839949_2017_中润股份_2017年年度报告_2018-04-09.txt

河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 1 2017 年度报告 中润股份 NEEQ : 839949 河南省中润建设工程股份有限公司 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2 公司年度大事记 2017 年 3 月，公司被河南省建筑业协会 评为“2016 年度河南省建筑安全先进企业”、 “2016 年度河南省建设工程质量管理先进 企业”。 2017 年 6 月公司购买位于郑州市经济 技术开发区第二十二大街西、航海东路北 “中兴节能环保产业园”第 16 幢。面积为 1498.56 平方米，金额为人民币 9,740,640.00 元。根据公司目前经营的实际情况，以及未 来发展战略需要，拟将该处房产设立为国家 级中心城市市场拓展及企业形象展示中心， 以便于吸引更多更优秀的人才，拓宽市场渠 道，提升公司核心竞争优势，助力公司实施 近期发展战略。 2017 年 3 月，公司获得河南省建筑业 协会“河南省 AAA 企业信用等级证书”。 2017 年 6 月 20 日公司成立全资子公 司：河南省中润达建筑科技有限公司，此举 有利于公司在建筑行业产业链延伸；实施公 司战略布局，进一步提高公司综合竞争力。 2017 年 9 月 22 日，公司被河南省工商 系统确定为“河南省工商系统非公党建工作 省级联系点”。 2017 年 12 月 29 日，安阳市龙安区公 共租赁住房项目二期工程通过竣工验收。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中润股份 指 河南省中润建设工程股份有限公司 股东大会 指 河南省中润建设工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司监事会 伟志咨询 指 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《河南省中润建设工程股 份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统 称 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙凤明、主管会计工作负责人孙凤新及会计机构负责人（会计主管人员）孙凤新保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份，为公司控股股东、实际控制人。 若孙凤明利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带 来风险。 宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家经济运行状态，投资、建设的经济政策 息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、公共交通、 道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金投入。目 前，我国基础设施建设项目的资金大多来自于财政预算，如果 未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算，可能影响基建 工程承包业务量及建筑公司经营业绩。针对这一风险，公司积 极参于政府倡导的新常态经济模式下的、关于基础设施、公共 设施建设以 PPP 融资模式为主流的项目，且已取得突破性进展， 为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了基础。此外，国家宏观经 济政策、财政政策、金融政策、税收政策、投资政策、土地政 策、行业管理政策、环境保护政策等相关政策、法律法规的调 整和变化可能也会对建筑业造成一定的影响。 行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集中 度较低的行业。近年来，国家层面不断推出规范行业管理的政 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 6 策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系列政策 的深入落实，在建筑业企业的资质管理、工程质量监管、与节 能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗牌，优势企 业将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内，行业内将保 持充分竞争的局势。 应收账款回收的风险 2017 年 12 月 31 日，应收账款账面价值分别为 5,605.48 万元， 2017 年占营业收入的比重为 63.72%，报告期末应收账款余额较 大。随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加， 虽然现阶段公司主要承接公租房等政府类工程项目，客户信用 良好，但应收账款如果不能按合同规定及时收回，将可能影响 公司现金流及经营状况。 客户集中度高的风险 2017 年 ，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例 分别为 75.92%，占比相对较高，公司前五大客户相对稳定，销 售回款情况良好，公司未来将继续加强与这些客户的合作。但 是，由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高， 公司的营业收入增长将受到较大影响。针对这一风险，公司正 在开辟 PPP 模式下的新市场，分散客户集中风险。 毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合施 工企业特点。但由于预计总成本与实际发生成本可能会产生差 异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减项，因 此最终实际收入与合同收入、实际成本与预计成本产生差异， 由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比确认收入成 本，会使得各会计期间毛利率产生波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南省中润建设工程股份有限公司 英文名称及缩写 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 证券简称 中润股份 证券代码 839949 法定代表人 孙凤明 办公地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙凤新 职务 董事、信息披露负责人、财务负责人 电话 0372-2288555 传真 0372-2288552 电子邮箱 zrjsgcgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子 站）455000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003-05-16 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E47 房屋建筑业 主要产品与服务项目 房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道 路工程施工、机电设备安装（以上项目凭有效资质证经营）。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 85,690,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙凤明 实际控制人 孙凤明 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410500750713261A 否 注册地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路 交叉口向西 500 米（原东风种子 站） 否 注册资本 85,690,000 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。� 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 87,967,094.93 138,174,596.48 -36.34% 毛利率% 12.16% 9.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 553,728.97 1,810,468.50 -69.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 240,667.43 1,805,727.59 -86.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.46% 1.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.20% 1.59% - 基本每股收益 0.0065 0.02 -67.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 149,212,925.86 136,829,571.62 9.05% 负债总计 29,158,432.65 16,838,127.88 73.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 120,054,493.21 119,991,443.74 0.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.40 0.00% 资产负债率%（母公司） 17.51% 12.31% - 资产负债率%（合并） 19.54% 12.31% - 流动比率 4.56 7.74 - 利息保障倍数 2.15 6.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,264,419.12 17,307,221.91 -217.09% 应收账款周转率 1.58 2.73 - 存货周转率 1.21 2.03 - 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.05% 10.51% - 营业收入增长率% -36.34% 8.22% - 净利润增长率% -69.42% -2.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 85,690,000 85,690,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,031.43 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,207.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 426,761.54 所得税影响数 113,700.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 313,061.54 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于房屋建筑施工领域，自设立以来取得了良好的经济和社会效益，并积累了丰富的自主施 工经验，形成了成熟的自主经营模式。公司拥有丰富的项目管理经验，并在房屋建筑工程施工、建筑装 饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机电设备安装等施工领域形成了有力的市场竞争力。 在市场开拓阶段，公司通过公开业务市场信息、已有合作客户、市场项目信息跟踪等渠道，进行业务信 息收集、投标和中标，实现业务获取；中标后由公司经营资质部报总经理审核批准，由工程部制定项目 施工计划。工程部成立项目组并组织勘察现场，图纸会审后办理开工，进行项目划分，做好技术、现场、 材料、机械准备，严格按照图纸及工期要求，高质量、严标准做好施工、竣工及验收结算等工作，并最 终使企业获取盈利。 （一）业务承接模式 公司经营范围包括：房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、 机电设备安装等。项目的承接主要通过招投标的方式取得。一方面公司经营部从河南省招标投标网、中 国招标与采购网等渠道收集业务信息，进行项目筛选并将筛选项目上报公司，经公司审批后成立投标小 组开展投标工作；另一方面公司利用自身资源和品牌影响力，积极维护已有客户，对接城投公司、设计 院以及地产公司等，实现业主的主动邀标，公司根据邀标信息组成投标小组进行投标，获取项目业务。 （二）采购模式 公司采购的产品主要包括工程施工的建筑原材料的主材和辅材、工程机械和施工生产工具等。公司 的采购活动，按照采购实施主体可分为总部采购和项目采购。对于影响工程质量和项目成本的重要物资， 公司实行总部集中采购，对部分零星物资和辅助性物资，公司授权项目部按照公司规定的程序自行采购。 公司已与主要原材料、机械和工具供应商建立起长期稳定的合作关系，能够保证原材料、机械、工具供 应的及时性、稳定性。 （三）项目工程管理 公司中标签约后按照公司制度和工作流程组成项目组，配备相应管理人员，按照工期要求，组织劳 务人员进场施工，项目部根据公司授权并在公司管理框架的约束和指导下，做好技术、现场、材料、机 械准备，严格按图施工，认真执行项目管理制度，做好工程进度管理，全面负责项目履约过程中各项业 务的策划、实施、管理和综合协调，对项目经营绩效负责。在项目施工运作过程中，公司总部对项目施 工、安全、质量、劳务以及项目进度等进行监督控制和服务支持。 （四）竣工验收及结算 项目完成竣工，项目部按时编制完成造价清单，准备充分进度申请资料，积极办理工程移交，配合 业主组织第三方检测验收；且经业务验收、颁发竣工证书之后，公司经营资质部组织项目回访，进行客 户满意度及客户使用情况，开展客户关系维护及工程售后服务。工程施工项目的结算，一般按照完工进 度结算工程进度款。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）2017 年是安阳市进入大气治理严格实施的第二年，由于安阳的地理位置和自然环境劣势，因 此本地的大气治理措施相比周边省市更为严厉。因此环保局、住建局等等政府职能部门联合、连动出台 系列严厉控制措施，而公司作为以户外施工为生产模式的传统施工行业，生产经营受到严重负面影响： 1、从 2017 年 1 月至 2017 年 12 月底，公司遵照政府相关职能部门对安阳市所有施工企业的停工通 知，公司所有本地项目政策性停工累计达 7 个月之久；因此报告期内，有效实际施工期只有短短的 5 个 月，严重延迟了预计工程进度，从而导致报告期内同比收入大幅降低； 2、由于政策性停工直接延迟了工程进度，使触及合同结算条件之时点严重滞后，因此报告期内经 营性现金流入较同期出现大幅降低； 3、报告期内长时间之政策性停工，导致施工现场管理费用相对大幅上升；但报告期内由于施工材 料新增成本投入减少，部分本已接近验收的项目在报告期内完成验收（龙安一期工程），满足了收入、 成本结转条件； 4、即使处于如此政策性劣势之生产境况，公司因地制宜、逆流而上、科学规划、高效调配施工任 务，依然于报告期内完成了龙安一期、龙安二期之工程验收； （二）报告期内，公司积极拓展融资渠道，用以补充经营性资金需求；与招商银行、中信银行、郑 州银行、园宝金服等金融机构进行了充分沟通，并根据经营状况需要，取得了招商银行 500 万人民币之 第三方担保性贷款、园宝金服 200 万信用额度（报告期内已使用 200 万）、郑州银行 300 万之信用贷款， 突破了本地民营施工企业缺乏有效抵押物而难以从金融机构间接融资之瓶颈，为公司以后的金融机构融 资打下了基础且积累了实操经验。 （三）报告期内，公司积极、有效实施既定之发展战略、市场布局；与中冶东北建设公司、宇通集 团成员企业傲蓝得环保科技、河南省二建集团、甘肃建投等等国资、上市或特大企业开展业务合作，洽 谈战略联盟，实施产业链延伸，以联合打造合作平台来提升公司参与国家基础设施、公共设施等建设项 目之能力和实力，从而助推主营业务提升；且报告期内已取得目标项目锁定、合作平台建设之突破性进 展，为公司 2018 年的业务发展打下了扎实的基础。 （四）公司研读、响应国家“一带一路”国际经济战略布局，以中巴经济走廊为切入点，报告期内， 公司委派专业、具有丰富涉外经营经验之股东（董事会成员）对巴基斯坦进行了为期一周的市场考察并 与业务涉及之官方机构进行了深入、广泛的洽谈，了解了该国的经济政策、投资环境、市场法规，为公 司将来切入当地市场打下了基础。 （五）公司调研了河南省内多个市、县的基础设施、公共服务产品的投资规划和政策，调整了 PPP 市场新环境下的项目获取策略，与多地政府进行了充分、深入的沟通，为 2018 年的市场打下了扎实的 基础。 (二) 行业情况 报告期内，国家供给侧改革政策深入推进，全社会基础设施、公共服务产品等投资模式步入深度调 整期；同时受行业发展政策指引，与公司施工成本紧密关联的建材行业，诸如螺纹钢、水泥、加气块等 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 13 出现整体上扬的剧烈价格波动；同时，国家对环保政策的深度实施，对公司本地项目有效施工期带来了 不稳定因素；以上都对公司项目取得模式、施工成本测算造成大的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,086,656.29 2.06% 21,478,468.33 15.70% -85.63% 应收账款 55,682,335.03 37.32% 47,656,542.60 34.83% 16.84% 存货 69,873,242.30 46.83% 58,209,192.67 42.54% 20.04% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 14,136,443.62 9.42% 5,095,334.80 3.72% 177.44% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,000,000.00 5.33% - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 149,212,925.86 - 136,829,571.62 - 9.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金余额大幅下滑主要是由于公司在建项目所在地均处于环保大气治理严管区， 实际有效施工期仅有 5 个月左右，项目施工进展缓慢，造成“依据形象进度确定结算时点”严重滞后， 导致未能办理工程款结算手续，因此报告期内货币资金流入大幅下降。由于“已完工而未结算的工程量” 属于报表存货的主要组成部分，导致报告期内“未结算工程量”上升，致使存货比例相应提高。 2、公司属于建筑行业，收入确认执行的是”会计期间成本完工百分比法“政策；而应收账款借方 发生额与收入确认额无对等关系，仅存在一定的关联；同时报告期内由于工程进展缓慢导致回款减缓， 因此出现了在收入确认减少的情况下出现应收账款增加的状况。 3、报告期内，公司由于投资设立了全资子公司，投入出资款为子公司购置经营性办公用房产，面 积为 1498.56 平方米，金额为人民币 9,740,640.00 元。因此固定资产与上年相比增幅较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 87,967,094.93 - 138,174,596.48 - -36.34% 营业成本 77,265,934.71 87.84% 124,924,319.95 90.41% -38.15% 毛利率% 12.16% - 9.59% - - 管理费用 5,794,907.83 6.59% 5,617,497.44 4.07% 3.16% 销售费用 302,170.92 0.34% 354,384.42 0.26% -14.73% 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 14 财务费用 1,289,211.23 1.47% 502,061.10 0.36% 156.78% 营业利润 797,575.59 0.91% 2,682,114.68 1.94% -70.26% 营业外收入 501,800.00 0.57% 6,974.71 0.01% 7,094.56% 营业外支出 67,007.03 0.08% 653.50 0.00% 10,153.56% 净利润 553,728.97 0.63% 1,810,468.50 1.31% -69.42% 项目重大变动原因： 1、由于报告期内安阳东区北大附小于 2017 年 4 月份才开始实际施工；同时其它本地未完工项目受 大气治理政策影响，报告期内有效施工期累计仅有约 5 个月，因而施工成本投入和收入确认进展缓慢， 导致与上年度相比，主营业务收入下降比例达到 36.34 % ，同时导致所对应的营业成本下降%。 2、为补充经营性现金流，公司基于挂牌后的融资优势，向多个金融机构进行了有效的贷款融资， 导致财务费用大幅增加。 3、有效施工期的大幅缩短致使期间费用相对比例提升，导致营业利润降低。 4、营业外收入是本年度收到安阳市龙安区政府新三板挂牌奖励金 50 万元。 5、营业外支出是支付合同违约金造成的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 87,967,094.93 138,174,596.48 -36.34% 其他业务收入 - - 主营业务成本 77,265,934.71 124,924,319.95 -38.15% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房屋建筑物 76,015,105.00 86.41% 137,638,023.46 99.61% 其他工程 10,717,790.37 12.18% 281,680.35 0.20% 钢结构 1,028,943.91 1.17% - - 装饰装修 205,255.65 0.23% 254,892.67 0.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要业务收入仍来自于房建施工，由于报告期内安阳东区北大附小于 2017 年 4 月 份才开始实际施工；同时其它本地未完工项目受大气治理政策影响，报告期内有效施工期累计仅有约 5 个月，因而施工成本投入和收入确认进展缓慢，导致与上年度相比，主营业务收入下降比例达到 36.34 % 。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 河南北方城建集团有限公司 29,226,986.35 33.22% 否 2 安阳市殷都区住房和城乡建设环境保护局 16,505,647.06 18.76% 否 3 河南五建建设集团有限公司 9,847,771.84 11.19% 否 4 河南云端教育咨询有限公司 6,145,135.13 6.99% 否 5 中铝国际（天津）建设有限公司 5,059,465.00 5.75% 否 合计 66,785,005.38 75.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广西诚信劳务有限公司 7,853,700.00 17.92% 否 2 安阳市银河混凝土有限责任公司 3,900,000.00 8.90% 否 3 安阳市天捷门业有限公司 2,500,000.00 5.70% 否 4 安阳市亚旭商贸有限公司 2,052,412.05 4.68% 否 5 安阳市鑫中天建筑材料有限公司 942,875.60 2.15% 否 合计 17,248,987.65 39.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -20,264,419.12 17,307,221.91 -217.09% 投资活动产生的现金流量净额 -8,102,785.00 -1,267,716.90 539.16% 筹资活动产生的现金流量净额 9,975,392.08 3,094,021.62 222.41% 现金流量分析： 1、报告期内，由于政策性影响施工进度缓慢，导致依据形象进度为结算时点的结算工程量减少， 致使结算工程款流入比上年度大幅降低；2017 年 1 月份，大部分在建项目的班组人工费满足了预设的结 算标准，因此发生大额班组人工费结算、支出；导致经营性现金流量净额比上年度降低 217.09%。 2、报告期内，公司由于投资设立了全资子公司，投入出资款为子公司购置经营性房产和补充流动 资金，导致投资性现金流量净额比上年度增加 539.16%。 3、报告期内，由于公司处于挂牌后第一个完整财务年度，间接融资活动得到挂牌的有力支撑，融 资渠道增加，为补充经营性现金流，公司基于挂牌后的融资优势，向多个金融机构进行了有效的贷款融 资，导致筹资活动现金流量净额比上年度增加了 222.41%。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司。 统一社会信用代码：91410100MA4436MX0M 名称：河南省中润达建筑科技有限公司 住所：郑州经济技术开发区航海东路 1776 号郑州中兴产业园 16 号楼 5 楼 法定代表人：孙凤明 注册资本：壹仟伍佰万圆整 成立日期：2017 年 06 月 20 日 经营范围：新型材料的技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；批发兼零售：建筑材料、消防 器材、五金交电、机械设备；装饰装修工程、园林绿化工程的设计与施工；建筑工程、消防设施工程、 市政道路工程、钢结构工程的施工；机电设备安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 报告期内全资子公司实现营业收入 0 元，净利润为-380,832.76 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或处置 组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存 在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前， 公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平 均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业 外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。此项会计政策变更公司采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利 润和与终止经营相关的净利润。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年营业外收入 0.00 元， 调减 2016 年营业外支出 0.00 元，调增 2016 年资产处置收益 0.00 元。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 17 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，本公司新设全资子公司河南省中润达建筑科技有限公司纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益， 恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的 重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 1、自营模式为本，保证了公司对资金的调控能力，加固了经营的持续性和安全性。 2、公司挂牌后，大大改善了融资环境，金融工具更丰富，扩展了公司的融资途径。 3、公司优化了商业模式中的业务承接模式，积极、有效参于新常态下的政府发起的 PPP 模式之基 础设施和公共设施建设项目，且在报告期内，公司与多个地方政府进行了充分、深入的项目沟通，项目 市场前景广阔，提升了公司近期内获得相关市场份额的可能性。 4、公司更加注重新常态经济形式下对经济、投资政策的敏感性，持续加强内部员工、高层的新领 域、新经济政策的理论学习，提高专业素养，打造理念不断更新的经营团队；同时领会十九大大精神， 加强了非公企业党建工作，打造过硬的经营素质，提高了公司参与重要民生工程的可能性。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、目前，国家经济发展进入新常态，产业政策调整，房地产市场调控趋紧，商业化地产市场萎缩， 本行业住房市场将主要集中于棚户区改造、城镇化建设。 2、同时，国家对于基础设施和公共设施建设转变了投融资模式，PPP 模式已经成为主流。2017 年 的两会之后，PPP 成为和资本市场一样的最热点之一。据财政部公布的数据显示，截至 2017 年 12 月末， 全国 PPP 入库项目投资额达到约 16 万亿元；同时年末财政部发布的 92 号文件和国资委发布的 192 号文 件，对 PPP 项目市场参与主体的资格和财务状况做出了重大调整，实质上为民营企业直接参与项目实施 创造了良好的市场环境和广泛的空间；公司所积累的 PPP 项目参与经验为公司近期落地、实施 PPP 项目 提供了极大的可能性。 3、特色小镇市场，2016 年 9 月，住房城乡建设部、国家发改委、财政部联合下发《关于开展特色 小镇培育工作的通知》，决定在全国范围开展特色小镇培育工作，明确提出，到 2020 年，培育 1000 个 左右各具特色、富有活力的休闲旅游、商贸物流、现代制造、教育科技、传统文化、美丽宜居等特色小 镇；以文化产业为灵魂，以传统行业为载体，逐步实现传统产业升级改造，同时达到加快、优化城镇化 进程之效果，这也为本行业提供了广阔的市场前景。 4、棚户区改造项目是目前国家允许的、体量巨大的政府购买服务民生项目，报告期内，公司与多 家央企、特级施工企业深入、全面的进行了公司合作参建省内棚改项目的沟通，为近期实质性参与项目 提供了有力的支撑。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 18 (二) 公司发展战略 1、公司将在近三年内继续参与政策性保障住房项目之施工。 2、公司将发挥、提高在 PPP 项目上的理论和实操优势，把 PPP 项目工程作为主要的市场份额和收 入来源。 3、利用挂牌公司的治理规范，融资工具丰富，积极参与国务院 2016 年 11 月引导的“特色小镇建 设来加快城镇化建设”。 4、参建棚改项目。 (三) 经营计划或目标 公司将发挥、提高在 PPP 项目上的理论和实操优势，把 PPP 项目工程作为主要的市场份额和收入来 源。参建棚户区改造项目。资金来源:调配施工进度、加强与业主沟通，提高存货和应收账款周转率， 优化经营性现金流入;同时扩大流资贷款规模，探索股权、债券、基金等直接融资模式。 (四) 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份， 为公司控股股东、实际控制人。若孙凤明利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带来风险。 防范措施：股份公司组建了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员，上述人员各司其职，在《公 司法》和公司章程的规范之下各自履职，在关联交易、对外投资等事项上严格按照公司有关制度履行审 议、回避程序，有效防范控股股东、实际控制人的不当行为。 二、宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家投资、建设的经济政策息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、 公共交通、道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金投入。目前，我国基础设施建设项目的 资金大多来自于财政预算，如果未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算，可能影响基建工程承包 业务量及建筑公司经营业绩。针对这一风险，公司积极参与政府倡导的基础设施、公共设施 PPP 融资模 式下工程 项目，且已取得突破性进展，为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了基础。此外，国家宏观经 济政策、财政政策、金融政策、税收政策、投资政策、土地政策、行业管理政策、环境保护政策等相关 政策、法律法规的调整和变化可能也会对建筑业造成一定的影响。 三、行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集中度较低的行业。近年来，国家层面不 断推出规范行业管理的政策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系列政策的深入落实，在 建筑业企业的资质管理、工程质量监管、与节能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗牌，优 势企业将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内，行业内将保持充分竞争的局势。 防范措施：公司在工程建设中主要采用自营模式，从承揽工程、工程管理、效益分配等系列关系和 环节着手，坚持“经营责任到人，生产企业统筹；专业分包与班组管理的有机结合”的项目运营机制， 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 19 公司将最大程度发挥自营模式的优势，以运营模式的可复制性，保证在市场竞争中处于有利地位。 四、应收账款回收的风险 2017 年 12 月 31 日，应收账款账面价值分别为 5,605.48 万元，2017 年占营业收入的比重为 63.72%， 各报告期末应收账款余额较大。随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，虽然现阶段 公司主要承接公租房等政府类工程项目，客户信用良好，但应收账款如果不能按合同规定及时收回，将 可能影响公司现金流及经营状况。 应对措施：制定严格的应收账款管理制度，控制应收款项的限额和回收时间，加大财务核算中的监 督力度。 五、客户集中度高的风险 2017 年 ，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例分别为 75.92%，占比相对较高，公 司前五大客户相对稳定，销售回款情况良好，公司未来将继续加强与这些客户的合作。但是，由于公司 对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，公司的营业收入增长将受到较大影响。针对这 一风 险，公司正在开辟 PPP 模式下的新市场，分散客户集中风险。 应对措施：公司具有“客户集中度高”的风险。面对该风险，公司一方面不断提升工程施工品质， 提高服务质量，进一步保证公司现有客户资源的稳定性与增长性；另一方面公司已组织专业部门和人员 积极拓展 PPP 项目和其他政策导向性项目的市场开拓，且已取得实质性成效。 六、毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合施工企业特点。但由于预计总成本与实 际发生成本可能会产生差异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减项，因此最终实际收入 与合同收入、实际成本与预计成本产生差异，由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比确认收 入成本，会使得各会计期间毛利率产生波动。 应对措施：财务管理人员加强对现场进度的监盘核对，针对收入确认、成本确认、工程完工进度的 确认制定完善的财务管理制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司有意承包安阳市远博置业有限公司的光明嘉苑项目，为此提供了 300 万元的项目诚 意金，该款项属于出借性质；因最后未能承建，报告期内已退回 200 万元，在 2018 年 2 月 11 日全部退 回。该笔款项仅占报表净资产比例的 2.5%左右，对公司经营影响甚微。 公司为安阳市龙安区总商会会员，为保证工商联各项活动的正常开展，确保商会履行职责具有稳定 的经费来源，采取“资金池”方式，按照本金归已，利息分成的办法产生工商联会费。报告期内，公司 投入 5 万元本金，该资金性质属于“固定利息收益”的合法出借，对公司经营无不良影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 26,220,200.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 21 总计 30,000,000.00 26,220,200.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 孙凤明 股权质押作融资担保 5,000,000.00 是 2017.08.22 2017-037 孙凤明 股权质押作融资担保 5,000,000.00 是 2017.10.12 2017-042 总计 - 10,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，由于公司经营需要，公司向招商银行股份有限公司郑州分行申请贷款并由河南合众中小 企业信用担保有限公司提供担保，孙凤明向河南合众中小企业信用担保有限公司提供股权质押反担保， 实际用款额度５００万，到期还款后又续贷。关联方为公司融资提供担保，对公司正常经营无不利影响。 本次关联交易有利于满足公司资金需求，支持公司发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、收购资产 公司于 2017 年 5 月 3 日和 2017 年 5 月 19 日经第一届董事会第四次会议和 2017 年第二次临时股东 大会审议通过《关于购买固定资产的议案》。公司购买位于郑州市经济技术开发区第二十二大街西、航 海东路北“中兴节能环保产业园”第 16 幢。面积为 1498.56 平方米，金额为人民币 9,740,640.00 元。 根据公司目前经营的实际情况，以及未来发展战略需要，拟将该处房产用于设立区域办公场所，以便于 吸引更多更优秀的人才，拓宽市场渠道，提升公司核心竞争优势，符合公司长远发展战略。 2、对外投资 公司于 2017 年 6 月 20 日投资设立全资子公司河南省中润达建筑科技有限公司，注册资本为人民币 15,000,000 元。2017 年 5 月 26 日和 2017 年 6 月 16 日经第一届董事会第五次会议和 2017 年第三次临 时股东大会审议通过《关于对外投资公告设立全资子公司的议案》，本次对外投资是从公司未来发展战 略的角度作出的决策，有利于加速公司业务的发展，提升公司行业竞争力，增强公司的综合实力。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,837,833 19,837,833 23.15% 其中：控股股东、实际控制 人 16,474,500 16,474,500 19.23% 董事、监事、高管 964,013 964,013 1.13% 核心员工 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 85,690,000 100.00% -19,837,833 65,852,167 76.85% 其中：控股股东、实际控制 人 65,898,000 76.90% -16,474,500 49,423,500 57.68% 董事、监事、高管 3,856,050 4.50% -964,013 2,892,037 3.37% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 85,690,000 - 0 85,690,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙凤明 65,898,000 0 65,898,000 76.90% 49,423,500 16,474,500 2 河南省 伟志建 筑咨询中心（有 限合伙) 13,536,630 0 13,536,630 15.80% 13,536,630 0 3 乔文强 2,399,320 0 2,399,320 2.80% 0 2,399,320 4 李海军 2,142,250 0 2,142,250 2.50% 1,606,687 535,563 5 孙凤新 1,713,800 0 1,713,800 2.00% 1,285,350 428,450 合计 85,690,000 0 85,690,000 100.00% 65,852,167 19,837,833 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东孙凤明与孙凤新系胞兄弟关系。孙凤明 系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）合伙人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份， 为公司控股股东。同时，孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，可以间接 控制河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）在本公司 15.80%的表决权。因此，孙凤明直接和间接合计 可控制公司 92.70%的股份，为公司实际控制人。 孙凤明，男，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境 外永久居留权，大专学历，高级工程师。1993 年 11 月至 2000 年 7 月历任安阳市北郊建筑公司现场 施工管理经理、工程师；2000 年 8 月至 2003 年 5 月任安阳市太行建筑有限公司项目经理；2003 年 6 月至 2016 年 4 月历任有限公司副总经理、总经理助理、执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任 股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份， 为公司控股股东。同时，孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，可以间接 控制河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）在本公司 15.80%的表决权。因此，孙凤明直接和间接合计 可控制公司 92.70%的股份，为公司实际控制人。 孙凤明，男，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境 外永久居留权，大专学历，高级工程师。1993 年 11 月至 2000 年 7 月历任安阳市北郊建筑公司现场 施工管理经理、工程师；2000 年 8 月至 2003 年 5 月任安阳市太行建筑有限公司项目经理；2003 年 6 月至 2016 年 4 月历任有限公司副总经理、总经理助理、执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任 股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行股份有限 公司郑州分行 5,000,000.00 12.00% 2017.04.07-2017.10.07 否 银行借款 招商银行股份有限 公司郑州分行 5,000,000.00 12.00% 2017.10.26-2018.04.26 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孙凤明 董事长、总经理 男 47 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 孙凤新 董事、信息披露负责人 男 43 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 孙凤新 财务负责人 男 43 大专 2018 年 1 月 5 日至 2019 年 5 月 24 日 是 李海军 董事、副总经理 男 46 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 李春红 董事 女 43 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 张培 董事 女 32 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王莹 董事 女 30 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 胡朝阳 董事 男 45 硕士 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 否 牛艳军 监事会主席 男 45 硕士 2017 年 6 月 21 日至 2019 年 5 月 24 日 是 牛金金 监事 女 32 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王艳 职工监事 女 35 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王圣楠 副总经理 男 28 中专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙凤明与孙凤新系胞兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 26 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 孙凤明 董事长、总经理 65,898,000 0 65,898,000 76.90% 孙凤新 董事、信息披露负 责人、财务负责人 1,713,800 0 1,713,800 2.00% 李海军 董事、副总经理 2,142,250 0 2,142,250 2.50% 李春红 董事 张培 董事 王莹 董事 胡朝阳 董事 牛艳军 监事会主席 牛金金 监事 王艳 职工监事 王圣楠 副总经理 合计 - 69,754,050 0 69,754,050 81.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙凤新 董事、信息披露 负责人 新任 董事、信息披露负责 人、财务负责人 应公司发展需要，对公 司部分岗位进行调整 李春红 董事、财务负责 人 离任 董事 应公司发展需要，对公 司部分岗位进行调整 牛艳军 职员 新任 监事会主席 原监事、监事会主席因 个人原因辞职，任命新 的监事、监事会主席 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2018 年 1 月 5 日，公司第一届董事会第十次会议任命孙凤新为财务负责人。 孙凤新，男，出生于 1975 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月至 2000 年 12 月任中原国际经济贸易公司外贸业务员；2001 年 1 月至 2003 年 12 月从事个体外贸经营；2004 年 1 月至今任郑州信立皮草有限公司执行董事、总经理；2012 年 1 月至今任河南硕邑进出口贸易有限公司 执行董事、总经理；2015 年 5 月至今任公司董事、信息披露负责人，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。2018 年 1 月 5 日由公司董事会任命为财务负责人，自 2018 年 1 月 5 日至 2019 年 5 月 24 日。 牛艳军，男，出生于 1972 年 10 月 11 日，中国国籍，无境外永久居留权，南京理工大学工商管理 硕士研究生。1993 年 4 月至 1995 年 9 月，在安阳开元商厦任办公室行政助理；1995 年 9 月至 1997 年 7 月，在河南农业大学会计电算化专业学习；1997 年 7 月至 2002 年 8 月，在江苏苏州市罗普斯金有限公 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 27 司任商务部区域销售经理；2002 年 9 月至 2004 年 7 月，在对外经济贸易大学国际经济与贸易专业学习； 2005 年 9 月至 2007 年 9 月，在南京理工大学工商管理专业学习；2007 年 12 月至 2015 年 1 月，在安阳 市高新区个体经商；2015 年 2 月至 2016 年 5 月，在河南省安泰建筑有限公司任项目部职员；2016 年 5 月至今，在河南省中润建设工程股份有限公司任项目部职员。2017 年 6 月 21 日至 2019 年 5 月 24 日， 任公司监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政办公室 8 10 设备材料部 6 3 财务部 4 4 经营资质部 7 2 工程造价部 5 3 综合事业部 5 4 工程质量部 10 9 工程安全部 10 6 项目部 95 36 员工总计 150 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 33 30 专科 111 41 专科以下 6 5 员工总计 150 77 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，对项目现场部分人员进行了裁撤，在不影响公司的持续经营的条件下，通过具有专业的 劳务分包资质的劳务公司来弥补项目人工不足。 2、员工培训 公司视员工为公司最宝贵的财富，将员工的成长与发展作为衡量公司成功与否的重要标志。公司为 员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工培训深造计划，为每一位员工提供适合的职业发展通 道。报告期内， 公司多次外派岗位人员参加行业研讨会、专业课程培训会、专业交流会等，通过培训 后提高工作效果，公司将进一步调整培训体系，达到员工与公司共同发展的目标。 3、员工薪酬政策 员工薪酬包括工资和年底奖金等。依据国家和地方相关法 律，与员工签订《劳动合同书》 、《保 密协议》 ；并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育保险；另外，为 了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供健康体检、年度旅游、婚丧礼金、团队活动等福利政策。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 28 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中 的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。� 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、 重要的人事变动、融资、日常关联交易、偶发性关联交易等均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没 有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违 反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未发生章程修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 3 月 24 日，公司召开第一届董事会 第二次会议，会议审议通过了《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，会议审议通过了《公司 2016 年度 董事会工作报告》、《公司 2016 年度报告及摘 要》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《关于公司 2016 年 度利润分配的议案》、 《关于续聘公司 2017 年度 审计机构的议案》、 《关于提请召开 2016 年度股 东大会的议案》； 3、2017 年 5 月 3 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，会议审议通过了《关于购买固定 资产的议案》、 《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》； 4、2017 年 5 月 26 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，会议审议通过了《关于对外投资 设立全资子公司的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 7 月 18 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，会议审议通过了《关于注销河南 省中润建设工程股份有限公司郑州分公司的议 案》、《关于变更公司经营范围并修改公司章程 的议案》、 《关于提请召开 2017 年第四次临时股 东大会的议案》； 6、2017 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，会议审议通过了《关于<2017 年 半年度报告>的议案》、 《关于追加确认关联方 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 30 为公司贷款提供反担保的议案》、《关于提请召 开 2017 年第五次临时股东大会的议案》； 7、2017 年 10 月 12 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，会议审议通过了《关于关联方 为公司贷款提供反担保的议案》、《关于提请召 开 2017 年第六次临时股东大会的议案》； 8、2017 年 10 月 24 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，会议审议通过了《关于公司将 部分资质业务转至全资子公司经营的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 将部分资质业务转至全资子公司经营的议案》、 《关于拟设立河南省中润建设工程股份有限公 司汝州分公司的议案》、《关于提请召开 2017 年第七次临时股东大会的议案》； 监事会 4 1、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届监事会 第二次会议，会议审议通过了《公司 2016 年度 监事会工作报告》议案、《公司 2016 年年度报 告及其摘要》议案、《公司 2016 年度财务决算 报告》议案、《公司 2017 年度财务预算报告》 议案、《关于公司 2016 年度利润分配方案》议 案、《关于续聘公司 2017 年度审计机构》议案； 2、2017 年 5 月 26 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，会议审议通过了《关于提名牛艳 军担任公司监事的议案》； 3、2017 年 6 月 21 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，会议审议通过了《关于选举牛艳 军为公司第一届监事会主席的议案》； 4、2017 年 8 月 22，公司召开第一届监事会第 五会议，会议审议通过了《关于<2017 年半年 度报告>的议案》； 股东大会 8 1、2017 年 4 月 12 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司预计 2017 年日常性关联交易的议案》； 2、2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年度股 东大会，审议通过了《公司 2016 年度董事会工 作报告》议案、《公司 2016 年度监事会工作报 告》议案、《公司 2016 年年度报告及其摘要》 议案、《公司 2016 年度财务决算报告》议案、 《公司 2017 年度财务预算报告》议案、《关于 公司 2016 年度利润分配方案》议案、《关于续 聘公司 2017 年度审计机构》议案； 3、2017 年 5 月 19 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于购买固定 资产的议案》； 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 31 4、2017 年 6 月 16 日，公司召开 2017 年第三 次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资 设立全资子公司的议案》、《关于提名牛艳军担 任公司监事的议案》； 5、2017 年 8 月 3 日，公司召开了 2017 年第四 次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司 经营范围并修改公司章程的议案》； 6、2017 年 9 月 12 日，公司召开了 2017 年第 五次临时股东大会，审议通过了《关于追加确 认关联方为公司贷款提供反担保的议案》； 7、2017 年 10 月 27 日，公司召开了 2017 年第 六次临时股东大会，审议通过了《关于关联方 为公司贷款提供反担保的议案》； 8、2017 年 11 月 8 日，公司召开了 2017 年第 七次临时股东大会，审议通过了《关于公司将 部分资质业务转至全资子公司经营的议案》 、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司 将部分资质业务转至全资子公司经营的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》的规定执行，会议的召集、召开、表决 符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理 人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。� (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司 实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其 责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事 会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部 控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范 化运作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保 障。� (四) 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中，对投资者关系管理的内容及方式等进行了规 定，在遵守信息披露规则前提下，通过公告（包括定期报告和临时公告）、股东大会、公司网站、一对 一沟通、电子邮件及电话咨询、现场参观、其他符合中国证监会与全国股份转让系统公司相关规定的 方式与投资者进行沟通，增进投资者对公司管理行为的了解。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，主营业务为房屋建筑工程总承包承建业务。公司设有行政办公室、 设备材料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，具 有独立的工程、管理、财务及人力资源流程。公司建立健全了内部经营管理机构，与公司实际控制人及 其控制或能施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干 涉、控制，也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不 利影响。公司的业务独立。 （二）资产独立 公司的生产经营场所为租赁房产，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公 司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设 备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产 权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、 资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的企业中兼职。公司的人员独立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公 司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设行政办公室、 设备材料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，各 部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，参 照《企业内部控制规范-基本规范》与各项《具体规范》、《企业内部控制应用指引》的精神，结合公司 自身的实际情况制定或修订完善的，符合现代企业经营管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 的缺陷。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 33 （1） 公司会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节 制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）公司财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计制度四个方面，继续完善公司财务管理体系。 （3）公司风险控制体系 报告期内，公司系统、有效地分析公司面临的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险以及潜在 的风险，并落实或采取各项事前防范、事中控制、事后弥补的措施，提升内部风险控制水平，继续完善 风险控制体系。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未专门建立《年度报告查错责任追究制度》，但是，公司已经建立形成《信息披露管 理制度》等规章制度，对年度报告等信息披露的责任主体、披露内容、披露工作的程序等做了明确的规 定和要求，以确保年度报告等信息披露的真实、准确、完整、及时，预防和减少差错。本报告期未发生 重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 2211 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2018-04-08 注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所是否变更 否 审计报告 上会师报字(2018)第 2211 号 河南省中润建设工程股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南省中润建设工程股份有限公司 (以下简称“中润股份”)财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中润股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 35 三、其他信息 中润股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中润股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中润股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中润股份、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中润股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 36 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对中润股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中润股份不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就中润股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 史海峰 中国注册会计师 陈永生 中国 · 上海 二〇一八年四月八日 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,086,656.29 21,478,468.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 55,682,335.03 47,656,542.60 预付款项 六、3 403,236.78 163,085.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 3,085,198.98 2,589,794.26 买入返售金融资产 存货 六、5 69,873,242.30 58,209,192.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 829,754.56 306,010.34 流动资产合计 132,960,423.94 130,403,094.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 14,136,443.62 5,095,334.80 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 98,000.00 110,000.00 开发支出 商誉 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 38 长期待摊费用 六、9 318,446.83 79,698.26 递延所得税资产 六、10 1,699,611.47 1,141,444.53 其他非流动资产 非流动资产合计 16,252,501.92 6,426,477.59 资产总计 149,212,925.86 136,829,571.62 流动负债： 短期借款 六、11 8,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 10,820,278.63 4,955,694.52 预收款项 六、13 6,601,294.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 156,550.00 136,661.00 应交税费 六、15 7,430,166.09 4,870,773.10 应付利息 应付股利 其他应付款 六、16 2,751,437.93 273,704.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,158,432.65 16,838,127.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 39 非流动负债合计 负债合计 29,158,432.65 16,838,127.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 85,690,000.00 85,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 31,797,426.29 31,797,426.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、19 1,527,409.83 2,018,089.33 盈余公积 六、20 274,448.69 181,046.85 一般风险准备 未分配利润 六、21 765,208.40 304,881.27 归属于母公司所有者权益合计 120,054,493.21 119,991,443.74 少数股东权益 所有者权益合计 120,054,493.21 119,991,443.74 负债和所有者权益总计 149,212,925.86 136,829,571.62 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：孙凤新 会计机构负责人：孙凤新 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,072,939.55 21,478,468.33 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 55,682,335.03 47,656,542.60 预付款项 403,236.78 163,085.83 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 3,014,923.45 2,589,794.26 存货 69,873,242.30 58,209,192.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 829,754.56 306,010.34 流动资产合计 132,876,431.67 130,403,094.03 非流动资产： 可供出售金融资产 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 40 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 6,900,000.00 投资性房地产 固定资产 4,264,002.26 5,095,334.80 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 98,000.00 110,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 158,446.83 79,698.26 递延所得税资产 1,699,068.10 1,141,444.53 其他非流动资产 非流动资产合计 13,119,517.19 6,426,477.59 资产总计 145,995,948.86 136,829,571.62 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,820,278.63 4,955,694.52 预收款项 6,601,294.94 应付职工薪酬 150,000.00 136,661.00 应交税费 7,402,892.30 4,870,773.10 应付利息 应付股利 其他应付款 2,187,995.33 273,704.32 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,561,166.26 16,838,127.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 41 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 25,561,166.26 16,838,127.88 所有者权益： 股本 85,690,000.00 85,690,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,797,426.29 31,797,426.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,527,409.83 2,018,089.33 盈余公积 274,448.69 181,046.85 一般风险准备 未分配利润 1,145,497.79 304,881.27 所有者权益合计 120,434,782.60 119,991,443.74 负债和所有者权益合计 145,995,948.86 136,829,571.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 87,967,094.93 138,174,596.48 其中：营业收入 六、22 87,967,094.93 138,174,596.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,161,487.91 135,492,481.80 其中：营业成本 六、22 77,265,934.71 124,924,319.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 276,595.48 2,248,744.73 销售费用 六、24 302,170.92 354,384.42 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 42 管理费用 六、25 5,794,907.83 5,617,497.44 财务费用 六、26 1,289,211.23 502,061.10 资产减值损失 六、27 2,232,667.74 1,845,474.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、28 -8,031.43 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 797,575.59 2,682,114.68 加：营业外收入 六、29 501,800.00 6,974.71 减：营业外支出 六、30 67,007.03 653.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,232,368.56 2,688,435.89 减：所得税费用 六、31 678,639.59 877,967.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 553,728.97 1,810,468.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 553,728.97 1,810,468.50 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 553,728.97 1,810,468.50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 553,728.97 1,810,468.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 553,728.97 1,810,468.50 归属于少数股东的综合收益总额 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0065 0.02 （二）稀释每股收益 0.0065 0.02 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：孙凤新 会计机构负责人：孙凤新 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 87,967,094.93 138,174,596.48 减：营业成本 十四、4 77,265,934.71 124,924,319.95 税金及附加 249,321.69 2,248,744.73 销售费用 302,170.92 354,384.42 管理费用 5,444,266.39 5,617,497.44 财务费用 1,288,467.17 502,061.10 资产减值损失 2,230,494.27 1,845,474.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,031.43 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,178,408.35 2,682,114.68 加：营业外收入 501,800.00 6,974.71 减：营业外支出 67,007.03 653.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,613,201.32 2,688,435.89 减：所得税费用 679,182.96 877,967.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 934,018.36 1,810,468.50 （一）持续经营净利润 934,018.36 1,810,468.50 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 44 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 934,018.36 1,810,468.50 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,591,890.71 158,045,682.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 12,824,485.10 5,383,222.63 经营活动现金流入小计 77,416,375.81 163,428,905.34 购买商品、接受劳务支付的现金 72,438,022.54 128,108,666.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,220,399.64 2,073,730.48 支付的各项税费 1,081,938.98 4,802,870.44 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 20,940,433.77 11,136,416.36 经营活动现金流出小计 97,680,794.93 146,121,683.43 经营活动产生的现金流量净额 -20,264,419.12 17,307,221.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、31 2,000,000.00 869,700.00 投资活动现金流入小计 2,000,000.00 869,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,102,785.00 1,267,716.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、31 3,000,000.00 869,700.00 投资活动现金流出小计 10,102,785.00 2,137,416.90 投资活动产生的现金流量净额 -8,102,785.00 -1,267,716.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,421,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 28,720,200.00 2,608,400.00 筹资活动现金流入小计 41,720,200.00 17,030,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 595,069.92 566,086.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 26,149,738.00 13,369,891.58 筹资活动现金流出小计 31,744,807.92 13,935,978.38 筹资活动产生的现金流量净额 9,975,392.08 3,094,021.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,391,812.04 19,133,526.63 加：期初现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 六、期末现金及现金等价物余额 3,086,656.29 21,478,468.33 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：孙凤新 会计机构负责人：孙凤新 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,591,890.71 158,045,682.71 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,405,043.16 5,383,222.63 经营活动现金流入小计 84,996,933.87 163,428,905.34 购买商品、接受劳务支付的现金 72,438,022.54 128,108,666.15 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 46 支付给职工以及为职工支付的现金 3,220,399.64 2,073,730.48 支付的各项税费 1,081,938.98 4,802,870.44 支付其他与经营活动有关的现金 27,582,423.57 11,136,416.36 经营活动现金流出小计 104,322,784.73 146,121,683.43 经营活动产生的现金流量净额 -19,325,850.86 17,307,221.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 869,700.00 投资活动现金流入小计 2,000,000.00 869,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 155,070.00 1,267,716.90 投资支付的现金 6,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 869,700.00 投资活动现金流出小计 10,055,070.00 2,137,416.90 投资活动产生的现金流量净额 -8,055,070.00 -1,267,716.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,421,600.00 取得借款收到的现金 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 27,720,200.00 2,608,400.00 筹资活动现金流入小计 40,720,200.00 17,030,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 595,069.92 566,086.80 支付其他与筹资活动有关的现金 26,149,738.00 13,369,891.58 筹资活动现金流出小计 31,744,807.92 13,935,978.38 筹资活动产生的现金流量净额 8,975,392.08 3,094,021.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,405,528.78 19,133,526.63 加：期初现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 六、期末现金及现金等价物余额 3,072,939.55 21,478,468.33 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -490,679.50 93,401.84 460,327.13 63,049.47 （一）综合收益总额 553,728.97 553,728.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 93,401.84 -93,401.84 1．提取盈余公积 93,401.84 -93,401.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -490,679.50 -490,679.50 1．本期提取 2．本期使用 490,679.50 490,679.50 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 765,208.40 120,054,493.21 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 725,292.94 978,456.00 655,193.82 14,670,799.15 102,719,741.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 725,292.94 978,456.00 655,193.82 14,670,799.15 102,719,741.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,072,133.35 1,039,633.33 -474,146.97 -14,365,917.88 17,271,701.83 （一）综合收益总额 1,810,468.50 1,810,468.50 （二）所有者投入和减少资 本 14,421,600.00 14,421,600.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 14,421,600.00 14,421,600.00 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 50 （三）利润分配 181,046.85 -181,046.85 1．提取盈余公积 181,046.85 -181,046.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 16,650,533.35 -655,193.82 -15,995,339.53 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,650,533.35 -655,193.82 -15,995,339.53 （五）专项储备 1,039,633.33 1,039,633.33 1．本期提取 1,039,633.33 1,039,633.33 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 法定代表人：孙凤明 主管会计工作负责人：孙凤新 会计机构负责人：孙凤新 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -490,679.50 93,401.84 840,616.52 443,338.86 （一）综合收益总额 934,018.36 934,018.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 93,401.84 -93,401.84 1．提取盈余公积 93,401.84 -93,401.84 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -490,679.50 -490,679.50 1．本期提取 2．本期使用 490,679.50 490,679.50 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 1,527,409.83 274,448.69 1,145,497.79 120,434,782.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 725,292.94 978,456.00 655,193.82 14,670,799.15 102,719,741.91 加：会计政策变更 前期差错更正 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 53 其他 二、本年期初余额 85,690,000.00 725,292.94 978,456.00 655,193.82 14,670,799.15 102,719,741.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 31,072,133.35 1,039,633.33 -474,146.97 -14,365,917.88 17,271,701.83 （一）综合收益总额 1,810,468.50 1,810,468.50 （二）所有者投入和减少 资本 14,421,600.00 14,421,600.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 14,421,600.00 14,421,600.00 （三）利润分配 181,046.85 -181,046.85 1．提取盈余公积 181,046.85 -181,046.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 16,650,533.35 -655,193.82 -15,995,339.53 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 54 4．其他 16,650,533.35 -655,193.82 -15,995,339.53 （五）专项储备 1,039,633.33 1,039,633.33 1．本期提取 1,039,633.33 1,039,633.33 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 85,690,000.00 31,797,426.29 2,018,089.33 181,046.85 304,881.27 119,991,443.74 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 55 财务报表附注 一、公司基本情况 1、概况 (1)公司名称：河南省中润建设工程股份有限公司 (2)注册资本：人民币捌仟伍佰陆拾玖万圆整 (3)注册地址：安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） (4)组织形式：股份有限公司(非上市) (5)法定代表人：孙凤明 (6)经营范围：房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机电设备安 装（以上项目凭有效资质证经营）。 2、历史沿革 河南省中润建设工程股份有限公司前身系“河南省安泰建筑有限公司”（以下简称“公司”）。 根据河南省安泰建筑有限公司于 2016 年 5 月 25 日通过的创立大会决议，河南省安泰建筑有限公司拟整 体变更为河南省中润建设工程股份有限公司；截至 2016 年 5 月 25 日，本公司已将河南省安泰建筑有限 公司截止2016年4月30日经审计扣除专项储备1,567,650.02元后的净资产117,487,426.29元，以1.371075111： 1 的比例折合为本公司股本 85,690,000.00 元，差额 31,797,426.29 元计入资本公积。经上会会计师事务所（特 殊普通合伙）验资并出具了上会师报字（2016）第 3498 号验资报告。本次变更后的股权结构如下： 股东名称 投资金额(万元) 持股比例 孙凤明 6,589.80 76.90% 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 1,353.66 15.80% 乔文强 239.93 2.80% 李海军 214.23 2.50% 孙凤新 171.38 2.00% 合计 8,569.00 100.00% 本财务报表于 2018 年 4 月 8 日业经公司董事会批准对外报出。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 56 二、本年度财务报表合并范围 报告期内，本公司新设全资子公司河南省中润达建筑科技有限公司纳入合并财务报表范围。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要 素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、 现值及公允价值进行计量。 2、持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报 表系在持续经营假设的基础上编制。 四、本公司财务报表采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监 督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修 订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 57 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下 列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 58 ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益。 5、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被 投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量 且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的 财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由 公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初 至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量 表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利 润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 59 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营 中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进 行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金。将同时具备期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小等四 个条件的的投资确定为现金等价物。 8、外币业务 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 60 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期汇率的近 似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑 差额，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计 入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其记 账本位币金额，不产生汇兑差额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。但与可供出售外币非货币性 项目相关的汇兑差额应计入资本公积。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融资产的分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 贷款及应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (2) 金融负债的分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 61 ② 其他金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置时，将所取得的价款与该金融资产的账 面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用实际利率法 按照摊余成本进行后续计量。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入，计入投资收益。 处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资的账面价值的差额计入当期损益。 ③ 贷款及应收款项：按从客户应收的合同或协议价款作为初始确认金额，采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。处置或收回时，将所收回的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间取 得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产的账面价值之间的差额计 入当期损益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 (4) 金融资产转移的确认和计量 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值。 ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 (5) 金融资产减值 ① 金融资产减值损失的确认 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 62 金融资产发生减值的客观依据，包括下列各项： 1) 发行方或债务人发生严重财务困难; 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； 7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； 8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9) 其他表明金融资产发生减值的客观依据。 ② 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产（不含应收 款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 1) 持有至到期投资 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计提减值准备。 上述持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失发 生后的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 但该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的摊余成本。 2) 可供出售金融资产 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 63 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应 当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后余额。 (6) 金融资产和金融负债公允价值确定的方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指 相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收款项 本公司应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。 (1) 应收款项坏账确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三 年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 应收款项减值测试方法 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项（除应收票据、预付账款外）划分 为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款项、单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的应收款项三类。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 64 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 1) 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项。 2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、预付账款外），归类为组 合计提坏账准备。 ② 按组合计提坏账准备应收款项（除应收票据、预付账款外） 按账龄分析组合计提坏账准备 除关联方、项目部备用金、投标保证金外应收款项具有类似的 信用风险特征 按其他组合计提坏账准备 关联方、项目部备用金、投标保证金具有较低的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准备 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备具体比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3.00% 3.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能真实反 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 65 映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 (3) 应收票据、预付账款： 本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、辅助生产成本、建造合同形成的已完工未结算资 产等。 (2) 存货的计量 取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。但因债务重组债 务人用以抵债取得的存货按公允价值计量，非货币性交易换入的存货同时满足下列条件的，以公允价值 和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： ① 该项交换具有商业实质； ② 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的 基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 不能同时满足上述的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 原材料发出时按先进先出法计价。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 66 工程施工按照实际发生的工程施工合同成本和确认的合同毛利核算，合同成本按照与执行合同有关的实 际成本（包括直接费用与间接费用）确认，合同毛利根据营业收入与营业成本的差额来确认，工程结算 核算根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的金额确认。合同完工后，与该 工程施工合同相关的工程结算与工程施工对冲结平。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额 列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示； 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (3) 存货的盘存制度为“永续盘存制”。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，以成本与可变现净值孰低法确定存货期末价值，按照成本高于可变现净值的差额计提存 货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备通常按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货， 可以按照存货类别计提。 期末，本公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准 备。 (5) 存货可变现净值的确定依据 存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货可变现净 值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具 体方法如下： ① 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 67 ② 为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值按合同价格为基础计算，如果持有的数量超出销售合 同订购的数量，超出部分的存货的可变现净值则以一般销售价格为基础计算。 (6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料采用分次摊销法进行摊销。 低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1)投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确 定。 (2)后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 68 ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损 益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销 基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参 与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 69 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资 单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影 响。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。当同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计 量时，予以确认固定资产。 固定资产以实际成本进行初始计量。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时 或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产除外）。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 45 年 5.00% 2.11% 机器设备 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 4-10 年 5.00% 9.50%-23.75% 办公设备及其它 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固 定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 70 (4) 固定资产后续支出 ① 资本化的后续支出 固定资产发生的后续支出，如符合固定资产确认条件的，本公司将该固定资产的账面价值转入在建工程 并停止计提折旧。发生的后续支出通过在建工程核算，后续支出完工并达到预定可使用状态时，从在建 工程转为固定资产，并重新确定使用寿命、预计净残值和折旧方法计提折旧。 如发生的后续支出可能涉及到替换原固定资产的某组成部分,应将其计入固定资产成本,同时将被替换部 分的账面价值扣除。 ② 费用化的后续支出 固定资产发生的修理费用，如不符合固定资产确认条件的,应当根据不同情况分别在发生时计入当期管理 费用或销售费用。 14、在建工程 (1) 在建工程分类及初始计量 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产。本公司在建工程按立项项目分类核算。 在建工程按各项工程实际发生的成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期 间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出， 计入工程成本。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧。待办理竣工决算 手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 15、无形资产 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 71 (1) 无形资产标准、确认条件 ① 无形资产标准 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。其中：可辨认标准为符合条件 之一： 1) 能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或者交换； 2) 源自合同性权利或者其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分 离。 ② 无形资产确认条件 当同时满足： 1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2) 该无形资产的成本能够可靠地计量这二项条件时，确认为无形资产。 (2) 无形资产的初始计量 本公司无形资产按实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款 的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无 形资产的成本，不确认损益。 自行开发的无形资产，其成本包括自开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 72 (3) 无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限 或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为 使用寿命不确定的无形资产。 ① 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内，采用直线法摊销； ② 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。 (4) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ① 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 73 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按 照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产 的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 17、长期待摊费用 (1) 长期待摊费用是指应本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 74 (2) 长期待摊费用在收益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入固定资产的装修费用在尚可使用年限 和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。 (3) 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。 18、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 75 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③ 项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 76 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长 期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定 进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行 该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (1) 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同， 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的 减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 77 (2) 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重 组有关的直接支出确定预计负债金额。 20、股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公 允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在授予后立即可行权时， 在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 78 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值 的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得 的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 21、收入 (1) 销售商品收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 (2) 提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本 的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收 入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映完工进度。当某项作业相比其他作 业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入。相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收 入。 (4) 利息收入。按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 79 (5) 使用费收入。按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (6) 建造合同收入。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。建造合同的结果不能 可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 本公司目前的营业收入包括房屋建筑物建造工程收入、市政工程收入、其他工程收入、装饰装修收入。 房屋建筑物、市政工程确认收入的方法：本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法确认收入。 其他工程收入主要是环境治理工程、改造工程等，收入确认方法：本公司采用累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法确认收入。 装饰装修确认收入的方法：装修周期较短的工程，在工程完工并取得相应验收手续时确认收入；装修周 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 80 期较长且跨期完成的，按照装修完工进度确认收入。 22、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 81 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非 货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性 资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递 延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期 损益。 23、借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (1) 资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 (2) 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3) 暂停资本化 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 82 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认 为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序，借款费用不暂停资本化。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资 产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税 负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制 暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 83 25、经营租赁和融资租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能 不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (1) 本公司作为承租人的经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2) 本公司作为出租人的经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发 生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (3) 本公司作为承租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租 赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 (4) 本公司作为出租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为 未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分长期债权和一年内到期的长期债权列 示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 84 26、重要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、 计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止 经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将 取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； 与资产相关的政府补助确认为递延收益。此项会计政策变更公司采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），对 一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利 得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与 终止经营相关的净利润。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年营业外收入 0.00 元，调减 2016 年营业外支出 0.00 元，调增 2016 年资产处置收益 0.00 元。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目 的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 85 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予 以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百 分比是依照本附注四、21、 “收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重 大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结 果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构 成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收 回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存 货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上 作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价 准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命 不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 86 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的 现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减 去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时 使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合 理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量 的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的 现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类 资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否 能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税（费）项 1、本公司适用的主要税（费）种和税（费）率如下： 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 87 （1）母公司 税项 计税基础 税率 增值税 应税增值额 11%、3% 营业税 应税收入 3.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应缴流转税 5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税 2.00% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 （2）子公司 税项 计税基础 税率 增值税 应税增值额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应缴流转税 7.00% 教育费附加 应缴流转税 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税 2.00% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 2、报告期内公司享受的税收优惠情况 无 六、合并财务财务报表主要项目注释 期末余额指 2017 年 12 月 31 日，期初余额指 2016 年 12 月 31 日，本期发生额指 2017 年度，上期发生额 指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 6,697.73 2,721.51 银行存款 3,079,958.56 21,475,746.82 合计 3,086,656.29 21,478,468.33 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 88 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的应收账款 59,962,458.01 98.71% 4,280,122.98 7.14% 55,682,335.03 按其他组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账的准备应收账款 784,957.37 1.29% 784,957.37 100.00% - 合计 60,747,415.38 100.00% 5,065,080.35 8.34% 55,682,335.03 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 50,056,483.55 98.46% 2,399,940.95 4.79% 47,656,542.60 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账的准备应收账款 784,957.37 1.54% 784,957.37 100.00% - 合计 50,841,440.92 100.00% 3,184,898.32 6.26% 47,656,542.60 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,536,876.00 1,246,106.28 3.00% 1 至 2 年 13,897,987.57 1,389,798.76 10.00% 2 至 3 年 3,775,572.00 1,132,671.60 30.00% 3 至 4 年 300,238.70 150,119.35 50.00% 4 至 5 年 451,783.74 361,426.99 80.00% 合计 59,962,458.01 4,280,122.98 7.14% (续上表) 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 89 账龄 期初余额 1 年以内 41,350,000.99 1,240,500.03 3.00% 1 至 2 年 7,829,381.55 782,938.16 10.00% 2 至 3 年 310,238.75 93,071.63 30.00% 3 至 4 年 566,862.26 283,431.13 50.00% 合计 50,056,483.55 2,399,940.95 4.79% (3) 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 计提比例 坏账准备金额 计提原因 中洹文化产业投资股份有限公司 784,957.37 100.00% 784,957.37 预计无法收回 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,184,898.32 1,880,182.03 5,065,080.35 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余 额 安阳市殷都区住房和城乡建设 环境保护局 工程款 30,563,133.26 1年以内 50.31% 916,894.00 河南北方城建集团有限公司 工程款 9,252,250.72 1年以内 15.23% 277,567.52 河南五建建设集团有限公司 工程款 8,569,072.28 1-2年 14.11% 856,907.23 安阳市龙安区住房和城乡建设 局 工程款 5,488,670.66 1年以内，1-2年 9.04% 536,792.07 安阳中广发汇成置业有限公司 工程款 3,724,420.70 2-3年 6.13% 1,117,326.21 合计 57,597,547.62 94.82% 3,705,487.03 (6) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 3、预付账款 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 90 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 403,236.78 100.00% 163,085.83 100.00% (2) 不存在账龄超过 1 年的预付款项 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 安阳市住房保障工作管理处 房租 115,584.50 1 年以内 28.66% 安阳市亚旭商贸有限公司 材料款 239,290.28 1 年以内 59.34% 国网河南省电力公司安阳供电公司 电费 21,695.36 1 年以内 5.38% 张淑巧 房租 26,666.64 1 年以内 6.62% 合计 403,236.78 100.00% (4) 预付账款 2017 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准备 的其他应收款 4,155,290.49 100.00% 1,070,091.51 25.75% 3,085,198.98 按其他组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,155,290.49 100.00% 1,070,091.51 25.75% 3,085,198.98 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 91 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准备 的其他应收款 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,629,230.49 78,876.91 3.00% 1 至 2 年 317,606.00 31,760.60 10.00% 2 至 3 年 - - 30.00% 3 至 4 年 470,000.00 235,000.00 50.00% 4 至 5 年 70,000.00 56,000.00 80.00% 5 年以上 668,454.00 668,454.00 100.00% 合计 4,155,290.49 1,070,091.51 25.75% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 587,220.06 17,616.60 3.00% 1 至 2 年 - - 10.00% 2 至 3 年 2,645,000.00 793,500.00 30.00% 3 至 4 年 70,000.00 35,000.00 50.00% 4 至 5 年 668,454.00 534,763.20 80.00% 合计 3,970,674.06 1,380,879.80 34.78% 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 92 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,536,454.00 3,333,454.00 暂借款 1,050,000.00 503,006.00 押金 297,449.00 130,000.00 垫付费用 1,181,146.00 - 备用金 80,738.79 - 代扣代缴社保费 9,502.70 4,214.06 合计 4,155,290.49 3,970,674.06 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,380,879.80 -310,788.29 1,070,091.51 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余额 安阳市远博置业有限公司 暂借款 1,000,000.00 1 年以内 24.07% 30,000.00 华安财产保险股份有限公司 垫付费用 860,000.00 1 年以内 20.70% 25,800.00 河南昊盈金融服务有限公司 履约保证金 330,000.00 1 年以内 7.94% 9,900.00 安阳市龙安区住房和城乡建设 局 垫付费用 221,146.00 1 年以内， 1-2 年 5.32% 21,166.80 安阳新兴工程造价咨询事务所 有限责任公司 垫付费用 100,000.00 1 年以内 2.41% 3,000.00 合计 2,511,146.00 60.44% 89,866.80 5、存货及存货跌价准备 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 6,183,950.92 - 6,183,950.92 建造合同形成的已完工未结算资产 64,352,565.38 663,274.00 63,689,291.38 合计 70,536,516.30 663,274.00 69,873,242.30 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 93 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 6,753,534.00 - 6,753,534.00 建造合同形成的已完工未结算资产 51,455,658.67 - 51,455,658.67 合计 58,209,192.67 - 58,209,192.67 (2) 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 389,239,566.45 190,895,453.80 累计已确认毛利 47,514,116.05 26,628,100.23 减：预计损失 -- - 已办理结算的金额 373,064,391.12 166,067,895.36 建造合同形成的已完工未结算资产 63,689,291.38 51,455,658.67 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 829,754.56 306,010.34 7、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 账面原值 期初余额 - 4,871,842.72 1,657,513.11 387,407.63 6,916,763.46 本期增加金额 9,740,640.00 53,213.59 124,209.00 231,446.50 10,149,509.09 其中：购置 9,740,640.00 53,213.59 124,209.00 231,446.50 10,149,509.09 本期减少金额 - - 131,500.00 153,716.07 285,216.07 其中：处置或报废 - - 131,500.00 153,716.07 285,216.07 期末余额 9,740,640.00 4,925,056.31 1,650,222.11 465,138.06 16,781,056.48 累计折旧 期初余额 1,390,316.28 263,668.37 167,444.01 1,821,428.66 本期增加金额 68,545.24 464,931.35 300,714.64 117,160.25 951,351.48 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 94 其中：计提 68,545.24 464,931.35 300,714.64 117,160.25 951,351.48 本期减少金额 52,052.00 76,115.28 128,167.28 其中：处置或报废 52,052.00 76,115.28 128,167.28 期末余额 68,545.24 1,855,247.63 512,331.01 208,488.98 2,644,612.86 减值准备 - 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - 账面价值 期初余额 3,481,526.44 1,393,844.74 219,963.62 5,095,334.80 期末余额 9,672,094.76 3,069,808.68 1,137,891.10 256,649.08 14,136,443.62 (2) 截止 2017 年 12 月 31 日不存在固定资产可收回金额低于账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。 (3) 截止 2017 年 12 月 31 日已经提足折旧仍在使用的固定资产原值是 174,996.00 元，累计计提折旧是 165,617.62 元。 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况。 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 办公用房 9,740,640.00 正在办理中 8、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 账面原值 期初余额 120,000.00 120,000.00 本年增加金额 - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 95 其中：购置 - - 本年减少金额 - - 期末余额 120,000.00 120,000.00 累计摊销 期初余额 10,000.00 10,000.00 本年增加金额 12,000.00 12,000.00 其中：购置 12,000.00 12,000.00 本年减少金额 - - 期末余额 22,000.00 22,000.00 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置或报废 - - 期末余额 - - 账面价值 期初余额 110,000.00 110,000.00 期末余额 98,000.00 98,000.00 (2) 截止 2017 年 12 月 31 日不存在无形资产可收回金额低于账面价值的情况，未计提无形资产减值准备。 9、长期待摊费用 项目 期末余额 期初余额 租赁费 79,698.20 79,698.26 装修费 20,258.11 - 车位租赁费 160,000.00 - 咨询服务费 46,698.09 - 法律顾问费 11,792.43 - 合计 318,446.83 79,698.26 10、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 96 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,796,272.39 1,699,068.10 4,565,778.12 1,141,444.53 (2) 递延所得税资产按企业所得税适用税率计提，详见附注五、税（费）项。 11、短期借款 (1)短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 8,000,000.00 - 合计 8,000,000.00 - 12、应付账款 (1) 应付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,857,542.93 3,083,977.90 1-2 年 962,735.70 1,871,716.62 合计 10,820,278.63 4,955,694.52 (2) 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 安阳市银河混凝土有限责任公司 材料款 2,141,716.62 1 年以内 19.79% 安阳高新区新恒建材销售部 材料款 1,038,700.00 1 年以内 9.60% 王海青 材料款 614,000.00 1 年以内 5.67% 安阳市鑫翔聚装饰有限公司 材料款 562,994.25 1 年以内 5.20% 安阳中联海皇水泥有限公司 材料款 537,384.40 1-2 年 4.97% 合计 4,894,795.27 45.23% 13、预收账款 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 97 (1) 预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 - 6,601,294.94 (2) 预收账款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 预收工程款 - 5,071,446.00 建造合同形成的已结算未完工项目 - 1,529,848.94 合计 - 6,601,294.94 (3) 建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 - 109,812,036.21 累计已确认毛利 - 10,966,020.85 减：预计损失 - - 已办理结算的金额 - 122,307,906.00 建造合同形成的已结算未完工项目 - 1,529,848.94 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 136,661.00 2,889,579.59 2,869,690.59 156,550.00 离职后福利-设定提存计划 - 350,709.05 350,709.05 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 136,661.00 3,240,288.64 3,220,399.64 156,550.00 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 136,661.00 1,966,898.00 1,947,009.00 156,550.00 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 98 职工福利费 - 575,172.27 575,172.27 - 社会保险费 - 133,853.30 133,853.30 - 其中：基本医疗保险费 - 108,882.40 108,882.40 工伤保险费 - 15,281.90 15,281.90 生育保险费 - 9,689.00 9,689.00 住房公积金 - - - 工会经费和职工教育经费 - 213,656.02 213,656.02 合计 136,661.00 2,889,579.59 2,869,690.59 156,550.00 (3) 离职后福利设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 337,848.88 337,848.88 - 失业保险费 - 12,860.17 12,860.17 - 合计 - 350,709.05 350,709.05 - 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 城建税 310,243.78 298,080.33 教育费附加 132,913.05 127,700.14 地方教育附加 87,385.83 83,909.83 企业所得税 1,549,976.63 322,139.26 增值税 5,321,055.42 4,038,856.83 房产税 27,273.79 - 城镇土地使用税 937.50 - 印花税 282.50 - 个人所得税 97.59 86.71 合计 7,430,166.09 4,870,773.10 16、其他应付款 (1) 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,750,484.20 - 1 至 2 年 - 273,704.32 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 99 2 至 3 年 953.73 - 合计 2,751,437.93 273,704.32 (2) 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 价格调节基金 953.73 953.73 关联方拆借款 1,689,963.20 - 暂借款 1,000,000.00 240,000.00 往来款 60,521.00 32,750.59 合计 2,751,437.93 273,704.32 (3) 按应付款对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 孙凤明 关联方借款 1,689,963.20 1 年以内 61.42% 郑州易园区信息科技有限公司 借款 1,000,000.00 1 年以内 36.34% 郝蒙蒙 往来款 53,616.50 1 年以内 1.95% 魏巍 往来款 4,089.50 1 年以内 0.15% 王艳 往来款 2,815.00 1 年以内 0.10% 合计 2,750,484.20 99.96% 17、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 孙凤明 65,898,000.00 - - 65,898,000.00 李海军 2,142,250.00 - - 2,142,250.00 孙凤新 1,713,800.00 - - 1,713,800.00 乔文强 2,399,320.00 - - 2,399,320.00 河南省伟志建筑咨询中心(有限合伙) 13,536,630.00 - - 13,536,630.00 合计 85,690,000.00 - - 85,690,000.00 18、资本公积 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 - - - 股改净资产转入 31,797,426.29 - - 31,797,426.29 合计 31,797,426.29 - - 31,797,426.29 19、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,018,089.33 - 490,679.50 1,527,409.83 注：本公司按照河南省住房和城乡建设厅下发的文件“豫建设标[2014]57 号”计提专项储备。 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 181,046.85 93,401.84 - 274,448.69 21、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 304,881.27 14,670,799.15 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 304,881.27 14,670,799.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 553,728.97 1,810,468.50 减：提取法定盈余公积 93,401.84 181,046.85 10.00% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 转增资本公积 15,995,339.53 期末未分配利润 765,208.40 304,881.27 22、营业收入及营业成本 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 101 (1) 营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,967,094.93 77,265,934.71 138,174,596.48 124,924,319.95 (2) 营业收入及营业成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋建筑物 76,015,105.00 66,205,890.03 137,638,023.46 124,429,506.21 其他工程 10,717,790.37 9,815,478.64 281,680.35 260,275.74 钢结构 1,028,943.91 993,233.04 - - 装饰装修 205,255.65 251,333.00 254,892.67 234,538.00 合计 87,967,094.93 77,265,934.71 138,174,596.48 124,924,319.95 (3) 营业收入前五名情况 客户名称 本期发生额 占营业收入总额的比例 河南北方城建集团有限公司 29,226,986.35 33.22% 安阳市殷都区住房和城乡建设环境保护局 16,505,647.06 18.76% 河南五建建设集团有限公司 9,847,771.84 11.19% 河南云端教育咨询有限公司 6,145,135.13 6.99% 中铝国际（天津）建设有限公司 5,059,465.00 5.75% 合计 66,785,005.38 75.91% 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,760,804.60 城市建设附加税 113,972.07 284,570.34 教育费附加 49,021.57 122,022.33 地方教育费附加 32,681.05 81,347.46 城镇土地使用税 4,687.50 - 印花税 48,959.50 - 房产税 27,273.79 - 合计 276,595.48 2,248,744.73 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 102 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 161,574.32 128,255.94 办公费 44,220.15 58,438.41 差旅费 32,482.01 45,371.40 职工培训 57,265.50 111,411.67 业务招待费 5,974.94 9,893.00 其他 654.00 1,014.00 合计 302,170.92 354,384.42 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,359,920.29 1,661,554.28 中介服务费 819,831.26 1,872,245.42 招待费 628,919.58 578,084.43 车辆使用费 329,169.46 447,313.90 折旧费 477,772.37 254,581.03 差旅费 265,841.24 241,853.40 培训费 124,122.58 109,281.40 办公费 554,931.01 331,914.11 印花税 - 35,101.85 工会经费 34,667.94 25,082.46 无形资产摊销 12,000.00 10,000.00 仲裁费 3,325.00 6,550.00 残保金 27,112.66 - 认证费 16,981.14 16,981.14 租赁费 95,948.71 业务宣传费 44,147.34 26,954.02 其他 217.25 合计 5,794,907.83 5,617,497.44 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 103 利息支出 1,074,571.12 497,540.20 减：利息收入 6,626.24 8,202.63 金融机构手续费 7,888.05 12,723.53 担保费 207,500.00 - 其他 5,878.30 - 合计 1,289,211.23 502,061.10 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 2,232,667.74 1,845,474.16 28、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 8,031.43 - 合计 8,031.43 - 29、营业外收入 (1)营业外收入明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 违约赔偿收入 1,200.00 税控盘抵税款 - 6,974.71 其他 600.00 合计 501,800.00 6,974.71 其中政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 新三板挂牌补助 500,000.00 - 合计 500,000.00 - 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 104 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 2,000.00 - 罚款、滞纳金 7.03 - 违约赔偿支出 65,000.00 其他 653.50 合计 67,007.03 653.50 31、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 1,236,806.53 1,339,335.93 递延所得税 -558,166.94 -461,368.54 合计 678,639.59 877,967.39 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,232,368.56 2,688,435.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 308,092.14 672,108.97 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 370,547.45 205,858.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 678,639.59 877,967.39 32、现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,626.24 8,202.63 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 105 政府补助 500,000.00 营业外收入 1,800.00 - 其他往来款 12,316,058.86 5,375,020.00 合计 12,824,485.10 5,383,222.63 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 3,665,750.19 3,916,832.97 手续费支出 15,419.35 12,723.53 现金捐赠支出 2,000.00 罚款支出 7.03 违约赔偿支出 65,000.00 其他往来款 17,192,257.20 7,206,859.86 合计 20,940,433.77 11,136,416.36 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 2,000,000.00 869,700.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 3,000,000.00 869,700.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 26,220,200.00 938,400.00 暂借款 2,500,000.00 1,670,000.00 合计 28,720,200.00 2,608,400.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 106 关联方拆借款 24,649,738.00 5,651,891.58 暂借款 1,500,000.00 7,718,000.00 合计 26,149,738.00 13,369,891.58 33、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 553,728.97 1,810,468.50 加：计提的资产减值准备 2,232,667.74 1,845,474.16 固定资产折旧 951,351.48 717,279.28 无形资产摊销 12,000.00 10,000.00 待摊费用减少（减：增加） - - 长期待摊费用摊销 283,578.03 26,566.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 595,069.92 497,540.20 投资损失（减：收益） - 递延所得税资产减少（减：增加） -558,166.94 -461,368.54 递延所得税负债增加（减：减少） - 存货的减少（减：增加） -12,327,323.63 6,571,912.47 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,827,820.24 -854,573.38 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,179,504.45 7,143,923.14 经营活动产生的现金流量净额 -20,264,419.12 17,307,221.91 ②不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本（本期转为资本的债务金额） - 一年内到期的可转换公司债券（债券本息） - 融资租固定资产(本期融资计入“长期应付款”的金额) - ③现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,086,656.29 21,478,468.33 减：现金的年初余额 21,478,468.33 2,344,941.70 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -18,391,812.04 19,133,526.63 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 107 (2) 现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 3,086,656.29 21,478,468.33 其中：库存现金 6,697.73 2,721.51 可随时用于支付的银行存款 3,079,958.56 21,475,746.82 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 3,086,656.29 21,478,468.33 (3) 货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 3,086,656.29 21,478,468.33 减：到期期限超过三个月的银行承兑保证金 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额 3,086,656.29 21,478,468.33 减：期初现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 现金及现金等价物净增加（减少）额 -18,391,812.04 19,133,526.63 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 河南省中润达建筑科技 有限公司 河南省郑州市 河南省郑州市 技术服务及 建筑材料批 发、建筑工 程等 100.00% 投资设立 八、关联方关系及交易 1、 关联方及其关系 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 108 (1) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 孙凤明 实际控制人、董事长、总经理；持有本公司 76.90%股权的股东 (2) 本公司子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七、1。 (3) 其他关联方情况 1）关联自然人 关联方 关联关系 李海军 自然人股东、董事、副总经理 孙凤新 自然人股东、董事、信息披露负责人、财务负责人 胡朝阳 公司董事 宋保红 董事长孙凤明的配偶 李春红 公司董事 张培 公司董事 王圣楠 公司副总经理 王莹 公司董事 牛艳军 监事会主席 牛金金 监事 王艳 职工监事 注：关联自然人包括自然人股东、关键管理人员，实际控制人关系密切的家庭成员，以及与公司存在关 联交易的其他自然人。 2）关联法人 关联方 关联关系 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 持有本公司 15.80%股权的股东 河南硕邑进出口贸易有限公司 股东孙凤新担任执行董事兼总经理 郑州信立皮草有限公司 股东孙凤新担任执行董事兼总经理 安阳星源教育咨询有限公司 董事胡朝阳对外投资企业，并担任该公司监事 注：关联法人包括持股法人股东、公司子公司、参股公司、持股股东对外投资的企业、实际控制人及公 司董事、关键管理人员对外投资的企业，实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业。 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 109 2、 关联方交易情况 (1) 关联方资金拆借 关联方名称 交易 定价方式 本期发生额 本金 资金使用费 孙凤明 资金借入 合同约定 26,220,200.00 479,501.20 (2) 关联方担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 保证借款金额 借款期限 孙风明 3,000,000.00 2017.07.06-2018.07.05 孙风明 5,000,000.00 2017.10.26-2018.04.26 总计 8,000,000.00 其他说明：本公司贷款 5,000,000.00 元，借款期限是 2017.10.26-2018.04.26，该贷款担保人是河南合众中小 企业信用担保有限公司。公司股东孙凤明先生向河南合众中小企业信用担保有限公司质押股权 6,030,000 股，占公司总股本 7.04%，用于为公司融资提供担保作反担保。股权质押期限为 2017 年 10 月 20 日起至 2018 年 5 月 20 日止。 3、 关联方应收应付款情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 孙凤明 1,689,963.20 - 其他应付款 王艳 2,815.00 九、或有事项 诉讼事项： 2012 年 1 月 13 日，本公司（原河南省安泰建筑有限公司）与安阳中广发汇成置业有限公司签订了《紫 园项目基坑降水及护壁支护工程合同》（合同编号：ZY-SG-007），承包施工合同约定的基坑降水及护壁 支护工程。本公司按照合同约定施工完工后，安阳中广发汇成置业有限公司未按合同约定支付工程价款。 2016 年 12 月 18 日，本公司向河南省安阳市文峰区人民法院提起诉讼。2017 年 1 月 16 日，安阳市文峰 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 110 区人民法院受理了河南省中润建设工程股份有限公司的起诉，案号：（2017）豫 0502 民初 291 号，截至 审计报告出具日，该案件尚在审理中。 十、承诺事项 本公司在资产负债日不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 十二、非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 十三、其他应予披露的重大事项 事项一：公司于 2018 年 1 月 5 日与河南中易信实业有限公司签订《股权转让协议》，收购河南中易信实 业有限公司对河南中易恒建筑科技有限公司 20%的股权。 事项二：公司根据发展需要，拟购买国有土地使用权并用于建设公司综合办公楼。土地位于河南省安阳 市龙安区文明大道与建设路交叉口南，土地面积约 5208.71 平方米，地类为二类工业用地。本次购买价 格预计为 189.00 万元（相关内容最终以公司与政府土地管理部门签订的土地出让合同为准）。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的应收账款 59,962,458.01 98.71% 4,280,122.98 7.14% 55,682,335.03 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 111 按其他组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账的准备应收账款 784,957.37 1.29% 784,957.37 100.00% - 合计 60,747,415.38 100.00% 5,065,080.35 8.34% 55,682,335.03 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的应收账款 50,056,483.55 98.46% 2,399,940.95 4.79% 47,656,542.60 按其他组合计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账的准备应收账款 784,957.37 1.54% 784,957.37 100.00% - 合计 50,841,440.92 100.00% 3,184,898.32 6.26% 47,656,542.60 (1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,536,876.00 1,246,106.28 3.00% 1 至 2 年 13,897,987.57 1,389,798.76 10.00% 2 至 3 年 3,775,572.00 1,132,671.60 30.00% 3 至 4 年 300,238.70 150,119.35 50.00% 4 至 5 年 451,783.74 361,426.99 80.00% 合计 59,962,458.01 4,280,122.98 7.14% (续上表) 账龄 期初余额 1 年以内 41,350,000.99 1,240,500.03 3.00% 1 至 2 年 7,829,381.55 782,938.16 10.00% 2 至 3 年 310,238.75 93,071.63 30.00% 3 至 4 年 566,862.26 283,431.13 50.00% 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 112 合计 50,056,483.55 2,399,940.95 4.79% (2) 单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位 账面余额 计提比例 坏账准备金额 计提原因 中洹文化产业投资股份有限公司 784,957.37 100.00% 784,957.37 预计无法收回 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,184,898.32 1,880,182.03 5,065,080.35 (2) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余 额 安阳市殷都区住房和城乡建设 环境保护局 工程款 30,563,133.26 1年以内 50.31% 916,894.00 河南北方城建集团有限公司 工程款 9,252,250.72 1年以内 15.23% 277,567.52 河南五建建设集团有限公司 工程款 8,569,072.28 1-2年 14.11% 856,907.23 安阳市龙安区住房和城乡建设 局 工程款 5,488,670.66 1年以内，1-2年 9.04% 536,792.07 安阳中广发汇成置业有限公司 工程款 3,724,420.70 2-3年 6.13% 1,117,326.21 合计 57,597,547.62 94.82% 3,705,487.03 (3) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准备 4,082,841.49 100.00% 1,067,918.04 26.16% 3,014,923.45 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 113 的其他应收款 按其他组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,082,841.49 100.00% 1,067,918.04 26.16% 3,014,923.45 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准备 的其他应收款 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 按其他组合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,556,781.49 76,703.44 3.00% 1 至 2 年 317,606.00 31,760.60 10.00% 2 至 3 年 - - 30.00% 3 至 4 年 470,000.00 235,000.00 50.00% 4 至 5 年 70,000.00 56,000.00 80.00% 5 年以上 668,454.00 668,454.00 100.00% 合计 4,082,841.49 1,067,918.04 26.16% (续上表) 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 587,220.06 17,616.60 3.00% 1 至 2 年 - - 10.00% 2 至 3 年 2,645,000.00 793,500.00 30.00% 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 114 3 至 4 年 70,000.00 35,000.00 50.00% 4 至 5 年 668,454.00 534,763.20 80.00% 合计 3,970,674.06 1,380,879.80 34.78% (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,536,454.00 3,333,454.00 暂借款 1,050,000.00 503,006.00 押金 297,449.00 130,000.00 垫付费用 1,181,146.00 - 备用金 80,738.79 - 代扣代缴社保费 9,502.70 4,214.06 合计 4,155,290.49 3,970,674.06 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,380,879.80 -312,961.76 1,067,918.04 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余额 安阳市远博置业有限公司 暂借款 1,000,000.00 1 年以内 24.49% 30,000.00 华安财产保险股份有限公司 垫付费用 860,000.00 1 年以内 21.06% 25,800.00 河南昊盈金融服务有限公司 履约保证金 330,000.00 1 年以内 8.08% 9,900.00 安阳市龙安区住房和城乡建设 局 垫付费用 221,146.00 1 年以内， 1-2 年 5.42% 21,166.80 安阳新兴工程造价咨询事务所 有限责任公司 垫付费用 100,000.00 1 年以内 2.45% 3,000.00 合计 2,511,146.00 61.50% 89,866.80 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 115 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,900,000.00 - 6,900,000.00 - - - (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南省中润达建筑科 技有限公司 6,900,000.00 6,900,000.00 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 87,967,094.93 77,265,934.71 138,174,596.48 124,924,319.95 (2) 营业收入及营业成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋建筑物 76,015,105.00 66,205,890.03 137,638,023.46 124,429,506.21 其他工程 10,717,790.37 9,815,478.64 281,680.35 260,275.74 钢结构 1,028,943.91 993,233.04 - - 装饰装修 205,255.65 251,333.00 254,892.67 234,538.00 合计 87,967,094.93 77,265,934.71 138,174,596.48 124,924,319.95 (3) 营业收入前五名情况 客户名称 本期发生额 占营业收入总额的比例 河南北方城建集团有限公司 29,226,986.35 33.22% 安阳市殷都区住房和城乡建设环境保护局 16,505,647.06 18.76% 河南五建建设集团有限公司 9,847,771.84 11.19% 河南云端教育咨询有限公司 6,145,135.13 6.99% 中铝国际（天津）建设有限公司 5,059,465.00 5.75% 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 116 合计 66,785,005.38 75.91% 5、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 934,018.36 1,810,468.50 加：计提的资产减值准备 2,230,494.27 1,845,474.16 固定资产折旧 882,806.24 717,279.28 无形资产摊销 12,000.00 10,000.00 待摊费用减少（减：增加） - - 长期待摊费用摊销 283,578.03 26,566.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 595,069.92 497,540.20 投资损失（减：收益） - 递延所得税资产减少（减：增加） -557,623.57 -461,368.54 递延所得税负债增加（减：减少） - 存货的减少（减：增加） -12,327,323.63 6,571,912.47 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,258,292.84 -854,573.38 经营性应付项目的增加（减：减少） -1,120,577.64 7,143,923.14 经营活动产生的现金流量净额 -19,325,850.86 17,307,221.91 ②不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本（本期转为资本的债务金额） - 一年内到期的可转换公司债券（债券本息） - 融资租固定资产(本期融资计入“长期应付款”的金额) - ③现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,072,939.55 21,478,468.33 减：现金的年初余额 21,478,468.33 2,344,941.70 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -18,405,528.78 19,133,526.63 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 117 (2) 现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 3,072,939.55 21,478,468.33 其中：库存现金 2,591.73 2,721.51 可随时用于支付的银行存款 3,070,347.82 21,475,746.82 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 3,072,939.55 21,478,468.33 (3) 货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 3,072,939.55 21,478,468.33 减：到期期限超过三个月的银行承兑保证金 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 期末现金及现金等价物余额 3,072,939.55 21,478,468.33 减：期初现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 现金及现金等价物净增加（减少）额 -18,405,528.78 19,133,526.63 十五、补充资料 1、当前非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -8,031.43 - 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,207.03 6,321.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 426,761.54 6,321.21 减：所得税影响额 113,700.00 1,580.30 非经常性损益净额（影响净利润） 313,061.54 4,740.91 归属于本公司普通股股东的非经常性损益 313,061.54 4,740.91 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东净利润 240,667.43 1,805,727.59 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 118 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.46 0.0065 0.0065 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.20 0.20 0.0028 0.0028 河南省中润建设工程股份有限公司 二〇一八年四月八日 河南省中润建设工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室