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公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 利泰医药 NEEQ : 839888 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 PUNING LITAI GUANGYUAN MEDICINE 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 公司于本年获得普宁市经济和信息化局、普宁市财政局对 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日期间在新三板成功挂牌的民营企业的资金扶持 500,000.00 元，普宁市经济和信息 化局、普宁市财政局文件（普经信【2018】1 号）。 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 利泰医药、公司、本公司、股份公司 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 利泰投资 指 普宁市利泰投资管理有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 董事会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司董事会 监事会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司监事会 股东大会 指 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司股东大会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《普宁市利泰广源医药营销股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李绪庆、主管会计工作负责人林楚涛及会计机构负责人（会计主管人员）林楚涛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地 方政策的影响。为规范医药行业市场秩序,加强对医药企业的经 营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制 度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等。目前国家药监部 门对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人 员配备等方面提出了更高的要求,对《药品经营许可证》的批准 十分严格,医药企业市场准入门槛不断提高。随着准入门槛的提 高,若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整,公司 无法继续取得经营所需的资质和认证,将会对公司持续经营能力 造成重大不利影响。 药品质量风险 公司严格按照 GSP 的规定,在供应商资质审核、产品质量验收、 产品质量资质审核、产品储存保管、产品出库复核、产品配送 运输等药品流通的各个环节进行严格质量控制,产品从购进、入 库、销售、出库复核均有严格的记录,确保发现问题能及时追溯。 但公司作为医药流通企业,不负责产品的生产,无法保证药品的 生产质量,并且在药品流通环节也会因为运输条件等原因造成产 品质量问题,如果公司在经营过程中出现重大药品质量事故,将 会给公司业务经营带来风险。 市场竞争加剧的风险 中共中央国务院《关于深化医药卫生体制改革的意见》明确要 求减少药品配送中间商业环节,提倡压缩医药流通环节,进一步 促进行业集中度的迅速提升,同时实力雄厚型的央企和地方国企 公告编号：2019-005 6 加速并购重组地方医药企业,持续加大对医药流通领域的投资和 市场营销网点的布控力度,都使得国内医药市场竞争日益激烈。 虽然公司在行业市场发展中有一定的市场竞争力和影响力,但是 随着市场竞争加剧,将面临着越来越大的竞争压力。 公司治理风险 虽然公司改制成为股份公司的时间较早,并且建立健全了规范化 的法人治理结构、相关的管理制度等规章制度,制定了科学的内 部控制制度体系,但由于公司规范的时间较短,各项管理、规章制 度的执行尚未经过长时间的运行检验。随着公司的快速发展,经 营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司可 能存在因治理不当而产生的风险。 实际控制人不当的风险 公司股东罗庆发直接持有公司 18.00%股份,通过普宁市利泰投 资管理有限公司间接持有公司 51.00%股份,合计持有公司 69.00%股份。罗庆发对公司股东大会决议、董事、高级管理人 员的提名及任免能够起到实质影响,能实际控制公司,为公司的 实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构,通过《公 司章程》对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,从制 度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东 利益的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位,通过行 使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能给 公司经营和其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 英文名称及缩写 PUNING LITAI GUANGYUAN MEDICINE MARKETING CO.,LTD 证券简称 利泰医药 证券代码 839888 法定代表人 李绪庆 办公地址 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗茂春 职务 董事会秘书 电话 0663-2956966 传真 0663-2956966 电子邮箱 18665578888@ 公司网址 联系地址及邮政编码 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 16 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发与零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器材批发-F5151 西 药批发/F5152 中药批发/F5153 医疗用品及器材批发 主要产品与服务项目 药品、生物制品(除疫苗)的批发 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 28,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 普宁市利泰投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 罗庆发 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914452007592439055 否 注册地址 普宁市流沙大道西 88 号一号楼 否 注册资本（元） 28,880,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 单闽、陆剑平 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7016 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,494,407.77 100,278,053.38 -58.62% 毛利率% 18.78% 25.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,231,724.20 5,355,540.78 -77.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,012,136.34 4,664,614.03 -78.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.88% 13.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.37% 11.81% - 基本每股收益 0.04 0.19 -78.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,340,669.31 53,721,104.77 -15.60% 负债总计 1,944,512.12 11,556,671.78 -83.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,396,157.19 42,164,432.99 2.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.46 2.74% 资产负债率%（母公司） 4.29% 21.51% - 资产负债率%（合并） 4.29% 21.51% - 流动比率 14.18 3.60 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,971,681.55 -9,460,606.38 173.69% 应收账款周转率 1.49 4.39 - 存货周转率 11.97 42.79 - 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.60% 35.46% - 营业收入增长率% -58.62% 9.24% - 净利润增长率% -77.00% 79.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,880,000 28,880,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 500,000.00 除上述各项之外的其他营外收入和支出 -155,553.29 非经常性损益合计 344,446.71 所得税影响数 124,858.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 219,587.86 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-005 11 应收账款 31,931,175.93 - - - 应收票据及应收账款 - 31,931,175.93 - - 资产总计 53,721,104.77 53,721,104.77 - - 应付账款 10,784,406.90 - - - 应付票据及应付账款 - 10,784,406.90 - - 负债和股东权益总计 53,721,104.77 53,721,104.77 - - 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医药流通企业，主要以医药批发为主。根据中国证监会《上市公司分类指引》（2012 年修 订）的规定，公司属于“F 批发与零售业”中的“F51 批发业”的批发商；根据《国民经济行业分类》（GB T4754－2011），公司属于 “F515 医药及医疗器材批发”的批发商；根据全国中小企业股份转让系统《挂 牌公司管理型行业分类指引》（2015 年），公司属于“F 批发与零售业”中的“F515 医药及医疗器材批发 业” ，小类 5151 西药批发的批发；小类 5152 中药批发的批发商和小类 5153 医疗用品及器材批发的批 发商。 公司采用现代物流技术和基本的一些信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统。公司通过药易 通药业供应链管理系统有效的提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。公司的采购模式、销售模式、盈利模式如下： （一）采购模式 质量管理部根据库存情况，结合市场部购销计划或通过调查市场需求制定临时采购计划，选择优质 供货单位。公司对供货单位进行严格的审查，要求供货单位都必须提供《药品生产许可证》或《药品经 营许可证》和《营业执照》、身份证复印件、质量保证协议以及有关药品的质量标准、生产批文等，对 供货单位及销售人员的合法资格、质量信誉及所供产品资料进行质量审核，审核所供药品是否在其生产 或经营范围之内、药品标准是否符合国家标准、检查包装、标签、药品说明书是否符合《药品包装、标 签和说明书管理规定》的规定。公司通过预付货款采购模式，货物验收入库后结算；货到验收入库后结 算付款；信用/账期结算付款。质量管理部审核后，报质量负责人审批，方可与供货方签订采购合同与 质量保证协议、制作采购订单、传送采购信息，进行药品采购。 （二）销售模式 公司取得某种药品的代理权或经销权，直接销售给医院,或者通过筛选优质的下游药品代理公司， 再经由经销商销售到医院、药店。目前公司的销售模式主要还是以药品批发为主，公司常年向外地派驻 业务员，可及时掌控医药行业的动向，避免市场波动造成损失。 （三）盈利模式 目前，公司以代理销售为主，通过经销权销售产品，赚取差价获取利润。公司凭借自身拥有的相关资质、 多年的药品代理行业经验、先进的药品信息化管理系统和覆盖全国的销售网络等优势获得药品的代理 权、集中采购权，最后销售给药品分销企业赚取利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-005 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在医药市场急剧变化，行业监管持续高压的形势下，公司经营业绩有所下滑。但公司依 旧坚持在业务经营、技术创新等方面严格按照发展规划有序开展，通过稳定现有发展，重视完善和拓展 市场渠道，合理进行风险把控、资源配置，紧跟市场发展趋势。 1、2018 年度经营情况 2018 年度，公司管理层以公司发展战略和年度经营目标为指导，坚持以市场营销为核心，全年实现 营业收入 41,494,407.77 元，同比下降 58.62%，实现净利润 1,231,724.20 元，同比下降 77.00%。截 至报告期末，公司总资产 45,340,669.31 元，净资产 43,396,157.19 元, 归属于挂牌公司股东的净资 产较上期增长了 2.92%。 2、不断加强营销管理和模式创新，为现有产品的深度推广提供保障 2018 年，公司继续加强营销管理和模式创新，积极推进渠道建设并不断扩充营销队伍，加强对市场 细分区域的布局，强化学术推广宣传，增强公司及公司产品的市场知名度，进一步提升公司产品的市场 占有率。 3、不断完善药品质量管理体系，提升消费者对公司产品的信赖度 严格按照 GSP 的要求，以高标准高质量为根本，继续不断完善药品质量管理体系。2018 年，公司 不断开展全员、全过程、全方位的自我检查，要求供应商单位都必须提供《药品生产许可证》或《药品 经营许可证》和《营业执照》、身份证复印件、质量保证协议以及有关药品的质量标准、生产批文等对 供货单位及销售人员的合法资格、质量信誉及所供产品资料进行质量审核，审核所供药品是否在其生产 或经营范围之内、药品标准是否符合国家标准、检查包装、标签、药品说明书是否符合《药品包装、标 签和说明书管理规定》的规定。不断对供应商进行考核筛选，确保产品质量的可控性。 4、规范内部流程，加强科学管理，完善绩效考核，激发企业活力 推动财务管理标准化建设，完善集团财务管控体系和制度体系建设，加强财务委派人员管理，提高 分子公司会计核算基础工作；加强资产管理，实施产权管理，保障资产的安全和完整；健全风控管理， 完善公司法律事务流程，实现工程审计、离任审计、综合审计全覆盖，合同审查、风控审核、绩效审核 关键把关；推动人力资源管理精细化，完善公司员工招聘与人才引进、干部聘任管理、绩 效考评管理、 薪酬管理等制度文件；提高人才差异化和工作绩效量化管理水平，激发企业员工干事创业 活力，吸收 引进各类经营管理人才，为公司高质量运转提供了坚实的人力资源保障。 (二) 行业情况 医药流通行业是连接上游医药生产企业和下游医疗机构、零售终端的重要环节。医药流通企 业从 上游医药生产企业采购药品，然后再批发给下游的医疗机构、零售药店和下游分销商等，通过交易差价 及提供增值服务获取利润。 近两年是进一步深化医药卫生体制改革和推进供给侧结构性改革的关键之年，医药行业处于政策密 集期，两票制、一致性评价、带量采购、国家医保局成立等改革举措给行业带来了巨大冲击，行业发展 面临新的机遇与挑战。行业发展情况及趋势如下: 1、行业市场规模持续增长 由于人口增长，老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付能力增强，人民群众日益提 升的 健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。 2、行业集中度日趋提高 我国医药流通市场目前呈现出整体分散，趋于集中的竞争格局，随着新医改的深入进行，国 家出 台一系列政策鼓励医药流通行业的整合。“两票制”、“营改增”、“94 号文”、新版《药 品经营质量管理 公告编号：2019-005 14 规范》(GSP)等政策的推行，将促使行业集中度快速提升。新修订的 GSP 对行业 内企业药品的采购、 验收、储存、配送等环节做出了许多更高要求的规定。“两票制”、“营改 增”意在调整我国药品流通结 构，解决行业内企业小、散、低的问题，通过强化管理、规范行为、 提高准入门槛等方法，鼓励做强 做大，进而推动结构调整，提升行业的集中度。 3、生产企业和终端客户对医药流通企业的依赖性增强 国外医药商业行业的发展历程表明，随着医药行业市场化程度的提高，医药商业流通渠道的两端(生 产企业和终端客户)对医药流通企业的依赖日趋加强。药品生产企业可借助医药流通企 业广泛而专业的 销售网络实现销售;医疗机构、药店等终端客户可以方便快捷地从医药流通企业 购进品种齐全、质优价 廉的药品。因此，经过市场竞争和行业整合，拥有强大的市场覆盖、物流 配送、客户服务、品种保证 等能力的大型医药流通企业将会占领更多的上、下游资源及市场份额。 4、行业监管愈加严格，不规范企业将被逐渐淘汰 近年来，我国加大了医药流通行业的规范治理力度，严厉打击各种违法违规行为，一些不规范的医 药流通企业将会逐渐被淘汰，行业环境将会逐步改善，这给规范运行的大型医药流通企业 带来了扩张 机会。 5、信息化程度大幅提升，现代医药物流加速发展 新版 GSP 标准对药品的流通环节全产业链进行了规范，从药品生产环节开始所涉及的药品销 售、 储存和运输活动，实现全程的有效控制。计算机系统已经成为新版 GSP 标准里修订的重要内 容，用信 息化手段实现对药品流通全过程的监管成为 GSP 修订的重点:如电子监管码的实时上传， 药品在库、 在途温湿度数据的监管，现代医药物流中心众多信息化设施设备的使用等，都有赖于 医药流通企业信 息化内控手段的提升。信息化程度的提高，有利于降低人力成本，提高药品流通 环节的效率。信息化 系统的推广将提高行业内企业运营效率，降低运营成本率。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 675,260.54 1.49% 133,438.80 0.25% 406.05% 应收票据与应 收账款 20,753,065.02 45.77% 31,931,175.93 59.44% -35.01% 存货 2,921,563.63 6.44% 2,622,033.45 4.88% 11.42% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,321,446.29 2.91% 1,562,576.34 2.91% -15.43% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期末金额增加 406.05%，主要原因是本期收回上期应收账款，导致货币资金余额增 加； 2、应收票据与应收账款较上期末金额减少 35.01%，主要原因包括两点：（1）本期公司销售量的减 公告编号：2019-005 15 少，导致应收票据与应收账款减少；（2）本期收回上期应收账款，导致本期应收票据与应收账款期末余 额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 41,494,407.77 - 100,278,053.38 - -58.62% 营业成本 33,699,691.17 81.22% 74,965,853.10 74.76% -55.05% 毛利率% 18.78% - 25.24% - - 管理费用 4,608,609.11 11.11% 5,200,096.87 5.19% -11.37% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,381,590.28 3.33% 12,277,193.43 12.24% -88.75% 财务费用 165,172.44 0.40% -402.33 0.00% 41,153.97% 资产减值损失 141,531.72 0.34% 1,107,591.97 1.10% -87.22% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 133,776.33 0.13% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,384,824.53 3.34% 6,324,845.14 6.31% -78.11% 营业外收入 500,000.60 1.20% 1,000,000.00 1.00% -50.00% 营业外支出 155,553.89 0.27% 61,086.52 0.06% 154.65% 净利润 1,231,724.20 2.97% 5,355,540.78 5.34% -77.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少了 58.62%，营业成本较上年同期减少 55.05%，营业利润较上年同期减 少 78.11%， 主要原因包括两点：（1）国家药监局 94 号令、飞检、两票制、营改增等政策的执行，医 药流通行业格局面临重新洗牌， 部分终端持观望态度甚至被迫关停，从而影响二批销售客户及终端出 货，导致公司营业收入的减少。 （2）公司以保守经营方向,报告期内放弃注射用血栓通、单唾液酸四 己糖神经节苷脂钠注射液、鹿瓜 多肽注射液等八种商品的片区销售代理权,降低了报告期内营业收入及 毛利率。 2、 销售费用较上年同期减少 88.75%，主要原因系报告期内业务宣传费的大幅度减少。 3、 财务费用较上年同期增加 41,153.97%，主要原因系报告期内应收票据贴现产生利息支出，导致 财务费用大幅度增加。 4、 资产减值损失较上年同期减少 87.22%，主要原因系报告期内应收账款减少，冲回已提坏账准备。 5、 损益收益较上年同期减少 100%，主要原因系报告期内减少投资理财产品。 6、 营业外收入较上年同期减少 50%，主要原因系公司上年同期收普宁市财政局全国中小企业股份 转让系统挂牌奖励资金（普府【2017】26 号）100 万元，而报告期内公司收到《关于下达 2017 年省级 工业和信息化专项资金（促进民营经济发展） 项目计划的通知》在全国中小企业股份转让系统挂牌资 公告编号：2019-005 16 金支持（普经信【2018】1 号）50 万元，同比减少 50 万元。 7、 营业外支出较上年同期增加 154.65%，主要原因系报告期内增加对外捐赠“普宁市流沙西街道 赵厝寮经济联合社用于扶贫助学”15 万元所致。 8、净利润较上年同期减少 77.00%，主要原因系：（1）报告期内营业收入同比减少及放弃注射用血 栓通等八个高毛利品种的销售使毛利率下降致净利润减少；（2）公司于上年同期收到普宁市财政局全国 中小企业股份转让系统挂牌奖励资金（普府【2017】26 号）100 万元，而报告期内公司收到《关于下达 2017 年省级工业和信息化专项资金（促进民营经济发展） 项目计划的通知》在全国中小企业股份转让 系统挂牌资金支持（普经信【2018】1 号）50 万元，同比减少 50 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,522,486.90 99,660,626.16 -59.34% 其他业务收入 971,920.87 617,427.22 57.41% 主营业务成本 33,187,176.00 74,675,523.90 -55.56% 其他业务成本 512,515.17 290,329.20 76.53% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西药 13,242,074.24 31.91% 52,410,521.69 52.27% 中成药 18,116,836.40 43.66% 25,310,705.38 25.24% 注射注液 8,358,921.51 20.14% 17,226,280.20 17.18% 外用药 671,994.36 1.62% 4,401,166.91 4.39% 生物制品 97,696.74 0.24% 294,063.10 0.29% 医疗器械 - - 5,341.88 0.01% 非药品 - - 12,547.00 0.01% 中药饮片 34,963.65 0.08% - 房屋租赁收入 971,920.87 2.34% 617,427.22 0.62% 合计 41,494,407.77 100.00% 100,278,053.38 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年实现营业收入 41,494,407.77 元，相比上年 100,278,053.38 元，减少 58,783,645.61 元，减 少比例 58.62%。主要原因系： 1、国家药监局 94 号令、飞检、两票制、营改增等政策的执行，医药流通行业格局面临重新洗牌， 部分终端持观望态度甚至被迫关停，从而影响二批销售客户及终端出货，导致公司营业收入的减少。 2、公司以保守经营方向,报告期内放弃注射用血栓通、单唾液酸四己糖神经节苷脂钠注射液、鹿瓜 多肽注射液等八种商品的片区销售代理权,降低了报告期内营业收入及毛利率 。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2019-005 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 普宁市医药公司 10,103,105.41 24.35% 否 2 海南济民药业有限公司 5,845,267.28 14.09% 否 3 创美药业股份有限公司 3,013,611.85 7.26% 否 4 广东深华药业有限公司 1,676,449.67 4.04% 否 5 普宁市立丰药业有限公司 1,071,035.58 2.58% 否 合计 21,709,469.79 52.32% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南省新四方制药有限公司 10,896,634.58 32.46% 否 2 厦门同春医药股份有限公司 6,919,347.91 20.61% 否 3 珠海联邦制药股份有限公司中山分公司 6,097,954.96 18.16% 否 4 汕头市华特药业有限公司 3,898,247.77 11.61% 否 5 创美药业股份有限公司 1,808,986.30 5.39% 否 合计 29,621,171.52 88.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,971,681.55 -9,460,606.38 173.69% 投资活动产生的现金流量净额 -6,429,859.81 -4,687,234.67 -37.18% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 173.69%，主要原因是本期公司收回上期应收账款， 导致经营现金流量净额增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 37.18%，主要原因是本期公司于本年度为扩展经营场 所，改造装修第四栋商务楼所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，因此，保持着良好的公司 独立性和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司持续经营情况良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市 场秩序,加强对医药企业的经营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营 质量管理规范(GSP)认证制度等。目前国家药监部门对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专 业技术人员配备等方面提出了更高的要求,对《药品经营许可证》的批准十分严格,医药企业市场准入门 槛不断提高。随着准入门槛的提高,若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整,公司无法继续 取得经营所需的资质和认证,将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司必须坚持依法经营的经营理念，严格执行药品经营质量管理规范要求，及时跟踪监管政策动态， 在不断的自我监督中得到完善和提高；同时加强对公司人员在产品和制度方面的培训，使企业人员能适 应监管和市场的变化，防范业务所面临的监管政策风险。 2、药品质量风险 公司严格按照 GSP 的规定，在供应商资质审核、产品质量验收、产品质量资质审核、产品储存保 管、产品出库复核、产品配送运输等药品流通的各个环节进行严格质量控制，产品从购进、入库、销售、 出库复核均有严格的记录，确保发现问题能及时追溯。但公司作为医药流通企业，不负责产品的生产， 无法保证药品的生产质量，并且在药品流通环节也会因为运输条件等原因造成产品质量问题，如果公司 在经营过程中出现重大药品质量事故，将会给公司业务经营带来风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公告编号：2019-005 19 公司严格执行药品经营质量管理规范的要求，对各个业务环节都认真制定规范化制度进行全面质量 控制，建立高效科学的产品追溯系统，同时加强对上游生产企业的影响力，确保采购产品的高质量，以 杜绝任何质量事故的发生。 3、 市场竞争加剧的风险 中共中央国务院《关于深化医药卫生体制改革的意见》明确要求减少药品配送中间商业环节，提倡 压缩医药流通环节，进一步促进行业集中度的迅速提升，同时实力雄厚型的央企和地方国企加速并购重 组地方医药企业，持续加大对医药流通领域的投资和市场营销网点的布控力度，都使得国内医药市场竞 争日益激烈。虽然公司在行业市场发展中有一定的市场竞争力和影响力，但是随着市场竞争加剧，将面 临着越来越大的竞争压力。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司的核心竞争力主要体现在上游供应商资源、下游客户网络、强大的营销管理能力和区域品牌影 响力等方面。公司不与行业内的大型药品流通企业直接竞争，将着重发挥公司自有渠道优势，提高客户 粘度，力争挖潜和扩大产品销售网络，同时公司将开始着力于产品升级，引进独家代理产品，加强公司 核心竞争力。 4、 公司治理风险 虽然公司改制成为股份公司的时间较早，并且建立健全了规范化的法人治理结构、相关的制度 等规章制度，制定了科学的内部控制制度体系，但由于公司规范的时间较短，各项管理、规章制度的执 行尚未经过长时间的运行检验。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司可能存在因治理不当而产生的风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司股东、董事、监事及高级管理人员承诺将严格执行现有内部管理制度，不断学习，不断完善法 人治理结构，提高公司治理的要求，力争使管理制度跟上公司发展的速度；另外主办券商将通过持续督 导行为，关注公司治理结构的有效性及执行情况。 5、实际控制人不当的风险 公司股东罗庆发直接持有公司 18.00%股份，通过普宁市利泰投资管理企业间接持有公司 51.00%股 份，合计持有公司 69.00%股份。罗庆发对公司股东大会决议、董事、高级管理人员的提名及任免能够 起到实质影响，能实际控制公司，为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通 过《公司章程》对股东，特别是控股股东的行为进行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用 其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决 权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内控制度。后期将不断加强公司治理的规范化， 通过内部控制与外部审计等多重手段保护中小股东权益，保障公司合理运营，避免实际控制人控制不当 风险。 6、 实际控制人变更可能导致的经营风险 公司于 2016 年 2 月发生股权变动，导致公司的实际控制人发生了变动，由李绪庆变更为罗庆发。 虽然公司股权清晰，公司管理团队未发生重大变化，公司实际控制人经营公司的持续性未受不利影响， 业务方向未发生变化，主要客户未发生重大变化，盈利能力有所提高，但是仍然不能完全排除报告期内 实际控制人发生变更对公司经营带来不利影响。 针对上述风险，公司采取如下措施： 公司将进一步完善法人治理结构，通过对管理层培训等方式不断增强实际控制人的诚信和规范意 识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责，依照健立健全的三会规则进行公司治理， 同时主办券商将通过持续督导，继续关注公司的内控制度实际执行情况，对公司控股股东、实际控制人 公告编号：2019-005 20 的行为进行监督，保证公司的规范运作，切实保护中小股东的利益。最后实际控制人将严格执行《对外 担保管理制度》、《关联交易制度》、《对外投资管理制度》等内控制度，从制度上有效杜绝控股股东操纵 公司或损害公司利益情况的发生并承诺维持公司现有经营方针、业务方向不变，保持管理团队、主要客 户的稳定，确保公司经营方向和治理机制的延续性和稳定性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-005 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,880,600 30.75% 6,642,400 15,523,000 53.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,642,400 23.00% 6,642,400 13,284,800 46.00% 董事、监事、高管 2,238,200 7.75% - 2,238,200 7.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,999,400 69.25% -6,642,400 13,357,000 46.25% 其中：控股股东、实际控制 人 13,284,800 46.00% -6,642,400 6,642,400 23.00% 董事、监事、高管 6,714,600 23.25% - 6,714,600 23.25% 核心员工 - - - - - 总股本 28,880,000 - 0 28,880,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 普宁市利泰投 资管理有限公 司 14,728,800 - 14,728,800 51.00% 4,909,600 9,819,200 2 罗庆发 5,198,400 - 5,198,400 18.00% 1,732,800 3,465,600 3 李绪庆 8,952,800 - 8,952,800 31.00% 6,714,600 2,238,200 合计 28,880,000 0 28,880,000 100.00% 13,357,000 15,523,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东罗庆发为利泰投资控股股东，持有利泰投资 97.00%的出资份额。除上述关 联关系外，股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-005 23 (一) 控股股东情况 普宁市利泰投资管理有限公司现持有普宁市工商行政管理局于 2016 年 3 月 1 日核发的注册号为 445281000056728 的营业执照，统一社会信用代码为 91445281MA4UM7P93D，其住所为普宁市大南山街道 工业区 10 号首层；法定代表人为罗庆发；注册资本为 500.00 万元；经营范围为：投资项目管理，投资 咨询服务，参与实业投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司股东罗庆发为利泰投资管理有限公司控股股东，持有利泰投资管理有限公司 97.00% 的出资份额，直间接持有普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 69.00%的股份，为普宁市利泰广源医药 营销股份有限公司的实际控制人。 罗庆发，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996 年 8 月至 1998 年 10 月，在普宁市建筑工程公司施工队担任施工预算员；1998 年 11 月至 2003 年 11 月，在普宁中药材 专业市场经商；2003 年 12 月至 2005 年 7 月，任广东利泰保健品有限公司董事长；2005 年 8 月至 2009 年 2 月，任广东利泰药业有限公司董事长；2009 年 3 月至 2012 年 5 月，任广东利泰制药股份有限公司 担任董事长；2012 年 6 月至今任广东利泰制药股份有限公司董事长兼总经理；2013 年 4 月至 2015 年 5 月任广东利泰农业开发有限公司执行董事兼总经理； 2013 年 9 月至今任广东利泰医药物流有限公司执 行董事；2014 年 3 月至 2015 年 5 月任广东利泰文化广场发展有限公司执行董事兼总经理；2015 年 6 月 至今任广东利泰文化广场发展有限公司执行董事； 2015 年 6 月至今任广东利泰农业开发有限公司执行 董事；2012 年 12 月至 2015 年 6 月任广东利泰饮用水有限公司执行董事兼总经理；2015 年 7 月至 2015 年 9 月任广东利泰饮用水有限公司执行董事；2015 年 10 月至今任广东利泰大健康产业股份有限公司董 事长。2016 年 3 月至今担任普宁市利泰投资管理有限公司执行董事；2017 年 3 月至今担任广东利泰创 业创新培育基地有限公司执行董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李绪庆 董事长、总经理 男 2018 年 4 月 研究生 2017.9-2020.9 是 罗茂春 董事、董事会秘书 男 1988 年 2 月 本科 2017.9-2020.9 是 彭巧 董事、会计 女 1990 年 8 月 大专 2018.2-2020.9 是 古新彩 董事、质管部负责人 女 1978 年 8 月 大专 2019.2-2020.9 是 林楚涛 董事、财务总监 男 1978 年 5 月 大专 2018.2-2020.9 是 黄铎 监事会主席、储运部 经理 男 1985 年 12 月 本科 2017.9-2020.9 是 黄少林 监事 男 1972 年 7 月 本科 2017.9-2020.9 是 李嘉铃 监事、会计 女 1992 年 4 月 大专 2017.9-2020.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 备注： 报告期内公司董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李绪庆 董事长、总经理 8,952,800 0 8,952,800 31.00% 8,952,800 合计 - 8,952,800 0 8,952,800 31.00% 8,952,800 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 公告编号：2019-005 26 李俐 董事、质量管理 部经理 离任 - 人员变动 赖永国 财务总监 离任 - 人员变动 江泽曼 董事、质管部负 责人 离任 - 人员变动 陈隽 董事、运营总监 离任 - 人员变动 彭巧 会计 新任 董事、会计 人员变动 林楚涛 - 新任 董事、财务总监 人员变动 古新彩 质管部负责人 新任 董事、质管部负责人 人员变动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 （一）董事基本情况 彭巧，女，1990 年 8 月生，汉族，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 4 月至 2014 年 8 月，任惠州市百姓缘医药有限公司会计；2014 年 9 月至 2015 年 11 月，任衡阳市科卫有限公司会计； 2016 年 3 月至今，任股份公司会计。2018 年 2 月至今，任股份公司董事、会计。 林楚涛，男，1978 年 5 月，汉族，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年 9 月至 2004 年 8 月，任广东利泰保健品有限公司会计主管；2004 年 9 月至 2016 年 7 月，任广东利泰制药股份有限 公司财务部长；2016 年 8 月至 2018 年 2 月，普宁市利泰投资管理有限公司副总经理；2018 年 2 月至今， 任股份公司董事、财务总监。 古新彩，女，1978 年 8 月，汉族，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 8 月至 2006 年 10 月，任广州嘉禾制药有限公司质量管理人员；2007 年 1 月至 2012 年 10 月，任广东众康中药 饮片有限公司化验室主任；2016 年 9 月至今，任股份有限公司，董事、质量管理部负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 财务人员 5 6 质管人员 6 4 网络客服 1 1 储运人员 7 5 采购人员 2 1 销售人员 5 3 员工总计 33 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 8 6 专科 8 11 公告编号：2019-005 27 专科以下 16 8 员工总计 33 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪资政策：报告期内，根据公司的发展战略，薪资实行与公司发展相一致的政策。依据《中华 人民共和国劳动法》和相关法律法规文件，与员工签订《劳动合同》，支付的薪酬包括薪金、补贴和奖 金。同时依据国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税，使员工价值最大化。 2、培训计划：报告期内，公司重视员工的持续学习和培训，鼓励员工结合自身业务能力、知识水 平与岗位工作要求、职业发展方向进行自我开发，与公司组织的多种形式学习相结合，达到综合业务能 力和管理水平的提升。公司在员工培训方面把握住两个要点，一是重视员工入职培训，新员工必须全面 学习和了解公司的经营理念、发展战略、经营情况、行业情况、行业法规政策、产品知识、规章制度、 行为规范、岗位职责、相关工作流程等，经过考核达标后上岗。二是强化员工在职培训。将员工分为一 般人员、中、高层管理人员或管理人员，根据不同对象培训的内容、方式等侧重不同。 3、报告期内，无公司需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-005 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部控制制度，确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司相继完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列制度，公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合相关法律法规和公司章程的要求，信息披露及时有效，公司治理水平 不断提高。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及相关法律法规的规定，规范地召集、召 开股东大会，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行决策，履行了相应的法律程序；截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高 级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第二届董事会第二次会议于 2018 年 2 月 2 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《关 于提名彭巧为公司董事的议案》 《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 公告编号：2019-005 30 2、第二届董事会第三次会议于 2018 年 2 月 26 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《关 于聘任公司财务总监的议案》； 3、第二届董事会第四次会议于 2018 年 3 月 30 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度总经理工作 报告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报 告》《2017 年度利润分配方案》、《关于续聘公 司 2018 年度审计机构的议案》、 《关于公司会计 政策变更的议案》、 《关于提请召开 2017 年度股 东大会的议案》； 4、第二届董事会第五次会议于 2018 年 7 月 10 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《关 于提名林楚涛为公司董事的议案》、《关于提请 召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 5、第二届董事会第六次会议于 2018 年 8 月 21 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《2018 年半年度报告》； 6、第二届董事会第七次会议于 2018 年 12 月 27 日在公司会议室召开，会议审议并通过了 《关于提名古新彩为公司董事的议案》、《关于 提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1、第二届监事会第二次于 2018 年 3 月 30 日在 公司会议室召开，会议审议并通过了《2017 年 度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及其摘 要》《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财 务预算报告》、《2017 年度利润分配方案》； 2、第二届监事会第三次于 2018 年 8 月 21 日在 公司会议室召开，会议审议并通过了《2018 年 半年度报告》。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 3 月 2 日在公司会议室召开，会议审议并通过了《关 于补选彭巧为公司董事的议案》； 2、2017 年年度股东大会于 2018 年 4 月 23 日 在公司会议室召开,审议并通过了《2016 年度 董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报 告》、《2016 年年度报告》及其摘要、《2016 年 度财务决算报告》、《2017 年度财务预算方案》、 《2016 年度利润分配方案》、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于公司会计政 策变更的议案》; 3、2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 7 月 公告编号：2019-005 31 27 日在公司会议室召开，会议审议并通过了 《关于补选林楚涛为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司自股份制改制后，严格依据相关法律法规的要求及规范公司经营的的要求，修订并 逐步完善《公司章程》及相关制度，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，为公司的可持续发展 提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 。报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，加强与投资者之间的信息交流、关系维护和 管理，促进企业规范运作水平不断提高。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司实际从事的业务未超出公司登记的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所、独 立的采购、营销、财务等部门，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业 竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。公司业务独立。 2、资产独立性 公司系采用整体变更方式设立的股份公司，公司拥有独立完整的资产结构。公司正在依法办理相关资产 变更至利泰医药的登记手续，上述资产变更至利泰医药不存在实质性障碍。公司拥有与生产经营相关的固定 资产和版权等资产，上述财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的 情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 公告编号：2019-005 32 3、人员独立性 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工均在公司领取薪酬，均系公司专 职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的 董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选，总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心员工没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。公 司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则。公司具有独立完 整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为 完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东、实际控制人的组织机构，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制企业机构混同的情形。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内， 公司拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长 期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况及行业特点，从会 计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 5 月 5 日召开第一届董事会第八次会议，审议并通过了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机 制。 公告编号：2019-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字【2019】0095 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2019 年 4 月 4 日 注册会计师姓名 单闽、陆剑平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2019]0095 号 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了普宁市利泰广源医药营销股份有限公司（以下简称“广源医药”公司）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表， 2018 年度的利润表、现金流量表、 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了广源医药公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于广源医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广源医药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 公告编号：2019-005 34 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广源医药公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广源医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广源医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 公告编号：2019-005 35 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广 源医药公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国.天津 中国注册会计师： 2019 年 4 月 4 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 675,260.54 133,438.80 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五（二） 20,753,065.02 31,931,175.93 预付款项 五（三） 2,187,287.20 6,294,400.95 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五（四） 862,849.52 140,536.30 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） 2,921,563.63 2,622,033.45 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（六） 180,629.02 527,836.04 公告编号：2019-005 36 流动资产合计 - 27,580,654.93 41,649,421.47 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 1,321,446.29 1,562,576.34 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（八） 126,312.70 271,808.32 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（九） 15,837,148.36 9,797,574.55 递延所得税资产 五（十） 475,107.03 439,724.09 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 17,760,014.38 12,071,683.30 资产总计 - 45,340,669.31 53,721,104.77 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五（十一） 1,186,359.00 10,784,406.90 预收款项 五（十二） 13,968.68 28,777.65 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 208,708.72 428,321.50 应交税费 五（十四） 283,261.35 117,520.17 其他应付款 五（十五） 252,214.37 197,645.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 公告编号：2019-005 37 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,944,512.12 11,556,671.78 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,944,512.12 11,556,671.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 28,880,000.00 28,880,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十七） 5,000,000.00 5,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（十八） 1,122,982.87 999,810.45 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（十九） 8,393,174.32 7,284,622.54 归属于母公司所有者权益合计 - 43,396,157.19 42,164,432.99 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 43,396,157.19 42,164,432.99 负债和所有者权益总计 - 45,340,669.31 53,721,104.77 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,494,407.77 100,278,053.38 其中：营业收入 五（二十） 41,494,407.77 100,278,053.38 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 公告编号：2019-005 38 二、营业总成本 - 40,109,583.24 94,086,984.57 其中：营业成本 五（二十） 33,699,691.17 74,965,853.10 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（二十一） 112,988.52 536,651.53 销售费用 五（二十二） 1,381,590.28 12,277,193.43 管理费用 五（二十三） 4,608,609.11 5,200,096.87 研发费用 - - - 财务费用 五（二十四） 165,172.44 -402.33 其中：利息费用 五（二十四） 155,981.40 - 利息收入 五（二十四） -321.04 -13,055.78 资产减值损失 五（二十五） 141,531.72 1,107,591.97 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） - 133,776.33 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,384,824.53 6,324,845.14 加：营业外收入 五（二十七） 500,000.60 1,000,000.00 减：营业外支出 五（二十八） 155,553.89 61,086.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 五（二十九） 1,729,271.24 7,263,758.62 减：所得税费用 五（二十九） 497,547.04 1,908,217.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 五（三十一） 1,231,724.20 5,355,540.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 五（三十一） 1,231,724.20 5,355,540.78 公告编号：2019-005 39 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,231,724.20 5,355,540.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,231,724.20 5,355,540.78 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十一（二） 0.04 0.19 （二）稀释每股收益 十一（二） 0.04 0.19 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,970,724.62 93,748,083.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - - - 公告编号：2019-005 40 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 542,661.04 1,131,829.18 经营活动现金流入小计 - 54,513,385.66 94,879,912.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,907,985.59 80,301,860.38 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,301,505.75 2,149,580.35 支付的各项税费 - 900,583.96 7,884,061.64 支付其他与经营活动有关的现金 - 5,431,628.81 14,005,016.80 经营活动现金流出小计 - 47,541,704.11 104,340,519.17 经营活动产生的现金流量净额 五（三十一） 6,971,681.55 -9,460,606.38 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - 19,999,900.00 取得投资收益收到的现金 - - 133,776.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 20,133,676.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 6,429,859.81 4,821,011.00 投资支付的现金 - - 19,999,900.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,429,859.81 24,820,911.00 投资活动产生的现金流量净额 - -6,429,859.81 -4,687,234.67 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 公告编号：2019-005 41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十一） 541,821.74 -14,147,841.05 加：期初现金及现金等价物余额 五（三十一） 133,438.80 14,281,279.85 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十一） 675,260.54 133,438.80 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 公告编号：2019-005 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 999,810.45 - 7,284,622.54 - 42,164,432.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 999,810.45 - 7,284,622.54 - 42,164,432.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 123,172.42 - 1,108,551.78 - 1,231,724.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,231,724.20 - 1,231,724.20 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-005 43 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 123,172.42 - -123,172.42 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 123,172.42 - -123,172.42 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 1,122,982.87 - 8,393,174.32 - 43,396,157.19 公告编号：2019-005 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 345,221.08 - 2,583,671.13 - 36,808,892.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 345,221.08 - 2,583,671.13 - 36,808,892.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 654,589.37 - 4,700,951.41 - 5,355,540.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,355,540.78 - 5,355,540.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 654,589.37 - -654,589.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 654,589.37 - -654,589.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-005 45 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,880,000.00 - - - 5,000,000.00 - - - 999,810.45 - 7,284,622.54 - 42,164,432.99 法定代表人：李绪庆 主管会计工作负责人：林楚涛 会计机构负责人：林楚涛 公告编号： 2019-005 46 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以 人民币元列示） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：普宁市利泰广源医药营销股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 成立时间： 2004 年 03 月 16 日 地址：普宁市流沙大道西 88 号一号楼 注册资本：人民币 2,888.00 万元 统一社会信用代码：914452007592439055 法定代表人：李绪庆 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医药及医疗器材批发 公司经营范围：批发：中药材（收购），中药饮品，中成药，化学药制剂，抗生素原料 药，抗生素制剂，生化药品，生物制品（除疫苗），医疗器械，保健食品，预包装食品，日 用品，消毒用品；化妆品；商业房屋租赁，物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 1、2004 年 03 月 16 日，有限公司成立 本公司成立于 2004 年 03 月 16 日，由自然人潘思展、郑闽生于 2004 年 03 月 16 共同出 公告编号： 2019-005 47 资设立。设立时注册资本为 108.00 万元，其中潘思展出资 88.00 万元，占注册资本的 81.50%， 郑闽生出资 20.00 万元，占 18.50%；以上实收资本经汕头中瑞会计师事务所有限公司 2004 年 03 月 12 日出具汕中瑞会验字[2004]第 61 号《验资报告》。截至 2006 年 03 月 12 日，本公司 已经收到全体股东缴纳的第一期注册资本，合计人民币 108.00 万元。 成立时本公司股权结构为（人民币万元）： 投资人名称 注册资本 实收资本 合 计 占 公 司 股 权比例% 货币资金 实 物 潘思展 88.00 88.00 - 88.00 81.50 郑闽生 20.00 20.00 - 20.00 18.50 合 计 108.00 108.00 - 108.00 100.00 2、历次股权变更情况 （1）2006 年 4 月 12 日，本公司召开的股东会决议，同意郑闽生将其持有公司的 18.50% 的股权转让给赖伟德，并制定相应的公司章程。 2006 年 4 月 17 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 - 88.00 81.50 郑闽生 20.00 18.50 -20.00 0.00. 0.00 赖伟德 - - 20.00 20.00 18.50 合 计 108.00 100.00 - 108.00 100.00 （2）2006 年 05 月 08 日，本公司召开的股东会决议，同意赖伟德将其持有公司的 18.50% 的股权转让给郑闽生，并制定相应的公司章程。 2006 年 05 月 16 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 公告编号： 2019-005 48 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 - 88.00 81.50 赖伟德 20.00 18.50 -20.00 0.00. 0.00 郑闽生 - - 20.00 20.00 18.50 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （3）2013 年 12 月 12 日，本公司召开的股东会决议, 同意潘思展持其持有公司的 81.50% 转让给李绪庆，同意将持有郑闽生本公司的 13.50%转让给李绪庆，同意将持有郑闽生将其持 有宏仁有限的 5.00%转让给赖文哲, 并制定相应的公司章程。 2013 年 12 月 20 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 潘思展 88.00 81.50 -88.00 - - 郑闽生 20.00 18.50 -20.00 - - 李绪庆 - - 102.60 102.60 95.00 赖文哲 - - 5.40 5.40 5.00 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （4）2014 年 6 月 16 日，本公司召开的股东会决议, 同意赖文哲持其持有公司的 5.00% 转让给罗庆光, 并制定相应的公司章程。 2014 年 6 月 20 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 公告编号： 2019-005 49 股东名称 实收资本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 李绪庆 102.60 95.00 - 102.60 95.00 赖文哲 5.40 5.00 -5.40 - - 罗庆光 - - 5.40 5.40 5.00 合 计 108.00 100.00 0.00 108.00 100.00 （5）2014 年 7 月 15 日，本公司召开的股东会决议，同意将公司注册资本 108 万元增加 至 888 万元。公司原有股东李绪庆、罗庆光分别认缴新增注册资本 48.36 万元和 145.56 万元； 普宁市广源投资发展有限公司认缴新增注册资本 586.08 万元，本次增资由股东以货币出资， 并经汕头中瑞会计师事务所有限公司 2014 年07月 30日出具汕中瑞会验字[2014]第 062 号《验 资报告》。 2014 年 7 月 24 日本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次增资后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市广源投资发 展有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 李绪庆 102.60 95.00 48.36 150.96 17.00 罗庆光 5.40 5.00 145.56 150.96 17.00 合 计 108.00 100.00 780.00 888.00 100.00 3、公司整体变更为股份有限公司 （1）2014 年 8 月 4 日，汕头市中瑞会计师事务所有限公司出具“汕中瑞会审字[2014] 第 241 号”《清产核资报告》，经审计，截至 2014 年 7 月 31 日本公司的净资产值为人民币 9,033,834.98 元。 公告编号： 2019-005 50 2014 年 8 月 5 日，汕头市昊瑞资产评估有限公司 出具“汕昊瑞评报字[2014]第 089 号” 《资产评估报告》，截至 2014 年 7月 31日，宏仁有限经审定的账面净资产评估值为 9,036,230.66 元。 本次股份有限公司设立时的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 认缴出资额 实缴出资额 普宁市广源投资发展有限公 司 586.08 586.08 66.00 罗庆光 150.96 150.96 17.00 李绪庆 150.96 150.96 17.00 合 计 888.00 888.00 100.00 （2）2016 年 1 月 30 日，本公司召开的股东会决议，同意普宁市广源投资发展有限公司 持其持有公司的 66%股权转让给广东利泰医药物流有限公司, 并制定相应的公司章程。 2016 年 2 月 01 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市广源投资发 展有限公司 586.08 66.00 -586.08 - - 罗庆光 150.96 17.00 - 150.96 17.00 李绪庆 150.96 17.00 - 150.96 17.00 广东利泰医药物流 有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 合 计 888.00 100.00 0.00 888.00 100.00 （3）2016 年 3 月 2 日，本公司召开的股东会决议，同意广东利泰医药物流有限公司持 公告编号： 2019-005 51 其持有公司的 66%股权转让给普宁市利泰投资管理有限公司。 2016 年 3 月 8 日，本公司就上述变更事项办理了工商变更登记手续。 本次变更后的股权结构为（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 广东利泰医药物流 有限公司 586.08 66.00 -586.08 - - 罗庆光 150.96 17.00 - 150.96 17.00 李绪庆 150.96 17.00 - 150.96 17.00 普宁市利泰投资管 理有限公司 - - 586.08 586.08 66.00 合 计 888.00 100.00 0.00 888.00 100.00 （4）2016 年 3 月 8 日，本公司召开的股东会决议，审议通过《股份转让协议书》，《股 份认购协议》等议案，同意罗庆光将其持有公司 17%的股份共 150.96 万股，以人民币 150.96 万元转让给罗庆发；同意公司股东罗庆发、李绪庆及普宁市利泰投资管理有限公司以 1.25 元/股的价格认购公司发行的股票合计 20,000,000 股，其中，股东罗庆发认购 3,688,800 股，股东李绪庆认购 7,443,200 股，股东普宁市利泰投资管理有限公司认购 8,868,000 股， 并由汕头市中瑞会计师事务所有限公司出具汕中瑞会验字[2016]第 011 号《验资报告》。 本次增资后，公司股权结构如下（人民币万元）： 股东名称 股本 变 更 前 本次变更金额 变 更 后 金 额 出资比例% 金 额 出资比例% 普宁市利泰投资管 理有限公司 586.08 66.00 886.80 1,472.88 51.00 罗庆光 150.96 17.00 -150.96 - - 罗庆发 - - 519.84 519.84 18.00 公告编号： 2019-005 52 李绪庆 150.96 17.00 744.32 895.28 31.00 合 计 888.00 100.00 2,000.00 2888.00 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会[2019]年[4]月[4]日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度财务报表 。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号： 2019-005 53 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 公告编号： 2019-005 54 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面描述及本节之“（十三）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 公告编号： 2019-005 55 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 公告编号： 2019-005 56 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （九） 金融工具的确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； 公告编号： 2019-005 57 （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 公告编号： 2019-005 58 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技 术确定其公允价值。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 公告编号： 2019-005 59 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （十） 应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回 的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收 账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应 收款确认为单项金额重大的应收款项 公告编号： 2019-005 60 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项， 按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 组合类型 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 无信用风险组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险 特征划分组合,包括合并范围内的组成 部分、无减值迹象的政府往来、员工社 保款项。 如无客观证据表明其发生 了减值的，不计提坏账准 备。 正常信用风险组合 除上述无信用风险组合的应收款项外， 无客观证据表明客户财务状况和履约能 力严重恶化的应收款项。 采用账龄分析法计提坏账 准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的， 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 公告编号： 2019-005 61 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类： 本公司存货分为：库存商品、低值易耗品等种类； 2、存货的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 公告编号： 2019-005 62 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三(九)。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施 共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理： 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 公告编号： 2019-005 63 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财 务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 公告编号： 2019-005 64 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入 当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 公告编号： 2019-005 65 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、 固定资产的计价方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 运输设备 5 19.00 5 办公设备 3—5 19.00—31.67 5 电子设备及其他 5 19.00 5 公告编号： 2019-005 66 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 公告编号： 2019-005 67 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 公告编号： 2019-005 68 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 5 年 在预计受益期间按直线法摊销 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 公告编号： 2019-005 69 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （十八） 长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限： 项目 摊销月份 依据 仓库装修费 60 验收资料 办公室装修费 165 验收资料 公告编号： 2019-005 70 2017 年经营场所装修费 145 验收资料 2018 年第四号商务楼 1-4 楼经营 场所改造装修费用 137 验收资料 2018 年第四号商务楼 5-8 楼经营 场所改造装修费用 133 验收资料 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 公告编号： 2019-005 71 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十一）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 公告编号： 2019-005 72 （1） 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 （2） 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 公告编号： 2019-005 73 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 （2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十二） 优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入 公告编号： 2019-005 74 当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十三）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确 认收入。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十四）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 公告编号： 2019-005 75 司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 公告编号： 2019-005 76 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十六）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 公告编号： 2019-005 77 （二十七） 终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持 有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动 资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并 处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 公告编号： 2019-005 78 （二十八）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十九）主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1） 变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联 方》（统称“解释第 9-12 号”） 《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）。 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容 进行调整。 2）本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： ①解释第 9-12 号 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产 的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进 公告编号： 2019-005 79 行了调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列表调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表项目： 资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 [应收账款] 31,931,175.93 - 31,931,175.93 - [应收票据及应收账 款] - 31,931,175.93 31,931,175.93 资产总计 53,721,104.77 - 53,721,104.77 [应付账款] 10,784,406.90 - 10,784,406.90 - [应付票据及应付账 款] - 10,784,406.90 10,784,406.90 负债和股东权益总计 53,721,104.77 - 53,721,104.77 （2）重要会计估计变更 本报告期无会计估计的变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%、16%、11%（租 赁）、3% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 五、财务报表项目附注 公告编号： 2019-005 80 提示：本附注期末指 2018 年 12 月 31 日，期初指 2018 年 1 月 1 日，本期指 2018 年度， 上期指 2017 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 20,574.44 56,849.00 银行存款 654,686.10 76,261.95 其他货币资金 - 327.85 合 计 675,260.54 133,438.80 1、截止至期末，本公司无存放在境外的银行存款。 2、截止至期末无其他货币资金余额。 （二）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 84,141.44 - 应收账款 20,668,923.58 31,931,175.93 合 计 20,753,065.02 31,931,175.93 1、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 84,141.44 - 合 计 84,141.44 - （2）本期应收票据中无已经质押的应收票据。 （3）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况： 类别 期末金额 期初金额 公告编号： 2019-005 81 银行承兑汇票 1,823,133.00 - （5）期末公司已经贴现，但尚未到期的应收票据情况：无 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 22,232,387.85 100.00 1,563,464.27 7.03 20,668,923.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 22,232,387.85 100.00 1,563,464.27 7.03 20,668,923.58 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 5.05 31,931,175.93 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号： 2019-005 82 合 计 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 5.05 31,931,175.93 （2）应收账款种类说明： 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无 2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 13,590,342.32 61.13 679,517.12 33,435,043.30 99.42 1,671,752.17 1-2 年 8,511,032.53 38.28 851,103.25 118,616.00 0.35 11,861.60 2-3 年 64,600.00 0.29 12,920.00 76,413.00 0.23 15,282.60 3-4 年 66,413.00 0.30 19,923.90 - - - 合计 22,232,387.85 100.00 1,563,464.27 33,630,072.30 100.00 1,698,896.37 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总 额的比例％ 贵州瑞康医药有限公司 货款 7,971,261.56 1-2 年 35.85 普宁市医药公司 货款 6,824,121.77 1 年以内 30.69 海南济民药业有限公司 货款 1,329,521.35 1 年以内 5.98 广东深华药业有限公司 货款 826,800.00 1 年以内 3.72 广东振宁医药（集团）公司药 品批发部 货款 738,679.20 1 年以内 3.32 合 计 - 17,690,383.88 - 79.56 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期冲回坏账准备金额-135,432.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 公告编号： 2019-005 83 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （7）本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无 （8）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无 （9）本期实际核销的应收账款情况：无 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,187,287.20 100.00 6,294,400.95 100.00 合 计 2,187,287.20 100.00 6,294,400.95 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付账款期末 余额比例（%） 河南省新四方制药有限公 司 非关联 1,134,000.00 1 年以内 51.85 珠海联邦制药股份有限公 司中山分公司 非关联 533,172.20 1 年以内 24.38 广东利泰医药物流有限公 司 同一控股股东控 制的其他企业 200,000.00 1 年以内 9.14 揭阳市骏龙货运有限公司 非关联 132,055.00 1 年以内 6.04 中审华会计师事务所（特殊 普通合伙）深圳分所 非关联 75,000.00 1 年以内 3.43 合 计 - 2,074,227.20 - 94.84 3、预付款项中预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项： 单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占预付账款期末 公告编号： 2019-005 84 余额比例（%） 广东利泰医药物流有限公 司 同一控股股东控 制的其他企业 200,000.00 1 年以内 9.14 合 计 - 200,000.00 - 9.14 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 862,849.52 140,536.30 合 计 862,849.52 140,536.30 1、其他应收款 （1）按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,112,963.34 100.00 250,113.82 22.47 862,849.52 其中：低风险组合 11,825.16 1.06 - - 11,825.16 账龄风险组合 1,101,138.18 98.94 250,113.82 22.71 851,024.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,112,963.34 100.00 250,113.82 22.47 862,849.52 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号： 2019-005 85 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,536.30 100.00 60,000.00 29.92 140,536.30 其中：低风险组合 536.30 0.27 - - 536.30 账龄风险组合 200,000.00 99.73 60,000.00 30.00 140,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 200,536.30 100.00 60,000.00 29.92 140,536.30 （2）组合分类明细说明： 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无 2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无 3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占 总 额 比 例（%） 坏账准备 金额 占总额比例 （%） 坏账准备 1 年以内 - - - - - - 1-2 年 901,138.18 81.84 90,113.82 - - - 2-3 年 - - - 3-4 年 - - - 200,000.00 100.00 60,000.00 4-5 年 200,000.00 18.16 160,000.00 合 计 1,101,138.18 100.00 160,000.00 200,000.00 100.00 60,000.00 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 200,000.00 200,000.00 公告编号： 2019-005 86 五险一金（员工缴纳部分） 11,825.16 536.30 往来款 901,138.18 - 合 计 1,112,963.34 200,536.30 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 (%) 中国抽纱汕头进出口公 司普宁市公司 保证金、押金 200,000.00 4-5 年 17.97 五险一金（个人） 五险一金（员工缴 纳部分） 11,825.16 1 年以内 1.06 广东宏达药业有限公司 往来款 901,138.18 1-2 年 80.97 合 计 - 1,112,963.34 - 100.00 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 190,113.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （6）其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无 （7）涉及政府补助的应收款项：无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无 （10）本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无 （11）本期实际核销的其他应收款情况：无 （五）存货 1、存货明细列示如下： 公告编号： 2019-005 87 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 3,008,413.63 86,850.00 2,921,563.63 1,560,984.22 - 1,560,984.22 发出商品 - - - 1,061,049.23 - 1,061,049.23 合 计 3,008,413.63 86,850.00 2,921,563.63 2,622,033.45 - 2,622,033.45 2、存货跌价准备变动情况列示如下： 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 - 86,850.00 - - - 86,850.00 合 计 - 86,850.00 - - - 86,850.00 （六）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税额 180,629.02 527,836.04 合 计 180,629.02 527,836.04 （七）固定资产 1、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 运输设备 电子设备及其 他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,484,322.32 414,444.45 460,704.25 2,359,471.02 2.本期增加金额 85,800.00 - 139,920.00 225,720.00 （1）购置 85,800.00 - 139,920.00 225,720.00 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 公告编号： 2019-005 88 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 1,570,122.32 414,444.45 600,624.25 2,585,191.02 二、累计折旧 1.期初余额 459,496.87 121,213.22 216,184.59 796,894.68 2.本期增加金额 299,709.75 78,727.92 88,412.38 466,850.05 （1）计提 299,709.75 78,727.92 88,412.38 466,850.05 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 759,206.62 199,941.14 304,596.97 1,263,744.73 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 810,915.70 214,503.31 296,027.28 1,321,446.29 2.期初账面价值 1,024,825.45 293,231.23 244,519.66 1,562,576.34 注：1、固定资产本期计提折旧额 466,850.05 元。 2、期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3、截止到 2018 年 12 月 31 日无闲置或暂时闲置的固定资产。 （八）无形资产 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 727,477.98 727,477.98 公告编号： 2019-005 89 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 727,477.98 727,477.98 二、累计摊销 1.期初余额 455,669.66 455,669.66 2.本期增加金额 145,495.62 145,495.62 （1）计提 145,495.62 145,495.62 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 601,165.28 601,165.28 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 126,312.70 126,312.70 2.期初账面价值 271,808.32 271,808.32 注：1、本公司期末无形资产无用于抵押借款的情况。 2、本期公司无内部研发形成的无形资产。 公告编号： 2019-005 90 （九）长期待摊费用 项 目 期初额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末额 仓库装修费 183,687.45 - 64,851.96 - 118,835.49 办公室装修费 5,649,923.14 - 467,579.76 - 5,182,343.38 2017 年经营场所 装修费 3,963,963.96 - 328,052.16 - 3,635,911.80 4 号商务楼第一 期改造装修工程 - 3,608,379.81 105,354.16 - 3,503,025.65 4 号商务楼第二 期改造装修工程 - 3,397,032.04 - - 3,397,032.04 合 计 9,797,574.55 7,005,411.85 965,838.04 - 15,837,148.36 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 475,107.03 439,724.09 小 计 475,107.03 439,724.09 （十一）应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 1,186,359.00 10,784,406.90 合 计 1,186,359.00 10,784,406.90 1、应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,186,359.00 10,784,406.90 合 计 1,186,359.00 10,784,406.90 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号： 2019-005 91 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 款项性质 贵州百灵企业集团制药股份有 限公司 139,266.00 1-2 年 11.74 货款 广东振宁医药（集团）医药发展 公司 210,300.00 1-2 年 17.73 货款 合 计 349,566.00 - 29.47 - （十二）预收款项 1、预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 13,968.68 28,777.65 合 计 13,968.68 28,777.65 2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关 联方款项。 3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。 4、本报告期末预收账款中预收关联方款项：无 5、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 428,321.50 1,973,345.83 2,192,958.61 208,708.72 二、离职后福利-设定 提存计划 - 119,019.17 119,019.17 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他 - - - - 公告编号： 2019-005 92 福利 合 计 428,321.50 2,092,365.00 2,311,977.78 208,708.72 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 413,816.00 1,629,572.31 1,836,562.19 206,826.12 二、职工福利费 - 184,894.35 184,894.35 - 三、社会保险费 - 70,669.63 70,669.63 - 其中：1.医疗保险费 - 60,572.04 60,572.04 - 2.工伤保险 - 2,310.89 2,310.89 - 3.生育保险 - 7,786.70 7,786.70 - 四、住房公积金 11,957.50 64,140.00 76,097.50 五、工会经费和职工 教育经费 2,548.00 24,069.54 24,734.94 1,882.60 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计 划 - - - - 九、其他短期薪酬 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 428,321.50 1,973,345.83 2,192,958.61 208,708.72 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 - 114,042.60 114,042.60 - 二、失业保险费 - 4,976.57 4,976.57 - 合 计 - 119,019.17 119,019.17 - 公告编号： 2019-005 93 （十四）应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 36,560.26 93,463.64 城市维护建设税 2,559.22 6,542.45 教育费附加 1,096.81 2,803.91 地方教育费附加 731.21 1,869.27 企业所得税 236,992.88 4,119.36 个人所得税 211.57 1,388.14 印花税 5,109.40 7,333.40 合 计 283,261.35 117,520.17 （十五）其他应付款 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他 252,214.37 197,645.56 合 计 252,214.37 197,645.56 1、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金、押金 161,881.00 119,541.00 租金及水电费 90,333.37 72,809.56 运费 - 615.00 其他往来款 - 4,680.00 合 计 252,214.37 197,645.56 （2）本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （3）本报告期末其他应付款中欠关联方款项：无 （4）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 性质或内容 账龄 账龄超过一年未偿 还或结转的原因 泰康人寿保险有限责任公司 84,000.00 押金 1-2 年 押金，租赁未到期 公告编号： 2019-005 94 广东揭阳中心支公司 中国抽纱汕头进出口公司普 宁市公司 78,333.37 租金 1 年以内 不适用 民生人寿保险股份有限公司 揭阳中心支公司 42,340.00 押金 1 年以内 不适用 珠江人寿保险股份有限公司 22,716.00 押金 1-2 年 押金，租赁未到期 安信证劵股份有限公司揭阳 临江北路证券营业部 12,825.00 押金 2-3 年 押金，租赁未到期 合 计 240,214.37 - - - （十六）股本 1、 本期股本变动情况 股东名称 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 李绪庆 8,952,800.00 - - - - - 8,952,800.00 普宁市利泰投资 管理有限公司 14,728,800.00 - - - - - 14,728,800.00 罗庆发 5,198,400.00 - - - - - 5,198,400.00 合 计 28,880,000.00 - - - - - 28,880,000.00 （十七）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 （十八）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 999,810.45 123,172.42 - 1,122,982.87 合计 999,810.45 123,172.42 - 1,122,982.87 公告编号： 2019-005 95 （十九）未分配利润 项 目 金 额 调整前 上年末未分配利润 7,284,622.54 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后 年初未分配利润 7,284,622.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,231,724.20 减：提取法定盈余公积 123,172.42 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 8,393,174.32 （二十）营业收入及成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 40,522,486.90 99,660,626.16 2、其他业务收入 971,920.87 617,427.22 合 计 41,494,407.77 100,278,053.38 二、营业成本 1、主营业务成本 33,187,176.00 74,675,523.90 2、其他业务成本 512,515.17 290,329.20 合 计 33,699,691.17 74,965,853.10 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 2018 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 西药 13,242,074.24 12,755,995.67 486,078.57 注射注液 8,358,921.51 8,097,174.87 261,746.64 公告编号： 2019-005 96 外用药 671,994.36 663,683.81 8,310.55 生物制品 97,696.74 96,666.66 1,030.08 中药饮片 34,963.65 33,286.88 1,676.77 中成药内服 18,116,836.40 11,540,368.11 6,576,468.29 小 计 40,522,486.90 33,187,176.00 7,335,310.90 二．其他业务 房屋租赁收入 971,920.87 512,515.17 459,405.70 小 计 971,920.87 512,515.17 459,405.70 合 计 41,494,407.77 33,699,691.17 7,794,716.60 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一.主营业务 西药 52,410,521.69 33,127,846.43 19,282,675.26 中成药 25,310,705.38 23,280,851.72 2,029,853.66 注射注液 17,226,280.20 13,580,123.72 3,646,156.48 外用药 4,401,166.91 4,380,013.78 21,153.13 生物制品 294,063.10 290,175.43 3,887.67 医疗器械 5,341.88 5,128.21 213.67 非药品 12,547.00 11,384.61 1,162.39 小 计 99,660,626.16 74,675,523.90 24,985,102.26 二．其他业务 房屋租赁收入 617,427.22 290,329.20 327,098.02 小 计 617,427.22 290,329.20 327,098.02 合 计 100,278,053.38 74,965,853.10 25,312,200.28 3、本公司本期前五名客户收入 客户名称 金额 占营业收入的比例（%） 普宁市医药公司 10,103,105.41 24.35 海南济民药业有限公司 5,845,267.28 14.09 创美药业股份有限公司 3,013,611.85 7.26 广东深华药业有限公司 1,676,449.67 4.04 普宁市立丰药业有限公司 1,071,035.58 2.58 合 计 21,709,469.79 52.32 公告编号： 2019-005 97 （二十一）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51,000.00 280,801.68 教育费附加 21,857.15 120,343.58 地方教育费附加 11,972.09 80,229.07 印花税 27,756.00 54,857.20 车船税 403.28 420.00 合 计 112,988.52 536,651.53 （二十二）销售费用 类 别 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 278,667.57 365,777.23 运杂费 289,035.89 813,333.81 业务招待费 194,403.78 717,320.93 差旅费 189,131.27 252,592.96 办公费 124,801.47 92,884.06 折旧 282,177.13 262,673.29 业务宣传费 9,544.66 9,732,980.97 汽车费用 13,828.51 31,230.18 宣传展览费 - 8,400.00 合 计 1,381,590.28 12,277,193.43 （二十三）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,814,829.51 2,108,287.29 办公费 212,882.52 370,363.06 折旧 184,672.92 174,445.36 租金 1,072,276.55 1,187,218.69 无形资产摊销 145,495.62 145,495.32 业务招待费 70,415.38 91,951.00 差旅费 8,085.08 61,275.63 公告编号： 2019-005 98 维修费 19,608.00 85,898.00 低值易耗品 29,491.33 29,668.12 中介机构服务费 231,827.17 457,383.70 装修费 792,435.63 467,336.95 车辆使用费 26,589.40 20,766.94 盘亏 - 6.81 合 计 4,608,609.11 5,200,096.87 （二十四）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 155,981.40 - 减：利息收入 321.04 13,055.78 手续费及其他 9,512.08 12,653.45 合 计 165,172.44 -402.33 （二十五）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 54,681.72 1,107,591.97 存货跌价准备 86,850.00 - 合 计 141,531.72 1,107,591.97 （二十六）投资收益 项目 本期数 上期数 理财产品收益 - 133,776.33 合 计 - 133,776.33 （二十七）营业外收入 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 0.60 0.60 - - 公告编号： 2019-005 99 合 计 500,000.60 500,000.60 1,000,000.00 1,000,000.00 其中，计入报告期内损益的政府补助： 补助项目 金 额 与资产相关/与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌企 业补贴 500,000.00 与收益相关 合 计 500,000.00 （二十八）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非 经常性损益 的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 150,000.00 150,000.00 13,800.00 13,800.00 违约金、赔偿金及罚款支出 4,989.28 4,989.28 39,233.42 39,233.42 其他 564.61 564.61 8,053.10 8,053.10 合 计 155,553.89 155,553.89 61,086.52 61,086.52 （二十九）所得税费用 1、所得税费用明细表 项 目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 532,929.98 2,185,115.83 递延所得税调整 -35,382.94 -276,897.99 合 计 497,547.04 1,908,217.84 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,729,271.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 432,317.81 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 公告编号： 2019-005 100 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,229.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 497,547.04 （三十）现金流量项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补助 500,000.00 1,000,000.00 保证金、押金 42,340.00 106,716.00 财务费用-利息收入 321.04 13,055.78 往来款及其他 - 12,057.40 合 计 542,661.04 1,131,829.18 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现的期间费用 5,267,127.45 13,929,776.83 财务费用 9,512.08 12,653.45 职工生育基金 - 1,500.00 营业外支出 154,989.28 61,086.52 合 计 5,431,628.81 14,005,016.80 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,231,724.20 5,355,540.78 加：资产减值准备 141,531.72 1,107,591.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 466,850.05 437,118.65 无形资产摊销 145,495.62 145,495.32 长期待摊费用摊销 965,838.04 532,431.72 公告编号： 2019-005 101 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - -133,776.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,382.94 -276,897.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -386,380.18 -1,740,437.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,855,436.74 -23,647,565.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,413,431.70 8,759,892.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 6,971,681.55 -9,460,606.38 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 675,260.54 133,438.80 减：现金的期初余额 133,438.80 14,281,279.85 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 541,821.74 -14,147,841.05 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 675,260.54 133,438.80 其中：库存现金 20,574.44 56,849.00 可随时用于支付的银行存款 654,686.10 76,589.80 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 - - 三、现金和现金等价物余额 675,260.54 133,438.80 （三十二）所有权或使用权受到限制的资产 截止资产负债表日，无所有权或使用权受到限制的资产。 六、关联方及关联交易 公告编号： 2019-005 102 （一）公司控股股东情况 股东名称 持股数量（股） 对本公司持股比例 （%） 普宁市利泰投资管理有限公司 14,728,800.00 51.00 合 计 14,728,800.00 51.00 （二）本公司实际控制人情况 股东名称 持股数量（股） 对本公司持股比例 （%） 罗庆发 19,927,200.00 69.00 合 计 19,927,200.00 69.00 注：罗庆发直接持有公司 5,198,400 股股份，通过普宁市利泰投资管理有限公司间接控 制公司 14,728,800 股股份。 （三）本公司的子公司情况 本公司无子公司情况 （四）本公司的合营和联营企业的情况 本公司无重要的合营或联营企业 （五）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东利泰医药物流有限公司 同一实际控制人控制的其他企业 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 本公司关联方应收项目： 科目 关联方 期末余额 期初余额 公告编号： 2019-005 103 预付款项 广东利泰医药物流有限公司 200,000.00 - 2、应付项目 本公司无关联方应付项目。 七、或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重大事项 截止资产负债表日，本公司无其他重大事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 公告编号： 2019-005 104 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,553.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 124,858.85 合 计 219,587.86 （二）加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股 收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.88 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 2.37 0.04 0.04 普宁市利泰广源医药营销股份有限公司 二〇一九年四月八日 公告编号： 2019-005 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。