839894_2021_长城搅拌_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 年度报告 长城搅拌 NEEQ : 839894 浙江长城搅拌设备股份有限公司 Zhejiang Greatwall Mixers Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、 “制备无水氯化锂的新型搅拌式 干燥机”，获国家发明专利。 2、2021 年 5 月，我司被评为浙江省“隐形 冠军”企业。 3、2021 年 6 月，我司被评为 2020 年度鹿 城区百强企业。 4、2021 年 5 月，我司被评为 2020 年度鹿 城区功勋企业 5、2021 年 8 月，我司获评 AAA 级浙江省“守 合同重信用”企业。 6、2021 年 9 月，我司获评工信部第二批专精 特新“小巨人”企业 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 59 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人虞培清、主管会计工作负责人虞淑瑶及会计机构负责人（会计主管人员）施毓文保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司因商业秘密等原因，申请豁免披露前五大客户及供应商名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制 体系仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发 展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在 因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 技术人才流失风险 搅拌设备行业属于技术密集型行业，从事搅拌设备设计的 技术人员不仅要具有机械设计方面的专业知识，而且需要有化 5 学工程，行业工艺过程等多种的基本知识，这样的复合型人才 培养需要基本知识和实践经验的综合，技术人员的培养是一个 长期的过程。一旦掌握公司核心技术的人员由于各种原因出现 流失，将对公司产品的市场竞争力带来负面影响。 原材料价格波动风险 搅拌设备所需的主要原材料包括：钢材、铸件、锻件、电 机等，公司原材料成本占生产成本的比重较大，当金属价格出 现大幅度攀升时，会给行业带来一定的成本压力，影响行业的 利润。 宏观经济波动风险 搅拌设备行业属于装备制造行业。装备制造作为国民经济 基础产业，其运行状况、投资周期与国民经济联系密切。在经 济复苏周期，国内固定资产投资增加，从而带动装备制造行业 景气度进入回暖期。若宏观经济增速疲软，下游市场需求下降， 装备制造行业的需求将受到影响，进而对公司的业务带来影 响。同时，近年来物价高企、人力成本居高不下，对行业的盈 利能力也造成了较大压力和风险 行业竞争风险 国内搅拌设备行业的特征为：中低端市场竞争激烈，高端 市场竞争力匮乏。国内企业在研发能力、创新能力以及制造水 平相对国外企业落后，国内生产成本的不断上涨和市场竞争的 日益激烈，中低端市场竞争压力将大大增大。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、长城搅拌 指 浙江长城搅拌设备股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 浙江长城搅拌设备股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 浙江长城搅拌设备股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商 指 东方证券承销保荐有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2021 年度 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 米科舍 指 温州米科舍投资管理合伙企业（有限合伙） 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江长城搅拌设备股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Greatwall Mixers Co.,Ltd. - 证券简称 长城搅拌 证券代码 839894 法定代表人 虞培清 二、 联系方式 董事会秘书 虞淑瑶 联系地址 温州市戍浦江路 28 号 电话 0577-85955603 传真 0577-88616680 电子邮箱 ysy@ 公司网址 办公地址 温州市戍浦江路 28 号 邮政编码 325019 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1993 年 12 月 31 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C3490-其他通用设备制造业 主要业务 搅拌设备的研发、生产、销售和技术服务 主要产品与服务项目 搅拌设备 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 132,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 虞培清、金友香、鲁云光、金友发、施海滨、陈思奇、虞淑瑶 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330302145091169P 否 注册地址 浙江省温州市鹿城区戍浦江路 28 号 否 注册资本 135,000,000.00 是 2021 年 6 月 2 日，长城搅拌召开 2020 年年度股东大会，审议通过《2020 年度权益分派预案》， 同意以公司资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，转增后，公司注册资本由人民币 6,600 万元变 更为人民币 13,200 万元，公司股份总数由 6,600 万股变更为 13,200 万股。2021 年 6 月 16 日，温州市 市场监督管理局核准了本次变更申请并换发了变更后的营业执照。2021 年 11 月 25 日，公司召开 202 1 年第一次临时股东大会，审议通过向公司员工持股计划—-温州艾吉特商务服务合伙企业（有限合伙） 定向发行 300 万股，发行价格为 5.00 元/股。发行完成后，该员工持股计划平台持有公司 300 万股， 公司注册资本变更为 13,500 万元，截至 20221 年 12 月 17 日，公司员工持股计划将认购资金全部以 现金缴纳到账。2021 年 12 月 28 日，温州市市场监督管理局核准了本次变更申请并换发了变更后额营 业执照。2022 年 1 月 4 日，中登公司就发行人增资完成登记变更。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东方投行 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张建新 周康康 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 上海黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 3 月 22 日公司召开第二届董事会第十二次会议审议通过变更主办券商事宜，上述事项经 公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过。2022 年 4 月 18 日全国中小企业股份转让系统有限责任 公司出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》。公司主办券商由浙 商证券变更为东方投行。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 401,063,450.75 287,164,021.13 39.66% 毛利率% 36.20% 40.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 76,323,591.34 66,945,672.56 14.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 73,532,256.08 59,089,295.31 24.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 33.52% 31.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 32.30% 27.97% - 基本每股收益 0.58 0.51 14.01% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 753,315,470.46 464,746,478.15 62.09% 负债总计 516,779,193.95 246,251,734.16 109.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 236,536,276.51 218,494,743.99 8.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 3.31 -45.92% 资产负债率%（母公司） 68.59% 52.99% - 资产负债率%（合并） 68.60% 52.99% - 流动比率 1.29 1.56 - 利息保障倍数 497.33 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 124,872,362.28 80,727,345.15 54.68% 应收账款周转率 9.64 7.09 - 存货周转率 1.42 1.44 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 62.09% 14.65% - 营业收入增长率% 39.66% 1.50% - 净利润增长率% 14.01% 12.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 132,000,000.00 66,000,000.00 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 112,646.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,588,484.15 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 226,993.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246,071.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,728.00 非经常性损益合计 3,283,923.84 所得税影响数 492,588.58 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,791,335.26 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 - □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 32,469,775.51 29,762,643.93 应收账款 32,040,230.20 18,630,042.62 40,820,839.37 31,103,488.76 应收款项融资 10,313,766.60 7,746,212.60 11,060,576.17 4,213,941.17 预付款项 10,765,110.85 8,957,749.52 5,061,476.45 4,110,288.02 存货 124,409,096.48 129,494,944.85 合同资产 7,841,627.43 其他流动资产 904,294.34 358,480.64 递延所得税资产 2,544,405.16 2,816,080.03 2,350,537.67 2,884,965.73 应付账款 36,457,130.11 34,344,020.61 34,301,110.56 33,408,570.13 预收款项 713,874.50 59,089,585.36 121,775,834.09 应交税费 14,715,512.07 15,031,463.37 5,185,615.98 5,219,768.73 合同负债 144,160,572.47 142,585,906.16 其他流动负债 7,608,196.73 37,879,144.12 69,664,510.77 22,916,008.93 预计负债 837,918.98 823,765.20 负债总额 217,800,817.80 246,251,734.16 185,449,359.19 201,352,483.60 资本公积 66,888,334.49 68,863,750.54 77,888,334.49 77,323,558.03 盈余公积 23,651,920.83 23,477,829.92 17,013,329.03 16,783,262.66 未分配利润 61,617,287.42 60,153,163.53 56,869,961.22 54,902,058.23 净资产 218,157,542.74 218,494,723.99 206,771,624.74 204,008,878.92 资产总额 435,958,360.54 464,746,478.15 392,220,983.93 405,361,362.52 营业收入 291,500,304.34 287,164,021.13 营业成本 175,840,722.14 170,552,496.14 163,002,717.68 162,224,688.19 销售费用 17,221,231.58 17,124,023.71 21,206,676.31 22,353,491.41 管理费用 18,951,453.99 19,931,646.50 21,145,809.95 22,444,039.90 研发费用 12,745,060.63 13,708,590.04 10,759,165.55 11,722,694.96 信用减值损失 -1,269,104.23 3,307,588.78 -3,809,221.19 -1,628,230.66 资产减值损失 -157,909.59 -964,773.50 营业外收入 1,803,108.54 32,157.00 2,600,326.10 834,878.89 所得税费用 10,070,201.86 10,614,753.60 9,503,739.13 9,589,401.23 净利润 66,385,918.00 66,945,672.56 61,956,017.24 59,655,353.49 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 11 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择 在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人，本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准 则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本 公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资 产： -假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作 为折现率。 -与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或 多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确 定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准 则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.83%） 来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租 赁付款额 4,160,733.60 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,780,794.90 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,780,794.90 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 （2）财务报表前期差错更正的主要内容 会计差错更正的内容 处理程序 报告期间 影响科目 累计影响数 1、应收票据调整 信 用 等 级 较 低 银 行 的 银 行 承 兑 汇 票 背 书 及 贴 现 不终止确认 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 应收票据 29,762,643.93 应收款项融资 -6,846,635.00 其他流动负债 22,916,008.93 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收票据 32,469,775.51 应收款项融资 -2,567,554.00 12 其他流动负债 29,902,221.51 2、股份支付费用调整 对 股 份 支 付 费 用 进 行 核 算调整 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 管理费用 1,298,229.95 销售费用 550,588.24 研发费用 963,529.41 主营业务成本 45,882.35 资本公积 -564,776.46 未分配利润 3,423,006.41 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 管理费用 980,192.51 销售费用 550,588.24 研发费用 963,529.41 主营业务成本 45,882.35 资本公积 1,975,416.05 未分配利润 564,776.46 3、安装费、运费等合同 履约成本调整 对安装费、运 费 等 合 同 履 约 成 本 进 行 归集调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 主营业务成本 -628,174.63 存货 1,371,015.00 销售费用 -1,014,685.04 应付账款 -271,844.67 4、根据新收入准则调整 往来款项及递延收益列 示 调 整 应 收 账 款 、 预 收 款 项 、 递 延 收 益 、 合 同 资 产、合同负债 等 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 应收账款 -6,978,262.04 预收款项 62,686,248.73 其他流动负债 -69,664,510.77 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应收账款 -12,436,940.77 预收款项 713,874.50 合同负债 -5,704,723.15 合同资产 7,841,627.43 其他流动负债 395,535.31 5、往来款项科目调整及 收入跨期调整，相应调整 坏账 相 应 调 整 坏 账准备 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 未分配利润 -3,154,631.89 信用减值损失 -415,543.32 应收账款坏帐准备 2,739,088.57 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 未分配利润 -2,739,088.57 信用减值损失 -2,572,705.67 资产减值损失 806,863.91 应收账款坏帐准备 973,246.81 6、往来款项科目重分类 同 一 单 位 的 2019 年 12 月 31 日 应付账款 -951,188.43 13 调整 应 付 账 款 与 预 付 款 项 抵 消调整 /2019 年度 预付账款 -951,188.43 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 应付账款 -1,807,361.33 预付账款 -1,807,361.33 7、收入跨期调整 对 跨 期 收 入 进行调整 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 存货 3,714,833.37 其他流动资产 170,540.00 销售费用 -170,540.00 主营业务成本 -3,714,833.37 主营业务收入 -4,336,283.21 合同负债 4,336,283.21 8、售后费用重分类 调整 对 售 后 费 用 进 行 重 分 类 调整 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 销售费用 823,911.84 主营业务成本 -823,911.84 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 销售费用 991,100.35 主营业务成本 -991,100.35 9、调整确认推广服务费 调 整 确 认 推 广服务费 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 销售费用 -299,832.64 应付账款 58,648.00 其他流动资产 358,480.64 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 销售费用 -467,825.20 应付账款 -33,903.50 其他流动资产 733,754.34 未分配利润 299,832.64 10、调整确认预计负债 调 整 确 认 预 计负债 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 未分配利润 -751,617.54 销售费用 72,147.66 预计负债 823,765.20 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 未分配利润 -823,765.20 销售费用 14,153.78 预计负债 837,918.98 11、已核销应收账款回款 调整及重分类 调 整 合 同 负 债、其他流动 负债、营业外 收入、信用减 值损失 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 信用减值损失 -1,765,447.21 营业外收入 -1,765,447.21 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 合同负债 -206,226.37 其他流动负债 -26,809.43 信用减值损失 -2,003,987.34 营业外收入 -1,770,951.54 12、以上差错引起的所得 税费用及递延所得税资 调 整 所 得 税 费用及 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 递延所得税资产 534,428.06 应交税费 34,152.75 14 产调整 递 延 所 得 税 资产 所得税费用 85,662.10 未分配利润 585,937.41 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 递延所得税资产 271,674.87 所得税费用 544,551.74 应交税费 315,951.30 未分配利润 500,275.31 13、以上差错引起的盈余 公积计提调整 调 整 计 提 盈 余公积 2019 年 12 月 31 日 /2019 年度 未分配利润 230,066.37 盈余公积 -230,066.37 2020 年 12 月 31 日 /2020 年度 未分配利润 174,090.91 盈余公积 -174,090.91 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 9 月长城搅拌新设子公司，成立了上海长程工程技术有限公司，持股 100%。 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业设计、研发、生产、销售搅拌设备为一体的企业，专注于搅拌设备生产二十多年， 凭借专业的核心技术团队，用高品质的产品和优质的服务来满足客户个性化的需求，从而持续获取收 入、利润和现金流量。 （一）采购模式 公司主要原材料有电机、减速机、机封、钢材、轴承、锻件、铸件、油封、密封圈等；辅料为标 准件、油漆等。 公司采购采用招标采购及议价采购等方式，所有采购均来自于合格供货方。招标采购 是指公司根据合格供货方的产品性能与报价选取最优者，公司大金额产品采购采用该种方式，其余采 购采用议价采购方式。 （二）生产模式 公司的生产模式为“以销定产”。公司主要根据客户需要承接业务，按照客户产品使用工况与技 术要求，为客户提供产品个性化设计、特殊部件采购等服务。 （三）销售模式 公司销售采取直销方式。公司总部下设销售部，负责直销公司产品和服务；分布在全国各地的代 理商负责各个区域的销售服务。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 浙江省企业技术中心 - 浙江省经济贸易委员会 详细情况 2021 年 9 月，公司被工信部评为专精特新“小巨人”企业; 2021 年 12 月 1 日，公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政 厅、国家税务总局、浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，编号 GR202033006844; 2007 年，公司取得由浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅、浙 江省国家税务总局、浙江省地方税务局联合颁发的《浙江省企业技 术中心》； 2021 年 5 月被中共温州市委、温州市人民政府评为浙江省“隐形 冠军企业”。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 16 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 276,066,911.95 36.65% 175,589,898.05 37.78% 57.22% 应收票据 68,666,557.97 9.12% 32,469,775.51 6.99% 111.48% 应收账款 32,340,435.37 4.29% 18,630,042.62 4.01% 73.59% 存货 227,158,397.84 30.15% 129,494,944.85 27.86% 75.42% 投资性房地产 5,972,981.39 0.79% 6,303,257.03 1.36% -5.24% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,536,958.85 3.26% 21,703,544.32 4.67% 13.06% 在建工程 744,580.00 0.10% - - - 无形资产 7,721,405.71 1.02% 7,957,810.87 1.71% -2.97% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付票据 47,204,763.38 6.27% 5,908,213.04 1.27% 698.97% 应付账款 69,573,653.48 9.24% 34,344,020.61 7.39% 102.58% 合同负债 270,985,792.92 35.97% 142,585,906.16 30.68% 90.05% 应付职工薪酬 10,493,590.06 1.39% 8,431,528.42 1.81% 24.46% 应交税费 15,966,724.48 2.12% 15,031,463.37 3.23% 6.22% 其他应付款 15,467,752.53 2.05% 519,664.96 0.11% 2,876.49% 其他流动负债 81,377,059.43 10.80% 37,879,144.12 8.15% 114.83% 预计负债 1,170,526.09 0.16% 837,918.98 0.18% 39.69% 交易性金融资产 2,000,000.00 0.27% - - - 应收款项融资 21,887,586.63 2.91% 7,746,212.60 1.67% 182.56% 预付款项 18,535,664.78 2.46% 8,957,749.52 1.93% 106.92% 其他应收款 1,782,374.09 0.24% 1,431,240.98 0.31% 24.53% 合同资产 13,205,587.91 1.75% 7,841,627.43 1.69% 68.40% 其他流动资产 994,718.71 0.13% 904,294.34 0.19% 10.00% 17 其他权益工具投资 42,900,000.00 5.69% 42,900,000.00 9.23% - 使用权资产 3,641,027.71 0.48% - - - 长期待摊费用 1,261,160.61 0.17% - - - 递延所得税资产 3,354,080.94 0.45% 2,816,080.03 0.61% 19.10% 其他非流动资产 545,040.00 0.07% - - - 预收款项 749,209.50 0.10% 713,874.50 0.15% 4.95% 一年内到期的非流动负债 208,910.60 0.03% - - - 租赁负债 3,581,211.48 0.48% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金期末余额较期初增加10,047.70万元，增幅57.22%，主要系报告期订单量预收增长，应收 账款回笼及时造成； 2）应收票据期末余额较期初增加3,619.68万元，增幅111.48%，是由于期末未终止确认的票据造成； 3）应收账款期末余额较期初增加1,371.04万元，增幅73.59%，主要是收入增长，调试款、到货款收 回周期未到造成； 4）应收款项融资期末余额较期初增加1,414.14万元，增幅182.56%，主要是本期末以背书或贴现为 目的而持有的银行承兑汇票增加所致； 5）预付款项期末余额较期初增加957.79万元，增幅106.92%，主要是业务规模扩大，公司采购量及预 付货款相应增加； 6）存货期末余额较期初增加 9,766.35 万元，增幅 75.42%，主要是报告期末订单增长需备货导致原材 料、库存商品及在制品增加造成； 7）合同资产期末余额较期初增加 536.40 万元，增幅 68.40%，主要是经营规模扩大，应收质保金增加 造成； 8）应付票据期末余额较期初增加 4,129.66 万元，增幅 698.97%，主要是报告期内有采购额上升，期末 承兑汇票方式付款增加造成； 9）应付账款期末余额较期初增加 3,522.96 万元，增幅 102.58%，主要是报告期订单增长，采购量也增 加造成； 10）合同负债期末余额较期初增加 12,839.99 万元,增幅 90.05%，主要是订单量增长，预收款造成； 11）其他应付款期末余额较期初增加 1,494.81 万元，增幅 2,876.49%,主要是因员工持股计划募集资金 造成； 12）其他流动负债期末较期初增加 4,349.79 万元，增幅 114.83%，主要是期末已背书未到期的应收票 据造成； 13）预计负债期末较期初增加33.26万元，增幅39.69%，主要是报告期主营业务收入增长造成计提的 售后质保费增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 401,063,450.75 - 287,164,021.13 - 39.66% 18 营业成本 255,878,771.35 63.80% 170,552,496.14 59.39% 50.03% 毛利率 36.20% - 40.61% - - 销售费用 27,449,368.97 6.84% 17,124,023.71 5.96% 60.30% 管理费用 19,408,610.43 4.84% 19,931,646.50 6.94% -2.62% 研发费用 14,472,509.77 3.61% 13,708,590.04 4.77% 5.57% 财务费用 -6,842,589.46 -1.71% -4,255,519.54 -1.48% 60.79% 信用减值损失 -2,380,100.55 -0.59% 3,307,588.78 1.15% -171.96% 资产减值损失 -793,237.12 -0.20% -964,773.50 -0.34% 17.78% 其他收益 2,588,484.15 0.65% 7,770,737.84 2.71% -66.69% 投资收益 726,993.77 0.18% 1,153,844.59 0.40% -36.99% 公允价值变动收益 - - - - 资产处置收益 112,646.64 0.03% -266,930.01 -0.09% -142.20% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 87,509,609.73 21.82% 78,229,269.16 27.24% 11.86% 营业外收入 255,479.38 0.06% 32,157.00 0.01% 694.48% 营业外支出 9,408.10 0.00% 701,000.00 0.24% -98.66% 净利润 76,323,591.34 19.03% 66,945,672.56 23.31% 14.01% 税金及附加 3,441,956.85 0.86% 2,873,982.82 1% 19.76% 项目重大变动原因： 1）营业收入较上年增加 11,389.94 万元，增幅 39.66%，主要是开发新兴市场领域订单增长所致； 2）营业成本较上年增加 8,532.63 万元，增幅 50.03%，主要是营业收入增长营业成本随之增长所致； 3）销售费用较上年增加 1,032.53 万元，增幅 60.30%，主要是订单增长销售人员的薪酬增长及推广服 务费增长所致； 4）财务费用较上年增加-258.71 万元，增幅 60.79%，主要是利息收入较上年增加 278.32 万元所致； 5）信用减值损失较上年变动-171.96%，主要是账龄较长而计提了较大比例的坏账准备所致； 6）资产减值损失较上年变动-17.78%，主要是存货计提跌价所致； 7）其他收益较上年变动-66.69%，主要是经常性政府补助减少所致； 8）投资收益较上年变动-36.99%，主要是民商银行同比减少分红所致； 9）资产处置收益较上年变动-142.20%，主要是报废固定资产回收残值收益所致； 10）营业外收入较上年增加 694.48%，主要是非经常性收益增加所致； 11）营业外支出较上年下降 98.66%，主要是因为公益性支出减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 390,175,364.64 279,306,326.84 39.69% 其他业务收入 10,888,086.11 7,857,694.29 38.57% 主营业务成本 255,548,495.71 170,138,844.05 50.20% 其他业务成本 330,275.64 413,652.09 -20.16% 按产品分类分析： 19 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 搅拌装置 350,545,321.82 236,008,227.00 32.67% 47.74% 60.20% -13.82% 零部件及配件 39,630,042.82 19,540,268.71 50.69% -5.71% -14.37% 10.91% 其他 10,888,086.11 330,275.64 96.97% 38.57% -20.16% 2.35% 合计 401,063,450.75 225,878,771.35 36.20% 39.66% 50.03% -10.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入同比增长 39.69%主要系开发新兴市场领域订单增长所致；其他业务 收入同比增长 38.57%主要系废料销售收入增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 28,859,159.69 7.20% 否 2 客户二 14,095,084.00 3.51% 否 3 客户三 11,946,902.65 2.98% 否 4 客户四 11,355,752.23 2.83% 否 5 客户五 8,579,663.74 2.14% 否 合计 74,836,562.31 18.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 23,701,354.80 7.45% 否 2 供应商二 23,331,319.64 7.34% 否 3 供应商三 21,551,341.61 6.78% 否 4 供应商四 17,263,066.32 5.43% 否 5 供应商五 16,443,151.50 5.17% 否 合计 102,290,233.87 32.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 124,872,362.28 80,727,345.15 54.68% 20 投资活动产生的现金流量净额 -13,719,018.13 -834,510.12 1,543.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -45,994,036.72 -55,000,000.00 -16.37% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为 12,487.24 万元，较上年同期增加 4,414.50 万元，增长 54.68%， 主要是报告期销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 12,876.15 万元,收到其他与经营活动有关的现 金减少 253.25 万元购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 5,583.46 万元，支付给职工以及为职工支 付的现金同比增加 979.98 万元,支付的各项税费同比增加 1,371.07 万元,支付其他与经营有关的现金同 比增加 273.89 万元。 投资活动产生的现金流量净流出额为 1,371.90 万元，较上年同期增加 1,288.45 万元，增长 1,543. 96%，主要是购买固定资产支付的现金增长 1,041.75 万元,交易性金融资产增长 200 万元。 筹资活动产生的现金流量净流出额为 4,599.40 万元，较上年同期减少流出 900.6 万元，减少 16.37%，主要是报告期员工持股计划吸收投资款 1,500 万元导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海长程工 程技术有限 公司 控股子公司 搅拌设备工程 技术服务、研 发 10,000,000.00 427,096.43 419,366.83 0.00 -80,633.17 温州民商银 行股份有限 公司 参股公司 商业银行业务 2,000,000,000.00 28,401,829,386.22 2,847,818,132.22 714,471,135.67 303,293,663.04 温州鹿城捷 信小额贷款 股份有限公 司 参股公司 小额贷款业务 400,000,000.00 468,199,985.69 459,212,851.79 12,651,242.40 1,140,594.77 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 温州民商银行股份有限公司 主营业务为商业银行业务，未从事 与长城搅拌相同或近似业务 响应地方政府号召 温州鹿城捷信小额贷款股份有 限公司 主营业务为小额贷款业务，未从事 与长城搅拌相同或近似业务 响应地方政府号召 注：2022 年 2 月 8 日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议向关联方虞培清出售长城搅拌所 持参股公司温州鹿城捷信小额贷款股份有限公司 5.725%股权，该事项构成关联交易，因非关联方不足三 人，上述事项直接提交股东大会审议，已经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。上述交易需要经 21 过市、县两级金融办牵头审核并出具书面意见后，再在工商行政管理部门办理工商变更手续。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及核心技术团队稳定， 生产工艺不断提高，公司产品技术含量不断提高，为公司的持续经营和发展提高重要保障；主营业务 突出，资产状况、现金流量及各项主要财务会计指标、业务指标正常、稳健；公司和全体员工没有发 生重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能 力。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2021 年 11 月 25 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过向公司员工持股计划—— 温州艾吉特商务服务合伙企业（有限合伙）定向发行 300 万股，发行价格为 5.00 元/股。发行完成后， 该员工持股计划平台持有公司 300 万股，公司注册资本变更为 13,500 万元。截至 2021 年 12 月 17 日，公司员工持股计划将认购资金全部以现金缴纳到账。2021 年 12 月 28 日，温州市市场监督管理局 核准了本次变更申请并换发了变更后的营业执照。2022 年 1 月 4 日，中登公司就发行人增资完成登记 变更。 23 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日 期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 其他（见承诺事 项履行情况） 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 挂牌 资 金 占 用 承 诺 其他（见承诺事 项履行情况） 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2019 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 15 日 挂牌 一 致 行 动 承 诺 其他（见承诺事 项履行情况） 正在履行中 董监高 2019 年 11 月 16 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易承诺） 其他（见承诺事 项履行情况） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、2019 年 11 月 16 日，虞培清、金友香、鲁云光、金友发、施海滨、陈思奇签署《一致行动协 议》，约定： “各方在公司股东（大）会会议中保持的“一致行动”指，各方在公司股东（大）会中通过举手 表决或书面表决的方式行使下列职权时保持一致： （1）共同提案； （2）共同投票表决决定公司的经营计划和投资方案； （3）共同投票表决制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （4）共同投票表决制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （5）共同投票表决制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案； （6）共同投票表决聘任或者解聘公司经理，并根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责 人，决定其报酬事项； （7）共同投票表决决定公司内部管理机构的设置； （8）共同投票表决制定公司的基本管理制度； （9）在各方中任何一方不能参加股东（大）会会议时，应委托另一人参加会议并行使投票表决权；如 各方均不能参加股东（大）会会议时，应共同委托他人参加会议并行使投票表决权； （10）共同行使在股东（大）会中的其它职权。若各方内部无法达成一致意见，各方应按照董事长的 意向进行表决。” 2、2019 年 11 月 16 日，公司实际控制人、主要股东、董事、监事和高级管理人员以签署《关于 避免同业竞争承诺函》的方式作出承诺： “（1）截至本承诺函出具之日，本人/本公司并未以任何方式直接或间接从事与长城搅拌相竞争 的业务，并未拥有从事与长城搅拌可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何 权益。 24 （2）本人/本公司在被依法认定为长城搅拌主要股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式直接 或间接从事与长城搅拌相竞争的业务，不会直接或间接对长城搅拌的竞争企业进行收购或进行有重大 影响（或共同控制）的投资，也不会以任何方式为长城搅拌的竞争企业提供任何业务上的帮助。 （3）本人/本公司承诺，如从任何第三方获得的任何商业机会与长城搅拌经营的业务有竞争或可能有 竞争，则本人/本公司将立即通知长城搅拌，并将该商业机会让予长城搅拌。 （4）如因本人/本公司违反本承诺函而给长城搅拌造成损失的，本人/本公司同意全额赔偿长城搅拌因 此遭受的所有损失。 （5）本承诺函受中国法律管辖，对本人/本公司具有约束力。” 3、2019 年 11 月 16 日，公司实际控制人、主要股东以签署《关于不占用股份公司资金的承诺函》 的方式作出承诺： “（1）除正常经营性往来外，本人及本人所控制的其他企业目前不存在违规占用长城搅拌的资 金，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用长城搅拌资金的情况。 （2）本人及本人所控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及长城搅拌相关规 章制度的规定，坚决预防和杜绝本人及本人所控制的其他企业对长城搅拌的非经营性占用资金情况发 生，不以任何方式违规占用或使用长城搅拌的资金或其他资产、资源，不以任何直接或者间接的方式 从事损害或可能损害长城搅拌及其他股东利益的行为。 （3）本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。 （4）如因本人违反本承诺函而给长城搅拌造成损失的，本人同意全额赔偿长城搅拌因此遭受的所有损 失，并承担由此产生的一切法律责任。 （5）本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。” 4、2019 年 11 月 16 日，公司董事、监事和高级管理人员以签署《关于关于规范和减少关联交易 的承诺函》的方式作出承诺： “本人作为浙江长城搅拌设备股份有限公司（以下简称“长城搅拌”）的董事/监事/高级管理人 员，现就规范和减少与长城搅拌的关联交易事项承诺如下： （1）本人在作为长城搅拌的董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人控制（含共同控制）或施加重 大影响的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用长城搅拌的资金，不与长城搅 拌之问发生非交易性资金往来。在任何情况下，不通过长城搅拌向本人及本人控制（含共同控制）或 施加重大影响的企业提供任何形式的担保。 （2）本人在作为长城搅拌的董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人控制（含共同控制）或施加重 大影响的企业将尽量避免和减少与长城搅拌之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生 的关联交易，本人及本人控制（含共同控制）或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则， 依法签订协议，严格按照长城搅拌《公司章程》、《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《关 联交易公允决策制度》等有关规定履行关联交易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通 过关联交易损害长城搅拌及其他股东的合法权益。 （3）如因本人违反本承诺函而给长城搅拌造成损失的，本人同意全额赔偿长城搅拌因此遭受的所有损 失，并承担由此产生的一切法律责任。 （4）本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。” (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 25 应收票据 流动资产 质押 11,500,000.00 1.53% 票据质押 房屋建筑物 固定资产 抵押 9,114,518.23 1.21% 抵押 土地使用权 无形资产 抵押 7,721,405.71 1.02% 抵押 货币资金 流动资产 质押 67,665,633.58 8.98% 定期存款、保函保证金和银 行承兑保证金 总计 - - 96,001,557.52 12.74% - 资产权利受限事项对公司的影响： 质押主要为盘活大额票据使用率，将金额较大的银行承兑汇票用于开具金额较小的票据用于供应 商小额货款支付，对公司的经营管理起到积极作用；抵押主要为公司自 2019 年 10 月 23 日至 2024 年 10 月 22 日不高于 70,000,000.00 元的债务提供担保。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 17,850,000 27.05% 17,850,000 35,700,000 27.05% 其中：控股股东、实际控 制人 15,090,000 22.86% 15,090,000 30,180,000 22.86% 董事、监事、高管 360,000 0.55% 360,000 720,000 0.55% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 48,150,000 72.95% 48,150,000 96,300,000 72.95% 其中：控股股东、实际控 制人 45,270,000 68.59% 45,270,000 905,400,000 68.59% 董事、监事、高管 1,080,000 1.64% 1,080,000 2,160,000 1.64% 核心员工 - - - - - 总股本 66,000,000.00 - 66,000,000 132,000,000.00 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 6 月 2 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过《2020 年度权益分派预案》，派息 方案以公司现有总股本 66,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股（其中以股票发行溢价形 成的资本公积每 10 股转增 10 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税），每 1 0 股派人民币现金 9.10 元。分红前本公司总股本 66,000,000 股，分红后总股本增至 132,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 27 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 虞培清 16,800,000 16,800,000 33,600,000 25.45% 25,200,000 8,400,000 - - 2 金友香 9,600,000 9,600,000 19,200,000 14.54% 14,400,000 4,800,000 - - 3 鲁云光 9,000,000 9,000,000 18,000,000 13.63% 13,500,000 4,500,000 - - 4 金友发 8,400,000 8,400,000 16,800,000 12.72% 12,600,000 4,200,000 - - 5 施海滨 8,400,000 8,400,000 16,800,000 12.72% 12,600,000 4,200,000 - - 6 陈思奇 7,800,000 7,800,000 15,600,000 11.81% 11,700,000 3,900,000 - - 7 虞淑瑶 360,000 360,000 720,000 0.55% 540,000 180,000 - - 8 米科舍 2,400,000 2,400,000 4,800,000 3.63% 3,600,000 1,200,000 - - 9 施毓文 360,000 360,000 720,000 0.55% 540,000 180,000 10 苏杨 360,000 360,000 720,000 0.55% 540,000 180,000 - - 合计 63,480,000 63,480,000 126,960,000 96.15% 95,220,000 31,740,000 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行方 案公告 时间 新增股票挂 牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 11 月 10 日 2022 年 1 月 5 日 5 3,000,000 温州艾吉 特商务服 务合伙企 业（有限 合伙） 15,000,000 用于补充 公司流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 12 月 29 日 15,000,000 7,287,622.07 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 2021 年 12 月 2 日，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《关于对浙江长城搅拌设备股份有限 公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2021】3927 号）后，2021 年 12 月 20 日开始使用募集 资金。截止 2021 年 12 月 31 日，本次股票发行募集资金使用具体情况如下： 单位：元 29 项目 金额 一、募集资金总额 15,000,000 加：利息收入 477.60 二、募集资金使用 7,287,622.07 具体用途 1、购买生产所需的原材料 6,244,772.40 2、支付员工薪酬 37,084.41 3、其他在经营过程中所需支付的与经营相关的日常开支 1,005,398.76 4、银行手续费 366.50 截至 2021 年 12 月 31 日尚未使用募集资金余额 7,712,855.53 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 17 日 9.10 - 10 合计 9.10 - 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 30 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 虞培清 董事长 男 否 1948 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 金友香 董事 女 否 1952 年 7 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 鲁云光 董事 男 否 1954 年 10 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 金友发 董事 男 否 1965 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 施海滨 董事 男 否 1968 年 2 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 陈思奇 董事、副总经理 男 否 1967 年 9 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 虞淑瑶 董事、总经理 女 否 1975 年 2 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 施毓文 董事、财务总监 女 否 1976 年 5 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 苏杨 董事、副总经理 男 否 1969 年 8 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 周国忠 副总经理 男 否 1972 年 12 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 黄志坚 监事会主席 男 否 1968 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 谢明辉 监事 男 否 1984 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 贺晨毅 监事 男 否 1980 年 4 月 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 32 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或 否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务总监施毓文为财会专业背景 且从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 是 参见本节“一、（一）基本情 况” 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 33 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 50 4 - 54 销售人员 24 7 2 29 技术人员 30 - - 30 生产人员 194 26 10 210 员工总计 298 37 12 323 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 4 3 本科 48 48 专科 47 63 专科以下 196 206 员工总计 298 323 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才引进：报告期内公司引进销售人员，为公司未来业务拓展储备力量。 2、培训：公司对新入职员工进行入职培训、定期组织员工进行新产品、新技术培训。 3、招聘：通过招聘网站进行招聘，定期维护和更新招聘岗位，保证招聘工作顺利完成。 4、薪酬政策：公司执行以能力定薪的规定，关键岗位在同行业有竞争力的薪酬，保证人才的稳定。 5、截至 2021 年 12 月 31 日，无需企业承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 □否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、 召开均符合有关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相 互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程 遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完善。公司监事认真履行监督职责，积极 对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，会议记录及 相关档案清楚完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理制度覆盖了公司全部重大经营决策事项，从制度上为保障公司治理机制顺畅运行提供了坚 实基础。公司在重大经营活动的决策执行严格的内部审批制度，维护了公司及股东的正当利益。同时， 现有公司治理制度文件已确立了关联股东和董事回避制度等制度，并结合本次挂牌的需要，制定了投 资者关系管理和信息披露相关制度，给所有股东提供平等、有效的保护，保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司决策程序均按照《公司章程》及公司相关配套制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 （1）经公司 2021 年 6 月 2 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过关于《修订<公司章程>》的 议案，详见公司2021年6月3日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站（） 35 上披露的《2020 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-010）。 议案内容：根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等法律、法规规定，结合公司实际情况，对《公司章程》相关内容作了修订。内容详见公司 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站（）上披露的《浙江 长城搅拌设备股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号 2021-009）。 （2）经公司 2021 年 11 月 25 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过关于《修订<公司章 程>》的议案，详见公司 2021 年 11 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站 （）上披露的《2021 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-040）。 议案内容：根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等法律、法规规定，结合公司实际情况，对《公司章程》相关内容作了修订。内容详见公司 2021 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站（）上披露的《浙 江长城搅拌设备股份有限公司关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号 2021-024）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不 存在影响公司独立性的情形。 1、资产独立：发行人由长城有限整体变更而来，依法承继了长城有限的全部资产。整体变更后， 公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司资产完整，拥有开展生产经营所必备的生产系统及配 套设施，拥有与生产经营相关的设备、商标、专利的所有权或使用权，相关资产不存在权属纠纷，具 有独立的采购和产品销售系统。公司资产与股东的资产完全分开，并独立运营，公司资产、资金和其 他资源不存在被控股股东、实际控制人及其他关联方控制和占用的情形。 2、人员独立：本公司建立了独立的劳动、人事、工资报酬及社会保障管理体系，与员工签订劳动 合同。发行人的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理人员 严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书 等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立：本公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并建立了独立的财务 核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财 务管理制度。公司开设了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行 账户的情形，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。 4、机构独立：公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，公司的机构设置方案 不存在受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。本公司依法设立了股东大会、董事 会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业务发展需要设置了各职能部门， 公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机 构混同的情形。 5、业务独立：公司具有独立的业务运作体系和独立面向市场自主经营的能力。公司的业务独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业；公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间不存 在对公司重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公允的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司有严格的会计核算体系,日常规范运营,有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机 制,内部控制体系健全,运行良好。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规、规范性文件建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内,公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字【2022】第 ZF10656 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 浙江长城搅拌设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江长城搅拌设备股份有限公司（以下简称长城搅拌）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长城搅 拌 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于长城搅拌，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 长城搅拌管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括长城搅拌 2021 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 39 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长城搅拌的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督长城搅拌的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对长城搅拌持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致长城搅拌不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就长城搅拌中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：周康康 中国•上海 2022 年 4 月 28 日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 276,066,911.95 175,589,898.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 2,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 （三） 68,666,557.97 32,469,775.51 应收账款 （四） 32,340,435.37 18,630,042.62 应收款项融资 （五） 21,887,586.63 7,746,212.60 预付款项 （六） 18,535,664.78 8,957,749.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 1,782,374.09 1,431,240.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （八） 227,158,397.84 129,494,944.85 合同资产 （九） 13,205,587.91 7,841,627.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （十） 994,718.71 904,294.34 流动资产合计 662,638,235.25 383,065,785.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 （十一） 42,900,000.00 42,900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 （十二） 5,972,981.39 6,303,257.03 固定资产 （十三） 24,536,958.85 21,703,544.32 在建工程 （十四） 744,580.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十五） 3,641,027.71 41 无形资产 （十六） 7,721,405.71 7,957,810.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十七） 1,261,160.61 递延所得税资产 （十八） 3,354,080.94 2,816,080.03 其他非流动资产 （十九） 545,040.00 非流动资产合计 90,677,235.21 81,680,692.25 资产总计 753,315,470.46 464,746,478.15 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十） 47,204,763.38 5,908,213.04 应付账款 （二十一） 69,573,653.48 34,344,020.61 预收款项 （二十二） 749,209.50 713,874.50 合同负债 （二十三） 270,985,792.92 142,585,906.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十四） 10,493,590.06 8,431,528.42 应交税费 （二十五） 15,966,724.48 15,031,463.37 其他应付款 （二十六） 15,467,752.53 519,664.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十七） 208,910.60 其他流动负债 （二十八） 81,377,059.43 37,879,144.12 流动负债合计 512,027,456.38 245,413,815.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十九） 3,581,211.48 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 （三十） 1,170,526.09 837,918.98 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,751,737.57 837,918.98 负债合计 516,779,193.95 246,251,734.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 （三十一） 132,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十二） 4,641,691.72 68,863,750.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十三） 31,118,252.37 23,477,829.92 一般风险准备 未分配利润 （三十四） 68,776,332.42 60,153,163.53 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 236,536,276.51 218,494,743.99 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 236,536,276.51 218,494,743.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 753,315,470.46 464,746,478.15 法定代表人：虞培清 主管会计工作负责人：虞淑瑶 会计机构负责人：施毓文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 275,639,815.52 175,589,898.05 交易性金融资产 2,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 68,666,557.97 32,469,775.51 应收账款 （一） 32,340,435.37 18,630,042.62 应收款项融资 （二） 21,887,586.63 7,746,212.60 预付款项 18,535,664.78 8,957,749.52 其他应收款 （三） 1,782,374.09 1,431,240.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 227,158,397.84 129,494,944.85 合同资产 13,205,587.91 7,841,627.43 43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 994,718.71 904,294.34 流动资产合计 662,211,138.82 383,065,785.90 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （四） 500,000.00 其他权益工具投资 42,900,000.00 42,900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,972,981.39 6,303,257.03 固定资产 24,536,958.85 21,703,544.32 在建工程 744,580.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,641,027.71 无形资产 7,721,405.71 7,957,810.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,261,160.61 递延所得税资产 3,354,080.94 2,816,080.03 其他非流动资产 545,040.00 非流动资产合计 91,177,235.21 81,680,692.25 资产总计 753,388,374.03 464,746,478.15 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 47,204,763.38 5,908,213.04 应付账款 69,573,653.48 34,344,020.61 预收款项 749,209.50 713,874.50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 10,488,565.46 8,431,528.42 应交税费 15,966,661.98 15,031,463.37 其他应付款 15,465,110.03 519,664.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 270,985,792.92 142,585,906.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 208,910.60 其他流动负债 81,377,059.43 37,879,144.12 流动负债合计 512,019,726.78 245,413,815.18 44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,581,211.48 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,170,526.09 837,918.98 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,751,737.57 837,918.98 负债合计 516,771,464.35 246,251,734.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 132,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,641,691.72 68,863,750.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,118,252.37 23,477,829.92 一般风险准备 未分配利润 68,856,965.59 60,153,163.53 所有者权益（或股东权益）合计 236,616,909.68 218,494,743.99 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 753,388,374.03 464,746,478.15 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 401,063,450.75 287,164,021.13 其中：营业收入 （三十五） 401,063,450.75 287,164,021.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 313,808,627.91 219,935,219.67 其中：营业成本 （三十五） 255,878,771.35 170,552,496.14 利息支出 45 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十六） 3,441,956.85 2,873,982.82 销售费用 （三十七） 27,449,368.97 17,124,023.71 管理费用 （三十八） 19,408,610.43 19,931,646.50 研发费用 （三十九） 14,472,509.77 13,708,590.04 财务费用 （四十） -6,842,589.46 -4,255,519.54 其中：利息费用 176,809.34 利息收入 7,407,305.37 4,624,133.23 加：其他收益 （四十一） 2,588,484.15 7,770,737.84 投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 726,993.77 1,153,844.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -2,380,100.55 3,307,588.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -793,237.12 -964,773.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 112,646.64 -266,930.01 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,509,609.73 78,229,269.16 加：营业外收入 （四十六） 255,479.38 32,157.00 减：营业外支出 （四十七） 9,408.10 701,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,755,681.01 77,560,426.16 减：所得税费用 （四十八） 11,432,089.67 10,614,753.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,323,591.34 66,945,672.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 76,323,591.34 66,945,672.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 76,323,591.34 66,945,672.56 六、其他综合收益的税后净额 46 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 76,323,591.34 66,945,672.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （四十八） 0.58 0.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.51 法定代表人：虞培清 主管会计工作负责人：虞淑瑶 会计机构负责人：施毓文 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （六） 401,063,450.75 287,164,021.13 减：营业成本 （六） 255,878,771.35 170,552,496.14 税金及附加 3,441,894.35 2,873,982.82 销售费用 27,449,368.97 17,124,023.71 管理费用 19,327,875.46 19,931,646.50 研发费用 14,472,509.77 13,708,590.04 财务费用 -6,842,425.16 -4,255,519.54 其中：利息费用 176,809.34 利息收入 7,407,080.07 4,624,133.23 加：其他收益 2,588,484.15 7,770,737.84 投资收益（损失以“-”号填列） （七） 726,993.77 1,153,844.59 47 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,380,100.55 3,307,588.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） -793,237.12 -964,773.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 112,646.64 -266,930.01 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 87,590,242.90 78,229,269.16 加：营业外收入 255,479.38 32,157.00 减：营业外支出 9,408.10 701,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 87,836,314.18 77,560,426.16 减：所得税费用 11,432,089.67 10,614,753.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 76,404,224.51 66,945,672.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 76,404,224.51 66,945,672.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 76,404,224.51 66,945,672.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.58 0.51 （二）稀释每股收益（元/股） 0.58 0.51 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 323,128,867.37 194,367,399.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 10,224,021.29 12,756,483.62 经营活动现金流入小计 333,352,888.66 207,123,882.78 购买商品、接受劳务支付的现金 98,862,344.06 43,027,758.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,806,137.56 43,006,337.76 支付的各项税费 32,360,411.69 18,649,712.98 支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 24,451,633.07 21,712,728.29 经营活动现金流出小计 208,480,526.38 126,396,537.63 经营活动产生的现金流量净额 124,872,362.28 80,727,345.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 308,100,000.00 216,050,000.00 取得投资收益收到的现金 726,993.77 1,153,844.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 203,489.57 243,660.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 309,030,483.34 217,447,504.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,649,501.47 2,232,015.04 49 投资支付的现金 310,100,000.00 216,050,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 322,749,501.47 218,282,015.04 投资活动产生的现金流量净额 -13,719,018.13 -834,510.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,060,000.00 55,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 934,036.72 筹资活动现金流出小计 60,994,036.72 55,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -45,994,036.72 -55,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,159,307.43 24,892,835.03 加：期初现金及现金等价物余额 143,241,970.94 118,349,135.91 六、期末现金及现金等价物余额 208,401,278.37 143,241,970.94 法定代表人：虞培清 主管会计工作负责人：虞淑瑶 会计机构负责人：施毓文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 323,128,867.37 194,367,399.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,221,153.49 12,756,483.62 经营活动现金流入小计 333,350,020.86 207,123,882.78 购买商品、接受劳务支付的现金 98,862,344.06 43,027,758.60 支付给职工以及为职工支付的现金 52,755,312.76 43,006,337.76 支付的各项税费 32,360,411.69 18,649,712.98 支付其他与经营活动有关的现金 24,426,686.50 21,712,728.29 经营活动现金流出小计 208,404,755.01 126,396,537.63 经营活动产生的现金流量净额 124,945,265.85 80,727,345.15 二、投资活动产生的现金流量： 50 收回投资收到的现金 308,100,000.00 216,050,000.00 取得投资收益收到的现金 726,993.77 1,153,844.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 203,489.57 243,660.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 309,030,483.34 217,447,504.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,649,501.47 2,232,015.04 投资支付的现金 310,600,000.00 216,050,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 323,249,501.47 218,282,015.04 投资活动产生的现金流量净额 -14,219,018.13 -834,510.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,060,000.00 55,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 934,036.72 筹资活动现金流出小计 60,994,036.72 55,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -45,994,036.72 -55,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 64,732,211.00 24,892,835.03 加：期初现金及现金等价物余额 143,241,970.94 118,349,135.91 六、期末现金及现金等价物余额 207,974,181.94 143,241,970.94 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 66,000,000.00 -64,222,058.82 7,640,422.45 8,623,168.89 18,041,532.52 （一）综合收益总额 76,323,591.34 76,323,591.34 （二）所有者投入和减少 资本 1,777,941.18 1,777,941.18 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 1,777,941.18 1,777,941.18 52 益的金额 4．其他 （三）利润分配 7,640,422.45 -67,700,422.45 -60,060,000.00 1．提取盈余公积 7,640,422.45 -7,640,422.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -60,060,000.00 -60,060,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 66,000,000.00 -66,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 66,000,000.00 -66,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 132,000,000.00 4,641,691.72 31,118,252.37 68,776,332.42 236,536,276.51 53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 77,323,558.03 16,783,262.66 54,902,058.23 204,008,878.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 77,323,558.03 16,783,262.66 54,902,058.23 204,008,878.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,000,000.00 -8,459,807.49 6,694,567.26 5,251,105.30 14,485,865.07 （一）综合收益总额 66,945,672.56 66,945,672.56 （二）所有者投入和减少资 本 2,540,192.51 2,540,192.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 2,540,192.51 2,540,192.51 4．其他 54 （三）利润分配 6,694,567.26 -61,694,567.26 -55,000,000.00 1．提取盈余公积 6,694,567.26 -6,694,567.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -55,000,000.00 -55,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 11,000,000.00 - 11,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 11,000,000.00 - 11,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 法定代表人：虞培清 主管会计工作负责人：虞淑瑶 会计机构负责人：施毓文 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 66,000,000.00 -64,222,058.82 7,640,422.45 8,703,802.06 18,122,165.69 （一）综合收益总额 76,404,224.51 76,404,224.51 （二）所有者投入和减少 资本 1,777,941.18 1,777,941.18 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 1,777,941.18 1,777,941.18 4．其他 56 （三）利润分配 7,640,422.45 -67,700,422.45 -60,060,000.00 1．提取盈余公积 7,640,422.45 -7,640,422.45 2．提取一般风险准备 -60,060,000.00 -60,060,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 66,000,000.00 -66,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 66,000,000.00 -66,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 132,000,000.00 4,641,691.72 31,118,252.37 68,856,965.59 236,616,909.68 57 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 77,323,558.03 16,783,262.66 54,902,058.23 204,008,878.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 77,323,558.03 16,783,262.66 54,902,058.23 204,008,878.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,000,000.00 -8,459,807.49 6,694,567.26 5,251,105.30 14,485,865.07 （一）综合收益总额 66,945,672.56 66,945,672.56 （二）所有者投入和减少 资本 2,540,192.51 2,540,192.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 2,540,192.51 2,540,192.51 4．其他 （三）利润分配 6,694,567.26 - 61,694,567.26 -55,000,000.00 1．提取盈余公积 6,694,567.26 -6,694,567.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 - -55,000,000.00 58 分配 55,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 11,000,000.00 - 11,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 11,000,000.00 - 11,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 66,000,000.00 68,863,750.54 23,477,829.92 60,153,163.53 218,494,743.99 59 浙江长城搅拌设备股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 公司基本情况 公司概况 浙江长城搅拌设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在浙江长城减 速机有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由自然人虞培清、金友香、 金友发、鲁云光、施海滨、陈思奇等股东作为发起人，股本总数为 5,500 万股（每股 面值人民币 1 元）。公司统一社会信用代码：91330302145091169P。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 13,200 万股，注册资本 13,200 万 元。注册地：温州，总部地址：温州市鹿城区戍浦江路 28 号。公司主要经营活动为： 加工、制造、安装减速机、电动机、搅拌设备、传动机械、机械密封、磁传动、泵、 阀、换热器、混合器、瑭玻璃设备；化工设备、化工工程的设计；货物进出口、技术 进出口，自有厂房出租、太阳能发电。 本公司实际控制人为虞培清、金友香、鲁云光、金友发、施海滨、陈思奇、虞淑瑶。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 财务报表的编制基础 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 60 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 合并财务报表的编制方法 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 61 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 62 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法 何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 63 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 64 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 65 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 66 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 67 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 存货 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 68 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 合同资产 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 69 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 70 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认 的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比 例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益； 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被 投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 71 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 固定资产 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 72 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 借款费用 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 73 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑 差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外 的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 无形资产 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 软件 5 年 土地使用权 土地证登记使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 74 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 装修费 按照收益期间分摊 5 年 75 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 76 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 77 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 78 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，如需安装调试或 指导安装并验收的，经验收确认收入；如无需验收的，经签收确认收入。 房租收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 79 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 80 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 81 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成 本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括： 1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关 金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 82 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： 1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折 现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变 动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理 的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租 赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项 租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原 租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 83 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 84 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日 前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：4.83%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 4,160,733.60 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,780,794.90 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,780,794.90 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 85 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整，按照简化方法不 追溯计算租赁负债，按照剩余租赁付款额计算确定租赁负债，使用权资产按照 租赁负债的金额计量，对期初留存收益不产生影响，不进行追溯调整和重述比 较信息。  本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 公司作为承租人对于首次执行日前 已存在的经营租赁的调整 使用权资产 4,547,349.46 租赁负债 4,547,349.46 税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、 6%、5% （注） 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 按实际缴纳及免抵的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳及免抵的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳及免抵的增值税计缴 2% 注：公司销售搅拌设备、配件的增值税税率为 13%，安装服务费的增值税税率为 9%， 服务费、管理费的增值税税率为 6%，房屋租赁的增值税税率为 5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江长城搅拌设备股份有限公司 15% 上海长城工程技术有限公司 25% 税收优惠 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，浙江长城搅拌设备股份有限 公司被认定为高新技术企业，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家 税务局以及浙江省地方税务局联合核发的编号为 GR202033006844 的《高新技术企 业证书》，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。公司 2021 年度的所得 税减按 15%的税率计缴 86 合并财务报表项目注释 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 银行存款 218,036,415.36 157,988,690.12 其他货币资金 58,030,496.59 17,601,207.93 合计 276,066,911.95 175,589,898.05 其中受限的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 质押的定期存款 9,635,136.99 14,746,719.18 保函保证金 30,972,129.74 17,601,207.93 银行承兑汇票保证金 27,058,366.85 合计 67,665,633.58 32,347,927.11 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,000,000.00 其中：银行理财产品 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 68,666,557.97 32,469,775.51 合计 68,666,557.97 32,469,775.51 期末公司不存在已质押的应收票据。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,059,432.83 合计 64,059,432.83 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 87 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 23,843,163.18 12,720,289.18 1 至 2 年 9,674,209.67 5,828,167.51 2 至 3 年 3,900,125.23 3,766,467.79 3 年以上 12,280,094.34 11,205,992.46 小计 49,697,592.42 33,520,916.94 减：坏账准备 17,357,157.05 14,890,874.32 合计 32,340,435.37 18,630,042.62 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 35.12 32,340,435.37 其中： 账龄组合 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 35.12 32,340,435.37 合计 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 32,340,435.37 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 45.02 18,630,042.62 其中： 账龄组合 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 45.02 18,630,042.62 合计 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 18,630,042.62 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 88 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,843,163.18 1,192,158.16 5.00 1 至 2 年 9,674,209.67 1,934,841.93 20.00 2 至 3 年 3,900,125.23 1,950,062.62 50.00 3 年以上 12,280,094.34 12,280,094.34 100.00 合计 49,697,592.42 17,357,157.05 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 14,890,874.32 2,466,282.72 17,357,157.05 合计 14,890,874.32 2,466,282.72 17,357,157.05 本期无实际核销的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 3,378,907.93 6.80 168,945.40 第二名 2,205,836.46 4.44 332,287.46 第三名 2,020,442.16 4.07 101,022.11 第四名 1,990,499.98 4.01 99,525.00 第五名 1,683,364.01 3.39 147,038.90 合计 11,279,050.54 22.71 848,818.87 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 应收款项融资 应收款项融资情况 89 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 21,887,586.63 7,746,212.60 合计 21,887,586.63 7,746,212.60 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 应收票据 7,746,212.60 119,367,733.80 105,226,359.77 21,887,586.63 合计 7,746,212.60 119,367,733.80 105,226,359.77 21,887,586.63 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 11,500,000.00 合计 11,500,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 43,070,925.25 合计 43,070,925.25 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 18,205,795.26 98.22 8,765,261.64 97.85 1 至 2 年 301,987.00 1.63 138,704.58 1.55 2 至 3 年 682.52 0.00 2,516.22 0.03 3 年以上 27,200.00 0.15 51,267.08 0.57 合计 18,535,664.78 100.00 8,957,749.52 100.00 90 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 第一名 4,840,352.28 26.11 第二名 1,867,364.78 10.07 第三名 1,624,900.00 8.77 第四名 1,495,816.98 8.07 第五名 1,020,234.17 5.50 合计 10,848,668.21 58.52 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 1,782,374.09 1,431,240.98 合计 1,782,374.09 1,431,240.98 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,511,472.85 927,206.51 1 至 2 年 189,343.60 543,931.00 2 至 3 年 390,000.00 230,500.00 3 年以上 116,164.60 159,664.60 小计 2,206,981.05 1,861,302.11 减：坏账准备 424,606.96 430,061.13 合计 1,782,374.09 1,431,240.98 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 2,206,981.05 100.00 424,606.96 19.24 1,782,374.09 其中： 账龄组合 2,206,981.05 100.00 424,606.96 19.24 1,782,374.09 合计 2,206,981.05 100.00 424,606.96 1,782,374.09 91 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 1,861,302.11 100.00 430,061.13 23.11 1,431,240.98 其中： 账龄组合 1,861,302.11 100.00 430,061.13 23.11 1,431,240.98 合计 1,861,302.11 100.00 430,061.13 1,431,240.98 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,511,472.85 75,573.64 5.00 1 至 2 年 189,343.60 37,868.72 20.00 2 至 3 年 390,000.00 195,000.00 50.00 3 年以上 116,164.60 116,164.60 100.00 合计 2,206,981.05 424,606.96 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 上年年末余额 430,061.13 430,061.13 上年年末余额在本期 -58,082.30 58,082.30 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,082.30 58,082.30 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 58,082.30 58,082.30 本期转回 34,536.47 34,536.47 本期转销 29,000.00 29,000.00 本期核销 其他变动 92 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 期末余额 308,442.36 116,164.60 424,606.96 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 上年年末余额 1,861,302.11 1,861,302.11 上年年末余额在本期 -116,164.60 116,164.60 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -116,164.60 116,164.60 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 8,759,695.26 8,759,695.26 本期终止确认 8,414,016.32 8,414,016.32 其他变动 期末余额 2,090,816.45 116,164.60 2,206,981.05 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 430,061.13 58,082.30 34,536.47 29,000.00 424,606.96 （5）本期无重大核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 1,836,077.67 1,410,076.00 履约保证金 200,000.00 397,500.00 其他 170,903.38 53,726.11 93 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 2,206,981.05 1,861,302.11 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 投标保证金 210,000.00 1 年以内 9.52 10,500.00 第二名 履约保证金 200,000.00 2－3 年 9.06 100,000.00 第三名 投标保证金 200,000.00 1 年以内 9.06 10,000.00 第四名 投标保证金 100,000.00 1 年以内 4.53 5,000.00 第五名 投标保证金 100,000.00 2－3 年 4.53 50,000.00 合计 810,000.00 36.70 175,500.00 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 存货 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 原材料 50,628,996.56 1,254,540.85 49,374,455.71 35,809,739.16 1,046,389.58 34,763,349.58 委托加工物资 5,953,163.51 5,953,163.51 115,766.33 115,766.33 在产品 49,315,906.21 78,753.95 49,237,152.26 30,737,536.29 30,737,536.29 库存商品 4,503,776.32 1,384.59 4,502,391.73 991,509.76 991,509.76 发出商品 97,416,889.69 431,008.97 96,985,880.72 47,950,688.00 11,323.68 47,939,364.32 合同履约成本 3,472,800.65 3,472,800.65 1,371,015.00 1,371,015.00 自制半成品 18,390,577.45 758,024.19 17,632,553.26 14,326,838.83 750,435.26 13,576,403.57 合计 229,682,110.39 2,523,712.55 227,158,397.84 131,303,093.37 1,808,148.52 129,494,944.85 94 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,046,389.58 1,046,389.58 208,151.27 1,254,540.85 在产品 78,753.95 78,753.95 库存商品 1,384.59 1,384.59 发出商品 11,323.68 11,323.68 419,685.29 431,008.97 自制半成品 750,435.26 750,435.26 7,588.93 758,024.19 合计 1,808,148.52 1,808,148.52 715,564.03 2,523,712.55 合同资产 合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 14,090,124.90 884,536.99 13,205,587.91 8,648,491.34 806,863.91 7,841,627.43 合计 14,090,124.90 884,536.99 13,205,587.91 8,648,491.34 806,863.91 7,841,627.43 合同资产按减值计提方法分类披露 类别 期末余额 合同资产 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提减值准备 14,090,124.90 100.00 884,536.99 6.28 13,205,587.91 其中： 账龄组合 14,090,124.90 100.00 884,536.99 6.28 13,205,587.91 合计 14,090,124.90 100.00 884,536.99 13,205,587.91 类别 上年年末余额 合同资产 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提减值准备 8,648,491.34 100.00 806,863.91 9.33 7,841,627.43 其中： 账龄组合 8,648,491.34 100.00 806,863.91 9.33 7,841,627.43 95 类别 上年年末余额 合同资产 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 8,648,491.34 100.00 806,863.91 7,841,627.43 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 合同资产 减值准备 计提比例（%） 1 年以内 12,889,919.90 644,495.99 5.00 1-2 年 1,200,205.00 240,041.00 20.00 合计 14,090,124.90 884,536.99 本期合同资产计提减值准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合同资产坏账准备 806,863.91 77,673.08 884,536.99 合计 806,863.91 77,673.08 884,536.99 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 合同取得成本 994,718.71 904,294.34 合计 994,718.71 904,294.34 其他权益工具投资 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上年年末余额 按公允价值计量可供出售权益工具 42,900,000.00 42,900,000.00 其中：温州鹿城捷信小额贷款股份有限公司 22,900,000.00 22,900,000.00 温州民商银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 42,900,000.00 42,900,000.00 96 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 14,266,227.59 3,669,078.82 17,935,306.41 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 14,266,227.59 3,669,078.82 17,935,306.41 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 10,972,945.62 659,103.76 11,632,049.38 （2）本期增加金额 256,584.96 73,690.68 330,275.64 —计提或摊销 256,584.96 73,690.68 330,275.64 （3）本期减少金额 （4）期末余额 11,229,530.58 732,794.44 11,962,325.02 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,036,697.01 2,936,284.38 5,972,981.39 （2）上年年末账面价值 3,293,281.97 3,009,975.06 6,303,257.03 固定资产 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 24,536,958.85 21,703,544.32 合计 24,536,958.85 21,703,544.32 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 1．账面原值 97 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 （1）上年年末余额 26,997,627.38 41,636,128.76 12,253,763.62 4,842,311.93 85,729,831.69 （2）本期增加金额 5,431,587.23 879,455.76 356,218.31 6,667,261.30 —购置 5,431,587.23 879,455.76 356,218.31 6,667,261.30 （3）本期减少金额 709,621.20 987,781.00 1,697,402.20 —处置或报废 709,621.20 987,781.00 1,697,402.20 （4）期末余额 26,997,627.38 46,358,094.79 12,145,438.38 5,198,530.24 90,699,690.79 2．累计折旧 （1）上年年末余额 16,600,721.71 34,368,010.47 8,900,236.82 4,157,318.37 64,026,287.37 （2）本期增加金额 1,282,387.44 1,551,128.04 680,775.91 227,901.85 3,742,193.24 —计提 1,282,387.44 1,551,128.04 680,775.91 227,901.85 3,742,193.24 （3）本期减少金额 667,356.72 938,391.95 1,605,748.67 —处置或报废 667,356.72 938,391.95 1,605,748.67 （4）期末余额 17,883,109.15 35,251,781.79 8,642,620.78 4,385,220.22 66,162,731.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,114,518.23 11,106,313.00 3,502,817.60 813,310.02 24,536,958.85 （2）上年年末账面 价值 10,396,905.67 7,268,118.29 3,353,526.80 684,993.56 21,703,544.32 期末无暂时闲置的固定资产 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 在建工程 98 在建工程及工程物资 项目 期末余额 在建工程 744,580.00 合计 744,580.00 在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 待调试设备 744,580.00 744,580.00 合计 744,580.00 744,580.00 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,547,349.46 4,547,349.46 （2）本期增加金额 —新增租赁 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,547,349.46 4,547,349.46 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 906,321.75 906,321.75 —计提 906,321.75 906,321.75 （3）本期减少金额 （4）期末余额 906,321.75 906,321.75 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,641,027.71 3,641,027.71 （2）年初账面价值 4,547,349.46 4,547,349.46 无形资产 99 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 11,628,202.00 166,923.08 11,795,125.08 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 11,628,202.00 166,923.08 11,795,125.08 2．累计摊销 （1）上年年末余额 3,670,391.13 166,923.08 3,837,314.21 （2）本期增加金额 236,405.16 236,405.16 —计提 236,405.16 236,405.16 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,906,796.29 166,923.08 4,073,719.37 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,721,405.71 7,721,405.71 （2）上年年末账面价值 7,957,810.87 7,957,810.87 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 1,430,165.12 169,004.51 1,261,160.61 合计 1,430,165.12 169,004.51 1,261,160.61 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 100 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 17,781,764.01 2,667,264.60 15,320,935.45 2,298,140.32 存货跌价准备 2,523,712.55 378,556.88 1,808,148.52 271,222.28 合同资产减值准备 884,536.99 132,680.55 806,863.91 121,029.59 预计负债 1,170,526.09 175,578.91 837,918.98 125,687.85 合计 22,360,539.64 3,354,080.94 18,773,866.86 2,816,080.03 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 545,040.00 545,040.00 合计 545,040.00 545,040.00 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 47,204,763.38 5,908,213.04 合计 47,204,763.38 5,908,213.04 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 52,007,667.33 24,043,057.85 设备款 637,472.33 258,899.67 推广服务费 15,417,020.57 9,254,557.83 其他费用类 1,511,493.25 787,505.26 合计 69,573,653.48 34,344,020.61 无账龄超过一年的重要应付账款 预收款项 预收款项情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收房租 749,209.50 713,874.50 合计 749,209.50 713,874.50 101 无账龄超过一年的重要预收款项 合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收款项 270,985,792.92 142,585,906.16 合计 270,985,792.92 142,585,906.16 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,431,528.42 49,812,456.60 49,726,146.16 8,517,838.86 离职后福利-设定提存计划 5,129,662.66 3,153,911.46 1,975,751.20 合计 8,431,528.42 54,942,119.26 52,880,057.62 10,493,590.06 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 8,208,423.37 42,694,968.65 42,580,216.27 8,323,175.75 （2）职工福利费 57,729.67 2,744,685.72 2,802,415.39 （3）社会保险费 154,447.44 2,106,380.23 2,077,092.50 183,735.17 其中：医疗保险费 154,447.44 1,838,188.64 1,844,244.00 148,392.08 工伤保险费 255,320.31 232,848.50 22,471.81 生育保险费 12,871.28 12,871.28 （4）住房公积金 2,041,143.00 2,041,143.00 （5）工会经费和职工教育经 费 10,927.94 225,279.00 225,279.00 10,927.94 合计 8,431,528.42 49,812,456.60 49,726,146.16 8,517,838.86 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 5,062,524.40 3,093,650.12 1,968,874.28 失业保险费 67,138.26 60,261.34 6,876.92 合计 5,129,662.66 3,153,911.46 1,975,751.20 102 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 3,857,412.78 5,054,222.60 企业所得税 10,129,887.29 8,470,092.65 城市维护建设税 299,652.27 259,470.01 教育费附加 164,116.52 146,895.56 地方教育费附加 49,920.81 38,440.17 房产税 744,376.95 513,506.51 个人所得税 191,469.55 117,549.49 其他 529,888.31 431,286.38 合计 15,966,724.48 15,031,463.37 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 15,467,752.53 519,664.96 合计 15,467,752.53 519,664.96 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 暂收投资款 15,000,000.00 房租押金 306,174.82 242,987.46 宿舍暂收款 3,000.00 155,100.00 职工社保 158,577.71 121,577.50 合计 15,467,752.53 519,664.96 （2）无账龄超过一年的重要其他应付款项 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁负债 208,910.60 合计 208,910.60 103 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据背书 64,059,432.83 29,902,221.51 待转销项税额 17,317,626.60 7,976,922.61 合计 81,377,059.43 37,879,144.12 租赁负债 项目 期末余额 租赁负债 3,790,122.08 减：一年内到期的租赁负债 208,910.60 合计 3,581,211.48 预计负债 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 售后质保费 837,918.98 332,607.11 1,170,526.09 合计 837,918.98 332,607.11 1,170,526.09 股本 项目 上年年末 余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 虞培清 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 33,600,000.00 金友香 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 19,200,000.00 鲁云光 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 18,000,000.00 陈思奇 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 15,600,000.00 施海滨 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 16,800,000.00 金友发 8,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 16,800,000.00 周国忠 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 虞淑瑶 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 张友鑫 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 苏杨 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 金友松 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 温州米科舍投资 管理合伙企业 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 4,800,000.00 104 项目 上年年末 余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 黄志坚 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 施毓文 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 夏建敏 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 林晓密 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 张友坤 360,000.00 360,000.00 360,000.00 720,000.00 股本总额 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 132,000,000.00 注 1：根据 2020 年度股东大会决议，以公司 2020 年末总股本 66,000,000 股为基数， 向全体股东以资本公积每 10 股转增 10 股，合计转增股本 66,000,000 股。上述事项 已完成工商变更手续。 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 66,888,334.49 66,000,000.00 888,334.49 其他资本公积 1,975,416.05 1,777,941.18 3,753,357.23 合计 68,863,750.54 1,777,941.18 66,000,000.00 4,641,691.72 注 1：股本溢价变动情况详见附注“五（三十一）股本”披露说明； 注 2：其他资本公积增加内容系本期增加股份支付费用。 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 23,477,829.92 23,477,829.92 7,640,422.45 31,118,252.37 合计 23,477,829.92 23,477,829.92 7,640,422.45 31,118,252.37 说明：本期增加系根据公司章程规定，按净利润的 10%计提盈余公积。 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 60,153,163.53 54,902,058.23 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 60,153,163.53 54,902,058.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,323,591.34 66,945,672.56 减：提取法定盈余公积 7,640,422.45 6,694,567.26 提取任意盈余公积 105 项目 本期金额 上期金额 提取一般风险准备 应付普通股股利 60,060,000.00 55,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 68,776,332.42 60,153,163.53 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 390,175,364.64 255,548,495.71 279,306,326.84 170,138,844.05 其他业务 10,888,086.11 330,275.64 7,857,694.29 413,652.09 合计 401,063,450.75 255,878,771.35 287,164,021.13 170,552,496.14 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,478,168.13 1,156,802.91 教育费附加 633,500.63 495,772.69 地方教育费附加 422,333.75 330,515.12 房产税 744,377.04 777,538.44 印花税 143,458.90 93,032.10 车船使用税 20,118.40 20,321.56 合计 3,441,956.85 2,873,982.82 销售费用 项目 本期金额 上期金额 推广服务费 16,308,513.81 9,698,200.30 职工薪酬 7,380,812.34 4,491,088.72 售后费用 2,048,208.67 1,514,547.19 差旅费 451,030.78 250,801.44 广告宣传费 517,972.03 233,984.95 股份支付 458,823.53 550,588.24 标书费 108,953.37 118,580.17 其他 175,054.44 266,232.70 合计 27,449,368.97 17,124,023.71 106 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 9,581,061.25 10,911,247.84 差旅费 1,167,095.20 1,340,694.16 业务招待费 1,616,023.77 1,439,876.58 折旧 1,284,242.60 1,372,338.91 汽车费 523,113.87 558,258.38 中介费 1,845,688.26 493,366.53 无形资产摊销 236,405.16 236,405.16 办公费 1,843,754.28 1,679,297.67 股份支付 477,941.18 980,192.51 其他 833,284.86 919,968.76 合计 19,408,610.43 19,931,646.50 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,859,819.34 7,978,059.86 材料投入 2,762,078.30 3,001,022.81 设计费用 971,712.87 987,000.00 折旧与摊销 229,002.92 255,668.95 股份支付 802,941.18 963,529.41 其他 846,955.16 523,309.01 合计 14,472,509.77 13,708,590.04 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 176,809.34 减：利息收入 7,407,305.37 4,624,133.23 汇兑损益 -4,097.99 67,686.27 手续费 392,004.56 300,927.42 合计 -6,842,589.46 -4,255,519.54 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与收益相关的政府补助 2,555,905.12 7,770,737.84 107 项目 本期金额 上期金额 代扣个人所得税手续费 32,579.03 合计 2,588,484.15 7,770,737.84 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 研发费用补助 1,243,328.72 1,055,846.49 与收益相关 科技创新补助 600,000.00 5,057,822.65 与收益相关 创新团队建设补助 153,000.00 480,529.25 与收益相关 技术改造补贴 147,000.00 与收益相关 出口信保保费补助 123,500.00 与收益相关 专利产业化奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关 职业技能培训补贴 75,600.00 与收益相关 社保费返还和稳岗补贴 50,000.00 451,110.45 与收益相关 稳岗补贴 49,150.00 与收益相关 复工复产补贴 10,326.40 与收益相关 引才活动补贴 4,000.00 与收益相关 跨境发展补助 265,300.00 与收益相关 人才专项资金 250,000.00 与收益相关 留岗留薪补贴 66,129.00 与收益相关 专利补助 39,000.00 与收益相关 工会补助 5,000.00 与收益相关 合计 2,555,905.12 7,770,737.84 投资收益 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具股利收入 500,000.00 750,000.00 理财产品收益 226,993.77 403,844.59 合计 726,993.77 1,153,844.59 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 2,356,554.72 -3,480,529.24 其他应收款坏账损失 23,545.83 172,940.46 合计 2,380,100.55 -3,307,588.78 108 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 715,564.03 157,909.59 合同资产减值损失 77,673.09 806,863.91 合计 793,237.12 964,773.50 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 112,646.64 -266,930.01 112,646.64 合计 112,646.64 -266,930.01 112,646.64 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 255,479.38 32,157.00 255,479.38 合计 255,479.38 32,157.00 255,479.38 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 810.60 810.60 对外捐赠 700,000.00 其他 8,597.50 1,000.00 8,597.50 合计 9,408.10 701,000.00 8,597.50 所得税费用 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 11,970,090.58 10,545,867.90 递延所得税费用 -538,000.91 68,885.70 合计 11,432,089.67 10,614,753.60 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 87,755,681.01 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 13,163,352.15 109 项目 本期金额 非应税收入的影响 -75,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 347,406.81 研发费用加计扣除的影响 -2,003,669.29 所得税费用 11,432,089.67 每股收益 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 76,323,591.34 66,945,672.56 本公司发行在外普通股的加权平均数 132,000,000.00 132,000,000.00 基本每股收益 0.58 0.51 其中：持续经营基本每股收益 0.58 0.51 终止经营基本每股收益 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 76,323,591.34 66,945,672.56 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 132,000,000.00 132,000,000.00 稀释每股收益 0.58 0.51 其中：持续经营稀释每股收益 0.58 0.51 终止经营稀释每股收益 现金流量表项目 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 7,313,392.69 4,702,404.46 政府补助 2,555,905.12 7,770,737.84 收回往来款 66,665.07 251,184.32 其他 288,058.41 32,157.00 110 项目 本期金额 上期金额 合计 10,224,021.29 12,756,483.62 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 推广服务费 10,069,662.01 9,769,182.16 安装费 223,923.65 183,530.19 差旅费 1,618,125.98 1,514,055.60 业务招待费 1,616,023.77 1,439,876.58 研发费用 4,580,746.33 4,511,331.82 办公费 1,980,962.42 1,886,902.21 其他 4,362,188.91 2,407,849.73 合计 24,451,633.07 21,712,728.29 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付租赁负债 934,036.72 合计 934,036.72 现金流量表补充资料 现金流量表补充资 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 76,323,591.34 66,945,672.56 加：信用减值损失 2,380,100.55 -3,307,588.78 资产减值准备 793,237.12 964,773.50 固定资产折旧 4,072,468.88 4,200,738.40 油气资产折耗 使用权资产折旧 906,321.75 无形资产摊销 236,405.16 236,405.16 长期待摊费用摊销 169,004.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -112,646.64 266,930.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 810.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 111 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 176,809.34 投资损失（收益以“－”号填列） -726,993.77 -1,153,844.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -538,000.91 68,885.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -98,379,017.02 -26,408,616.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,795,215.48 -10,556,590.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,587,545.67 46,930,387.90 其他 1,777,941.18 2,540,192.51 经营活动产生的现金流量净额 124,872,362.28 80,727,345.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 208,401,278.37 143,241,970.94 减：现金的期初余额 143,241,970.94 118,349,135.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 65,159,307.43 24,892,835.03 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 208,401,278.37 143,241,970.94 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 208,401,278.37 143,241,970.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 208,401,278.37 143,241,970.94 所有权或使用权受到限制的资产 112 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 67,665,633.58 定期存款、保函保证金和银行承兑保证金 应收票据 11,500,000.00 票据质押 固定资产 9,114,518.23 抵押 无形资产 7,721,405.71 抵押 合计 96,001,557.52 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 1,628,522.03 其中：美元 255,426.39 6.3757 1,628,522.03 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 研发费用补助 2,299,175.21 1,243,328.72 1,055,846.49 其他收益 科技创新补助 5,657,822.65 600,000.00 5,057,822.65 其他收益 创新团队建设补助 633,529.25 153,000.00 480,529.25 其他收益 技术改造补贴 147,000.00 147,000.00 其他收益 出口信保保费补助 123,500.00 123,500.00 其他收益 专利产业化奖励 200,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益 职业技能培训补贴 75,600.00 75,600.00 其他收益 社保费返还和稳岗补贴 501,110.45 50,000.00 451,110.45 其他收益 稳岗补贴 49,150.00 49,150.00 其他收益 复工复产补贴 10,326.40 10,326.40 其他收益 引才活动补贴 4,000.00 4,000.00 其他收益 跨境发展补助 265,300.00 265,300.00 其他收益 人才专项资金 250,000.00 250,000.00 其他收益 留岗留薪补贴 66,129.00 66,129.00 其他收益 专利补助 39,000.00 39,000.00 其他收益 工会补助 5,000.00 5,000.00 其他收益 113 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 合计 10,326,642.96 2,555,905.12 7,770,737.84 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 本期公司新设全资子公司上海长程工程技术有限公司。 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海长程工程技术有限公司 上海 上海 科学研究和技术 服务业 100.00 新设 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信 息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最 大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 114 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 69,573,653.48 69,573,653.48 应付票据 47,204,763.38 47,204,763.38 租赁负债 3,581,211.48 3,581,211.48 合计 120,359,628.34 120,359,628.34 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 34,344,020.61 34,344,020.61 应付票据 5,908,213.04 5,908,213.04 合计 40,252,233.65 40,252,233.65 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司期末无银行借款，无利率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外， 公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 115 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 1,628,522.03 1,628,522.03 1,543,223.27 1,543,223.27 合计 1,628,522.03 1,628,522.03 1,543,223.27 1,543,223.27 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆应收款项融资 21,887,586.63 21,887,586.63 ◆其他权益工具投资 42,900,000.00 42,900,000.00 持续以公允价值计量的 资产总额 64,787,586.63 64,787,586.63 对于应收款项融资、其他权益工具投资，按照账面价值作为公允价值的合理估计进 行计量。 关联方及关联交易 本公司的母公司情况 虞培清、金友香、鲁云光、金友发、施海滨、陈思奇和虞淑瑶合计直接持有公司 91.45% 股份，共同为公司实际控制人。 本公司无合营和联营企业 116 关联交易情况 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 6,233,432.50 7,107,928.60 承诺及或有事项 资产负债表日存在的重要承诺事项 1、截至 2021 年 12 月 31 日，公司以原值为 26,997,627.38 元，净值为 9,114,518.23 元的房屋建筑物和原值为 11,628,202.00 元，净值为 7,721,405.71 元的土地使用权， 与中国农业银行鹿城支行签订《最高额抵押合同》，为公司自 2019 年 10 月 23 日至 2024 年 10 月 22 日不高于 70,000,000.00 元的债务提供担保；截至 2021 年 12 月 31 日，在上述担保项下公司未有借款或开具银行承兑汇票。 2、截止 2021 年 12 月 31 日，公司将 2,266,792.09 元承兑保证金存放于中国农业银 行鹿城支行，开出银行承兑汇票 11,307,796.50 元。 3、截至 2021 年 12 月 31 日，公司将持有 9,000,000.00 元定期存单及对应应收利息 635,136.99 元存放于中国农业银行鹿城支行为保函提供担保，同时将 5,554,697.72 元 保函保证金及对应应收利息 110,645.53 元存放于中国农业银行鹿城支行，开出未结 清保函余额人民币 10,179,190.15 元，美元 50,161.92 元。定期存单具体如下： （1）公司与中国农业银行鹿城支行签订《最高额权利质押合同》，以定期存单 3,000,000.00 元及对应应收利息 172,684.93 元为公司自 2019 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日不高于 3,000,000.00 元的保函提供担保。 （2）公司与中国农业银行鹿城支行签订《最高额权利质押合同》，以定期存单 3,000,000.00 元及对应应收利息 219,472.60 元为公司自 2019 年 5 月 6 日至 2022 年 5 月 5 日不高于 3,000,000.00 元的保函提供担保。 （3）公司与中国农业银行鹿城支行签订《最高额权利质押合同》，以定期存单 3,000,000.00 元及对应应收利息 242,979.45 元为公司自 2019 年 1 月 22 日至 2022 年 1 月 21 日不高于 3,000,000.00 元的保函提供担保。 4、截止 2021 年 12 月 31 日，公司将 11,438,074.00 元保函保证金及对应应收利息 391,694.71 元存放于中国银行温州市分行，开出未结清保函余额人民币 0.00 元，美 元 1,569,661.71 元。 5、截止 2021 年 12 月 31 日，公司将 13,181,808.35 元保函保证金以及对应应收利息 322,431.06 存放于招商银行温州分行，开出未结清保函余额 10,816,682.36 元。 6、截止 2021 年 12 月 31 日，公司将 11,500,000.00 元应收票据质押在招商银行温州 117 分行以及 24,791,574.76 的承兑保证金存放于招商银行温州分行，开出银行承兑汇票 35,896,966.88 元。 7、截止 2021 年 12 月 31 日，公司存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的 应收票据 64,059,432.83 元。 或有事项 无需披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 1、公司于 2022 年 1 月 4 日完成股票定向发行，温州艾吉特商务服务合伙企业（有限 合伙）出资 1500 万元，其中 300 万元计入公司股本，其他 1200 万元计入股本溢价。 2、公司第二届董事会第十三次会议于 2022 年 4 月 28 日审议通过《2021 年度利润 分配预案》，提议以现有总股本 135,000,000 股为基数，向股权登记日登记在册的全 体股东每 10 股派发人民币 3 元（含税）现金股利，合计派发现金股利金额 40,500,000.00 元，上述预案尚需提交公司 2021 年度股东大会审议。 其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、追溯重述法 前期会计差错更正事项详见《关于浙江长城搅拌设备股份有限公司 2021 年度前期会 计差错更正专项说明的专项报告》。 2、未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 母公司财务报表主要项目注释 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 68,666,557.97 32,469,775.51 合计 68,666,557.97 32,469,775.51 期末公司不存在已质押的应收票据。 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,059,432.83 118 项目 期末未终止确认金额 合计 64,059,432.83 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 23,843,163.18 12,720,289.18 1 至 2 年 9,674,209.67 5,828,167.51 2 至 3 年 3,900,125.23 3,766,467.79 3 年以上 12,280,094.34 11,205,992.46 小计 49,697,592.42 33,520,916.94 减：坏账准备 17,357,157.05 14,890,874.32 合计 32,340,435.37 18,630,042.62 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 34.93 32,340,435.37 其中： 账龄组合 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 34.93 32,340,435.37 合计 49,697,592.42 100.00 17,357,157.05 32,340,435.37 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 44.42 18,630,042.62 其中： 账龄组合 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 44.42 18,630,042.62 合计 33,520,916.94 100.00 14,890,874.32 18,630,042.62 119 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,843,163.18 1,192,158.16 5.00% 1 至 2 年 9,674,209.67 1,934,841.93 20.00% 2 至 3 年 3,900,125.23 1,950,062.62 50.00% 3 年以上 12,280,094.34 12,280,094.34 100.00% 合计 49,697,592.42 17,357,157.05 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 14,890,874.32 2,466,282.72 17,357,157.05 合计 14,890,874.32 2,466,282.72 17,357,157.05 本期无实际核销的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 3,378,907.93 6.80 168,945.40 第二名 2,205,836.46 4.44 332,287.46 第三名 2,020,442.16 4.07 101,022.11 第四名 1,990,499.98 4.01 99,525.00 第五名 1,683,364.01 3.39 147,038.90 合计 11,279,050.54 22.71 848,818.87 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 应收款项融资 应收款项融资情况 120 项目 期末余额 上年年末余额 应收票据 21,887,586.63 7,746,212.60 合计 21,887,586.63 7,746,212.60 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 应收票据 7,746,212.60 119,367,733.80 105,226,359.77 21,887,586.63 合计 7,746,212.60 119,367,733.80 105,226,359.77 21,887,586.63 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 11,500,000.00 合计 11,500,000.00 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 43,070,925.25 合计 43,070,925.25 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 1,782,374.09 1,431,240.98 合计 1,782,374.09 1,431,240.98 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,511,472.85 927,206.51 1 至 2 年 189,343.60 543,931.00 2 至 3 年 390,000.00 230,500.00 3 年以上 116,164.60 159,664.60 121 账龄 期末余额 上年年末余额 小计 2,206,981.05 1,861,302.11 减：坏账准备 424,606.96 430,061.13 合计 1,782,374.09 1,431,240.98 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 2,206,981.05 100.00 424,606.96 19.24 1,782,374.09 其中： 账龄组合 2,206,981.05 100.00 424,606.96 19.24 1,782,374.09 合计 2,206,981.05 100.00 424,606.96 1,782,374.09 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 1,861,302.11 100.00 430,061.13 23.11 1,431,240.98 其中： 账龄组合 1,861,302.11 100.00 430,061.13 23.11 1,431,240.98 合计 1,861,302.11 100.00 430,061.13 1,431,240.98 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,511,472.85 75,573.64 5.00 1 至 2 年 189,343.60 37,868.72 20.00 2 至 3 年 390,000.00 195,000.00 50.00 3 年以上 116,164.60 116,164.60 100.00 合计 2,206,981.05 424,606.96 122 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 上年年末余额 430,061.13 430,061.13 上年年末余额在本期 -58,082.30 58,082.30 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -58,082.30 58,082.30 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 58,082.30 58,082.30 本期转回 34,536.47 34,536.47 本期转销 29,000.00 29,000.00 本期核销 其他变动 期末余额 308,442.36 116,164.60 424,606.96 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 上年年末余额 1,861,302.11 1,861,302.11 上年年末余额在本期 -116,164.60 116,164.60 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -116,164.60 116,164.60 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 8,759,695.26 8,759,695.26 本期终止确认 8,414,016.32 8,414,016.32 其他变动 期末余额 2,090,816.45 116,164.60 2,206,981.05 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 123 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 430,061.13 58,082.30 34,536.47 29,000.00 424,606.96 （5）本期无重大核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 1,836,077.67 1,410,076.00 履约保证金 200,000.00 397,500.00 其他 170,903.38 53,726.11 合计 2,206,981.05 1,861,302.11 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 投标保证金 210,000.00 1 年以内 9.52 10,500.00 第二名 履约保证金 200,000.00 2－3 年 9.06 100,000.00 第三名 投标保证金 200,000.00 1 年以内 9.06 10,000.00 第四名 投标保证金 100,000.00 1 年以内 4.53 5,000.00 第五名 投标保证金 100,000.00 2－3 年 4.53 50,000.00 合计 810,000.00 36.70 175,500.00 （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 长期股权投资 项目 期末余额 上期余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 124 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海长程工程技术有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 390,175,364.64 255,548,495.71 279,306,326.84 170,138,844.05 其他业务 10,888,086.11 330,275.64 7,857,694.29 413,652.09 合计 401,063,450.75 255,878,771.35 287,164,021.13 170,552,496.14 投资收益 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 500,000.00 750,000.00 理财投资收益 226,993.77 403,844.59 合计 726,993.77 1,153,844.59 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 112,646.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 2,588,484.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 125 项目 金额 说明 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 226,993.77 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246,071.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 109,728.00 小计 3,283,923.84 所得税影响额 -492,588.58 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,791,335.26 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.52 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 32.30 0.56 0.56 浙江长城搅拌设备股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 四 月 二 十 八 日 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘部