839938_2018_天明科技_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1 2018 年度报告 天明科技 NEEQ : 839938 浙江天明眼镜科技股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 3 释义 释义项目 释义 天明股份、公司、本公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司 天明控股 指 浙江天明控股集团有限公司 萧山大光明 指 杭州萧山大光明眼镜有限公司 胜井新材 指 胜井新材料科技（杭州）有限公司 五甲投资 指 杭州五甲投资合伙企业（有限合伙） 慈甬分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司慈溪市慈甬路分公 司 三北大街分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司慈溪市三北大街分 公司 市心路分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司市心路分公司 体育路分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司体育路分公司 萧山分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司萧山分公司 时代广场分公司 指 浙江天明眼镜科技股份有限公司萧山时代广场分公 司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华会计师事务所、会计 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国家统计局 指 中华人民共和国国家统计局 F2C 指 Factory to customer，即从工厂到消费者。 B2B 指 Business-to-Business，即企业与企业之间通过网络 进行数据信息的交换、传递，开展交易活动的商业模 式。 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴雪峰、主管会计工作负责人胡毅及会计机构负责人（会计主管人员）胡毅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、门店增加带来的经营风险 目前，公司在华东地区共拥有 14 家门店，随着公司业务 的发展，未来将选择新建门店来扩大经营规模。零售门店的经 营状况受门店规模、客流量、交通便利、商圈人气、竞争对手 数量等因素的影响，同时，由于选址往往在人流量较大的商业 中心地段且需配备专业人员，门店租金及人工成本较高。 二、电子商务冲击的风险 传统的零售业有固定的销售地点与销售时间。随着互联网 电子商务与物流业的发展，网上购物受到越来越多消费者的青 睐。互联网零售因其零租金、低人工成本以及丰富的产品选择 而呈现出高速发展的态势，并给传统零售行业带来了较大冲 击。眼镜销售比之一般零售业又有其自身特点。因为眼镜零售 需要验光配镜、售后服务等配套业务，实体店能带给消费者更 好的配戴舒适度与验光准确度等个性化体验。但是网购平台的 价格优势对不需要验光及反复购买的消费者来说仍有巨大的 吸引力，未来随着租金成本及人力成本的必然上涨，虚拟平台 的价格优势将越发明显，也会改变传统的眼镜零售渠道竞争格 局。虽然公司在积极探索网上和网下互动的零售商业模式，但 在报告期内尚未涉及网络零售业务，若未来出现能够替代实体 店功能的互联网零售模式，并得到快速发展，且公司没有做好 转变销售模式的充分准备，将会面对经营业绩下滑的风险。 三、销售地域性风险 目前国内眼镜零售市场行业集中度相对较低，竞争较为充分， 并呈现出一定的区域市场分割，公司在应对当地大量以个体工 5 商户名义经营的竞争对手外，还要面对跨区域及跨国的大型连 锁眼镜零售企业的竞争，行业竞争激烈，且随着跨区域发展与 扩张步伐的加快，公司面临的竞争也呈现出白热化的状态。若 公司不能适应市场和竞争格局的变化，并在品牌、服务、销售 网络、供应链管理等方面进一步增强实力，未来将面临更大的 竞争压力，公司面临市场竞争加剧的风险。公司作为浙江本土 企业，经营区域高度集中于杭州与宁波地区，虽然公司经多年 经营在市场上建立了成熟、完整的销售网络，但由于区域市场 容量有限，行业竞争加剧，经济环境变化导致消费者购买力下 降等原因，仅立足于省内市场无法满足公司的长远发展。因而， 公司存在区域市场地域性限制风险。 四、存货积压的风险 2017 年末、2018 年末公司存货余额分别为 8,394,459.01、 9,431,660.31 元，占当期总资产的比重分别为 20.05%、 25.25%。公司存货占用了较多的营运资金，此外，如果公司 未能准确把握流行趋势的变化或者市场竞争加剧，将导致部 分存货滞销。虽然镜架、镜片可长期保存，公司也可以通过 促销及向供应商协议换货的方式消化库存并加速存货周转， 但随着公司业务的扩张及其未来自主品牌的销售，存货数量 必将越来越多，如果市场环境变化或者销量下滑，可能引发 存货积压甚至减值的风险，这会在一定程度上影响公司未来 的盈利能力及营运能力。 五、零售行业现金收款的风险 公司所处行业为零售业，因此在经营过程中存在现金收款的情 况。公司在 2017 年和 2018 年的现金收款总额占各期收 入总 额的比例分别 28.90%和 13.84 %，现金收款占比较高。尽管公 司建立了完善的现金管理制度，门店销售人员每日对销售情况 进行盘点并编制日营业额汇总表，将当日现金收款存放于各门 店保险箱并于第二日由各门店负责人员将现金存入银行。但由 于公司门店较多，如相关内部控制不能有效运行，公司仍将面 临因现金收入管理不善对公司经营及资金安全造成影响的风 险。 六、加盟模式尚未成熟的风险 公司在 2016 年初引入加盟销售模式，公司与加盟商签订 《特许经营加盟合同》，约定公司授权并同意加盟商设立眼镜 行并使用公司商标，专卖公司提供的产品，产品的专用标签牌、 销售凭证等由公司统一印制提供，由加盟商按公司要求在产品 上悬挂和在销售中使用，在经营过程中加盟商必须维护公司商 标，保证公司的商标形象及品牌声誉不受损害，加盟商产品定 价由公司根据市场情况统一确定并及时通知加盟商执行新的 产品定价，在产品质量与产品定价方面对加盟商进行严格的控 制。目前，公司的加盟模式仍处于尝试阶段，通过门店零售仍 然是公司的主要销售模式。加盟销售依然作为公司新的业务模 式，在运行过程中若存在纠纷或其他未能预见的事项，可能公 司的扩大经营造成一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江天明眼镜科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Tianming Glasses Technology Co., Ltd 证券简称 天明科技 证券代码 839938 法定代表人 吴雪峰 办公地址 杭州萧山经济技术开发区启迪路 198 号 B1-506 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴小伟 职务 董事会秘书 电话 0571-82892998 传真 0571-82892998 电子邮箱 hywlzq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州萧山经济技术开发区启迪路 198 号 B1-506 室，邮编 311200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F-52F 批发和零售业-52 零售业-523 纺织、服装及日用品专门 零售- 5235 钟表、眼镜零售 主要产品与服务项目 眼镜、隐形眼镜及护理液的批发、零售，以及验光配镜服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 23,000,000.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 浙江天明控股集团 实际控制人及其一致行动人 吴雪峰 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301096706286146 否 注册地址 杭州萧山经济技术开发区启迪路 198 号 B1-506 室 否 注册资本（元） 23,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐菲、柴云清 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东 座 F4 层 929 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,891,151.40 20,729,694.11 10.43% 毛利率% 65.86% 69.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 490,274.57 230,936.02 112.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -596,082.57 -2,331,536.11 -74.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.75% 0.84% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.13% -8.44% - 基本每股收益 0.0213 0.0100 113.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,548,620.80 33,250,311.21 12.93% 负债总计 9,454,372.54 5,531,026.45 70.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,228,293.21 27,738,018.64 1.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.221 1.206 1.24% 资产负债率%（母公司） 23.66% 16.39% - 资产负债率%（合并） 25.18% 16.63% - 流动比率 3.59 5.31 - 利息保障倍数 28.9 24.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,936,542.04 898,410.63 226.86% 应收账款周转率 12.67 13.25 - 存货周转率 0.88 0.88 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.93% 8.18% - 营业收入增长率% 10.43% 12.33% - 净利润增长率% 76.70% -50.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -15,639.08 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补贴除外） 335,870.74 委托他人投资或管理资产的损益 793,994.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,071.92 非经常性损益合计 1,197,298.43 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 110,941.29 非经常性损益净额 1,086,357.14 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 1,559,071.31 应收票据及应收账 款 1,559,071.31 应付账款 3,824,280.79 应付票据及应付账 款 3,824,280.79 管理费用 5,235,072.54 4,193,967.70 研发费用 1,041,104.84 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（2011 年修订），公司所属行业为“F-52 零售业”； 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“F-52 零售业”； 根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》公司所属行业为零售业“F-52”零 售业之“5235 钟表、眼镜零售”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》公司所属行业为“1314”零 售业之“1313 专卖店”。 公司作为眼镜零售企业，主要从事眼镜、隐形眼镜及其护理液的销售。公司客户主要由个人销售 者构成。公司具体业务流程及模式如下： 1、采购模式 公司各门店货物均统一采购，采购前期统一制定采购计划并交由采购部执行。供应商筛选标准主 要考虑款式、价格并结合采购人员从业十逾年的经验综合判断，在确定供应商时通常先要求对方提供 资料，必要时赴供应商厂区实地考察，公司每年更新一次供应商名册，统计合格供应商及其相关信息。 为保证产品销量及产品结构优化，采购计划考虑的主要因素有： （1）门店销售情况 公司各门店每周反馈及系统统计销售情况，由于可直接接触消费者，对于产品体验较为直观。采购部 通过各门店反馈的店面销售情况以及系统实时数据，综合各门店现有产品客户反馈情况及销售情况， 统计得出畅销及滞销产品情况并分析消费者喜好，从而根据最新的销售情况对采购计划进行调整。 （2）产品整体行业变化 产品部通过分析行业技术更新等情况，向采购部反馈行业最新动态，以保障公司产品结构完整，始终 处于行业研发前沿。 （3）库存情况 采购部将通过分析产品库存情况、周转率制定采购计划，以保障公司良性运作。 2、销售模式 目前，公司采用自营、联营与加盟模式相结合的销售模式。 （1）自营模式 自营模式下，公司与商铺或者个人签订房屋租赁合同，按照协议方式支付租金，然后通过子公司或分 公司的形式开设门店，由门店负责日常经营与收款活动。 （2）联营模式 公司现有 7 家联营店。联营模式下，公司与商场（以下简称“联营方”）签订联营合同，由联营方提 供场地和收款服务，由公司提供产品和销售管理。合同期内，联营方按照其系统显示的销售额，扣除 合同约定收益，将剩余货款结算给公司。公司按照实际结算额向联营方提供增值税专用发票。 （3）加盟模式 公司积极探索加盟模式，现已引进 6 家加盟门店。 加盟模式下，公司与加盟商签订《特许经营加盟合同》，约定公司授权并同意加盟商设立眼镜行并使用 公司商标，专卖公司提供的产品，产品的专用标签牌、销售凭证等由公司统一印制提供，由加盟商按 公司要求在产品上悬挂和在销售中使用，在经营过程中加盟商必须维护公司商标，保证公司的商标形 象及品牌声誉不受损害，加盟商产品定价由公司根据市场情况统一确定并及时通知加盟商执行新的产 品定价，在产品质量与产品定价方面对加盟商进行严格的控制。报告期内及报告期后至本报告披露日， 公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，加大与合作方关于新材料、新产品的研发工作，为公司的业务发展奠 定基础。公司报告期经营业绩稳定，内部管理水平加强，总体发展势头良好，取得的经营成果较好。 报告期内，公司实现营业收入 22,891,151.40 元，比上年增加 2,161,457.29 元，相比于上年同期增 长 10.43%。主要原因是：公司 2018 年主力门店重新装修开业，挖掘门店销售潜力，原有门店业绩稳 中有升，产品结构调整，引进时尚主流品牌，使公司整体的营业收入增加。 报告期内，公司归属于母公司所有者权益净利润实现 490,274.57 元，比上年增加 259,338.55 元， 增幅为 112.30%。净利润的增加主要是因为公司在 2018 年门店稳定发展，管理团队成本降低。 综上所述，公司在报告期内业绩稳定，随着公司品牌推广的推进，公司未来的盈利能力和现金流 质量会进一步提升。 (二) 行业情况 1、眼镜零售市场竞争态势 从数量上看，中国眼镜零售店数量众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，市场集中度低， 市场竞争较激烈，市场中存在无序竞争、不规范运作、品牌意识淡漠等问题，整体市场处于向规范化、 规模化发展的过程中。其中低档眼镜零售市场主要面对价格竞争，比较接近完全竞争市场；而对于中 高档眼镜零售市场，大型眼镜零售连锁企业能够提供专业的验配服务、中高端的眼镜商品、优质的购 物环境以满足消费者多元化、时尚化的配镜需求，因此具有竞争优势，市场发展潜力较大。 2、区域领先与全国扩张 目前，中国市场上眼镜零售连锁企业主要由如下两个类型：区域性连锁品牌：目前，我国眼镜零 售行业的各区域市场均存在各自的区域性龙头企业，规模参差不齐，熟悉当地消费需求、消费习惯， 占据城市成熟商圈优质网点，率先树立品牌形象，从而在本地区域内形成了较强的竞争能力。全国性 连锁品牌：主要有博士眼镜、宝岛眼镜、亮视点等企业，这些是眼镜零售连锁行业的第一梯队，其在 全国范围内拓展销售网点，逐步扩大其市场份额，但从整个市场看，这些企业的市场份额仍然较小。 随着消费者品牌意识和服务需求的增长，已经取得先发优势的大型连锁品牌企业在全国扩张方面具有 较强的竞争优势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,641,621.29 4.37% 457,285.57 1.38% 258.99% 预付账款 612,213.11 1.63% 425,400.00 1.28% 43.91% 其他应收款 2,229,549.87 5.94% 1,062,216.69 3.19% 109.90% 长期待摊费用 651,148.51 1.73% 475,368.19 1.43% 36.98% 应收票据与应 收账款 2,025,307.38 5.39% 1,559,071.31 4.69% 29.90% 存货 9,431,660.31 25.12% 8,394,459.01 25.25% 12.36% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,760,166.13 4.69% 2,112,280.43 6.35% -16.67% 在建工程 短期借款 475,000.00 1.27% 475,000.00 1.43% 0.00% 长期借款 应付票据及应 付账款 7,705,311.31 20.52% 3,824,280.79 11.50% 101.48% 其他应付款 192,092.34 0.51% 124,978.13 0.38% 53.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加 258.99%，主要是因为 2017 年底需要支付新开门店装修费用，2018 年底无此项支 出。 2、 预付账款增加 43.91%，主要是向供应商采购定制货品原因。 3、 其他应收款增加 109.90%，主要为加盟商代垫前期装修及设备费用 444,119.41，及暂估进项税金 681,915.80。 4、 长期待摊费用增加 36.98%，主要是由于 17 年底体育路店重新装修，及新开门店装修费用摊销。 5、 应收账款增加 29.90%，是因为商场店销售额增加，结算周期形成。 6、 存货增加 12.36%，是由于开店计划调整，部分备货形成库存，产品结构调整。 7、 固定资产减少 16.67%，是折旧及部分设备报废。 8、 应付票据及应付账款增加 101.48%，主要原因是库存备货增加，应付供应商货款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,891,151.40 - 20,729,694.11 - 10.43% 营业成本 7,815,073.75 34.14% 6,375,180.73 30.75% 22.59% 毛利率% 65.86% - 69.25% - - 管理费用 2,390,442.69 10.44% 4,193,967.70 25.25% -43.00% 研发费用 1,088,540.08 4.76% 1,041,104.84 5.02% 4.56% 销售费用 11,992,299.05 52.39% 11,161,526.59 53.84% 7.44% 财务费用 136,346.76 0.60% 104,060.69 0.50% 31.03% 资产减值损失 19,154.28 0.08% 5,039.68 0.02% 280.07% 其他收益 312,870.74 1.37% 10,060.74 0.05% 3,009.82% 投资收益 793,994.85 3.47% 426,348.73 2.06% 86.23% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -15,639.08 -0.07% 24,495.48 0.12% -163.84% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.0% 营业利润 268,891.58 1.17% -1,887,150.28 -9.10% 114.25% 营业外收入 108,767.16 0.48% 2,103,822.04 10.15% -94.83% 营业外支出 2,695.24 0.01% 2,124.36 0.01% 26.87% 净利润 374,963.50 1.64% 212,202.14 1.02% 76.70% 项目重大变动原因： 1、 主力门店重新装修升级，在新的商业中心新开门店 1 家，商场店调整门店位置，产品结构进行调 整，因此销售收入增加了 10.43%。 2、 在产品结构上，引进潮流品牌商品，自主品牌占比下降，因此营业成本上升了 22.59%。 3、 公司引进潮流品牌商品，自主品牌占比下降，潮流品牌毛利较低，导致公司本期较上期毛利有所 下降 4、 随着门店扩张速度的减缓，总部拓展门店人员减少，管理成本减少了 43%，其中人力成本降低了 65.37%，管理咨询费用降低了 41.50%。 5、 财务费用增加 31.03%，是由于顾客消费都倾向于使用电子支付，导致收银手续费上升。 6、 资产减值是由于年底应收账款增加,计提坏账准备导致。 7、 其他收益是由于收到财政政府补贴导致。 8、 投资收益增加 86.23%，为在保证流动性的前提下，调整银行理财产品类别，理财产品收益率提高。 9、 营业利润增加 114.25%，是由于期间管理费用降低。 10、 营业外收入减少-94.83%，是由于政府补贴减少 2,101,500.00。 11、 营业外支出增加 26.87%，该支出为捐赠见义勇为基金支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,850,349.14 20,465,902.23 11.65% 其他业务收入 40,802.26 263,791.88 -84.53% 主营业务成本 7,723,620.76 6,280,354.67 22.98% 其他业务成本 91,452.99 94,826.06 -3.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 隐形眼镜 1,841,531.94 8.04% 1,425,417.46 6.88% 镜架 8,635,106.72 37.72% 7,222,225.23 34.84% 镜片 8,586,494.40 37.51% 7,904,072.76 38.13% 老花镜 303,103.11 1.32% 593,846.67 2.86% 太阳镜 2,873,119.34 12.55% 1,944,233.55 9.38% 其他 610,993.63 2.67% 1,376,106.56 6.64% 合计 22,850,349.14 99.82% 200,465,902.23 98.73% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华东地区 22,891,151.40 100.00% 20,729,694.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司收入主要来自于主营业务收入。报告期内，公司各产品类别销售额占销售总额的比例与上期 基本保持稳定，其中镜架、镜片、太阳镜仍是公司的主导产品。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 其他零售客户 20,322,738.35 88.78% 否 2 加盟客户 2,568,413.05 11.22% 否 合计 22,891,151.40 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波市科技园区安盛东成科技有限公 司 1,413,690.99 15.27% 否 2 夏蒙眼镜贸易（上海）有限公司 1,086,355.10 11.74% 否 3 开云瑷维（上海）眼镜贸易有限公司 983,459.94 10.62% 否 4 卡尔蔡司光学（广州）有限公司 406,427.55 4.39% 否 5 深圳佰莱德贸易有限公司 323,544.93 3.49% 否 合计 4,213,478.51 45.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,936,542.04 898,410.63 226.86% 投资活动产生的现金流量净额 -1,734,630.89 -4,162,625.59 -58.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,575.43 465,013.12 -103.78% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司加强资金管控。销售额增加，资金流入增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额：报告期内新设门店数量减少，对外投资比上年期减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内支付利息 17,575.43。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 14 日，公司投资成立胜井新材料科技（杭州）有限公司，注册资金 1000 万元人民币， 法定代表人吴小伟，公司持有胜井新材 65%的股权，经营范围： 一般经营项目： 聚氨酯、树脂新材 料的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；商务信息咨询、工程技术咨询；研发与销售：化工 产品（除危险化学品及易制毒化学品）、仪器；货物和技术进出口；劳务分包；经济信息咨询。胜井 新材其他股东与本公司无关联关系。截止报告期末，胜井新材尚未产生营业收入。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常运营的前提下，公司将闲置资金用于购买开 户行的理财产品。定期理财到期后均按期赎回本息，活期理财根据需要随时赎回。截至 2018 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 17,300,000.00 元，公司当年投资理财产品实现投资收益共计 793,994.85 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -1,559,071.31 应收票据及应收账款 1,559,071.31 2 应付票据 应付账款 -3,824,280.79 应付票据及应付账款 3,824,280.79 3 管理费用 -1,041,104.84 研发费用 1,041,104.84 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 企业积极履行公众责任，为员工缴纳社保、公积金，积极参与社会慈善活动，对环卫工人捐赠太阳眼 镜，安排到敬老院上门验光配镜等 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有较为完善的治理机制与独 立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展， 主营业务稳定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心人员稳定，市场开拓能力显著增强。公司持续 发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、门店增加带来的经营风险 目前，公司在华东地区共拥有 14 家门店，随着公司业务的发展，未来将选择新建门店来扩大经营 规模。零售门店的经营状况受门店规模、客流量、交通便利、商圈人气、竞争对手数量等因素的影响， 同时，由于选址往往在人流量较大的商业中心地段且需配备专业人员，门店租金及人工成本较高。 2、电子商务冲击的风险 传统的零售业有固定的销售地点与销售时间。随着互联网电子商务与物流业的发展，网上购物受 到越来越多消费者的青睐。互联网零售因其零租金、低人工成本以及丰富的产品选择而呈现出高速发 展的态势，并给传统零售行业带来了较大冲击。 眼镜销售比之一般零售业又有其自身特点。因为眼镜零售需要验光配镜、售后服务等配套业务， 实体店能带给消费者更好的配戴舒适度与验光准确度等个性化体验。但是网购平台的价格优势对不需 要验光及反复购买的消费者来说仍有巨大的吸引力，未来随着租金成本及人力成本的必然上涨，虚拟 平台的价格优势将越发明显，也会改变传统的眼镜零售渠道竞争格局。 虽然公司在积极探索网上和网下互动的零售商业模式，但在报告期内尚未涉及网络零售业务，若 未来出现能够替代实体店功能的互联网零售模式，并得到快速发展，且公司没有做好转变销售模式的 充分准备，将会面对经营业绩下滑的风险。 3、销售地域性风险 目前国内眼镜零售市场行业集中度相对较低，竞争较为充分，并呈现出一定的区域市场分割，公 司在应对当地大量以个体工商户名义经营的竞争对手外，还要面对跨区域及跨国的大型连锁眼镜零售 企业的竞争，行业竞争激烈，且随着跨区域发展与扩张步伐的加快，公司面临的竞争也呈现出越来越 白热化的状态。若公司不能适应市场和竞争格局的变化，并在品牌、服务、销售网络、供应链管理等 方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力，公司面临市场竞争加剧的风险。 公司作为浙江本土企业，经营区域高度集中于杭州与宁波地区，虽然公司经多年经营在市场上建 立了成熟、完整的销售网络，但由于区域市场容量有限，行业竞争加剧，经济环境变化导致消费者购 买力下降等原因，仅立足于省内市场无法满足公司的长远发展。因而，公司存在区域市场地域性限制 风险。 4、存货积压的风险 2017 年末、2018 年末公司存货余额分别为 8,394,459.01,9,431,660.31 元，占当期总资产的比 重分别为 25.25%、25.12%。公司存货占用了较多的营运资金，此外，如果公司未能准确把握流行趋势 的变化或者市场竞争加剧，将导致部分存货滞销。虽然镜架、镜片可长期保存，公司也可以通过促销 及向供应商协议换货的方式消化库存并加速存货周转，但随着公司业务的扩张及其未来自主品牌的销 售，存货数量必将越来越多，如果市场环境变化或者销量下滑，可能引发存货积压甚至减值的风险， 这会在一定程度上影响公司未来的盈利能力及营运能力。 5、零售行业现金收款的风险 公司所处行业为零售业，因此在经营过程中存在现金收款 的情况。 公司在 2017 年和 2018 年的现金收款总额占各期收入总额的比例分别 28.90%和 13.84%，现金收款 占比较高。尽管公司建立了完善的现金管理制度，门店销售人员每日对销售情况进行盘点并编制日营 业额汇总表，将当日现金收款存放于各门店保险箱并于第二日由各门店负责人员将现金存入银行。但 由于公司门店较多，如相关内部控制不能有效运行，公司仍将面临因现金收入管理不善对公司经营及 资金安全造成影响的风险。 6、加盟模式尚未成熟的风险 公司在 2016 年初引入加盟销售模式，公司与加盟商签订《特许经营加盟合同》，约定公司授权 并同意加盟商设立眼镜行并使用公司商标，专卖公司提供的产品，产品的专用标签牌、销售凭证等由 公司统一印制提供，由加盟商按公司要求在产品上悬挂和在销售中使用，在经营过程中加盟商必须维 护公司商标，保证公司的商标形象及品牌声誉不受损害，加盟商产品定价由公司根据市场情况统一确 定并及时通知加盟商执行新的产品定价，在产品质量与产品定价方面对加盟商进行严格的控制。目前， 公司的加盟模式仍处于尝试阶段，通过门店零售仍然是公司的主要销售模式。加盟销售依然作为公司 新的业务模式，在运行过程中若存在纠纷或其他未能预见的事项，可能公司的扩大经营造成一定的风 险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 吴存局 房屋租赁 270,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 30 日 2018-022 吴雪峰 房屋租赁 90,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 30 日 2018-022 吴小伟 房屋租赁 135,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 30 日 2018-022 吴存局 房屋租赁 270,000.00 已事后补充履 2019 年 4 月 24 2019-004 行 日 吴雪峰 房屋租赁 90,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 24 日 2019-004 吴小伟 房屋租赁 135,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 24 日 2019-004 杭州升元珠宝有限 公司 商品采购 107,081.38 已事后补充履 行 2019 年 4 月 24 日 2019-005 吴小伟 上海浦发银 行萧山支行 的借款，期 限为 2018 年 06 月 30 日至 2019 年 06 月 30 日,由吴小 伟以个人存 单 50 万元 进行质押担 保。 500,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 24 日 2019-003 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 股东房屋以较低价格租给公司使用，该偶发性关联交易有力于公司生产经营。 公司关联方向公司采购商品，采购定价为以市场价格为定价依据。 公司为相关关联交易已执行了内部审批程序。 (三) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少、规范关联交 易的承诺函》、《关于公司股份无争议的承诺书》、《关于为员工缴纳相关社会保险的承诺函》等承诺性 文件。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少、规范 关联交易的承诺函》、《关于不存在双重任职的书面声明》、《管理层关于对外担保、重大投资、关联交 易等事项合法合规的书面声明》、《公司管理层关于最近两年是否存在违法违规行为的声明》、《公司管 理层关于诚信状况的书面声明》、《管理层对公司重大诉讼、仲裁与其他重大或有事项情况及其影响的 书面声明》等承诺性文件。 公司报告期内未违背上述承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,666,666 33.33% 7,666,666 15,333,332 66.67% 其中：控股股东、实际控 制人 7,666,666 33.33% 7,666,666 15,333,332 66.67% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,333,334 66.67% 7,666,666 7,666,668 33.33% 其中：控股股东、实际控 制人 15,333,334 66.67% 7,666,666 7,666,668 33.33% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 23,000,000 - 15,333,332 23,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 浙江天明控股 集团有限公司 20,000,000 0 20,000,000 86.96% 6,666,668 13,333,332 2 杭州五甲投资 合伙企业（有限 合伙） 3,000,000 0 2,925,000 12.72% 1,000,000 1,925,000 3 杭州天昇资产 管理有限公司 75,000 0.32% 75,000 合计 23,000,000 0 23,000,000 100.00% 7,666,668 15,333,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司实际控制人吴雪峰持有天明控股 45%的股权，是天明控股的实际控制人；同时，吴雪峰 持有五甲投资 4.77%的股权，任五甲投资执行事务合伙人。 除此以外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 天明控股持有公司 86.96%的股权，是公司的控股股股东。 浙 江 天 明 控 股 集 团 有 限 公 司 ， 成 立 于 2008 年 1 月 21 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 是 91330109670611185R，法定代表人吴存局，注册资本 5000 万人民币，经营范围：一般经营项目：实 业投资，投资信息咨询（除证券、期货、证券投资基金），其他无需报经审批的合法项目。 报告期内公司控股股东的情况没有发生变动。 (二) 实际控制人情况 吴雪峰先生作为公司的董事长兼总经理，能够对公司战略、决策的制定产生实质性影响，是公司 的实际控制人。 吴雪峰，男，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，汉族，研究生学历，2006 年 3 月 毕业于浙江大学工商管理专业。2008 年 5 月至 2013 年 8 月，任绿华能源科技（杭州）有限公司董事 长职务； 2013 年 9 月至 2016 年 6 月，任浙江天明控股集团有限公司执行董事兼经理； 2015 年 9 月 至 2016 年 1 月，任浙江天明眼镜有限公司执行董事兼经理；2016 年 1 月至今，任浙江天明眼镜科技 股份有限公司董事长兼总经理。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 报告期内公司实际控制人的情况没有发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 浙江天明眼镜科 技股份有限公司 475,000.00 4.35% 20180630- 20190630 否 合计 - 475,000.00 - - - 短期借款是向上海浦发银行萧山支行的借款,期限为 2018 年 06 月 30 日至 2019 年 06 月 30 日,由吴 小伟以个人存单 50 万元进行质押担保。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴雪峰 董事长、总 经理 男 1972 年 5 月 研究生 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 吴存局 董事 男 1968 年 12 月 高中 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 吴存超 董事 男 1967 年 2 月 高中 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 吴小伟 董事、董秘 男 1989 年 12 月 本科 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 李新德 董事 男 1959 年 9 月 高中 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 张池凤 监事会主席 女 1981 年 10 月 大专 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 俞小红 监事（职工 监事） 女 1979 年 10 月 大专 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 杨静 监事（职工 监事） 女 1969 年 11 月 大专 2016 年 1 月 5 日-2019 年 1 月 4 日 是 胡毅 财务总监 男 1977 年 11 月 大专 2017 年 1 月 24 日-2020 年 1 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事（也系控股股东、实际控制人）吴雪峰、董事吴存局与董事吴存超系兄弟关系，董事吴小伟 系董事吴存超之子、董事吴雪峰与董事吴小伟系叔侄关系。 其他董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。 其他董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 吴雪峰 董 事 长、总 经理 9,143,000 0 9,143,000 39.75% 0 吴存局 董事 6,600,000 0 6,600,000 28.7% 0 吴存超 董事 4,400,000 0 4,400,000 19.13% 0 李新德 董事 20,000 0 20,000 0.09% 0 俞小红 监事 10,000 0 10,000 0.04% 0 杨静 监事 4,000 0 4,000 0.02% 0 合计 - 20,177,000 0 20,177,000 87.73% 0 以上持股为间接持股及比例 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈伟炜 监事 离任 离职 杨静 新任 监事 职工大会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨静，1969 年出生，汉族，1990 年 7 月到 2006 年 3 月，萧山东海燃气有限公司，职工，2006 年 3 月进入公司，任工资核算专员。2018 年 6 月 1 日经职工代表大会选举为职工监事，任期至本届监 事 会任期期满。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 12 销售人员 93 79 技术人员 13 13 财务人员 5 5 员工总计 129 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 11 专科 25 22 专科以下 92 75 员工总计 129 109 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动、人才引进、培训和招聘情况： 报告期内，公司主要人员保持稳定，流动主体为销售人员。公司对于新入职员工会进行岗前培训。 公司定期招聘和引进优秀人才。 需公司承担费用的离退休职工人数情况： 因公司主要人员为销售人员，整体队伍年轻化，目前尚无离退休职工的费用。 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，实施员工劳动合 同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所 得税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律规章的规定制定了《公司章程》、《三会议事规则》、《总经理工作细 则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《委托理财管理制度》等制度性文件，规范了公司治理，且与 公司发展阶段相适应。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，各项 经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司“三会”的召集、召开及决策程序均按照《公司章程》及三会议事规则的相关规定执行，在 对公司重大事项的决策、执行和监督上发挥了实际作用，保护了公司和股东的合法权益。 4、 公司章程的修改情况 原公司章程第十三条为： 经依法登记，公司的经营范围：智能眼镜技术开发：经销：第 III 类： 6822 软性角膜接触镜及护理用液、眼镜（不含角膜接触镜），验 光配镜服务（不含角膜接触镜）（依 法须经批准的项目，经相关部门 批准后在有效期内方可开展经营活动）。（以公司登记机关核实的经 营范围为准）。 现拟修改为： 经依法登记，公司的经营范围：眼镜、镜片研发、技术服务、技 术推 广、技术咨询；组织科技交流活动；知识产权代理服务。批发、 零售：第 III 类：6822 软性角膜接触 镜及护理用液。服务：智能眼镜 的技术开发，验光配镜服务（不含角膜接触镜）：批发、零售：眼镜 （不含角膜接触镜）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届董事 会第八次会议，审议通过《关于公司 2017 年 度董事会工作报告的议案》，审议通过《关于 公司 2017 年度总经理工作报告的议案》，审 议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要的 议案》，审议通过《关于公司 2017 年度财务 决算报告的议案》，审议通过《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》，审议通过 《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的 议案》，审议通过《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》，审议通过《关于追认吴小 伟为公司担保贷款偶发性关联交易的议案》。 2、2018 年 6 月 13 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过变更经营范围并修 改公司章程的议案。 4、2018 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事 会第十次会议，审议通过《2018 年半年度报 告》，《关于追认偶发性关联交易》议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届监事 会第七次会议，审议通过《关于公司 2017 年 度监事会工作报告的议案》，审议通过《关于 公司 2017 年度报告及摘要的议案》，审议通 过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》，审议通过《关于公司 2018 年度财务预 算报告的议案》，审议通过《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》。 2、2018 年 8 月 29 日，公司召开第一届监事 会第八次会议，审议通过《2018 年半年度报 告》。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 18 日，2017 年年度股东大 会。 2、2018 年 7 月 2 日，公司召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过《关于浙江天明 眼镜科技股份有限公司变更经营范围并修改< 公司章程>的议案》。 3、2018 年 9 月 17 日，公司召开 2018 年第 二次临时股东大会，审议通过《关于追认偶 发性关联交易》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决 策制度》和《信息披露事务管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会和监事会会议的 召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损害股东、债 权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照相关法律法规及公司治理制度的相关规定，对所有重大事项及可能对公司的股票价格产 生影响的事件均及时通过全国中小企业股份转让系统平台披露公告；真实、完整、准确的编制并披露 各期报告，以确保投资者能够及时了解掌握公司的经营状况、财务指标等重要信息，使股东和潜在投 资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重和保护；。公司董事会办公室负责投资者管理关系 工作，董事会秘书负责信息披露工作，以公平、公正、公开为原则，平等对待全体投资者。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件要 求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。1、严格按照持续信息披露的规定与要求， 按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决 权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录 投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。3、公司对个人投资者、 机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由信息披露负责人及时接待。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在资产、人员、机构、财务、业务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完整的业务体系及直接面向市场独 立经营的能力。 1、资产独立情况 公司各股东投入企业的资金已足额到位，并经会计师审验。公司与业务及生产经营有关的资产权 属与各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、市场销售系统及各流程配套设施，拥有办公设 备等固定资产。公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产 经营的情况，开展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，合法有效。 本公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本 公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、财务人员等员工 均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪酬福利。 3、财务独立情况 公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能 够独立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有独立自主筹措、 使用资金的权利。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务核算制度 和体系，公司财务独立。 4、机构独立情况 股份公司成立后，公司逐步建立健全了公司治理结构，独立行使经营管理职权。目前，公司设置 了采购部、人力资源部、财务部等部门，符合自身生产经营需要且运行良好。部门设置与公司现有的 业务规模、经营需要及发展阶段相适应。上述部门职能划分清晰，在人员等方面与股东单位相互独立， 不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。公司的生产经营和办公机构完全独立于控股股东，不 存在混合经营、合署办公的情况。 5、业务独立情况 公司主营业务是批发、零售眼镜，以及验光配镜服务。公司具有独立的经营场所，建立了完整的业务 流程以及独立的业务渠道，公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于控股股东及其 他关联，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控制的其他公司未从事与公司具有实质性竞 争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司 管理要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程 和成果看，公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。报告期内，公司严格按照国家法律 法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节制度，并按要求进行独立核算， 保证公司正常开展会计核算工作。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政 策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 304199 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东 座 F4 层 929 室 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 徐菲、柴云清 会计师事务所是否变更 否 审计报告 中兴财光华审会字( 2019)第 304199 号 浙江天明眼镜技科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 浙江天明眼镜技科技股份有限公司（以下简称天明科技公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天明科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天明科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天明科技公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天明科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天明科技公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督天明科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对天明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 天明科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就天明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：徐菲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：柴云清 中国•北京 2019 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,641,621.29 457,285.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 2,025,307.38 1,559,071.31 预付款项 五、3 612,213.11 425,400.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,229,549.87 1,062,216.69 买入返售金融资产 存货 五、5 9,431,660.31 8,394,459.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 18,007,842.50 17,460,986.01 流动资产合计 33,948,194.46 29,359,418.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 1,760,166.13 2,112,280.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 651,148.51 475,368.19 递延所得税资产 五、9 其他非流动资产 五、10 1,189,111.70 1,303,244.00 非流动资产合计 3,600,426.34 3,890,892.62 资产总计 37,548,620.80 33,250,311.21 流动负债： 短期借款 五、11 475,000.00 475,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 7,705,311.31 3,824,280.79 预收款项 五、13 236,773.97 215,835.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 548,509.57 629,852.49 应交税费 五、15 296,685.35 261,079.52 其他应付款 五、16 192,092.34 124,978.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,454,372.54 5,531,026.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,454,372.54 5,531,026.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 4,694,725.62 4,694,725.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 189,806.67 一般风险准备 未分配利润 五、20 343,760.92 43,293.02 归属于母公司所有者权益合 计 28,228,293.21 27,738,018.64 少数股东权益 -134,044.95 -18,733.88 所有者权益合计 28,094,248.26 27,719,284.76 负债和所有者权益总计 37,548,620.80 33,250,311.21 法定代表人：吴雪峰 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 977,220.59 372,591.51 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 2,017,921.37 1,497,552.14 预付款项 612,213.11 425,400.00 其他应收款 十三、2 4,185,654.29 1,413,267.02 存货 9,006,649.21 8,115,288.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,203,967.70 16,455,674.06 流动资产合计 34,003,626.27 28,279,773.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 固定资产 1,666,528.47 2,075,457.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 589,802.19 370,474.95 递延所得税资产 其他非流动资产 1,002,245.50 1,179,944.00 非流动资产合计 4,758,576.16 5,125,876.04 资产总计 38,762,202.43 33,405,649.55 流动负债： 短期借款 475,000.00 475,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 7,098,674.15 3,794,052.88 预收款项 234,438.97 215,835.52 应付职工薪酬 428,359.23 567,495.13 应交税费 273,910.45 234,265.42 其他应付款 659,027.31 510,321.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,169,410.11 5,796,970.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,169,410.11 5,796,970.59 所有者权益： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,694,725.62 4,694,725.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 189,806.67 一般风险准备 未分配利润 1,708,260.03 -86,046.66 所有者权益合计 29,592,792.32 27,608,678.96 负债和所有者权益合计 38,762,202.43 33,405,649.55 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,891,151.40 20,729,694.11 其中：营业收入 五、21 22,891,151.40 20,729,694.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,713,486.33 23,077,749.34 其中：营业成本 五、21 7,815,073.75 6,375,180.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 271,629.72 196,869.11 销售费用 五、23 11,992,299.05 11,161,526.59 管理费用 五、24 2,390,442.69 4,193,967.70 研发费用 五、25 1,088,540.08 1,041,104.84 财务费用 五、26 136,346.76 104,060.69 其中：利息费用 17,575.43 9,986.88 利息收入 7,145.67 8,519.70 资产减值损失 五、27 19,154.28 5,039.68 加：其他收益 五、28 312,870.74 10,060.74 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 793,994.85 426,348.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -15,639.08 24,495.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 268,891.58 -1,887,150.28 加：营业外收入 五、31 108,767.16 2,103,822.04 减：营业外支出 五、32 2,695.24 2,124.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 374,963.50 214,547.40 减：所得税费用 五、33 2,345.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 374,963.50 212,202.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 374,963.50 212,202.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -115,311.07 -18,733.88 2.归属于母公司所有者的净利润 490,274.57 230,936.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 374,963.50 212,202.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 490,274.57 230,936.02 归属于少数股东的综合收益总额 -115,311.07 -18,733.88 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0213 0.0100 （二）稀释每股收益 0.0213 0.0100 法定代表人：吴雪峰 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 21,793,890.67 18,628,434.62 减：营业成本 十三、4 7,960,914.62 6,260,225.24 税金及附加 247,350.03 149,478.98 销售费用 9,538,613.94 8,947,059.68 管理费用 2,144,347.70 4,124,361.66 研发费用 656,209.18 1,041,104.84 财务费用 120,167.80 89,498.94 其中：利息费用 17,575.43 17,575.43 利息收入 5,427.54 3,925.69 资产减值损失 19,154.28 5,039.68 加：其他收益 9,527.66 9,565.74 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 777,019.74 388,937.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,639.08 24,495.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,878,041.44 -1,565,335.76 加：营业外收入 108,767.16 2,103,012.04 减：营业外支出 2,695.24 2,124.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,984,113.36 535,551.92 减：所得税费用 -8,266.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,984,113.36 543,818.45 （一）持续经营净利润 1,984,113.36 543,818.45 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,984,113.36 543,818.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,426,251.93 24,549,172.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 116,810.32 8,266.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 491,493.86 2,233,147.66 经营活动现金流入小计 27,034,556.11 26,790,586.48 购买商品、接受劳务支付的现金 7,780,558.31 10,332,225.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,783,331.67 8,688,859.14 支付的各项税费 2,326,968.92 2,124,565.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 5,207,155.17 4,746,526.15 经营活动现金流出小计 24,098,014.07 25,892,175.85 经营活动产生的现金流量净额 2,936,542.04 898,410.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,000,000.00 14,400,000.00 取得投资收益收到的现金 793,994.85 426,348.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 800.00 40,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,794,794.85 14,866,848.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,229,425.74 3,629,474.32 投资支付的现金 26,300,000.00 15,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,529,425.74 19,029,474.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,734,630.89 -4,162,625.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 475,000.00 475,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 475,000.00 475,000.00 偿还债务支付的现金 475,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,575.43 9,986.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 492,575.43 9,986.88 筹资活动产生的现金流量净额 -17,575.43 465,013.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,184,335.72 -2,799,201.84 加：期初现金及现金等价物余额 457,285.57 3,256,487.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,641,621.29 457,285.57 法定代表人：吴雪峰 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,094,023.12 21,771,728.74 收到的税费返还 116,810.32 8,266.53 收到其他与经营活动有关的现金 193,414.70 2,631,231.81 经营活动现金流入小计 25,404,248.14 24,411,227.08 购买商品、接受劳务支付的现金 7,943,874.27 10,238,282.05 支付给职工以及为职工支付的现金 6,473,105.24 6,691,519.71 支付的各项税费 2,133,652.10 1,626,061.20 支付其他与经营活动有关的现金 6,452,872.22 4,460,406.90 经营活动现金流出小计 23,003,503.83 23,016,269.86 经营活动产生的现金流量净额 2,400,744.31 1,394,957.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,000,000.00 13,500,000.00 取得投资收益收到的现金 777,019.74 388,937.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 800.00 40,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,777,819.74 13,929,437.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,056,359.54 3,593,474.32 投资支付的现金 25,500,000.00 13,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,556,359.54 17,093,474.32 投资活动产生的现金流量净额 -1,778,539.80 -3,164,036.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 475,000.00 475,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 475,000.00 475,000.00 偿还债务支付的现金 475,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,575.43 9,986.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 492,575.43 9,986.88 筹资活动产生的现金流量净额 -17,575.43 465,013.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 604,629.08 -1,304,066.56 加：期初现金及现金等价物余额 372,591.51 1,676,658.07 六、期末现金及现金等价物余额 977,220.59 372,591.51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 43,293.02 -18,733.88 27,719,284.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 4,694,725.62 189,806.67 43,293.02 -18,733.88 27,719,284.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 189,806.67 300,467.90 -115,311.07 374,963.50 （一）综合收益总额 490,274.57 -115,311.07 374,963.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 189,806.67 -189,806.67 1．提取盈余公积 189,806.67 -189,806.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 189,806.67 343,760.92 -134,044.95 28,094,248.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 -187,643.00 27,507,082.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 4,694,725.62 -187,643.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 230,936.02 -18,733.88 212,202.14 （一）综合收益总额 230,936.02 -18,733.88 212,202.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 43,293.02 -18,733.88 27,719,284.76 法定代表人：吴雪峰 主管会计工作负责人：胡毅 会计机构负责人：胡毅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 优先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 -86,046.66 27,608,678.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 4,694,725.62 -86,046.66 27,608,678.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 189,806.67 1,794,306.69 1,984,113.36 （一）综合收益总额 1,984,113.36 1,984,113.36 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 189,806.67 -189,806.67 1．提取盈余公积 189,806.67 -189,806.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 189,806.67 1,708,260.03 29,592,792.32 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 - 629,865.11 27,064,860.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 4,694,725.62 - 629,865.11 27,064,860.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 543,818.45 543,818.45 （一）综合收益总额 543,818.45 543,818.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 4,694,725.62 -86,046.66 27,608,678.96 财务报表附注 一、公司基本情况 浙江天明眼镜科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 2 月 29 日，前身为浙江天明眼镜有限公司，公司以 2015 年 10 月 31 日为 基准日整体变更为股份有限公司（非上市），整体变更后注册资本：2,300.00 万元， 股本：2,300.00 万元（每股面值 1 元），本公司证券简称：天明科技，证券代码： 839938 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 认缴货币出 资额（万 股） 占注册资本 比例% 实际货币出资 （万股） 占注册资本 比例% 浙江天明控股集 团有限公司 2,000.00 86.9565 2,000.00 86.9565 杭州五甲投资合 伙企业（有限合 伙） 292.50 12.7174 292.50 12.7174 杭州天昇资产管 理有限公司 7.50 0.3261 7.50 0.3261 合 计 2,300.00 100.00 2,300.00 100.00 本公司现已取得杭州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码证 为 913301096706286146 的《营业执照》。注册地址：杭州萧山经济技术开发区启迪 路 198 号 B1-506 室。公司类型：股份有限公司（非上市）。法定代表人：吴雪峰。 最终控制人：吴雪峰。经营期限：2008 年 02 月 29 日至不约定期限。本公司经营 范围：眼镜、镜片研发、技术服务、技术推广、技术咨询 ；组织科技交流活动 ； 知识产权代理服务 ；批发、零售:第 III 类:6822 软性角膜接触镜及护理用液 ；服 务:智能眼镜的技术开发,验光配镜服务(不含角膜接触镜) ；批发、零售:眼镜(不含 角膜接触镜) (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司子公司经营范围： 公司名称 经营范围 杭州萧山大光明眼 镜有限公司 经销：眼镜、隐形眼镜及护理产品；验光配镜服务** 胜 井 新 材 料 科 技 （杭州）有限公司 聚氨脂、树脂新材料的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务；商务信息咨询、工程技术咨询；研发与销售：化工产品（除危险 化学品及易制毒化学品）、仪器仪表；货物和技术进出口；劳务分包； 经济信息咨询** 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2019 年 4 月 24 日报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司认定自报告期末 12 个月具有持续经营能力，以持续经营为基础编制 财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；自丧失实际控制权之日起，停止纳入合并范围。对于处置的子 公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下 企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一 控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表 编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注 “长期股权投资”或本附注 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重 分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益； 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计 入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 余额占应收款项合计 30%以上且金额 100 万以上 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额 非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组 合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及保 证金等性质款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）本公司对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款 项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有 待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 固定资产折旧采用直线法，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和 预计残值确定其折旧率。固定资产的分类及折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 家具 3-5 年 0.00-5.00 19.00-33.00 运输设备 4 年 5.00 23.75 电子设备及其他 3-5 年 0.00-5.00 19.00-33.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资 本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、递延所得税资产的确认依据 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司收入确认的具体方法：公司主要经营方式为零售，在货物已交付客户， 客户对货物数量、规格以及产品质量予以确认时确认收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 对利息收入确认的具体方法：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利 率计算确定。 对使用费收入确认的具体方法：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为 货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿 命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 25、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本公司根据根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2018] 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报 表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年 度金额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -1,559,071.31 应收票据及应收账款 1,559,071.31 2 应付票据 应付账款 -3,824,280.79 应付票据及应付账款 3,824,280.79 3 管理费用 -1,041,104.84 研发费用 1,041,104.84 ②其他会计政策变更 本年度无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本年度无会计估计变更事项。 四、税项 1、本公司及子公司主要税种及税率 税种 计税依据 浙江天明 眼镜科技 股份有限 公司 杭州萧山 大光明眼 镜有限公 司 胜井新材 料科技 （杭州） 有限公司 增值税 应税销售产品收入 17%、16% 17%、16% 3% 应税让渡资产使用权 收入 6% - - 城市维护建设 税 应纳流转税额 7% 7% 7% 教育税附加 应纳流转税额 3% 3% 3% 地方教育税附 加 应纳流转税额 2% 2% 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 25% 注:母公司自 2017 年起,经税务部门批准，企业所得税实行总分公司汇总纳税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 23,984.06 38,871.63 银行存款 1,443,002.30 391,954.16 其他货币资金 174,634.93 26,459.78 合计 1,641,621.29 457,285.57 （2）期末，货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 2,025,307.38 1,559,071.31 合计 2,025,307.38 1,559,071.31 （1） 应收账款情况： ①应收账款风险分类 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,049,501.34 100.00 24,193.96 1.18 2,025,307.38 其中：账龄分析组合 2,049,501.34 100.00 24,193.96 1.18 2,025,307.38 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 2,049,501.34 100.00 24,193.96 1.18 2,025,307.38 （续） 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,564,110.99 100.00 5,039.68 0.32 1,559,071.31 其中：账龄分析组合 1,564,110.99 100.00 5,039.68 0.32 1,559,071.31 无风险组合 - 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - 合计 1,564,110.99 100.00 5,039.68 0.32 1,559,071.31 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2018.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含） 1,565,622.20 76.39 1-2 年（含） 483,879.14 23.61 24,193.96 5.00 2-3 年（含） 3 年以上 合计 2,049,501.34 100.00 24,193.96 1.18 （续） 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含） 1,463,317.39 93.56 1-2 年（含） 100,793.60 6.44 5,039.68 5.00 2-3 年（含） 3 年以上 合计 1,564,110.99 100.00 5,039.68 0.32 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 5,039.68 19,154.28 24,193.96 合计 5,039.68 19,154.28 24,193.96 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总 金额 1,412,068.24 元，占应收账款期末余额合计数的比例 69.89%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 19,915.25 元。 单位名称 与本公 司 关系 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 苏州优目良品企 业管理中心（有限 合伙） 非 关 联 方 259,801.58 1 年以 内 12.68 206,441.46 1-2 年 10.07 10,322.07 丹阳市眼镜市场 佳事达眼镜贸易 商行 非 关 联 方 178,740.17 1 年以 内 8.72 191,863.62 1-2 年 9.36 9,593.18 杭州大厦有限公 司 非 关 联 方 324,116.61 1 年以 内 15.81 华润置地（杭州） 发展有限公司 非 关 联 方 143,523.00 1 年以 内 7.00 杭州汇德隆银隆 世贸中心商贸有 限公司 非 关 联 方 107,581.80 1 年以 内 5.25 合计 1,412,068.24 68.89 19,915.25 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 212,213.11 34.66 425,400.00 100.00 1-2 年（含） 400,000.00 65.34 合计 612,213.11 100.00 425,400.00 100.00 （2）截至 2018 年 12 月 31 日止，按预付对象归集的金额前五名的预付款情 况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原 因 丹阳市司徒镇荣鑫眼镜 厂 非关联方 400,000.00 65.34 1-2 年 模具开发 未完成 厦门宝瞻商贸有限公司 非关联方 54,835.36 8.96 1 年以内 货物未到 丹阳市富铤光学眼镜有 限公司 非关联方 34,981.64 5.71 1 年以内 货物未到 新河县和泰盒业有限公 司 非关联方 19,173.00 3.13 1 年以内 货物未到 杭州创亿光学产品有限 公司 非关联方 18,620.00 3.04 1 年以内 货物未到 合计 527,610.00 86.18 4、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,229,549.87 1,062,216.69 合计 2,229,549.87 1,062,216.69 （1） 其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 2,229,549.87 100.00 2,229,549.87 其中：账龄分析组合 42,496.96 1.91 42,496.96 无风险组合 2,187,052.91 98.09 2,187,052.91 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,229,549.87 100.00 2,229,549.87 （续） 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,062,216.69 100.00 1,062,216.69 其中：账龄分析组合 8,794.60 0.83 8,794.60 无风险组合 1,053,422.09 99.17 1,053,422.09 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,062,216.69 100.00 1,062,216.69 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 42,496.96 100.00 8,794.60 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 42,496.96 100.00 8,794.60 100.00 B、无风险组合为押金、保证金和员工备用金的其他应收款，因无坏账 风险，该组合不计提坏账准备。 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 941,896.97 909,817.81 员工备用金 119,120.87 143,604.28 加盟店代垫款 444,119.27 暂估进项税 681,915.80 合计 2,187,052.91 1,053,422.09 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 941,896.97 909,817.81 员工备用金 119,120.87 143,604.28 社保公积金 42,496.96 8,794.60 加盟店代垫款 444,119.27 暂估进项税 681,915.80 合计 2,229,549.87 1,062,216.69 ③截至 2018 年 12 月 31 日止，公司其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 苏州优目良品企 业管理中心（有限 合伙） 非 关 联 方 加盟店代垫 款 442,448.21 1 年以内 19.84 华润置地（杭州） 发展有限公司 非 关 联 方 保证金 6,870.00 1 年以内 0.31 华润置地（杭州） 发展有限公司 非 关 联 方 保证金 176,525.00 1-2 年 7.92 浙江杭州湾信息 港高新建设开发 有限公司 非 关 联 方 保证金 145,752.29 1-2 年 6.54 慈溪新城吾悦房 地产开发有限公 司 非 关 联 方 保证金 108,672.50 1 年以内 4.87 温州世贸商业管 理有限公司 非 关 联 方 保证金 64,600.00 1-2 年 2.90 合计 944,868.00 42.38 5、存货 （1）存货分类 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,431,660.31 9,431,660.31 （续） 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,394,459.01 8,394,459.01 （2）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在存货跌价准备的情况。 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 银行理财产品 17,300,000.00 16,000,000.00 待摊房租费 342,827.55 482,135.00 待摊服务费 239,888.15 687,376.51 预缴所得税 109,992.08 223,182.32 预缴城建税和教育费附加 1,437.15 待摊其他费用 14,880.00 66,600.31 待抵扣进项税 254.72 254.72 合 计 18,007,842.50 17,460,986.01 7、固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 1,760,166.13 2,112,280.43 固定资产清理 合计 1,760,166.13 2,112,280.43 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 电子设备及其他 运输设备 家具 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,949,421.69 3,313,631.61 57,623.94 5,320,677.24 2、本期增加金额 393,046.49 393,046.49 （1）购置 393,046.49 393,046.49 （2）合并增加 3、本期减少金额 133,640.84 133,640.84 （1）处置或报废 133,640.84 133,640.84 4、期末余额 2,208,827.34 3,313,631.61 57,623.94 5,580,082.89 二、累计折旧 1、期初余额 1,400,906.23 1,790,078.99 17,411.59 3,208,396.81 2、本期增加金额 292,989.05 424,006.56 11,836.44 728,832.05 （1）计提 292,989.05 424,006.56 11,836.44 728,832.05 （2）合并增加 3、本期减少金额 117,312.10 117,312.10 （1）处置或报废 117,312.10 117,312.10 4、期末余额 1,576,583.18 2,214,085.55 29,248.03 3,819,916.76 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 632,244.16 1,099,546.06 28,375.91 1,760,166.13 2、期初账面价值 548,515.46 1,523,552.62 40,212.35 2,112,280.43 ②期末，公司无暂时闲置的固定资产情况。 ③期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 ④期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 ④期末，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、长期待摊费用 项目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减 少 2018.12.31 其他减 少的原 因 房屋装修 费 475,368.19 576,469.94 400,689.62 651,148.51 合 计 475,368.19 576,469.94 400,689.62 651,148.51 9、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 1,891,533.91 5,657,012.68 资产减值准备 24,193.96 5,039.68 未实现内部交易利润 352,125.84 73,182.13 合 计 2,267,853.71 5,735,234.49 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2018 年 5,422,605.59 2019 年 2020 年 161,788.01 2021 年 3,986.19 19,093.71 2022 年 253,998.49 53,525.37 2023 年 1,633,549.23 合 计 1,891,533.91 5,657,012.68 10、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预付装修工程款 620,811.70 661,400.00 预付固定资产采购款 88,300.00 161,844.00 股权认购款 480,000.00 480,000.00 合 计 1,189,111.70 1,303,244.00 11、短期借款 项目 2018.12.31 2017.12.31 质押担保借款 475,000.00 475,000.00 合计 475,000.00 475,000.00 注: 短期借款是向上海浦发银行萧山支行的借款，期限为 2018 年 06 月 30 日至 2019 年 06 月 30 日,由吴小伟以个人存单 50 万元进行质押担保。 12、应付票据及应付账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 7,705,311.31 3,824,280.79 合计 7,705,311.31 3,824,280.79 （1） 应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 采购货款 6,228,925.49 3,360,155.91 房租费 1,322,176.63 315,000.00 装修费 26,846.66 13,032.00 服务费 127,362.53 136,092.88 合计 7,705,311.31 3,824,280.79 ②账龄超过 1 年的重要应付账款。 项 目 与本公司 关系 期末余额 未偿还或结转的原因 上海舒曼光学有限公司 非关联方 1,467,357.54 未结算 13、预收账款 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 预收货款 236,773.97 215,835.52 合计 236,773.97 215,835.52 14、应付职工薪酬 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、短期薪酬 629,852.48 8,043,347.69 8,124,690.60 548,509.57 二、离职后福利-设定提存计划 654,577.70 654,577.70 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 629,852.48 8,697,925.39 8,779,268.30 548,509.57 （2）短期薪酬列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 629,852.48 7,240,541.50 7,321,884.41 548,509.57 2、职工福利费 160,614.07 160,614.07 3、社会保险费 410,803.94 410,803.94 其中：医疗保险费 361,146.32 361,146.32 工伤保险费 13,542.99 13,542.99 生育保险费 36,114.63 36,114.63 4、住房公积金 216,280.92 216,280.92 5、工会经费和职工教育经费 15,107.26 15,107.26 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、残疾人保障金 9、其他 合计 629,852.48 8,043,347.69 8,124,690.60 548,509.57 （3）设定提存计划列示 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、基本养老保险 632,006.06 632,006.06 2、失业保险费 22,571.64 22,571.64 3、企业年金缴费 合计 654,577.70 654,577.70 15、应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 所得税 76,159.54 76,159.54 城市维护建设税 12,246.78 5,027.26 教育费附加 5,075.91 1,992.47 地方教育费附加 3,383.93 1,328.31 增值税 192,006.96 164,696.35 个人所得税 7,812.23 11,875.59 合计 296,685.35 261,079.52 16、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 192,092.34 124,978.13 合计 192,092.34 124,978.13 （1） 其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 代付社保公积金 41,843.89 12,473.77 加盟保证金 108,493.44 80,000.00 个人其他暂扣暂存款 41,755.01 32,504.36 合计 192,092.34 124,978.13 17、股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 23,000,000.00 23,000,000.00 注：股本情况详见本附注一、企业基本情况。 18、资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 4,694,725.62 4,694,725.62 合计 4,694,725.62 4,694,725.62 19、盈余公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 189,806.67 189,806.67 合计 189,806.67 189,806.67 20、未分配利润 项目 2018.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 43,293.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 43,293.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 490,274.57 减：提取法定盈余公积 189,806.67 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 343,760.92 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,850,349.14 7,723,620.76 20,465,902.23 6,280,354.67 其他业务 40,802.26 91,452.99 263,791.88 94,826.06 合计 22,891,151.40 7,815,073.75 20,729,694.11 6,375,180.73 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 零售行业 22,850,349.14 7,723,620.76 20,465,902.23 6,280,354.67 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 隐形眼镜 1,841,531.94 918,588.35 1,425,417.46 610,436.87 镜架 8,635,106.72 2,913,955.23 7,222,225.23 2,361,864.08 镜片 8,586,494.40 2,235,914.50 7,904,072.76 1,980,227.02 老花镜 303,103.11 113,746.13 593,846.67 259,327.66 太阳镜 2,873,119.34 1,257,956.19 1,944,233.55 512,399.78 其他 610,993.63 283,460.36 1,376,106.56 556,099.26 合计 22,850,349.14 7,723,620.76 20,465,902.23 6,280,354.67 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 22,850,349.14 7,723,620.76 20,465,902.23 6,280,354.67 22、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 153,053.10 110,185.64 教育费附加 64,923.04 48,833.48 地方教育费附加 43,282.02 31,951.66 印花税 10,371.56 5,898.33 合计 271,629.72 196,869.11 23、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 7,780,848.74 6,257,383.66 房租费 2,247,546.82 2,414,053.31 广告费 233,749.36 217,723.39 促销费 551,010.39 1,087,374.24 办公费 234,159.99 400,779.34 水电费 258,872.52 260,361.19 差旅费 53,163.92 39,888.23 邮电费 40,830.26 75,483.99 运杂费 39,212.17 18,445.21 折旧费 86,809.54 54,503.76 通讯费 5,582.19 66,144.46 摊销费 360,474.98 258,644.91 其他费用 100,038.17 10,740.90 合计 11,992,299.05 11,161,526.59 24、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 648,007.44 1,871,193.87 办公费 54,009.77 321,570.81 邮电费 42,324.02 15,983.92 残保金 52,974.56 35,366.09 房租费 93,798.51 61,545.00 折旧费 538,898.41 468,246.21 摊销费 41,778.68 40,903.73 水电费 32,299.69 30,975.43 汽车费用 152,561.79 128,924.92 业务招待费 95,824.20 117,979.56 咨询费 560,160.27 957,496.97 差旅费 10,770.79 10,967.42 保险费 12,075.31 54,484.71 物业管理费 47,028.78 44,870.00 运杂费 7,930.47 33,459.06 合计 2,390,442.69 4,193,967.70 25、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 269,069.21 252,211.08 研发材料 437,441.93 23,436.71 折旧费 103,124.10 保险费 7,672.93 3,836.48 快递费 435.40 软件费 239,326.59 358,051.35 安家费 400,000.00 商标费 3,841.51 1,959.22 专利费 1,610.00 1,610.00 其他 26,018.41 合计 1,088,540.08 1,041,104.84 26、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息费用 17,575.43 9,986.88 减：利息收入 7,145.67 8,519.70 手续费 125,917.00 102,593.51 合计 136,346.76 104,060.69 27、资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 应收账款坏账损失 19,154.28 5,039.68 28、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 税控机减免增值税 1,215.00 小微企业免交增值税 8,845.74 稳岗补贴 12,870.74 萧山区财政局 18 年度第五批 5213 计划扶持资金（首期 30%） 300,000.00 合计 312,870.74 10,060.74 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 税控机减免增值税 1,215.00 小微企业免交增值税 8,845.74 稳岗补贴 12,870.74 萧山区财政局 18 年度第五批 5213 计划扶持资金（首期 30%） 300,000.00 合计 312,870.74 10,060.74 29、投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 计入本期非经常性损 益的金额 理财产品收益 793,994.85 426,348.73 793,994.85 30、资产处置收益 项目 2018 年度 2017 年度 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 -15,639.08 24,495.48 -15,639.08 其中：固定资产处置 -15,639.08 24,495.48 -15,639.08 合计 -15,639.08 24,495.48 -15,639.08 31、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 其中：计入本期非经常性损益的金额 政府补贴 23,000.00 2,101,500.00 23,000.00 供应商折让款 85,113.31 1,530.12 85,113.31 盘仓员工多赔款 553.85 553.85 顾客退款差异 100.00 100.00 废旧物品收入 790.00 通道测试款 1.92 合 计 108,767.16 2,103,822.04 108,767.16 计入当期损益的政府补助： 项 目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 科技保险补助 23,000.00 125,200.00 2017 年度上市补助金 1,624,700.00 2017 年度财政退税返现补贴 210,000.00 2017 年第二批企业利用资本市场扶持资金 （杭州市市级政府上市补助） 125,000.00 区发展和改革局发扶持资金 16,600.00 合计 23,000.00 2,101,500.00 32、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 其中：计入本期非经常性损益的金 额 税务滞纳金 223.51 1,599.36 223.51 罚款 200.00 200.00 200.00 赔偿金 325.00 其他 2,271.73 2,271.73 合计 2,695.24 2,124.36 2,695.24 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 2,345.26 递延所得税费用 合计 2,345.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 374,963.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 93,740.87 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -83,967.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,696.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -502,381.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 413,175.88 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发费用计价扣除的影响 - 其他(未实现内部交易利润未确认递延所得税资产的影响) 69,735.93 所得税费用 0.00 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 政府补贴 335,870.74 2,101,500.00 利息收入 7,145.67 8,952.82 营业外收入 85,767.16 1,076.92 社保公积金 41,617.92 加盟保证金 28,493.44 80,000.00 备用金 34,216.85 合计 491,493.86 2,233,147.66 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 备用金 7,500.00 银行手续费 125,917.00 98,636.50 付现费用 4,597,529.46 4,038,810.29 保证金、押金等 18,993.31 599,455.00 营业外支出 2,695.24 2,124.36 加盟店代垫款 444,119.27 社保公积金 17,900.89 合计 5,207,155.17 4,746,526.15 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 374,963.50 212,202.14 加：资产减值准备 19,154.28 5,039.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 728,832.05 506,382.99 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 400,689.62 571,090.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 15,639.08 -24,495.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,575.43 9,986.88 投资损失（收益以“－”号填列） -793,994.85 -426,348.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,037,201.30 -2,230,971.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,086,393.13 448,872.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,297,277.36 1,826,652.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,936,542.04 898,410.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,641,621.29 457,285.57 减：现金的期初余额 457,285.57 3,256,487.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,184,335.72 -2,799,201.84 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 1,641,621.29 457,285.57 其中：库存现金 23,984.06 38,871.63 可随时用于支付的银行存款 1,443,002.30 391,954.16 可随时用于支付的其他货币资金 174,634.93 26,459.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,641,621.29 457,285.57 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 六、合并范围的变更 本年度未发生合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州萧山大光 明眼镜有限公 司 萧山区城厢街道 体育路 39-1 号 萧山区城厢街道 体育路 39-1 号 眼镜产品 销售 100.00 同一控制 下合并 胜井新材料科 技（杭州）有限 公司 萧山区萧山经济 技术开发区启迪 路 198 号 C-1111-1 室 萧山区萧山经济 技术开发区启迪 路 198 号 C-1111-1 室 聚氨脂、 树脂技术 开发 65.00 新设 注：本公司认缴子公司胜井新材料科技（杭州）有限公司 65%股权，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司实缴人民币 150 万元，子公司胜井新材料科技（杭州） 有限公司的少数股东尚未出资。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 胜井新材料科技（杭州）有限 公司 35.00 -115,311.07 -134,044.95 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 胜井新材料科技 （杭州）有限公 司 1,356,857.86 193,998.13 1,550,855.99 437,827.74 437,827.74 （续） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 胜井新材料科 技（杭州）有限 公司 -329,460.19 -329,460.19 43,908.91 -53,525.37 -53,525.37 -476,575.86 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 母公司对本 公司的持股 比例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 浙江天明控股集 团有限公司 浙江 投资 5,000.00 86.96 86.96 本公司的最终控制方为吴雪峰。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 关联方名称 性质 与本公司关系 浙江天明控股集团有限公司 有限公司 本公司母公司 吴存局 境内自然人 母公司投资方/董事 吴存超 境内自然人 董事 吴小伟 境内自然人 母公司投资方直系亲属/董事/董事会秘书 李新德 境内自然人 董事/前财务总监 胡毅 境内自然人 财务总监 张哲一 境内自然人 监事会主席 俞小红 境内自然人 监事 陈伟炜 境内自然人 监事 杭州升元珠宝有限公司 有限公司 同受母公司投资方控制 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况：无 ② 出售商品/提供劳务情况： 关联方名称 关联交易内容 2018 年 采购金额 2017 年 采购金额 杭州升元珠宝有限公司 采购商品 107,081.38 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况： ① 本公司作为出租方：无 ② 本公司作为承租方： 出租方名 称 租赁资产种类 2018 年 确认的租赁 费 2017 年 确认的租赁费 吴雪峰 杭州萧山区城厢街道萧绍 1374、1376 号营 业房 180,000.00 180,000.00 吴存局 1、杭州萧山区城厢街道体育路 37,37-1,37-2 号营业房 2、杭州萧山区城厢街道体育路 39,39-1 号 营业房 540,000.00 540,000.00 吴小伟 宁波市浒山镇新时代大厦 107 室 207 号 270,000.00 270,000.00 （4）关联方担保： 本公司向上海浦发银行萧山支行的借款 47.5 万元 ,期限自 2018 年 06 月 30 日 至 2019 年 06 月 30 日,由吴小伟以个人存单 50 万元进行质押担保。 （5）关联方资金拆借： 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目： 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应收款 陈伟炜 8,635.00 其他应收款 俞小红 9,826.70 675.00 其他应收款 张哲一 2,662.90 其他应收款 吴小伟 3,400.00 其他应收款 胡 毅 5,000.05 其他应收款 吴存超 980.00 合 计 10,806.70 20,372.95 （2）应付项目： 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 吴小伟 472,500.00 202,500.00 应付账款 杭州升元珠宝有限公司 124,214.40 九、股份支付 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的股份支付事项。 十、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日 后事项。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 2,017,921.37 1,497,552.14 合计 2,017,921.37 1,497,552.14 （1）应收账款情况 ①应收账款按类别列示如下： 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收账款 2,042,115.33 100.00 24,193.96 1.18 2,017,921.37 其中：账龄分析组合 2,042,115.33 100.00 24,193.96 1.18 2,017,921.37 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 2,042,115.33 100.00 24,193.96 1.18 2,017,921.37 （续） 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的 应收账款 1,502,591.82 100.00 5,039.68 0.34 1,497,552.14 其中：账龄分析组合 1,502,591.82 100.00 5,039.68 0.34 1,497,552.14 无风险组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 1,502,591.82 100.00 5,039.68 0.34 1,497,552.14 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2018.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含） 1,558,236.19 76.31 1-2 年（含） 483,879.14 23.69 24,193.96 5.00 2-3 年（含） - 3 年以上 - 合计 2,042,115.33 100.00 24,193.96 1.18 （续） 账龄结构 2017.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含） 1,401,798.22 93.29 1-2 年（含） 100,793.60 6.71 5,039.68 5.00 2-3 年（含） 3 年以上 合计 1,502,591.82 100.00 5,039.68 0.34 ②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司按欠款方归集的期末余额前五名应收 账款汇总金额 1,412,068.24 元，占应收账款期末余额合计数的比例 69.15%， 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 19,915.25 元。 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 苏州优目良品企业 管理中心（有限合 伙） 非 关 联方 259,801.58 1 年以 内 12.72 206,441.46 1-2 年 10.11 10,322.07 丹阳市眼镜市场佳 事达眼镜贸易商行 非 关 联方 178,740.17 1 年以 内 8.75 191,863.62 1-2 年 9.40 9,593.18 杭州大厦有限公司 非 关 联方 324,116.61 1 年以 内 15.87 华润置地（杭州）发 展有限公司 非 关 联方 143,523.00 1 年以 内 7.03 杭州汇德隆银隆世 贸中心商贸有限公 司 非 关 联方 107,581.80 1 年以 内 5.27 合 计 1,412,068.24 69.15 19,915.25 2、其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,185,654.29 1,413,267.02 合计 4,185,654.29 1,413,267.02 （1）其他应收款情况 ①按风险分类 类别 2018.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 4,185,654.29 100.00 4,185,654.29 其中：账龄分析组合 24,674.72 0.59 24,674.72 无风险组合 4,160,979.57 99.41 4,160,979.57 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,185,654.29 100.00 4,185,654.29 （续） 类别 2017.12.31 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1,413,267.02 100.00 1,413,267.02 其中：账龄分析组合 8,794.60 0.62 8,794.60 无风险组合 1,404,472.42 99.38 1,404,472.42 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,413,267.02 100.00 1,413,267.02 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 24,674.72 100.00 8,794.60 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 24,674.72 100.00 8,794.60 100.00 B、无风险组合为押金、保证金、员工备用金、与关联方相关的其他应 收款，因无坏账风险，该组合不计提坏账准备。 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 关联方往来款 1,989,926.16 365,148.83 押金、保证金 932,808.47 895,719.31 员工备用金 112,209.87 143,604.28 加盟店代垫款 444,119.27 暂估进项税 681,915.80 合计 4,160,979.57 1,404,472.42 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 932,808.47 895,719.31 员工备用金 112,209.87 143,604.28 社保公积金 24,674.72 8,794.60 关联方往来款 1,989,926.16 365,148.83 加盟店代垫款 444,119.27 暂估进项税 681,915.80 合计 4,185,654.29 1,413,267.02 ③截至 2018 年 12 月 31 日止，公司其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州萧山大光明 眼镜有限公司 非 关 联 方 关联方往来 款 1,989,926.16 1 年以内 47.54 苏州优目良品企 业管理中心（有限 合伙） 非 关 联 方 加盟店代垫 款 442,448.21 1 年以内 10.57 华润置地（杭州） 发展有限公司 非 关 联 方 押金、保证 金 183,395.00 1 年以内 4.38 浙江杭州湾信息 港高新建设开发 有限公司 非 关 联 方 押金、保证 金 145,752.29 1 年以内 3.48 慈溪新城吾悦房 地产开发有限公 司 非 关 联 方 押金、保证 金 108,672.50 1 年以内 2.6 合计 2,870,194.16 68.57 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位名称 2018.01.01 本年增加 本年减少 2018.12.31 胜井新材料科技（杭州）有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 杭州萧山大光明眼镜有限公司 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 注：本公司于 2015 年 9 月 20 日同一控制下企业合并子公司杭州萧山大 光明眼镜有限公司，合并对价为 500,000.00 元，合并日子公司净资产账面价 值为-341,691.25 元，长期股权投资以 0.00 元作为入账价值。 4、营业收入及成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,753,088.41 7,869,461.63 18,457,109.83 6,260,225.24 其他业务 40,802.26 91,452.99 171,324.79 合计 21,793,890.67 7,960,914.62 18,628,434.62 6,260,225.24 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 零售行业 21,753,088.41 7,869,461.63 18,457,109.83 6,260,225.24 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 隐形眼镜 1,799,854.10 925,729.84 1,264,147.33 610,436.87 镜架 8,428,746.03 3,141,945.01 6,864,463.27 2,361,864.08 镜片 7,715,400.16 1,885,673.65 7,282,659.78 1,980,227.02 老花镜 285,540.06 119,747.07 456,767.97 259,327.66 太阳镜 2,880,116.02 1,538,713.96 1,753,401.05 512,399.78 其他 643,432.04 257,652.10 835,670.43 535,969.83 合计 21,753,088.41 7,869,461.63 18,457,109.83 6,260,225.24 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 21,753,088.41 7,869,461.63 18,457,109.83 6,260,225.24 5、投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 777,019.74 388,937.42 合计 777,019.74 388,937.42 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -15,639.08 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 335,870.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 793,994.85 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,071.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,197,298.43 减：所得税影响额 非经常性损益净额（影响净利润） 1,197,298.43 其中：归属于少数股东损益的非经常性损益 110,941.29 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,086,357.14 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净 利润 1.75 0.0213 0.0213 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.13 -0.0259 -0.0259 浙江天明眼镜科技股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室