870741_2017_郝通航空_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 郝通航空 NEEQ : 870741 上海郝通航空科技股份有限公司 Shanghai HaoTong Aviation Engineering Co.,Ltd 2 公司年度大事记 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立爱尔兰全资 子公司 Haotong Aerotech Limited,注册资 本 50,000.00 欧元，提供飞机和发动机交付 与退租、飞机改装设计等技术服务及一站式 工程与人员解决方案，成本上海郝通进一步 开拓国际市场的根据地。 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立香港全资子 公司 Global HT AeroAsset Limited，提供 航空资产管理，工程技术服务，航空器材管 理与销售等服务 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 23 第九节 行业信息................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 26 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、 本公司、 本股份公司、 股份公 司、 郝通航空 指 上海郝通航空科技股份有限公司 三会 指 股东大会 、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 上海郝通航空科技股份有限公司章程 本报告期 指 2017 年度 上期 指 2016 年度 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 湘财证券股份有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人祝舍明、主管会计工作负责人金安萍及会计机构负责人（会计主管人员）金安萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制 人不当控制的风险 祝舍明持有公司 75.60%的股份，为公司的控股股东。黄艳艳持有公司 7.8%的股份。祝舍 明、黄艳艳夫妇合计持有公司 83.40%的股份。同时，祝舍明为公司董事长，黄艳艳为公司 董事。夫妻两人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来控股股东、实际控 制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司经营和其他股东利益带来风险。 公司治理及内部控制 制度尚未运作成熟的 风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。股份公司成立后，公司健全了法人治理 结构，制定了“三会”议事规则、《关联交易管理规定》等治理制度，以及适应公司现阶段 生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要在实践当中 接受检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有 效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 技术人员难以满足公 司未来发展需求的风 险 公司所从事的航空技术服务业属于技术密集型行业，行业壁垒很高。尽管公司已经建立了 专业的独立第三方航空技术服务平台，初步形成了内外融合、优势全面、成本适中的人才 格局。但是技术人才的培养需要较长的周期，相关技术的开发需要长期的积累和沉淀。随 着公司步入高速发展阶段，公司可能面临人才不足，进而可能制约公司发展的风险。 客户集中风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司对前公司五名客户营业收入的比例分别为 99.74%、 96.29%和 99.5%，公司客户比较集中。尽管尚不构成对重大客户存在依赖，并且随着公司 业务的拓展，预计公司对前五大客户营业收入的比例会逐渐降低，但如果公司市场开拓未 达预期，可能导致公司业务仍集中在少数客户的情况，客户的变动对公司营业收入产生重 大不利影响的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海郝通航空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai HaoTong Aviation Engineering Co.,Ltd 证券简称 郝通航空 证券代码 870741 法定代表人 祝舍明 办公地址 上海市浦东新区川沙路6999号国际精工园A区26栋东侧2楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金安萍 职务 董事会秘书、财务总监 电话 021-58970260 传真 021-58970260 电子邮箱 Angela.jin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区川沙路6999号国际精工园A区26栋2楼 201202 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-11-27 挂牌时间 2017-02-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M-74-749-7499-其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 飞机和发动机交付与退租、飞机改装设计等技术服务及一站式工 程与人员解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,860,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 祝舍明 实际控制人 祝舍明 黄艳艳 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91310105057658719K 否 注册地址 上海市长宁区广顺路33号8幢208 室 否 注册资本 8,860,000 否 五、 中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴金融区陆家嘴环路958号华能联合大厦5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 殷雪芳 张旭宏 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1. 公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2. 2018 年 3 月 22 日经董事会审议通过，聘请关可越先生为郝通航空总经理。详细内容请参考本公司 2018 年 3 月 22 日披露的临时公告，公告编号为 2018-006、2018-007. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,946,965.10 13,979,286.68 21.23% 毛利率% 27.80% 34.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 -359.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 -359.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -25.56% -4.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -30.90% -4.81% - 基本每股收益 -0.23 -0.05 -360% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,605,842.98 11,684,178.58 7.89% 负债总计 5,749,963.81 2,819,240.71 103.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,855,879.17 8,864,937.87 -22.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 1 -23% 资产负债率%（母公司） 43.77% 24.13% - 资产负债率%（合并） 45.61% 24.13% - 流动比率 1.96 3.86 - 利息保障倍数 -11.97 -19.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,631,538.68 -3,607,053.04 -0.68% 应收账款周转率 6.59 7.89 - 存货周转率 6.83 28.99 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.89% 15.38% - 营业收入增长率% 21.23% 111.82% - 净利润增长率% 359.8% -156.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,860,000 8,860,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 560,000 非经常性损益合计 560,000 所得税影响数 140,000 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 420,000 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为航空领域内专业的航空科技技术服务公司、专业的第三方工程技术服务公司，通过将航空 技术人才、航空技术（技能）、资质、运营系统、质量体系、资源渠道和平台等航空技术领域的关键资 源高度集成、合理再分配，为国内航空租赁巨头、航空器或航空器发动机维修厂商包括工银金融租赁有 限公司和国银金融租赁股份有限公司等客户提供航空器交付过程中航空器改装设计、航空器退租和与航 空有关的新产品、新技术的开发等高起点、不易替代的技术服务取得收入，获取利润。 公司通过搭建专业的独立第三方航空技术服务平台模式，解决了航空领域内的专业技术起点门槛较高的 问题，并且形成了现有客户和上下游客户的绝对渠道优势，建成了可靠、全方位的一站式、高技术集成、 轻资产、高附加值的产品与服务能力，使得相关项目可以高效复制，从而提高了专业人员利用率，实现 了低固定资产高回报率的商业模式。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式均未发生变化. 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司围绕董事会年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面紧跟行业发展趋势， 不断进行市场与自我分析；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率。 2017 年公司实现销售收入 16,946,965.10 元，较上年增长 21.23%。经过公司全员的不懈努力，在航 空技术服务、飞机改装设计及航材销售方面均取得了不小的突破。继 2016 年完成工银航空租赁的一架 波音 737 大型客机退租交付与客舱改装业务后，本报告期内公司又一举取得国银金融租赁两架大型客机 的业务，通过高质量的服务赢得客户的全面好评，形成良好的品牌效应。同时进一步拓展更多的延伸业 务和价值增值业务，扩大营业额。通过为优质客户成功提供服务的案例，积累优质客户经验和品牌效应， 分批分区域拓展新的国内和国际市场，加大市场份额和组合业务，减少客户集中的风险。 (二) 行业情况 1、航空器运营业的快速发展带动航空技术服务业的规模不断扩大 航空技术服务业的规模随着我国航空运营业的发展不断扩大。按民航总局《中国民用航空发展第十 11 二个五年规划》，十二五期间，民航全行业投资规模在 1.5 万亿元以上。截至十二五期末，年旅客运输量 将达到 4.5 亿人次，运输机场数量将达到 230 个以上，运输飞机将达 2,700 架以上、通用航空飞机达 2,000 架以上。《国务院关于促进民航业发展的若干意见》（国发〔2012〕24 号）提出了到 2020 年民航业发展 的总体要求、主要任务和政策措施。核心目标包括到 2020 年民航业实现运输总周转量 1,700 亿吨公里， 客运人次达到年均 0.5 人/次，近 7 亿人次，2011-2020 年均行业增速 12.23%,客运增速 10.09%。而根据 《2014 年民航行业发展统计公报》的数据显示，截至 2014 年末，我国民航全行业运输飞机期末在册架 数为 2,470 架，比 2013 年增加 225 架，比 2010 年末我国运输机队规模增加 873 架，民航运输业和通用 航空业的快速发展将带动包括航空技术服务业在内的航空产业的市场需求。 2、航空技术服务业的发展水平不断提高 我国航空技术服务业发展水平随着我国航空业的整体发展，发展水平不断提高，体现在以下几方面： 一是飞机改装工程服务能力不断提升。受工程能力和法律法规等因素制约，国内飞机改装业务起步 较晚，过去国内维修厂家实施的飞机改装业务，绝大多数方案的规划和设计都由外方承担，由原始制造 厂商或国外有资质的工程改装设计公司完成工程设计工作，而中方只能按图施工，承担的大都是具体的 劳务工作，技术含量较低；目前国内的机务维修厂家已经在这些方面有所突破，工程服务能力不断提升， 一批具有自主知识产权的改装项目已经在飞机上付诸实施，一些关键技术的运用有所突破，如机载设备 的内部软件程序的破解以及自主开发机载软件等。 二是在机载设备维修方面，国内部分专业化第三方维修企业达到国际先进水平。随着我国机载设备 维修业的对外开放，国外机载设备维修企业及 OEM 厂家通过合资、授权维修等形式进入中国市场，给 国内机载设备维修业的发展带来一定的积极影响；与此同时，国内机载设备维修企业也通过引进国外先 进检测设备、参加国外培训、坚持吸收创新与自主研发相结合等多种技术创新形式，不断提高自身维修 技术，降低了机载设备向国外送修的比例。目前，在航空机载设备维修领域，国内已出现了以海特高新、 航新科技、武汉航达等为代表的经营历史较长、规模较大、技术实力较强的专业化维修企业，这些企业 在机载电子和机械设备方面的维修技术和维修深度已基本达到国际先进水平。 三是在适航审定批准方面，一批拥有局方的适航批准授权企业向业界展现了强大的工程技术能力。 目前，我国一些有资质的机构获得了美国联邦航空局（FAA）、欧洲航空安全局（EASA）的授权，这些机 构根据授权类型的不同，可以代表局方自行批准非重要修理和改装设计方案，对重要修理方案和重要改 装设计方案进行适航审定。正是拥有了局方的适航批准授权，这些企业向业界展现了其强大的工程技术 能力，而郝通航空正是该行业最早的较专业的科技企业之一。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,091,340.93 24.52% 5,167,346.08 44.23% -40.18% 应收账款 3,398,843.82 26.96% 1,390,136.29 11.90% 144.50% 存货 3,928,230.76 31.16% 964,473.13 8.26% 307.29% 长期股权投资 - - - - 固定资产 458,455.35 3.64% 571,580.66 4.89% -19.79% 在建工程 - 47,378.64 0.41% -100% 短期借款 - 2,000,000.00 17.12% -100% 长期借款 - - - 12 资产总计 12,605,842.98 - 11,684,178.58 - 7.89% 资产负债项目重大变动原因： 本期资产总额为 12,605,842.98 元，上年同期为 11,684,178.58 元，较上年同期增加 921,664.4 元， 增长比例 7.89%；本期负债总额为 5,749,,963.81 元，上年同期为 2,819,240.71 元，较上年同期增加 2,930,723.1 元，增加比例 103.95%；本期资产负债率为 45.61%，上年同期为 24.13%，较上年同期增加 21.48%。本期资产项目较上年同期主要变化的项目如下： 1.2017 年货币资金 3,091,340.93 元，比上年末减少 40.18%。主要原因是：本年度亏损较大，导致 货币资金减少。 2.2017 年应收账款余额 3,398,843.82 元，比上年末增加 144.50%。主要原因是：项目于本年末结 束，收入确认并开票后有一段时间的账期，无法与收入确认保持同步，导致本年末应收账款增加。 3.2017 年存货余额 3,928,230.76 元，比上年末增加 307.29%。主要原因是：本报告期内采购一套 航空座椅，截至期末未出售，导致期末存货增加。 4.2017 年在建工程余额 0 元，比上年末减少 100%。主要原因是：在建工程完工，转入无形资产， 导致在建工程减少。 5.2017 年短期借款 0 元，比上年末减少 100%。主要原因是：短期借款于本报告期还清，导致短期 借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,946,965.10 - 13,979,286.68 - 21.23% 营业成本 12,235,465.80 72.20% 9,180,111.87 65.67% 33.28% 毛利率% 27.80% - 34.33% - - 管理费用 5,976,820.66 35.27% 5,046,262.43 36.10% 18.44% 销售费用 981,845.88 5.79% 663,630.26 4.75% 47.95% 财务费用 455,026.20 2.69% -353,440.75 2.53% 228.74% 营业利润 -2,490,022.44 14.69% -601,446.08 4.30% -314% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - 1,085 0.01% -100% 净利润 -2,009,058.70 11.85% -436,938.95 3.13% -359.80% 项目重大变动原因： 1.2017 年营业收入 16,946,965.1 元，比上年增长 21.23%。主要原因是：经过公司前期的良好运营， 以及行业的快速发展和公司知名度的持续提升，公司的业务稳步增长。 2.2017 年营业成本 12,235,465.8 元，比上年增长 33.28%。主要原因是：伴随营业收入的增长，营 业成本同步增长。 3.2017 年管理费用 5,976,820.66 元，比上年增长 18.44%。主要原因是： 1）业务增长后，行政人 员的需求均有所增加。2017 年的职工薪酬为 2,526,845.72 元，2016 年的职工薪酬为 1,880,473.09 元， 增长 25.58%。2）本报告期内成立爱尔兰子公司，并已经开始运营，同时导致管理费用增加。 4.2017 年销售费用 981,845.88 元，比上年增长 47.95%。主要原因是：为了进一步提升企业的国际 13 知名度，公司在本年度参与了多次国际知名的行业展会，参与展会的会费及相应的差旅费合计增加了 12 万。同时，本年度公司新增加了销售人员，支付的职工薪酬为 15 万元。 5.2017 年财务费用 455,026.20 元，比上年增加 228.74%。主要原因是：本报告期内美元汇率下降， 汇兑损益增加，导致财务费用增加。 6.本年未发生营业外支出。 7.2017 年净利润-2,009,058.70 元,比上年下降 359.80%。主要原因是：1）管理费用、销售费用及 财务费用增加。2）毛利较去年相比有所下降。 8.2017 年营业利润-2,490,022.44，比去年 314%。主要原因与净利润的变化原因相同。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,946,965.10 13,979,286.68 21.23% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 12,235,465.80 9,180,111.87 33.28% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 航空技术服务 5,421,486.70 31.99% 3,927,182.65 28.09% 工程技术开发 0 0% 2,317,855.58 16.58% 飞机改装设计 2,595,413.42 15.31% 1,930,702.96 13.81% 航空器材销售 8,930,064.98 52.69% 5,803,545.49 41.52% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 93,246.41 0.55% 2,393,795.96 17.12% 外销 16,853,718.69 99.45% 11,585,490.72 82.88% 收入构成变动的原因： 2017 年销售收入按产品分类，主要由航空技术服务、飞机改装设计和航空器材销售组成，占比分别 为 31.99%、15.31%和 52.69%。本报告期内未发生工程技术开发类业务。 2017 年销售收入按区域分类，分类外销和内销，占比分别为 99.45%和 0.55%。本报告期内公司致力 于境外客户开发，境内业务较少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 China Development Bank Aviation Lease Finance 16,410,631.04 96.84% 否 14 2 Jackson Square Aviation Ireland Limited 358,970.65 2.12% 否 3 中证寰球融资租赁股份有限公司 55,095.28 0.33% 否 4 天奥（天津）飞机租赁有限公司 25,196.23 0.15% 否 5 天蓉（天津）租赁有限公司 12,954.90 0.08% 否 合计 16,862,848.10 99.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 Zodiac Seats US LLC 1,963,829.87 19.32% 否 2 J.A.S Aviation,LLC 1,513,309.30 14.89% 否 3 Paramount Aviation Resources Group Inc 1,185,113.82 11.66% 否 4 Global Aerpspace Design Corp 753,829.00 7.42% 否 5 Isle of Man Govenment 513,631.89 5.05% 否 合计 5,929,713.88 58.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,631,538.68 -3,607,053.04 -0.68% 投资活动产生的现金流量净额 -215,211.66 -436,619.00 50.71% 筹资活动产生的现金流量净额 1,895,349.18 1,791,163.64 5.82% 现金流量分析： 2017 年投资活动产生的现金流量净额-215,211.66 元,比上年增长 50.71%。主要原因是：本报告期 投资的固定资产较去年相比有所减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期初共有控股子公司 0 家，报告期内新增控股公司 2 家。子公司具体情况如下： 公司名称：Haotong Aerotech Limited 成立日期：2017 年 3 月 27 日 取得方式：设立取得 注册号：601058 控股比例：100% 公司住所：33 Fitzwilliam Square, Dublin 2,Ireland. 经营范围：飞机和发动机交付与退租、飞机改装设计等技术服务及一站式工程与人员解决方案 截止至 2017 年 12 月 31 日，总资产 2 万元，净资产 3 9 万元，2017 年实现营业收入 0 万元 ，净利 润 0 万元。 公司名称：Global HT AeroAsset Limited 成立日期：2017 年 3 月 27 日 15 取得方式：设立取得 注册号：2509285 控股比例：100% 公司住所：香港干诺道中 137-139 号三台大厦 12 字楼全层 经营范围：航空资产管理，工程技术服务，航空器材管理与销售 截止至 2017 年 12 月 31 日，尚未实际出资。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用 净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照 合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收 益的列报进行相应调整。 受影响的报表项目为其他收益和营业外收入，影响金额分别为 560,000 元和-560,000 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立爱尔兰全资子公司 Haotong Aerotech Limited,注册资本 50,000.00 欧元，由股东祝舍明代上海郝通实际出资。 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立香港全资子公司 Global HT AeroAsset Limited，尚未实际出资。 (八) 企业社会责任 1.股东权益的保护。公司已经建立合理且完善的内控制度，以确保股东公平、公正、公开地享有各 项权益；积极遵守及履行信息披露制度及义务；多渠道加强投资者关系维护工作。 2.员工权益的保护。根据《劳动法》等法律法规，公司建立了完善的人力资源管理制度及薪酬福利 体系，并按时缴纳社保五险一金，发放职工工资；尽可能完善办公环境提升员工满意度；通过企业文化 培养，使得员工有归属感。 3.供应商、客户的权益保护。公司与供应商及客户均保持着良好的关系，工作中能从客户实际需求 出发提供高效、优质的服务；加强与供应商的沟通合作，实现共赢；从制度、员工意识、操作流程出发 严格控制服务质量，输送高效服务。 4.环境保护。公司深刻认识到环境保护的重要性，高度重视环境保护工作，积极开展节能减排活动。 5.积极参与社会公益事业。积极参与社会公益及大学生公益事业，勇于承担社会责任。 16 三、 持续经营评价 1、公司的外部市场前景 中国作为全球人口最多、经济增长速度最快的国家之一，我国未来民航运力的投入仍需要不断加大， 以满足我国日益增加的客、货、邮运输需要，这为我国航空技术服务业提供了广阔的市场空间。 同时，全球包括中国的飞机改装和交付/退租检业务市场份额巨大。市场研究公司 Marketsand Markets 发布的《2012-2017 年全球飞机改装市场》报告显示，到 2017 年，飞机改装市场总产值预计达 到 43 亿美元。随着中国经济的不断发展，国内对于飞机的需求不断增加，据波音公司预测，从现在到 2030 年的未来 20 年内，中国将需要引进 5000 多架新飞机，价值 6000 亿美元。但是，目前国内对于飞 机后续使用相关服务很匮乏，包括年检、飞机退租检查以及飞机改装设计服务等，国内具有 FAA 和 EASA 认可的飞机改装设计和飞机退租检资质的公司很少，公司作为中国为数不多具有相关认证资质和丰富经 验的飞机改装设计和退租检公司，庞大的市场为公司未来发展提供了广阔的空间。 2、公司商业业务模式的可持续性 公司目前从事的航空技术服务、飞机改装设计服务、工程技术开发服务和航空器材销售业务为公司 收入的主要来源。经过几年的发展，业务模式已经较为成熟，在飞机改装设计方面和退租检方面，公司 已经与多家大型金融租赁公司建立了稳定的业务关系，已打破国外公司独占市场的局面，可以为一架飞 机提供从飞机退租检查，到飞机改装设计服务以及飞机适航性飞行等一整套服务，业务基本涵盖了一架 飞机从租赁到退租再到下一家承租方的众多环节。 除与目前的客户保持良好的关系之外，公司也在积极开拓国内外市场。公司员工有着丰富的航空业 从业经验，依托公司在行业中积累的知名度和齐全的航空业牌照，可以快速的积累客户资源。 航空技术服务领域需要大量经验丰富的人才和公司资质的结合。公司已经建立了一个经验丰富的业 务团队，具有较高的技术水平以及齐全的 FAA 和 EASA 认证。团队成员大多数为航空业从业多年的人员， 成熟且经验丰富的业务团队和齐全的业务认证进一步增强了公司的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 祝舍明持有公司 75.60%的股份，为公司的控股股东。黄艳艳持有公司 7.8%的股份。祝舍明、黄艳 艳夫妇合计持有公司 83.40%的股份。同时，祝舍明为公司董事长、总经理，黄艳艳为公司董事。夫妻两 人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和 管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 2、公司治理及内部控制制度尚未运作成熟的风险 有限公司阶段，公司治理结构和内部控制不完善。股份公司成立后，公司健全了法人治理结构，制 定了“三会”议事规则、《关联交易管理规定》等治理制度，以及适应公司现阶段生产经营的内部控制 制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要在实践当中接受检验，内部控制体系也需要进 一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度不能有效执行、内部控制制度不够完善，而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 3、技术人员难以满足公司未来发展需求的风险 17 公司所从事的航空技术服务业属于技术密集型行业，行业壁垒很高。尽管公司已经建立了专业的独 立第三方航空技术服务平台，初步形成了内外融合、优势全面、成本适中的人才格局。但是技术人才的 培养需要较长的周期，相关技术的开发需要长期的积累和沉淀。随着公司步入高速发展阶段，公司可能 面临人才不足，进而可能制约公司发展的风险。 4、客户集中风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司对前公司五名客户营业收入的比例分别为 99.74%、96.29% 和 99.5%，公司客户比较集中。尽管尚不构成对重大客户存在依赖，并且随着公司业务的拓展，预计公 司对前五大客户营业收入的比例会逐渐降低，但如果公司市场开拓未达预期，可能导致公司业务仍集中 在少数客户的情况，客户的变动对公司营业收入产生重大不利影响的风险。 5、公司规模较小，抗风险能力较弱 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司收入分别为 659.97 万元、1397.93 万元和 1694.69 万元， 扣除非经常性损益后的利润分别为 77.24 万元、-43.69 万元和-200.91 万元。尽管报告期内营业收入有 所增长，但营业利润连续两年亏损。公司规模仍然较小，如果公司市场开拓扩大业务规模未达到预期或 公司经营管理战略出现失误，可能会导致公司利润持续亏损。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时间 临时报 告编号 祝舍明 黄艳艳 由祝舍明和黄艳艳为公司向 硅谷创始人企业管理服务（上 海）有限公司借款提供连带保 证责任担保 0 是 2017 年 3 月 16 日第一届 董事会第五次会议 2017 年 4 月 5 日第二次 临时会议 2017-007 2017-011 祝舍明 2017 年 8 月 7 日，本公司与 祝舍明于公司会议室签订协 议，交易标的为公司拟向股东 祝舍明借款总金额不超过 500 万元人民币。 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 7 日第一届 董事会第八次会议 2017 年 8 月 7 日关联交 易公告 2017 年 8 月 25 日第二次 临时会议 2017-028 2017-029 2017-034 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司增加资金而提供的借款及担保，不涉及支付关联方费用，不存在利益输送的可 能。同时为公司获得流动资金提供了帮助，对公司的经营有着良好的作用。 19 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 3 月 3 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于设立香港、爱尔兰子公司的议 案》。香港公司名称为环球航空资产有限公司，注册资本 10 万元港币，于 2017 年 3 月 27 取得香港特别 行政区注册处核发的公司注册证明书。 2、2017 年 3 月 3 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于设立香港、爱尔兰子公司的议 案》。爱尔兰公司名称为郝通航空科技有限公司，注册资本 5 万欧元，于 2017 年 3 月 27 取得爱尔兰政 府核发的公司注册证明书。 本次设立子公司符合公司发展战略，有利于开拓国际市场、优化公司战略 布局全面提升公司市场竞争力与品牌形象，促进公司快速发展。具体内容详见公司在全国中小企业股份 转让系统指定披露平台（）上披露的信息。（公告编号：2017-001,2017-004,2017-005）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人祝舍明、黄艳艳承诺：本人在公司挂牌前直接或间接持有的股票分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时 间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司董事、高级管理人员祝舍明、黄艳艳承诺：在本人担任上海郝通航空科技股份有限公司董事、 高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不 转让本人所持有的公司股份。 2、为有效避免同业竞争，公司实际控制人祝舍明、黄艳艳以及持股 5%以上股东均出具了《避免同 业竞争承诺函》，具体情况如下： ①实际控制人承诺 （1）在本人作为郝通航空的实际控制人期间，本人、本人关系密切的家庭成员及本人、本人关系 密切的家庭成员直接或间接控制的企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对郝通 航空构成竞争的业务及活动，或拥有与郝通航空存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该等经济实体、机构、经济组织 中担任高级管理人员或核心技术人员； （2）若本人、本人关系密切的家庭成员及本人、本人关系密切的家庭成员直接控制或间接控制的 企业违反了上述承诺内容，由此给郝通航空造成的全部经济损失均由本人承担； （3）以上所有承诺内容在本人作为郝通航空的实际控制人期间以及本人辞去郝通航空的董事、高 级管理人员或核心技术人员职务六个月内持续有效且不可变更或撤销。 ②持股 5%以上股东承诺 （1）在本企业作为郝通航空持股 5%以上股东期间，本企业及本企业直接或间接控制的企业将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对郝通航空构成竞争的业务及活动，或拥有与郝通航空 存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该等经济实体、机构、 经济组织的控制权； （2）若本企业及本企业直接控制或间接控制的企业违反了上述承诺内容，由此给郝通航空造成的 全部经济损失均由本公司承担； （3）以上所有承诺内容在本企业持有郝通航空股权期间以及转让本企业持有的郝通航空股权后六 个月内持续有效且不可变更或撤销。 截止报告期末，上述承诺人均严格履行了承诺。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,632,205 2,632,205 29.71% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,501,490 1,501,490 16.95% 董事、监事、高管 - - 1,501,490 1,501,490 16.95% 核心员工 - - 1,474,990 1,474,990 16.65% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,860,000 100% -2,632,205 6,227,795 70.29% 其中：控股股东、实际控制 人 7,849,960 88.60% -1,962,490 5,887,470 66.45% 董事、监事、高管 7,849,960 88.60% -1,962,490 5,887,470 66.45% 核心员工 6,963,960 78.60% -1,740,990 5,222,970 58.95% 总股本 8,860,000 - 0 8,860,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 祝舍明 6,963,960 -266,000 6,697,960 75.6% 5,222,970 1,474,990 2 黄艳艳 886,000 -195,000 691,000 7.8% 664,500 26,500 3 上 海 崇 峰 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 673,360 0 673,360 7.6% 297,962 375,398 4 上 海 俞 列 投 资 管理中心（有限 合伙） 336,680 0 336,680 3.8% 42,363 294,317 5 黄通朝 0 195,000 195,000 2.2% 0 195,000 合计 8,860,000 -266,000 8,594,000 97% 6,227,795 2,366,205 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东祝舍明和黄艳艳系夫妻关系。祝舍 明是上海俞列的执行事务合伙人、股东。除上述情形外，公司股东之间无其他通过投资、协议或其 他安排形成的一致行动关系，亦无任何关系密切的家庭成员。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 祝舍明先生现担任公司董事长。祝舍明持有公司 75.6%的股份，为公司的控股股东。 祝舍明，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于厦门大学飞机 维修工程专业；2006 年 11 月毕业于加拿大皇家路大学工商行政管理专业，获高级工商管理硕士学位。 1997 年 8 月至 2002 年 10 月，在厦门太古飞机工程有限公司担任工程师；2002 年 11 月至 2011 年 1 月， 在珠海摩天宇航空发动机维修有限公司工作，历任工程部经理、生产部经理、质量部经理；2011 年 2 月 至 2014 年 2 月，在上海波音航空改装维修工程有限公司工作，担任商务与计划部经理；2014 年 2 月至 2015 年 8 月，全面参与郝通有限主要的经营管理工作。2015 年 9 月至 2016 年 2 月担任郝通有限执行董 事兼经理。2015 年 12 月至今，担任上海俞列投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。现任股份 公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 祝舍明持有公司 75.6%的股份，黄艳艳持有公司 7.8%的股份。祝舍明、黄艳艳夫妇合计持有公司 83.4% 的股份。 鉴于祝舍明、黄艳艳能够对公司股东大会决议产生决定性影响，对公司的董事和高级管理人员的提 名及任免起决定性作用，能够对董事会决议产生实质性影响，对公司的生产经营管理事项等起决定性支 配作用。因此，祝舍明、黄艳艳为公司的实际控制人。 祝舍明简历同上。 黄艳艳，女，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 1 月毕业于对外经济贸易 大学国际经济与贸易专业（函授学习），大专学历。2001 年 3 月至 2005 年 9 月就职于福建省厦门市湖里 区机关事务管理局，任科员； 2005 年 10 月至 2009 年 12 月，在上海世洋物流有限公司珠海分公司从事 外贸工作。2010 年 1 月至 2012 年 10 月。待业。2012 年 11 月至 2015 年 9 月，担任郝通有限执行董事 兼经理。2015 年 9 月至 2016 年 3 月担任郝通有限的监事。现任股份公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国银行浦东开 发区支行 2,000,000 5.34% 2016.11.18-2017.11.17 否 民间借贷 硅谷创始人企业 管理服务（上海） 有限公司 5,000,000 12% 2017.05.10-2017.08.09 否 合计 - 7,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 祝舍明 董事长兼总经理 男 41 硕士 2016.03.10-2019.03.09 是 黄艳艳 董事 女 39 专科 2016.03.10-2019.03.09 否 严懿 董事 女 33 硕士 2016.03.10-2019.03.09 否 叶惠婷 董事 女 37 本科 2017.03.21-2019.03.09 是 方继宏 董事 男 37 本科 2017.06.23-2019.03.09 否 廖荣平 监事会主席 男 41 本科 2016.03.10-2019.03.09 否 陈明应 监事 男 36 本科 2016.03.10-2019.03.09 否 陈燕燕 职工代表监事 女 35 本科 2016.03.10-2019.03.09 是 金安萍 财务负责人兼董事会秘书 女 27 本科 2016.03.10-2019.03.09 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长祝舍明和公司董事黄艳艳为夫妻关系。祝舍明为公司的控股股东，祝舍明和黄艳艳为公司的 实际控制人。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 祝舍明 董事长兼总经理 6,963,960 -266,000 6,697,960 75.6% - 黄艳艳 董事 886,000 -195,000 691,000 7.8% - 严懿 董事 - - - - - 叶惠婷 董事 - - - - - 方继宏 董事 - - - - - 廖荣平 监事会主席 - - - - - 陈明应 监事 - - - - - 陈燕燕 职工代表监事 - - - - - 金安萍 财务负责人兼董事 会秘书 - - - - - 合计 - 7,849,960 -461,000 7,388,960 83.4% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末 职务 变动原因 杨洪池 董事 离任 无 个人原因 袁媛 董事 离任 无 个人原因 叶惠婷 无 新任 董事 由于原董事袁媛女士辞职，为保证公 司的正常运作，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定，任命叶惠婷女 士为公司董事。该事项经 2017 年 3 月 3 日举行的第一届董事会第四次会 议、2017 年 3 月 21 日举行的 2017 年 第一次临时股东大会审议通过，公告 编号分别为 2017-001,2017-009. 方继宏 无 新任 董事 由于原董事杨洪池先生辞职，为保证 公司的正常运作，根据《公司法》和 《公司章程》的有关规定，任命方继 宏先生为公司董事。该事项经 2017 年 6 月 5 日举行的第一届董事会第七 次会议、2017 年 6 月 23 日举行的 2017 年第三次临时股东大会审议通过，公 告编号分别为 2017-021,2017-025. 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 叶惠婷，女，1980 年 11 月 12 日，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月，毕业于福建省商业 学校；2009 年 7 月，毕业于集美大学，本科学历。1999 年 9 月至 2016 年 7 月，就职于厦门太古飞机工 程有限公司，任计划助理工程师；2016 年 8 月，加入公司，任项目控制工程师。 方继宏，男，1980 年 10 月 02 日生，中国籍，无境外永久居留权，2001 年 6 月，毕业于绍兴文理 学院；2007 年 1 月，毕业于浙江大学，本科学历。2000 年 9 月至 2013 年 6 月，就职于杭州致远堂保健 品有限公司，担任企划专员；2013 年 6 月至 2014 年 6 月，就职于杭州奇正咨询有限公司，任美术指导； 2014 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于杭州道威广告有限公司，担任创作总监；2006 年 8 月至今，就职 于杭州上兵广告有限公司，担任副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 3 25 销售人员 1 1 技术人员 17 11 财务人员 2 3 质量人员 1 1 采购人员 2 1 员工总计 28 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 11 16 专科 8 3 专科以下 8 0 员工总计 28 20 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司薪酬制度延续原有的制度执行,报告期内未有变化; 2、为了不断增强公司的竞争实力,提高员工素质和能力,满足公司及员工个人发展的需要,公司加强 对员工的培训。在积极开展基础培训的同时,鼓励员工不断学习和进修,着眼解决各岗位实际工作中 面临的问题,有针对性的提升了员工的工作能力和职业素养。公司制定了职称技能评定体系,体现公 司对员工岗位技能的重视和促进,并为公司的持续发展和员工个人提高成长提供了科学合理的动力 源泉和制度保障; 3、需公司承担费用的离退休职工数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运 作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约 的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外投资管理规定》、《对外担保管理规定》、《关联交易管理规定》、《信息披露管理规定》、《子公 司、分公司管理规定》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及 内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密 切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公 司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为了切实提高公司的规范运作水平，保护所有股东特别是小股东的合法权益，充分保障股东依法享 有获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司已在《公司 章程》第三十二条、三十三条，对公司股东的权利和行使权利的方式做了明确的规定。同时，公司己经 制定了《对外投资管理规定》、《对外担保管理规定》、《关联交易管理规定》等制度，明确了对外投资、 对外担保、关联交易等事项的决策程序、审查内容和责任等内容，对公司以及股东利益有重大影响的事 项必须由股东大会审议通过。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关 27 联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 - (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第四次会议审议通过：关于更换公司聘请的会计师事务所 的议案，关于补选公司第一届董事会董事的议案，关于设立香港、爱尔 兰子公司的议案，关于提请召开公司股东大会二○一七年第一次临时会 议的议案。 第一届董事会第五次会议审议通过：关于向硅谷创始人企业管理服务 （上海）有限公司借款的议案，关于提请股东大会授权董事会全权办理 借款相关事宜的议案，关于公司关联方为公司借款提供担保的议案，关 于提请召开公司股东大会二○一七年第二次临时会议的议案。 第一届董事会第六次会议审议通过：公司 2016 年度董事会工作报告， 公司 2016 年度总经理工作报告，公司 2016 年年度报告，公司 2016 年 度财务决算报告，公司 2017 年度财务预算方案，公司 2016 年度利润分 配、资本公积金转增股本的方案，关于制定<年度报告信息披露重大责 任追究制度>的议案，关于提请召开股东大会 2016 年年度会议的议案。 第一届董事会第七次会议审议通过：关于补选公司第一届董事会董事的 议案。 第一届董事会第八次会议审议通过：关于向股东祝舍明借款的议案，关 于提请股东大会授权董事会全权办理借款相关事宜的议案，关于提请召 开公司股东大会二○一七年第四次临时会议的议案。第一届董事会第九 次会议审议通过：公司 2017 年半年度报告。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过：公司 2016 年度监事会工作报告的 议案，公司 2016 年年度报告，公司 2017 年度财务预算的议案，公司 2016 年度财务决算的议案，公司 2016 年度利润分配、资本公积金转增股本 的方案。 第一届监事会第三次会议审议通过：公司 2017 年半年度报告。 股东大会 5 2017 年第一次临时股东大会审议通过：关于更换公司聘请的会计师事务 所的议案，关于补选公司第一届董事会董事的议案。 2017 年第二次临时股东大会审议通过：关于向硅谷创始人企业管理服务 （上海）有限公司借款的议案，关于提请股东大会授权董事会全权办理 借款相关事宜的议案，关于公司关联方为公司借款提供担保的议案。 2016 年年度股东大会审议通过：公司 2016 年度董事会工作报告，公司 2016 年度监事会工作报告，公司 2016 年年度报告，公司 2016 年度财务 决算报告，公司 2017 年度财务预算方案，公司 2016 年度利润分配、资 28 本公积金转增股本的方案。 2017 年第三次临时股东大会审议通过：关于补选公司第一届董事会董事 的议案。 2017 年第四次临时股东大会审议通过：关于向股东祝舍明借款的议案， 关于提请股东大会授权董事会全权办理借款相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，能够按照《公司章程》 、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司的治理情况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》对投资者关系管理作出了一系列规定。《公司章程》规定由董事会秘书负责投 资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式。 公司应尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并应特别注意使用互联网提高沟通 的效率，降低沟通的成本。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司具有独立的研发、采购、销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、 物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因 与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 （二）资产独立 公司系由郝通有限整体变更设立，股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，对 29 其拥有的业务资质等均具有合法有效的权利证书或权属证明文件。公司各项资产均为公司所有，不存在 被控股股东、实际控制人占用的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生；不存在股东 违规干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员总经理、财务负责人、董事会秘书没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任公司监事的情形。 公司的劳动、人事及工资管理与股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司遵守相关法律 法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工均签订了劳动合同， 员工工资单独造册、单独发放。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员。建立了健全独立的会计核算体系，具有规 范独立的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并 独立纳税。 公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 （五）机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完全 分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统， 已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内 公司会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷，公司将继续提高内部控 制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 30 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司已经制定了《信息披露事务管理制度》。 为落实年报信息披露重大差错责任追究，公司于第一届董事会第六次会议审议通过《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，并敦促公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守该制度。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2017）第 310ZA0651 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 殷雪芳 张旭宏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海郝通航空科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海郝通航空科技股份有限公司（以下简称郝通公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郝通公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于郝通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 郝通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郝通公司 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 郝通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估郝通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算郝通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督郝通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 32 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致 对郝通公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致郝通公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就郝通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 此页为《上海郝通航空科技股份有限公司二Ｏ一七年度审计报告》之签字盖章页。 致同会计师事务所 中国注册会计师：张旭宏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：殷雪芳 中国•北京 二Ｏ一八年 四 月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,091,340.93 5,167,346.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 33 应收票据 713,486.00 应收账款 五、2 3,398,843.82 1,390,136.29 预付款项 五、3 170,677.39 2,174,683.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 107,859.90 244,143.38 买入返售金融资产 存货 五、5 3,928,230.76 964,473.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 595,794.46 216,267.47 流动资产合计 11,292,747.26 10,870,535.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五、7 458,455.35 571,580.66 在建工程 五、8 47,378.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 172,936.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 646,752.02 194,683.59 其他非流动资产 五、11 34,951.46 非流动资产合计 1,313,095.72 813,642.89 资产总计 12,605,842.98 11,684,178.58 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 34 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 551,629.39 87,185.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 292,750.25 290,451.76 应交税费 五、14 37,106.64 58,680.12 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 4,868,477.53 207,501.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 175,422.83 其他流动负债 流动负债合计 5,749,963.81 2,819,240.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,749,963.81 2,819,240.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 8,860,000.00 8,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 441,876.82 441,876.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 35 一般风险准备 未分配利润 五、19 -2,445,997.65 -436,938.95 归属于母公司所有者权益合计 6,855,879.17 8,864,937.87 少数股东权益 所有者权益合计 6,855,879.17 8,864,937.87 负债和所有者权益总计 12,605,842.98 11,684,178.58 法定代表人：祝舍明 主管会计工作负责人：金安萍 会计机构负责人：金安萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,071,290.46 5,167,346.08 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 713,486.00 应收账款 五、2 3,398,843.82 1,390,136.29 预付款项 五、3 170,677.39 2,174,683.34 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 107,859.90 244,143.38 存货 五、5 3,928,230.76 964,473.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 595,794.46 216,267.47 流动资产合计 11,272,696.79 10,870,535.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 390,115.00 投资性房地产 固定资产 五、7 458,455.35 571,580.66 在建工程 五、8 47,378.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 172,936.89 36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 646,752.02 194,683.59 其他非流动资产 五、11 34,951.46 非流动资产合计 1,703,210.72 813,642.89 资产总计 12,975,907.51 11,684,178.58 流动负债： 短期借款 2,000,000 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 551,629.39 87,185.00 预收款项 应付职工薪酬 五、13 292,750.25 290,451.76 应交税费 五、14 37,106.64 58,680.12 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 4,798,475.29 207,501.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 175,422.83 其他流动负债 流动负债合计 5,679,961.57 2,819,240.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,679,961.57 2,819,240.71 所有者权益： 股本 五、17 8,860,000.00 8,860,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 37 资本公积 五、18 441,876.82 441,876.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、19 -2,005,930.88 -436,938.95 所有者权益合计 7,295,945.94 8,864,937.87 负债和所有者权益合计 12,975,907.51 11,684,178.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 16,946,965.10 13,979,286.68 其中：营业收入 五、20 16,946,965.10 13,979,286.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、20 19,996,987.54 14,580,732.76 其中：营业成本 五、20 12,235,465.80 9,180,111.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 67,369.71 销售费用 五、21 981,845.88 663,630.26 管理费用 五、22 5,976,820.66 5,046,262.43 财务费用 五、23 455,026.20 -353,440.75 资产减值损失 五、24 347,829.00 -23,200.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 560,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,490,022.44 -601,446.08 38 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 五、26 - 1,085 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,490,022.44 -602,531.08 减：所得税费用 五、27 -480,963.74 -165,592.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,009,058.70 -436,938.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,009,058.70 -436,938.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.23 -0.05 （二）稀释每股收益 法定代表人：祝舍明 主管会计工作负责人：金安萍 会计机构负责人：金安萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 39 一、营业收入 五、20 16,946,965.10 13,979,286.68 减：营业成本 五、20 12,235,465.80 9,180,111.87 税金及附加 67,369.71 销售费用 五、21 981,845.88 663,630.26 管理费用 五、22 5,536,831.91 5,046,262.43 财务费用 五、23 454,948.18 -353,440.75 资产减值损失 五、24 347,829.00 -23,200.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、25 560,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,049,955.67 -601,446.08 加：营业外收入 减：营业外支出 五、26 1,085.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,049,955.67 -602,531.08 减：所得税费用 五、27 -480,963.74 -165,592.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,568,991.93 -436,938.95 （一）持续经营净利润 -1,568,991.93 -436,938.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,568,991.93 -436,938.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,314,271.10 14,764,950.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,079,273.32 682,232.78 经营活动现金流入小计 16,393,544.42 15,447,183.02 购买商品、接受劳务支付的现金 11,507,994.46 10,346,472.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,320,414.13 3,938,486.09 支付的各项税费 438,342.44 1,051,104.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,758,332.07 3,718,173.25 经营活动现金流出小计 20,025,083.10 19,054,236.06 经营活动产生的现金流量净额 -3,631,538.68 -3,607,053.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 215,211.66 436,619.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 41 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 215,211.66 436,619.00 投资活动产生的现金流量净额 -215,211.66 -436,619.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,270,002.24 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,270,002.24 2,000,000 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,986.06 28,993.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 182,667.00 179,842.87 筹资活动现金流出小计 12,374,653.06 208,836.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,895,349.18 1,791,163.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,603.99 407,549.96 五、现金及现金等价物净增加额 -2,076,005.15 -1,844,958.44 加：期初现金及现金等价物余额 5,167,346.08 7,012,304.52 六、期末现金及现金等价物余额 3,091,340.93 5,167,346.08 法定代表人：祝舍明 主管会计工作负责人：金安萍 会计机构负责人：金安萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,314,271.10 14,764,950.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 689,158.32 682,232.78 经营活动现金流入小计 16,003,429.42 15,447,183.02 购买商品、接受劳务支付的现金 11,507,994.46 10,346,472.56 支付给职工以及为职工支付的现金 3,918,674.68 3,938,486.09 支付的各项税费 438,342.44 1,051,104.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,720,004.75 3,718,173.25 经营活动现金流出小计 19,585,016.33 19,054,236.06 经营活动产生的现金流量净额 -3,581,586.91 -3,607,053.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 42 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 215,211.66 436,619.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 215,211.66 436,619.00 投资活动产生的现金流量净额 -215,211.66 -436,619.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,200,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,200,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,986.06 28,993.49 支付其他与筹资活动有关的现金 182,667.00 179,842.87 筹资活动现金流出小计 12,374,653.06 208,836.36 筹资活动产生的现金流量净额 1,825,346.94 1,791,163.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,603.99 407,549.96 五、现金及现金等价物净增加额 -2,096,055.62 -1,844,958.44 加：期初现金及现金等价物余额 5,167,346.08 7,012,304.52 六、期末现金及现金等价物余额 3,071,290.46 5,167,346.08 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,009,058.70 -2,009,058.70 （一）综合收益总额 -2,009,058.70 -2,009,058.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -2,445,997.65 6,855,879.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,860,000.00 44,187.68 397,689.14 9,301,876.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 45 二、本年期初余额 8,860,000.00 44,187.68 397,689.14 9,301,876.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 441,876.82 -44,187.68 -834,628.09 -436,938.95 （一）综合收益总额 -436,938.95 -436,938.95 （二）所有者投入和减少资本 441,876.82 -397,689.14 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 441,876.82 -44,187.68 -397,689.14 0 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 46 （六）其他 四、本年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 法定代表人：祝舍明 主管会计工作负责人：金安萍 会计机构负责人：金安萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,568,991.93 -1,568,991.93 （一）综合收益总额 -1,568,991.93 -1,568,991.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -2,005,930.88 7,295,945.94 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续 其他 48 股 债 一、上年期末余额 8,860,000.00 44,187.68 397,689.14 9,301,876.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,860,000.00 44,187.68 397,689.14 9,301,876.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 441,876.82 -44,187.68 -834,628.09 -436,938.95 （一）综合收益总额 -436,938.95 -436,938.95 （二）所有者投入和减少资 本 441,876.82 -44,187.68 -397,689.14 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 441,876.82 -44,187.68 -397,689.14 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 49 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,860,000.00 441,876.82 -436,938.95 8,864,937.87 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －50－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 上海郝通航空科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在上海市注册的股份有限公 司，于 2016 年 4 月 1 日经上海市人民政府批准，由上海郝通航空科技有限公司整体变更 设立。2017 年 2 月 21 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，本公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。证券简称：郝通航空，证券代码：870741。 本公司统一社会信用代码：91310105057658719K。现有注册资本为人民币 886 万元，法定 代表人为祝舍明，本公司总部位于上海市长宁区广顺路 33 号 8 幢 208 室。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设工程技术开发部、技 术运营部、航空改装设计部等部门。 本公司及子公司的业务性质和主要经营范围：航空科技领域的技术开发、技术咨询及技 术服务；飞机年检、退租检；飞机改装设计服务；工程技术开发服务以及航材销售等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准。 2、合并财务报表范围 本报告期内新增 2 家纳入合并范围的子公司，具体合并财务报表范围及其变化情况详见 本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、13、附注三、15 和附注三、18。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －51－ 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定其记账本位币，爱尔兰子公司记账本位币为欧元，香港子公司 记账本位币为港币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －52－ 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项 目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －53－ 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －54－ 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －55－ ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 将单项金额不重大的债务人发生资金困难的应收款项或已 知可收回性存在不确定性的应收款项以及单项金额不重大 的其他应收款进行单项测试计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据历史经验个别认定法。 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄状态 账龄分析法 组合 2 关联方款项、备用金及 押金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生 了减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、低值易耗品和库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。在途物资、库存商品等发出时采用先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 长期股权投资系对子公司投资。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 专业设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －61－ 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、16。 15、无形资产 本公司无形资产系软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 10 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式 计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －62－ 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －63－ 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①航材销售 向客户销售航空相关的基础材料与器材。公司根据客户的要求采购商品，当所采购的商 品送达客户，客户收货后开具收货单并对商品进行验收。客户验收完成后，相关风险和 报酬转移，确认收入。 ②航空技术服务 执行飞机退租检合同时，公司按照合同约定的日费率和累计投入人工工时计算收入，经 客户确认后作为收入确认的依据；执行飞机年检及其他技术服务合同时，在出具合格放 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －64－ 行证书或服务最终报告时确认收入，同时结转相应的成本。 ③飞机改装设计 在客户出具验收合格报告或者公司出具由局方认证人员签署的飞机改装设计适航声明 后，确认收入的实现并结转成本。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －65－ （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －66－ 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受 影 响 的 报 表项目 影响金额 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017）， 政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净 额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销 方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合 理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。 2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年 取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求 不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报 进行相应调整。 ① 其他收益 ② 营业外收 入 560,000.00 -560,000.0 0 上述会计政策的累积影响数如下： 受影响的项目 本期 上期 期初净资产 - 其中：留存收益 - 净利润 - 资本公积 其他综合收益 专项储备 期末净资产 - 其中：留存收益 - 四、税项 1、主要税种及税率 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －67－ 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金 额 银行存款： - - - - - 人民币 - - 1,906,665.42 - - 755,699.33 美元 178,339.61 6.5342 1,165,306.69 635,958.88 6.9370 4,411,646.75 欧元 2,482.45 7.8023 19,368.82 - - 合 计 - - 3,091,340.93 5,167,346.0 8 其中：存放在 境外的款项总额 20,050.47 - 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 3,380,931.73 91.93 169,046.59 5.00 3,211,885.14 组合小计 3,380,931.73 91.93 169,046.59 5.00 3,211,885.14 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 296,958.68 8.07 110,000.00 37.04 186,958.68 合 计 3,677,890.41 100.00 279,046.59 7.59 3,398,843.82 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －68－ 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 组合小计 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,380,931.73 100.00 169,046.59 5.00 3,211,885.14 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 267,146.39 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 61,264.87 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,677,890.41 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 279,046.59 元。 客户名称 金 额 比例% 款项性质 账龄 是否存在关联 关系 China Development Bank Aviation Lease Finance 3,292,746.17 89.53% 货款 1 年以内 否 中国石油天然气股份有限公司管 296,958.68 8.07% 货款 2-3 年内 否 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －69－ 道压缩机组维检修中心 FLY Leasing Limited 51,509.10 1.4% 货款 1 年以内 否 BBAM LP 25,614.06 0.70% 货款 1 年以内 否 Aeroconseil 11,062.40 0.30% 货款 1 年以内 否 合计 3,677,890.41 100% - - - 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 170,677.39 100.00 2,174,683.34 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 158,856.12 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 93.07%。 客户名称 金 额 比例% 款项性质 账龄 上海携程宏睿国际旅行社有限公司 104,920.00 61.48% 服务款 1 年以内 美亚财产保险有限公司上海分公司 23916.62 14.02% 服务款 1 年以内 阿里云计算有限公司 15236.56 8.95% 服务款 1 年以内 上海林祥玩具有限公司 7339.20 4.32% 服务款 1 年以内 湘财证券股份有限公司北京承销与 保荐分公司 7303.74 4.30% 服务款 1 年以内 合计 158,856.12 93.07% - - 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －70－ 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 103,010.42 91.15 5,150.52 5.00 97,859.90 关联方、备用金及押金组合 10,000.00 8.85 - - 10,000.00 组合小计 113,010.42 100.00 5,150.52 4.56 107,859.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 113,010.42 100.00 5,150.52 4.56 107,859.90 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方、备用金及押金组合 244,143.38 100.00 - - 244,143.38 组合小计 244,143.38 100.00 - - 244,143.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 244,143.38 100.00 - - 244,143.38 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 103,010.42 100.00 5,150.52 5.00 97,859.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,950.52 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －71－ 实际核销的其他应收款 6,800.00 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 10,000.00 244,143.38 货款 103,010.42 - 合 计 113,010.42 244,143.38 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 Parc Aviation Limited 采购款 103,010.42 1年以内 91.16 5,150.52 上海林祥玩具有限公司 保证金 10,000.00 1-2年 8.85 - 合 计 -- 113,010.42 -- 100.00 5,150.52 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 - - - 94,735.20 - 94,735.20 低值易耗品 123,047.81 2,115.94 120,931.87 123,047.81 - 123,047.81 库存商品 3,873,915.04 66,616.15 3,807,298.89 746,690.12 - 746,690.12 合 计 3,996,962.85 68,732.09 3,928,230.76 964,473.13 - 964,473.13 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 低值易耗品 - 2,115.94 - - - 2,115.94 库存商品 - 66,616.15 - - - 66,616.15 合 计 - 68,732.09 - - - 68,732.09 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －72－ 低值易耗品 估计售价 库存商品 估计售价 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 进项税额 595,757.67 192,659.60 待抵扣进项税额 36.79 23,607.87 合 计 595,794.46 216,267.47 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －73－ 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 专业设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 460,210.26 294,957.28 33,440.18 31,065.80 819,673.52 2.本期增加金额 38,974.37 38,974.37 （1）购置 - - - 38,974.37 38,974.37 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 460,210.26 294,957.28 33,440.18 70,040.17 858,647.89 二、累计折旧 1.期初余额 218,599.88 18,680.64 6,450.60 4,361.74 248,092.86 2.本期增加金额 109,299.94 28,020.94 14,778.80 - 152,099.68 （1）计提 109,299.94 28,020.94 14,778.80 - 152,099.68 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 327,899.81 46,701.58 21,229.41 4,361.74 400,192.54 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 132,310.45 248,255.70 12,210.77 65,678.43 458,455.35 2.期初账面价值 241,610.38 276,276.64 26,989.58 26,704.06 571,580.66 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 460,210.26 327,899.85 - 132,310.41 8、在建工程 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －74－ （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 飞机检修信息管理 系统软件开发 - - - 47,378.64 - 47,378.64 合 计 - - - 47,378.64 - 47,378.64 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 飞机检修信息管理系统软件 一、账面原值 1.期初余额 - 2.本期增加金额 182,038.83 （1）购置 182,038.83 3.本期减少金额 - 4.期末余额 182,038.83 二、累计摊销 1.期初余额 - 2.本期增加金额 9,101.94 （1）计提 9,101.94 3.本期减少金额 - 4.期末余额 9,101.94 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值 172,936.89 2.期初账面价值 - 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －75－ 资产减值准备 352,929.20 88,232.30 73,165.07 18,291.27 可抵扣亏损 2,234,078.88 558,519.72 705,569.28 176,392.32 小 计 2,587,008.08 646,752.02 778,734.35 194,683.59 11、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 委外软件 34,951.46 - 12、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 551,629.39 87,185.00 13、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 234,116.06 3,756,620.85 3,752,293.73 238,443.18 离职后福利-设定提存计划 56,335.70 566,091.77 568,120.40 54,307.07 合 计 290,451.76 4,322,712.62 4,320,414.13 292,750.25 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 208,678.96 3,438,882.71 3,436,004.82 211,556.85 职工福利费 37,721.86 37,721.86 - 社会保险费 25,437.10 143,123.30 141,674.07 26,886.33 其中：1．医疗保险费 22,916.30 103,894.91 104,483.57 22,327.64 2．工伤保险费 611.10 11,370.49 9,364.40 2,617.19 3．生育保险费 1,909.70 27,857.90 27,826.10 1,941.50 住房公积金 - 136,892.98 136,892.98 - 合 计 234,116.06 3,756,620.85 3,752,293.73 238,443.18 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 56,335.70 566,091.77 568,120.40 54,307.07 其中：1．基本养老保险费 53,470.40 551,520.70 550,631.73 54,359.37 2．失业保险费 2,865.30 14,571.07 17,488.67 -52.30 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －76－ 合 计 56,335.70 566,091.77 568,120.40 54,307.07 14、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 - 28,895.31 个人所得税 37,106.64 29,784.81 合 计 37,106.64 58,680.12 15、其他应付款 项 目 期末数 期初数 股东借款 4,200,000.00 关联方往来款 460,117.24 费用报销款 208,360.29 207,501.00 合 计 4,868,477.53 207,501.00 16、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付 款 - 175,422.83 17、股本（单位：元） 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 祝舍明 6,963,960.00 78.60 266,000.00 6,697,960.00 75.60 黄艳艳 886,000.00 10.00 195,000.00 691,000.00 7.80 黄通朝 195,000.00 195,000.00 2.20 王伟兵 177,000.00 177,000.00 2.00 熊英 89,000.00 89,000.00 1.00 上海崇峰投 资中心（有 限合伙） 673,360.00 7.60 673,360.00 7.60 上海俞列投 资管理中心 （ 有 限 合 伙） 336,680.00 3.80 336,680.00 3.80 合计 8,860,000.00 100.00 461,000.00 461,000.00 8,860,000.00 100.00 18、资本公积 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －77－ 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 441,876.82 - - 441,876.82 19、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 -436,938.95 397,689.14 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - -- 调整后 期初未分配利润 -436,938.95 397,689.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 -- 减：其他 - 397,689.14 期末未分配利润 -2,445,997.65 -436,938.95 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 说明：2016 年未分配利润其他减少 397,689.14 元系有限公司整体改制股份有限公 司时净资产折股导致。 20、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,946,965.10 12,235,465.80 13,979,286.68 9,180,111.87 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 航空技术服务 5,421,486.70 3,183,757.87 3,927,182.65 1,573,479.21 工程技术开发 2,317,855.58 1,597,402.23 飞机改装设计 2,595,413.42 1,529,584.67 1,930,702.96 1,478,346.86 航空器材销售 8,930,064.98 7,522,123.26 5,803,545.49 4,530,883.57 合 计 16,946,965.10 12,235,465.80 13,979,286.68 9,180,111.87 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －78－ 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内销 93,246.41 78,960.20 2,393,795.96 1,612,356.84 外销 16,853,718.69 12,156,505.60 11,585,490.72 7,567,755.03 合 计 16,946,965.10 12,235,465.80 13,979,286.68 9,180,111.87 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －79－ 21、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 245,638.09 137,871.10 会务费 456,797.86 197,382.88 差旅费 155,743.90 262,605.38 其他 123,666.03 65,770.90 合 计 981,845.88 663,630.26 22、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,370,000.55 1,880,473.09 服务费 1,177,216.77 1,821,031.23 租赁费 411,234.46 636,793.30 差旅费 136,029.69 223,978.26 办公费 365,973.79 140,797.78 研发费用 587,710.83 折旧费 152,099.68 137,149.64 业务招待费 62,527.11 80,744.70 培训费 95,964.95 57,198.20 资质及证书费 163,017.88 - 其他 455,044.95 68,096.23 合 计 5,976,820.66 5,046,262.43 23、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 199,230.23 28,993.49 减：利息资本化 - - 减：利息收入 5,838.01 1,574.48 汇兑损益 227,880.34 -407,549.96 手续费及其他 33,753.64 26,690.20 合 计 455,026.20 -353,440.75 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －80－ 24、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 279,096.91 -23,200.76 存货跌价损失 68,732.09 合 计 347,829.00 -23,200.76 25、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 上市改制补贴 500,000.00 - 与收益相关 科技企业扶持资金 60,000.00 - 与收益相关 合 计 560,000.00 - 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十二、1、政府补助。 26、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 罚款及滞纳金 - 1,085.00 27、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -28,895.31 - 递延所得税费用 -452,068.43 -165,592.13 合 计 -480,963.74 -165,592.13 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -2,490,022.44 -602,531.08 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -622,505.61 -150,632.77 某些子公司适用不同税率的影响 55,008.35 不可抵扣的成本、费用和损失 31,525.17 -14,959.36 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －81－ 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 55,008.35 所得税费用 -480,963.74 -165,592.13 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 513,435.31 680,658.30 利息收入 5,838.01 1,574.48 政府补助 560,000.00 - 合 计 1,079,273.32 682,232.78 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,724,656.45 3,690,398.05 滞纳金 - 1,085.00 银行手续费 33,675.62 26,690.20 合 计 3,758,332.07 3,718,173.25 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 182,667.00 179,842.87 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,009,058.70 -436,938.95 加：资产减值准备 347,829.00 -23,200.76 固定资产折旧 152,099.68 137,149.63 无形资产摊销 9,101.94 长期待摊费用摊销 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －82－ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 427,110.57 -378,556.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -452,068.43 -165,592.13 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,032,489.72 -964,473.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 56,057.86- -1,920,431.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 869,879.12 144,990.70 经营活动产生的现金流量净额 -3,631,538.68 -3,607,053.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,091,340.93 5,167,346.08 减：现金的期初余额 5,167,346.08 7,012,304.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,076,005.15 -1,844,958.44 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 3,091,340.93 5,167,346.08 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,091,340.93 5,167,346.08 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,091,340.93 5,167,346.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －83－ 六、合并范围的变动 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立爱尔兰全资子公司 Haotong Aerotech Limited，注册资 本 50,000.00 欧元。 本公司于 2017 年 3 月 27 日设立香港全资子公司 Global HT AeroAsset Limited，注册 资本 100,000.00 港币，尚未实际出资。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 Haotong Aerotech Limited 爱尔兰 爱尔兰 服务业 100.00 新设 Global HT AeroAsset Limited 香港 香港 服务业 100.00 新设 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金 融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －84－ 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 100%（2016 年：98.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应 收款占本公司其他应收款总额的 100%（2016 年：100%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 0.00 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 100.00 万元）。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期末数 项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融负债： 应付账款 551,629.39 - - - 551,629.39 其他应付款 4,868,477.53 - - - 4,868,477.53 金融负债和或有负债合计 5,420,106.92 - - - 5,420,106.92 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 期初数 项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融负债： 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －85－ 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 87,185.00 87,185.00 其他应付款 207,501.00 207,501.00 一年内到期的非流动负债 175,422.83 175,422.83 金融负债和或有负债合计 2,470,108.83 2,470,108.83 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及短期第三方借款。浮动利率的金融 负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美元结算。因此，本公司所承担的 外汇变动市场风险较大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货 币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －86－ 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 45.61%（2016 年 12 月 31 日：24.13%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司最终控制人是祝舍明，截止2017年12月31日祝舍明、黄艳艳夫妇合计 持有本公司83.40%的股权。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 祝舍明 董事长兼总经理 黄艳艳 董事 严懿 董事 叶惠婷 董事 方继宏 董事 廖荣平 监事会主席 陈明应 监事 陈燕燕 监事 金安萍 财务负责人兼董事会秘书 4、关联交易情况 （1）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 祝舍明 5,000,000.00 2017-8-8 其中 800,000 元已于 2017 年 12 月 29 日还 款，其余款项未约定 还款期限 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －87－ （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 413,884.46 577,100.00 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 祝舍明 4,590,115.00 - 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）资本承诺 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数 软件开发外包 36,000.00 73,200.00 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 180,948.00 453,301.80 资产负债表日后第 2 年 84,866.00 113,652.00 资产负债表日后第 3 年 56,826.00 合 计 265,814.00 623,779.80 （4）前期承诺履行情况 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －88－ 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 20 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产 负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 上市改制补贴 区/市级资助资 金 - 500,000.00 其他收益 与收益相关 科技企业扶持资 金 - 60,000.00 其他收益 与收益相关 合 计 560,000.00 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 3,380,931.73 91.93 169,046.59 5.00 3,211,885.14 组合小计 3,380,931.73 91.93 169,046.59 5.00 3,211,885.14 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 296,958.68 8.07 110,000.00 37.04 186,958.68 合 计 3,677,890.41 100.00 279,046.59 7.56 3,398,843.82 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －89－ 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 组合小计 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,380,931.73 100.00 169,046.59 5.00 3,211,885.14 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,463,301.36 100.00 73,165.07 5.00 1,390,136.29 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 267,146.39 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 61,264.87 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,677,890.41 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 279,046.59 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －90－ 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 103,010.42 91.15 5,150.52 5.00 97,859.90 关联方、备用金及押金组合 10,000.00 8.85 - 10,000.00 组合小计 113,010.42 100.00 5,150.52 4.56 107,859.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 113,010.42 100.00 5,150.52 4.56 107,859.90 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：关联方、备用金及 押金组合 244,143.38 100.00 244,143.38 组合小计 244,143.38 100.00 244,143.38 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 244,143.38 100.00 244,143.38 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 103,010.42 100.00 5,150.52 5.00 97,859.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,950.52 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 6,800.00 （4）其他应收款按款项性质披露 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －91－ 项 目 期末余额 期初余额 保证金 10,000.00 244,143.38 货款 103,010.42 - 合 计 113,010.42 244,143.38 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 Parc Aviation Limited 采购款 103,010.42 1年以内 91.15 5,150.52 上海林祥玩具有限公司 保证金 10,000.00 1-2年 8.85 - 合 计 -- 113,010.42 -- 100.00 5,150.52 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 390,115.00 - 390,115.00 - - - （1）对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期末余 额 Haotong Aerotech Limited - 390,115.00 - 390,115.00 - - 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,946,965.10 12,235,465.80 13,979,286.68 9,180,111.87 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 560,000.00 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,085.00 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －92－ 非经常性损益总额 560,000.00 -1,085.00 减：非经常性损益的所得税影响数 140,000.00 -271.25 非经常性损益净额 420,000.00 -813.75 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 420,000.00 -813.75 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.56% -0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -30.90% -0.27 上期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.81% -0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -4.80% -0.05 上海郝通航空科技股份有限公司 2018 年 4 月 20 日 上海郝通航空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －93－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市浦东新区川沙路 6999 号国际精工园 A 区 26 栋东侧 2 楼�