870659_2020_灿越科技_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-004 1 2020 年度报告 杭州灿越网络科技股份有限公司 Hangzhou Canyue Network Technology CoL.,TD 灿越科技 NEEQ : 870659 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记 网络货运资质 2020 年 6 月,杭州灿越网 络科技股份有限公司全资子 公司建德市快到网物流电商 基地有限公司获批杭州市首 张网络平台道路货物运输经 营许可证。 软件企业 2020 年 10 月 29 日,杭州灿 越网络科技股份有限公司获 得浙江省软件行业协会评估 取得软件企业证书,证书编 号:浙 RQ-2020-0282。 快到网物流结算平台上线 结合我公司票无忧、快联运等多项产品的运营经验，2020 年 4 月起我公司 开始研发设计标准化结算系统，旨在提高客户不同业务场景下的使用便利性， 降低客户人工作业成本，提升工作效率，该产品预计在 2021 年 4 月上线。 公告编号：2021-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 123 公告编号：2021-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴建勋、主管会计工作负责人路璐及会计机构负责人（会计主管人员）陈丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政府补助变化的风险 2020 年度，公司收到的计入其他收益的政府补助总金额为 904,811.67 元，该政府补助的主要内容为：公司及入驻建德市物 流园区的物流企业与当地政府签订了《“互联网+”物流项目合作 协议》。建德市地方政府返还期限约定为 5 年，此项现金流入虽 然属于政府补助，其金额能够根据缴税比例计算并按时收到货 币资金，具有一定的稳定性。考虑到此项政府补助金额较高， 若在 5 年后合作协议到期，不能获得新的政府补助，届时将会 对公司的业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将继续做大做强公司业务，不断优化收入结构， 逐步增强主营业务的盈利能力，降低政府补助对公司业绩的影 响。 核心技术人员流失的风险 公司所处行业属于知识密集型行业，专业人才对公司的发 展尤为重要。支持公司物流运输业务的快到网平台及相关系统， 均为公司自主研发、运营、维护。经过近几年的发展，公司已 拥有一支稳定的、高素质的、极富创新力的人才团队，尤其是 核心研发团队的组建。同时，公司为了留住、吸引更多优秀核 心技术人才的加盟，公司建立了完善的、富有竞争力的激励体 系及员工股权激励机制，设立了员工持股平台，为核心技术人 公告编号：2021-004 5 员搭建了稳定的发展平台。基于核心技术人员对企业发展的重 要性，能否留住并吸引更多高层次核心技术人员，会直接影响 到公司未来业务的可持续发展；若核心技术人员大量流失，则 公司会面临经营风险。 应对措施：建立流程化管理体系，从组织体系上防范人才流失 风险； 公司人力资源部门会根据实际情况做出符合公司战略发 展的管理方针，通过同类市场有竞争力的薪酬福利、股权激励、 完善的公司规章制度、福利、加大员工关怀力度，公司文化建 设， 以及不断创造发展机会等措施，实施差异化管理，以防核 心人员流失对公司造成的重大影响。 经营管理的风险 公司快到网平台自 2015 年投入使用以来，注册使用的客户 及货车司机不断增加，业务量迅速增长，截至报告期末，快到 网平台线上网络货运撮合业务含税金额超过 30,365.00 万元，公 司预计未来期间，用户数量及营业收入等会进一步增长。业务 量及收入的进一步增长，会对公司的管理能力、运作方式、系 统维护等提出更高的要求，若公司经营管理未能及时作出有效 调整以满足业务快速发展的需求，则公司可能会面临一定的经 营管理风险。 应对措施：公司将积极响应业务快速增长的需求，提高市场拓 展速度， 不断优化组织结构及内部管理制度。特别是成立了运 维部门， 开发内部业务管理系统，提高管理效率和加强数据资 金的安全， 通过技术手段应对业务增加带来的管控压力。 行业竞争加剧的风险 行业内企业间竞争日趋严重，竞争对手逐渐增多，对企业 如何通过高品质、低成本的产品突出市场重围带来挑战，这些 因素将对行业内企业造成一定的影响。随着行业内竞争对手业 务水平的提高以及技术的不断更新，可以预计未来行业的竞争 将会愈加多元化、更趋激烈，可能对公司经营业绩产生较大的 影响。 应对措施：公司会加强市场前瞻性研究，根据行业和市场发展 趋势把握技术研发方向，并针对客户需求及时推出新的服务方 式，加大研发投入，从而保持和提高公司技术竞争力；从组织 运营效率、管理体系、创新体系等方面不断提升，从综合上提 升公司整体竞争力。 公司治理的风险 由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执 行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司业务的 快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需 要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：加强《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让 系统 相关法律法规，并严格执行三会议事制度，不断完善公司 内控 管理制度。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-004 6 释义 释义项目 释义 公司、灿越科技 指 杭州灿越网络科技股份有限公司 股东大会 指 杭州灿越网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州灿越网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州灿越网络科技股份有限公司监事会 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末、期末、年末 指 2020 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2020 年 1 月 1 日 上期、上年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《杭州灿越网络科技股份有限公司章程》 票勿忧 指 依照客户实际业务情况，通过快到网平台提供合规税 务解决方案的产品。 网络货运 指 经营者依托互联网平台整合配置运输资源，以承运人 身份与托运人签订运输合同，委托实际承运人完成道 路货物运输，承担承运人责任的道路货物运输经营活 动。 公告编号：2021-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州灿越网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Canyue Network Technology CoL.,TD 证券简称 灿越科技 证券代码 870659 法定代表人 吴建勋 二、 联系方式 董事会秘书 路璐 联系地址 杭州市余杭区仓前街道龙舟路 6 号炬华大厦 1 号楼 901 电话 0571-89712502 传真 0571-89712501 电子邮箱 ll@ 公司网址 办公地址 杭州市余杭区仓前街道龙舟路 6 号炬华大厦 1 号楼 901 邮政编码 310012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 13 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I649 其他互联网服务-I6490 其他互联网服务 主要业务 软件技术开发业务及物流运输业务 主要产品与服务项目 网络货运运输服务及相关软件技术开发服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,111,100.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴建勋 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴建勋、胡心、宗元正、王静君），一致行动人 为（吴建勋、胡心、宗元正、王静君） 公告编号：2021-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330108063950708A 否 注册地址 浙江省杭州市滨江区长河街道滨安路 1197 号 2 幢 3194 室 是 注册资本 11,111,100.00 否 注：2020 年 4 月 24 日在杭州市市场监督管理局变更注册地址，更换营业执照。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市新城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭寿成 王新英 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,419,360.83 33,297,128.01 78.45% 毛利率% 39.51% 29.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,290,558.34 1,909,572.52 124.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,271,987.65 156,636.29 1,988.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.91% 22.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 28.15% 1.84% - 基本每股收益 0.39 0.17 129.41% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 47,928,082.32 41,251,613.96 16.18% 负债总计 35,928,810.11 32,331,782.51 11.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,770,652.87 9,480,094.53 45.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 0.85 45.88% 资产负债率%（母公司） 66.79% 68.04% - 资产负债率%（合并） 74.96% 78.38% - 流动比率 0.92 0.78 - 利息保障倍数 5.88 0.62 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,419,015.59 -3,198,252.31 - 应收账款周转率 3.20 2.52 - 存货周转率 7.85 7.36 - 公告编号：2021-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.18% 22.11% - 营业收入增长率% 78.45% -41.19% - 净利润增长率% 393.75% -32.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,111,100.00 11,111,100.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,426.06 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 928,450.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 44,457.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,814.89 非经常性损益合计 1,149,297.37 所得税影响数 143,621.58 少数股东权益影响额（税后） -12,894.90 非经常性损益净额 1,018,570.69 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合同负债 381,710.82 预收款项 413,672.19 其他流动负债 31,961.37 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”），本公司 2020 年 度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响 数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行 新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 负债 合同负债 381,710.82 预收款项 413,672.19 其他流动负债 31,961.37 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目无影响。 （2）会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 我公司报告期内合并报表范围减少 2 家子公司：宁波市快到网供应链管理有限公司和赣州市快到网物流 电商基地有限公司。详见 2020-028 号《出售资产的公告》、2020-012《注销子公司公告》 公告编号：2021-004 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司秉承“移动互联改变物流”的理念， 定位物流行业互联网结算中心的研发和运营，为物流企 业提供包括 SAAS 系统、账户体系、支付结算、税务解决方案等一揽子服务。公司整合产业链着力构建 完整高效的物流生态圈，并致力于打造成中国最具影响力的智慧物流平台。 （一）产品与服务 1、结算服务：依托阿里旗下网商银行的结算技术，为客户搭建适应物流行业复杂场景的的资金支 付渠道，提升支付便捷性；同时依据实际业务承运情况为客户提供代开票服务。 2、网络货运平台系统服务： 区别于传统的 TMS 系统，集成了云协作功能，满足客户在线下单、在 线支付自动核销记账、向上游报价、订单在途跟踪等方面的业务需求，为客户提供符合国家标准的网络 货运平台系统解决方案及订制其配套的园区物流交易系统。 （二） 推广模式 1、线下依托信息交互平台积累的物流公司和司机用户资源，激活存量的更多需求，通过结算平台 转化为新的增量用户。 2、线上通过运用新媒体运营将有需求的用户引流至企业个人私域上，更加高效的引流客户。 （三）盈利模式 公司通过网络货运运输服务、软件技术开发服务、软件销售、物流园区管理服务获取盈利。 1、网络货运物流运输服务： 发货方和公司签订运输合同，公司和承运方签订运输合同，通过收取发货方的运输收入和支付承运 方的运费差额实现盈利；公司通过提供增值服务（加油卡、高速通行卡、保险在线服务费等）可以进一 步获取营业利润。 2、软件技术开发服务： 软件技术开发服务收入主要为从事软件、互联网技术服务及定制开发的收入，获取营业利润。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日内，公司的商业模式较上年度未 发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-004 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,756,500.74 14.10% 4,550,765.97 11.03% 48.47% 应收票据 应收账款 20,661,149.04 43.11% 13,074,227.58 31.69% 58.03% 存货 2,779,909.16 5.80% 6,383,345.11 15.47% -56.45% 投资性房地产 长期股权投资 122,641.51 0.26% 固定资产 634,664.89 1.32% 360,939.32 0.87% 75.84% 在建工程 无形资产 8,117,143.03 16.94% 8,914,703.37 21.61% -8.95% 商誉 短期借款 14,100,000.00 29.42% 13,400,000.00 32.48% 5.22% 长期借款 开发支出 4,589,050.41 9.57% 4,145,356.51 10.05% 10.70% 应付账款 3,706,055.33 7.73% 7,688,350.22 18.64% -51.80% 其他应付款 13,100,304.56 27.33% 8,244,810.53 19.99% 58.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年货币资金较上年同期增长 48.47%，主要原因是报告期内我公司票勿忧业务大幅增长，代 收取小规模个体工商户代开增值税专用发票的税费大幅上涨； 2、2020 年应收账款较上年同期增长 58.03%，主要原因是报告期内，营业收入较去年同期大幅增长， 导致应收账款相应增加； 3、2020 年存货较上年同期减少 56.45%，主要原因是上年度库存油卡消耗所致； 4、2020 年固定资产较上年同期增长 75.84%，主要原因是报告期内公司加大技术研发投入，新采购 一批服务器； 5、2020 年应付账款较上年同期减少 51.80%，主要原因是报告期内公司加大网络货运运输业务收款 力度，回款后及时支付下游物流公司运输费用； 6、2020 年其他应付款较上年同期增加 58.89%，主要原因是报告期内公司代收取小规模个体工商户 代开增值税专用发票的税费大幅增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 公告编号：2021-004 14 比重% 比重% 营业收入 59,419,360.83 - 33,297,128.01 - 78.45% 营业成本 35,943,821.85 60.49% 23,480,674.57 70.52% 53.08% 毛利率 39.51% - 29.48% - - 销售费用 10,173,603.07 17.12% 3,614,423.29 10.86% 181.47% 管理费用 7,401,849.16 12.46% 7,236,809.04 21.73% 2.28% 研发费用 101,226.67 0.17% 财务费用 861,601.56 1.45% 618,985.82 1.86% 39.20% 信用减值损失 -1,164,626.29 -1.96% -552,310.52 -1.66% 资产减值损失 0 其他收益 928,450.99 1.56% 1,565,165.88 4.70% -40.68% 投资收益 -224,131.00 -0.38% 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 -6,426.06 -0.01% 788.67 0.00% - 汇兑收益 0 营业利润 4,272,049.23 7.19% -736,458.19 -2.21% - 营业外收入 216,512.99 0.36% 513,019.51 1.54% -57.80% 营业外支出 33,698.10 0.06% 708.23 4,658.07% 净利润 3,239,369.53 5.45% 656,077.16 1.97% 393.75% 项目重大变动原因： 1、2020 年公司营业收入同比增长 78.45%，主要原因是报告期内技术服务及开发收入、网络货运运 输业务明显增加； 2、2020 年公司营业成本同比增长 53.08%，主要原因是报告期内网络货运业务收入的增加，使得营 业成本也相应增加； 3、2020 年销售费用同比增长 181.47%，主要原因是报告期内营业收入的大幅增长，对外支付的佣 金、宣传推广费以及业务员的销售提成都相应增加； 4、2020 年财务费用同比增长 39.20%，主要原因是报告期内新增银行短期借款 70 万元，财务费用- 利息费用较上年同期有所增加； 5、2020 年信用减值损失同比增长 612,315.77 元，主要原因是报告期内应收账款大幅增加，导致信 用减值损失相应增加； 6、2020 年其他收益同比下降 40.68%，主要原因是报告期内我公司收入结构的调整，大力拓展盈利 能力较强的软件、互联网技术开发和服务业务，逐步缩小物流园区管理业务，导致物流园区管理业务相 应的政府补助有明显的下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,223,254.33 33,057,458.33 79.15% 其他业务收入 196,106.50 239,669.68 -18.18% 主营业务成本 35,891,064.77 23,478,884.01 52.87% 其他业务成本 52,757.08 1,790.56 2,846.40% 公告编号：2021-004 15 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 物流运输 34,676,585.55 35,575,753.58 -2.59% 46.66% 51.52% -3.29% 物流管理 319,943.44 - 100.00% -52.30% - 0% 技术开发 24,286,291.26 315,311.19 98.70% 177.79% - -1.30% 其他 136,540.58 52,757.08 61.36% -43.03% 2,846.40% 10.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，由于网络货运运输业务毛利较低，公司围绕打造物流结算中心的战略部署，优化主营业 务结构，加大盈利能力较强的技术开发服务及系统销售业务的营销推广，公司技术开发服务收入较去年 有大幅度上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 建德市聚才物流有限公司 10,668,607.21 17.96% 否 2 建德市百通物流有限公司 7,880,187.79 13.26% 否 3 杭州天方半亩物流有限公司 6,151,026.39 10.35% 否 4 浙江华佳业物流有限公司 2,436,878.77 4.10% 否 5 浙江天方物流有限公司 1,999,722.29 3.37% 否 合计 29,136,422.45 49.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 建德市新安江街道元优货运部 4,659,879.03 13.01% 否 2 建德市新安江街道径智货运部 4,588,201.46 12.81% 否 3 建德市新安江街道苏洋货运部 4,224,861.49 11.80% 否 4 建德市新安江街道岁锋货运部 3,343,522.84 9.34% 否 5 建德市新安江街道城巷货运部 2,833,657.84 7.91% 否 合计 19,650,122.66 54.87% - 公告编号：2021-004 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,419,015.59 -3,198,252.31 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,000,487.74 -4,088,941.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 -212,793.08 8,593,728.26 -102.48% 现金流量分析： (1) 经营活动产生的现金流量：2020 年度经营活动产生的现金流量净额为 6,419,015.59 元，较去年同期 增长 9,617,267.90 元，主要原因是报告期内公司代收取小规模个体工商户代开增值税专用发票的税 款金额大幅上涨，导致报告期内经营活动产生的现金流量净额较大。 (2) 筹资活动产生的现金流量：2020 年度筹资活动现金流量净额为-212,793.08 元，较去年同期下降 8,806,521.34 元 ，主要原因是：2020 年度取得短期借款收到的现金流量较去年同期减少 320 万元， 偿还短期借款支付的现金流量较去年同期增加 530 万元，利息支出较去年同期增加 318,521.34 元 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 建德市快 到网物流 电商基地 有限公司 控股子公 司 货物运 输、物业 管理、物 流信息咨 询服务等 10,116,193.89 -5,321,081.43 15,171,693.77 -946,602.10 赣州市快 到网物流 电商基地 有限公司 控股子公 司 货物运 输、物业 管理、物 流信息咨 询服务、 技术开发 等 52,830.40 -5,369.50 杭州灿越 投资有限 公司 控股子公 司 实业投 资、投资 管理 10,884,061.75 775,690.46 19,042,429.35 -1,528,008.54 杭州快到 网供应链 科技有限 公司 控股子公 司 技术开 发、技术 服务、物 流信息咨 询等 488.28 488.28 0 -10,311.72 公告编号：2021-004 17 宁波市快 到网供应 链管理有 限公司 控股子公 司 供应链管 理、技术 开发、技 术咨询、 物业管理 等 806,550.13 -104,428.28 主要控股参股公司情况说明 1、建德市快到网物流电商基地有限公司（本公司持股 100%） 2014 年 09 月成立，注册资本 500 万元人民币。统一信用代码为 913301823113627625。经营范围:货 运：普通货运：货物专用运输（集装箱、冷藏保鲜）大型物件运输（一类）站场：货运站（场）经营（货 运配载、货运代理、仓储理货、普通货物搬运装卸）；销售：计算机硬件及辅助设备、通讯设备、电子 产品、日用百货、办公用品、家电电器、五金、建材、工艺品、纺织品：网络技术、软件技术的研发、 咨询、转让、服务；计算机系统集成、维护；房屋租赁：物业管理：提供停车服务：物流信息咨询服务。 2、赣州市快到网物流电商基地有限公司（本公司持股 51%） 2016 年 03 月成立，注册资本 1000 万元人民币。统一信用代码为 91360700MA35GML59D。经营范围: 道路普通货物运输：道路货运站（场）；计算机硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、日用百货、办 公用品、家电电器、五金、建材、工艺品、纺织品销售：网络技术、软件技术的研发、咨询、转让、服 务；计算机系统集成、维护；房屋租赁：物业管理：提供停车服务：物流信息咨询服务。2020 年 4 月灿 越科技转让 51%股权给股东邱荣金。 3、杭州灿越投资有限公司（本公司持股 61.18%） 2017 年 08 月成立，注册资本 1000 万元人民币，统一信用代码为 91330102MA28WWW97B。经营范围： 实业投资，投资管理（未经金融等监管部门核准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金 融服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、杭州快到网供应链科技有限公司（本公司持股 100%） 2018 年 11 月 8 日成立，注册资本 100 万元人民币。统一信用代码为 91330110MA2CFCC61F。经营范 围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让：供应链技术、网络技术、计算机软件；服务：普通货 运，计算机系统集成、维护，房屋租赁，物业管理，提供临时停车服务，物流信息咨询；销售：计算机 软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品（除电子出版物）、日用百货、办公用品、家用电器、五金、 建材、工艺品、纺织品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内该公 司尚未经营。 5、宁波市快到网供应链管理有限公司（本公司持股 100%） 2019 年 3 月 19 日成立，注册资本 500 万元人民币。统一信用代码证为 91330205MA2CMJJY25。经营 范围：供应链管理；电子商务平台研发；网络技术、信息技术、计算机软硬件的技术研发、技术咨询、 技术服务及技术成果转让；计算机信息系统集成服务；物流信息咨询；道路货物运输；道路运输站（场） 经营；普通货物装卸、搬运、配载、仓储服务；计算机软硬件、通讯设备、电子产品、日用品、办公用 品、家用电器、五金产品、建材、工艺品、纺织品的批发、零售及网上销售；自有房屋租赁；物业管理； 停车场管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2020 年 12 月公司 完成工商注销。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2020 年度，公司营业收入为 5,941.94 万元,其中技术服务收入 2,428.63 万元，占比 40.87%，公司 整体毛利率提高至 39.35%，公司盈利能力进一步提高。 在市场方面，公司持续挖掘平台原有存量客户，并通过线上新媒体加强与客户的持续沟通，不断发 掘用户新需求和研发新产品，高效及时解决客户需求，积极扩大了市场规模，为公司实现持续稳定的收 入和利润增长提供客户基础。 在技术开发和创新方面，围绕打造物流行业结算中心的战略规划，优化结算平台，进一步研发物流 业务结算相关的风险控制解决方案，为解决客户需求提供持续创新的技术。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2021-004 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 公告编号：2021-004 20 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 杭州天玑投资管理有限公司由于资金周转困难，于 2020 年向我公司借款 50 万元，已于 2021 年 2 月 25 日归还借款 15 万，对公司经营无影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 500,000.00 15,350,000.00 销售产品、商品，提供或者接受劳务 754,716.98 754,716.98 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 杭州天玑投资管理有限公司由于资金周转困难，于 2020 年向我公司借款 50 万元，2020 年 7 月 1 日，公司总经理办公会对上述资金拆出进行了审议决策；对方已于 2021 年 2 月 25 日归还借款 15 万， 对公司经营无影响。杭州臻一数字科技有限公司委托公司研究开发审计机器人项目，确认收入 754,716.98 元，增强公司盈利能力。根据公司《关联交易管理办法》上述关联交易属于总经理审批权限， 公司已事前审议。此外，公司实际控制人之一吴建勋向公司拆入 50 万元，用于日常经营；吴建勋、胡 心等关联方为公司借款提供担保授信 14,350,000.00。上述交易为公司单方面获得利益的交易，根据《挂 牌公司治理规则》无需进行审议。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 1、股权激励对象是公司管理人员以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员、业 务和管理骨干人员或技术顾问人员。2015 年 5 月 15 日，有限公司召开股东会并形成决议：同意通过《杭 州灿越网络科技有限公司股权激励方案》，同意授权公司董事会具体实施《杭州灿越网络科技有限公司 股权激励方案》相关事宜。 2015 年 5 月 20 日，有限公司召开董事会并形成决议：审议通过《杭州灿越 网络科技有限公司股权激励管理办法》，审议通过《同意授权公司经营管理层具体实施《杭州灿越网络 科技有限公司股权激励方案》相关事宜》。 2015 年 5 月 30 日，有限公司在公司办公室召开经理办公会 议，形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司 2015 年第一期股权激励人员名单》。 2016 年 2 月 28 日，有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公 司 2016 年第一期股权激励人员名单》。 2017 年 1 月 1 日，股份有限公司在公司办公室召开经理办公会 议，形成决议：审议通过《杭州灿越网络科技有限公司 2016 年第一期股权激励人员名单》。 公司在 2015 年、2016 年、2017 年产生了三批股权激励人员，并授予了期权。 2、股权激励方式 股权激励以股东吴建勋、胡心出资设立有限合伙企业作为激励平台，由平台股权 作为激励股份来源。激励对象在满足激励条件后以事先约定的行权价格，购买有限合伙企业的出资额。 公告编号：2021-004 21 激励对象可通过获得有限合伙的分红或内部转让方式转让出资额以获利退出。公司股东吴建勋和胡心共 同设立的激励平台为建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙），吴建勋为普通合伙人，出资额 33 元， 胡心为有限合伙人，出资额为 592,656.00 元。 3、2016 年 7 月 1 日，有限公司在公司办公室召开经理办公会议，形成决议：审议通过《杭州灿越 网络科技有限公司第一期股权激励人员统一行权的议案》，同意公司第一期股权激励人员行权时间定为 公司在全国中小企业股权转让系统挂牌日之后统一行权。 4、公司在 2016 年 12 月 31 日取得《关于同意杭州灿越网络科技股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】9936 号），公司股票于 2017 年 2 月 9 日起在全国股转系 统挂牌公开转让，报告期末，公司 2015 年、2016 年股权激励人员除离职员工均已按照《杭州灿越网络 科技有限公司股权激励管理办法》行权三分之一，并在建德市市场监督管理局完成工商变更登记。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2017 年 2 月 9 日 挂牌 关于处罚 的相关承 诺 被处以罚款或者 要求公司承担费 用，实际控制人 承诺将尽快补缴 未缴纳的社会保 险、住房公积金 或因此产生的所 有相关费用，不 需要公司支付任 何对价，保证公 司不因此受到任 何损失。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2017 年 2 月 9 日 挂牌 同业竞争 承诺 除已披露的公司 以外，承诺人未 对 任 何 其 他 公 司、企业、经济 组织拥有控制权 或 施 加 重 大 影 响。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2017 年 2 月 9 日 挂牌 关联交易 承诺 实际控制人或控 股股东所控制的 公司将尽可能避 免、减少与杭州 灿越网络科技股 份有限公司及其 控股子公司之间 的关联交易。 正在履行中 公告编号：2021-004 22 董监高 2017 年 2 月 9 日 挂牌 关联交易 相关承诺 董监高所控制的 公司将尽可能避 免、减少与杭州 灿越网络科技股 份有限公司及其 控股子公司之间 的关联交易 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2015 年 1 月 7 日 股东之间签 署 一致行动 承诺 吴建勋、宗元正、 胡心、王静君有 关公司经营发展 的重大事项、向 股东会、董事会 行使提案权和在 相关股东会、董 事会上行使表决 权时保持一致。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌时，实际控制人出具承诺，承诺如果按照国家有关法律、法规或规范性文件规定，或 者按照有关部门的要求或决定，公司被处以罚款或者要求公司承担费用，实际控制人承诺将尽快补缴未 缴纳的社会保险、住房公积金或因此产生的所有相关费用，不需要公司支付任何对价，保证公司不因此 受到任何损失。 2、公司控股股东、实际控制人在公司挂牌时出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下： （1）承诺人确认，截至本承诺函出具之日，除已披露的公司以外，承诺人未对任何其他公司、企业、 经济组织拥有控制权或施加重大影响。 （2）承诺人且承诺人应督促与其关系密切的家庭成员：将不在中国境内外，直接或间接从事或参与 任何对公司构成竞争或可能构成竞争的业务及经营活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系 或可能存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实 体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。 （3）如承诺人违反本承诺函之承诺而给公司造成任何损失或利益流出之情形，承诺人愿意连带地全 额补偿公司并放弃已发生或可能发生同业竞争的业务，或将该等业务以公允的市场价格，在适当时机全 部注入公司。该《避免同业竞争承诺函》依法具有法律约束力。 3、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员在公 司挂牌时已分别向公司出具了《规范减少关联交易承诺函》。具体内容如下：本人及本人所控制的公司 将尽可能避免、减少与杭州灿越网络科技股份有限公司及其控股子公司之间的关联交易，对于不可避免 的关联交易将严格遵守《公司法》、中国证监会的有关规定以及该公司《公司章程》和《关联交易管理 制度》的有关规定，遵照一般市场交易规则依法进行，不损害杭州灿越网络科技股份有限公司及其控股 子公司的利益，如违反承诺导致该公司及其子公司遭受损失的，本人将承担赔偿责任。 以上承诺在本期均严格履行。 4、2015 年 1 月，吴建勋、宗元正、胡心、王静君签订《一致行动人协议》，根据《一致行动人协议》 约定，有关公司经营发展的重大事项、向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表 决权时保持一致，在股东会、董事会行使表决权前，一致行动人内部先对议案及表决事项进行协调，出 现意见不一致时，一致行动人内部应就相关议案及事项投票表决，以一致行动人所持股份三分之二通过 公告编号：2021-004 23 的意见为准，就董事长选举表决按一致行动人所持股权半数通过为准。《一致行动协议》有效期截至公 司 IPO 上市日，在公司 IPO 上市前具有约束力。 5、针对实际控制人与投资机构之间的对赌协议。实际控制人吴建勋、宗元正、胡心、王静君签订 了《回购承诺函》，承诺在特定情况发生时履行与投资方所签协议中的回购义务，并具备回购的财产实 力，不会影响公司的持续经营，不会损害公司及公司债权人的利益。 公司共同实际控制人吴建勋、胡心、宗元正、王静君于 2019 年 12 月 27 日，完成公司投资者深圳 启赋众盛创业投资合伙企业（有限合伙）对赌回购；杭州鑫博资本管理有限公司、嘉兴天禄投资合伙企 业（有限合伙）放弃对赌约定下的回售权利。回购承诺已履行完毕。 公告编号：2021-004 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,560,189 59.04% 0 6,560,189 59.04% 其中：控股股东、实际控制 人 2,585,719 23.27% 0 2,585,719 23.27% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,550,911 40.96% 0 4,550,911 40.96% 其中：控股股东、实际控制 人 4,550,911 40.96% 0 4,550,911 40.96% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 11,111,100 - 0 11,111,100.00 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 吴建勋 4,961,130 4,961,130 44.65% 3,434,348 1,526,782 2 杭 州 上 壹 鑫 鸿 投 资 管 理 合 伙 企业（有限 合伙） 1,688,900 1,688,900 15.20% 0 1,688,900 3 宗元正 1,132,120 1,132,120 10.19% 747,840 384,280 4 建 德 市 快 到 网 投 资 管 理 合 伙 企业（有限 666,670 666,670 6% 0 666,670 公告编号：2021-004 25 合伙） 5 胡心 553,630 553,630 4.98% 368,723 184,907 6 杭 州 天 跃 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 526,200 526,200 4.74% 0 526,200 7 王静君 489,750 489,750 4.41% 0 489,750 8 嘉 兴 天 禄 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 416,700 416,700 3.75% 0 416,700 9 杭 州 鑫 博 资 本 管 理 有限公司 325,000 325,000 2.93% 0 325,000 10 杭 州 顺 旭 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 200,000 200,000 1.8% 0 200,000 合计 10,960,100 0 10,960,100 98.65% 4,550,911 6,409,189 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、吴建勋、胡心、宗元正、王静君为一致行动人； 2、吴建勋为建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙人）的执行事务合伙人，投资比例 0.005%； 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 吴建勋直接持有公司股份 4,961,130.00 股，占公司股份总数的 44.65%，吴建勋作为建德市快到网投 资管理合伙企业（有限合伙人）的执行事务合伙人控制公司 6.00%的股权。除吴建勋外，其他自然人股 东持股分散，持股数量及持股比例均较小，且其他股东间不存在未含吴建勋的一致行动协议或情形。此 外，2015 年 1 月，吴建勋、宗元正、胡心、王静君签订《一致行动人协议》，根据《一致行动人协议》 约定，有关公司经营发展的重大事项、向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表 决权时保持一致，在股东会、董事会行使表决权前，一致行动人内部先对议案及表决事项进行协调，出 现意见不一致时，一致行动人内部应就相关议案及事项投票表决，以一致行动人所持股份三分之二通过 的意见为准，就董事长选举表决按一致行动人所持股权半数通过为准。吴建勋持股比例占上述股东持股 公告编号：2021-004 26 总数的三分之二以上，能够控制一致行动人的表决。综上，吴建勋依其持有的股份所享有的表决权已足 以对股东大会的决议产生重大影响，故认定吴建勋为公司的控股股东。 吴建勋，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1992 年 6 月毕业于中国人 民大学；1992 年 7 月至 1994 年 5 月，任杭州云天集团有限公司行政；1994 年 6 月至 1995 年 12 月，任 杭州美登高食品有限公司市场营销员；1996 年 1 月至 1997 年 5 月，任上海百事可乐饮料有限公司销售 员；1997 年 6 月至 2004 年 12 月，任浙江传化物流基地有限公司副总经理；2005 年 1 月至 2014 年 9 月， 任浙江畅宇物流股份有限公司总经理；2013 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司董事长；2016 年 8 月至 今，任公司董事长。报告期控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 吴建勋直接持有公司股份 4,961,130.00 股，占公司股份总数的 44.65%；宗元正直接持有公司股份 1,132,120.00 股，占公司股份总数的 10.19%；胡心直接持有公司股份 553,630.00 股，占公司股份总数的 4.98%；王静君直接持有公司股份 489,750.00 股，占公司股份总数的 4.41%。上述四人合计直接持有公司 64.23%的股权。同时，吴建勋作为快到投资的执行事务合伙人控制公司 6.00%的股权。 2015 年 1 月 7 日，吴建勋、宗元正、胡心、王静君签订了《一致行动协议》：就有关公司经营发展 的重大事项、向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决权时保持一致，在股东 会、董事会行使表决权前，一致行动人内部先对议案及表决事项进行协调，出现意见不一致时，一致行 动人内部应就相关议 案及事项投票表决，以一致行动人所持股份三分之二通过的意见为准，就董事长 选举表决按一致行动人所持股权半数通过为准；吴建勋、宗元正、胡心、王静君四位 股东同时约定，《一 致行动协议》有效期截至公司 IPO 上市日，在公司 IPO 上市前具有约束力。综上，吴建勋、宗元正、胡 心、王静君为公司的共同实际控制人。 吴建勋，简历详见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 之“（一）控股股东情况”。 胡心，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年 7 月毕业于浙江大学； 1995 年 9 月至 2000 年 3 月任无锡地方工业物资供销总公司常州分公司经理；2000 年 4 月至 2003 年 5 月任星际（杭州）网络技术有限公司销售经理；2003 年 3 月至 2006 年 5 任浙江杭嘉湖软件技术有限公 司总经理；2006 年 6 月至 2008 年 10 月任杭州金控软件技术有限公司总经理；2008 年 11 月至 2013 年 2 任杭州飞凡科技有限公司总经理；2013 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司总经理；2016 年 8 月至今， 任公司总经理。 宗元正，1972 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年 7 月毕业于浙江大 学；1995 年 8 月至 1997 年 7 月，任上海金城制冷设备有限公司业务员；1997 年 8 月至 2003 年 5 月， 任浙江金程电子有限公司副总经理；2003 年 6 月至今任浙江杭嘉湖软件技术有限公司执行董事。2016 年 8 月至今任公司董事。 王静君，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久久居留权，本科学历，1999 年 6 月毕业于浙 江大学；1999 年 7 月至 2016 年 3 月，任浙江杭嘉湖软件技术有限公司研发经理；2016 年 4 月至今，任 杭州百税科技有限公司总经理。2019 年 9 月至今任公司监事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 27 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证 浙江泰隆 商业银行 银行 400,000.00 2020 年 6 月 16 日 2020 年 11 月 24 日 6.84% 2 保证 浙江泰隆 商业银行 银行 400,000.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 6 月 30 日 6.84% 3 抵押 浙江泰隆 商业银行 银行 1,200,000.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 6 月 30 日 6.84% 4 保证 浙江泰隆 商业银行 银行 700,000.00 2020 年 8 月 21 日 2021 年 3 月 19 日 6.84% 5 保证 浙江泰隆 商业银行 银行 1,000,000.00 2020 年 12 月 18 日 2021 年 11 月 18 日 6.84% 6 保证 杭州联合 银行 银行 800,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 23 日 5.04% 7 抵押 江苏银行 银行 2,000,000.00 2020 年 1 月 3 日 2020 年 12 月 30 日 5.655% 8 抵押 江苏银行 银行 8,000,000.00 2019 年 7 月 18 日 2022 年 7 月 16 日 5.655% 9 信用 江苏银行 银行 1,000,000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 5.00% 10 信用 中国邮政 储蓄银行 银行 1,000,000.00 2020 年 9 月 23 日 2021 年 9 月 21 日 4.50% 合 计 - - - 16,500,000.00 - - - 公告编号：2021-004 28 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴建勋 董事长、法定 代表人 男 1970 年 1 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 胡心 董事、总经理 男 1972 年 8 月 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 10 日 宗元正 董事 男 1972 年 3 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 孔作帆 董事 男 1988 年 5 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 李鸿东 董事 男 1971 年 11 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 8 月 10 日 白羽 监事会主席 男 1988 年 9 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 李勇 监事 男 1970 年 1 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 王静君 监事 男 1975 年 10 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 路璐 财务总监兼董 事会秘书 女 1977 年 1 月 2019 年 9 月 11 日 2022 年 9 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事吴建勋、胡心、宗元正与监事王静君为公司共同实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 吴建勋 董事长、法 定代表人 4,961,130 0 4,961,130 44.65% 0 3,434,348 胡心 董事、总经 理 553,630 0 553,630 4.98% 0 368,723 宗元正 董事 1,132,120 0 1,132,120 10.19% 0 747,840 王静君 监事 489,750 0 489,750 4.41% 0 0 合计 - 7,136,630 - 7,136,630 64.23% 0 4,550,911 公告编号：2021-004 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 7 0 1 6 财务人员 7 0 0 7 技术人员 14 0 1 13 销售人员 21 1 0 22 员工总计 49 1 2 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 25 24 专科 18 18 专科以下 5 5 员工总计 49 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司员工薪资结构包括基本工资、绩效工资、业绩提成、奖金等。公司根据员工的专业技能、工作 业绩表现确定员工的薪酬，保持薪酬的内部公平性和外部竞争性。公司实施全员劳动合同制，根据《中 华人民共和国劳动法》及相关法律法规与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬。公司依据国家 法律法规及地方相关政策，为员工缴纳社会保险和住房公积金，并为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划 公司非常重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定了一系列包括新员工入职培训、岗 公告编号：2021-004 31 位技能培训、销售技巧培训、财务知识培训等，全面提升员工综合素质和能力，为公司提供有力的保障。 3、离退休职工人数情况 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统相 关 规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了一整套行之有效的内部管理体系，确保公司规 范运作。公司建立了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会等相关制度。 公司法人治理结构得到有效的完善，公司内部控制活动在采购、销售、后勤管理 等各个关键环节， 能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管控作用。报告期内，股东大会、董事会、监 事会及管理层 均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效的运行，严格 按照有关 规定开展经营活动，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》的相 关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规 则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东大会对董事会在公司对外投资、融资、资产的收购处置、对外担保等方面有明确的授权，董事会对 董事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制 程序，在经营管理中起到重要作用。公司关联交易管理制度的建立保证公司与关联方之间的关联交易符 合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 在股东 权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 保证所有股东，特别是中小股东，能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会讨论评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、 对外投资、融资、关联交易（包括追认）等事项履行了规定的程序。 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均已履行规定程序，未出现违 法、 违规现象和重大缺陷。 公告编号：2021-004 33 4、 公司章程的修改情况 杭州灿越网络科技股份有限公司在 2020 年 4 月 13 日第二届董事会第三次会议审议通过《关于拟修 订公司章程的议案》，2020 年 4 月 29 日召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于拟修订章程的 议案》。详见 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统 2020-022 号公告《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 1 月 2 日召开第二届董事会第二次 会议，审议通过了《关于更换会计事务所的议 案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会 的议案》； 2、2020 年 4 月 13 日召开第二届董事会第三次 会议，审议通过了《关于拟修订章程的议案》、 《关于拟修订股东大会议事规则的议案》、《关 于拟修订董事会议事规则的议案》、《关于拟修 订监事会议事规则的议案》、《关于拟修订关联 交易管理制度的议案》、《关于拟修订对外担保 决策制度》、《关于拟注销全资子公司的议案》、 《关于召开 2020 年第二次临时股东大会的 议案》； 3、2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第四次 会议，审议通过了《关于公司 2019 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年年 度报告及摘要的议案》、《关于公司 2019 年度 财务审计报告的议案》、《关于公司 2019 年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 度财 务预算报告的议案》、《关于公司 2019 度利润 分配方案的议案》、《关于未弥补亏损达到实收 股本总额三分之一的议案》、《关于追认实际控 制人之一宗元正、控股股东之一吴建勋先生 与 其妻子赵欣、实际控制人之一王静君先生与其 妻子沈燕为公司银行贷款提供 保证担保的关 联交易的议案》、《关于追认实际控制人之一吴 建勋为公司银行贷款提供抵押 担保的关联交 易的议案》、《关于召开 2019 年度股东大会的 议案》； 4、2020 年 8 月 23 日召开第二届董事会第五次 会议，审议通过了《2020 年半年度报告》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 29 日召开第二届监事会第二次 公告编号：2021-004 34 会议，审议通过了《关于公司 2019 年度监事 会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年年度 报告及摘要的议案》、《关于公司 2019 年度财 务审计报告的议案》、《关于公司 2019 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2020 度财务 预算报告的议案》、《关于公司 2019 度利润分 配方案的议案》； 2、2020 年 8 月 23 日召开第二届监事会第三次 会议，审议通过了《2020 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2020 年 2 月 5 日召开 2020 年第一次临时股 东大会，审议通过了《关于更换会计事务所的 议案》； 2、2020 年 4 月 29 日召开 2020 年第二次临时 股东大会，审议通过了《关于拟修订章程的议 案》、《关于拟修订股东大会议事规则的议案》、 《关于拟修订董事会议事规则的议案》、《关于 拟修订监事会议事规则的议案》、《关于拟修订 关联交易管理制度的议案》、《关于拟修订对外 担保决策制度》、《关于拟注销全资子公司的议 案》； 3、2020 年 5 月 19 日召开 2019 年度股东大会， 审议通过了《关于公司 2019 年度总经理工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司 2019 年度财务审 计报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2020 度财务预算 报告的议案》、《关于公司 2019 度利润分配方 案的议案》、《关于未弥补亏损达到实收股本总 额三分之一的议案》、《关于追认实际控制人之 一宗元正、控股股东之一吴建勋先生 与其妻子 赵欣、实际控制人之一王静君先生与其妻子沈 燕为公司银行贷款提供 保证担保的关联交易 的议案》、《关于追认实际控制人之一吴建勋为 公司银行贷款提供抵押 担保的关联交易的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 公告编号：2021-004 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真地履行对公司经营监督、检查职责。监事会列席了 2019 年历次董事会会议和股 东大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员 勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司及员工利益的行为，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范运作，逐步建立健全了公司的法人治理结构。 在资产、人员、财务、业务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 （一） 资产的独立性 公司通过整体变更设立，所有与经营业务相关的固定资产、流动资产等资产在整体变更过程中已全 部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。公司的各项资产均为公司所有，不 存在资产、被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在为股东和其他个人担保的情形。公司资产独 立。 （二） 业务的独立性 公司的业务独立于实际控制人，具有完整的业务体系：公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独 立的业务系统：公司独立地对外签署合同，公司具有面向市场的自主经营能力。 （三） 人员的独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行。公司总经理、 财务负责人等高级管理人员均未在实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务，未在实际控制人及其 所控制的其他企业领薪。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其所控制的其他企业严格分离。 公司财务人员没有在实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 （四） 财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，制定了独立的财务管理制 度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独立核算并独立纳税。 （五） 机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理机构，股东大会、董事会、监 事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据经营需要设置了公司的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。控股股东及其职能部门与公司及职能部门之间不存在上下级关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司建立了一系列内部控制管理制度，并能够得到严格执行，基本能够满足公司当前发 展的需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常开展会计核算 公告编号：2021-004 36 工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作，严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 11 日召开了第一届董事会第六次会议审议通过了《杭州灿越网络科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》，以加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报披露的质 量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-004 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 213175 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭寿成 王新英 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2021 )第 213175 号 杭州灿越网络科技股份股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州灿越网络科技股份股份有限公司（以下简称灿越科技公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 灿越科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 公告编号：2021-004 38 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于灿越科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 灿越科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括灿越科技公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估灿越科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算灿越科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督灿越科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 公告编号：2021-004 39 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对灿越科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致灿越科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就灿越科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：谭寿成 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王新英 中国•北京 2021 年 4 月 28 日 公告编号：2021-004 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 6,756,500.74 4,550,765.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 20,661,149.04 13,074,227.58 应收款项融资 预付款项 五、3 1,805,904.32 1,289,133.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 975,718.58 55,086.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 2,779,909.16 6,383,345.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 244,145.57 20,145.97 流动资产合计 33,223,327.41 25,372,704.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 122,641.51 其他权益工具投资 五、8 150,000.00 150,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 634,664.89 360,939.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 公告编号：2021-004 41 无形资产 五、10 8,117,143.03 8,914,703.37 开发支出 五、11 4,589,050.41 4,145,356.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 1,091,255.07 2,307,910.15 其他非流动资产 非流动资产合计 14,704,754.91 15,878,909.35 资产总计 47,928,082.32 41,251,613.96 流动负债： 短期借款 五、13 14,100,000.00 13,400,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 3,706,055.33 7,688,350.22 预收款项 413,672.19 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 696,362.53 682,379.67 应交税费 五、17 4,326,087.69 1,902,569.90 其他应付款 五、18 13,100,304.56 8,244,810.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,928,810.11 32,331,782.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2021-004 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 35,928,810.11 32,331,782.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 11,111,100.00 11,111,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 9,715,337.03 9,715,337.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 0 一般风险准备 未分配利润 五、21 -7,055,784.16 -11,346,342.50 归属于母公司所有者权益合计 13,770,652.87 9,480,094.53 少数股东权益 -1,771,380.66 -560,263.08 所有者权益合计 11,999,272.21 8,919,831.45 负债和所有者权益总计 47,928,082.32 41,251,613.96 法定代表人：吴建勋 主管会计工作负责人：路璐 会计机构负责人：陈丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,559,192.83 4,105,764.97 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 14,076,556.17 3,195,466.27 应收款项融资 预付款项 298,789.66 79,886.95 其他应收款 十五、2 8,693,332.80 9,161,838.45 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 407,224.27 合同资产 公告编号：2021-004 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 171,024.95 流动资产合计 30,206,120.68 16,542,956.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 3,605,351.10 3,167,564.89 其他权益工具投资 150,000.00 150,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 614,901.98 301,962.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,117,143.03 8,914,703.37 开发支出 4,589,050.41 4,145,356.51 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,753,098.60 3,056,233.38 其他非流动资产 非流动资产合计 18,829,545.12 19,735,820.23 资产总计 49,035,665.80 36,278,776.87 流动负债： 短期借款 13,100,000.00 12,400,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 410,810.10 563,773.60 预收款项 71,959.88 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 616,434.25 578,638.88 应交税费 1,870,533.92 585,602.08 其他应付款 11,432,232.52 6,110,917.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,430,010.79 20,310,892.05 公告编号：2021-004 44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 5,321,081.43 4,374,479.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,321,081.43 4,374,479.33 负债合计 32,751,092.22 24,685,371.38 所有者权益： 股本 11,111,100.00 11,111,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,715,337.03 9,715,337.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,541,863.45 -9,233,031.54 所有者权益合计 16,284,573.58 11,593,405.49 负债和所有者权益合计 49,035,665.80 36,278,776.87 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 59,419,360.83 33,297,128.01 其中：营业收入 五、22 59,419,360.83 33,297,128.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,680,579.24 35,047,230.23 其中：营业成本 五、22 35,943,821.85 23,480,674.57 公告编号：2021-004 45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 198,476.93 96,337.51 销售费用 五、24 10,173,603.07 3,614,423.29 管理费用 五、25 7,401,849.16 7,236,809.04 研发费用 五、26 101,226.67 财务费用 五、27 861,601.56 618,985.82 其中：利息费用 912,793.08 594,271.74 利息收入 58,349.54 6,695.24 加：其他收益 五、28 928,450.99 1,565,165.88 投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 -224,131.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -377,358.49 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -1,164,626.29 -552,310.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -6,426.06 788.67 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,272,049.23 -736,458.19 加：营业外收入 五、32 216,512.99 513,019.51 减：营业外支出 五、33 33,698.10 708.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,454,864.12 -224,146.91 减：所得税费用 五、34 1,215,494.59 -880,224.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,239,369.53 656,077.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,239,369.53 656,077.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,051,188.81 -1,253,495.36 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,290,558.34 1,909,572.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 公告编号：2021-004 46 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,239,369.53 656,077.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,290,558.34 1,909,572.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,051,188.81 -1,253,495.36 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.17 法定代表人：吴建勋 主管会计工作负责人：路璐 会计机构负责人：陈丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 24,817,555.28 10,440,915.96 减：营业成本 十五、4 315,311.19 31,632.76 税金及附加 12,221.79 20,401.93 销售费用 9,681,544.87 3,186,056.15 管理费用 6,296,093.67 5,753,372.62 研发费用 101,226.67 财务费用 786,881.99 441,435.35 其中：利息费用 840,250.77 442,320.53 利息收入 55,364.22 3,382.00 加：其他收益 307,980.62 153,573.88 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 -506,131.37 1,527,140.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2021-004 47 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -678,475.92 -116,657.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） -946,602.10 769,570.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,589.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,799,457.04 3,341,644.44 加：营业外收入 194,847.36 192,000.68 减：营业外支出 1.53 108.23 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,994,302.87 3,533,536.89 减：所得税费用 1,303,134.78 -75,656.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,691,168.09 3,609,193.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,691,168.09 3,609,193.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,691,168.09 3,609,193.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-004 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,803,366.22 23,060,019.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 525,682,283.98 199,703,924.29 经营活动现金流入小计 581,485,650.20 222,763,944.12 购买商品、接受劳务支付的现金 41,117,571.27 30,045,602.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,912,489.17 3,533,893.16 支付的各项税费 1,102,567.84 1,091,587.14 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 527,934,006.33 191,291,113.89 经营活动现金流出小计 575,066,634.61 225,962,196.43 经营活动产生的现金流量净额 6,419,015.59 -3,198,252.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,740.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,740.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,332,788.21 4,094,941.25 投资支付的现金 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 175,439.53 投资活动现金流出小计 4,008,227.74 4,094,941.25 公告编号：2021-004 49 投资活动产生的现金流量净额 -4,000,487.74 -4,088,941.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,500,000.00 21,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,500,000.00 21,700,000.00 偿还债务支付的现金 17,800,000.00 12,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 912,793.08 594,271.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 12,000.00 筹资活动现金流出小计 18,712,793.08 13,106,271.74 筹资活动产生的现金流量净额 -212,793.08 8,593,728.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,205,734.77 1,306,534.70 加：期初现金及现金等价物余额 4,550,765.97 3,244,231.27 六、期末现金及现金等价物余额 6,756,500.74 4,550,765.97 法定代表人：吴建勋 主管会计工作负责人：路璐 会计机构负责人：陈丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,441,422.58 10,454,287.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 519,034,770.93 201,061,559.89 经营活动现金流入小计 535,476,193.51 211,515,847.59 购买商品、接受劳务支付的现金 140,440.00 186,420.01 支付给职工以及为职工支付的现金 3,854,532.09 2,249,441.19 支付的各项税费 50,655.83 158,916.32 支付其他与经营活动有关的现金 523,713,117.75 207,407,475.08 经营活动现金流出小计 527,758,745.67 210,002,252.60 经营活动产生的现金流量净额 7,717,447.84 1,513,594.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 772.48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2021-004 50 投资活动现金流入小计 1,400.00 772.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,331,018.21 4,077,231.25 投资支付的现金 1,794,151.00 2,880,016.39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,125,169.21 6,957,247.64 投资活动产生的现金流量净额 -5,123,769.21 -6,956,475.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,500,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 14,800,000.00 10,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 840,250.77 442,320.53 支付其他与筹资活动有关的现金 12,000.00 筹资活动现金流出小计 15,640,250.77 10,754,320.53 筹资活动产生的现金流量净额 -140,250.77 8,745,679.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,453,427.86 3,302,799.30 加：期初现金及现金等价物余额 4,105,764.97 802,965.67 六、期末现金及现金等价物余额 6,559,192.83 4,105,764.97 公告编号：2021-004 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -11,346,342.50 -560,263.08 8,919,831.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -11,346,342.50 -560,263.08 8,919,831.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,290,558.34 -1,211,117.58 3,079,440.76 （一）综合收益总额 4,290,558.34 -1,051,188.81 3,239,369.53 （二）所有者投入和减少资本 -159,928.77 -159,928.77 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-004 52 的金额 4．其他 -159,928.77 -159,928.77 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -7,055,784.16 -1,771,380.66 11,999,272.21 公告编号：2021-004 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 9,711,514.87 -13,255,915.02 693,232.28 8,259,932.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,111,100.00 9,711,514.87 -13,255,915.02 693,232.28 8,259,932.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,822.16 1,909,572.52 -1,253,495.36 659,899.32 （一）综合收益总额 1,909,572.52 -1,253,495.36 656,077.16 （二）所有者投入和减少资本 3,822.16 3,822.16 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,822.16 3,822.16 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2021-004 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -11,346,342.50 -560,263.08 8,919,831.45 法定代表人：吴建勋 主管会计工作负责人：路璐 会计机构负责人：陈丽 公告编号：2021-004 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -9,233,031.54 11,593,405.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -9,233,031.54 11,593,405.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,691,168.09 4,691,168.09 （一）综合收益总额 4,691,168.09 4,691,168.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2021-004 56 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -4,541,863.45 16,284,573.58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,111,100.00 9,711,514.87 -12,842,224.74 7,980,390.13 公告编号：2021-004 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,111,100.00 9,711,514.87 -12,842,224.74 7,980,390.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,822.16 3,609,193.20 3,613,015.36 （一）综合收益总额 3,609,193.20 3,609,193.20 （二）所有者投入和减少资 本 3,822.16 3,822.16 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 3,822.16 3,822.16 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2021-004 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,111,100.00 9,715,337.03 -9,233,031.54 11,593,405.49 公告编 号：2021-004 59 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 杭州灿越网络科技股份股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于2013年3月在杭州注册成立，现总部位于浙江省杭州市滨江区长河街道滨安 路1197号2幢3194室。 经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票于2017年2月9日起在全 国股转系统挂牌公开转让。证券简称：灿越科技，证券代码：870659。 经过历次股权变更，截至2020年12月31日本公司股权结构如下： 序号 股东名称 持有股份（股） 持股比例(%) 1 吴建勋 4,961,130.00 44.65 2 宗元正 1,132,120.00 10.19 3 胡心 553,630.00 4.98 4 王静君 489,750.00 4.41 5 杭州上壹鑫鸿投资管理合伙企业（有限企业） 1,688,900.00 15.20 6 建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙） 666,670.00 6.00 7 杭州天跃投资管理合伙企业（有限合伙） 526,200.00 4.74 8 嘉性天禄投资合伙企业 416,700.00 3.75 9 杭州鑫博资本管理有限公司 325,000.00 2.93 10 杭州顺旭投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 1.80 11 潘凤珍 151,000.00 1.35 合计 11,111,100.00 100.00 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月28日决议批准报出。 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事技术开发、技术服务、普通货运、货物专用 公告编 号：2021-004 60 运输服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 公告编 号：2021-004 61 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14 长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 公告编 号：2021-004 62 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并 方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 公告编 号：2021-004 63 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 公告编 号：2021-004 64 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 公告编 号：2021-004 65 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 公告编 号：2021-004 66 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 公告编 号：2021-004 67 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 应收账款组合 1：账龄组合 按照账龄组合计提坏账准备的应收款项 应收账款组合 2：关联方应 收款项 关联方等低风险应收款项 确认组合信用损失的依据如下： 项目 确认组合信用损失的依据 应收账款组合 1：账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 公告编 号：2021-004 68 项目 确认组合信用损失的依据 信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款组合 2：关联方应 收款项 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合 1：账龄组 合 按照账龄组合计提坏账准备的应收款项 其他应收款组合 2：关联方、 内部职工借款等应收款项 合并范围内关联方及内部职工产生的往来款项 确认组合信用损失的依据如下： 项目 确认组合信用损失的依据 其他应收款组合 1：账龄组 合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款组合 2：关联方、 内部职工借款等应收款项 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% C.应收账款、其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表： 账 龄 应收账款-预期信用损失 率（%） 其他应收款-预期信用 损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (6)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 公告编 号：2021-004 69 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法计价；低值易 耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计 入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 公告编 号：2021-004 70 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 公告编 号：2021-004 71 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 公告编 号：2021-004 72 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 公告编 号：2021-004 73 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 公告编 号：2021-004 74 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方 法 使用年限 （年） 残值率% 年折 旧率% 办公家具及器具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 交通运输设备 年限平均法 4 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 公告编 号：2021-004 75 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 公告编 号：2021-004 76 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 公告编 号：2021-004 77 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 公告编 号：2021-004 78 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 公告编 号：2021-004 79 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 ① 物流运输收入 本公司提供的 B2C 物流运输服务，在相关服务完成后，货主方已确认收 货、司机方已确认卸货，本公司与货主方及司机方分别结算款项后确认收入。 本公司提供的 B2B 物流运输服务，在相关服务完成后，货主方已确认收货、 司机方已确认卸货，本公司确认收入。 ②物流园区管理费收入 本公司为物流园区入驻企业提供代办等服务时，按照相关合同或者协议 的约定，在约定的服务期限内平均确认收入。 ③技术开发收入 本公司提供技术开发服务时，在相关服务完成后，经客户验收并出具 验收单时确认收入。 ④平台服务收入 公告编 号：2021-004 80 本公司提供平台使用服务时，在相关服务完成后，根据相关合同或协议 的约定，按权责发生制确认收入。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳 务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进 度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确 认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时 计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按 照已完成劳务的进度摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该 劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部 分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本 初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为 存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本， 以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 公告编 号：2021-004 81 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 公告编 号：2021-004 82 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简 称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入 准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留 存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行 新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 公告编 号：2021-004 83 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 381,710.82 预收款项 413,672.19 其他流动负债 31,961.37 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目无 影响。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 9、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15、20 各公司企业所得税税率具体如下： 纳税主体名称 所得税税率% 杭州灿越网络科技股份有限公司 15 建德市快到网物流电商基地有限公司 20 杭州灿越投资有限公司 20 杭州云配物流集团有限公司 20 杭州快到网供应链科技有限公司 20 2、优惠税负及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地 方税务局办法的《高新技术企业证书》GR201933001199，本公司自 2019 年起 至 2022 年按照 15%税率征收企业所得税。 根据 2019 年 1 月 17 日财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知财税[2019]13 号：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 公告编 号：2021-004 84 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 3,760.47 1,378.38 银行存款 6,751,678.10 4,548,331.38 其他货币资金 1,062.17 1,056.21 合 计 6,756,500.74 4,550,765.97 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 22,880,097.01 2,218,947.97 20,661,149.04 14,296,355.12 1,222,127.54 13,074,227.58 合计 22,880,097.01 2,218,947.97 20,661,149.04 14,296,355.12 1,222,127.54 13,074,227.58 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 13,943,962.81 5.00 697,198.14 1-2 年 2,477,984.64 10.00 247,798.48 2-3 年 5,354,744.77 20.00 1,070,948.95 3-4 年 200,804.79 50.00 100,402.40 4-5 年 公告编 号：2021-004 85 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 5 年以上 102,600.00 100.00 102,600.00 合计 22,080,097.01 10.05 2,218,947.97 组合——关联方应收款项 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 800,000.00 合计 800,000.00 ② 坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 1,222,127.54 1,112,990.25 116,169.82 2,218,947.97 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 111,625.68 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,134,413.69 元，占应收账款期末余额合计数的比例 31.18 %，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 1,121,331.74 元。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,724,289.24 95.48 713,714.00 55.36 1 至 2 年 21,815.08 1.21 42,000.00 3.26 2 至 3 年 22,000.00 1.22 495,619.70 38.45 公告编 号：2021-004 86 3 年以上 37,800.00 2.09 37,800.00 2.93 合 计 1,805,904.32 100.00 1,289,133.70 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 1,763,933.17 元，占预付账款期末余额合计数的比例 97.68 %。 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 975,718.58 55,086.28 合 计 975,718.58 55,086.28 其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,030,048.48 54,329.90 975,718.58 58,053.34 2,967.06 55,086.28 合计 1,030,048.48 54,329.90 975,718.58 58,053.34 2,967.06 55,086.28 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账 准备 理由 组合计提: 应收账款组合 1：账龄组合 892,941.00 5.00 44,647.05 预期信用 风险损失 应收账款组合 2：关联方、内部 职工借款等应收款项 40,279.00 不存在 偿债风险 合计 933,220.00 4.78 44,647.05 公告编 号：2021-004 87 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账 准备 理由 组合计提: 应收账款组合 1：账龄组合 96,828.48 10.00 9,682.85 预期信用 风险损失 应收账款组合 2：关联方、内部 职工借款等应收款项 不存在 偿债风险 合计 96,828.48 10.00 9,682.85 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2,859.99 107.07 2,967.06 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 42,409.09 9,751.15 52,160.24 本期转回 524.20 524.20 本期转销 本期核销 175.37 175.37 其他变动 -97.83 -97.83 2020 年 12 月 31 余额 44,647.05 9,682.85 54,329.90 A、本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 175.37 ③其他应收款按款项性质分类情况 公告编 号：2021-004 88 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金及保证金 109,311.48 10,175.37 代垫费用 40,279.00 47,877.97 往来款 880,458.00 合 计 1,030,048.48 58,053.34 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账 龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账 准备 期末 余额 杭州天玑投资管理 有限公司 否 往来款 522,625.00 1 年 以内 50.74 26,131.25 德清盘古跨境电商 运营有限公司 否 往来款 357,833.00 1 年 以内 34.74 17,891.65 建德市城兴城防工 程建设有限公司 否 押金 12,483.00 1 年 以内 1.21 624.15 浙江大学校友创新 创业有限公司 否 保证金 96,828.48 1-2 年 9.40 9,682.85 代扣住房公积金 否 代垫费用 40,279.00 1 年 以内 3.91 合 计 — 1,030,048.48 100.00 54,329.90 5、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,779,909.16 2,779,909.16 合 计 2,779,909.16 2,779,909.16 （续） 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编 号：2021-004 89 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 6,383,345.11 6,383,345.11 合 计 6,383,345.11 6,383,345.11 6、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待摊销房租等费用 244,145.57 16,200.00 待抵扣增值税进项税额 3,945.97 合 计 244,145.57 20,145.97 7、 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 合营企业 杭州臻一数字科技有限公司 500,000.00 -377,358.49 合计 500,000.00 -377,358.49 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末 余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提 减值准备 其他 杭州臻一数字科技有限公司 122,641.51 合计 122,641.51 8、其他权益工具投资 项目 2020.12.31 成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 累计 减值准备 杭州接驾网络技 术有限公司 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 （续） 公告编 号：2021-004 90 项目 2019.12.31 成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 杭州接驾网络技 术有限公司 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 9、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 634,664.89 360,939.32 固定资产清理 合 计 634,664.89 360,939.32 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 电子设备 运输设备 办公家具 及器具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 797,477.43 1,562,679.14 262,183.81 2,622,340.38 2、本年增加金额 536,198.82 10,618.57 546,817.39 （1）购置 536,198.82 10,618.57 546,817.39 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 74,082.69 93,810.34 167,893.03 （1）处置或报废 70,582.69 12,379.65 82,962.34 （2）合并范围减少 3,500.00 81,430.69 84,930.69 4、年末余额 1,259,593.56 1,562,679.14 178,992.04 3,001,264.74 二、累计折旧 1、年初余额 744,580.54 1,301,984.33 214,836.19 2,261,401.06 2、本年增加金额 53,164.80 175,725.24 10,274.73 239,164.77 （1）计提 53,164.80 175,725.24 10,274.73 239,164.77 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 69,653.53 64,312.45 133,965.98 （1）处置或报废 66,328.60 1,987.68 68,316.28 公告编 号：2021-004 91 项 目 电子设备 运输设备 办公家具 及器具 合 计 （2）合并范围减少 3,324.93 62,324.77 65,649.70 4、年末余额 728,091.81 1,477,709.57 160,798.47 2,366,599.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 531,501.75 84,969.57 18,193.57 634,664.89 2、年初账面价值 52,896.89 260,694.81 47,347.62 360,939.32 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,362,781.40 16,362,781.40 2、本年增加金额 2,394,253.07 134,311.24 2,528,564.31 （1）购置 134,311.24 134,311.24 （2）内部研发 2,394,253.07 2,394,253.07 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 18,757,034.47 134,311.24 18,891,345.71 二、累计摊销 1、年初余额 7,448,078.03 7,448,078.03 2、本年增加金额 3,293,532.95 32,591.70 3,326,124.65 （1）摊销 3,293,532.95 32,591.70 3,326,124.65 （2）企业合并增加 公告编 号：2021-004 92 项 目 非专利技术 软件 合 计 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 10,741,610.98 32,591.70 10,774,202.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,015,423.49 101,719.54 8,117,143.03 2、年初账面价值 8,914,703.37 8,914,703.37 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 98.75 %。 11、开发支出 项 目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部 开发 支出 其他 确认为 无形资产 转入 当期损益 小规模纳税人增值税专用发 票在线处理模块v2.0 451,569.92 451,569.92 无车承运人信息化在协同式 物流管理系统上的应用2.0 294,603.63 294,603.63 基于标准Api接口的订单支付 及发票处理模块1.0 209,449.64 66,256.17 275,705.81 灿越开放平台1.0 416,934.53 416,934.53 基于WebService的物流交易 结算中心1.0 702,031.21 20,908.46 722,939.67 应用于司机订单的临时税号 发票代理模块1.0 329,820.60 329,820.60 针对海运业务的在线订单处 理结算系统1.0 129,522.36 22,714.52 152,236.88 中运宝物流业务操作系统1.0 423,532.53 80,990.31 504,522.84 公告编 号：2021-004 93 项 目 期初 余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部 开发 支出 其他 确认为 无形资产 转入 当期损益 基于微信小程序的司机业务 处理功能模块 90,949.07 90,949.07 特定文件格式数据进行数据 本地持久化存储模块1.0 75,768.10 75,768.10 移动端燃油卡在线结算功能 模块1.0 140,665.67 140,665.67 应用于大宗业务的预先计划 订单在线处理模块1.0 127,055.40 127,055.40 针对于物流运输订单的智能 风控平台1.0 753,453.85 284,523.15 1,037,977.00 企业平台自主管理用户模块 V1.0 290,482.31 290,482.31 针对海运业务的船只定位模 块V1.0 102,233.37 102,233.37 无车承运人信息化在协同式 物流管理系统上的应用V3.0 116,279.89 116,279.89 基于微信小程序的司机定位 导航模块V1.0 119,801.01 119,801.01 基于微信小程序的司机订单 处理模块v1.0 135,719.59 135,719.59 基于WebService的物流交易 结算中心2.0 329,907.85 329,907.85 小规模纳税人增值税专用发 票在线处理模块V3.0 282,242.55 282,242.55 系统基础模块v1.0 162,331.35 162,331.35 客情关系管理模块v1.0 128,381.94 128,381.94 商机管理模块v1.0 121,820.28 121,820.28 数据管理中心模块v1.0 129,138.01 129,138.01 合同管理模块v1.0 105,294.08 105,294.08 自动化远程发票开具程序 v1.0 165,836.78 165,836.78 响应式平台自定义布局网站 门户 173,085.35 173,085.35 企业平台自主管理用户模块 V1.0 101,226.67 101,226.67 合 计 4,145,356.51 2,939,173.64 2,394,253.07 101,226.67 4,589,050.41 公告编 号：2021-004 94 注：本公司以项目立项时点作为研发支出资本化时点，相关确认依据为 项目立项报告、研发项目阶段成果报告以及整体运行报告等。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 信用减值准备 473,532.66 2,273,277.87 287,520.53 1,225,094.60 可抵扣亏损 617,722.41 3,117,807.76 2,020,389.62 12,175,943.84 合计 1,091,255.07 5,391,085.63 2,307,910.15 13,401,038.44 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 2,900,000.00 2,200,000.00 抵押借款 9,200,000.00 9,200,000.00 合 计 14,100,000.00 13,400,000.00 注： 1、信用借款包括：（1）本公司向江苏银行的短期借款，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 1,000,000.00 元。（2）本公司向中国邮政储蓄银行 股份有限公司的短期借款，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 1,000,000.00 元。 2、保证借款包括：保证借款包括：（1）本公司向杭州联合农村商业银 行股份有限公司科技支行的短期借款，由杭州高科技担保有限公司提供保证 责任，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 800,000.00 元。（2）本公司向 浙江泰隆商业银行杭州城北支行的短期借款，由股东吴建勋、赵欣、宗元正、 王静君、沈燕提供连带责任保证，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 2,100,000.00 元。 3、抵押借款包括：（1）本公司向浙江泰隆商业银行杭州城北支行的短 期借款，由本公司股东王静君以个人房产提供抵押担保，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 1,200,000.00 元。（2）本公司向江苏银行的短期借款， 由公司股东吴建勋以个人房产提供抵押担保，截止到 2020 年 12 月 31 日，借 款余额为 8,000,000.00 元。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2020.12.31 2019.12.31 公告编 号：2021-004 95 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付宣传推广费 131,987.67 应付中介服务费 141,509.43 150,000.00 应付运输费用 3,295,245.23 6,863,423.33 应付招商服务费 197,230.36 技术咨询服务费 291,153.29 应付租赁费、物业费 137,313.00 186,543.24 合 计 3,706,055.33 7,688,350.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付运输费用 2,864,486.19 由于客户未支付运输费，故未支付承运司机 合 计 2,864,486.19 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2020.12.31 2019.12.31 预收运费 329,133.65 预收技术服务费 70.00 预收园区管理费 84,468.54 合 计 413,672.19 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 一、短期薪酬 659,188.53 7,511,664.41 7,474,490.41 696,362.53 二、离职后福利-设定提 存计划 23,191.14 23,607.54 46,798.68 三、辞退福利 41,500.00 41,500.00 四、一年内到期的其他福 利 公告编 号：2021-004 96 项目 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 合 计 682,379.67 7,576,771.95 7,562,789.09 696,362.53 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 594,786.87 6,829,575.71 6,743,185.97 681,176.61 2、职工福利费 15,045.80 15,045.80 3、社会保险费 18,437.66 161,369.45 164,621.19 15,185.92 其中：医疗保险 费 15,228.88 160,377.98 160,420.94 15,185.92 工伤保险费 1,687.30 -604.84 1,082.46 生育保险费 1,521.48 1,596.31 3,117.79 4、住房公积金 45,964.00 482,041.02 528,005.02 5、工会经费和职 工教育经费 23,632.43 23,632.43 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 合 计 659,188.53 7,511,664.41 7,474,490.41 696,362.53 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 21,452.11 23,736.04 45,188.15 2、失业保险费 1,739.03 -128.50 1,610.53 3、企业年金缴费 合 计 23,191.14 23,607.54 46,798.68 注：本公司计提按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划， 根据该等计划，本公司分别按 14%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述 每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计 入当期损益或相关资产的成本。 17、应交税费 公告编 号：2021-004 97 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 4,098,193.49 1,710,154.71 企业所得税 161,635.47 188,741.80 个人所得税 786.05 3,566.99 城市维护建设税 37,216.55 95.10 教育费附加 16,953.68 地方教育费附加 11,302.45 其他 11.30 合 计 4,326,087.69 1,902,569.90 18、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 13,100,304.56 8,244,810.53 合 计 13,100,304.56 8,244,810.53 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 预提代缴税费 8,945,468.46 4,503,091.35 入住物流园区保证 金 1,695,953.76 1,527,492.87 代收代付政府奖补 1,425,613.87 1,722,597.60 代扣代缴费用 3,300.00 25,537.83 代收代付款项 529,968.47 289,650.45 应付报销款 109,050.90 往来款 500,000.00 其他 67,389.53 合 计 13,100,304.56 8,244,810.53 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 公告编 号：2021-004 98 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 入住物流园区保证金 1,090,643.12 保证金 代收代付政府奖补 1,286,862.51 未催款 合 计 2,377,505.63 19、股本 项目 2020.01. 01 本期增减 2020.12.3 1 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,111,100.00 11,111,100.00 20、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 9,193,428.18 521,908.85 9,715,337.03 其他资本公积 521,908.85 521,908.85 合 计 9,715,337.03 521,908.85 521,908.85 9,715,337.03 说明：其他资本公积本年变动由于股权激励到期导致，详情请参见十、 2 以权益结算的股份支付情况。 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -11,346,342.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -11,346,342.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,290,558.34 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,055,784.16 22、营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 公告编 号：2021-004 99 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,223,254.33 35,891,064.77 33,057,458.33 23,478,884.01 其他业务 196,106.50 52,757.08 239,669.68 1,790.56 合 计 59,419,360.83 35,943,821.85 33,297,128.01 23,480,674.57 23、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 98,378.91 39,537.29 教育费附加 47,313.34 21,359.80 地方教育费附加 31,542.23 14,239.86 车船使用税 1,886.16 1,886.16 印花税 19,356.29 19,314.40 合 计 198,476.93 96,337.51 24、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 2,611,856.17 1,454,948.66 市场推广费 7,111,086.00 1,795,827.57 招商服务费 1,415.09 差旅费 140,134.72 68,062.57 业务招待费 43,862.07 82,247.98 折旧费 3,551.67 12,982.62 办公费 3,926.00 1,083.68 交通费用 59,650.40 56,287.43 房租物业费 168,185.82 127,994.98 其他 31,350.22 13,572.71 合 计 10,173,603.07 3,614,423.29 25、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,992,116.88 2,158,342.75 办公费用 77,795.74 150,793.19 公告编 号：2021-004 100 项 目 2020 年度 2019 年度 折旧和摊销费 3,520,054.85 3,703,223.43 交通费用 87,373.38 84,167.55 业务招待费 203,059.81 195,422.97 房租以及物业能源费 795,160.65 265,071.74 会议培训费 6,360.00 44,669.81 差旅费 21,086.16 40,450.36 中介服务费 500,193.77 473,417.19 技术服务费 123,404.66 67,547.16 邮寄通讯费 44,090.21 46,645.79 股权激励 -49,116.25 其他 31,153.05 56,173.35 合 计 7,401,849.16 7,236,809.04 26、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 人员费用 97,744.97 直接投入 3,331.63 固定资产折旧费 150.07 合 计 101,226.67 27、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 912,793.08 594,271.74 减：利息收入 58,349.54 6,695.24 手续费 6,737.52 30,789.32 其他 420.50 620.00 合 计 861,601.56 618,985.82 28、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 904,811.67 1,559,592.00 公告编 号：2021-004 101 代扣代缴个人所得税手续费 8,853.13 进项税加计抵扣 14,786.19 5,573.88 合 计 928,450.99 1,565,165.88 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： 招商引资入驻企业税收返回 589,771.00 1,411,592.00 中小微企业研发后补助资金 148,000.00 148,000.00 滨江财政局高新补助 100,000.00 社保返还 29,271.00 创新创业人才激励 7,142.00 小微企业与个体工商户“两直”补贴 10,000.00 失业保险稳岗返还 8,470.00 商贸服务企业补贴 12,157.67 合 计 904,811.67 1,559,592.00 29、投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -377,358.49 处置长期股权投资产生的投资收益 153,227.49 合 计 -224,131.00 30、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收账款信用减值损失 -1,112,990.25 -558,307.19 其他应收款信用减值损失 -51,636.04 5,996.67 合 计 -1,164,626.29 -552,310.52 31、资产处置收益 公告编 号：2021-004 102 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 -6,426.06 788.67 -6,426.06 其中：固定资产 -6,426.06 788.67 -6,426.06 合 计 -6,426.06 788.67 -6,426.06 32、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常 性损益的金额 无法支付的款项 215,054.49 320,683.02 215,054.49 预计负债冲回 192,000.00 其他 1,458.50 336.49 1,458.50 合 计 216,512.99 513,019.51 216,512.99 33、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经 常性损益 罚款、罚金、滞纳金支出 51.53 708.23 51.53 其他 33,646.57 33,646.57 合 计 33,698.10 708.23 33,698.10 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 -54,694.90 递延所得税费用 1,215,494.59 -825,529.17 合 计 1,215,494.59 -880,224.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 公告编 号：2021-004 103 项目 本期发生额 利润总额 4,454,864.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 668,229.62 子公司适用不同税率的影响 -196,260.87 调整以前期间所得税的影响 207,621.10 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,872.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 318,120.03 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 17,912.29 所得税费用 1,215,494.59 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 代收代付款项 523,696,333.33 189,309,835.30 入驻物流园区保证金 100,000.00 政府补助 913,664.80 1,559,592.00 收回备用金以及代垫款项 51,101.67 79,513.72 利息收入 13,891.99 6,695.24 其他 506,250.10 70,478.03 往来款 501,042.09 8,577,810.00 合 计 525,682,283.98 199,703,924.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 代收代付款项 521,500,679.22 180,137,338.49 费用性支出 4,554,939.79 1,812,484.52 支付职工备用金以及代垫款项 131,841.43 532,400.00 保证金以及押金 227,000.00 357,260.00 营业外支出 50.00 600.00 其他 490,384.36 41,175.78 往来款 1,029,111.53 8,409,855.10 公告编 号：2021-004 104 合 计 527,934,006.33 191,291,113.89 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 处置子公司账面持有货币资金 175,439.53 合 计 175,439.53 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020年度 2019年度 担保公司服务费 12,000.00 合 计 12,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,239,369.53 656,077.16 加：信用减值损失 1,164,626.29 552,310.52 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 239,164.77 431,293.50 无形资产摊销 3,326,124.65 3,274,037.55 长期待摊费用摊销 10,875.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 6,426.06 -788.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 912,793.08 594,271.74 投资损失（收益以“－”号填列） 224,131.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,215,494.59 -825,529.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,603,435.95 -6,383,345.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,814,435.58 919,586.08 公告编 号：2021-004 105 补充资料 2020年度 2019年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,301,885.25 -2,427,040.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,419,015.59 -3,198,252.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,756,500.74 4,550,765.97 减：现金的期初余额 4,550,765.97 3,244,231.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,205,734.77 1,306,534.70 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 其中：赣州市快到网物流电商基地有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 175,439.53 其中：赣州市快到网物流电商基地有限公司 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：赣州市快到网物流电商基地有限公司 处置子公司收到的现金净额 -175,439.53 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2020年度 2019年度 一、现金 6,756,500.74 4,550,765.97 其中：库存现金 3,760.47 1,378.38 可随时用于支付的银行存款 6,751,678.10 4,548,331.38 公告编 号：2021-004 106 项 目 2020年度 2019年度 可随时用于支付的其他货币资金 1,062.17 1,056.21 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,756,500.74 4,550,765.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业 外收 入 冲减成 本费用 招商引资入驻 企业税收返回 589,771.00 589,771.00 是 中小微企业研 发后补助资金 148,000.00 148,000.00 是 滨江财政局高 新补助 100,000.00 100,000.00 是 社保返还 29,271.00 29,271.00 是 创新创业人才 激励 7,142.00 7,142.00 是 小微企业与个 体工商户“两 直”补贴 10,000.00 10,000.00 是 失业保险稳岗 返还 8,470.00 8,470.00 是 商贸服务企业 补贴 12,157.67 12,157.67 是 合 计 904,811.67 904,811.67 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/ 收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 招商引资入驻企业税收返回 收益相关 589,771.00 中小微企业研发后补助资金 收益相关 148,000.00 公告编 号：2021-004 107 补助项目 与资产/ 收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成 本费用 滨江财政局高新补助 收益相关 100,000.00 社保返还 收益相关 29,271.00 创新创业人才激励 收益相关 7,142.00 小微企业与个体工商户“两直” 补贴 收益相关 10,000.00 失业保险稳岗返还 收益相关 8,470.00 商贸服务企业补贴 收益相关 12,157.67 合 计 904,811.67 六、合并范围的变更 处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股 权 处 置 比 例 （%） 股 权 处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并报表层面 享有该子公司 净资产份额的 差额 赣州市快到网物流电商 基地有限公司 51.00 转让 2020/4/28 工商变更 153,227.49 （2）其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要 经营 地 注 册 地 业务性质 持股比例（%） 减少 方式 直接 间接 宁波市快到网供应 链管理有限公司 宁波市 宁波市 供应链 管理 100.00 注销 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编 号：2021-004 108 子公司名称 主要经 营地 注 册 地 业务 性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间接 建德市快到网物流 电商基地有限公司 建德市 建德市 物流运输、 物流企业管理 100.00 投资设立 杭州灿越投资有限 公司 杭州市 杭州市 投资管理 70.00 投资设立 杭州云配物流集团 有限公司 杭州市 杭州市 物流运输、 物流企业管理 31.20 投资设立 杭州快到网供应链 科技有限公司 杭州市 杭州市 软件和 信息技术服务 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东的持 股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向 少数股 东分派 的股利 年末少数股 东权益余额 杭州灿越投资有限公司 30.00 -1,051,188.81 -1,771,380.66 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名 称 期末余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 杭州灿越投 资有限公司 10,060,666.49 823,395.26 10,884,061.75 10,108,371.29 10,108,371.29 （续） 子公司名 称 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产合 计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 杭州灿越投 资有限公司 17,117,278.17 732,328.18 17,849,606.35 16,809,258.35 16,809,258.35 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利 润 综合 收益 总额 经 营 活 动 现金流量 营业 收入 净利润 综合 收益 总额 经营 活动 现金 流量 杭州灿越投 资有限公司 19,042,429.35 -1,528,008.54 -1,528,008.54 -2,285,620.67 18,828,254.11 -1,770,514.35 -1,770,514.35 -2,842,734.53 公告编 号：2021-004 109 （4）重要的非全资三级子公司 子公司名称 少数股 东的持 股比例 （%） 本年归属于 少数股东的 损益 本年向 少数股 东分派 的股利 年末少数 股东权益 余额 杭州云配物流集团有限公司 49.00 -748,636.64 -1,281,597.82 注：该公司 51.00%的股份为公司持股 70.00%子公司杭州灿越投资有限公司持 有。 （5）重要的非全资三级子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动 资产 非流 动资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 杭州云配物流集团 有限公司 10,058,435.17 823,395.26 10,881,830.43 10,108,371.29 10,108,371.29 （续） 子公司名称 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 杭州云配物流集团 有限公司 17,044,868.18 732,328.18 17,777,196.36 16,809,258.35 16,809,258.35 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利 润 综合 收益 总额 经营 活动 现金 流量 营业 收入 净 利 润 综合 收益 总额 经营 活动 现金 流量 杭州云配物流 集团有限公司 19,042,429.35 -1,527,829.87 -1,527,829.87 -2,355,442.00 18,828,254.11 -1,769,568.48 -1,769,568.48 -2,841,788.66 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业 或联营企 业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 杭州臻一数字 科技有限公司 浙江 杭州 浙江 杭州 软件和信息 技术服务业 50.00 权益法核算 公告编 号：2021-004 110 （2）重要合营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 杭州臻一数字科技 有限公司 杭州臻一数字科技有限公 司 … … 流动资产 1,000,000.00 其中：现金和现金等价物 1,000,000.00 非流动资产 资产合计 1,000,000.00 流动负债 754,716.98 非流动负债 负债合计 754,716.98 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资 产份额 122,641.51 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 -754,716.98 —其他 对合营企业权益投资的 账面价值 122,641.51 存在公开报价的合营企 业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 -754,716.98 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -754,716.98 本年度收到的来自合营 企业的股利 公告编 号：2021-004 111 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管 理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、 市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允 价值利率风险。 利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、其他应收款等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公 司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用 风险可控。 3、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人情况 本公司的最终控制方是吴建勋、宗元正、胡心、王静君。吴建勋、宗元 正、胡心、王静君于 2015 年 1 月 7 日签订一致行动人协议，截至 2020 年 12 月 31 日，一致行动人持有本公司注册资本比例为 64.23 %。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 公告编 号：2021-004 112 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业 中的权益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 建德市快到网投资管理合伙企业（有限合伙） 胡心、吴建勋持有股权 李勇 监事 孔作帆 董事 白羽 监事会主席 王静君 监事 李鸿东 董事 路璐 财务总监 沈燕 股东王静君妻子 江西红土地物流集团有限公司 本公司子公司 （(赣州市快到网物流电商基地有限公司） 的少数股东持股 74% 杭州天玑投资管理有限公司 本公司子公司 （杭州灿越投资有限公司）的少数股东 注：由于处置子公司赣州市快到网物流电商基地有限公司 2020 年 12 月 31 日江西红土地物流集团有限公司已不再是关联方。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2020年度 2019年度 杭州臻一数字科技 有限公司 软件开发 754,716.98 合 计 754,716.98 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁 资产种类 本年确认 的租赁费 上年确认 的租赁费 江西红土地物流集团有限公司 办公场地租赁 35,327.20 江西红土地物流集团有限公司 物业管理费 1,039.24 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 公告编 号：2021-004 113 担保方 担保 金额 担保起 始日 担保 终止 日 担保是 否已经 履行完 毕 沈燕、吴建勋、宗元正、王静君、赵欣担保 1,000,000.00 2019/12/20 2020/12/20 是 沈燕、吴建勋、宗元正、王静君、赵欣担保 400,000.00 2019/6/11 2020/6/11 是 沈燕、吴建勋、宗元正、王静君、赵欣担保 400,000.00 2020/6/15 2020/12/20 是 沈燕、吴建勋、宗元正、王静君、赵欣担保 5,150,000.00 2020/8/19 2022/8/31 否 王静君 1,200,000.00 2019/11/28 2020/11/26 是 王静君 1,200,000.00 2020/11/23 2021/6/30 否 吴建勋 8,000,000.00 2019/7/18 2022/7/16 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借 金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 吴建勋 500,000.00 2020/10/29 无 拆出 杭州天玑投资管理有限公司 500,000.00 2020/7/3 无 （5）关键管理人员报酬 项 目 2020年度 2019年度 关键管理人员报酬 1,110,026.06 1,042,461.61 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。 包括董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政 策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他 形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 杭州臻一数字科技有限公司 800,000.00 其他应收款 杭州天玑投资管理有限公司 522,625.00 公告编 号：2021-004 114 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 吴建勋 500,000.00 109,050.90 十、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格 的范围和合同剩余期限 授予价格 2.40 元-3.84 元 已超期权行权期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日近期与本公司无关的第三方 向本公司增资的价格 可行权权益工具数量的确定依据 已申请行权的权益工具 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 1,276,630.70 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00 注：由于本公司 2016 年改制，将股权激励形成的资本公积-其他资本公积 754,721.85 结转致资本公积-资本溢价。 3、股份支付权益工具的授予价格与公允价值 （1）第一批股权激励授予价格与公允价值 授予价格：根据公司制定的股权激励方案，第一批分别为授予价格：根 据公司制定的股权激励方案，第一批分别为 2.40 元/股（ 2014 年 1 月 1 日前 入职人员）和 2.88 元/股（2015 年 1 月 1 日后入职人员）。 公允价值：在确定股权激励的公允价值时，以同期引入的机构投资者投 公告编 号：2021-004 115 资价格作为公允价格，公司与机构投资者之间不存在关联关系，交易价格公 允。2015 年 4 月，公司存在外部投资者投资事项，三家机构投资者投资价格 为 20.00 元/股，本次股权激励方案授予日为 2015 年 6 月 1 日，按照 20.00 元/ 股作为公允价格，考虑公司在 2015 年 12 月资本公积转增资本的影响（注册 资本由 240 万元转增为 1,000.00 万元），公允价值变更为 4.80 元/股。 （2）第二批股权激励授予价格与公允价值 授予价格：根据公司制定的股权激励方案，第二批股权激励价格为 3.84 元/股。 公允价值：公司确定股权激励参考同期引入的机构投资者投资价格作为 公允价格，公司与机构投资者直接不存在关联系交易，交易价格公允。2016 年 5 月，公司存在外部投资者事项，机构投资者价格为 13.50 元/股，股权激励 方案授予日为 2016 年 2 年 3 日，按照 13.50 元/股作为公允价值。 （3）第三批股权激励授予价格与公允价值 授予价格：根据公司制定的股权激励方案，第三批股权激励价格为 3.84 元/股。 公允价值：公司确定股权激励参考同期引入的机构投资者投资价格作为 公允价格，公司与机构投资者直接不存在关联系交易，交易价格公允。2016 年 5 月，公司存在外部投资者事项，机构投资者价格为 13.50 元/股，股权激励 方案授予日为 2017 年 1 年 24 日、2017 年 3 年 17 日和 2017 年 5 月 5 日，按照 13.50 元/股作为公允价值。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 14,886,145.81 809,589.64 14,076,556.17 3,378,116.08 182,649.81 3,195,466.27 公告编 号：2021-004 116 账款 合计 14,886,145.81 809,589.64 14,076,556.17 3,378,116.08 182,649.81 3,195,466.27 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 13,943,962.81 5.00 697,198.14 1-2 年 2,500.00 10.00 250.00 2-3 年 30,000.00 20.00 6,000.00 3-4 年 7,083.00 50.00 3,541.50 4-5 年 5 年以上 102,600.00 100.00 102,600.00 合计 14,086,145.81 5.75 809,589.64 组合——关联方应收款项 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 800,000.00 合计 800,000.00 ③坏账准备的变动 项 目 2020.01.01 本期 增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 182,649.81 626,939.83 809,589.64 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 公告编 号：2021-004 117 1,143,726.59 元，占应收账款期末余额合计数的比例 7.68 %，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 114,656.33 元。 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 8,693,332.80 9,161,838.45 合 计 8,693,332.80 9,161,838.45 其他应收款情况 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,747,038.55 53,705.75 8,693,332.80 9,164,183.48 2,345.03 9,161,838.45 合计 8,747,038.55 53,705.75 8,693,332.80 9,164,183.48 2,345.03 9,161,838.45 ① 坏账准备 A. 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收账款组合 1：账龄组合 880,458.00 44,022.90 预期信用 风险损失 应收账款组合 2：关联方、 内部职工借款等应收款项 7,769,752.07 不存在 偿债风险 合计 8,650,210.07 44,022.90 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 公告编 号：2021-004 118 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收账款组合 1：账龄组合 96,828.48 9,682.85 预期信用 风险损失 应收账款组合 2：关联方、 内部职工借款等应收款项 不存在 偿债风险 合计 96,828.48 9,682.85 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2,237.96 107.07 2,345.03 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 41,784.94 9,751.15 51,536.09 本期转回 本期转销 本期核销 175.37 175.37 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 44,022.90 9,682.85 53,705.75 A、本报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 175.37 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 公告编 号：2021-004 119 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 押金及保证金 96,828.48 175.37 代垫费用 39,879.00 44,759.22 往来款 8,610,331.07 9,119,248.89 合 计 8,747,038.55 9,164,183.48 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账 准备 期末 余额 建德市快到网物流电商基地有限公司 是 往来款 3,210,873.07 1 年以内 36.71 杭州云配物流集团有限公司 是 往来款 4,519,000.00 1 年以内 51.66 杭州天玑投资管理有限公司 否 往来款 522,625.00 1 年以内 5.97 26,131.25 德清盘古跨境电商运营有限公司 否 往来款 357,833.00 1 年以内 4.09 17,891.65 浙江大学校友创新创业有限公司 否 押金 96,828.48 1-2 年 1.11 9,682.85 合 计 — 8,707,159.55 99.54 53,705.75 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 8,686,764.87 5,204,055.28 3,482,709.59 8,747,016.39 5,579,451.50 3,167,564.89 对联营、合营企 业投资 122,641.51 122,641.51 合 计 8,809,406.38 5,204,055.28 3,605,351.10 8,747,016.39 5,579,451.50 3,167,564.89 （2）对子公司投资 被投资单位 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 建德快到网物流电商基地有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 赣州市快到网物流电商基地有限公司 510,000.00 510,000.00 杭州灿越投资有限公司 2,412,613.87 1,263,351.00 3,675,964.87 公告编 号：2021-004 120 被投资单位 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 杭州快到网供应链科技有限公司 10,800.00 10,800.00 宁波市快到网供应链管理有限公司 824,402.52 20,000.00 844,402.52 减：长期股权投资减值准备 5,579,451.50 375,396.22 5,204,055.28 合 计 3,167,564.89 1,294,151.00 979,006.30 3,482,709.59 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 一、合营企业 杭州臻一数字 科技有限公司 500,000.00 -377,358.49 小计 500,000.00 -377,358.49 （续） 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 杭州臻一数字 科技有限公司 122,641.51 小计 122,641.51 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 建德快到网物流电商基 地有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 赣州市快到网物流电商 基地有限公司 375,396.22 375,396.22 杭州灿越投资有限公司 204,055.28 204,055.28 合 计 5,579,451.50 375,396.22 5,204,055.28 公告编 号：2021-004 121 4、营业收入和营业成本 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,757,989.36 315,311.19 10,440,915.96 31,632.76 其他业务 59,565.92 合 计 24,817,555.28 315,311.19 10,440,915.96 31,632.76 5、投资收益 被投资单位名称 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -377,358.49 处置长期股权投资产生的投资收益 -128,772.88 1,527,140.34 合 计 -506,131.37 1,527,140.34 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -6,426.06 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 928,450.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 44,457.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,814.89 非经常性损益总额 1,149,297.37 减：非经常性损益的所得税影响数 143,621.58 非经常性损益净额 1,005,675.79 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -12,894.90 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,018,570.69 2、 净资产收益率及每股收益 公告编 号：2021-004 122 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 36.91 0.39 0.39 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 28.15 0.29 0.29 杭州灿越网络科技股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 公告编 号：2021-004 123 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室