 制约了公司竞争力的提升。 （五） 持续经营评价 公司所处的高温合金行业处在高速发展时期，国家政策支持力度较大，各合作伙伴发展迅速、经营 稳健、现金流好。公司持续经营多年，积累了深厚的行业管理、营销经验和良好的口碑；公司会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力，不 存在影响经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、宏观经济层面 未来，中国经济将依然保持中高速增长，加之高温合金运用领域广泛，国家十三五计划大力推动高温 合金的发展，国内外高温合金需求量不断上升，故国家宏观经济能拉动本公司所处的行业地位，未来我公 司经营业绩和盈利能力也将不断得道突破。 2、行业环境层面 高温合金是现代工业皇冠上的明珠材料。具有优良的耐高温、耐腐蚀等性能，最初主要应用于航空航 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 17 天领域，随后应用领域飞速拓展，逐渐被应用到电力、汽车、冶金、医疗器械等领域。本公司所处行业地 位将不断提升。 3、公司行业地位 当前，高温合金材料是航空发动机性能提升的关键。从行业起源来看，高温合金行业伴随着航空发动 机的发展而发展，各国的科研工作者不断推陈出新各种新型高温合金材料。我公司紧随行业发展步伐，加 大研发投入及注重研发团队建设，每年开发出各种新型高温合金产品运用于各大高端领域，以科技创新打 造公司经营发展。因此，本公司的市场地位将不断提升，经营业绩和盈利能力会明显上涨。 （二） 公司发展战略 公司将利用特种合金应用领域广泛性的特点，不断开拓创新研发出高端合金产品运用到各大领域中， 如航空、航天、航海、电子通讯、核电核能、石油化工、汽车工业等，使公司研发生产技术得到国内外的 先进水平。 （三） 经营计划或目标 公司经过多年的技术积累和储备，产品已得到国内、印度、韩国等多地的客户认可，公司短期目标是 严把产品质量关，通过不断提高产品质量，为客户解决生产应用中的实际问题，始终保持与客户共成长、 共发展，增加客户的信任度，让企业得到现有老客户甚至行业内的认可，开发更多的新客户，使得公司在 行业内产生较高的影响力。 从长期来看，公司将更加深入地与科研院所合作，将实验室的研究成果实现产业化，公司未来将加大 高温合金、耐蚀合金、精密合金的在军工、民品的应用及国内外市场的推广，加大高端生产装备和检测设 备的购置。不断优化生产制造工艺的设计，更好的让互联网智能设备融入到生产可控智能化中去，将高温 合金系列产品继续延伸至汽车发动机核心部件，与苹果公司更加深入合作，不断提高磁性材料的各项性能 指标，让其应用到更多的电子产品中。同时打破国内高速电机磁性合金材料被国外垄断的格局，公司将加 大配套高速电机保护套合金材料的开发，让公司在三年内拥有合金产品的定价权。 2016 年，公司顺利实现营业收入 31,105,085.24 元。对于 2017 年，公司确立了营业收入突破 50,000,000 元的经营总指标。 （四） 不确定性因素 资本市场的不确定性，若公司不能在资本市场获得足够的资金支持则将无法实现在短期内通过投融资 进行快速扩张的计划。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、下游行业需求波动的风险 高温合金材料主要应用于先进装备制造领域，广泛应用于航空、航天、石油、化工、舰船等行业。近 年来，国家出台了一系列重大政策支持我国高温合金产业的发展，明确了提升高端核心装备制造能力的产 业战略导向，目前国内高端核心装备制造业总体发展趋势处于上升通道，但受国家宏观经济形势、军费开 支规模、核电政策等影响，若下游增速放缓，将会对公司未来业绩增长速度带来一定影响。 2、原材料价格波动风险 公司主要原材料为外购半成品等，报告期内，公司直接材料成本占营业成本的 90%以上，镍、铬、 钴等金属原料的价格波动对公司原材料采购价格有较大的影响。若未来镍、铬、钴等金属原料价格波动较 大，将导致公司原材料采购价格波动较大，将会给公司营运资金的安排和生产成本的控制带来不确定性， 进而影响公司经营盈利情况。 3、外协加工风险 公司产品的主要工艺流程包括精选、熔炼、化学成分检测、电渣重熔、锻压、机加工、热处理等环节， 其中熔炼、电渣重熔和热处理环节是公司核心技术附加值的主要实现方式。出于设备投资回报率和设备利 用效率的综合考虑，公司采用轻资产发展模式，非核心、通用技术的工序（锻造工序等）通常以外协的方 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 18 式委托其他厂商进行加工，核心技术工序（熔炼、电渣重熔和热处理等工艺）由公司独立生产、把关，保 证产品质量，防止技术外泄。虽然公司生产部设有专门的外协岗位负责处理外协加工业务，并委派技术员 进行技术管理，流程跟踪，同时，要求外协加工单位严格按照图纸进行加工生产，但仍然存在外协加工导 致产品出现质量瑕疵、不能按时交货以及外协加工成本不断增加的风险。 4、客户集中度较高的风险 2015 年度和 2016 年度，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 52.39%和 54.82%， 其中，第一大客户的收入占比分别为 19.94%和 20.93%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重 相对较高，存在客户相对集中的风险。如果来自主要客户的收入大幅下降，将会影响公司盈利的稳定性。 5、供应商集中度较高的风险 2015 年度和 2016 年度，公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例分别为 85.05%和 95.79%。其中，第一大供应商的采购金额占比分别为 38.21%和 39.18%，供应商集中度相对较高。如果 主要供应商因意外事件出现经营困难、交付能力下降、与公司的合作关系发生变化或提高供货价格等情形， 将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 6、技术开发的风险 高温合金行业是制造业中技术含量较高、研发难度较大的行业，生产工艺和技术的水平直接影响公司 的竞争力水平。公司需要不断更新生产工艺和技术来满足下下游客户对产品的需求。若公司不能准确地把 握行业技术的发展趋势，在技术开发方向的决策上发生失误，或不能及时将新技术运用于产品开发和升级， 将可能使公司丧失技术和产品优势，面临技术与产品开发的风险。 7、控股股东、实际控制人控制风险 截至本报告出具日，汪晶和叶文玲夫妇合计持有康晟航材 870.00 万股股份，占公司总股本的 87.00%， 为本公司的实际控制人。目前，汪晶担任公司董事长、总经理兼法定代表人。汪晶和叶文玲夫妇可能利用 其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生 重大影响。股权的相对集中削弱了中小股东对公司管理决策的影响力，可能损害公司中小股东的利益。 8、公司治理风险 股份公司成立前，公司的法人治理结构较为简单。2015 年 12 月整体变更为股份有限公司后，公司 逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份公司成立时间 较短，相关公司治理机制运行时间不长，同时股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大区别， 公司治理层仍处于对新制度的学习和理解之中，对新制度的贯彻、执行水平仍需进一步提高。公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌后，对公司治理将会提出更高的要求。随着公司业务范围的不断扩展，经营规 模的不断扩大，员工数量的不断增加，未来可能存在因内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 因此，公司积极完善公司管理体系，进一步提高管理层管理水平，保证公司高效、稳定运营。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，不存在新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 （一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人关于不存在股份代持、 股份质押、股份自愿锁定、避免同业竞争等承诺与《公开转让书》披露的一致，相关责任人不存在违反的 情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,700,000 87.00% 0 8,700,000 87.00% 董事、监事、高管 900,000 9.00% 0 900,000 9.00% 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 - 汪晶 6,700,000 0 6,700,000 67.00% 6,700,000 0 - 叶文玲 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 2,000,000 0 - 龚晔 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 0 - 冯跃海 300,000 0 300,000 3.00% 300,000 0 - 戴旭林 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 - 董逸男 300,000 0 300,000 3.00% 300,000 0 - 何明亮 100,000 0 100,000 1.00% 100,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东汪晶和叶文玲夫妻关系，其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 汪晶先生，男，1976 年 7 出生，中国国籍，无境外永久居留权，南昌航空大学本科毕业。2001 年 5 月至 2003 年 7 月，任上海钢铁研究所研究员；2003 年 7 月至 2008 年 3 月，任上海交大特种材料制造 有限公司生产厂长、技术部长；2008 年 3 月至 2010 年 9 月，任上海镍晟合金材料有限公司总经理；2010 年 9 月至 2015 年 12 月，任康晟有限执行董事； 2015 年 11 月起，任康晟航材董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 汪晶先生，男，1976 年 7 出生，中国国籍，无境外永久居留权，南昌航空大学本科毕业。2001 年 5 月至 2003 年 7 月，任上海钢铁研究所研究员；2003 年 7 月至 2008 年 3 月，任上海交大特种材料制造 有限公司生产厂长、技术部长；2008 年 3 月至 2010 年 9 月，任上海镍晟合金材料有限公司总经理；2010 年 9 月至 2015 年 12 月，任康晟有限执行董事； 2015 年 11 月起，任康晟航材董事长、总经理。 叶文玲，女，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖北大学本科学历。2010 年 4 月 加入公司，现任公司董事。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汪晶 董事长，总经理 男 40 本科 董事长任 2015.11.13—2018.11.12 总经理任 2016.03.11—2019.03.10 是 叶文玲 董事 女 40 本科 2015.11.13—2018.11.12 是 龚晔 董事，董事会秘 书，财务总监 女 31 本科 2015.11.13—2018.11.12 是 冯跃海 董事、副总经理 男 40 本科 2015.11.13—2018.11.12 是 戴旭林 监事会主席 男 36 大专 2015.11.13—2018.11.12 是 陈超 董事 男 26 大专 2015.11.13—2018.11.12 是 王艳芳 监事 女 36 大专 2015.11.13—2018.11.12 是 曹先青 监事 男 29 本科 2015.11.13—2018.11.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东汪晶和叶文玲夫妻关系，其他股东关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 汪晶 董事长，总经理 6,700,000 0 6,700,000 67.00% - 叶文玲 董事 2,000,000 0 2,000,000 20.00% - 龚晔 董事，董事会秘 书，财务总监 500,000 0 500,000 5.00% - 冯跃海 董事、副总经理 300,000 0 300,000 3.00% - 戴旭林 监事会主席 100,000 0 100,000 1.00% - 陈超 董事 0 0 0 0.00% - 王艳芳 监事 0 0 0 0.00% - 曹先青 监事 0 0 0 0.00% - 合计 9,600,000 0 9,600,000 96.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政和管理人员 3 4 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 23 财务人员 2 2 采购和销售人员 4 4 生产和技术人员 6 7 研发人员 2 2 员工总计 17 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 7 7 专科 7 9 专科以下 3 3 员工总计 17 19 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 根据公司业务发展需要，报告期内，公司共引进 2 名员工。随着公司业务量的增加及技术的不断提高 公司新增 1 名管理人员及 1 名技术人员，员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等，公司根据员工职级、岗位 及实际工作表现情况确定薪酬标准。公司与员工签订劳动合同，按规定缴纳社会保险及住房公积金，社会 保险与公积金缴纳比例均按照国家及地方政策要求执行。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 7,100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 基本情况：公司核心技术人员为汪晶、冯跃海、戴旭林、陈超 4 人。 变动情况：无 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的 发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》及《股东大会议事规则》 中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规 召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有 股东提供合适的保护和平等权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制 制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要 的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止 报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过了 2015 年度总经理工作报告、2015 年年度报告、2015 年决算与 2016 年预算报告、 变更公司经营地址及经营范围、修改公司章程议 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 25 案等。 监事会 2 审议通过了 2015 年度监事会工作报告、2015 年年度报告、2015 年决算与 2016 年预算报告、 变更公司经营地址及经营范围、修改公司章程等 议案 股东大会 3 审议通过了 2015 年度董事会和监事会工作报 告、2015 年年度报告及摘要、2015 年决算与 2016 年预算报告、变更公司经营地址及经营范 围的议案等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司有 7 名股东，全部为自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中 小股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事 会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事 规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履 行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实 维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权 利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。 未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员专业培训，提高公司规范治理水平，切实促进公司的 发展，提升公司经营效益，切实维护股东权益，服务合作伙伴及行业，回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，专门制定相关规定，公司设立了联系电话和 电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听，以便于保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通， 在沟通过程中，遵循《信息披露管制制度》的规定。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司拥有独立且饱具特色的服务内容提供给合作伙伴及行业。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立经营能力。 2、人员独立 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 26 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。本公司内部控制完整、有效。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身实际情况指定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务 制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，加强公司风 险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004615 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号 10 楼 审计报告日期 2017-04-10 注册会计师姓名 张昕、陈泓洲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 上海康晟航材科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海康晟航材科技股份有限公司（以下简称“康晟航材”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康晟航材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，康晟航材的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康晟航材 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 425,548.39 2,470,818.69 结算备付金 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 28 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 359,122.98 200,000.00 应收账款 注释 3 6,990,189.76 5,900,903.39 预付款项 注释 4 265,237.69 72,443.13 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 61,095.00 39,250.00 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 6,964,561.89 5,662,963.49 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 346,236.56 - 流动资产合计 - 15,411,992.27 14,346,378.70 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 4,713,033.14 3,158,078.61 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 1,801,566.99 364,624.01 递延所得税资产 注释 10 134,877.12 38,084.75 其他非流动资产 注释 11 115,000.00 - 非流动资产合计 - 6,764,477.25 3,560,787.37 资产总计 - 22,176,469.52 17,907,166.07 流动负债： - 短期借款 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 29 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 12 412,081.34 1,499,489.27 预收款项 注释 13 346,819.57 318,506.88 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 14 - - 应交税费 注释 15 141,927.67 229,033.51 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 16 42,000.00 15,785.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 942,828.58 2,062,815.20 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 942,828.58 2,062,815.20 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 30 永续债 - - - 资本公积 注释 18 4,583,809.86 4,583,809.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 19 664,983.11 126,054.10 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 20 5,984,847.97 1,134,486.91 归属于母公司所有者权益合计 - 21,233,640.94 15,844,350.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 21,233,640.94 15,844,350.87 负债和所有者权益总计 - 22,176,469.52 17,907,166.07 法定代表人： 汪晶 主管会计工作负责人： 龚晔 会计机构负责人： 龚晔 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 31,105,085.24 22,429,340.21 其中：营业收入 注释 21 31,105,085.24 22,429,340.21 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 25,427,992.40 16,921,063.23 其中：营业成本 注释 21 19,542,900.94 12,579,031.54 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 注释 22 129,891.30 102,787.72 销售费用 注释 23 504,441.99 675,098.36 管理费用 注释 24 4,621,838.64 3,358,138.31 财务费用 注释 25 -16,362.96 -5,121.06 资产减值损失 注释 26 645,282.49 211,128.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 31 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,677,092.84 5,508,276.98 加：营业外收入 注释 27 443,254.19 102,087.56 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 注释 28 - 7,236.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,120,347.03 5,603,127.62 减：所得税费用 注释 29 731,056.96 767,554.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,389,290.07 4,835,573.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,389,290.07 4,835,573.61 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,389,290.07 4,835,573.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.54 0.64 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 汪晶 主管会计工作负责人： 龚晔 会计机构负责人： 龚晔 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 33,979,103.66 20,311,725.80 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 32 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30 448,950.54 1,574,227.11 经营活动现金流入小计 - 34,428,054.20 21,885,952.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,811,737.63 18,752,217.39 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,832,888.32 1,425,867.26 支付的各项税费 - 2,191,938.13 1,823,888.34 支付其他与经营活动有关的现金 注释 30 3,026,464.52 2,379,514.01 经营活动现金流出小计 - 32,863,028.60 24,381,487.00 经营活动产生的现金流量净额 - 1,565,025.60 -2,495,534.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,638,527.70 1,736,072.59 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,638,527.70 1,736,072.59 投资活动产生的现金流量净额 - -3,638,527.70 -1,736,072.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 33 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 28,231.80 272.20 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,045,270.30 768,665.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,470,818.69 1,702,153.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 425,548.39 2,470,818.69 法定代表人： 汪晶 主管会计工作负责人： 龚晔 会计机构负责人： 龚晔 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 .00 - - - 4,583 ,809. 86 - - - 126,0 54.10 - 1,134,4 86.91 - 15,844, 350.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000 .00 - - - 4,583 ,809. 86 - - - 126,0 54.10 - 1,134,4 86.91 - 15,844, 350.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 538,9 29.01 - 4,850,3 61.06 - 5,389,2 90.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,389,2 90.07 - 5,389,2 90.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （三）利润分配 - - - - - - - - 538,9 29.01 - -538,92 9.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 538,9 29.01 - -538,92 9.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000 .00 - - - 4,583 ,809. 86 - - - 664,9 83.11 - 5,984,8 47.97 - 21,233, 640.94 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 36 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一、上年期末余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 155,3 13.67 - 853,46 3.59 - 6,008,7 77.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 155,3 13.67 - 853,46 3.59 - 6,008,7 77.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000. 00 - - - 4,583 ,809. 86 - - - -29,2 59.57 - 281,02 3.32 - 9,835,5 73.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,835,5 73.61 - 4,835,5 73.61 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 5,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 5,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 5,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 483,5 57.36 - -483,55 7.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 483,5 57.36 - -483,55 7.36 - - 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 37 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,583 ,809. 86 - - - -512, 816.9 3 - -4,070, 992.93 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,583 ,809. 86 - - - -512, 816.9 3 - -4,070, 992.93 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000 .00 - - - 4,583 ,809. 86 - - - 126,0 54.10 - 1,134,4 86.91 - 15,844, 350.87 法定代表人： 汪晶 主管会计工作负责人： 龚晔 会计机构负责人： 龚晔 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 1 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 1、有限公司阶段 上海康晟航材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海康晟特种合 金有限公司，于 2010 年 9 月 21 日由自然人汪晶、叶文玲共同出资组建，组建时申请登记 的注册资本为人民币 500.00 万元。截至 2010 年 8 月 23 日止各股东缴纳首次出资额 200.00 万元，其中：汪晶出资 120.00 万元，占注册资本的 24.00%；叶文玲出资 80.00 万元，占 注册资本的 16.00%。上述出资业经正道会计师事务所（上海）有限公司验证并出具正道验 字（2010）第 2547 号验资报告。公司于 2010 年 9 月 21 日领取了上海市工商行政管理局 嘉定分局核发的工商登记注册号为 310114002183270 的企业法人营业执照。 2010 年 10 月公司收到股东汪晶第二次缴纳的出资款 100.00 万元，占注册资本的 20.00%。上述出资业经上海佳瑞会计师事务所有限公司验证并出具佳瑞验字（2010）21358 号验资报告。 2011 年 11 月公司收到全体股东第三次缴纳的出资款 200.00 万元，其中：叶文玲出资 120.00 万元，占注册资本的 24.00%；汪晶出资 80.00 万元，占注册资本的 16.00%。上述 出资业经上海佳瑞会计师事务所有限公司验证并出具佳瑞验字（2011）20579 号验资报告。 2015 年 6 月 1 日，根据公司股东会决议及修改后章程的规定，公司申请增加注册资本 人民币 500.00 万元，其中汪晶出资人民币 380.00 万元、龚晔出资人民币 50.00 万元、冯 跃海出资人民币 30.00 万元、董逸男出资人民币 30.00 万元、戴旭林出资人民币 10.00 万元。 本次增资后，公司注册资本增至人民币 1,000.00 万元，其中：汪晶出资 680.00 万元，持有 公司 68.00%的股权；叶文玲出资 200.00 万元，持有公司 20.00%的股权；龚晔出资 50.00 万元，持有公司 5.00%的股权；冯跃海出资 30.00 万元，持有公司 3.00%的股权；董逸男 出资 30.00 万元，持有公司 3.00%的股权；戴旭林出资 10.00 万元，持有公司 1.00%的股 权。上述出资业经上海汇强会计师事务所（普通合伙）验证并出具汇强验字（2015）内资 第 HB06070 号验资报告。 2015年9月20日，根据股权转让协议及修改后的章程规定，汪晶将其持有的公司1.00% 股权转让给自然人何明亮。至此，公司注册资本仍为人民币 1,000.00 万元，其中汪晶持有 公司 67.00%的股权；叶文玲持有公司 20.00%的股权；龚晔持有公司 5.00%的股权；冯跃 海和董逸男分别持有公司 3.00%的股权；戴旭林和何明亮分别持有公司 1.00%的股权。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 2 2、股份改制情况 根据公司 2015 年 11 月 2 日股东会决议及公司章程（草案），公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 1,000.00 万元。原全体股 东即为股份有限公司的全体发起人，各发起人以其所拥有的公司截至 2015 年 9 月 30 日止 的净资产按原出资比例认购公司股份。截至 2015 年 9 月 30 日止，公司经审计后净资产为 人民币 14,583,809.86 元，按 1：0.6857 的比例折合股本 1,000 万股，净资产大于股本部分 4,583,809.86 元计入资本公积。上述股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并 出具大华验字[2015]001205 号验资报告。 公司于 2016 年 8 月 5 日换领了上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 9131011456305247XY 的营业执照。公司法定代表人为汪晶。营业期限自 2010 年 9 月 21 日起长期有效。注册地址：上海市嘉定区外冈镇沪宜公路 5999 号 3 幢 1 层 B 区。 (二) 经营范围 从事航空、航天、航海零部件、石油化工设备科技领域内的技术开发、技术服务、技术 咨询、技术转让，高温、耐蚀、精密合金的研发、生产，特种冶金设备、电力、金属材料、 耐火材料的销售，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 3 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产和金融负债。 1、 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债等。公司现有金融资产和金 融负债主要是应收款项和 其他金融负债。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 4 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 5 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (七) 应收款项 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合类别 组合名称 确定组合的具体依据 组合 1 无风险组合 根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括应收关联方款项、 押金、保证金、员工备用金等收回无风险的款项。 组合 2 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合 1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。 组合 2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可 能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 6 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法为：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 4、 其他计提方法说明 公司于资产负债表日对于不适用划分类似信用风险特征组合的预付账款进行单项减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 (八) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司主要包括原材料、库存商品、 发出商品和委托加工物资等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 7 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 (九) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3-10 5 9.50-31.67 办公设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 4 5 23.75 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 8 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十) 在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 9 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十二) 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 装修费 5 受益期内平均摊销 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 10 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4、 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司以发货后对方验收时作为收入确认时点。 2、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 11 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十五) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 12 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 13 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税（费）率（%） 增值税 销售货物和应税服务收入 17 城市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加（含地方教育费附加） 应缴流转税税额 5 企业所得税 应纳税所得额 15 (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2013 年 11 月 19 日取得编号为 GR201331000385 的高新技术企业证书，有效 期为 2013 年 11 月 9 日至 2016 年 11 月 18 日，并于 2016 年 11 月 24 日取得新的编号为 GR201631001037 的高新技术企业证书，有效期三年，公司 2016 年度的企业所得税税率 为 15%。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 44,475.56 19,369.19 银行存款 381,072.83 2,451,449.50 合计 425,548.39 2,470,818.69 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 200,000.00 商业承兑汇票 359,122.98 合计 359,122.98 200,000.00 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 14 1、截至 2016 年 12 月 31 日止公司无已质押的票据。 2、截至 2016 年 12 月 31 日止已背书或贴现且尚未到期的应收票据 种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,127,143.00 注释3. 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 7,260,635.5 8 92.08 370,445.8 2 5.10 6,890,189.7 6 其中：组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 7,260,635.5 8 92.08 370,445.8 2 5.10 6,890,189.7 6 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 624,230.00 7.92 524,230.0 0 83.98 100,000.00 合计 7,884,865.5 8 100.00 894,675.8 2 11.35 6,990,189.7 6 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 6,153,301.7 2 100.00 252,398.3 3 4.10 5,900,903.39 其中：组合 1：无风险组合 1,105,335.1 7 17.96 1,105,335.17 组合 2：账龄分析法组合 5,047,966.5 5 82.04 252,398.3 3 5.00 4,795,568.22 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 6,153,301.7 2 100.00 252,398.3 3 4.10 5,900,903.39 2、组合中未计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 年末余额 未计提理由 上海蓝铸特种合金材料有限公司 1,105,335.17 关联方 3、组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面价值 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,112,354.82 355,617.74 5.00 6,756,737.08 1-2 年（含 2 年） 148,280.76 14,828.08 10.00 133,452.68 合计 7,260,635.58 370,445.82 5.10 6,890,189.76 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 15 续： 账龄 年初余额 账面价值 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,047,966.55 252,398.33 5.00 4,795,568.22 4、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 湖南科美达电器股 份有限公司 272,210.00 172,210.00 1 年以内（含 1 年） 63.26 预计无法收回 宁波奥崎自动化仪 表设备有限公司 254,020.00 254,020.00 1 年以内（含 1 年） 100.00 预计无法收回 上海源谐金属制品 有限公司 98,000.00 98,000.00 1-2 年（含 2 年） 100.00 预计无法收回 合计 624,230.00 524,230.00 5、本年度无实际核销的应收账款。 6、本年度计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回 核销 应收账款坏账准备 252,398.33 642,277.49 894,675.82 7、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海泛智能源装备有限公司 2,553,500.00 32.38 127,675.00 苏州尧邦金属制品有限公司 1,772,606.28 22.48 88,630.31 上海南华机电有限公司 1,190,020.80 15.09 59,501.04 鞍山市科翔仪器仪表有限公司 499,092.75 6.33 24,954.64 湖南科美达电器股份有限公司 272,210.00 3.45 13,610.50 合计 6,287,429.83 79.73 314,371.49 注释4. 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 265,237.69 100.00 72,443.13 100.00 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 16 2、按预付对象归集的年末大额预付款情况 单位名称 年末余额 占预付款项年末 余额的比例(%) 款项性质 未结算原因 HAYNES INTERNATIONAL.INC 66,352.41 25.02 预付原材料款 未到结算期 中国石化销售有限公司上海石油 分公司 45,000.00 16.97 预付油款 未到结算期 上海源谐金属制品有限公司 39,549.52 14.91 预付原材料款 未到结算期 江苏汉青特种合金有限公司 32,153.16 12.12 预付原材料款 未到结算期 中磐特钢（上海）有限公司 20,000.00 7.54 预付原材料款 未到结算期 合计 203,055.09 76.56 注释5. 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 65,600.00 100.00 4,505.00 6.87 61,095.00 其中：组合 1：无风险组合 5,500.00 8.38 5,500.00 组合 2：账龄分析法组合 60,100.00 91.62 4,505.00 7.50 55,595.00 续： 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 40,750.00 100.00 1,500.00 3.96 39,250.00 其中：组合 1：无风险组合 10,750.00 26.38 10,750.00 组合 2：账龄分析法组合 30,000.00 73.62 1,500.00 5.00 28,500.00 2、组合中未计提坏账准备的其他应收款 单位或项目名称 款项性质 年末余额 年初余额 未计提理由 上海震旦办公设备有限公司 打印机押金 5,500.00 5,500.00 无收回风险 备用金 备用金 5,250.00 无收回风险 合计 5,500.00 10,750.00 3、组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 30,100.00 1,505.00 5.00 28,595.00 1-2 年（含 2 年） 30,000.00 3,000.00 10.00 27,000.00 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 17 合计 60,100.00 4,505.00 55,595.00 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内（含 1 年） 30,000.00 1,500.00 5.00 28,500.00 4、本年度无实际核销的其他应收款。 5、本年度计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回 核销 其他应收款坏账准备 1,500.00 3,005.00 4,505.00 6、其他应收款按款项性质分类情况 项目 年末余额 年初余额 往来款 60,100.00 30,000.00 备用金 5,250.00 押金 5,500.00 5,500.00 合计 65,600.00 40,750.00 注释6. 存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,187,189.85 3,187,189.8 5 3,834,888.23 3,834,888.2 3 库存商品 570,667.05 570,667.05 646,954.89 646,954.89 发出商品 1,790,631.71 1,790,631.7 1 522,353.54 522,353.54 委托加工物资 1,416,073.28 1,416,073.2 8 658,766.83 658,766.83 合计 6,964,561.89 6,964,561.8 9 5,662,963.49 5,662,963.4 9 注释7. 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税留抵扣额 346,236.56 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 18 注释8. 固定资产原价及累计折旧 项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计 账面原值 （1）年初余额 2,411,544.39 59,929.07 378,113.30 2,118,132.92 4,967,719.68 （2）本年增加 2,170,897.39 33,837.44 59,711.91 52,136.75 2,316,583.49 其中：购置 2,170,897.39 33,837.44 59,711.91 52,136.75 2,316,583.49 （3）本年减少 （4）年末余额 4,582,441.78 93,766.51 437,825.21 2,170,269.67 7,284,303.17 累计折旧 （1）年初余额 434,098.49 37,755.14 170,808.02 1,166,979.42 1,809,641.07 （2）本年增加 322,317.40 11,386.56 104,607.87 323,317.13 761,628.96 其中：计提 322,317.40 11,386.56 104,607.87 323,317.13 761,628.96 （3）本年减少 其中：处置或报废 （4）年末余额 756,415.89 49,141.70 275,415.89 1,490,296.55 2,571,270.03 减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加 （3）本年减少 （4）年末余额 账面价值 （1）年末余额 3,826,025.89 44,624.81 162,409.32 679,973.12 4,713,033.14 （2）年初余额 1,977,445.90 22,173.93 207,305.28 951,153.50 3,158,078.61 注释9. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 装修费 364,624.01 1,578,944.21 142,001.23 1,801,566.99 注释10. 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 899,180.82 134,877.12 253,898.33 38,084.75 注释11. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 115,000.00 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 19 注释12. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 采购原材料款 245,564.08 1,387,166.91 加工费 36,517.26 112,322.36 采购固定资产款 130,000.00 合计 412,081.34 1,499,489.27 1、截至 2016 年 12 月 31 日止 ，公司账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转原因 无锡明力机械制造有限公司 4,358.97 未到结算期 上海嘉定长虹锻造厂 31,956.58 未到结算期 合计 36,315.55 未到结算期 2、按应付对象归集的年末余额较大的应付账款情况 单位名称 年末余额 款项性质 账龄 占应付账款年末 余额的比例(%) 锦州昌锦电感炉有限公司 130,000.00 采购设备 1 年以内（含 1 年） 31.55 泰州市姜堰区顺泰电炉制造厂 86,950.00 采购原材料 1 年以内（含 1 年） 21.10 中航上大高温合金材料有限公司 78,074.21 采购原材料 1 年以内（含 1 年） 18.95 上海嘉定长虹锻造厂 36,517.26 加工费 1 年以上 8.86 合计 331,541.47 80.46 注释13. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 346,819.57 318,506.88 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要预收款项。 注释14. 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,695,643.07 1,695,643.07 离职后福利-设定提存计划 137,213.44 137,213.44 合计 1,832,856.51 1,832,856.51 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 20 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,269,127.39 1,269,127.39 职工福利费 327,735.64 327,735.64 社会保险费 72,905.04 72,905.04 其中：基本医疗保险费 62,946.74 62,946.74 工伤保险费 4,136.10 4,136.10 生育保险费 5,822.20 5,822.20 住房公积金 21,875.00 21,875.00 工会经费和职工教育经费 4,000.00 4,000.00 合计 1,695,643.07 1,695,643.07 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 130,910.80 130,910.80 失业保险费 6,302.64 6,302.64 合计 137,213.44 137,213.44 注释15. 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 140,055.62 169,036.74 增值税 57,842.91 个人所得税 1,872.05 2,153.86 合计 141,927.67 229,033.51 注释16. 其他应付款 1、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 水电费 30,000.00 15,785.54 窗帘费 12,000.00 合计 42,000.00 15,785.54 2、按账龄列示的其他应付款 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 42,000.00 15,785.54 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 21 注释17. 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 汪晶 6,700,000.00 67.00 6,700,000.00 67.00 叶文玲 2,000,000.00 20.00 2,000,000.00 20.00 龚晔 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 冯跃海 300,000.00 3.00 300,000.00 3.00 董逸男 300,000.00 3.00 300,000.00 3.00 戴旭林 100,000.00 1.00 100,000.00 1.00 何明亮 100,000.00 1.00 100,000.00 1.00 合计 10,000,000.0 0 100.00 10,000,000.0 0 100.00 注释18. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 4,583,809.86 4,583,809.86 注释19. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 126,054.10 538,929.01 664,983.11 盈余公积本年增加系根据公司本年净利润的 10%提取。 注释20. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 年初未分配利润 1,134,486.91 853,463.59 加：本年净利润 5,389,290.07 4,835,573.61 减：提取法定盈余公积 538,929.01 483,557.36 净资产折股 4,070,992.93 年末未分配利润 5,984,847.97 1,134,486.91 注释21. 营业收入和营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,339,056.95 19,385,573.79 21,509,953.15 12,564,555.49 其他业务 766,028.29 157,327.15 919,387.06 14,476.05 合计 31,105,085.24 19,542,900.94 22,429,340.21 12,579,031.54 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 22 注释22. 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 59,041.50 21,609.43 教育费附加 59,041.50 70,400.28 河道管理费 11,808.30 10,778.01 合计 129,891.30 102,787.72 注释23. 销售费用 项 目 本年金额 上年金额 职工薪酬 146,888.44 147,198.77 业务宣传费 184,804.51 453,901.61 运输费 172,749.04 73,047.98 广告费 950.00 合计 504,441.99 675,098.36 注释24. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 331,485.64 84,075.61 差旅费 226,585.85 137,513.04 研究开发费用 2,225,443.60 1,458,324.63 长期待摊费用摊销 142,001.23 80,470.59 折旧 472,389.61 374,717.50 车辆使用费 108,135.34 119,056.73 中介机构费 506,783.32 577,216.99 房租 220,000.00 220,000.00 其他 389,014.05 306,763.22 合计 4,621,838.64 3,358,138.31 注释25. 财务费用 类别 本年金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 5,696.35 9,108.37 汇兑损益 -23,768.41 -139.69 手续费 13,101.80 4,127.00 合计 -16,362.96 -5,121.06 注释26. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 645,282.49 211,128.36 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 23 注释27. 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经 常性损益的金额 政府补助 443,254.19 102,000.00 423,254.19 无需支付的款项 30.37 其他 57.19 20,000.00 合计 443,254.19 102,087.56 443,254.19 计入当期损益的政府补助 补助项目 本年金额 上年金额 上海市科学技术委员会 195,800.00 100,000.00 上海市财政局 29,000.00 2,000.00 上海知识产业局 256.00 嘉定区产学研 20,000.00 上海市地方税务局嘉定区分局 1,198.19 退税 197,000.00 合计 443,254.19 102,000.00 注释28. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经 常性损益的金额 滞纳金支出 7,236.92 注释29. 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 827,849.33 799,223.26 递延所得税调整 -96,792.37 -31,669.25 合计 731,056.96 767,554.01 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年金额 利润总额 6,120,347.03 按适用税率计算的所得税费用 918,052.05 调整以前期间所得税的影响 -72,915.14 不可抵扣的成本、费用和损失影响 26,694.10 研究开发费加计扣除影响 -140,774.05 所得税费用 731,056.96 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 24 注释30. 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 5,696.35 9,108.37 往来款及代垫款 0.00 1,463,061.55 政府补助 443,254.19 102,000.00 其他营业外收入 57.19 合计 448,950.54 1,574,227.11 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 销售费用 504,441.99 527,899.59 管理费用 2,498,285.19 1,840,250.50 手续费 13,101.80 4,127.00 营业外支出 0.00 7,236.92 往来款及代垫款 10,635.54 合计 3,026,464.52 2,379,514.01 注释31. 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,389,290.07 4,835,573.61 加：资产减值准备 645,282.49 211,128.36 固定资产折旧 761,628.96 749,072.38 长期待摊费用摊销 142,001.23 80,470.59 财务费用 -28,231.80 -272.20 递延所得税资产减少 -96,792.37 -31,669.25 存货的减少 -1,301,598.40 -3,096,933.21 经营性应收项目的减少 -2,338,331.40 -3,586,881.73 经营性应付项目的增加 -1,608,223.18 -1,656,022.64 经营活动产生的现金流量净额 1,565,025.60 -2,495,534.09 （2）现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 425,548.39 2,470,818.69 减：现金的年初余额 2,470,818.69 1,702,153.17 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,045,270.30 768,665.52 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 25 2、现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 现金 425,548.39 2,470,818.69 其中：库存现金 44,475.56 19,369.19 可随时用于支付的银行存款 381,072.83 2,451,449.50 年末现金及现金等价物余额 425,548.39 2,470,818.69 注释32. 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 483.65 其中：美元 69.72 6.9370 483.65 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 79.73% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 26 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项目 年末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 425,548.39 425,548.39 425,548.39 应收票据 359,122.98 359,122.98 359,122.98 应收账款 6,990,189.76 7,884,865.58 7,884,865.58 其他应收款 61,095.00 65,600.00 65,600.00 金融资产小计 7,835,956.13 8,735,136.95 8,735,136.95 应付账款 412,081.34 412,081.34 412,081.34 其他应付款 42,000.00 42,000.00 42,000.00 金融负债小计 454,081.34 454,081.34 454,081.34 续： 项目 年初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,470,818.69 2,470,818.69 2,470,818.69 应收票据 200,000.00 200,000.00 200,000.00 应收账款 5,900,903.39 6,153,301.72 6,153,301.72 其他应收款 39,250.00 40,750.00 40,750.00 金融资产小计 8,610,972.08 8,864,870.41 8,864,870.41 应付账款 1,499,489.27 1,499,489.27 1,499,489.27 其他应付款 15,785.54 15,785.54 15,785.54 金融负债小计 1,515,274.81 1,515,274.81 1,515,274.81 七、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价 值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 27 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司持股比例 5%以上股东情况 股东名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 汪晶 67.00 67.00 叶文玲 20.00 20.00 龚晔 5.00 5.00 本公司最终控制方是自然人汪晶 。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海镍晟合金材料有限公司 汪晶于 2015 年 3 月 27 日之前担任该公司总经理 上海蓝铸特种合金材料有限公司 汪晶近亲属所设立的公司 上海丰渠特种合金有限公司 汪晶近亲属所设立的公司 (三) 关联方交易 1、采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 上海镍晟合金材料有限公司 采购固定资产 250,000.00 上海蓝铸特种合金材料有限公司 采购原材料 855,764.99 2、销售商品及提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 上海镍晟合金材料有限公司 产品销售收入 361,792.08 上海蓝铸特种合金材料有限公司 产品销售收入 945,641.03 上海丰渠特种合金有限公司 加工费收入 39,316.24 (四) 关联方款往来余额 应收账款 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 上海蓝铸特种合金材料有限公司 1,105,335.17 (五) 关键管理人员薪酬 项目 本年金额 上年金额 关键管理人员薪酬 546,456.00 393,696.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 上海康晟航材科技股份有限公司 2016 年度报告 28 (二) 资产负债表日存在的或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 自资产负债表日至本报告日止，本公司无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量 的资产负债表日后重大非调整事项。 十一、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 443,254.19 102,000.0 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,149.36 所得税影响额 66,488.13 15,313.13 合计 376,766.06 79,537.51 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年金额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.0700 0.5389 0.5389 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 27.0377 0.5013 0.5013 续： 报告期利润 上年金额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 44.2552 0.6447 0.6447 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 43.5273 0.6341 0.6341 上海康晟航材科技股份有限公司 二〇一七年四月十日