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广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 证券代码：870644 证券简称：青蒿药业 主办券商：开源证券 2017 年度报告 青蒿药业 NEEQ:870644 广东新南方青蒿药业股份有限公司 ARTEPHARM CO.,LTD.,CHINA 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 公司年度大事记 2017 年 3 月，复方青蒿素快速清除疟疾项目全民服用青蒿素 复方 Artequick ®（粤特快®）启劢大会在多哥示范区-高原省东 莫诺区行政中心顺利召开。 2017 年 4 月,应马拉维卫生部邀请,国家卫生计生委副主任、 国家中医药管理局局长王国强率中医药代表团访问了马拉维，马 拉维总统接见。王国强代表中医药管理局向马拉维萨利玛区医院 捐赠我司产品 Artequick ®（粤特快®），马拉维卫生部常务秘 书长纳马利卡参加了捐赠仪式。 2017 年 6 月，中国外交部副部长张明率团访问科摩罗，在 与中资企业座谈会上，与我司项目组代表亲切交谈和讨论了科摩 罗项目开展情况，该项目是现场唯一的交流项目。 2017 年 4 月，我司参加由尼日利亚卫生部及抗疟中心承办 的世界疟疾日活劢，向尼卫生部长及相关领导到介绍我司产品 Artequick®（粤特快®）。 2017 年 4 月，首届中非复方青蒿素清除疟疾研讨会在肯尼亚 首都内罗毕顺利召开，科摩罗前副总统福阿德·穆哈吉在致辞中赞扬 中方为科摩罗人民清除疟疾所做出的巨大劤力，感谢复方青蒿素快 速清除项目使当地民众极大受益。 2017 年 5 月 9 日 央视新闻联播专题报道我司在多哥、科摩罗 参与的抗疟项目为一带一路沿线国家做出的贡献。 2017 年 5 月 19 日，复方青蒿素快速清除疟疾项目在科摩罗 大科岛 Itsandra 地区 Vanamboini 村开展。 2017 年 5 月 14 日，“一带一路”国际高峰论坛正式发布由商务 部国际贸易经济合作研究院、国资委研究中心和联合国开发计划署 驻华代表处共同编写的《2017 中国企业海外可持续发展报告》。 “青 蒿科技帮劣科摩罗消除疟疾”成为 18 个中国企业海外投资的实践 案例入选其中，成为 2030 可持续发展具体目标的一个典型案例。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 2017 年 7 月，科摩罗卫生部内阁长官布瓦耐蒂在金砖国家传统 医药高级别会上发言表示：中国传统医学惠及科摩罗人民，中科抗 疟模式值得借鉴推广。 2017 年 12 月 我司巴新抗疟项目组正式入驻巴新，开展快速 清除疟疾示范项目准备工作。 2017 年 11 月 29 日，青蒿药业总经理潘隆华应邀参加“21 世 纪海上丝绸之路”国际传播暨中国（广东）企业走出去论坛的平行 主题论坛——生命科学研究劣力健康丝绸之路论坛。 2017 年 11 月，WHO 发布全民服药指南，前言部分明确提出 了科摩罗项目的开展对指南颁布有积极意义。 2017 年 12 月 8 日 在中国北京召开的 2017 年国际公共卫生创 新发展论坛上，非洲国家科摩罗的国家抗疟中心主任 Dr.Affane 分 享了中科抗疟的成果和经验，幵表达了对我司参与的中国援劣科摩 罗快速清除疟疾项目的感谢 2017 年 9 月，因我司产品 Artequick®在科摩罗青蒿素复方 快速清除疟疾项目中取得的成果引起了世界卫生组织的重视，世 卫组织邀请我司代表到 WHO 洽谈药品进入世卫组织疟疾治疗 指南、预认证和列入世卫组织基本药物清单等相关事宜。 2017 年 12 月 6 日，巴布亚新几内亚总理彼得•奥尼尔在参 加 2017 年广州财富全球论坛之际，专门接见了我方代表。 2017 年 10 月 23 日，央视十九大连线直播播出，中国技术 医药劣科摩罗抗击疟疾。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、青蒿药业 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司 有限公司、青蒿有限 指 广东新南方青蒿药业有限公司，系广东新南方青蒿药 业股份有限公司前身 新南方集团 指 广东新南方集团有限公司，系广东新南方青蒿药业股 份有限公司的控股股东 珠光集团 指 广东珠光集团有限公司，系广东新南方青蒿药业股份 有限公司的股东之一 银华资本 指 银华财富资本管理（北京）有限公司，系广东新南方 青蒿药业股份有限公司的股东之一 青蒿科技 指 广东新南方青蒿科技有限公司，系广东新南方青蒿药 业股份有限公司的全资子公司 中药饮片厂 指 广东新南方中药饮片厂有限公司，系广东新南方青蒿 药业有限公司曾经的子公司 邓老凉茶 指 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）以 2017 年 12 月 31 日为审计基准日对广东新南方青蒿药业股份 有限公司的财务报表进行审计后于 2018 年 4 月 24 日 出具的中兴财审字【2018】第 202014 号标准无保留意 见《审计报告》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 指开源证券股份有限公司，系广东新南方青蒿药业股 份有限公司持续督导的主办券商 中兴财、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中银、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2014 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2018 年 4 月第四次 临时股东大会审议通过的《广东新南方青蒿药业股份 有限公司章程》 股东大会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司股东大会 董事会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司董事会 监事会 指 广东新南方青蒿药业股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张志坚、主管会计工作负责人覃龙海及会计机构负责人（会计主管人员）叶少君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人力资源不足风险 随着公司经营规模的不断发展，公司对研发、生产、营销、物 流等方面的组织和管理提出了更高的要求，对高层次的管理人才、 专业人才的需求将不断增加。如果公司的人才培养和引进方面跟不 上公司的发展速度，甚至发生人才流失的情况，公司的研发能力、 经营管理水平、市场开拓能力等将受到限制，从而对经营业绩的成 长带来不利的影响，因此公司存在一定的人力资源不足的风险。 接来下公司将积极引入优质人才，并为现有员工制定有效的职 业发展规划、并通过激励政策、加强企业文化建设、加强培训等措 施，积极引入及留住人才，以降低人力资源不足的风险。 原材料价格波动风险 青蒿素哌喹片是公司的主要产品，其主要原材料为从青蒿草中 提取的青蒿素。因此青蒿草的价格波动对本公司的生产成本和经营 销售会产生直接影响。青蒿草价格受当年地区性气候变化、自然灾 害等的影响较大。因此，原材料价格呈现出一定的波动性。一旦青 蒿草价格上升，将使公司面临毛利率下降的风险。 公司将积极采取以下措施：一是，维持和供应商稳定、良好的 合作关系。以长期合作关系力争避免因突发事件对原材料的波动而 导致的采购渠道成本的波动。二是加强青蒿草种植基地的建设以及 青蒿素提取的研究，从而降低原材料价格波动的风险。 研发风险 新产品研发周期长、成本高、风险大，药品研发需要通过小试、 中试、临床等环节。药品投入生产还必须取得药品批准文号并通过 药品生产质量管理规范认证后方可批量生产。公司目前已经投入大 量资金和资源进行新药的研发，一旦研发失败或者未通过审批，将 会对公司未来的持续发展带来较大的影响。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 2 公司将积极建立公司内部科学化的项目管理制度，加强对研发 力量的建设和支持，搭建高效完备的研发平台，以及加强外部专家 人才的引进和公司内部人才的培养，从而降低公司新药研发的失败 风险。 管理风险 随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规 模、员工人数、组织机构也日益扩大，在生产流程控制、市场开拓、 员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公 司管理层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提 升，将面临管理风险。 公司已经建立了有效的投资决策体系和健全完善的内部控制 体系，并不断引进与培养管理、技术和市场营销等人才，未来将进 一步规范运作，完善内部控制，进一步提升公司管理水平，从而降 低管理风险。 实际控制人控制不当的风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人朱拉伊能 够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影响，其有能 力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、 促成兼并收购活动以及对《公司章程》的修改等行为。如果实际控 制人利用其控制地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、 经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利 益。公司可能面临实际控制人控制不当的风险。 公司在《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》及相关公司制度中做了相应的制度安排，控股 股东及实际控制人也做出了相关承诺，下一步公司将不断提升治理 水平，通过加强培训等方式不断增强控股股东及管理层的规范意识 和行为，从而降低实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东新南方青蒿药业股份有限公司 英文名称及缩写 ARTEPHARM CO.,LTD.,CHINA 证券简称 青蒿药业 证券代码 870644 法定代表人 张志坚 办公地址 广东省梅州市丰顺县经济开发区工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李琴 职务 董事会秘书 电话 0753-6698688 传真 0753-6698688 电子邮箱 liq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省梅州市丰顺县汤坑镇经济开发区工业园 514300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-06-27 挂牌时间 2017-02-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业 主要产品与服务项目 青蒿素类复方制剂、中成药制剂及各类浸膏的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 111,111,111 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 广东新南方集团有限公司 实际控制人 朱拉伊 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914414237769133682 否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 4 注册地址 广东省梅州市丰顺县经济开发区 工业园 否 注册资本 111,111,111 否 - 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵海宾、张咏梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 根据全国股份转让系统公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确 定及变更指引》要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。 2、 2018 年 1 月 17 日，公司在全国股份转让系统发布了董事会秘书变动公告（任职）（公告编号： 2018-009），董事会秘书由覃龙海变更为李琴。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 110,350,704.25 86,453,216.15 27.64% 毛利率% 77.19% 55.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 44,379,769.70 29,990,543.52 47.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 41,346,788.03 23,364,687.10 76.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.05% 12.52% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.29% 9.75% - 基本每股收益 0.40 0.28 42.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 449,050,899.95 403,596,118.78 11.26% 负债总计 25,089,036.22 24,014,024.75 4.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 423,961,863.73 379,582,094.03 11.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.82 3.42 11.70% 资产负债率%（母公司） 5.72% 5.12% - 资产负债率%（合并） 5.59% 5.95% - 流动比率 15.96 15.76 - 利息保障倍数 - 21.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,481,279.04 32,433,013.03 -73.85% 应收账款周转率 1.86 2.99 - 存货周转率 2.13 2.85 - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.26% 157.09% - 营业收入增长率% 27.64% 108.74% - 净利润增长率% 47.98% -238.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 111,111,111 111,111,111 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -62,474.46 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,592,732.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,095,802.99 非经常性损益合计 3,434,454.65 所得税影响数 401,472.99 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,032,981.66 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家以青蒿素类复方制剂、中成药制剂及各类浸膏的研发、生产和销售于一体的高新技术 企业，业务区域主要在非洲、太平洋岛国、东南亚及国内等地区。 目前公司拥有完整的自主知识产权的国家一类新药复方青蒿素哌喹片以及降脂减肥胶囊、夏桑菊胶 囊、夏桑菊片等中成药和各类浸膏等产品。其中，公司主打产品青蒿素哌喹片（中文名：粤特快®，英 文名：Artequick®）为国家一类新药，具有高效、速效、低副作用、性能稳定等优点，已在 20 多个国 家销售注册，包括美国在内的 40 个国家获得专利注册，获得“第 14 届中国优秀专利奖”、科技部“国 家重点新产品”、“广东省高新技术产品”称号。2009 年被卫生部列为我国防治恶性疟疾的首选药物和 基本用药，2010 年被商务部列为我国援助非洲的抗疟药品，现广泛应用于全球疟疾流行区域的防疫和治 疗。 公司参与组建的广东青蒿抗疟团队在主要疟疾发生国积极推广及实施复方青蒿素快速清除疟疾项 目，通过项目抗疟技术的应用，达到主动干预、群防群治、清除疟疾传染源的目的，取得了较大的成功 及示范效应。2007 年至 2014 年，公司在非洲岛国科摩罗实施快速清除疟疾项目，评估结果显示，2014 年科摩罗实现疟疾零死亡，疟疾年发病率减少 98%，帮助科摩罗短期内实现了从高度疟疾流行区向低疟 疾流行区的转变，获得了国际社会的高度关注，国内外权威媒体包括新华社、中央电视台、纽约时报、 路透社、法新社、澳大利亚 SBS 电视台、美国哥伦比亚广播公司、英国电讯报、阿拉伯半岛电视台、尼 日利亚国家电视台等机构均先后予以专题报道。科摩罗项目的成功，打响和推广了公司的品牌，为中国 青蒿素走向世界、造福非洲人民，公司走向全球开辟了新的道路。截至报告期末，公司正在巴布亚新几 内亚、多哥、马拉维实施，并与赞比亚、乌干达、塞内加尔、安哥拉、冈比亚、肯尼亚、尼日利亚等多 个国家接洽快速清除疟疾示范项目。 公司的主要盈利模式是青蒿素哌喹片及中成药的销售及各类浸膏的委托加工收入。主要通过在各疟 疾高发国家的自由市场销售、参与实施复方青蒿素快速清除疟疾项目、以及通过积极参与政府援助项目、 国际学术会议等，带动青蒿素哌喹片的国际销售和提升青蒿药业的国际影响力和品牌知名度。公司针对 不同产品，分别采用代理、批发及直接销售的模式。 报告期内，公司商业模式无发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 8 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司按照既定的年度经营目标，积极加大力度在疟疾高发国家的营销推广，并通过参与快速清除疟 疾示范项目的推广及实施，带动自由市场销售，使青蒿素哌喹片的销售得到较快的增长。 2017 年，青蒿药业共完成营业收入 110,350,704.25 元，同比增长 27.64%；销售毛利 85,179,025.42 元，同比增长77.26%；全年实现净利润 44,379,769.70元，同比增长47.98%；年末净资产余额 423,961,863.73 元，同比增长 11.69%。 2017 年全年销售费用 9,432,769.83 元，同比增长 11.40%；管理费用 17,689,590.73 元，同比减少 10.58%；财务费用 1,631,749.90 元，同比增加 200.06%。2017 年销售费用增长的原因是公司加大了营销 推广力度与复方青蒿素快速清除疟疾项目的推广投入；2017 年管理费用下降的主要原因是上市中介服务 费用相对减少；财务费用增加是因为美元外汇结汇时产生的汇兑损失。 报告期内，公司根据不同客户市场，结合产品特点，进行重点突破以保障经营计划的实现。在自由 市场，公司重视与老客户的长期稳定合作，同时也积极拓展新客户，拓展青蒿素哌喹片的销售市场。公 司积极参加各类抗疟学术交流活动、国际药品展销会等各类宣传活动，进行公司业务的拓展。在公立市 场，公司积极加强与各疟疾高发国家、国际援助组织、国际研究机构的合作，通过积极接洽、推广、宣 传复方青蒿素快速清除疟疾项目，进一步扩大公司产品的知名度、国际影响力和销售范围。目前，项目 在巴布亚新几内亚、多哥、马拉维等国家已取得积极成果，此外与赞比亚、乌干达、塞内加尔、安哥拉、 冈比亚、肯尼亚、尼日利亚等国家合作正在推进，为下一步的工作奠定了坚实基础。 公司拥有长期专业从事青蒿素抗疟药及其复方推广的青蒿技术团队，经过多年的发展，公司已拥有 一支专业化、素质高、技能强、年龄结构合理，具有高度凝聚力的人才队伍，为公司未来的业务发展与 战略规划的实施及可持续经营提供了强力的人力资源保障。同时，公司不断完善人才梯队建设，积极聘 用优质人才及优化绩效考核，充分发挥关键岗位优秀人才的潜能，增强员工的归宿感和凝聚力，促进公 司各项工作的顺利实施，进一步加强公司整体的战斗力和执行力。 公司长期注重创新研发，历经多年的生产投入、技术经验积累及行业间技术合作交流，具备较强的 研发生产制造能力，通过研发能力的提升，推进新产品上市，努力提升核心竞争力。报告期内，公司取 得广东省高新技术企业资格。 报告期内，公司严格执行内部管理及控制制度，已形成较为规范的管理体系，能够有效地提高公司 治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，推动公司经 营效率的提高和经营目标的实现。 报告期内，公司的主要供应商、客户、销售渠道等均未发生重大变化。 (二) 行业情况 公司的主营业务是青蒿素类复方制剂、中成药制剂及各类浸膏的研发、生产和销售。公司的主营业 务所在行业为医药制造行业。 1、从医药行业的大环境来看: （1）行业概况：医药行业是一个刚性需求比较明显的行业。随着我国 GDP 的增长和人均收入水平 的提高、人口老龄化的加快、城镇化水平的提高以及社会保障体系的建立和完善，医药行业将继续保持 快速增长。近年来国家对医药的重视程度正在不断加强，随着国内外医药市场日渐成熟，随着国家扶持 力度不断加大与产业结构的深入调整，医药行业将保持稳步发展。 （2）行业政策：政府行业新政频出，引导行业向更高效、更合理的方向发展，推动实现产业转型 升级，中国医药制造企业迎来前所未有的机遇和挑战。近年来，国家高度重视中医药事业发展，政策扶 持力度加强，中医药强国已上升为国家战略。为保障和促进传统中医药产业的发展，国务院、各级人民 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 9 政府颁布、出台了众多鼓励政策，如《中华人民共和国中医药法》、《中药品种保护条例》、《医药工业“十 二五”发展规划》、《中医药发展“十三五”规划》、《中医药健康服务发展规划（2015—2020 年）》、《中医药 “一带一路”发展规划(2016-2020 年)》等，为行业快速发展、融入国际化产生重要的积极推动作用。 （3）市场规模：医药行业具有高成长高回报的行业特征。根据 IMS Health 的《Global Medicines Use in 2020》报告显示，2015 年全球医药市场规模达到 10,690 亿美元，2010 年至 2015 年间的复合增长率约 为 6.2%。根据《IMS2018 年全球药品市场展望》报告显示，随着约 200 种新药将进入市场，专利的衰减 以及全球药品需求的增长，在 2013 年至 2018 年五年内，全球药品支出将会上升 30%，2018 年将达到 1.3 万亿美元。而中成药由于副作用小，积累了大批忠实消费者。据中国行业咨询网研究部统计，2011 年至 2015 年，我国中成药制造行业销售收入年均增长率达 19%左右，利润年均增长率达到 20%左右， 呈现快速增长的发展势态。 2、从公司核心产品青蒿素哌喹片所在细分行业来看： （1）疟疾发病率居高不下，国际社会仍在努力：据世界卫生组织（WHO）2017 年世界疟疾报告显 示：2016 年全世界共发生 2.16 亿例疟疾，死亡数量约为 44.5 万，其中非洲区域占全世界疟疾病例和死 亡总数的约 90%。从 2010 年至 2016 年，虽然全球疟疾的发病率下降了 18%，但是全球仍有 30 多亿人 处于疟疾风险中，约有 3.5-5 亿人患有疟疾，将近 100 万人死亡，并且绝大多数为 5 岁以下的儿童。除 了危害健康，疟疾还给很多国家带来沉重的经济负担，导致贫穷的循环并限制了经济的发展。仅非洲地 区估计每年因疟疾产生的直接损失至少达 120 亿美元。因此，疟疾同艾滋病和肺结核一道被 WHO 列为 全球重点资助防治的三大疾病。 2015 年，世界卫生组织在其《2016-2030 年全球疟疾技术战略》报告中提出疟疾防治战略目标：降 低全球疟疾发病率至少 90%，降低全球疟疾死亡率至少 90%，至少在 35 个国家消灭疟疾，在已经没有 疟疾的 35 个国家消除疟疾。世界卫生组织为了实现上述目标，疟疾方面的年度支出在 2016 年至 2030 年内增长 3 倍，从 27 亿美元增长至 87 亿美元。 2016 年，世界卫生组织指出 21 个国家（其中非洲 6 个国家）有可能到 2020 年消除疟疾。世卫组织 正与这些国家（称为“E-2020 国家”）的政府合作，支持其加快实现消除目标。 国际社会在援助非洲抗击疟疾方面虽然每年投入数十亿美元的资金，但非洲疟疾发病率至今仍居高 不下，疟疾仍然是这些国家严重的卫生问题和阻碍经济发展社会进步的社会问题。 自 2006 年以来，公司参与的复方青蒿素快速清除疟疾项目在非洲科摩罗等国取得连续成功，受到 国际社会的广泛关注和重视。国际社会在制定全球抗疟战略时，特别是 2017 年 WHO 出台的《Mass Drug Administration for Falciparum Malaria》，科摩罗项目作为其中的一个证据和参考，我方专家成员曾两度受 邀参加了世界卫生组织上述指南的制定。 （2）在中国“一带一路”重要战略的引领下，中非在卫生领域的交流与合作迎来前所未有的新的机遇。 改革开放三十多年来，中国的经济社会发展取得了举世瞩目的成就，在这个时代背景下提出的“一带 一路”的伟大战略构想，为中国及沿线国家的合作带来新的发展机遇。 2015 年 12 月，中国政府在约翰内斯堡中非峰会上发表了《中国对非洲政策文件》。我国政府明确提 出对非洲的医疗扶助计划，其中重点帮助防控影响非洲人民健康的可预防的传染性疾病和新发疾病，疟 疾为其中之一。中国政府还提到，将加强医疗机构和药品监督管理部门之间的对口交流与合作，鼓励中 国医药制造企业在非投资，降低非洲医药产品成本，提高非洲医药产品可及性。 2016 年 8 月，国家主席习近平在全国卫生与健康大会上发表重要讲话：“要着力推动中医药振兴发 展，加强同„一带一路‟建设沿线国家卫生与健康领域的合作。” 2016 年 12 月，《中医药法》的立法明确鼓励国家政策性银行在业务范围内为符合条件的中医药服务 出口项目提供信贷支持。鼓励社会资本积极参与中医药“一带一路”建设，以多种形式成立中医药“一带一 路”基金。支持保险公司对中医药“一带一路”建设项目和服务出口项目提供保险服务，鼓励保险资金参与 中医药“一带一路”建设项目。 2017 年，广东省中医药局和广东省发展和改革委员会共同发布的《广东省促进中医药“一带一路”发 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 10 展行动计划（2017-2020 年）》指出：1、充分发挥第四代青蒿素复方—青蒿素哌喹片在科摩罗成功、有 效遏制疟疾流行的示范作用，在亚非的巴布亚新几内亚、马拉维、多哥、赞比亚、肯尼亚、圣多美—普 林西比等设立抗疟中心 2-4 个，建立清除疟疾示范区，分步实施推广，在中医理论指导下，推广清除传 染源以治疟求本的“广东模式”，力争将该抗疟方案写入世界卫生组织抗疟指南。2、支持中药品牌企业与 海外“一带一路”国家开展服务贸易，公司子公司广东新南方青地方蒿科技有限公司为其重点支持对象之 一。 青蒿素是我们中国上个世纪最伟大的发现，它的贡献在于拯救人类生命。公司的青蒿素哌喹片对各 期疟原虫均能快速起效，在国际非营利性组织援助非洲医疗的药品中具有很强的竞争力，并且得到国家 政策的大力扶持。公司积极响应及参与“一带一路”和中国医疗援非计划，公司参与开展的复方青蒿素快 速清除疟疾项目，为全球消除疟疾提供了“中国方案”。 随着中国政府医疗援非力度的不断加大、复方青蒿素快速清除疟疾示范项目在各疟疾发生国推行， 复方青蒿素哌喹片的市场需求将持续增长。复方青蒿素快速清除疟疾项目将继续成为用中国方案解决世 界问题的典范，致力于“一带一路”战略的先行者和构建人类命运共同体的践行者！ (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 215,545,113.18 48.00% 228,383,052.82 56.59% -5.62% 应收账款 86,540,004.84 19.27% 32,062,755.58 7.94% 169.91% 存货 9,920,786.94 2.21% 13,684,467.67 3.39% -27.50% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 105,849,025.52 23.57% 100,672,554.55 24.94% 5.14% 在建工程 - - 1,215,980.94 0.30% -100.00% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 849,502.76 0.19% 609,736.65 0.15% 39.32% 其他应收款 1,673,542.18 0.37% 784,466.89 0.19% 113.33% 其他流动资产 - - 950,065.44 0.24% -100.00% 无形资产 23,888,112.27 5.32% 22,625,262.05 5.61% 5.58% 递延所得税资产 619,736.86 0.14% 2,607,776.19 0.65% -76.24% 其他非流动资产 4,165,075.40 0.93% - - - 应付票据 3,913,854.28 0.87% 6,642,200.00 1.65% -41.08% 应付账款 4,262,148.80 0.95% 7,188,715.08 1.78% -40.71% 预收款项 11,399.47 0.00% 727,753.51 0.18% -98.43% 应付职工薪酬 821,148.37 0.18% 743,927.35 0.18% 10.38% 应交税费 7,838,009.20 1.75% 239,463.45 0.06% 3,173.15% 其他应付款 2,857,419.22 0.64% 2,000,952.50 0.50% 42.80% 递延收益 5,385,056.88 1.20% 6,471,012.86 1.60% -16.78% 盈余公积 7,018,029.65 1.56% 2,989,803.83 0.74% 134.73% 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 11 未分配利润 49,605,835.40 11.05% 9,254,291.52 2.29% 436.03% 资产总计 449,050,899.95 - 403,596,118.78 - 11.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内应收账款较上年同期增长 54,477,249.26 元，增长比例 169.91%，主要系我司大力开拓 海外市场，本年度出口销售较上年大幅增长，故应收账款较上年同期大幅增长。 2、报告期内预付账款较上年同期增长 239,766.11 元，增长比例 39.32%，主要系为完成公司制定的 年度经营计划，提高产能和生产效率，我司加大对生产设备更新以及车间、厂区改造的投入，同时为确 保年度经营目标的实现，增加了对原辅包材的采购，按与供应商签订的合同约定，预付了较多的工程设 备款和材料款，故预付账款较上年同期有所增长。 3、报告期内其他应收款较上年同期增长 889,075.29 元，增长比例为 113.33%，主要系我司为完成年 度经营目标，大力开拓海外市场，业务人员出国借支的用于市场推广和广告宣传等的金额大幅增加，故 其他应收款较上年同期增幅较大。 4、报告期内其他流动资产减少 950,065.44 元，下降比例为 100%，主要系报告期内公司销售收入大 幅增加，增值税销项税额也相应增加，本期增值税销项税额大于进项税额，期末不存在待抵扣的应交增 值税进项税额。 5、报告期内在建工程减少 1,215,980.94 元，下降比例为 100%，主要系上年末纯化水设备工程和 GMP 改造净化装修工程等在报告期内已竣工结算，转入固定资产入账。 6、报告期内递延所得税资产减少 1,988,039.33 元，下降比例为 76.24%，主要系公司从 2016 年下半 年开始出现盈利，用于可供抵扣的以前年度亏损逐年减少。 7、报告期内其他非流动资产增长 4,165,075.40 元，主要系公司前期预付的设备款，尚未办理结算， 列示于“其他非流动资产”报表项目下。 8、报告期内应付票据减少 2,728,345.72 元，下降比例为 41.08%，主要系由于本年度设备、原材料 采购开具的承兑汇票有所减少，同时到期应支付的承兑汇票增加。 9、报告期内应付账款减少 2,926,556.28 元，下降比例 40.71%，主要系公司流动资金充裕，及时支 付原辅包材款、工程款、设备款等款项所致。 10、报告期内预收款项减少 716,354.04 元，下降比例 98.43%，主要系公司根据签订的购销合同约定， 以及客户的信用情况，改变了货款结算方式，预收货款的销售逐年减少。 11、报告期内应交税费增长 7,598,545.75 元，增长比例 3173.15%，主要系由于销售收入的增加且盈 利逐年增长，各项税费也相应地大幅提高。 12、报告期内其他应付账款增长 856,466.72 元，增长比例 42.80%，主要系公司积极开拓海外市场， 按实质重于形式和权责发生制的会计原则，计提了部份海外市场发生的推广费用所致。 13、报告期内盈余公积增长 4,028,225.82 元，增长比例 134.73%，主要系公司报告期内实现盈利较 多，按公司的会计政策计提，导致增幅较大。 14、报告期内未分配利润增加 40,351,543.88 元，增长比例 436.03%，主要系公司积极拓展市场，青 蒿素类抗疟药销售收入、毛利率大幅度增长，净利润提高所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 110,350,704.25 - 86,453,216.15 - 27.64% 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 12 营业成本 25,171,678.83 22.81% 38,399,371.06 44.42% -34.45% 毛利率% 77.19% - 55.58% - - 管理费用 17,689,590.73 16.03% 19,781,786.32 22.88% -10.58% 销售费用 9,432,769.83 8.55% 8,467,376.76 9.79% 11.40% 财务费用 1,631,749.90 1.48% -1,630,752.91 -1.89% -200.06% 营业利润 52,410,539.48 47.49% 22,851,968.29 26.43% 129.35% 营业外收入 2,551,327.63 2.31% 4,940,155.20 5.71% -48.36% 营业外支出 2,179,486.03 1.98% 409,356.16 0.47% 432.42% 净利润 44,379,769.70 40.22% 29,990,543.52 34.69% 47.98% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入同比增长 27.64%，一方面得益于公司抗疟药在同类产品中所具有的独特优势， 提升了品牌号召力和市场占有率，另一方面公司积极利用快速清除疟疾示范项目的成功推广和宣传，销 售网络建设和渠道日趋完善，扩大了全球销售市场，利用多种销售模式不断开拓新的客户和区域市场， 使销售额大幅增长，尤其是海外市场的开拓，导致青蒿素抗疟药物的出口销售大幅提高。 2、报告期内营业成本同比降低 34.45%，主要系公司加大对生产设备更新的投入，引进新型生产设 备，不断提高生产效率和产能，有效降低单位成本分摊制造费用的比率，使营业成本有所下降。 3、报告期内财务费用同比增长 200.06%，主要系美元汇率波动所导致的结汇时汇兑损失增加。 4、报告期内营业利润同比增长 129.35%，主要系由于随着海外市场的推广，公司产品知名度提高， 产品的销售议价能力增强，使销售收入大幅增长，且公司不断引进新型生产设备，提高生产效率和产能， 有效降低单位成本分摊制造费用的比率，使营业成本有所下降，营业利润得以增长。 5、报告期内营业外收入同比降低 48.36%，主要系由于公司报告期内申报的政府补贴性收入有所下 降。 6、报告期内营业外支出同比增长 432.42%，主要系对报废固定资产的处置，以及按国家法律法规和 公司制度的规定报废已达有效期和无法使用的存货而产生的营业外支出。 7、报告期内公司实现盈利 44,379,769.70 元，净利润同比增长 47.98%，主要系加大海外市场的推广， 公司产品知名度不断提高，产品的销售议价能力增强，使销售收入、毛利率大幅增长，且公司不断引进 新型生产设备，提高生产效率和产能，有效降低单位成本，且上市中介服务费较上年同期有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 109,933,061.57 85,976,296.15 27.86% 其他业务收入 417,642.68 476,920.00 -12.43% 主营业务成本 25,119,071.15 38,346,763.38 -34.49% 其他业务成本 52,607.68 52,607.68 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 浸膏 7,164,611.19 6.49% 22,364,875.82 25.87% 青蒿素哌喹片 100,354,103.59 90.94% 53,080,134.98 61.40% 中药饮片 - 0.00% 9,177,514.65 10.62% 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 13 普药 2,414,346.79 2.19% 1,353,770.70 1.57% 合计 109,933,061.57 99.62% 85,976,296.15 99.45% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2017 年客户根据自身的实际情况，结合市场的需求，对浸膏的采购量有所下降。 2、报告期内，公司根据不同的客户和区域市场结合产品特点，强化国内、国际市场营销团队建设， 不断引进优秀市场营销人员，重点突破核心市场与推广快速清除疟疾项目，确保了市场目标任务的实现。 随着海外市场的推广，公司产品知名度提高，产品的销售议价能力增强，使青蒿素哌喹片销售收入大幅 增长。 3、2016 年 6 月份起，中药饮片业务从公司主营业务中剥离，故报告期内未发生中药饮片业务收入。 4、报告期内，公司根据市场的需求，结合产品特点，不断引进优秀市场营销人员，加强对普药市 场的营销推广，报告期内较上年同期销售收入有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 IFASHION INTERNATIONAL LIMITED 88,832,174.40 80.50% 否 2 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 7,515,451.91 6.81% 是 3 广东新南方集团有限公司 3,840,000.00 3.48% 是 4 BAHARI PHARMACY 3,246,108.75 2.94% 否 5 HARLEY’S LIMITED 2,093,472.76 1.90% 否 合计 105,527,207.82 95.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽阜阳新特药业有限责任公司 3,197,497.65 25.85% 否 2 重庆康乐制药有限公司 2,239,316.25 18.10% 否 3 四川同人泰药业股份有限公司 1,025,641.03 8.29% 否 4 国药集团汕头金石制药有限公司 869,400.00 7.03% 否 5 广东潮华龙印刷有限公司 638,161.86 5.16% 否 合计 7,970,016.79 64.43% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,481,279.04 32,433,013.03 -73.85% 投资活动产生的现金流量净额 -18,560,229.68 -32,695,900.24 -43.23% 筹资活动产生的现金流量净额 - 213,877,143.22 -100.00% 现金流量分析： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 14 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降了 73.85%，主要原因是公司出口的商品销售 增长，货款回笼速度相对较慢，且随着销售收入的增加，支付的各项税费也相应增加，且支付其他与经 营活动有关的现金比去年同期有所增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额下降 43.23%，购置固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金比上期减少 12,244,740.47 元，支付其他与投资活动有关的现金比上期减少 1,868,430.09 元， 主要是报告期内的设备购置与车间改造等较上年有所减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额下降了 100%，主要原因是报告期内无发生与筹资活动相关的现金 流入、流出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2017 年期末，公司拥有广东新南方青蒿科技有限公司 1 个全资子公司。青蒿科技成立于 2004 年 03 月 16 日，青蒿药业 2014 年 09 月 28 日通过股权受让方式取得。 2017 年度的营业收入为 13,291,280.30 元，净利润为 2,348,967.65 元，占本期合并利润的 2.13%。 广东新南方青蒿科技有限公司的基本情况如下： 1、公司名称：广东新南方青蒿科技有限公司 2、统一社会信用代码：914414237592374178 3、注册资本：3000.00 万元整 4、经营范围：青蒿系列医药产品、保健品的开发；研究及有关技术的投资、转让、咨询服务；青 蒿的种植、收购及销售；国内贸易、对外贸易；批发：化学药制剂、化学药原料、抗生素制剂、抗生素 原料、生化药品、中成药、中药饮片。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 5、住所：丰顺县经济开发区工业园 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为企业公民，公司秉承“以大众健康为己任，不懈努力”的宗旨和“青蒿使命，健康全球”的愿 景，通过复方青蒿素快速清除疟疾项目在非洲国家的普及应用，让世界人民真切感受到中国援非对人类 生命的尊重和关爱。努力使快速清除疟疾项目突破欧美国家技术壁垒和国外制药公司垄断公立市场格 局，引领广东乃至全国生物医药产业加速开拓国际市场。通过快速清除疟疾项目示范性项目的有效开展， 为中国援非行动计划的展开积累更为灵活有效的实践经验。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 15 三、 持续经营评价 1、行业发展前景良好 公司所属行业符合国家长期发展战略，公司主要从事的青蒿素业务属于国家重点支持的国家战略性 新兴产业，符合国家科技创新类公司的要求，公司积极响应及参与“一带一路”和中国医疗援非计划，致 力于“一带一路”战略的先行者和构建人类命运共同体的践行者，符合国家战略发展方向。公司参与开展 的复方青蒿素清除疟疾项目，为全球消除疟疾提供了“中国方案”，得到我国、非洲各国，以及各级政府 的大力支持。随着中国政府医疗援非力度的不断加大、复方青蒿素清除疟疾示范项目在各疟疾流行国家 推行，复方青蒿素哌喹片的市场需求将持续增长。 2、产品优势 目前公司拥有具有完整的自主知识产权的复方青蒿素哌喹片、降脂减肥胶囊、夏桑菊胶囊、夏桑菊 片等药品，以及各类浸膏等产品。其中，公司主打产品青蒿素哌喹片（中文名：粤特快®，英文名： Artequick®）是国家一类新药，具有高效、速效、低副作用、性能稳定等优点，已在 20 多个国家销售注 册，在 40 个国家（包括美国在内）获得专利注册，获得“第 14 届中国优秀专利奖”、科技部“国家重点新 产品”、“广东省高新技术产品”称号。2009 年被卫生部列为我国防治恶性疟疾的首选药物和基本用药， 2010 年被商务部列为我国援助非洲的抗疟药品，现广泛应用于全球疟疾流行区域的防疫和治疗。 3、研发优势 药品研发周期长、难度大，新产品进入市场的门槛较高。公司长期注重创新研发，历经多年的生产 投入、技术经验积累及行业间技术合作交流，并且与广州中医药大学等科研机构建立了长期的合作研发 关系，能够保证公司的产品和生产技术实时更新，始终处于行业领先水平。公司各项核心技术及资质证 书也在持续取得，报告期内，公司取得广东省高新技术企业资格。公司主要技术人员均在相关领域有多 年的研发经验，能够保证公司的研发工作顺利进行。同时，公司不断提升研发能力，积极推进抗肿瘤、 糖尿病等领域的研发布局，努力提升核心竞争力，为公司未来发展提供持续动力。 4、品牌优势 国际社会对青蒿素哌喹片和复方青蒿素快速清除疟疾项目给予高度关注，国内外权威媒体先后予以 专题报道。科摩罗复方青蒿素快速清除疟疾项目的成功，打响和推广了公司的品牌，为公司未来在其他 疟疾流行国家推广带来了积极的作用。 5、市场开发能力 公司高度重视青蒿素哌喹片的市场销售，在公立市场，公司积极加强与各疟疾流行国家、国际援助 组织、国际研究机构的合作，通过推广宣传复方青蒿素快速清除疟疾方案，进一步扩大公司产品的知名 度、国际影响力和销售。在自由市场，公司重视与老客户的长期稳定合作，同时也积极拓展新客户，拓 展青蒿素哌喹片的销售市场。公司同时赞助、主办在主要疟疾国家的抗疟学术交流活动，参加国际药品 展览、展销会及产品的广告和互联网宣传，进行公司业务的拓展。公司积极与各疟疾高发国家接洽推广 快速清除疟疾项目，目前，项目在巴布亚新几内亚、多哥、马拉维等国家已取得积极成果，此外与赞比 亚、乌干达、塞内加尔、安哥拉、冈比亚、肯尼亚、尼日利亚等国家合作正在推进，为下一步的工作奠 定了坚实基础。 6、管理优势 公司内部管理机制健全，建立了较为完善的治理结构和内部控制体系，公司股东大会、董事会、监 事会能够按照相关法律、法规要求规范运行，管理层勤勉尽责，已形成较为规范的管理体系，能够有效 地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险， 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现。 7、人才队伍 公司管理层及核心人员队伍稳定，公司拥有长期专业从事青蒿素抗疟药及其复方推广的青蒿技术团 队，经过多年的发展，公司以拥有一支专业化、素质高、技能强、年龄结构合理，具有高度凝聚力的人 才队伍，为公司未来的业务发展与战略规划的实施及可持续经营提供了强力的人力资源保障。同时，公 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 16 司不断完善人才梯队建设，积极聘用优质人才及优化绩效考核，充分发挥关键岗位优秀人才的潜能，增 强员工的归宿感和凝聚力，促进公司各项工作的顺利实施，进一步加强公司整体的战斗力和执行力。 报告期内，公司业务、产品和服务未发生重大变化，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人力资源不足风险 随着公司经营规模的不断发展，公司对研发、生产、营销、物流等方面的组织和管理提出了更高的 要求，对高层次的管理人才、专业人才的需求将不断增加。如果公司的人才培养和引进方面跟不上公司 的发展速度，甚至发生人才流失的情况，公司的研发能力、经营管理水平、市场开拓能力等将受到限制， 从而对经营业绩的成长带来不利的影响，因此公司面临一定的人力资源短缺的风险。 应对措施：公司将积极引入优质人才，并为现有员工制定有效的职业发展规划、并通过激励政策、 加强企业文化建设、加强培训等措施，积极引入及留住人才。 2、原材料价格波动风险 青蒿素哌喹片是公司的主要产品，其主要原材料为从青蒿草中提取的青蒿素。因此青蒿草的价格波 动对本公司的生产成本和经营销售会产生直接影响。青蒿草价格受当年地区性气候变化、自然灾害等的 影响较大。因此，原材料价格呈现出一定的波动性。一旦青蒿草价格上升，将使公司面临毛利率下降的 风险。 应对措施：一、维持和供应商稳定、良好的合作关系。以长期合作关系力争避免因突发事件对原材 料的波动而导致的采购渠道成本的波动。二、公司已于 2012 年 4 月建立自己的青蒿草种植及研究基地 —广东新南方青蒿药业有限公司南药资源研究所。并加强青蒿草种植基地的建设以及青蒿素提取的研 究，从而降低原材料价格波动的风险。 3、研发风险 新药开发的风险主要体现为研发失败、监管部门审批未通过、资金链断裂等。新产品研发周期长、 成本高、风险大，药品研发需要通过小试、中试、临床等环节。药品投入生产还必须取得药品批准文号 并通过药品生产质量管理规范认证后方可批量生产。公司目前已经投入大量资金和资源进行新药的研 发，一旦研发失败或者未通过审批，将会对公司未来的持续发展带来较大的影响。 应对措施：公司将建立公司内部科学化的项目管理制度，加强对研发力量的建设和支持，搭建高效 完备的研发平台，通过加强外部专家人才的引进和公司内部人才的培养，从而降低公司新药研发的失败 风险。 4、管理风险 随着公司业务的快速扩张，资产规模逐年增加，公司的经营规模、员工人数、组织机构也日益扩大， 在生产流程控制、市场开拓、员工管理、上下游管理等诸多方面均面临着新的管理挑战。如果公司管理 层业务素质及管理能力不能随着公司规模扩张得到有效提升，将面临管理风险。 应对措施：公司已经建立了有效的投资决策体系和健全完善的内部控制体系，并不断引进与培养管 理、技术和市场营销等人才，未来将进一步规范运作，完善内部控制，进一步提升公司管理水平。 5、实际控制人控制不当风险 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人朱拉伊能够通过股东大会和董事会对公司进行 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 17 控制并产生重大影响，其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼 并收购活动以及对《公司章程》的修改等行为。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权等方 式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，将可能损害公司及公司其他股东的利益。公司可能面 临实质控制人控制不当的风险。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，公司章程规定了关联交易决策的回避制度，并制定了《关 联交易管理办法》，同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及相关公司 制度中也做了相应的制度安排，控股股东及实质控制人也做出了相关承诺，并且公司还将通过加强培训 等方式不断增强控股股东及管理层的规范意识和行为。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 18 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 广东新南方集 团有限公司 301,000,000.00 2018-01-05 至 2020-01-04 抵押 连带 是 是 总计 301,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 301,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 89,019,068.14 注：2017 年 12 月 20 日，公司与中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司签订抵押协议（广东 Y19170116-5 号），以截至 2017 年末账面价值 19,313,647.33 元的土地使用权作为抵押物，为母公司广东 新南方集团有限公司提供贷款担保,担保日期为 2018 年 01 月 05 日至 2020 年 01 月 04 日。 清偿和违规担保情况： - (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 18,100,000.00 12,133,086.48 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 510,000.00 426,640.00 总计 18,610,000.00 12,559,726.48 注：关于第 2 点“销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”的说明：此项交易 关联方分别为广州中医药大学科技产业园有限公司、广东邓老凉茶药业集团股份有限公司、广东紫和堂 大药房有限公司、广东华业包装材料有限公司、广东新南方装饰工程有限公司、广东新南方建设集团有 限公司、广东紫和健康管理有限公司、TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 以及 JESKEM NIGERIA LIMITED。上述相应关联交易为公司与关联企业间的日常业务往来。 关于第 6 点“其他”的说明：此项交易的关联方分别为广东邓老凉茶药业集团股份有限公司、广东紫 和健康管理有限公司、广东丰联投资股份有限公司、广东合星泉矿泉水有限公司、广东新南方中药饮片 厂有限公司，系关联方生产经营所需的房产、设备租赁，参照同期市场价格与关联方签订了租赁协议， 双方所约定的租赁价格公允、合理，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 报告期内，由于客户需要，公司与同一控制下的企业发生了销售业务和接受劳务。根据客户和公 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 19 司实际需求量及市场价格进行销售和接受劳务，履行了必要的审批程序，不存在通过关联交易调节利润 的情形。以上关联交易均参照市场价格，遵循公平、公开、公正的原则，定价公允、合理，不会对公司 的独立性和持续经营产生影响。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广州中医药大学科 技产业园有限公司 接受劳务 2,000,000.00 是 2017-9-13 2017-034 广东新南方集团有 限公司 销售商品 3,840,000.00 是 2017-12-29 2017-043 总计 - 5,840,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、因公司战略规划以及业务发展的需要，2017 年 8 月，公司与广州中医药大学科技产业园有限公 司签订了 2 份技术转让合同，关联交易金额共为 2,000,000.00 元人民币，本次交易定价遵循公平、公正、 公开的原则，交易价格以市场公允价格为依据，不会对公司正常生产经营活动造成不利影响，亦不存在 损害公司及其他股东利益的情况。 2、2017 年 11 月，广东新南方集团有限公司向公司采购青蒿素哌喹片，关联交易金额共为 3,840,000.00 元人民币，本次交易定价遵循公平、公正、公开的原则，交易价格以市场公允价格为依据，不会对公司 正常生产经营活动造成不利影响，亦不存在损害公司及其他股东利益的情况。 (五) 承诺事项的履行情况 截至本报告期，公司控股股东、实际控制人作出的承诺包括： 1、避免同业竞争的承诺函； 2、关于股东股权不存在质押、股权纠纷、代持、委托持股的声明； 3、关于与广东新南方青蒿药业股份有限公司“五分开”的承诺书； 4、关于规范关联交易的承诺书； 5、关于资金占用等事项的承诺书； 6、关于诉讼、仲裁或行政处罚等相关事项的声明。 截至本报告期，公司、公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明； 2、关于公司管理层诚信状况的《承诺书》； 3、避免同业竞争承诺函； 4、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺； 5、对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁及其影响及公司合规经营的书面声明； 6、关于规范关联交易的承诺书； 7、关于资金占用等事项的承诺书。 除公司股东新南方集团有限公司在公司挂牌后于 2017 年质押 33,333,333 股（质押期限为 2017 年 7 月 31 日至 2019 年 7 月 31 日）外，以上承诺在报告期内均严格履行。 以上承诺在报告期内均严格履行。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 20 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地 抵押 15,550,710.00 3.46% 根据 2017 年 7 月公司与 中国建设银行股份有限 公司梅州市分行签订的 《人民币流动资金贷款 合同》、《最高额抵押担保 合同》，公司以名下不动 产权证号为粤（2016）丰 顺县不动产权第 0001553 号和粤（2016）丰顺县不 动产权第 0001554 号的 土地使用权抵押给该银 行（抵押期间为 2017 年 7 月 20 日至 2018 年 7 月 19 日），为公司申请该银 行的流动资金贷款提供 抵押。 总计 - 15,550,710.00 3.46% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 47,444,444 47,444,444 42.70% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 31,833,333 31,833,333 28.65% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 111,111,111 100.00% -47,444,444 63,666,667 57.30% 其中：控股股东、实际控制 人 95,500,000 85.95% -31,833,333 63,666,667 57.30% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 111,111,111 - 0 111,111,111 - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 21 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 广东新南方集团有 限公司 95,500,000 - 95,500,000 85.95% 63,666,667 31,833,333 2 广东珠光集团有限 公司 4,500,000 - 4,500,000 4.05% - 4,500,000 3 银华财富资本-宁 波银行-银华资本- 生命一号专项资产 管理计划 11,111,111 - 11,111,111 10.00% - 11,111,111 合计 111,111,111 0 111,111,111 100.00% 63,666,667 47,444,444 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司共有 3 名法人股东，其彼此之间不存在投资 或控制等关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 广东新南方集团有限公司持有公司股份 95,500,000 股，占公司股本总额的 85.95%，是公司的控股股 东。 注册地：广州 统一社会信用代码：91440000190377457Y 注册地址：广州市海珠区滨江东路 835 号 301 室 法定代表人：朱拉伊 注册资本：4,500.00 万元 成立时间：1994 年 7 月 13 日 经营范围：企业自有资金投资，项目投资，投资咨询，投资管理；商品、市场咨询服务；高科技开 发；市场策划；销售：建筑材料，五金、交电；房地产投资咨询；房地产经纪业务。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 朱拉伊先生为公司实际控制人。 朱拉伊，男，1957 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1978 年 10 月至 1983 年 7 月就读 于广州中医药大学（原广州中医学院）医疗专业，本科学历；2007 年 7 月毕业于北京大学光华管理学院 （在职），硕士研究生学历；1974 年 10 月至 1978 年 9 月，于梅州市丰顺县留隍公社口铺大队合作医疗 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 22 站行医；1983 年 8 月至 1994 年 6 月任丰顺留隍中心卫生院中医师；1994 年 7 月至今，任广东新南方集 团有限公司总裁；2006 年 12 月至今任北京光华天成投资股份有限公司董事长。 报告期内实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 张志坚 董事长、副总经理 男 41 本科 3 年 是 潘隆华 董事、总经理 男 46 硕士 3 年 是 胡桂明 董事、副总经理 男 53 高中 3 年 是 黄德裕 董事、副总经理 男 55 硕士 3 年 是 覃龙海 董事、财务总监、 董事会秘书 男 44 本科 3 年 是 邓长生 副总经理 男 38 博士 3 年 是 郑新红 监事会主席 男 54 本科 3 年 否 陈伟和 监事 女 38 中专 3 年 是 陈浩 职工代表监事 男 34 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 24 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 19 生产人员 53 52 销售人员 20 23 技术人员 29 47 财务人员 10 14 采购人员 6 6 后勤人员 26 32 员工总计 163 193 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 10 本科 36 50 专科 43 46 专科以下 76 86 员工总计 163 193 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据战略需要完成人才结构优化，重视人才引进，为加强创新和新业务的拓展和支撑，通过高 端人才引进渠道，吸纳了相关新业务人才及技术类人才，并通过与高校合作，主动定制培养录用优秀的 应届毕业生。日常工作中，公司坚持公开招聘、平等竞争与择优录取的原则，有针对性的在全国及地方 渠道发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。新员工入职后，公司均给予持续 关注和企业文化、专业技能上的引导和培养。 1、人员变动 在报告期内，严格按照国家和地方相关法规和政策进行人员聘用，报告期内，生产人员减少 1 人， 技术人员增加 18 人，财务人员增加 4 人，后勤人员增加 6 人。 2、人才引进、招聘情况 报告期内，为了配合公司生产和销售业务的持续扩大，公司新招聘 30 人，并为人才提供发挥自己 才干的舞台和机会，在帮助人才实现自身价值的同时，满足公司快速发展经营需要。 3、员工培训 为了快速提升公司员工整体素质，公司建立了完整的培训体系。 4、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《劳动合同法》和广东省相关法规、规范性文件，与所有员工签订 了《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括基本工资、绩效工资、岗位补贴等，按照规定缴纳五险一金， 代扣代缴个人所得税等。 5、报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 25 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，运行良好， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，新制定了《年报信 息披露重大差错责任追究制度》和《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 � 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司按照 章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关 权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 � 报告期内，公司进一步规范了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，忠实勤勉，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求，公司的各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程 序。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2017 年 2 月 22 日，公司召开了第一届董事会 第二次会议，审议通过《关于更换会计师事务 所的议案》并提请至 2017 年第一次临时股东大 会审议；审议通过《关于召开公司 2017 年第一 次临时股东大会的议案》。 2.2017 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事会 第三次会议，审议通过《关于公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财 务报表及审计报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于审议 公司〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉 的议案》并提请至 2016 年年度股东大会审议； 审议通过《关于公司 2016 年度总经理工作报告 的议案》、 《关于提议召开 2016 年年度股东大会 的议案》。 3.2017 年 6 月 13 日，公司召开了第一届董事会 第四次会议，审议通过《关于审议<广东新南 方青蒿药业股份有限公司股票发行方案>的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司 2017 年第一次股票发行相关事宜的议 案》、《关于签署附生效条件的<广东新南方青 蒿药业股份有限公司股票发行认购协议书>的 议案》、《关于因发行股票修改广东新南方青蒿 药业股份有限公司章程的议案》、《关于设立募 集资金管理专户的议案》、《关于授权董事会签 署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于审 议<广东新南方青蒿药业股份有限公司募集资 金管理制度>的议案》并提请 2017 年第二次临 时股东大会审议；审议通过《关于提请召开公 司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 4.2017 年 7 月 18 日，公司召开了第一届董事会 第五次会议，审议通过《关于公司向中国建设 银行借款的议案》。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 29 5.2017 年 8 月 11 日，公司召开了第一届董事会 第六次会议，审议通过《2017 年半年度报告》。 6.2017 年 8 月 17 日，公司召开了第一届董事会 第七次会议，审议通过《关于终止股票发行方 案的议案》、《关于解除<广东新南方青蒿药业 股份有限公司股票发行认购协议书>的议案》 并提请 2017 年第三次临时股东大会审议；审议 通过《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大 会的议案》。 7.2017 年 9 月 13 日，公司召开了第一届董事会 第八次会议，审议通过《关于补充确认关联交 易的议案》并提请 2017 年第四次临时股东大会 审议；审议通过《关于提请召开 2017 年第四次 临时股东大会的议案》。 8.2017 年 12 月 5 日，公司召开了第一届董事会 第九次会议，审议通过《关于提供抵押担保的 议案》并提请 2017 年第五次临时股东大会审 议；审议通过《关于提请召开 2017 年第五次临 时股东大会的议案》。 9.2017 年 12 月 29 日，公司召开了第一届董事 会第十次会议，审议通过《关于补充确认关联 交易的议案》，并提请 2018 年第一次临时股东 大会审议；审议通过《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1.2017 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监事会 第二次会议，审议通过了《关于公司 2016 年度 监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度 财务报表及审计报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》并提请至 2016 年年度股东大会审议。 2.2017 年 8 月 11 日，公司召开了第一届监事会 第三次会议，审议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 6 1.2017 年 3 月 9 日，公司召开了 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事 务所的议案》。 2.2017 年 5 月 16 日，公司召开了 2016 年年度 股东大会，审议通过《关于公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务 报表及审计报告的议案》、 《关于公司 2016 年年 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 30 度报告及年度报告摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于审议 公司〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉 的议案》。 3.2017 年 6 月 28 日，公司召开了 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于审议<广东 新南方青蒿药业股份有限公司股票发行方案> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司 2017 年第一次股票发行相关事宜的 议案》、《关于签署附生效条件的<广东新南方 青蒿药业股份有限公司股票发行认购协议书> 的议案》、《关于因发行股票修改广东新南方青 蒿药业股份有限公司章程的议案》、《关于设立 募集资金管理专户的议案》、《关于授权董事会 签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于 审议<广东新南方青蒿药业股份有限公司募集 资金管理制度>的议案》。 4.2017 年 9 月 4 日，公司召开了 2017 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于终止股票发行 方案的议案》、《关于解除<广东新南方青蒿药 业股份有限公司股票发行认购协议书>的议 案》。 5.2017 年 9 月 28 日，公司召开了 2017 年第四 次临时股东大会，审议通过《关于补充确认关 联交易的议案》。 6.2017 年 12 月 20 日，公司召开了 2017 年第五 次临时股东大会，审议通过《关于提供抵押担 保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司股东大会 和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司股东、董事通过 参与股东大会、董事会，能够及时参与公司重大事项的讨论、决策，充分行使股东、董事的权利，促进 公司治理的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责， 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 31 职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。 公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东 利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，并能够为股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利提供合适保护，便于接受投资者以及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实 现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 同时公司及时有效的听取多方有助于改善公司治理的意见和建议，并根据公司经营需要不断改进公司治 理水平，具体体现在： 1、公司董、监、高人员严格依照《公司章程》等制度对生产经营、对外投资、财务决策等重大事 项按规定的程序进行审议和表决； 2、公司董、监、高人员积极参加公司治理方面的培训，提升专业技能和职业素养； 3、公司完善了内部控制制度。未有来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理 的情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的运营情况等重要信 息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信 息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情 况。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均保持独立。 （一）业务独立 公司的经营范围为：投资设立制药厂；生产：片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液，原料药；中药前处 理及提取车间；提供医药市场策划咨询服务；青蒿收购；生产、销售：饮料；国内贸易、对外贸易；中 药材种植、收购；林木良种繁育销售；中药材及农林作物繁育种植科学研究，技术开发、咨询（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司的业务独立于股东及其他关联方，公司业 务的各个环节均不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，且与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺不 从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 （二）资产独立 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 32 公司拥有独立的资产，公司的资产与其股东、实际控制人的资产不存在混同的情况。公司合法拥有 与其目前业务有关资产的所有权或使用权，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东、实际控制人或其 他关联方占用的情形。公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况。 （三）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程 的规定。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际 控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订 了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人 员独立。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司开立独立的银行账户，不存在与其他股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。目 前，广东省已实施企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码“三证合一”，不再单独核发税务登记证。 青蒿药业依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业混合 纳税的情形。公司根据经营需要独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用的情形。 （五）机构独立 股份公司已建立起股东大会、董事会、监事会的公司治理机构，已健全《公司法》规定的必要的权 力机构和经营管理机构，制定了三会议事规则。公司各机构遵守《公司章程》及其他管理制度规定的职 责独立运作，与公司股东、实际控制人控制的其他企业不存在机构混同情形，公司拥有独立的经营和办 公场所，不存在控股股东影响本公司服务经营管理独立性现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一系列规章制度，涵盖公司的财务管理、资金管理、行政管理、业务管理、人事管理等 各环节与过程，已形成较为规范的管理体系，现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和 国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，公司的内部控 制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工作，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善，加强制度的执行与监督，促进公司稳健的发展。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制 等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，可以保障公司财务资料的真实、合法、完整，保障公司资 产的完整与安全，保障公司经营管理的实施。未来公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年度报告差错责任追究制度》。该制度于 2017 年 4 月 26 日召开公司第一 届董事会第三次会议审议，并由董事会提交至 2017 年 5 月 16 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通 过。在年度报告出现问题的情况下，公司董事会有权对相关责任人进行问责。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 202014 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 04 月 24 日 注册会计师姓名 赵海宾、张咏梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 202014 号 广东新南方青蒿药业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的广东新南方青蒿药业股份有限公司（以下简称青蒿药业）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，青蒿药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青蒿药业 业 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青 蒿药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 34 三、其他信息 青蒿药业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括青蒿药业 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估青蒿药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青蒿药业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督青蒿药业的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 35 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青 蒿药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致青蒿药业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就青蒿药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵海宾 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张咏梅 中国•北京 2018 年 04 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 215,545,113.18 228,383,052.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 36 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2，十三、1 86,540,004.84 32,062,755.58 预付款项 五、3 849,502.76 609,736.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4，十三、2 1,673,542.18 784,466.89 买入返售金融资产 存货 五、5 9,920,786.94 13,684,467.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 - 950,065.44 流动资产合计 314,528,949.90 276,474,545.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 105,849,025.52 100,672,554.55 在建工程 五、8 - 1,215,980.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 23,888,112.27 22,625,262.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 619,736.86 2,607,776.19 其他非流动资产 五、11 4,165,075.40 - 非流动资产合计 134,521,950.05 127,121,573.73 资产总计 449,050,899.95 403,596,118.78 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 3,913,854.28 6,642,200.00 应付账款 五、13 4,262,148.80 7,188,715.08 预收款项 五、14 11,399.47 727,753.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 821,148.37 743,927.35 应交税费 五、16 7,838,009.20 239,463.45 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 2,857,419.22 2,000,952.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,703,979.34 17,543,011.89 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、18 5,385,056.88 6,471,012.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,385,056.88 6,471,012.86 负债合计 25,089,036.22 24,014,024.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 111,111,111.00 111,111,111.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 256,226,887.68 256,226,887.68 减：库存股 其他综合收益 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 38 专项储备 盈余公积 五、21 7,018,029.65 2,989,803.83 一般风险准备 未分配利润 五、22 49,605,835.40 9,254,291.52 归属于母公司所有者权益合计 423,961,863.73 379,582,094.03 少数股东权益 所有者权益合计 423,961,863.73 379,582,094.03 负债和所有者权益总计 449,050,899.95 403,596,118.78 法定代表人：张志坚 主管会计工作负责人：覃龙海 会计机构负责人：叶少君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 213,243,016.42 226,006,336.33 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2，十三、1 84,874,396.99 31,226,664.53 预付款项 五、3 249,767.76 329,830.60 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4，十三、2 29,447,382.23 29,164,333.70 存货 五、5 9,895,208.65 13,329,280.77 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 流动资产合计 337,709,772.05 300,056,445.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 投资性房地产 固定资产 五、7 102,897,174.80 97,536,339.16 在建工程 五、8 - 1,215,980.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 39 无形资产 五、9 21,196,195.50 19,871,372.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,172,369.32 3,068,789.50 其他非流动资产 五、11 4,165,075.40 - 非流动资产合计 129,430,815.02 121,692,481.72 资产总计 467,140,587.07 421,748,927.65 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、12 3,913,854.28 6,642,200.00 应付账款 五、13 7,430,735.22 6,855,301.50 预收款项 五、14 5,250.00 701,224.96 应付职工薪酬 五、15 755,657.15 660,872.45 应交税费 五、16 7,516,255.42 153,430.91 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 2,972,614.85 2,000,952.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,594,366.92 17,013,982.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、18 4,107,602.44 4,578,585.83 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,107,602.44 4,578,585.83 负债合计 26,701,969.36 21,592,568.15 所有者权益： 股本 五、19 111,111,111.00 111,111,111.00 其他权益工具 其中：优先股 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 40 永续债 资本公积 五、20 256,226,887.68 256,226,887.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 7,018,029.65 2,989,803.83 一般风险准备 未分配利润 五、22 66,082,589.38 29,828,556.99 所有者权益合计 440,438,617.71 400,156,359.50 负债和所有者权益合计 467,140,587.07 421,748,927.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 110,350,704.25 86,453,216.15 其中：营业收入 五、23 110,350,704.25 86,453,216.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,002,777.82 65,696,305.24 其中：营业成本 五、23 25,171,678.83 38,399,371.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 3,965,822.94 1,022,879.42 销售费用 五、25 9,432,769.83 8,467,376.76 管理费用 五、26 17,689,590.73 19,781,786.32 财务费用 五、27 1,631,749.90 -1,630,752.91 资产减值损失 五、28 3,111,165.59 -344,355.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 - 2,095,057.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -30,119.05 - 其他收益 五、31 3,092,732.10 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,410,539.48 22,851,968.29 加：营业外收入 五、32 2,551,327.63 4,940,155.20 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 41 减：营业外支出 五、33 2,179,486.03 409,356.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,782,381.08 27,382,767.33 减：所得税费用 五、34 8,402,611.38 -2,607,776.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,379,769.70 29,990,543.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 44,379,769.70 29,990,543.52 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 44,379,769.70 29,990,543.52 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 44,379,769.70 29,990,543.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 44,379,769.70 29,990,543.52 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.40 0.28 （二）稀释每股收益 十四、2 0.40 0.28 法定代表人：张志坚 主管会计工作负责人：覃龙海 会计机构负责人：叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、23 十三、4 105,206,891.73 74,979,257.69 减：营业成本 五、23 十三、4 23,837,272.23 31,773,386.28 税金及附加 五、24 3,575,712.71 998,903.56 销售费用 五、25 10,838,093.61 1,453,730.74 管理费用 五、26 15,012,376.63 15,277,894.81 财务费用 五、27 888,908.29 -1,133,502.90 资产减值损失 五、28 4,637,395.52 2,723,575.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -30,119.05 - 其他收益 五、31 1,151,248.10 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,538,261.79 23,885,269.66 加：营业外收入 五、32 2,530,096.82 3,345,083.27 减：营业外支出 五、33 1,475,108.17 401,104.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,593,250.44 26,829,248.81 减：所得税费用 五、34 8,310,992.23 -3,068,789.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,282,258.21 29,898,038.31 （一）持续经营净利润 40,282,258.21 29,898,038.31 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 40,282,258.21 29,898,038.31 七、每股收益： - （一）基本每股收益 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 43 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,989,064.12 85,676,257.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,853,347.29 1,217,700.74 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 7,004,311.90 9,023,182.10 经营活动现金流入小计 62,846,723.31 95,917,139.85 购买商品、接受劳务支付的现金 20,582,441.87 36,263,431.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,892,535.39 9,886,357.86 支付的各项税费 4,027,057.13 1,925,139.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 17,863,409.88 15,409,197.54 经营活动现金流出小计 54,365,444.27 63,484,126.82 经营活动产生的现金流量净额 五、36 8,481,279.04 32,433,013.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,500.00 - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,582,729.68 30,827,470.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 1,868,430.09 投资活动现金流出小计 18,582,729.68 32,695,900.24 投资活动产生的现金流量净额 -18,560,229.68 -32,695,900.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 300,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 - 327,619,474.22 筹资活动现金流入小计 - 657,619,474.22 偿还债务支付的现金 - 97,070,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,323,966.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 - 345,348,364.50 筹资活动现金流出小计 - 443,742,331.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 213,877,143.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,643.28 - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 -10,109,593.92 213,614,256.01 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 221,740,852.82 8,126,596.81 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 211,631,258.90 221,740,852.82 法定代表人：张志坚 主管会计工作负责人：覃龙海 会计机构负责人：叶少君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,547,399.87 49,410,910.70 收到的税费返还 1,258,522.52 32,704.99 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 5,702,441.49 8,381,330.86 经营活动现金流入小计 54,508,363.88 57,824,946.55 购买商品、接受劳务支付的现金 18,780,728.47 22,279,438.51 支付给职工以及为职工支付的现金 9,477,767.77 6,316,743.10 支付的各项税费 3,602,629.18 952,802.36 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 12,908,846.78 9,303,131.71 经营活动现金流出小计 44,769,972.20 38,852,115.68 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 45 经营活动产生的现金流量净额 五、36 9,738,391.68 18,972,830.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 22,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,465,222.59 30,646,418.49 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、35 投资活动现金流出小计 18,465,222.59 30,646,418.49 投资活动产生的现金流量净额 -18,442,722.59 -30,646,418.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 300,000,000.00 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 - 327,619,474.22 筹资活动现金流入小计 - 657,619,474.22 偿还债务支付的现金 85,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,131,450.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 1,300,000.00 345,348,364.50 筹资活动现金流出小计 1,300,000.00 431,479,814.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,300,000.00 226,139,659.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,643.28 - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 -10,034,974.19 214,466,072.10 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 219,364,136.33 4,898,064.23 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 209,329,162.14 219,364,136.33 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 9,254,291.52 379,582,094.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 9,254,291.52 379,582,094.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,028,225.82 40,351,543.88 44,379,769.70 （一）综合收益总额 44,379,769.70 44,379,769.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,028,225.82 -4,028,225.82 1．提取盈余公积 4,028,225.82 -4,028,225.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 7,018,029.65 49,605,835.40 423,961,863.73 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 120,188,935.20 -170,597,384.69 49,591,550.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 120,188,935.20 -170,597,384.69 49,591,550.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,111,111.00 136,037,952.48 2,989,803.83 179,851,676.21 329,990,543.52 （一）综合收益总额 29,990,543.52 29,990,543.52 （二）所有者投入和减少资 本 11,111,111.00 288,888,889.00 300,000,000.00 1．股东投入的普通股 11,111,111.00 288,888,889.00 300,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 49 （三）利润分配 2,989,803.83 -2,989,803.83 - 1．提取盈余公积 2,989,803.83 -2,989,803.83 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -152,850,936.52 152,850,936.52 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -152,850,936.52 152,850,936.52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 9,254,291.52 379,582,094.03 法定代表人：张志坚 主管会计工作负责人：覃龙海 会计机构负责人：叶少君 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 29,828,556.99 400,156,359.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 29,828,556.99 400,156,359.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - 4,028,225.82 36,254,032.39 40,282,258.21 （一）综合收益总额 - - 40,282,258.21 40,282,258.21 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - 4,028,225.82 -4,028,225.82 - 1．提取盈余公积 - - 4,028,225.82 -4,028,225.82 - 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 7,018,029.65 66,082,589.38 440,438,617.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 120,188,935.20 -149,930,614.01 70,258,321.19 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 120,188,935.20 -149,930,614.01 70,258,321.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,111,111.00 136,037,952.48 2,989,803.83 179,759,171.00 329,898,038.31 （一）综合收益总额 29,898,038.31 29,898,038.31 （二）所有者投入和减少 资本 11,111,111.00 288,888,889.00 300,000,000.00 1．股东投入的普通股 11,111,111.00 288,888,889.00 300,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,989,803.83 -2,989,803.83 1．提取盈余公积 2,989,803.83 -2,989,803.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -152,850,936.52 152,850,936.52 1．资本公积转增资本（或 股本） 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 53 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -152,850,936.52 152,850,936.52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 111,111,111.00 256,226,887.68 2,989,803.83 29,828,556.99 400,156,359.50 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 54 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 广东新南方青蒿药业股份有限公司（以下简称本公司或青蒿药业）成立于 2005 年 6 月 27 日，统一 社会信用代码为：914414237769133682，公司注册地址及总部为广东省梅州市丰顺县经济开发区工 业园，公司注册资本、股本 11,111.1111 万元。 经全国中小企业股转系统公司核准，公司股票于 2017 年 2 月 16 日起在全国股转系统挂牌公开转让， 证券代码 870644。 本公司及各子公司主要从事青蒿药品、中药饮片、中药制剂及其他中药的研发、生产、销售等业务。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年 度合并范围与上年度相同，未发生合并范围的变更情况。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表，本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产 生重大怀疑的因素。 三、 公司主要会计政策、会计估计 本公司及各子公司主要从事青蒿药品、中药饮片、中药制剂及其他药品的研发、生产、销售等业务。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、27“收入”各项描述。关于管理层所作出 的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、34“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 55 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其 他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步 证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认 净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 56 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该 项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初 数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过 了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 57 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业 会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商 业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是 和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关 资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他 参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营 购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 58 ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至 净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处 置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期 汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一 年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所 有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境 外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的 交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 59 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资 产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 60 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行 后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金 融资产控制。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 61 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 62 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条 件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生 金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合 工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款、余额为 300 万 元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有 到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 63 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的 损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 a a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备： 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货为原材料、库存商品、发出商品、在产品、包装物及消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 64 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货可变现净值的确认方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次性摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产 或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定 条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持 有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵 减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类 别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整 后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 65 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相 关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、 投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 66 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产 不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础 上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资 但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入 的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 67 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核 算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时 结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按 比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转 入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的 空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期 内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策 进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值 作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为 转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换 后的入账价值。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 68 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计 入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月起开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计残值率和年折旧 率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 对已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计 数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调 整预计净残值。 （3）与固定资产有关的后续支出 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 69 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余 借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 70 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发 阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期间按直线法摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为 使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期 职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损 益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 71 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现 时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产 已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售 部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权 时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本 公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价 值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加 股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 72 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计 为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权 数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资 产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括 交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量 的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到 的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易 费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分 配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司主要生产青蒿素 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 73 药品，确认收入具体方法如下： 1）国内销售,经销、直销模式下以将产品运送至客户指定地点经客户验收后确认收入。 2）出口业务，公司出口产品采用离岸价结算，在取得报关单和装箱单时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 74 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司 能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认 有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可 能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递 延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 75 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组 成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅 仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 （2）会计估计变更 34、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经 验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负 债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可 能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大 调整。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 76 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和 未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行 归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或 者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的 可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴 定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等 因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面 进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产 生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过 程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到 期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重 分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分 为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影 响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括 发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付 利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预 计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 77 低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变 革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他 除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组 组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预 计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳 税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金 额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件 包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设 的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及 假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 78 （14）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经 济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为 预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需 评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备 的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （15）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有 资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值 的相关信息在附注中披露。 四、 税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 17%、15% 营业税 按应税收入计算 5% 城建税 按应缴流转税额计算 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算 15%、25% 2、税收优惠及批文 （1）增值税 公司及子公司广东新南方青蒿科技有限公司出口销售业务适用（适用于生产企业）“免、退”税收政 策，报告期内出口产品的退税率为 17%、15%。 （2）所得税 2017 年 11 月 09 日，经梅州市科学技术局、梅州市财政局、梅州市国家税务局、梅州市地方税务局 批准，本公司被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号：GR2017144004561；依据《企业所 得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。 除上述情况外，本公司未享受其他税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 79 项目 年末余额 年初余额 库存现金 148,207.60 45,530.26 银行存款 211,483,051.30 221,695,322.56 其他货币资金 3,913,854.28 6,642,200.00 合计 215,545,113.18 228,383,052.82 注：银行存款年末余额中包含梅州客商银行总行营业部六个月定期存款 150,000,000.00 元。其他货 币资金为银行承兑汇票保证金，使用受到限制。 2、 应收账款 （1）应收账款按风险分类： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 91,340,996.62 100.00 4,800,991.78 5.26 86,540,004.84 其中：账龄组合 91,340,996.62 100.00 4,800,991.78 5.26 86,540,004.84 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 91,340,996.62 100.00 4,800,991.78 5.26 86,540,004.84 （续） A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 其中：账龄组合 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 32,062,755.58 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 80 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 86,662,157.57 94.88 4,333,107.88 5 1 至 2 年 4,678,839.05 5.12 467,883.91 10 合 计 91,340,996.62 100.00 4,800,991.78 5.26 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 32,851,199.84 97.19 1,642,559.99 5.00 1 至 2 年 949,017.48 2.81 94,901.75 10.00 合 计 33,800,217.32 100.00 1,737,461.74 5.14 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 1,737,461.74 3,063,530.04 -- -- 4,800,991.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 88,944,715.49 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 97.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,678,878.47 元。 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占应 收账 款总 额的 比例 （%） 坏账准备 期末余额 IFASHIONINTERNATION AL LIMITED 否 76,384,798.00 1 年以内 83.63 3,819,239.90 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LTD. 是 5,632,428.13 1 年以内 1,528,004.74 元 1 至 2 年 4,104,423.39 元 6.17 486,842.58 HARLEY‟S LIMITED 否 2,621,903.16 1 年以内 2,093,472.76 元 1 至 2 年 528,430.40 元 2.87 157,516.68 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 81 广东新南方集团有限公司 是 2,688,000.00 1 年以内 2.94 134,400.00 广东邓老凉茶药业集团股 份有限公司 是 1,617,586.20 1 年以内 1.77 80,879.31 合计 88,944,715.49 — 97.38 4,678,878.47 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 849,502.76 100.00 609,736.65 100.00 合计 849,502.76 100.00 609,736.65 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 799,612.76 元，占应预付款项期末余 额合计数的比例 94.13%。 4、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,762,465.46 100.00 88,923.28 5.05 1,673,542.18 其中：账龄组合 1,762,465.46 100.00 88,923.28 5.05 1,673,542.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 1,762,465.46 100.00 88,923.28 5.05 1,673,542.18 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 其中：账龄组合 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 单项金额不重大但单独计提坏账 -- -- -- -- -- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 82 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,746,465.46 99.09 87,323.28 5 1 至 2 年 16,000.00 0.91 1,600.00 10 合 计 1,762,465.46 100.00 88,923.28 5.05 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 合 计 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 （2）坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 41,287.73 47,635.55 -- -- 88,923.28 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 应收出口退税款 65,312.39 775,484.70 保证金 16,000.00 16,000.00 项目备用金 1,276,762.64 代收代付款 104,390.43 合同终止应退款 300,000.00 其他暂付款项 34,269.92 合计 1,762,465.46 825,754.62 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 王雪 否 项目备用金 620,837.16 1 年以内 35.23 31,041.86 准备的应收款项 合计 825,754.62 100.00 41,287.73 5.00 784,466.89 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 83 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广州中医药大学科 技产业园有限公司 是 合同终止应 退款 300,000.00 1 年以内 17.02 15,000.00 胡艳山 否 项目备用金 184,160.00 1 年以内 10.45 9,208.00 陈迪欣 否 项目备用金 170,510.40 1 年以内 9.67 8,525.52 潘隆华 是 项目备用金 99,923.00 1 年以内 5.67 4,996.15 合计 — — 1,375,430.56 — 78.04 68,771.53 5、 存货 （1）存货的分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 910,636.94 910,636.94 库存商品 5,537,247.74 5,537,247.74 发出商品 864,183.31 864,183.31 在产品 600,073.22 600,073.22 包装物 757,854.75 757,854.75 消耗性生物资产 1,250,790.98 1,250,790.98 合计 9,920,786.94 9,920,786.94 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,587,767.59 1,587,767.59 库存商品 7,560,414.59 7,560,414.59 发出商品 1,258,115.35 1,258,115.35 委托加工物资 212,538.42 212,538.42 在产品 1,030,608.22 1,030,608.22 包装物 1,145,270.71 1,145,270.71 消耗性生物资产 889,752.79 889,752.79 合计 13,684,467.67 13,684,467.67 （2）消耗性生物资产情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 种植业 889,752.79 361,038.19 1,250,790.98 林业 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 84 合 计 889,752.79 361,038.19 1,250,790.98 注：截至 2017 年 12 月 31 日，无用于担保的存货。 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣的应交增值税进项税 950,065.44 合 计 950,065.44 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值 -- -- -- -- -- 1、年初余额 107,638,703.92 45,609,887.79 2,176,695.07 5,624,157.08 161,049,443.86 2、本年增加 金额 10,024,647.12 2,958,584.01 473,449.52 213,738.84 13,670,419.49 （1）购置 8,768,308.38 2,240,635.29 473,449.52 213,738.84 11,696,132.03 （2）在建工 程转入 1,256,338.74 717,948.72 1,974,287.46 （3）其它 3、本年减少 金额 719,034.70 193,390.69 415,742.47 1,328,167.86 （1）处置或 报废 719,034.70 193,390.69 415,742.47 1,328,167.86 （2）处置子 公司导致减 少 4、年末余额 117,663,351.04 47,849,437.10 2,456,753.90 5,422,153.45 173,391,695.49 二、累计折旧 1、年初余额 28,851,372.78 25,892,284.26 1,413,276.45 4,219,955.82 60,376,889.31 2、本年增加 金额 4,343,528.33 3,172,105.36 188,772.64 667,635.38 8,372,041.71 （1）计提 4,343,528.33 3,172,105.36 188,772.64 667,635.38 8,372,041.71 3、本年减少 金额 716,895.97 147,744.00 341,621.08 1,206,261.05 （1）处置或 报废 716,895.97 147,744.00 341,621.08 1,206,261.05 （2）处置子 公司导致减 少 4、年末余额 33,194,901.11 28,347,493.65 1,454,305.09 4,545,970.12 67,542,669.97 三、减值准备 1、年初余额 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 85 2、本年增加 金额 3、本年减少 金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末余额 84,468,449.93 19,501,943.45 1,002,448.81 876,183.33 105,849,025.52 2、年初余额 78,787,331.14 19,717,603.53 763,418.62 1,404,201.26 100,672,554.55 注：公司期末不存在所有权或使用权受到限制的固定资产情况。公司期末不存在未办妥产权证书的 固定资产情况。 8、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 固体车间-纯化水工程 430,769.23 430,769.23 哌喹车间-GMP 改造净化装修 工程 785,211.71 785,211.71 合计 1,215,980.94 1,215,980.94 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数(万 元) 年初余额 本年增加金 额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 年末余额 固体车间-纯化 水设备工程 84.00 430,769.23 287,179.49 717,948.72 哌喹车间-GMP 改造净化装修工 程 175.00 785,211.71 471,127.03 1,256,338.74 合计 281.00 1,215,980.94 758,306.52 1,974,287.46 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度（%） 利息资本 化累计金 额 其中：本年利 息资本化金 额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 固体车间-纯化水 设备工程 100 100 自有资金 哌喹车间-GMP 改造净化装修工 程 100 100 自有资金 9、 无形资产 （1）无形资产情况： 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 86 项目 土地使用权 技术专利 软件 合计 一、账面原值 -- -- -- 1、年初余额 22,695,462.75 179,086.28 22,874,549.03 2、本年增加金额 1,886,792.46 1,886,792.46 （1）购入 1,886,792.46 1,886,792.46 3、本年减少金额 -- -- -- 4、年末余额 22,695,462.75 1,886,792.46 179,086.28 24,761,341.49 二、累计摊销 -- -- -- 1、年初余额 130,574.22 118,712.76 249,286.98 2、本年增加金额 451,680.82 125,786.16 46,475.26 197,551.52 （1）计提 451,680.82 125,786.16 46,475.26 197,551.52 3、本年减少金额 -- -- -- （1）处置 -- -- -- 4、年末余额 582,255.04 125,786.16 165,188.02 873,229.22 三、减值准备 -- -- -- 1、年初余额 -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- 1、年末账面价值 22,113,207.71 1,761,006.30 13,898.26 23,888,112.27 2、年初账面价值 22,564,888.53 60,373.52 22,625,262.05 注：（1）公司期末不存在所有权或使用权受到限制的无形资产情况。（2）公司期末不存在未办妥 产权证书的土地使用权情况。（3）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 10、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 资产减值准备 619,736.86 4,131,579.04 333,586.68 1,334,346.71 可抵扣亏损 2,274,189.51 9,096,758.04 合计 619,736.86 4,131,579.04 2,607,776.19 10,431,104.75 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 758,336.02 444,332.76 可抵扣亏损 9,833,741.60 10,892,752.57 合计 10,592,077.62 11,337,085.33 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 87 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 4,773,199.90 4,773,199.90 2020 年 2,547,363.13 2,547,363.13 2021 年 2,513,178.57 2,513,178.57 2022 年 合计 9,833,741.60 9,833,741.60 11、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产购置款 4,165,075.40 12、 应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,913,854.28 6,642,200.00 13、 应付账款 （1） 按款项性质列示应付账款 项目 年末余额 年初余额 日常采购款 4,262,148.80 7,188,715.08 合计 4,262,148.80 7,188,715.08 （2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、 预收款项 （1）按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 货款 11,399.47 727,753.51 合计 11,399.47 727,753.51 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 743,927.35 11,105,078.02 11,027,857.00 821,148.37 二、离职后福利-设定提存计划 - 880,393.30 880,393.30 - 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的其他福利 - - 合计 743,927.35 11,985,471.32 11,908,250.30 821,148.37 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 88 （2）短期薪酬列示： 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 743,927.35 10,038,566.73 9,961,345.71 821,148.37 二、职工福利费 323,019.50 323,019.50 三、社会保险费 - 426,628.14 426,628.14 - 1.医疗保险费 - 369,987.02 369,987.02 - 2.工伤保险费 - 24,189.55 24,189.55 - 3.生育保险费 - 32,451.57 32,451.57 - 四、住房公积金 - 301,720.00 301,720.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 15,143.65 15,143.65 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 743,927.35 11,105,078.02 11,027,857.00 821,148.37 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险费 851,325.97 851,325.97 失业保险费 29,067.33 29,067.33 企业年金缴费 - - 合计 880,393.30 880,393.30 16、 应交税费 税种 年末余额 年初余额 增值税 129,159.65 138.74 城市维护建设税 164,662.58 教育费附加 164,662.58 土地使用税 944,100.50 个人所得税 23,598.87 7,883.96 企业所得税 6,392,802.62 印花税及其他 19,022.40 231,440.75 合计 7,838,009.20 239,463.45 17、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付关联方往来款 1,932,000.00 1,932,000.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 89 应付日常经营款 925,419.22 68,952.50 合计 2,857,419.22 2,000,952.50 18、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 政府补助 6,471,012.86 1,000,000.00 2,085,955.98 5,385,056.88 合计 6,471,012.86 1,000,000.00 2,085,955.98 5,385,056.88 其中：涉及政府补助的项目 项 目 年初余额 本年增加 本期计入营 业外收入金 额 本期计其他 收益金额 期末余额 资产相关/收 益相关 基于优质青蒿综合利 用的南药开发创新研 究项目 1,734,955.03 782,032.97 952,922.06 收益相关 中国-科摩罗疟疾防 治中心后期建设项目 157,472.00 107,410.12 50,061.88 收益相关 中国-马拉维医药中 心项目 500,000.00 500,000.00 收益相关 中国-多哥医药中心 项目 500,000.00 225,529.50 274,470.50 收益相关 良种青蒿GAP 示范基 地建设及青蒿立体套 种三香的可持续利用 研究项目 671,419.16 76,983.41 594,435.75 收益相关 2015 年度梅州市第一 批节能减排财政政策 综合示范项目奖励资 金 3,907,166.67 393,999.98 3,513,166.69 资产相关 合计 6,471,012.86 1,000,000.00 2,085,955.98 5,385,056.88 19、 股本 项目 年初余额 本年增减变动 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 111,111,111.0 0 111,111,111. 00 20、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 256,226,887.68 256,226,887.68 其中：投资者投入的资 本 256,226,887.68 256,226,887.68 合计 256,226,887.68 256,226,887.68 21、 盈余公积 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 90 类别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 2,989,803.83 4,028,225.82 7,018,029.65 合计 2,989,803.83 4,028,225.82 7,018,029.65 22、 未分配利润 项目 年末余额 年初余额 调整前 上年末未分配利润 9,254,291.52 -170,597,384.69 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后 年初未分配利润 9,254,291.52 -170,597,384.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,379,769.70 29,990,543.52 减：提取法定盈余公积 4,028,225.82 2,989,803.83 提取储备基金、企业发展基金、职工福利及奖励基金 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 转作股本的股利 -- -- 股份改制所有者权益内部结转 -152,850,936.52 年末未分配利润 49,605,835.40 9,254,291.52 23、 营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 109,933,061.57 25,119,071.15 85,976,296.15 38,346,763.38 其他业务 417,642.68 52,607.68 476,920.00 52,607.68 合计 110,350,704.25 25,171,678.83 86,453,216.15 38,399,371.06 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 浸膏 7,164,611.19 6,467,080.83 22,364,875.82 17,031,167.63 青蒿素哌喹片 100,354,103.59 17,044,217.90 53,080,134.98 11,051,364.83 中药饮片 9,177,514.65 9,233,957.25 普药 2,414,346.79 1,607,772.42 1,353,770.70 1,030,273.67 合计 109,933,061.57 25,119,071.15 85,976,296.15 38,346,763.38 24、 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 营业税 2,790.00 城市维护建设税 1,024,326.77 76,831.02 教育费附加 1,016,881.66 76,831.00 车船税 5,340.00 2,580.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 91 土地使用税 1,491,678.79 247,753.84 房产税 247,753.82 610,538.00 印花税 179,841.90 5,555.56 合计 3,965,822.94 1,022,879.42 25、 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,028,468.50 3,515,680.43 差旅费 691,501.93 867,779.60 车辆运输费 268,754.97 588,657.01 办公费 231,838.64 338,527.71 市场开发及广告费 5,199,964.50 1,649,403.44 业务招待费 225,271.68 434,207.08 租赁费 57,230.49 118,860.39 会议费 306,711.31 93,377.51 折旧与摊销 257,934.61 73,035.43 邮电费 22,218.20 53,650.13 检测费 52,784.71 302,508.08 调研费 128,447.84 注册费 50,908.70 咨询费 24,643.70 141,761.77 其他费用 65,446.59 110,571.64 合计 9,432,769.83 8,467,376.76 26、 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 5,243,637.28 5,896,966.44 技术咨询费 2,630,304.47 338,444.01 车辆交通费 245,234.28 312,888.43 装修维护费 623,779.83 1,199,768.71 研究费用 5,488,447.91 5,861,049.96 折旧摊销费 2,289,625.28 2,653,600.80 办公费 440,438.53 2,250,832.64 差旅费 185,730.94 401,260.05 各项税费 373,970.86 租赁费 150,685.72 业务招待费 167,595.97 264,821.32 邮电费 21,310.11 33,558.78 专利费 17,073.02 11,981.13 其他费用 185,727.39 182,643.19 合计 17,689,590.73 19,781,786.32 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 92 27、 财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,323,966.50 减：利息收入 1,968,407.79 2,060,176.13 汇兑损益 3,557,890.75 -953,584.68 手续费 42,266.94 59,041.40 合计 1,631,749.90 -1,630,752.91 28、 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 3,111,165.59 -344,355.41 合计 3,111,165.59 -344,355.41 29、 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 2,095,057.38 合计 2,095,057.38 30、 资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 -30,119.05 -30,119.05 其中：固定资产处置利得 -30,119.05 -30,119.05 合 计 -30,119.05 -30,119.05 31、 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 基于优质青蒿综合利用的南药开发创新研究项目补助 782,032.97 中国-科摩罗疟疾防治中心后期建设项目补助 107,410.12 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 93 中国-马拉维医药中心项目补助 500,000.00 中国-多哥医药中心项目补助 225,529.50 良种青蒿 GAP 示范基地建设及青蒿立体套种三香的可 持续利用研究项目补助 76,983.41 2015 年度梅州市第一批节能减排财政政策综合示范项 目奖励资金 393,999.98 广州市社保基金中心失业稳岗补贴 4,931.55 广州市财政局外经贸发展专项资金补助 300,000.00 广州市商务局代付贸易信用保险费补助 21,579.86 丰顺县社会保险基金管理局生育补贴 35,264.71 丰顺县经济和信息化局 2014 年上规模工业企业奖励 20,000.00 丰顺县财政局梅州市２０１７年工业振兴行动专项资金 补助 510,000.00 丰顺县财政局 2016 年促进外贸发展资金补助 115,000.00 合 计 3,092,732.10 32、 营业外收入 计入当期损益的政府补助: 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益 相关 丰顺县财政局“2060403 产业技术研究 与开发”资金 200,000.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2014 年梅州 市促进外贸转型升级� 专项资金 88,500.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2015 年梅州 市促进外贸发展� ""专项资金" 53,200.00 收益相关 "丰顺县经济和信息化局""2015 年外经 贸发展� 专项资金 17,329.00 收益相关 南药资源产学研合作科技创新平台建 356,254.35 收益相关 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 政府补助 2,500,000.00 4,404,145.47 2,500,000.00 4,404,145.47 无需支付的债务 16,979.20 368,417.25 16,979.20 368,417.25 其他 34,348.43 167,592.48 34,348.43 167,592.48 合 计 2,551,327.63 4,940,155.20 2,551,327.63 4,940,155.20 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 94 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益 相关 设项目 良种青蒿 GAP 示范基地建设及青蒿立 体套种三香的可持续利用研究项目 858,580.84 收益相关 财政部第三批节能减排财政政策综合 示范城市 2015 年奖励资金 1,000,000.00 收益相关 2016 年度梅州市第一批节能减排财政 政策综合示范项目奖励资金 32,833.33 资产相关 丰顺县财政局吸纳高校毕业生就业社 保补贴 19,117.98 收益相关 基于优质青蒿综合利用的南药开发创 新研究项目 1,115,801.97 收益相关 中国-科摩罗疟疾防治中心后期建设项 目 42,528.00 收益相关 丰顺县财政局粤财工［2016］192 号梅 财工［2016］77 号设备更新补助 610,000.00 收益相关 广州知识产权局专利资助资金 10,000.00 收益相关 新三板上市奖励扶持资金 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 4,404,145.47 33、 营业外支出 34、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 2017 年度 2016 年度 非流动资产毁损报废损失 32,355.41 165,004.70 32,355.41 165,004.70 存货报废、毁损损失 942,383.83 184,173.02 942,383.83 184,173.02 税收滞纳金支出 1,191,488.86 10,586.89 1,191,488.86 10,586.89 捐赠支出 其他 13,257.93 49,591.55 13,257.93 49,591.55 合计 2,179,486.03 409,356.16 2,179,486.03 409,356.16 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所 得税 6,414,572.05 递延所得税 1,988,039.33 -2,607,776.19 合 计 8,402,611.38 -2,607,776.19 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 95 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 52,782,381.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,917,357.16 子公司适用不同税率的影响 234,896.75 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,622.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -628,369.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 78,500.82 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,043,110.48 研发费用加计扣除的影响 -337,506.83 所得税费用 8,402,611.38 35、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 1,968,407.79 2,060,176.13 政府补贴收入 4,496,373.01 6,218,146.98 其他往来 539,531.10 744,858.99 合计 7,004,311.90 9,023,182.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 付现费用 15,105,644.22 12,682,712.60 其他往来 2,757,765.66 2,726,484.94 合计 17,863,409.88 15,409,197.54 （3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 处置子公司 -- 1,868,430.09 合计 -- 1,868,430.09 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 96 项目 2017 年度 2016 年度 关联方往来 -- 302,872,276.75 非关联方往来 -- 24,747,197.47 合计 -- 327,619,474.22 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 关联方往来 -- 301,834,258.34 非关联方往来 -- 43,514,106.16 合计 -- 345,348,364.50 36、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 净利润 44,379,769.70 29,990,543.52 加：资产减值准备 3,111,165.59 -344,355.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 8,372,041.71 5,563,906.31 无形资产摊销 197,551.52 197,551.52 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 30,119.05 165,004.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,355.41 184,173.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,323,966.50 投资损失（收益以“－”号填列） 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,988,039.33 -2,607,776.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,763,680.73 -428,800.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,612,865.82 -11,516,786.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,219,421.82 9,905,586.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,481,279.04 32,433,013.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末余额 211,631,258.90 221,740,852.82 减：现金的年初余额 221,740,852.82 8,126,596.81 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -10,109,593.92 213,614,256.01 （2）现金和现金等价物 项目 2017 年度 2016 年度 一、现金 211,631,258.90 221,740,852.82 其中：库存现金 148,207.60 45,530.26 可随时用于支付的银行存款 211,483,051.30 221,695,322.56 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 98 年末现金及现金等价物余额 211,631,258.90 221,740,852.82 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 37、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 3,913,854.28 银行承兑汇票保证金 合计 3,913,854.28 38、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,818.28 6.5342 11,881.01 欧元 5,500.00 7.8023 42,912.65 应收账款 其中：美元 13,240,520.36 6.5342 86,516,208.17 欧元 16,679.98 7.8023 130,142.20 39、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 中国-马拉维医药中 心项目 500,000.00 500,000.00 是 中国-多哥医药中心 项目 500,000.00 274,470.50 225,529.50 是 广州市社保基金中心 失业稳岗补贴 4,931.55 4,931.55 是 广州市财政局外经贸 发展专项资金补助 300,000.00 300,000.00 是 广州市商务局代付贸 易信用保险费补助 21,579.86 21,579.86 是 丰顺县社会保险基金 管理局生育补贴 24,861.60 24,861.60 是 丰顺县经济和信息化 局 2014 年上规模工业 企业奖励 20,000.00 20,000.00 是 丰顺县财政局梅州市 ２０１７年工业振兴 行动专项资金补助 510,000.00 510,000.00 是 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 99 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 丰顺县财政局 2016年 促进外贸发展资金补 助 115,000.00 115,000.00 是 新三板上市奖励扶持 资金 2,500,000.00 2,500,000.00 是 合计 4,506,776.12 274,470.50 1,732,305.62 2,500,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 基于优质青蒿综合利用的南 药开发创新研究项目补助 收益相关 782,032.97 中国-科摩罗疟疾防治中心 后期建设项目补助 收益相关 107,410.12 中国-马拉维医药中心项目 补助 收益相关 500,000.00 中国-多哥医药中心项目补 助 收益相关 225,529.50 良种青蒿 GAP 示范基地建 设及青蒿立体套种三香的可 持续利用研究项目补助 收益相关 76,983.41 2015 年度梅州市第一批节 能减排财政政策综合示范项 目奖励资金 收益相关 393,999.98 广州市社保基金中心失业稳 岗补贴 收益相关 4,931.55 广州市财政局外经贸发展专 项资金补助 收益相关 300,000.00 广州市商务局代付贸易信用 保险费补助 收益相关 21,579.86 丰顺县社会保险基金管理局 生育补贴 收益相关 35,264.71 丰 顺 县 经 济 和 信 息 化 局 2014 年上规模工业企业奖 励 收益相关 20,000.00 丰顺县财政局梅州市２０１ ７年工业振兴行动专项资金 补助 收益相关 510,000.00 丰顺县财政局 2016 年促进 外贸发展资金补助 收益相关 115,000.00 新三板上市奖励扶持资金 收益相关 2,500,000.00 合计 3,092,732.10 2,500,000.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 100 （3）本期无退回的政府补助情况。 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东新南方青蒿科 技有限公司 梅州 梅州 贸易 100.00 同一控制下收购股 权 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司 （1）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公 司的持股比 例% 母公司对本公 司的表决权比 例% 广东新南方集团有限公 司 广州 投资、咨询 4,500.00 85.95 85.95 （2）本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为朱拉伊。 自然人姓名 关联关系 控制人对本公司的控股比例 （%） 控制人对本公司的 表决权比例（%） 任职情况 直接 间接 朱拉伊 实际控制人 84.23 84.23 未在公司任职 2、 公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东新珠江大酒店有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广州中医药大学科技产业园有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广东紫和堂大药房有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业 广东丰联投资股份有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业 JESKEM NIGERIA LIMITED 公司董事加重大影响的其他企业 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 101 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 公司董事加重大影响的其他企业 广东新南方装饰工程有限公司 控股股东董事施加重大影响的其他企业 STE ARTEPHARM SARL 2016 年度为公司董事施加重大影响的其他企业 广东华业包装材料有限公司 控股股东直接控制的其他企业 广东合星泉矿泉水有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东紫和健康管理有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广州紫和堂邓老养生食品连锁有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 实际控制人直系亲属间接控制的其他企业 广东新南方建设集团有限公司 控股股东董事施加重大影响的其他企业 广东新南方中药饮片厂有限公司 控股股东直接控制的其他企业 张志坚 董事长、副总经理 潘隆华 董事、总经理 胡桂明 董事、副总经理 覃龙海 董事、董事会秘书、财务总监 黄德裕 董事、副总经理 郑新红 监事会主席 陈伟和 监事 陈浩 监事 邓长生 副总经理 4、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2017年度 2016年度 广州中医药大学科技产业园 有限公司 接受劳务 3,600,000.00 1,000,000.00 合计 3,600,000.00 1,000,000.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度 广州中医药大学科技产业园有限公司 销售商品 303,709.07 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 销售商品 7,515,451.91 23,869,619.02 广东紫和堂大药房有限公司 销售商品 7,612.88 5,404,086.43 广东华业包装材料有限公司 销售商品 3,600.00 广东新南方装饰工程有限公司 销售商品 3,600.00 广东新南方建设集团有限公司 销售商品 34,200.00 广东新南方集团有限公司 销售商品 3,840,000.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 102 关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度 广东紫和健康管理有限公司 销售商品 11,148.00 广州紫和堂邓老养生食品连锁有限公 司 销售商品 3,085.65 STE ARTEPHARM SARL 销售商品 50,091.97 TRUSTED PHARMACY & CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 销售商品 1,528,004.74 9,857,629.41 JESKEM NIGERIA LIMITED 销售商品 1,125,759.88 28,802.15 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广东邓老凉茶药业集团股份有限公司 房产 203,440.00 272,820.00 广东新南方中药饮片厂有限公司 机器设备 180,000.00 180,000.00 广东紫和健康管理有限公司 房产 13,200.00 6,600.00 广东丰联投资股份有限公司 房产 13,200.00 7,700.00 广东合星泉矿泉水有限公司 房产 16,800.00 9,800.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 广东新南方集团有限公司 50,000,000.00 2014-07-24 2017-07-23 是 广东新南方集团有限公司 35,000,000.00 2013-03-01 2018-07-25 是 广州珠江广场房地产开发有限公司 35,000,000.00 2013-03-01 2018-07-25 是 广州珠江广场房地产开发有限公司 19,118,300.00 2014-02-17 2017-02-17 是 广东新南方集团有限公司、朱拉伊 24,000,000.00 2014-02-17 2017-02-17 是 （4）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 朱拉伊 432,000.00 432,000.00 广州中医药大学科技产业 园有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计: 1,932,000.00 1,932,000.00 （5）关键管理人员报酬 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 103 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,380,436.20 1,258,575.63 5、 关联方应收应付款项 a) 应收项目 项 目 名 称 关联方 款项性 质 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应 收 账 款 广东邓老凉茶药业集团股 份有限公司 销货款、 租赁款 1,617,586.20 80,879.31 1,039,383.51 51,969.18 应 收 账 款 广东新南方集团有限公司 销货款 2,688,000.00 134,400.00 应 收 账 款 广东新南方中药饮片厂有 限公司 租赁款 90,000.00 4,500.00 应 收 账 款 广东合星泉矿泉水有限公 司 租赁款 8,400.00 420.00 应 收 账 款 广东紫和健康管理有限公 司 租赁款 24,348.00 1,217.40 应 收 账 款 广东丰联投资股份有限公 司 租赁款 6,600.00 330.00 应 收 账 款 TRUSTED PHARMACY& CHEMIST OF WEST AFRICA LIMITED 销货款 5,632,428.13 281,621.41 4,950,243.20 247,512.16 应 收 账 款 JESKEM NIGERIA LIMITED 销货款 653,681.37 32,684.07 其 他 应 收款 广州中医药大学科技产业 园有限公司 合同终 止应退 款 300,000.00 15,000.00 其 他 应 收款 广东新南方中药饮片厂有 限公司 代收代 付款 90,520.48 4,526.02 其 他 应 收款 广东紫和堂大药房有限公 司 代收代 付款 13,869.95 693.50 其 他 应 收款 潘隆华 项目备 用金 99,923.00 4,996.15 （2）应付项目 项 目 名 称 关联方名称 款项性 质 年末数 年初数 账面余额 账面余额 应付账 款 广东新珠江大酒店有 限公司 采购款 25,800.00 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 104 应付账 款 广州中医药大学科技 产业园有限公司 采购款 500,000.00 其他应 付款 朱拉伊 往来款 432,000.00 432,000.00 其 他 应 付款 广州中医药大学科技 产业园有限公司 往来款 1,500,000.00 1,500,000.00 九、 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大或有事项。 十、 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、其他重要的资产负债表日后非调整事项 公司与中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司签订抵押协议（广东 Y19170116-5 号），以截至 2017 年末账面价值 19,313,647.33 元的土地使用权作为抵押物，为母公司广东新南方集团有限公司提 供贷款担保，担保日期为 2018 年 01 月 05 日至 2020 年 01 月 04 日，担保额度为 301,000,000.00 元。 除上述事项外，截至本财务报告报出日，本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按风险分类： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 89,565,392.62 100.00 4,690,995.63 5.24 84,874,396.99 其中：账龄组合 89,565,392.62 100.00 4,690,995.63 5.24 84,874,396.99 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 105 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 89,565,392.62 100.00 4,690,995.63 5.24 84,874,396.99 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 其中：账龄组合 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 31,226,664.53 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 85,310,872.62 95.25 4,265,543.63 5 1-2 年 4,254,520.00 4.75 425,452.00 10 合 计 89,565,392.62 100.00 4,690,995.63 5.24 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 合 计 32,870,173.19 100.00 1,643,508.66 5.00 （2） 坏账准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 106 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 89,336,770.24 元，占应收账款期末余额合计数的 比例 99.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,678,318.51 元。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 32,572,182.03 100.00 3,124,799.80 9.59 29,447,382.23 其中：账龄组合 32,572,182.03 100.00 3,124,799.80 9.59 29,447,382.23 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 32,572,182.03 100.00 3,124,799.80 9.59 29,447,382.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 5.00 29,164,333.70 其中：账龄组合 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 5.00 29,164,333.70 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 -- -- -- -- -- 合计 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 5.00 29,164,333.70 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 转回 转销 应收账款坏账准备 1,643,434.98 3,047,560.65 -- -- 4,690,995.63 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 107 账龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,648,368.10 8.13 132,418.41 5 1-2 年 29,923,813.93 91.87 2,992,381.39 10 合 计 32,572,182.03 100.00 3,124,799.80 9.59 （续） 账龄 年初余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 5.00 合 计 30,699,298.63 100.00 1,534,964.93 5.00 （2）坏账准备 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广东新南方青蒿科 技有限公司 合并范围 内关联方 内部借款 31,223,813.93 1 年以内 1,300,000.00 1-2 年 29,923,813.93 95.86 3,057,381.39 王雪 否 项目备用金 404,904.50 1 年以内 1.24 20,245.23 广州中医药大学科 技产业园有限公司 否 合同终止应 退款 300,000.00 1 年以内 0.92 15,000.00 胡艳山 否 项目备用金 184,160.00 1 年以内 0.57 9,208.00 潘隆华 是 项目备用金 99,923.00 1 年以内 0.31 4,996.15 合计 — — 30,699,298.63 — 98.90 3,106,830.77 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,534,964.93 1,589,834.87 -- -- 3,124,799.80 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 108 账面余额 减值准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面 价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减 少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准备年末 余额 广东新南方青蒿科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,789,249.05 23,784,664.55 74,502,337.69 31,720,778.60 其他业务 417,642.68 52,607.68 476,920.00 52,607.68 合计 105,206,891.73 23,837,272.23 74,979,257.69 31,773,386.28 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -62,474.46 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,592,732.10 详见营业外收入附 注 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 109 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,095,802.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 3,434,454.65 减：所得税影响额 401,472.99 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,032,981.66 注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 11.05 0.40 0.40 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 10.29 0.37 0.37 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2018 年 04 月 24 日 广东新南方青蒿药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-023 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东新南方青蒿药业股份有限公司行政部