839920_2019_联佳股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 联佳股份 NEEQ : 839920 广东顺德联佳材料股份有限公司 Guangdong Shunde Lianjia Material Co., Ltd. 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 1、2019 年 3 月公司收购控制子公司浙江粤顺商贸有限公司股 20%股权，股权 转让完成后，联佳股份持有粤顺商贸 80%股权。 2、2019 年公司成为日本出光树脂代理商。 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、联佳股份、股份公司 指 广东顺德联佳材料股份有限公司 有限公司、联佳有限 指 股份公司前身，2000 年 6 月设立时为顺德市大良镇 联佳塑料制品有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让行为 公司章程 指 广东顺德联佳材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东顺德联佳材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年度 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马剑江、主管会计工作负责人宋细英及会计机构负责人（会计主管人员）吕丽金保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、供应商集中风险 2018 年度、2019 年度公司前五大供应商的采购金额占采购总 额的比例分别为 86.87%%和 72.58%。公司与韩华化学(宁波) 有限公司、青海盐湖工业股份有限公司、新疆天业(集团)有限 公司、中国石化化工销售有限公司华南分公司等大量国内外知 名企业建立了长期稳定的合作关系，其中，公司作为韩华化学 (宁波)有限公司指定一级代理商，存在向单个供应商韩华化学 (宁波)有限公司采购超过 50%的情况，对供应商具有一定的依 赖性。如果未来前五大供应商减少订单或其生产经营发生重大 不利变化，可能会给公司的经营带来不利影响。 2、公司业务较单一风险 报告期内，公司营业收入主要来自塑料类、助剂类、橡胶类产 品的贸易批发销售。其中，塑料类产品收入是公司目前的主要 收 入 来 源 ， 2018 年 、 2019 年 度 塑 料 类 产 品 收 入 分 别 483,331,028.49 元和 505,093,501.07 元，占总营业收入的比重 分别为 94.06%、95.00%，占比较高。报告期内，公司收入、净 利润和资产规模呈不断上升趋势，公司成长性较好，但相对于 其他规模较大的综合性贸易服务商而言，公司经营业务较为单 一，可能会影响公司抵御市场风险的能力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司规模较小，股权结构单一，公司管理层规 公告编号：2020-005 6 范运作意识不强，公司治理存在部分不规范之处，未建立对外 担保、重大投资、关联交易等相关制度。股份公司设立后，公 司建立健全了法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部 控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，且公司各项内部管 理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检 验，因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时， 经营规模的不断扩大，也对公司治理提出更高的要求，公司需 要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各 方面 不断提升完善。因此，公司未来经营中存在因内部治理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、实际控制人控制不当风险 报告期内，公司实际控制人马剑江直接持有本公司 90.00%的 股份，同时，马剑江担任公司董事长、总经理，其个人意志将 对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等构成重大影响。 公司存在实际控制人不当控制的风险。 5、市场价格波动风险 由于具有大宗商品交易特征，公司贸易批发的单笔价值及重量 均较大，期货工具的引进、产能的迅速扩张、煤化工产品的介 入，共同促使塑料行业价格波动频率加快，以往较明显的季节 性走势现在正在削弱。产品价格波动较为频繁，如果贸易批发 商不能及时调整其价格，将极大影响其贸易利润和销售情况。 市场价格波动频繁，也促使贸易批发商的价格发现能力和响应 速度成为其业务成交和风控的关键能力。因此，如果市场价格 出现异常波动，将可能影响其公司利润和销售情况。 6、销售区域集中风险 报告期内，公司产品均为国内销售。其中，公司在广东省销售 金额和占比较大。2018 年度、2019 年度公司在广东省实现的 销售收入分别为 393,067,089.42 元和 356,270,571.52 元，占总 营业收入的比重分别为 76.49%和 67.01%，虽然占比呈稳步下 降趋势，但是总体占比较高。虽然公司具有一定的先发优势和 地域资源优势，但是如果广东省经济出现下滑或出现较多的竞 争者，将会对公司的业务造成较大的冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东顺德联佳材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Shunde Lianjia Material Co.,Ltd. 证券简称 联佳股份 证券代码 839920 法定代表人 马剑江 办公地址 佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓晟林 职务 董事会秘书 电话 0757-26921185 传真 0757-26921186 电子邮箱 13302819099@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号，528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶 （丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉 及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批 发服务,并为客户提供相应的产品技术配方相关配套服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 马剑江 实际控制人及其一致行动人 马剑江 公告编号：2020-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144060672435439XG 否 注册地址 佛山市顺德区大良凤翔工业区昌 宏路 26 号 否 注册资本 16,500,000.00 否 无 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊合伙） 签字注册会计师姓名 高术峰、韩燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 531,671,891.70 513,863,387.25 3.47% 毛利率% 3.18% 2.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,201,003.79 2,523,296.50 26.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,742,722.11 2,250,818.93 21.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 9.52% 8.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.16% 7.32% - 基本每股收益 0.19 0.15 26.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 51,447,124.29 55,970,536.16 -8.08% 负债总计 13,737,472.64 19,640,254.01 -30.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,204,365.51 32,045,641.29 9.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.94 9.79% 资产负债率%（母公司） 29.28% 38.19% - 资产负债率%（合并） 26.70% 35.09% - 流动比率 3.4712 2.6523 - 利息保障倍数 7.26 8.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,134,703.76 -5,207,550.64 140.99% 应收账款周转率 59.67 53.50 - 存货周转率 61.61 54.54 - 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.08% 18.69% - 营业收入增长率% 3.47% 39.92% - 净利润增长率% 26.92% -67.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,500,000 16,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 524,915.09 委托他人投资或管理资产的损益 116,537.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,654.33 非经常性损益合计 633,798.40 所得税影响数 161,392.14 少数股东权益影响额（税后） 14,124.58 非经常性损益净额 458,281.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的 通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该 公告编号：2020-005 11 准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重 组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导 致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准 则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。 新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收益 0 元，减少其他综合收 益 0 元，减少股东权益 0 元，减少净资产 0 元。 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 — 其中：交易性金融资产 8,000,000.00 其他流动资产 8,136,366.53 136,366.53 公告编号：2020-005 12 ⑤其他会计政策变更 无 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 17,952,384.48 0.00 应收账款 0.00 8,792,836.02 应收票据 0.00 9,159,548.46 应付票据及应付账 款 6,519,712.21 0.00 应付票据 6,402,956.53 应付账款 116,755.68 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行业为（F）批 发和零售业（F51）；根据我国《国民经济行业分类与代码（GB/4754-2011）》（2011 年修订）国家标准 （GB/T4754-2002），公司属于（F）批发和零售业中的（F51）批发业。根据全国中小企业股份转让系 统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》规定，公司所处行业为（10）能源中的石油与天然气的炼 制和营销（10101212）；根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公 司属于（F）批发和零售业（F51）中的其他化工产品批发（F5169）。公司通过多年的行业经验和深厚 的人脉资源，积累了丰富的供应商资源和优质的客户资源，并依据下游客户的需求，能够提供多种不 同原料组合，提供市场价格讯息支持、技术支持、配方支持、新产品推介，资金结算支持及物流配送 支持等服务。 （一）销售模式 公司主要提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡 胶及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易 批发服务，并为客户提供相应的产品技术配方相关配套服务。在业务过程中，公司不通过二级分销商 进行分销，公司直接面对下游终端使用客户，在提供上述产品贸易批发服务过程中，针对产品种类较 多、客户要求差异较大、技术能力较强的特点，要求销售服务提供商具有较强的技术水平和丰富的行 业经验，要求其能够确保产品种类明确、产品质量较高，能及时向需求方和供应方提供库存信息，保 证需求方的生产使用需求，避免供应方的存货跌价风险。因此，公司采用直接销售的模式，不通过二 级分销商进行分销，能够为客户提供较高的产品、服务质量。在直接销售过程中，公司主要采用二种 销售模式具体包括：远期订货模式和即期订货模式。在远期订货模式下，公司会在每月固定的时间点 确定客户下月需求信息，并签订相应的销售合同，公司按客户需求在下月份分期送货，一般大客户采 用该订货模式；在即期订货模式下，适用于定量产品尚有余量及不定量产品。 （二）采购模式 公司制定了采购管理办法，由采购部和营销管理部共同制定公司采购计划，指导物资采购管理工 作。营销管理部通过汇总对比往年同期销售量，分析市场行情。采购部与客户沟通下游需求变化等来 制定采购计划。在采购计划的指导下，采购人员与上游供应商进行谈判，筛选出合格优质的上游供货 商，并签订合同。待检验合格后，生产商或公司委托第三方物流公司将产品运送至公司指定的地点。 公司财务部根据采购合同内容按要求付款，公司与上游供应商与下游客户结算方式均为银行转账方式 或银行承兑汇票方式付款、收款，无直接通过现金收付款的情形。 （三）仓储运输模式 目前，公司采用生产商自有物流和第三方物流相结合的物流配送模式，适合自身发展阶段的需要。 公司设有仓储部、物流部，配备设备和人员，按照制定的物流服务规范和流程，实施物流配送以满足 客户需求。为了提高物流配送效率、降低物流配送成本，公司选择与第三方物流公司合作，在配送部 门统一监管下完成配送工作。 （四）盈利模式 报告期内，公司营业收入主要来自塑料类产品、助剂类产品、橡胶类产品的贸易批发销售。公司 专注于提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡胶及顺 丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批发服 务。公司依据下游客户的需求，通过向上游供应商进行采购，并配送至下游客户指定的地点。在贸易 批发过程中，由于公司经营产品品种和型号较为丰富，能够为下游客户提供多种不同原料组合。因此， 公司通过采购供应、仓储运输、进口通关、供应链信息、结算配套等全方位的综合服务能力，最终完 成交易，从而取得贸易批发收入。 报告期内及至披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2020-005 14 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年面对宏观经济下行的压力，联佳股份积极把握“新常态”带来的发展机遇，内抓管理、外 争市场，大力提升品质和服务，获得了超越竞争对手的高速增长。 1、营业收入方面 2019 年度公司营业收入为 531,671,891.70 元，较上年同期相比增加了 17,808,504.45 元，增长比例 为 3.47%，主要原因是公司成立了控股子公司浙江粤顺商贸有限公司，其收入增长所致，浙江粤顺商 贸有限公司 2019 年的收入为 168,559,219.93 元。 2、经营管理方面 在整体经济下行的情况下，2019 年供应链业务维持了原有的业务量，公司强化了服务意识，为客 户提供更全面的服务。全资子公司广东普赛夫聚合物有限公司主营产品为 BOPP 薄膜类功能母料，已 经实现量产，多个客户对产品给予好评，2020 年有望进一步拓展市场规模。 （1）公司治理 报告期内，公司进一步完善了治理结构，健全组织机构，形成了一系列公司治理、内控管理制度 体系和信息管理制度。公司治理及管理开始步入科学化、规范化、制度化轨道。 （2）利用资本市场做大做强 公司将通过挂牌促进公司的规范治理，提升公司的品牌形象，并将利用新三板融资通道增强公司 的融资能力，为公司的进一步发展奠定坚实的基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 14,771,079.75 28.71% 11,067,078.29 19.77% 33.47% 应收票据 6,766,364.82 13.15% 8,792,836.02 15.71% -23.05% 应收账款 7,765,734.31 15.09% 9,159,548.46 16.36% -15.22% 存货 7,529,624.25 14.64% 9,180,574.44 16.40% -17.98% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,999,127.40 7.77% 317,477.02 0.57% 1,159.66% 在建工程 698,837.43 1.25% 短期借款 10,000,000.00 19.44% 12,000,000.00 21.44% -16.67% 长期借款 267,768.98 0.52% 预付款项 8,995,490.93 17.48% 5,670,703.13 11.02% 58.63% 未分配利润 5,516,736.18 10.70% 2,566,539.79 4.99% 114.56% 公告编号：2020-005 15 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司的货币资金金额为14,771,079.75元，比上年度末增加了3,704,001.46 元，变动比例为33.47%，变动原因主要是预收账款增加了2,231,183.95元,而应收账款和应收票据分别 减少了1,393,814.15元和2,026,471.20元。 2、预付款项：报告期内，公司的预付账款金额为8,995,490.93元，比上年末增加了3,324,787.80元， 变动比例为58.63%，变动原因主要是年底货源紧张，需提前预付款锁定价格备货。 3、未分配利润：报告期内，公司的未分配利润金额为5,516,736.18元，比上年增加2,950,196.39元， 变动比例为114.95%，变动原因主要是本年实现了净利润3,563,969.50元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 531,671,891.70 - 513,863,387.25 - 3.47% 营业成本 514,746,314.31 96.82% 498,625,309.47 97.03% 3.23% 毛利率 3.18% 0 2.97% 0 0 销售费用 6,629,590.16 1.25% 6,732,708.34 1.31% -1.53% 管理费用 5,431,565.13 1.02% 4,213,801.06 0.82% 28.90% 研发费用 - - - - - 财务费用 707,939.24 0.13% 424,610.34 0.08% 66.73% 信用减值损失 71,311.12 0.01% 资产减值损失 - - -4,785.08 0.00% 1,590.28% 其他收益 5,556.42 0.00% 33,039.44 0.01% -83.18% 投资收益 116,537.64 0.02% 188,732.77 0.04% -38.25% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 4,068,233.48 0.77% 3,692,928.10 0.72% 10.16% 营业外收入 548,963.52 0.10% - - - 营业外支出 37,259.18 0.01% 38,484.04 0.01% -3.18% 净利润 3,563,969.50 0.67% 2,807,937.36 0.55% 26.92% 项目重大变动原因： 1、管理费用：报告期内，公司的管理费用金额为55,431,565.13元，比上年度末增加了1,214,764.07 元，变动比例为28.9%，变动的主要原因是2019年4月母公司办公面积扩大，从而使租金成本增加了31.2 万，同时子公司广东普赛夫聚合物有限公司2019年1月正式投产增加了管理成本； 2、财务费用：报告期内，公司的财务费用金额为707,939.24元，比上年度末增加了283,328.90元， 变动比例为66.73%，变动的主要原因是利息支出的增加；2018年收到政府18.8万的贷款利息补贴，而 2019年无此事项；同时，2019年增加了信用证的支付，导致银行手续费增加了4.8万； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 531,671,891.70 513,863,387.25 3.47% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 514,746,314.31 498,625,309.47 3.23% 其他业务成本 0 0.0000 0.00% 公告编号：2020-005 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 塑料 505,093,501.07 95.00% 483,331,028.49 94.06% 4.50% 添加剂 7,997,406.72 1.50% 10,865,836.44 2.11% -26.40% 高吸水树脂 0 0.00% 125,461.54 0.02% -100.00% 橡胶 18,580,983.91 3.49% 19,541,060.78 3.80% -4.91% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华东 174,511,962.41 32.82% 112,437,003.87 21.88% 55.21% 华中 378,389.51 0.07% 1,456,196.44 0.28% -74.02% 华北 139,088.49 0.03% 1,283,361.08 0.25% -89.16% 西北 100,862.07 0.02% 3,139,741.38 0.61% -96.79% 西南 271,017.70 0.05% - - - 华南 356,270,571.50 67.01% 395,707,168.42 77.01% -9.97% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的助剂收入为7,997,406.72元，比上年度末减少了2,868,429.72元，变动比例-26.4%, 变动原因主要是助剂类业务结算账期较长，公司处于综合考虑，缩减了部分助剂业务； 报告期内，公司的华东收入为174,511,962.41元，比上年度末增长了55.21%，而华中、华北、西北 以及华南地区则分别下降了74.02%、89.16%、96.79和9.97%，变动原因主要为2019年公司着重于开发 华东市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广州雷诺丽特塑料有限公司 19,208,354.50 3.16% 否 2 江门市鑫佰威塑胶制品有限公司 18,230,042.50 3.00% 否 3 南亚塑胶工业(广州)有限公司 16,587,185.77 2.73% 否 4 安徽天安新材料有限公司 12,020,184.00 1.98% 否 5 苏州华实塑胶有限公司 11,570,812.00 1.90% 否 合计 77,616,578.77 12.77% - 报告期内，客户前五名占销售总额的 12.77%，应收账款期末余额前五名占总余额的 47.84%。 报告期内，客户广州雷诺丽特塑料有限公司占销售总额的 3.16%，应收账款期末余额占总余额的 0% ； 客户江门市鑫佰威塑胶制品有限公司占销售总额的 3.00%，应收账款期末余额占总余额的 5.3%元；客户 南亚塑胶工业(广州)有限公司占销售总额的 2.73%，应收账款期末余额占总余额的 0%；客户安徽天安新 材料有限公司占销售总额的 1.98%，应收账款期末余额为 0%；客户苏州华实塑胶有限公司占销售总额的 1.9%，应收账款期末余额占总余额的 0%。应收账款未收回的主要原因是未到合同约定的回款期。 公告编号：2020-005 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 韩华化学(宁波)有限公司 322,987,825.00 56.11% 否 2 青岛海湾化学有限公司 26,867,961.00 4.67% 否 3 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司 25,668,570.00 4.46% 否 4 青海盐湖镁业有限公司 21,510,188.85 3.74% 否 5 青海盐湖工业股份有限公司 20,787,358.51 3.61% 否 合计 417,821,903.36 72.59% - 报告期内，供应商前五名占采购总额的 72.58%，应付账款期末余额前五名占总余额的 65.49%。 报告期内，供应商韩华化学(宁波)有限公司占采购总额的 56.11%，应付账款期末余额为 1,775,812.50 元；供应商青岛海湾化学有限公司占采购总额的 4.67%，应付账款期末余额为 0；供应商 中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司占采购总额的 4.46%，应付账款期末余额为 1450 元；供应商青 海盐湖镁业有限公司占采购总额的 3.74%，应付账款期末余额为预付 793,983.42 元；供应商青海盐湖工 业股份有限公司占采购总额的 3.61%，应付账款期末余额为 0。应付账款余额占比较小，主要原因是公 司按时支付供应商款项。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,134,703.76 -5,207,550.64 140.99% 投资活动产生的现金流量净额 1,835,043.14 -1,211,513.17 251.47% 筹资活动产生的现金流量净额 250,260.30 5,533,124.38 -95.48% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增加了 7,432,254.40 元，变动的主要原因是 2019 年销售规模比上年同期扩大了 3.47%，增加了毛利额 168.00 万，且预收账款余额增加了 2,231,183.95 元，而应收账款和应收票据余额共减少了 342.00 万元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较 2018 年增加了 3,046,556.30 元，变动的主要原因是减少 了对固定资产、无形资产和其他长期资产的投资 221 万。 3、报告期内投资活动产生的现金流量净额较 2018 年减少了 5,282,864.08 元，变动的主要原因是偿还 银行贷款 4,022,231.02 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司设有全资子公司一家，控股子公司一家，报告期内基本情况如下：（单位：元） 1、浙江粤顺商贸有限公司注册资本为人民币：1,000.00 万元，本公司持股比例 60%，法定 代表人为马剑江，注册经营地：宁波鄞州区。 报告期营业收入：1,720,674.56 元，净利润: 186,613.83 元。2019 年 3 月 27 经广东顺德联佳 材料股份有限公司第一届董事会第十八次会议审议通过公司向股东杨林购买浙江粤顺商贸有限 公司 20%股权资产，完成购买后，公司持有浙江粤顺商贸有限公司 80%的股权。 2、广东普赛夫聚合物有限公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，法定代表人为马剑江，注 册经营地；佛山市顺德区，该公司目前还没正式运营。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 18 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日 至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租 赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融 工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付 账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融 工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有 至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合 同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 — 其中：交易性金融资产 8,000,000.00 其他流动资产 8,136,366.53 136,366.53 公告编号：2020-005 19 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收益 0 元，减少其他 综合收益 0 元，减少股东权益 0 元，减少净资产 0 元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：无 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：无 计量类别 按原金融工具准则确认 的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则 确认的损失准备 应收账款 411,304.68 411,304.68 411,304.68 其他应收款 2,363.58 2,363.58 2,363.58 合计 413,668.26 413,668.26 413,668.26 ⑤其他会计政策变更 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司资产规模和收入水平稳定提升，主要财 务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自己的产品和商业模式， 公司知名度不断提高，市场认可程度和整体实力都在不断增强。公司不存在法律法规或公司章程规定 终止经营或丧失持续经营能力的情况，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，具有良好的持 续经营能力。公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原 材料）。 公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、供应商集中风险 2018 年度、2019 年度公司前五大供应商的采购金额占采购总额的比例分别为 86.87%%和 72.58%。 公司与韩华化学(宁波)有限公司、青海盐湖工业股份有限公司、新疆天业(集团)有限公司、中国石化化 工销售有限公司华南分公司等大量国内外知名企业建立了长期稳定的合作关系，其中，公司作为韩华 化学 (宁波)有限公司指定一级代理商,存在向单个供应商韩华化学(宁波)有限公司采购超过 50%的情 况，对供应商具有一定的依赖性。如果未来前五大供应商减少订单或其生产经营发生重大不利变化,可 能会给公司的经营带来不利影响。 解决方案：公司继续加强原有成熟产品的销售业务。其次，公司将进一步深入分析客户需求，并 根据行业客户的特点，实施采购渠道多元化、销售产品多元化、销售区域多元化战略。 2、公司业务较单一风险 公告编号：2020-005 20 报告期内，公司营业收入主要来自塑料类、助剂类、橡胶类产品的贸易批发销售。其中，塑料类产 品收入是公司目前的主要收入来源, 2018、2019 年度塑料类产品收入分别 483,331,028.49 元和 505,093,501.07 占总营业收入的比重分别为 94.06%、95.00%，占比较高。报告期内，公司收入、净利 润和资产规模呈不断上升趋势,公司成长性较好，但相对于其他规模较大的综合性贸易服务商而言,公 司经营业务较为单一，可能会影响公司抵御市场风险的能力。 解决方案：公司制定了未来两年的发展计划，未来 2 年内公司将在华东、华北和西南等区域内组建 区域性的公司，并不断优化的销售产品种类，组建技术咨询服务公司，提高助剂类产品的收入比重， 积极探索向生产领域和产品技术配方领域的延伸，增强公司的盈利能力。 3、公司治理和内部控制风险 有限公司阶段,公司规模较小,股权结构单一,公司管理层规范运作意识不强,公司治理存在部分不 规范之处,未建立对外担保、重大投资、关联交易等相关制度。股份公司设立后,公司建立健全了法人 治理结构,并不断完善适应公司发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短,且公司各项内部 管理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检验,因此公司管理层需不断提高规范运作 的能力和意识。同时,经营规模的不断扩大,也对公司治理提出更高的要求,公司需要在战略管理、财务 管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此,公司未来经营中存在因内部治理不 适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 解决方案：公司推荐挂牌项目相关中介团队的指导下，以整体变更为股份有限公司为契机，按照 上市公司的要求制定了《公司章程》，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管 理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券 商等中介机构 的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低 公司治理风险。 4、实际控制人控制不当风险 报告期内,公司实际控制人马剑江直接持有本公司 90.00%的股份,同时,马剑江担任公司董事长、总 经理,其个人意志将对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等构成重大影响。公司存在实际控制人 不当控制的风险。 解决方案：股份公司成立后，公司完善了法人治理结构。公司未来将严格按照《公司法》、《全 国中小企业股份公司系统业务规则》等法律法规和规范文件以及《公司章程》的要求规范运作，切实 保护公司中小股东的利益。此外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层 的诚信和规范意识，督促控股股东和实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 5、市场价格波动风险 由于具有大宗商品交易特征,公司贸易批发的单笔价值及重量均较大,期货工具的引进、产能的迅速 扩张、煤化工产品的介入,共同促使塑料行业价格波动频率加快,以往较明显的季节性走势现在正在削 弱。产品价格波动较为频繁,如果贸易批发商不能及时调整其价格,将极大影响其贸易利润和销售情况。 市场价格波动频繁,也促使贸易批发商的价格发现能力和响应速度成为其业务成交和风控的关键能力。 因此, 如果市场价格出现异常波动,将可能影响其公司利润和销售情况。 解决方案：面对市场价格波动风险，公司将继续加强与专业信息提供商合作，充分利用各种套期 保值手段，降低价格波动对企业的影响。 6、销售区域集中风险 报告期内,公司产品均为国内销售。其中,公司在广东省销售金额和占比较大。2018 年、2019 年度 公司在广东省实现的销售收入分别为 393,067,089.42 元和 356,270,571.52 元, 占总营业收入的比重分 别为 76.49%和 67.01%,虽然占比呈稳步下降趋势,但是总体占比较高。虽然公司具有一定的先发优势 和地域资源优势,但是如果广东省经济出现下滑或出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲 击。 解决方案：公司计划 2 年内将在华东、华北和西南等区域内组建区域性的销售公司，随着公司多元 化销售体系的建立，能够有效的降低销售收入区域集中风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-005 21 公告编号：2020-005 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 马剑江、马剑峰 租赁房屋 372,000.00 372,000.00 已 事 后 补 充 履 行 2019 年 8 月 16 日 马剑江、马剑 峰、吕丽金、 罗 雪红 中国农业银行 股份有限公司 顺德德胜支行 短期贷款、承 兑汇票担保 13,500,000 已 事 后 补 充 履 行 2018 年 11 月 1 日 马剑江、马剑峰、 吕丽金、罗雪红 广东顺德农村 商业银行股份 有限公司短期 贷款、承兑汇 票担保 30,000,000 302,400 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 2 月 16 日 马剑江、马剑峰、 吕丽金、罗雪红 广东顺德农村 商业银行股份 有限公司抵押 保证借款 30,000,000 10,000,000 已 事 前 及 时 履 行 2017 年 2 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司租赁房权所有人马剑江、马剑峰佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号仓库，报告期内 的租赁分两部分：2019 年 1-3 月，租用 500 平方米，每月 5000 元；2019 年 4-6 月，租用 1,470 平方 米，每月 44,000 元。租赁仓库的费用按照市场价格制定，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情 形。 公告编号：2020-005 23 关联方马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红所发生偶发性关联交易是基于补充公司流动资金的需要， 向中国农业银行股份有限公司顺德德胜支行贷款金额不超过 1350 万元，为流动贷款与银行承兑汇票 共 用额度，其中流动贷款最高可用额度不超过 400 万，银行承兑汇票最高可用额度不超过 1350 万， 期限 3 年，由马剑江、马剑峰提供个人连带责任担保，并追加马剑江、马剑峰名下两套房产抵押；关 联方为公司银行贷款提供抵押担保和保证担保属于正常的银行贷款行为，不向公司收取任何费用，不 存在损害公司和其他非关联股东利益的情形，截至报告期末已截止。 关联方马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红所发生偶发性关联交易是基于补充公司流动资金的需要， 向广东顺德农村商业银行股份有限公司贷款金额不超过 3000 万元，为流动贷款与银行承兑汇票共用 额度，其中流动贷款最高可用额度不超过 1000 万，银行承兑汇票最高可用额度不超过 3000 万，期限 5 年，由马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红提供个人连带责任担保，并追加马剑江、马剑峰、吕丽金 名下七套房产抵押；关联方为公司银行贷款提供抵押担保和保证担保属于正常的银行贷款行为，不向 公司收取任何费用，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情形。 二、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 住房公积 金缴付承 诺 住 房 公 积 金 缴 付承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东、 董事、监事、 高 级 管 理 人 员 及 核 心 业 务人员 2016 年 6 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业 竞争的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、承诺事项：住房公积金缴付承诺 承诺人：公司控股股东、实际控制人马剑江 履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。 2、承诺事项：关于避免同业竞争的承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员无违 反行为，均遵守承诺。报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 三、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 现金 冻结 1,368,913.32 2.66% 银行承兑汇票保证金 总计 - - 1,368,913.32 2.66% - 公告编号：2020-005 24 第六节 股本变动及股东情况 四、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,500,000 100.00% 0 16,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 14,850,000 90.00% 0 14,850,000 90.00% 董事、监事、高管 16,500,000 100.00% -1,650,000 14,850,000 90.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,500,000 - 0 16,500,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 马剑江 14,850,000 0 14,850,000 90.00% 14,850,000 0 2 马剑峰 1,650,000 0 1,650,000 10.00% 1,650,000 0 合计 16,500,000 0 16,500,000 100.00% 16,500,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东马剑江、马剑峰系兄弟关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 马剑江直接持有公司股份 1485 万股，持股比例为 90.00%，为公司控股股东。马剑江先生现 任公司董事长、总经理，对公司的股东大会、董事会表决、董事及高管的任免以及公司的经营管 理、组织运作及公司发展战略具有实质性影响，为公司控股股东、实际控制人。 马剑江，董事长、总经理，男，1971 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学 EMBA。1990 年 10 月至 1992 年 1 月，任职于顺德二轻物资供销公司，担任业务员；1992 年 2 月至 1996 年 10 月，任职于广东万家乐集团供销公司，担任业务员；1996 年 11 月至 2000 年 5 月，任职于顺德广天贸易有限公司，担任业务员；2000 年 6 月至 2001 年 5 月，任职于有限公司， 公告编号：2020-005 25 担任监事、副经理；2001 年 6 月至 2016 年 5 月，任职于有限公司，担任经理；2016 年 6 月起， 担任公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 公告编号：2020-005 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行承 兑汇票 广东顺 德农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 30,000,000 2017 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 8 日 2 抵押保 证借款 广东顺 德农村 商业 银 行股份 有限公 司 银行 10,000,000 2017 年 9 月 25 日 2022 年 6 月 8 日 6.18% 3 银行承 兑汇票 中国农 业银行 股份 有 限公司 顺德德 胜 支行 银行 13,500,000 2018 年 9 月 26 日 2021 年 9 月 2 5 日 4 抵押保 证借款 中国农 业银行 股份有 限公司 顺德德 银行 4,000,000 2018 年 9 月 29 日 2019 年 9 月 2 8 日 5.44% 公告编号：2020-005 27 胜支行 合计 - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 马剑江 董事长、总经理 男 1971 年 4 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 马俊生 董事 男 1996 年 3 月 本科 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 吕丽金 董事 女 1973 年 11 月 中专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 罗雪红 董事 女 1969 年 3 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 邓晟林 董事、董事会秘书 男 1991 年 4 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 谈宝仪 监事会主席 女 1985 年 2 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 朱秋莲 职工监事 女 1974 年 7 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 谈伟明 监事 男 1971 年 5 月 高中 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 宋细英 财务负责人 女 1981 年 3 月 大专 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理马剑江与公司董事马俊生为父子关系；公司董事长、总经理马剑江与公司董 事吕丽金为夫妻关系；公司董事吕丽金与公司董事马俊生为母子关系。除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马剑江 董事长、总经理 14,850,000 0 14,850,000 90.00% 0 合计 - 14,850,000 0 16,500,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 公告编号：2020-005 29 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 连映莉 财务负责人 离任 无 公司人事调整 宋细英 无 新任 财务负责人 公司人事调整 马剑峰 董事 离任 无 公司人事调整 马俊生 无 新任 董事 公司人事调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 宋细英，女，1981 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历, 2003 年 7 月-2005 年 5 月任职于顺德北滘新达电器有限公司，担任总账及税务会计；2005 年 6 月至 2009 年 9 月任职于广 东伟经日用五金制品有限公司，担任总账会计；2009 年 10 月-2010 年 5 月自由职业，2010 年 6 月- 2016 年 11 月任职于广东伟经集团，担任集团财务中心科长，同时兼任广东顺德伟经伟伦进出口有限 公司和佛山市伟经贸易有限公司财务主管，并在期间先后兼任广东伟经金属制造有限公司和广东伟经 日用品有限公司税务会计各半年；2016 年 12 月至 2018 年 4 月任职于广东伟经日用品有限公司，担任 财务经理。2018 年 5 月-2019 年 5 月自由职业，2019 年 6 月 3 日起任职于广东顺德联佳材料股份有限 公司，担任财务经理。 马俊生，男，1996 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2018 年 6 月至今，任 职于广东顺德联佳材料股份有限公司，担任销售经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 10 10 财务人员 4 4 生产人员 4 10 员工总计 28 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 1 专科 13 13 专科以下 14 18 员工总计 28 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-005 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规 的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、 财务决策等均按照《公司章程》及内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。报告期内，公司内 部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法违规现象。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规范性文 件的要求，建立完善法人治理结构和内部控制制度，规范运作，保障所有股东的合法及平等权利。公 司严格按照《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求,建立《信息披 露事务管理制度》，依法披露公司经营管理信息，保障所有股东对公司重大事务依法享有的知情权。公 司通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等 制度，在制度层面保障公司所有股东充分行使提案权、表决权、质询权等合法权利。因此，公司董事 会经过评估认为:公司现有的治理机制能够有效保障所有股东合法、平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （一）2019 年 3 月 27 日，第一届董事会第十八次会议，审议事项 如下: 1、审议通过《关于公司购买浙江粤顺商贸有限公司 20%股权资 产》议案 （二）2019 年 4 月 25 日,第一届董事会第十九次会议,审议事项如 下： 1、审议通过《2018 年度总经理工作报告》议案 2、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案 公告编号：2020-005 32 3、审议通过《2018 年年度报告及其摘要》议案 4、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 5、审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 6、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案 7、审议通过《关于广东顺德联佳材料股份有限公司控股股东、实 际控制人及其关联方占用资金情况的专项说明》议案 8、审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东大会》议案 （三）2019 年 7 月 12 日，第一届董事会第二十次会议，审议事项 如下: 1、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 2、审议通过《关于召开 2019 年第一次临时股东大会》议案 （四）2019 年 7 月 31 日,第二届董事会第一次会议,审议事项如下: 1、审议通过《关于选举马剑江先生为公司董事长》议案 2、审议通过《关于聘任马剑江先生为公司总经理》议案 3、审议通过《关于聘任宋细英女士为公司财务负责人》议案 4、审议通过《关于聘任邓晟林为公司董事会秘书》议案 （五）2018 年 8 月 14 日,第二届董事会第二次会议,审议事项如下: 1、审议通过《关于公司 2019 年半年度报告》议案 2、审议《追认关联租赁》议案（适用于非关联董事不足半数的情 形） 3、审议通过《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》议案 监事会 4 （一）2019 年 4 月 25 日,第一届监事会第八次会议,审议事项如下: 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案 2、审议通过《2018 年度年报及其摘要》议案 3、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 4、审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 5、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案 6、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况的专项审计报告》议案 （二）2019 年 7 月 12 日,第一届监事会第九次会议,审议事项如下: 1、审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 （三）2019 年 7 月 31 日,第二届监事会第一次会议,审议事项如下: 1、审议通过《关于选举马剑江先生为公司董事长》议案 2、审议通过《关于聘任马剑江先生为公司总经理》议案 3、审议通过《关于聘任宋细英女士为公司财务负责人》议案 4、审议通过《关于聘任邓晟林为公司董事会秘书》议案 （四）2019 年 8 月 14 日,第二届监事会第二次会议,审议事项如下: 1. 审议通过《关于公司 2019 年半年度报告》议案 股东大会 3 （一）2019 年 5 月 21 日,2018 年年年度股东大会议,审议事项如下: 1、审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案 2、审议通过《2018 年度监事会工作报告》议案 3、审议通过《2018 年年度报告及其摘要》议案 4、审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 5、审议通过《2019 年度财务预算报告》议案 6、审议通过《2018 年度利润分配方案》议案 7、审议通过《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况的专项审计报告》议案 （二）2019 年 7 月 31 日，2019 年第一次临时股东大会会议，审议 事项如下: 1、审议通过《关于公司董事会换届选举》议案 2、审议通过《关于公司监事会换届选举》议案 公告编号：2020-005 33 （三）2019 年 9 月 2 日，2019 年第二次临时股东大会会议，审议 事项如下: 1、审议通过《追认关联租赁》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程 序及表决结果真实、合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业 务，具备面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司专注于提供国产及进口 PVC（聚氯乙烯）、相关助剂及增塑剂、合成橡胶（丁腈橡胶、丁苯橡 胶 及顺丁橡胶）及相关助剂、糊状树脂粉及相关增塑剂、PP（聚丙烯）、PE（聚乙烯）等产品的贸易批 发服务，并为客户提供相应的产品技术配方相关配套服务。同时公司控股股东及实际控制人已出具承 诺函，承诺避免与公司发生同业竞争，所有业务均独立于控股股东及其控制的其他企业。故公司拥有 独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 2 资产独立 公司持续经营多年，具备与业务和生产经营必需的土地、房产、商标及其他资产的权属完全由公司独 立享有，产权关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权， 不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员的选举或 任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高 级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及 其控制的其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领 取报酬，专职于公司。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理制 度，能够独立作出财务决策；公司及子公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司及子公司独立纳税，不存在与股东 单位混合纳税现象。 5、机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工明 确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会和监事会严格按照《公司章程》、“三会”议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单 位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他 有关部门、单位或个人的干预，亦不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司目前已依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司实际生产经营情 公告编号：2020-005 34 况制定了一套符合现代企业运营管理要求的内部管理制度，包括公司《财务核算准则》、《财务管理制 度》、《风险管理制度》等，此套内部管理制度在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由于内部控 制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。在 未来，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相 应的内部管理制度，保障公司健康持续发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守公司制定的《信息披露事务管理制度》，坚决保证公司信息披露的真实性、准确性、完整 性 和及时性。本次年报是公司挂牌以来第三次进行年报披露，截至本年报披露日，公司已制定年度报 告重大差错责任追究制度。 公告编号：2020-005 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2020)第 327026 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 高术峰、韩燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文：审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第 327026 号 广东顺德联佳材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东顺德联佳材料股份有限公司（以下简称联佳股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联佳股 份 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于联佳股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括联佳股份 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理 层负责评估联佳股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算联佳股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督联佳股份的 财务报告过程。 公告编号：2020-005 36 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对联 佳股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致联佳股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就联佳股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：高术峰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩燕 中国•北京 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 14,771,079.75 11,067,078.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 公告编号：2020-005 37 应收票据 五、2 6,766,364.82 8,792,836.02 应收账款 五、3 7,765,734.31 9,159,548.46 应收款项融资 预付款项 五、4 8,995,490.93 5,670,703.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 261,907.99 84,817.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 7,529,624.25 9,180,574.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 665,894.80 8,136,366.53 流动资产合计 46,756,096.85 52,091,923.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 3,999,127.40 317,477.02 在建工程 五、9 698,837.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 273.59 6,017.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 631,598.78 1,435.84 递延所得税资产 五、12 60,027.67 121,244.85 其他非流动资产 五、13 2,733,600.00 非流动资产合计 4,691,027.44 3,878,612.29 资产总计 51,447,124.29 55,970,536.16 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 公告编号：2020-005 38 衍生金融负债 应付票据 五、15 302,400.00 6,402,956.53 应付账款 五、16 399,191.98 116,755.68 预收款项 五、17 2,529,129.70 297,945.75 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 应交税费 五、19 161,287.97 795,269.85 其他应付款 五、20 77,694.01 27,326.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,469,703.66 19,640,254.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、21 267,768.98 应付债券 其中：优先股 0 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 267,768.98 负债合计 13,737,472.64 19,640,254.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 16,500,000.00 16,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0 永续债 资本公积 五、23 11,393,092.68 11,435,372.25 减：库存股 其他综合收益 五、24 专项储备 盈余公积 五、25 1,794,536.65 1,543,729.25 一般风险准备 未分配利润 五、26 5,516,736.18 2,566,539.79 公告编号：2020-005 39 归属于母公司所有者权益合 计 35,204,365.51 32,045,641.29 少数股东权益 2,505,286.14 4,284,640.86 所有者权益合计 37,709,651.65 36,330,282.15 负债和所有者权益总计 51,447,124.29 55,970,536.16 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 9,155,976.79 8,171,575.00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 4,268,924.00 5,541,472.00 应收账款 五、3 7,298,200.72 7,893,267.52 应收款项融资 预付款项 五、4 5,309,969.34 4,708,498.49 其他应收款 五、5 162,649.39 13,635.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 5,994,281.52 8,787,444.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 70,149.80 6,000,000.00 流动资产合计 32,260,151.56 41,115,892.57 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 15,064,600.00 10,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 1,238,676.85 135,755.73 在建工程 五、9 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 273.59 6,017.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 615.28 1,435.84 公告编号：2020-005 40 递延所得税资产 五、12 52,295.82 104,436.13 其他非流动资产 五、13 非流动资产合计 16,356,461.54 10,447,644.85 资产总计 48,616,613.10 51,563,537.42 流动负债： 短期借款 五、14 10,000,000.00 12,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、15 302,400.00 6,507,402.21 应付账款 五、16 497,415.18 预收款项 五、17 1,933,829.70 281,445.75 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、18 应交税费 五、19 89,889.95 774,928.47 其他应付款 五、20 1,144,570.56 127,096.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,968,105.39 19,690,872.73 非流动负债： 长期借款 五、21 267,768.98 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 267,768.98 负债合计 14,235,874.37 19,690,872.73 所有者权益： 股本 五、22 16,500,000.00 16,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 11,435,372.25 11,435,372.25 减：库存股 其他综合收益 五、24 专项储备 盈余公积 五、25 1,794,536.65 1,543,729.25 公告编号：2020-005 41 一般风险准备 未分配利润 五、26 4,650,829.83 2,393,563.19 所有者权益合计 34,380,738.73 31,872,664.69 负债和所有者权益合计 48,616,613.10 51,563,537.42 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、27 531,671,891.70 513,863,387.25 其中：营业收入 531,671,891.70 513,863,387.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 527,797,063.40 510,387,446.28 其中：营业成本 五、27 514,746,314.31 498,625,309.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 281,654.56 391,017.07 销售费用 五、29 6,629,590.16 6,732,708.34 管理费用 五、30 5,431,565.13 4,213,801.06 研发费用 - - 财务费用 五、31 707,939.24 424,610.34 其中：利息费用 731,527.01 466,875.62 利息收入 85,256.63 81,003.05 加：其他收益 五、32 5,556.42 33,039.44 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 116,537.64 188,732.77 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 71,311.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -4,785.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,068,233.48 3,692,928.10 加：营业外收入 五、36 548,963.52 减：营业外支出 五、37 37,259.18 38,484.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,579,937.82 3,654,444.06 减：所得税费用 五、38 1,015,968.32 846,506.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,563,969.50 2,807,937.36 公告编号：2020-005 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 3,563,969.50 - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,563,969.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 3,563,969.50 2,807,937.36 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 362,965.71 284,640.86 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,201,003.79 2,523,296.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,563,969.50 2,807,937.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,201,003.79 2,523,296.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 362,965.71 284,640.86 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.15 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 五、27 364,984,350.62 416,797,437.56 减：营业成本 五、27 352,493,580.46 404,136,011.70 税金及附加 五、28 199,559.25 338,465.90 销售费用 五、29 4,710,817.94 5,389,697.81 管理费用 五、30 4,266,941.01 3,620,689.34 公告编号：2020-005 43 研发费用 财务费用 五、31 713,846.69 428,088.88 其中：利息费用 466,738.62 利息收入 68,104.57 69,652.41 加：其他收益 五、32 5,556.42 31,559.36 投资收益（损失以“－”号填列） 五、33 67,217.05 182,227.44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 208,561.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 62,449.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,880,939.96 3,160,720.55 加：营业外收入 五、36 503,636.90 - 减：营业外支出 五、37 24,199.90 32,034.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,360,376.96 3,128,686.55 减：所得税费用 五、38 852,302.92 778,366.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,508,074.04 2,350,319.90 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,508,074.04 2,350,319.90 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 2,508,074.04 2,350,319.90 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2020-005 44 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 638,369,464.82 588,777,784.57 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39(1) 678,186.68 114,272.39 经营活动现金流入小计 639,047,651.50 588,892,056.96 购买商品、接受劳务支付的现金 620,822,417.32 577,860,796.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,098,388.51 4,178,714.22 支付的各项税费 3,766,043.68 4,734,919.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、39(2) 7,226,098.23 7,325,177.74 经营活动现金流出小计 636,912,947.74 594,099,607.60 经营活动产生的现金流量净额 五、40 2,134,703.76 -5,207,550.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 85,350,000.00 132,000,000.00 取得投资收益收到的现金 116,537.64 188,732.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,466,537.64 132,188,732.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,431,394.50 3,643,703.44 投资支付的现金 82,200,100.00 129,756,542.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,631,494.50 133,400,245.94 公告编号：2020-005 45 投资活动产生的现金流量净额 1,835,043.14 -1,211,513.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,680,000.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,000,000.00 取得借款收到的现金 12,290,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 14,970,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,022,231.02 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 697,508.68 466,875.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,719,739.70 10,466,875.62 筹资活动产生的现金流量净额 250,260.30 5,533,124.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35,967.90 11,710.72 五、现金及现金等价物净增加额 4,255,975.10 -874,228.71 加：期初现金及现金等价物余额 9,146,191.33 10,020,420.04 六、期末现金及现金等价物余额 13,402,166.43 9,146,191.33 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,049,610.65 480,493,780.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39(1) 1,565,316.42 201,211.77 经营活动现金流入小计 420,614,927.07 480,694,992.20 购买商品、接受劳务支付的现金 404,435,585.45 466,510,946.51 支付给职工以及为职工支付的现金 3,592,462.93 3,480,949.08 支付的各项税费 3,098,626.62 4,336,653.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、39(2) 5,393,905.19 5,882,457.24 经营活动现金流出小计 416,520,580.19 480,211,006.24 经营活动产生的现金流量净额 五、40 4,094,346.88 483,985.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,000,000.00 132,000,000.00 取得投资收益收到的现金 67,217.05 182,227.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,067,217.05 132,182,227.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,381,316.70 24,238.00 投资支付的现金 60,850,100.00 137,956,542.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,231,416.70 137,980,780.50 公告编号：2020-005 46 投资活动产生的现金流量净额 -164,199.65 -5,798,553.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,290,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,290,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,022,231.02 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 697,508.68 466,875.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,719,739.70 10,466,875.62 筹资活动产生的现金流量净额 -2,429,739.70 1,533,124.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35,967.90 11,710.72 五、现金及现金等价物净增加额 1,536,375.43 -3,769,732.00 加：期初现金及现金等价物余额 6,250,688.04 10,020,420.04 六、期末现金及现金等价物余额 7,787,063.47 6,250,688.04 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 公告编号：2020-005 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末 余额 16,500,000 - - 11,435,372.25 - - - 1,543,729.25 2,566,539.79 4,284,640.86 36,330,282.15 加：会计政策 变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错 更正 - 同一控制 下企业合并 - 其他 - 二、本年期初 余额 16,500,000 - - - 11,435,372.25 - - - 1,543,729.25 2,566,539.79 4,284,640.86 36,330,282.15 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） - - - - -42,279.57 - - - 250,807.40 2,950,196.39 -1,779,354.72 1,379,369.50 （一）综合收 益总额 3,201,003.79 362,965.71 3,563,969.50 （二）所有者 投入和减少资 本 - - - - -42,279.57 - - - - - -2,142,320.43 -2,184,600.00 1．股东投入的 普通股 - - 2．其他权益工 - - 公告编号：2020-005 48 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 - - 4．其他 - -42,279.57 - -2,142,320.43 -2,184,600.00 （三）利润分 配 - - - - - - - - 250,807.40 -250,807.40 - - 1．提取盈余公 积 250,807.40 -250,807.40 - 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 公告编号：2020-005 49 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 16,500,000 - - - 11,393,092.68 - - - 1,794,536.65 5,516,736.18 2,505,286.14 37,709,651.65 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永 续 债 其他 一、上年 期末余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - -70,687.50 - 1,308,697.26 11,778,275.28 29,451,657.29 加：会计 政 策 变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前 期 差错更正 同 一 控制下企 业合并 其他 二、本年 期初余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - -70,687.50 - 1,308,697.26 11,778,275.28 - 29,451,657.29 公告编号：2020-005 50 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 11,500,000.00 - - - - - 70,687.50 - 235,031.99 -9,211,735.49 4,284,640.86 6,878,624.86 （一）综 合收益总 额 2,523,296.50 4,284,640.86 2,807,937.36 （二）所 有者投入 和减少资 本 11,500,000.00 - - - - - - - - -11,500,000.00 - - 1．股东投 入的普通 股 - 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 - 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 - 4．其他 11,500,000.00 -11,500,000.00 - （三）利 润分配 - - - - - - - - 235,031.99 -235,031.99 - - 1．提取盈 余公积 235,031.99 -235,031.99 - 2．提取一 般风险准 公告编号：2020-005 51 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5. 其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专 项储备 1．本期提 公告编号：2020-005 52 取 2．本期使 用 （六）其 他 70,687.50 70,687.50 四、本年 期末余额 16,500,000 - - - 11,435,372.25 - - - 1,543,729.25 2,566,539.79 4,284,640.86 36,330,282.15 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末 余额 16,500,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 1,543,729.25 2,393,563.19 31,872,664.69 加：会计政策 变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错 更正 其他 二、本年期初 余额 16,500,000.00 - - - 11,435,372.25 1,543,729.25 2,393,563.19 31,872,664.69 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - - - - - - - - 250,807.40 - 2,257,266.64 2,508,074.04 （一）综合收 益总额 2,508,074.04 2,508,074.04 （二）所有者 - 公告编号：2020-005 53 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 - 2．其他权益工 具持有者投入 资本 - 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分 配 - - - - - - - - 250,807.40 -250,807.40 - 1．提取盈余公 积 250,807.40 -250,807.40 - 2. 提取一般风 险准备 - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者 权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 - 公告编号：2020-005 54 5. 其他综合收 益结转留存收 益 - 6．其他 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末 余额 16,500,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 1,794,536.65 4,650,829.83 34,380,738.73 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - -70,687.50 - 1,308,697.26 11,778,275.28 29,451,657.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 11,435,372.25 - -70,687.50 - 1,308,697.26 11,778,275.28 29,451,657.29 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 11,500,000.00 - - - - - 70,687.50 235,031.99 -9,384,712.09 2,421,007.40 （一）综合收益总 额 2,350,319.90 2,350,319.90 （二）所有者投入 和减少资本 11,500,000.00 - - - - - - - - -11,500,000.00 - 1．股东投入的普 通股 - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - 3．股份支付计入 - 公告编号：2020-005 55 所有者权益的金额 4．其他 11,500,000.00 -11,500,000.00 - （三）利润分配 - - - - - - - - 235,031.99 -235,031.99 - 1．提取盈余公积 235,031.99 -235,031.99 - 2. 提取一般风险 准备 - 3．对所有者（或 股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - 3．盈余公积弥补 亏损 - 4．设定受益计划 变动额结转留存收 益 - 5. 其他综合收益 结转留存收益 - 6．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 70,687.50 70,687.50 四、本年期末余额 16,500,000.00 - - - 11,435,372.25 - - - 1,543,729.25 2,393,563.19 31,872,664.69 法定代表人：马剑江 主管会计工作负责人：宋细英 会计机构负责人：吕丽金 公告编号：2020-005 56 公告编号：2020-005 57 财务报表附注 1 一、 公司基本情况 （一）注册资本、住所和组织形式 1. 注册资本：人民币 1,650.00 万元；股本：1,650.00 万元 2. 住 所：佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 3.公司简称：联佳股份；证券代码：839920 4. 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 5.统一社会信用代码/注册号：9144060672435439XG （二）所处行业：本公司属于批发业 （三）营业期限：至长期 （四）公司实际控制人 本公司实际控制人为马剑江，持有公司股份 90%。 （五）合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司 2 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。合并范围与上年度相比无变化。 名称 与本公司关系 纳入合并时间及原因 浙江粤顺商贸有限公司 子公司 设立 广东普赛夫聚合物有限公司 子公司 设立 本公司、各子公司的经营范围 公司名称 经营范围 广东顺德联佳材料股 份有限公司 销售:塑料及其制品(不含废旧塑料),金属材料(不含金、银),机电产品,服装,五 金;经营和代理各类商品及技术的进出口(国家限定公司经营和国家禁止进出口的 商品及技术除外)。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 浙江粤顺商贸有限公 司 塑料原料及制品、橡胶原料及制品、化工原料及产品(除危险品)、胶黏剂、水性 涂料、金属材料、五金交电、电子产品、日用品、工艺品的批发、零售。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 广东普赛夫聚合物有 限公司 研发、生产、销售:聚合物材料、高性能改性塑料、功能母料、可降解塑料;货物 或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外) 公告编号：2020-005 58 （六）财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营 能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 公告编号：2020-005 59 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 公告编号：2020-005 60 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、合并财务报表的编制方法 公告编号：2020-005 61 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、13“长期股权投资”。 公告编号：2020-005 62 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 8、现金及现金等价物 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当 期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 公告编号：2020-005 63 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 公告编号：2020-005 64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 公告编号：2020-005 65 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 合并范围内的关联方 应收账款组合 2 除应收账款组合 1 以外的款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 押金及保证金、为员工垫付款项，包括社保费、公积金、 个人所得税。 其他应收款组合 2 除其他应收款组合 1 以外的款项 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信 公告编号：2020-005 66 用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、在途物资、包装物、发出商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用分次转销法，按 12 个月摊销；包装物采用分次转销法，包装用铁桶按 3 个月摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出 决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权 公告编号：2020-005 67 力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公告编号：2020-005 68 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 公告编号：2020-005 69 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 公告编号：2020-005 70 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 公告编号：2020-005 71 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使 用 年 限 （年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 公告编号：2020-005 72 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类别 预计使用寿命 摊销方法 办公软件 按 3 年、10 年或者受益年 限 平均年限法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 公告编号：2020-005 73 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 公告编号：2020-005 74 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 公告编号：2020-005 75 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）本公司确认收入的方法 本公司销售收入确认的具体方法：本公司在商品货权已转移并取得货物转移 凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 公告编号：2020-005 76 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 公告编号：2020-005 77 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 套期会计 本公司使用衍生金融工具如远期外汇合约、利率掉期合约等对与外汇相关的 风险及利率波动风险进行现金流量套期，以规避现金流量变动造成的风险。 （1）套期保值业务确认的条件 A、本公司在套期交易开始时记录套期工具和被套保项目之间的套期关系， 包括风险管理目标及各种套期交易策略。本公司在套期开始日及后续期间内会定 期地评估套期交易中的衍生工具是否持续有效对冲被套期项目的现金流量。套期 必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； B、该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理 策略； C、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业 面临最终将影响损益的现金流量变动风险； D、套期有效性能够可靠地计量； E、公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指 定的会计期间内高度有效。 （2）套期保值的计量 套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产，公允价值为负数的套 期工具确认为其他流动负债。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当 按照下列规定处理： A、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益， 并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得 或损失和套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者 确定。 B、套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者 权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。 公告编号：2020-005 78 C、原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金 融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在 所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能 弥补的部分出，计入当期损益。 （3）终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一的，本公司将终止运用公允价值套期会计： A、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 B、套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是公司正式书面 文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 C、该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 D、公司撤销了对套期关系的指定。 28、重要会计政策和会计估计变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、 计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发 生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号— —债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行 追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债 表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工 具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还 将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及 应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 报表项目 2018 年 12 月 31 日（原报表列 报） 2018 年 12 月 31 日（新报表列 报） 公告编号：2020-005 79 应收票据及应收账款 17,952,384.48 应收票据 8,792,836.02 应收账款 9,159,548.46 应付票据及应付账款 6,519,712.21 应付票据 6,402,956.53 应付账款 116,755.68 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业 会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下 简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量 特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可 供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不 得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量 以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信 用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留 存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影 响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 其中：交易性金融资产 8,000,000.00 其他流动资产 8,136,366.53 136,366.53 公告编号：2020-005 80 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司增加留存收益 0 元，减少其他综合收益 0 元，减少股东权益 0 元，减少净资产 0 元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面 价值的影响：无 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的 影响：无 ⑤其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、10 2、优惠税负及批文 根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。浙江粤 顺商贸有限公司 2019 年度符合小微企业条件。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 109,996.03 78,330.55 银行存款 13,292,170.40 9,067,860.78 其他货币资金 1,368,913.32 1,920,886.96 公告编号：2020-005 81 合 计 14,771,079.75 11,067,078.29 其中：存放在境外的款项总 额 说明：期末其他货币资金账面余额 1,368,913.32 元，分别为信用证保证金 1,278,193.32 元、银行承兑汇票保证金 90,720.00 元，属于受限货币资金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 6,766,364.82 6,766,364.82 商业承兑汇票 合 计 6,766,364.82 6,766,364.82 续： 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 8,792,836.02 8,792,836.02 商业承兑汇票 合 计 8,792,836.02 8,792,836.02 （2）坏账准备 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑 汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银 行或其他出票人违约而产生重大损失。 （2）期末公司已质押的应收票据：无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,048,498.69 合 计 4,048,498.69 3、应收账款情况 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-005 82 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 8,177,038.99 411,304.68 7,765,734.31 9,643,064.31 483,515.85 9,159,548.46 合计 8,177,038.99 411,304.68 7,765,734.31 9,643,064.31 483,515.85 9,159,548.46 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ② 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合――账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 8,171,588.49 5.00 408,579.43 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 5,450.50 50.00 2,725.25 合计 8,177,038.99 411,304.68 组合――不计提坏账准备的应收账款：无 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 483,515.85 72,211.17 411,304.68 A、本报告期实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,911,888.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 47.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 195,594.41 元。 公告编号：2020-005 83 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准备 期末余额 中山永宁薄膜制品有限公司 非关联方 1,924,950.00 1 年以 内 23.54 96,247.50 浙江盛洋科技股份有限公司 非关联方 667,500.00 1 年以 内 8.16 33,375.00 浙江万马高分子材料有限公司 非关联方 469,260.50 1 年以 内 5.74 23,463.03 江门市鑫佰威塑胶制品有限公 司 非关联方 433,187.50 1 年以 内 5.30 21,659.38 中山市辛巴塑料有限公司 非关联方 416,990.00 1 年以 内 5.10 20,849.50 合计 3,911,888.00 47.84 195,594.41 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 8,896,403.93 98.90 5,650,927.13 99.65 1 至 2 年 84,000.00 0.93 14,014.00 0.25 2 至 3 年 13,350.00 0.15 5,762.00 0.10 3 至以上 1,737.00 0.02 合 计 8,995,490.93 100.00 5,670,703.13 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 2019 年 12 月 31 日： 单位名称 与本 公司 关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 账龄 未结算原 因 VINYTHAI PUBLIC COMPANY LIMITED 非关 联方 1,676,961.22 18.64 1 年以内 尚未到期 结算 韩华化学（宁波）有限公司 非关 联方 1,775,012.50 19.73 1 年以内 尚未到期 结算 青海盐湖海纳化工有限公司 非关 联方 1,669,176.91 18.56 1 年以内 尚未到期 结算 Borouge Pte LTD 非关 联方 937,723.15 10.42 1 年以内 尚未到期 结算 青海盐湖国际贸易有限公司 非关 823,200.00 9.15 1 年以内 尚未到期 公告编号：2020-005 84 单位名称 与本 公司 关系 余额 占预付 款项余 额合计 数的比 例（%） 账龄 未结算原 因 联方 结算 合计 6,882,073.78 76.50 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 261,907.99 84,817.00 合 计 261,907.99 84,817.00 （1） 其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 264,271.57 2,363.58 261,907.99 86,280.53 1,463.53 84,817.00 合计 264,271.57 2,363.58 261,907.99 86,280.53 1,463.53 84,817.00 ① 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他应收款单位 1 其他应收款单位 2 其他 合计 组合计提: 组合1 241,000.00 组合2 23,271.57 0.89 2,363.58 其他 合计 264,271.57 2,363.58 ②坏账准备的变动 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2020-005 85 坏账准备 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,463.53 1,463.53 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 900.05 900.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 2,363.58 2,363.58 A、 其中本期坏账准备无重要的收回或转回金额。 B、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 241,000.00 61,010.00 其他往来款 23,271.57 25,270.53 合计 264,271.57 86,280.53 ④其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 罗智森 否 保证金、 押金 60,000.00 1 至 2 年 22.70 广州市萝岗区睿 丰报关报检咨询 服务部 否 保证金、 押金 51,000.00 1 年以 内 19.30 广州翔盈国际货 运代理有限公司 否 保证金、 押金 48,000.00 1 年以 内 18.16 邹湘梅 否 保证金、 押金 33,000.00 1 年以 内 12.49 广东安通国际船 舶代理有限公司 否 保证金、 押金 30,000.00 1 年以 内 11.35 合计 — 222,000.00 84.00 6、存货 （1）存货分类 公告编号：2020-005 86 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途商品 3,396,252.40 3,396,252.40 原材料 1,434,618.26 1,434,618.26 在产品 9,722.78 9,722.78 库存商品 2,689,030.81 2,689,030.81 低值易耗品 合 计 7,529,624.25 7,529,624.25 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途商品 2,727,146.84 - 2,727,146.84 库存商品 6,441,358.63 - 6,441,358.63 低值易耗品 12,068.97 - 12,068.97 合 计 9,180,574.44 - 9,180,574.44 7、其他流动资产 项目 2019.12.31 2019.01.01 2018.12.31 理财产品 8,000,000.00 待抵扣进项税额 57,356.88 待摊费用 9,569.52 50,027.74 50,027.74 待认证进项税额 598,968.40 86,338.79 86,338.79 合 计 665,894.80 136,366.53 8,136,366.53 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,330,873.76 152,704.83 58,514.65 138,666.73 1,680,759.97 2、本年增加金额 1,234,394.69 2,886,093.00 3,096.46 3,077.88 4,126,662.03 （1）购置 1,234,394.69 2,886,093.00 3,096.46 3,077.88 4,126,662.03 （2）在建工程转入 - 3、本年减少金额 745,807.68 91,000.00 6,243.25 3,815.00 846,865.93 - （1）处置或报废 745,807.68 91,000.00 6,243.25 3,815.00 846,865.93 - 4、年末余额 1,819,460.77 2,947,797.83 55,367.86 137,929.61 4,960,556.07 二、累计折旧 - 1、年初余额 1,227,811.84 55,588.92 79,882.19 1,363,282.95 公告编号：2020-005 87 项 目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合 计 2、本年增加金额 86,065.25 212,164.05 490.26 17,498.80 316,218.36 （1）计提 86,065.25 212,164.05 490.26 17,498.80 316,218.36 3、本年减少金额 708,517.30 5,931.09 3,624.25 718,072.64 （1）处置或报废 708,517.30 5,931.09 3,624.25 718,072.64 4、年末余额 605,359.79 212,164.05 50,148.09 93,756.74 961,428.67 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - （1）计提 - 3、本年减少金额 - （1）处置或报废 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 1,214,100.98 2,735,633.78 5,219.77 44,172.87 3,999,127.40 2、年初账面价值 103,061.92 152,704.83 2,925.73 58,784.54 317,477.02 （1）暂时闲置的固定资产情况：无 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （3）通过经营租赁租出的固定资产：无 （4）未办妥产权证书的固定资产情况：无 （5）奔驰汽车用于贷款抵押，截止 2019 年 12 月 31 日期末余额为 409,823.01 元。 9、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 简易厂房 - 439,647.77 设备 - 259,189.66 合 计 - 698,837.43 （1）在建工程情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 698,837.43 合 计 698,837.43 （1）在建工程情况 公告编号：2020-005 88 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面 价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 简易厂房 439,647.77 439,647.77 设备 259,189.66 259,189.66 合 计 698,837.43 698,837.43 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金 来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 简易厂房 650,744.35 自有 资金 100 100 合计 650,744.35 续： 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定 资产 其他减少 余 额 其中：利息 资本化金额 简易厂房 439,647.77 242,496.58 650,744.35 合 计 439,647.77 242,496.58 650,744.35 （3）在建工程减值准备 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期 减少 2019.12.31 合 计 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软 件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 39,280.77 39,280.77 2、本年增加金额 公告编号：2020-005 89 项 目 软 件 合 计 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 39,280.77 39,280.77 二、累计摊销 1、年初余额 33,263.62 33,263.62 2、本年增加金额 5,743.56 5,743.56 （1）摊销 5,743.56 5,743.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 39,007.18 39,007.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 273.59 273.59 2、年初账面价值 6,017.15 6,017.15 11、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊 销 其他减 少 2019.12.31 其他减少的原因 软件 1,435.84 820.56 615.28 厂房长期待摊 费用 640,440.89 38,502.37 601,938.52 水池长期待摊 费用 30,902.84 1,857.86 29,044.98 合 计 1,435.84 671,343.73 41,180.79 - 631,598.78 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 公告编号：2020-005 90 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 121,244.85 484,979.38 信用减值准备 60,027.67 413,668.26 合计 60,027.67 413,668.26 121,244.85 484,979.38 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣亏损 808,785.94 254,131.82 可抵扣暂时性差异 66,646.37 合 计 808,785.94 320,778.19 注：（1）列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因 而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 备注 2023 年度 254,131.82 2024 年度 808,785.94 合 计 808,785.94 254,131.82 13、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预付设备款 - 2,733,600.00- 合 计 - 2,733,600.00- 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 抵押+保证借款 10,000,000.00 12,000,000.00 合 计 10,000,000.00 12,000,000.00 15、应付票据 （1）应付票据分类列示： 种 类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 302,400.00 6,402,956.53 公告编号：2020-005 91 合 计 302,400.00 6,402,956.53 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付材料款 399,191.98 116,755.68 合 计 399,191.98 116,755.68 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 2,529,129.70 297,945.75 合 计 2,529,129.70 297,945.75 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,918,998.52 4,918,998.52 二、离职后福利-设定提存计 划 185,963.18 185,963.18 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,104,961.70 5,104,961.70 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 4,640,544.50 4,640,544.50 2、职工福利费 35,188.19 35,188.19 3、社会保险费 107,046.41 107,046.41 其中：医疗保险费 87,946.56 87,946.56 工伤保险费 1,879.10 1,879.10 生育保险费 17,220.75 17,220.75 4、住房公积金 132,200.00 132,200.00 5、工会经费和职工 教育经费 4,019.42 4,019.42 公告编号：2020-005 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 合 计 4,918,998.52 4,918,998.52 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 180,285.07 180,285.07 2、失业保险费 5,678.11 5,678.11 3、企业年金缴费 合计 185,963.18 185,963.18 19、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 25,079.75 675,042.91 企业所得税 111,658.15 23,229.53 个人所得税 12,079.87 9,159.29 城市维护建设税 1,749.16 46,500.88 教育费附加 749.64 19,928.95 地方教育费附加 499.76 13,285.96 印花税 9,471.64 8,122.33 合 计 161,287.97 795,269.85 20、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 77,694.01 27,326.20 合 计 77,694.01 27,326.20 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 单位往来款 46,945.10 229.90 个人往来 27,096.30 公告编号：2020-005 93 代扣代缴个人所得税 30,748.91 合 计 77,694.01 27,326.20 21、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 抵押、保证借款 267,768.98 减：一年内到期的 长期借款（附注 五、44） 合 计 267,768.98 注：本公司与梅赛德斯－奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款合同，贷款本 金 290,000.00 元；贷款期限 36 个月；年利率：5.9%；抵押物为奔驰汽车一辆， 抵押物期末余额为 409,823.01 元。 22、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,500,000.00 16,500,000.00 23、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 11,435,372.25 42,279.57 11,393,092.68 其他资本公积 合 计 11,435,372.25 42,279.57 11,393,092.68 注：本期溢价收购浙江粤顺商贸有限公司少数股东持有的 20%股权，合并 抵销冲减资本公积 42,279.57 元。 24、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,543,729.25 250,807.40 1,794,536.65 合 计 1,543,729.25 250,807.40 1,794,536.65 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比 例 公告编号：2020-005 94 调整前上期末未分配利润 2,566,539.79 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,566,539.79 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,201,003.79 减：提取法定盈余公积 250,807.40 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,516,736.18 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 531,671,891.70 514,746,314.31 513,863,387.25 498,625,309.47 其他业务 - - 合 计 531,671,891.70 514,746,314.31 513,863,387.25 498,625,309.47 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 塑料 505,093,501.07 489,913,241.14 483,331,028.49 470,275,175.84 添加剂 7,997,406.72 7,195,657.38 10,865,836.44 9,673,847.06 高吸水树脂 125,461.54 114,633.71 橡胶 18,580,983.91 17,637,415.79 19,541,060.78 18,561,652.86 合 计 531,671,891.70 514,746,314.31 513,863,387.25 498,625,309.47 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东 174,511,962.41 170,292,432.93 112,437,003.87 109,427,971.05 华中 378,389.51 343,761.14 1,456,196.44 1,380,337.71 华北 139,088.49 131,339.26 1,283,361.08 1,266,509.79 公告编号：2020-005 95 西北 100,862.07 96,090.92 3,139,741.38 3,057,223.53 西南 271,017.70 247,010.06 - - 华南 356,270,571.52 343,635,680.00 395,707,168.42 383,469,704.89 合 计 531,671,891.70 514,746,314.31 513,863,387.25 498,625,309.47 27、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 108,214.89 171,045.62 教育费附加 46,377.81 78,733.64 地方教育费附加 30,918.55 43,441.80 车船使用税 2,820.00 2,958.08 印花税 93,323.31 94,837.93 合 计 281,654.56 391,017.07 28、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 进口报关费 297,411.07 255,240.09 运费 3,582,038.46 4,409,487.35 装卸费 439,512.34 388,018.14 仓储费 140,611.58 4,343.90 员工薪酬 1,949,566.98 1,664,886.05 其他 89,626.83 10,732.81 展览费 38,451.09 样品 92,371.81 合 计 6,629,590.16 6,732,708.34 29、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 员工薪酬 2,908,069.82 2,527,230.13 固定资产折旧费 103,671.18 32,271.03 运费 44,635.92 42,767.64 差旅费 196,554.90 162,951.66 汽车费用 446,255.88 343,885.72 公告编号：2020-005 96 电话费用 22,466.82 23,564.84 业务招待费 285,258.41 268,322.97 办公费 70,981.78 89,758.25 租金 893,602.56 217,142.88 摊销 6,564.12 9,814.15 中介机构服务费 307,735.84 247,500.00 包装物摊销 2,400.00 66,893.20 其他费用 97,572.48 126,426.88 残保金 7,894.65 324.00 物业管理费 3,905.66 3,905.64 开办费 3,358.50 51,042.07 水电费 17,459.06 诉讼费 5,024.27 存货报废 8,153.28 合 计 5,431,565.13 4,213,801.06 30、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 697,508.68 466,875.62 减：利息收入 85,256.63 81,003.05 手续费 97,636.76 47,815.71 承兑汇票贴息 34,018.33 2,632.78 汇总损失 减：汇总收益 35,967.90 11,710.72 合 计 707,939.24 424,610.34 31、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 72,211.17 其他应收款信用减值损失 -900.05 合 计 71,311.12 32、资产减值损失 公告编号：2020-005 97 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -4,785.08 合 计 -4,785.08 33、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 4,635.09 1,668.47 代扣代缴个人所得税手续费 921.33 31,370.97 合 计 5,556.42 33,039.44 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 稳岗补贴 4,635.09 1,668.47 合 计 4,635.09 1,668.47 34、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 理财产品 116,537.64 141,732.77 套期收益 47,000.00 合 计 116,537.64 188,732.77 35、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 520,280.00 - 520,280.00 赔款收入 58.40 58.40 其他 28,625.12 28,625.12 合 计 548,963.52 - 548,963.52 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 企业上市扶持奖励资金 500,000.00 - 2018 年商贸流通政策项目奖励 20,280.00 公告编号：2020-005 98 合 计 520,280.00 - 36、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益 对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00 20,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,080.90 2,080.90 滞纳金、罚款 11,770.17 11,770.17 其他 3,408.11 18,484.04 3,408.11 合 计 37,259.18 38,484.04 37,259.18 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 975,715.29 847,702.97 递延所得税费用 61,217.18 -1,196.27 合 计 1,036,932.47 846,506.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 利润总额 4,579,937.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,144,984.46 子公司适用不同税率的 -354,252.03 调整以前期间所得税的影响 -20,817.02 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,859.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 202,196.49 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 10,144.08 其他 所得税费用 1,036,932.47 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-005 99 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 85,256.63 81,003.05 其他收益及营业外收入 539,472.57 33,039.44 其他 53,457.48 229.90 合 计 678,186.68 114.272.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 付现费用 7,190,919.95 6,772,570.68 营业外支出 35,178.28 38,484.04 其他 514,123.02 合计 7,226,098.23 7,325,177.74 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,563,969.50 2,807,937.36 加：资产减值准备 -71,311.12 4,785.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 327,018.98 32,271.03 无形资产摊销 5,743.56 5,743.56 长期待摊费用摊销 41,180.79 4,070.59 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,080.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 661,540.78 455,164.90 投资损失（收益以“－”号填列） -116,537.64 -188,732.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 61,217.18 -1,196.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,650,950.17 -76,943.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 119,613.07 -8,384,464.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,110,762.41 133,813.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,134,703.76 -5,207,550.64 公告编号：2020-005 100 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,402,166.43 9,146,191.33 减：现金的期初余额 9,146,191.33 10,020,420.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,255,975.10 -874,228.71 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 13,402,166.43 9,146,191.33 其中：库存现金 109,996.03 78,330.55 可随时用于支付的银行存款 13,292,170.40 9,067,860.78 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,402,166.43 9,146,191.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,368,913.32 银行承兑汇票保证金、 信用证保证金 固定资产 409,823.01 抵押贷款 合计 1,778,736.33 41、外币货币性项目 公告编号：2020-005 101 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 183,278.17 6.9762 1,278,585.17 其中：美元 183,278.17 6.9762 1,278,585.17 42、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延收 益 其他收 益 营业外 收入 冲减 成本 费用 稳岗补贴 4,635.09 4,635.09 是 企 业 上 市 扶 持 奖励资金 500,000.00 500,000.00 是 2018 年商贸流通 政策项目奖励 20,280.00 20,280.00 是 合 计 524,915.09 4,635.09 520,280.00 是 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 稳岗补贴 与收益相关 4,635.09 企业上市扶持奖励 资金 与收益相关 500,000.00 2018 年商贸流通政策 项目奖励 与收益相关 20,280.00 合 计 4,635.09 520,280.00 （3）本期退回的政府补助情况：无 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编号：2020-005 102 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江粤顺商贸有 限公司 宁波 宁波 批发、零 售 80.00 设立 广东普赛夫聚合 物有限公司 佛山 佛山 制造 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 浙江粤顺商贸有限公司 20.00 372,965.71 2,515,286.14 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 浙江粤顺商贸 有限公司 13,254,479.99 37,745.55 13,279,790.06 703,359.38 703,359.38 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 浙江粤顺 商贸有限 公司 168,559,219.93 1,864,828.53 1,864,828.53 - 117,979.11 98,039,649.69 711,602.15 711,602.15 - 5,203,462.15 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 原所有者权益份额 现所有者权益份额 浙江粤顺商贸有限公司 60% 80% （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 浙江粤顺商贸有限公司 购买成本 —现金 2,184,600.00 购买成本合计 2,184,600.00 减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 2,142,320.43 公告编号：2020-005 103 项 目 浙江粤顺商贸有限公司 差额 -42,279.57 其中：调整资本公积 -42,279.57 调整盈余公积 调整未分配利润 八、 关联方及其交易 1、本公司实际控制人为马剑江，持有公司股份 90%；任公司董事长、总经理； 2、本公司的子公司情况： 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 马剑峰 本公司股东、持股 10% 罗雪红 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员、董事 吕金丽 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员、董事 薛惠芬 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 马祥 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员 马俊生 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员、董事 谈宝仪 监事会主席 邓晟林 董事、董事会秘书 宋细英 财务负责人 连映莉 财务负责人（已离职）) 朱秋莲 监事 谈伟明 监事 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联方租赁情况 ①本公司作为承租方： 公告编号：2020-005 104 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 马剑江、马剑锋 房屋及建筑物 372,000.00 60,000.00 合 计 372,000.00 60,000.00 注：本公司租赁股东马剑江、马剑峰佛山市顺德区大良凤翔工业区昌宏路 26 号 仓库，租赁面积 500 平方米，租用期限 5 年即 2014.4.1－2019.3.31 日，每月租金为 5,000 元；2019 年 4 月续签合同租期 1 年，租赁面积约 1470 平方米，每月租金为 44000 元。 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方：无 ②本公司作为被担保方 担保方 最高担保金 额 担保余额 担保起始日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 马剑江、马剑峰、 吕丽金、罗雪红 30,000,000.00 ① 2017-6-8 2022-6-8 是 30,000,000.00 ② 2017-6-8 2022-12-8 是 马剑江、马剑峰、 吕丽金、罗雪红、 马祥、薛惠芬 30,000,000.00 ③ 302,400.00 2017-6-8 2022-12-8 是 马剑江、吕丽 金 30,000,000.00 ④ 10,000,000.00 2019-6-11 2024-6-10 否 注①：2017 年 6 月 26 日，保证人马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红与广东顺德 农村商业银行股份有限公司（以下简称“债权人”）签订编号为 SB113061201700151 号保证担保合同。合同约定担保的债务为本公司自 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 6 月 8 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务，其中债务本金余额最高 限额 3000 万元；保证范围为每份主合同项下债务人应承担的全部债务；保证期 间为自本保证合同签订日起至合同项下的最后一笔到期的债权债务履行期限届 满之后二年。 ②：2018 年 1 月 31 日，抵押人马剑江、马剑峰、吕丽金、罗雪红与广东顺德农 村商业银行股份有限公司顺德大良支行签订编号为 SD113061201800022 号抵押担 保合同。合同约定担保的债权最高余额折合人民币 3000 万元；本公司自 2017 年 公告编号：2020-005 105 6 月 8 日至 2022 年 12 月 8 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务。 ③：2017 年 9 月 25 日，抵押人马剑江、罗雪红、马剑峰、吕丽金、马祥、薛惠 芬与广东顺德农村商业银行股份有限公司（以下简称“债权人”）签订编号为 SB113061201700201 号抵押担保合同。合同约定担保的债务为本公司自 2017 年 6 月 8 日至 2022 年 12 月 8 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务，其 中债务本金余额最高限额 3000 万元；保证范围为每份主合同项下债务人应承担 的全部债务；保证期间为自本保证合同签订日起至合同项下的最后一笔到期的债 权债务履行期限届满之后二年。 ④：2019 年 6 月 19 日，保证人马剑江、吕丽金与广东顺德农村商业银行股份有 限公司顺德大良支行签订编号为 SD113061201900086 号最高抵押担保合同。合同 约定担保的债权最高余额折合人民币 3000 万元；本公司自 2019 年 6 月 11 日至 2024 年 6 月 10 日期间与债权人签订的一系列主合同所形成的债务。 （4）关联方资金拆借：无 （5）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,975,591.00 1,589,696.30 6、关联方应收应付款项：无 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2020-005 106 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款情况 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 7,505,349.80 207,149.08 7,298,200.72 8,310,137.00 416,869.48 7,893,267.52 合计 7,505,349.80 207,149.08 7,298,200.72 8,310,137.00 416,869.48 7,893,267.52 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 ③ 2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ④ 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合――账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 4,088,476.50 5.00 204,423.83 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 5,450.50 50.00 2,725.25 合计 4,093,927.00 207,149.08 组合――不计提坏账准备 本公司不计提坏账准备的应收账款为合并范围内的关联方款项：广东普赛夫 聚合物有限公司 3,411,422.80 元。 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 416,869.48 209,720.40 207,149.08 A、本报告期实际核销的应收账款情况：无 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2020-005 107 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,911,888.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 47.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 195,594.41 元。 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,410,163.50 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 45.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 220,508.18 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例 （%） 坏账准备 期末余额 广东普赛夫聚合物有限公司 关联方 3,411,422.80 1 年以 内 45.45 关联方不计 提坏账 江门市鑫佰威塑胶制品有限公 司 非关联方 433,187.50 1 年以 内 5.77 21,659.38 中山市辛巴塑料有限公司 非关联方 416,990.00 1 年以 内 5.56 20,849.50 佛山市中塑包装材料有限公司 非关联方 317,250.00 1 年以 内 4.23 15,862.50 佛山市华昊特贸易有限公司 非关联方 279,841.50 1 年以 内 3.73 13,992.08 合计 4,858,691.80 64.74 72,363.46 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 162,649.39 13,635.00 合 计 162,649.39 13,635.00 （2） 其他应收款情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 164,683.57 2,034.18 162,649.39 14,510.00 875.00 13,635.00 合计 164,683.57 2,034.18 162,649.39 14,510.00 875.00 13,635.00 ② 坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 公告编号：2020-005 108 单项计提： 其他应收款单位 1 其他应收款单位 2 其他 合计 组合计提: 组合1 组合2 164,683.57 5.76 2,034.18 其他 合计 164,683.57 5.76 2,034.18 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 875.00 875.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 1,159.18 1,159.18 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 2,034.18 2,034.18 C、 其中本期坏账准备无重要的收回或转回金额。 D、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金、押金 148,000.00 1,010.00 其他往来款 16,683.57 13,500.00 合计 164,683.57 14,510.00 ④其他应收款期末余额前五名情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 公告编号：2020-005 109 广州市萝岗区睿 丰报关报检咨询 服务部押金 否 保证金、 押金 51,000.00 1 至 2 年 30.97 广州翔盈国际货 运代理有限公司 押金 否 保证金、 押金 48,000.00 1 年以内 29.15 广东安通国际船 舶代理有限公司 押金 否 保证金、 押金 30,000.00 1 年以内 18.22 广东中外运船务 代理有限公司按 金 否 保证金、 押金 18,000.00 1 年以内 10.93 广东省环境保护 工程研究设计院 否 其他往来 款 16,000.00 1 年以内 8,000 元； 1-2 年 4000 元； 2-3 年 4000 元 9.72 2,000.00 合计 — 163,000.00 98.98 2,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 15,064,600.00 15,064,600.00 10,200,000.00 10,200,000.00 对联营、合营企 业投资 合 计 15,064,600.00 15,064,600.00 10,200,000.00 10,200,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 浙江粤顺商贸有限公司 6,000,000.00 2,184,600.00 8,184,600.00 广东普塞夫聚合物有限 公司 4,200,000.00 2,680,000.00 6,880,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 10,200,000.00 4,864,600.00 15,064,600.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 公告编号：2020-005 110 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 364,984,350.62 352,508,130.46 416,797,437.56 404,136,011.70 其他业务 合 计 364,984,350.62 352,508,130.46 416,797,437.56 404,136,011.70 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 塑料 341,909,994.89 330,925,046.64 386,265,078.80 375,785,878.07 添加剂 8,007,380.63 7,206,295.01 10,865,836.44 9,673,847.06 高吸水树脂 125,461.54 114,633.71 橡胶 15,066,975.10 14,362,238.81 19,541,060.78 18,561,652.86 合 计 364,984,350.62 352,493,580.46 416,797,437.56 404,136,011.70 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 14,681,760.95 14,487,470.77 18,385,737.80 17,848,535.27 华中地区 330,004.56 301,368.92 1,456,196.44 1,380,337.71 华北地区 1,281,701.60 1,264,893.92 西北地区 100,862.07 96,090.92 华南地区 349,871,723.04 337,608,649.85 395,673,801.72 383,642,244.80 合 计 364,984,350.62 352,493,580.46 416,797,437.56 404,136,011.70 5、投资收益 被投资单位名称 2019 年度 2018 年度 理财产品 67,217.05 135,227.44 套期收益 47,000.00 合 计 67,217.05 182,227.44 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 公告编号：2020-005 111 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外 524,915.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 116,537.64 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,654.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 633,798.40 减：非经常性损益的所得税影响数 161,392.14 非经常性损益净额 472,406.26 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 14,124.58 归属于公司普通股股东的非经常性损益 458,281.68 公告编号：2020-005 112 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 9.52 0.19 0.19 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 8.16 0.17 0.17 广东顺德联佳材料股份有限公司 2020 年 4 月 28 日 公告编号：2020-005 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室