839915_2019_倚天软件_2019年年度报告_2020-04-23.txt

大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号 2020-004 证券代码：839915 证券简称：倚天软件 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 倚天软件 NEEQ : 839915 大连倚天软件股份有限公司 DALIAN IDT SOFTWARE CO.,LTD. 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记 1、2019 年 1 月，公司被评为 2018 年大连软件和信息技术服务优秀企业。 2、2019 年 4 月，公司董监高换届选举工作圆满完成。 3、2019 年 6 月，公司成为信息技术应用与创新工作委员会会员单位。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、倚天软件 指 大连倚天软件股份有限公司 辽宁省国资委 指 公司实际控制人：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 辽投集团 指 公司控股股东之母公司：辽宁省投资集团有限公司 辽宁科创 指 公司控股股东：辽宁科技创业投资有限责任公司 大工产投 指 公司股东：大连理工大学产业投资有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 督导券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年、本期 指 2019 年度、2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 上年度、上期 指 2018 年度、2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永胜、主管会计工作负责人李怀明及会计机构负责人（会计主管人员）孙健保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、高端人才缺失风险 目前公司技术人员多为在公司工作多年的老员工及为适应公司 业务需要外部招聘的技术骨干，技术开发队伍较为稳定，为公 司技术开发与业务拓展打下了良好的技术基础。但软件产品更 新换代速度较快，具备先进知识、能够独当一面的高端人才对 公司持续发展至关重要。如不能持续推进内部人才培育和不断 引进高端人才，将存在制约公司发展的风险。 2、经营性现金流量净额较低风险 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-12,108,946.16 元。公 司经营活动产生的现金流量净额为负数，主要是由于公司客户 主要为各级党政机关事业单位，部分项目款项年底集中结算、 次年年初结清，因此造成报告期末应收账款余额较大。加之上 年度收入确认金额较小，报告期内公司回款金额相应较少导致 当期经营活动产生的现金流量净额较低。如果有效扩大营业收 入，或客户不能按时结算付款将影响公司的资金周转及使用效 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 3 率，从而进一步影响公司业务的持续发展。 3、业绩季节性波动风险 公司的直接客户或最终客户主要是各级党政机关及相关事业单 位，客户对电子政务相关应用系统的采购一般遵守较为严格的 预算管理制度，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程 后开始实施。相关客户对软件产品及相关系统集成项目的验收 和货款支付有较长的审核周期，下半年尤其是年末通常是项目 验收的高峰期，因此公司的营业收入和营业利润在下半年占比 较多，业绩存在季节性波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大连倚天软件股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Idt Software Co.,Ltd. 证券简称 倚天软件 证券代码 839915 法定代表人 王永胜 办公地址 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 石广彬 职务 董事会秘书 电话 0411-84685900 传真 0411-84707923 电子邮箱 guangbin9999@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 301 室，116024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 辽宁科技创业投资有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 5 统一社会信用代码 91210200726034509L 否 注册地址 辽宁省大连高新技术产业园区软 件园路 80 号 3 层 306 室 否 注册资本 35,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 25,614,470.48 19,266,847.77 32.95% 毛利率% 63.01% 66.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,558,895.82 1,377,670.52 85.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,117,159.12 117,556.03 1,700.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.66% 3.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.68% 0.27% - 基本每股收益 0.07 0.04 75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 48,484,166.72 45,704,371.21 6.08% 负债总计 1,981,050.62 1,760,150.93 12.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,503,116.10 43,944,220.28 5.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.23 6.50% 资产负债率%（母公司） 4.09% 3.85% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2,268.66% 2359.50% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,108,946.16 -7,492,414.09 应收账款周转率 100.60% 131.25% - 存货周转率 158.70% 162.46% - 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.08% 0.23% - 营业收入增长率% 32.95% 88.66% - 净利润增长率% 85.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 35,600,000 35,600,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 232,406.43 委托他人投资或管理资产的损益 309,330.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,999.85 非经常性损益合计 441,736.70 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 441,736.70 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 16,326,607.00 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 8 应收票据 应收账款 16,326,607.00 应付票据及应付账款 328,340.00 应付票据 应付账款 328,340.00 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资” 项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付 票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于软件和信息技术服务行业,是一家电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务的高新技 术企业，主要从事电子政务咨询、整体解决方案提供、应用系统开发与系统集成等业务。公司以电子政 务模拟仿真国家地方联合工程研究中心以及公司技术研发中心为技术支撑，以“平台化、产品化、系列 化”为目标，为各级党政机关、高校等客户提供定制化的电子政务软件产品与整体解决方案。公司目前 销售模式主要为直销模式，大部分客户系通过招投标方式获取。报告期公司主要通过为客户提供定制化 的电子政务、智慧城市软件、系统集成及运营服务获得相应收入。公司拥有系统集成三级等重要资质， 并通过 ISO9001 认证，截止本年度末公司共拥有软件著作权 79 项。公司依托拥有的核心技术及科研创 新团队、管理团队，形成了“设计、开发、销售及服务”一体化的商业模式。 报告期内，公司商业模式无重大变化；报告期末至报告批准报出日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司不断加强内部管理，加大市场开拓力度，持续进行研发投入，同时加强成本控制， 做好开源节流；市场开拓方面，公司通过提升公司售前业务人员与市场开发人员的业务能力，逐步展开 与大型系统集成商、电信网络运营商等业务合作伙伴在安全可靠、智慧城市、互联网+政务服务等方面 的合作，相关项目陆续落地并陆续确认收入；技术研发方面，公司技术研发中心依托“电子政务国家与地 方联合工程研究中心”，通过与“大连理工大学信息与决策技术研究所”的合作，深入开展“互联网+政务服 务”、大数据与决策应急、城乡网格化管理综合服务、“安全可靠国家试点项目”及参与“十三五科技研发 计划项目”等相关技术研究与开发，并将部分研究成果应用于实际业务当中，取得了良好的应用效果。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 10 以下从财务状况、经营成果和现金流量三个方面简述公司的财务情况。 1、公司财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 48,484,166.72 元，比上年末的 45,704,371.21 元，增加了 6.08%，主要由于本年度营业收入大幅提高加之最终政府用户财政资金安排变化等因素影响部分项目回 款进度，使得应收账款及存货增幅较大，扣除日常经营消耗使得货币资金下降等因素影响，导致流动资 产增加所致；截至 2019 年 12 月 31 日，公司负债总额为 1,981,050.62 元，比上年末的 1,760,150.93 元， 增加了 12.55%，主要由于报告期内占估成本导致应付账款略有增加所致；截至 2019 年 12 月 31 日，公 司净资产总额为 46,503,116.10 元，比上年末的 43,944,220.28 元，增加了 5.82%，由于本期经营实现净利 润 2,558,895.82 元，导致未分配利润增加所致。 2、公司经营成果 2019 年 1-12 月，公司实现营业收入 25,614,470.48 元，比上年同期的 19,266,847.77 元，增长了 32.95%； 2019 年 1-12 月，公司发生营业成本为 9,473,977.10 元，比上年同期的 6,462,636.56 元，增长了 46.60%； 上述收入成本变动原因详见“本节二、（二）财务分析”之“2.营业情况分析”。 报告期内，公司毛利率为 63.01%，去年同期为 66.46%，本期毛利率小幅下降的原因为个别项目毛 利率较低导致整体毛利率降低；本期净利润为 2,558,895.82 元，与上年同期的 1,377,670.52 元相比，净 利润上升 85.74%，主要由于公司本期收入大幅增加导致毛利增加所致。 3、现金流量情况 2019 年 1-12 月，公司经营活动产生的现金净流量为-12,108,946.16 元，上年同期为-7,492,414.09 元。 2019 年 1-12 月，公司投资活动产生的现金流量净额为 8,309,330.12 元，上年同期为 2,253,279.69 元。上 述现金流量变动原因详见“本节二、（二）财务分析”之“3.现金流量状况”。� (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,663,242.75 15.81% 11,462,858.79 25.08% -33.15% 应收票据 300,000.00 0.62% 应收账款 28,969,750.00 59.75% 16,326,607.00 35.72% 77.44% 存货 7,382,430.93 15.23% 4,557,080.49 9.97% 62.00% 其他流动资产 74,100.32 0.15% 8,495,288.27 18.59% -99.13% 投资性房地产 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 11 长期股权投资 固定资产 927,082.48 1.91% 1,207,008.11 2.64% -23.19% 在建工程 无形资产 1,981,198.89 4.09% 2,441,692.05 5.34% -18.86% 短期借款 应付账款 578,903.52 1.19% 328,340.00 0.72% 76.31% 应交税费 1,304,986.70 2.69% 1,267,919.63 2.77% 2.92% 长期借款 资产总计 48,484,166.72 100% 45,704,371.21 100% 6.08% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：截至报告期期末，公司货币资金余额为 7,663,242.75 元，较上年末下降 33.15%，主 要由于本年度经营活动占用资金、以及本年度部分已确认收入项目尚未收回货款导致应收票据与应收账 款增加等原因，使得期末的货币资金余额减少。 2、应收账款：截至报告期期末，公司应收账款账面价值为 28,969,750.00 元，较上年同期增加 77.44%， 主要由于公司营业收入较上年同期有大幅度增加，同时公司客户受财政资金安排影响或部分项目根据合 同约定未到付款期所致，但由于公司直接客户或最终客户基本为各级政府部门，发生坏账概率较小。 3、存货：截至报告期期末，公司存货余额为 7,382,430.93 元，较上年同期增加 62.00%，主要由于 本期系统集成项目外采的软硬件未确认收入以及其他开发运营项目未确认收入，成本尚未结转导致存货 增加。 4、其他流动资产: 截至报告期期末，公司其他流动资产余额为 74,100.32 元，较上年同期下降 99.13%， 主要由于期初公司购买的部分银行理财产品本期到期赎回所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 25,614,470.48 - 19,266,847.77 - 32.95% 营业成本 9,473,977.10 36.99% 6,462,636.56 33.54% 46.60% 毛利率 63.01% - 66.46% - - 销售费用 2,945,046.92 11.50% 3,088,114.20 16.03% -4.63% 管理费用 5,340,973.48 20.85% 5,360,253.01 27.82% -0.36% 研发费用 5,391,651.58 21.05% 4,190,135.49 21.75% 28.67% 财务费用 -6,607.08 -0.03% -40,792.15 -0.21% 信用减值损失 -1,365,759.07 -5.33% 0 0% 资产减值损失 -40,787.30 -0.16% -1,067,666.97 -5.54% 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 12 其他收益 1,245,015.29 4.86% 1,770,678.22 9.19% -29.69% 投资收益 309,330.12 1.21% 526,554.52 2.73% -41.25% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0% 0 营业利润 2,454,031.80 9.58% 1,218,450.71 6.32% 101.41% 营业外收入 0.15 0.00% 35,000.04 0.18% -100.00% 营业外支出 100,000.00 0.39% 0 净利润 2,558,895.82 9.99% 1,377,670.52 7.15% 85.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司实现营业收入 25,614,470.48 元，较上年增长 32.95%，主要由于报告 期内公司“辽宁省政府安全可靠”、“忻州互联网+政务”、“山西联通产业互联网永济项目”、“朔州互联网+ 政务”等项目等陆续落地，并开始确认收入，使得公司营业收入较上年出现大幅增长。 2、营业成本：报告期内，公司发生营业成本 9,473,977.1 元，较上年增长 46.60%，主要由于营业收 入增长导致营业成本增长。 3、研发费用：报告期内，公司发生研发费用 5,391,651.58 元，较上年增长 28.67%，主要由于本年 度承担国家研发项目课题导致研发费用上升。 4、其他收益：报告期内，公司发生其他收益 1,245,015.29 元，较上年下降 29.69%，主要由于本年 度软件开发增值税即征即退收入降幅较大导致退税金额减少导致。 5、投资收益：报告期内，公司实现投资收益 309,330.12 元，较上年下降 41.25%，主要由于本年度 购买的银行理财产品减少。 6、营业利润：报告期内，公司实现营业利润 2,454,031.80 元，去年同期为 1,218,450.71 元，主要由 于本年度公司营业收入大幅增加，以及合理控制成本费用。 7、净利润：报告期内，公司实现净利润 2,558,895.82 元，去年同期为 1,377,670.52 元，主要由于本 年度公司营业收入大幅增加，以及合理控制成本费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 25,614,470.48 19,266,847.77 32.95% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 9,473,977.10 6,462,636.56 46.60% 其他业务成本 0 0 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 13 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发收入 8,828,111.50 34.47% 11,019,363.38 57.19% -19.89% 运营服务收入 16,240,556.34 63.40% 7,350,066.28 38.15% 120.96% 系统集成收入 545,802.64 2.13% 897,418.11 4.66% -39.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成比例发生一定变化，运营服务收入上升、软件收入下降，主要原因是本期 运维项目增加，既有原有开发项目本期转为运维项目，又有新增外部运维项目所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 浪潮软件集团有限公司 6,342,053.75 24.76% 否 2 联通（山西）产业互联网有限公司 5,458,594.10 21.31% 否 3 忻州市政务服务中心（忻州市公共资 源交易服务中心） 4,254,717.00 16.61% 否 4 联通系统集成有限公司山西分公司 1,679,245.29 6.56% 否 5 大连市科学技术局 1,485,849.05 5.80% 否 合计 19,220,459.19 75.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联 关系 1 山西一世高飞科技有限公司 960,000.00 21.94% 否 2 大连鸿宁网络科技有限公司 650,000.00 14.86% 否 3 武汉御江高科技术有限公司 650,000.00 14.86% 否 4 沈阳惠通电子科技有限公司 425,000.00 9.71% 否 5 沈阳威尔胜电子有限公司 280,000.00 6.40% 否 合计 2,965,000.00 67.77% - 3. 现金流量状况 单位：元 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 14 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,108,946.16 -7,492,414.09 投资活动产生的现金流量净额 8,309,330.12 2,253,279.69 268.77% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-12,108,946.16 元，上年同期发生额为-7,492,414.09 元，净流出较去年同期增加，主要由于本期系统集成项目采购软硬件增加导致购买商品、接受劳务支付 的现金现金较去年同期增加 4,250,728.07 元，本期年终奖发放比上期增加导致支付给职工以及为职工支 付的现金较去年同期增加 1,412,094.49 元。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 8,309,330.12 元，去年同期为 2,253,279.69 元， 主要由于公司本期资金较多用于日常经营活动，导致本期购买理财产品比上期减少，故导致投资活动产 生的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2019 年度一般企业财务报表格式的通知 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编 制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融 资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应 付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 15 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报无影响。 （2）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017） 年修订》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017）年修订》（财会【2017】 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则 以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实 施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相 关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追 溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 调整金额 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 其他流动资产 8,495,288.27 -8,000,000.00 495,288.27 （3）新修定的非货币性资产交换准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕 8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自 2019 年 6 月 10 日起执行。新非货币性资产交换准则修 订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时 点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则；细化了非货币性 资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。 新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响 （4）新修订的债务重组准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号，以下简称“新债务重组准则”），自 2019 年 6 月 17 日起执行。新债务重组准则修订了债务重组的定义； 明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 16 新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。 本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 3、前期会计差错更正 本报告期本公司不存在前期会计差错更正。 三、 持续经营评价 1、截至报告期期末，公司资产总额为 48,484,166.72 元，流动资产为 44,943,285.41 元，资产负债率 为 4.09%，公司资产状况良好；本年度，公司实现营业收入 25,614,470.48 元，净利润 2,558,895.82 元， 展现出良好的持续经营能力。 2、公司资产、人员、财务、机构等完全独立，拥有良好的自主经营能力。公司业务、公司的经营 管理团队及技术、业务骨干等核心队伍人员保持稳定，公司所从事的作为电子政务领域行业发展前景良 好。 3、报告期内，公司结合自身实际业务情况及技术储备，大力开展“安全可靠”、“互联网+政务服务” 技术研究与开发，同时通过运用大数据、云计算等信息技术逐步丰富和完善公司在智慧城市相关领域的 产品及业务布局，积极为各级党政机关提供相关电子政务整体解决方案、应用系统开发等相关业务服务。 4、报告期内，公司通过提升公司售前业务人员与市场开发人员的业务能力，逐步展开与大型系统 集成商、电信网络运营商等业务合作伙伴在安全可靠、智慧城市、互联网+政务服务等方面的合作，公 司市场开拓取得突破性进展，新签合同额及收入确认金额同比大幅增加，为未来公司持续稳定发展打下 坚实基础。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、高端人才缺失风险 目前公司技术人员多为在公司工作多年的老员工及为适应公司业务需要外部招聘的技术骨干，技术 开发队伍较为稳定，为公司技术开发与业务拓展打下良好的技术基础。但软件产品更新换代速度较快， 具备先进知识、能够独当一面的高端人才对公司持续发展至关重要。如不能持续推进内部人才培育和不 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 17 断引进高端人才，将存在制约公司发展的风险。 应对措施：公司高度重视技术研发和人才培养，来解决公司高端人才确实风险，公司通过内部培养 和外部招聘两种方式同步进行的方式聚集高端人才，另外通过充分利用好与大连理工大学共同建设电子 政务模拟仿真国家地方联合工程中心的有利契机，加强与大连理工大学决策与应急研究所合作，汇聚人 才满足企业发展需要。 2、经营性现金流量净额较低风险 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-12,108,946.16 元。公司经营活动产生的现金流量净额为负 数，主要是由于公司客户主要为各级党政机关事业单位，部分项目款项年底集中结算、次年年初结清， 因此造成报告期末应收账款余额较大。加之本年项目上采购的软硬件未在当年确认收入，报告期内公司 回款金额相应较少导致当期经营活动产生的现金流量净额较低。如果有效扩大营业收入，或客户不能按 时结算付款将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步影响公司业务的持续发展。 应对措施：公司一方面通过加强合同管理以及往来款项管理的方式，督促客户及时结算付款，降低 应收账款余额，以及通过不断扩大销售收入金额，及时办理软件企业增值税即增即退业务等方式来增加 经营性现金流量流入；另一方面公司通过不断加强成本费用管理，合理安排付款支出等方式调节经营性 现金支出，来提高公司资金使用效率，降低经营性现金净额较低风险。 3、业绩季节性波动风险 公司的直接客户或最终客户主要是各级党政机关及相关事业单位，客户对电子政务相关应用系统的 采购一般遵守较为严格的预算管理制度，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程后开始实施。相 关客户对软件产品及相关系统集成项目的验收和货款支付有较长的审核周期，下半年尤其是年末通常是 项目验收的高峰期，因此公司的营业收入和营业利润在下半年占比较多，业绩存在季节性波动。 应对措施：公司通过加强应收款项管理相关工作，促进合同实施与及时回款。另外公司通过与第三 方合作逐步开展政府采购服务项目，分年确认运营服务收入以及逐步增加过保项目运维服务业务的方 式，来降低行业业务季节性波动导致的公司经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,065,234.30 1,065,234.30 6．其他 公司分别于 2018 年 12 月 12 日和 2018 年 12 月 27 日召开第二届董事会第十一次会议、2018 年第一 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 19 次临时股东大会，预计公司 2019 年度与关联方大工产投发生关联租赁（租赁期限为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日），租赁费用为人民币 1,065,234.30 元。报告期内，公司向关联方大工产投租赁办公 用房房屋，实际发生租赁费用 1,065,234.30 元（含物业费和公摊水电费），未超过预计额度。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 其他（购 买 理 财 产品） 2018 年 12 月 12 日 中国工 商银行 其他（购 买理财产 品） 现金 其他 （8,500,000） 否 否 其他（购 买 理 财 产品） 2018 年 12 月 12 日 中国民 生银行 其他（购 买理财产 品） 现金 其他 （4,000,000） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司分别于 2018 年 12 月 12 日和 2018 年 12 月 27 日召开第二届董事会第十一次会议和 2018 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案》，决定使用不超过 2,000 万元（含 2,000 万元）的自有闲置资金购买银行低风险理财产品及现金管理类理财产品。在前述额度内， 购买理财产品资金可以滚动使用，但公司在任一时点购买理财产品余额不超过上述额度。投资期限自股 东大会审议通过后生效,有效期至 2019 年 12 月 31 日。由公司财务部门具体办理购买理财产品的相关事 宜。 报告期内公司理财产品累计实现投资收益 309,330.12 元，具体明细如下： 1、2019 年 1 月 2 日购买中国工商银行 e 灵通净值型法人无固定期限人民币理财产品 5,000,000.00 元，1 月 10 日赎回 1,000,000.00 元，1 月 24 日赎回 500,000.00 元，1 月 30 日赎回 2,000,000.00 元，4 月 12 日赎回 520,000.00 元，5 月 5 日赎回 530,000.00 元，5 月 9 日赎回 450,000.00 元，合计获得投资收益 23,304.88 元。 2、2019 年 1 月 3 日购买中国工商银行保本“随心 E”二号法人拓户理财产品 4,000,000.00 元，12 月 31 日赎回，获得投资收益 144,723.29 元。 3、2018 年购买中国民生银行的非凡资产管理天溢金对公机构 A 款报告期期初 4,000,000.00 元，1 月 28 日赎回 1,000,000.00 元，5 月 13 日赎回 1,000,000.00 元，6 月 12 日赎回 1,000,000.00 元，11 月 12 日赎回 1,000,000.00 元，合计获得投资收益 56,261.66 元。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 20 4、2018 年 12 月 21 日购买中国工商银行保本“随心 E”二号法人拓户理财产品 4,000,000.00 元，2019 年 6 月 28 日赎回，获得投资收益 64,613.70 元。 5、2019 年 7 月 10 日购买中国工商银行 e 灵通净值型法人无固定期限人民币理财产品 3,500,000.00 元，8 月 9 日赎回 500,000.00 元，8 月 21 日赎回 500,000.00 元，9 月 12 日赎回 500,000.00 元，9 月 24 日赎回 500,000.00 元，10 月 8 日赎回 500,000.00 元，10 月 9 日赎回 500,000.00 元，11 月 5 日赎回 500,000.00 元，合计获得投资收益 20,426.59 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见下表“1” 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见下表“1” 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 见下表“2” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 见下表“3” 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 见下表“3” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见下表“4” 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见下表“4” 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 19 日 挂牌 资金占用 承诺 见下表“4” 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 26 日 其他（自愿限售） 其他承诺 （公司资 质要求） 见下表“5” 正在履行中 其他股东 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 26 日 其他（自愿限售） 其他承诺 （公司资 质要求） 见下表“5” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司所有股东签署了避免同业竞争的承诺函： 本人/本公司作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的股东，本人/本公司目前未 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 21 从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人/本 公司承诺如下: （1）本人/本公司保证，截至本承诺函出具之日，除股份公司外，未投资任何与股份公司具有相同 或类似业务的公司、企业或其他经营实体;除股份公司外，本人/本公司未经营也未为他人经营与股份公 司相同或类似的业务。 （2）本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事与股份公司现有业务或产 品相同、相似或相竞争的经营活动，包括并不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与股份公 司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同业竞争。 （3）本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 （4）本人本公司承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （5）本人/本公司承诺不利用本人/本公司对股份公司的控制关系或其他关系，进行损害股份公司 及股份公司其他股东利益的活动。 （6）本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业违 反上述承诺而导致股份公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担全部的赔偿责任。 （7）本人本公司在持有股份公司股份期间，本承诺均为有效之承诺。 2、公司董监高签署了避免同业竞争的承诺函 本人作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的董事/监事/高级管理人员，本人目 前未从事或参与同股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人 承诺如下： （1）本人保证，截至本承诺函出具之日，除股份公司外，未投资任何与股份公司具有相同或类似 业务的公司、企业或其他经营实体:除股份公司外，本人未经营也未为他人经营与股份公司相同或类似 的业务。 （2）本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与股份公司现有业务或产品相同、相似或 相竞争的经营活动，包括并不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与股份公司现有业务及产 品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与股份公司发生任何形式的同业竞争。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 22 （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员。 （4）本人承诺不向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 （5）本人承诺不利用本人对股份公司的控制关系或其他关系，进行损害股份公司及股份公司其他 股东利益的活动。 （6）本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致股份 公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部的赔偿责任。 （7）本人在持有股份公司股份期间，本承诺均为有效之承诺。 3、公司所有股东签署了规范关联交易承诺函 本人/公司作为大连倚天软件股份有限公司(以下简称“股份公司”)的股东，郑重承诺:如果本人/ 公司以及本人/公司所控制的公司未来生产经营确需与股份公司发生交易行为，本人/公司保证严格遵循 市场规则，本着一般商业原则，公平合理的进行;交易一旦发生，本人/公司保证认真履行签订的协议， 并保证不通过上述关联交易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的义务，以保护其他股 东的利益。 4、公司全体股东及董监高签署了不占用公司资产的承诺函： 本人/本企业不会占用公司资产，不利用股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、 提供担保及其他方式直接或间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东利益。 5、关于自愿限售的承诺函： 本人/本企业为保证公司获得并保持涉密资质，自愿限售所持有的股份，具体详见公司于 2019 年 2 月 28 日发布的关于股东所持公司股票自愿限售的公告（公告编号：2019-002）。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,620,625 83.20% -19,740,625 9,880,000 27.75% 其中：控股股东、实际控制人 11,250,000 31.60% -11,250,000 0 0% 董事、监事、高管 1,993,125 5.60% -1,910,625 82,500 0.23% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,979,375 16.80% 19,740,625 25,720,000 72.25% 其中：控股股东、实际控制人 - - 11,250,000 11,250,000 31.60% 董事、监事、高管 5,979,375 16.80% 1,228,125 7,207,500 20.25% 核心员工 - - - - - 总股本 35,600,000 - 0 35,600,000 - 普通股股东人数 72 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 辽宁科技创业投 资有限责任公司 11,250,000 11,250,000 31.60% 11,250,000 2 大连理工大学产 业投资有限公司 6,250,000 6,250,000 17.56% 6,250,000 3 王延章 4,700,000 4,700,000 13.20% 4,700,000 4 李怀明 1,160,000 1,160,000 3.26% 1,160,000 5 聂尚宇 1,100,000 1,100,000 3.09% 1,100,000 6 大连华彩投资管 理有限公司-大连 华彩成长壹号私 募股权投资基金 1,500,000 -590,000 910,000 2.56% 910,000 7 白宇 149,000 743,000 892,000 2.51% 892,000 8 李丽明 700,000 700,000 1.97% 700,000 9 王东平 675,000 675,000 1.90% 675,000 10 王秀艳 640,000 640,000 1.80% 640,000 合计 28,124,000 153,000 28,277,000 79.45% 25,160,000 3,117,000 普通股前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，公司共有 72 名股东，股权结构相对分散。辽宁科技创业投资有限责任公司（以下简称 “辽宁科创”）持有公司 31.60%的股份，为第一大股东；其他股东之间未签署一致行动协议且不存在其 他约定共同行使表决权的情形；辽宁科创依其出资额所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影 响，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东无变化。 公司名称：辽宁科技创业投资有限责任公司 类 型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册地址：辽宁省沈阳市和平区和平南大街 39 号（14 层全部） 法定代表人：王永胜 注册资本：人民币贰亿元 成立日期：2000 年 2 月 28 日 营业期限：2000 年 2 月 28 日至 2030 年 2 月 27 日 经营范围：创业投资业务、代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务、创业投资咨询业 务、为创业企业提供创业管理服务业务、参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） (二) 实际控制人情况 公司控股股东辽宁科创系辽宁省投资集团有限公司（以下简称“辽投集团”）出资成立的国有独资 公司；辽投集团系辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“辽宁省国资委”）出资成立的 国有独资公司。辽宁省国资委代表省政府履行出资人职责通过实际控制的辽投集团进而实际控制公司， 为公司实际控制人。实际控制人持股情况如下图所示： 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 25 报告期内，公司实际控制人无变化。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王永胜 董事长 男 1965 年 9 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 王延章 董事 男 1952 年 9 月 博士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 张旭 董事 男 1971 年 10 月 博士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 李怀明 董事、总经理 男 1962 年 4 月 博士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 袁克旭 董事 男 1976 年 1 月 硕士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 许秀辉 监事会主席 女 1968 年 2 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 纪红 监事 女 1979 年 10 月 硕士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 否 孙静 监事 女 1976 年 3 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 聂尚宇 副总经理 男 1973 年 4 月 硕士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 许永涛 副总经理 男 1978 年 4 月 博士研 究生 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 旭虹飞 副总经理 男 1975 年 12 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 石广彬 董事会秘书 男 1963 年 4 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 28 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王永胜 董事长 - - - - - 王延章 董事 4,700,000 - 4,700,000 13.20% - 张旭 董事 - - - - - 李怀明 董事、总经理 1,160,000 - 1,160,000 3.26% - 袁克旭 董事 - - - - - 许秀辉 监事会主席 - - - - - 纪红 监事 - - - - - 孙静 监事 - - - - - 聂尚宇 副总经理 1,100,000 - 1,100,000 3.09% - 许永涛 副总经理 - - - - - 旭虹飞 副总经理 230,000 - 230,000 0.65% - 石广彬 董事会秘书 100,000 - 100,000 0.28% - 合计 - 7,290,000 0 7,290,000 20.48% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王永胜 董事 换届 董事长 换届 袁克旭 监事 换届 董事 新任 孙辉 董事长 换届 无 换届 许秀辉 无 换届 监事会主席 新任 纪红 监事会主席 换届 监事 换届 孙静 无 换届 监事 新任 李丽明 监事 换届 无 换届 侯庆鹏 副总经理、财务总 监、董事会秘书 换届 无 换届 许永涛 无 换届 副总经理 新任 旭虹飞 无 换届 副总经理 新任 石广彬 无 换届 董事会秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 29 新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历详见 2019 年 3 月 14 日于全国中小企业股份转让系统 平台（）上披露的“董事换届公告”（公告编号 2019-005）、“监事换届公告”（公告编号 2019-007） 以及 2019 年 4 月 3 日于全国中小企业股份转让系统平台（）上披露的“董事长、监事会主席 及高级管理人员换届公告”（公告编号：2019-012）。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 32 37 销售人员 7 7 技术人员 51 54 财务人员 2 2 员工总计 100 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 4 本科 85 93 专科 9 9 专科以下 0 0 员工总计 100 108 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度,不断加强信息披露工作，积极开展投资者 关系管理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规 范运作。截至报告期末，公司整体运作规范，公司治理实际情况符合中国证监会、全国中小企业股份转 让系统有限责任公司治理的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合 《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届董事会第十二次会议 （1）审议通过《关于选举王延章先生为公司第三届董事的议案》 （2）审议通过《关于选举张旭先生为公司第三届董事的议案》 （3）审议通过《关于选举王永胜先生为公司第三届董事的议案》 （4）审议通过《关于选举李怀明先生为公司第三届董事的议案》 （5）审议通过《关于选举袁克旭先生为公司第三届董事的议案》 （6）审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》 第三届董事会第一次会议 （1）审议通过《关于选举王永胜先生为公司第三届董事会董事长的议 案》 （2）审议通过《关于任命李怀明先生为公司总经理的议案》 （3）审议通过《关于任命聂尚宇先生为公司副总经理的议案》 （4）审议通过《关于任命许永涛先生为公司副总经理的议案》 （5）审议通过《关于任命旭虹飞先生为公司副总经理的议案》 （6）审议通过《关于任命石广彬先生为公司董事会秘书的议案》 （7）审议通过《关于李怀明先生暂代公司财务总监职责的议案》 第三届董事会第二次会议 （1）审议通过《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》 （2）审议通过关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 （3）审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 （4）审议通过《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 （5）审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案》 （6）审议通过《关于 2018 年度利润分配方案的议案》 （7）审议通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 （8）审议通过《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》 第三届董事会第三次会议 （1）审议通过《2019 年半年度报告》议案 第三届董事会第四次会议 （1）审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 （2）审议通过《关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案》 （3）审议通过《关于提请召开 2019 年度第二次临时股东代表大会的议 案》 监事会 4 第二届监事会第六次会议 （1）审议通过《关于选举纪红女士为公司第三届监事会监事的议案》 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 33 （2）审议通过《关于选举许秀辉女士为公司第三届监事会监事的议案》 第三届监事会第一次会议 （1）审议通过《关于选举许秀辉女士为公司第三届监事会主席的议案》 第三届监事会第二次会议 （1）审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》 （2）审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 （3）审议通过《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 （4）审议通过《关于 2018 年度利润分配方案的议案》 （5）审议通过《关于 2018 年年度报告及报告摘要的方案》 第三届监事会第三次会议 （1）审议通过《2019 年半年度报告》议案 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会 （1）审议通过《关于选举王延章先生为公司第三届董事会董事的议案》 （2）审议通过《关于选举张旭先生为公司第三届董事会董事的议案》 （3）审议通过《关于选举王永胜先生为公司第三届董事会董事的议案》 （4）审议通过《关于选举李怀明先生为公司第三届董事会董事的议案》 （5）审议通过《关于选举袁克旭先生为公司第三届董事会董事的议案》 （6）审议通过《关于选举纪红女士为公司第三届监事会监事的议案》 （7）审议通过《关于选举许秀辉为公司第三届监事会监事的议案》 2019 年年度股东大会 （1）审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》 （2）审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》 （3）审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 （4）审议通过《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 （5）审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案》 （6）审议通过《关于 2018 年度利润分配方案的议案》 （7）审议通过《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 2019 年第二次临时股东大会 （1）审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 （2）审议通过《关于利用公司闲置资金购买银行理财产品的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 符合法律、行政法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 34 1、公司依法运作情况公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规 赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表 决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2019 年公司董事、高级管理人员执 行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学 合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信 息披露及时、准确、真实、完整、及时；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、 公司《章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审 核，监事会认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2019 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况通过对公司 2019 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关 联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，具有独立开展业务和面向 市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况，业务具备独立 性。 （二）资产独立 公司拥有与经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的商标、专利。公司未以资产或信用为股东、 实际控制人及其他关联方提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东、实际控制人和其他 关联方。 报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司 利益的情况。 （三）人员独立 公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工办理社会保险参保手续。公司员工的 劳动关系、行政人事、工资薪酬、劳动社保均由公司独立管理，独立于控股股东、实际控制人或其控制 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 35 的其他关联企业员工。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东和实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员均是公司专职人员，且在本公司领薪。报告期内，公司高级管理人员、财务人员和其他核 心人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务或领取薪酬。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主 决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 （五）机构独立 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司 章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股 东和其他股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务及机构均独立于股份公司的控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，具有独立完整的供应、生产、销售系统以及面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》等规章制度的要求，建立了适应公司管 理要求的内部控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发现 重大缺陷及漏洞。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是 完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报 表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 36 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。同时公司 将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，未发生重大差错责任情况。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字[2020]第（00563）号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 60,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2020】第 00563 号 大连倚天软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了大连倚天软件股份有限公司（以下简称倚天软件公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了倚天软件公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 38 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于倚天软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 倚天软件公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括倚天软件公 司报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估倚天软件公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算倚天软件公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督倚天软件公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 39 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对倚天软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致倚天软 件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘杰 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 40 中国 北京 中国注册会计师：郭雪莲 2020 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5.1 7,663,242.75 11,462,858.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5.2 39.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 5.3 300,000 应收账款 5.4 28,969,750.00 16,326,607.00 应收款项融资 预付款项 5.5 260,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.6 293,722.10 688,924.67 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5.7 7,382,430.93 4,557,080.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.8 74,100.32 8,495,288.27 流动资产合计 44,943,285.41 41,530,759.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 41 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5.9 927,082.48 1,207,008.11 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5.10 1,981,198.89 2,441,692.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.11 86,323.95 183,499.71 递延所得税资产 5.12 546,275.99 341,412.12 其他非流动资产 非流动资产合计 3,540,881.31 4,173,611.99 资产总计 48,484,166.72 45,704,371.21 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5.13 578,903.52 328,340.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5.14 应交税费 5.15 1,304,986.70 1,267,919.63 其他应付款 5.16 97,160.40 163,891.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 42 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,981,050.62 1,760,150.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,981,050.62 1,760,150.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.17 35,600,000.00 35,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.18 18,187,136.70 18,187,136.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.19 1,982,380.14 1,982,380.14 一般风险准备 未分配利润 5.20 -9,266,400.74 -11,825,296.56 归属于母公司所有者权益合计 46,503,116.10 43,944,220.28 少数股东权益 所有者权益合计 46,503,116.10 43,944,220.28 负债和所有者权益总计 48,484,166.72 45,704,371.21 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 43 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 25,614,470.48 19,266,847.77 其中：营业收入 5.21 25,614,470.48 19,266,847.77 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 23,308,237.72 19,277,962.83 其中：营业成本 5.21 9,473,977.10 6,462,636.56 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 5.22 163,195.72 217,615.72 销售费用 5.23 2,945,046.92 3,088,114.20 管理费用 5.24 5,340,973.48 5,360,253.01 研发费用 5.25 5,391,651.58 4,190,135.49 财务费用 5.26 -6,607.08 -40,792.15 其中：利息费用 利息收入 12,599.08 47,465.04 加：其他收益 5.27 1,245,015.29 1,770,678.22 投资收益（损失以“-”号填列） 5.28 309,330.12 526,554.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5.29 -1,365,759.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5.30 -40,787.30 -1,067,666.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,454,031.80 1,218,450.71 加：营业外收入 5.31 0.15 35,000.04 减：营业外支出 5.32 100,000.00 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,354,031.95 1,253,450.75 减：所得税费用 5.33 -204,863.87 -124,219.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,558,895.82 1,377,670.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 44 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,558,895.82 1,377,670.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,558,895.82 1,377,670.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,558,895.82 1,377,670.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.04 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 45 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,492,322.66 14,081,582.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,012,608.86 1,072,118.29 收到其他与经营活动有关的现金 5.34 2,739,296.10 2,895,301.45 经营活动现金流入小计 17,244,227.62 18,049,001.79 购买商品、接受劳务支付的现金 6,603,752.54 2,353,024.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,079,126.82 13,667,032.33 支付的各项税费 1,425,742.84 3,003,146.06 支付其他与经营活动有关的现金 5.34 6,244,551.58 6,518,213.02 经营活动现金流出小计 29,353,173.78 25,541,415.88 经营活动产生的现金流量净额 -12,108,946.16 -7,492,414.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 309,330.12 526,554.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.34 20,500,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 20,809,330.12 30,526,554.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 273,274.83 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5.34 12,500,000.00 28,000,000.00 投资活动现金流出小计 12,500,000.00 28,273,274.83 投资活动产生的现金流量净额 8,309,330.12 2,253,279.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,799,616.04 -5,239,134.40 加：期初现金及现金等价物余额 11,462,858.79 16,701,993.19 六、期末现金及现金等价物余额 7,663,242.75 11,462,858.79 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -11,825,296.56 43,944,220.28 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -11,825,296.56 43,944,220.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,558,895.82 2,558,895.82 （一）综合收益总额 2,558,895.82 2,558,895.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -9,266,400.74 46,503,116.10 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 49 备 一、上年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -13,202,967.08 42,566,549.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -13,202,967.08 42,566,549.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,377,670.52 1,377,670.52 （一）综合收益总额 1,377,670.52 1,377,670.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 -11,825,296.56 43,944,220.28 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：李怀明 会计机构负责人：孙健 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 51 2019 年度 财务报表附注 编制单位：大连倚天软件股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 大连倚天软件股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经大连市工商局于2001年03月26 日核准成立，统一社会信用代码91210200726034509L。注册资本：3,560.00万元，法定代表人： 王永胜，公司住所：辽宁省大连高新技术产业园区软件路80号3层306室。公司经营范围：计算机软 件开发；网络工程技术开发、技术咨询、技术服务；计算机综合布线；计算机系统集成。（以上均 不含许可经营项目）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）.公司成立了二 个分公做司：沈阳分公司和山西分公司。公司挂牌时间为2016年11月23日，股票代码为：839915 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营 成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 52 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营 成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 53 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的 其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价 按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产， 同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并 相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一 揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 54 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 55 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项 完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经 济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分 别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 56 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量 的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性 项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资 本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差 额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 金融工具分资融资产及金融负债 10.1 金融资产: （1） 金融资产的分类和计量 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊 余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 57 计量： 以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资 产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。将自资产负 债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时 期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现 金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类 金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际 利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。将 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时 期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金 融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具 将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损 益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 （2）金融资产减值 对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。考虑有关过去事项、当前状况以及对未 来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与 预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融 工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减 值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 58 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显 著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、 以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于 处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论 是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。组合中对于合并范围内关联方往来款项、押金、保证金、备用金类款项不计提坏账准备。 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 （3）金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 59 但是放弃了对该金融资产控制。 10.2 金融负债： 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。 该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。 期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或 部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支 付的对价之间的差额，计入当期损益。 10.3 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征 相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为发出商品、生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商 品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装 物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商 品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装 物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。 12、划分为持有待售资产 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 60 （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。其会计政策详见附注三、8“金融 工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 61 价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持 有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 62 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股 权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投 资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企 业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所 述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 63 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法 核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权 益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和 其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全 部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权 之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合 收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 64 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与 该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支 出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的初始确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率% 运输工具 10 0-5 9.5-10 办公设备 10 0-5 9.5-10 电子设备 1--5 0-5 19-100 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的， 调整预计净残值。 （3）大修理费用 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 65 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔 期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （1）无形资产使用寿命及摊销 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 66 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。 土地使用权按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 专利权 17 年 软件著作权 10 年 软件 5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进 行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 b. 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 67 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、 奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工 薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及 年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当 期损益（辞退福利）。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 68 C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益 (1)股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际 可行权数量一致。 24、股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库 存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余 额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股， 按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 69 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 公司收入确认的具体方法：公司主要从事电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务。公司 收入确认的具体方法为：①技术开发收入：根据合同约定，公司技术开发在经客户验收合格后达到 收入确认时点。②技术服务收入：公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据， 相关成本能够可靠地计量时，确认收入。即合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内， 按合同进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在客户验收合格后确认收入。 ③硬件销售收入：根据合同约定，相关设备已交付客户并安装调试合格，并取得客户的验收确认时， 确认设备销售收入。 26、成本的确认原则 公司主要从事电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务。成本核算编制的原则是按照权责 发生制，收入与成本费用相匹配的原则，公司成本确认的具体方法为： （1）技术开发成本 公司技术开发成本主要由人工成本及项目人员差旅费组成。其中：人工成本归集方法为按从事 项目的项目人员工时进行人工成本归集，社会保险及公积金按该项目人工成本占总生产成本的百分 比进行分配，项目人员外出差旅费等根据其所从事项目的实际情况计入相应成本项目中。根据合同 约定，公司技术开发项目在经客户验收合格后达到收入实现同时结转相应成本。 （2）技术服务成本 公司技术服务成本主要由人工成本及外包服务成本组成。其中：人工成本为按照所提供服务项 目人员工时进行归集，社会保险及公积金按该项目人工成本占总生产成本的百分比进行分配。如果 有外包服务发生，根据外包合同归集到相对应项目的成本费用中。合同明确约定服务期限的，在合 同约定的服务期限内，按合同进度确认收入的同时结转相应成本；合同明确约定服务成果需经客户 验收确认的，在客户验收合格后确认收入同时结转相应成本。 （3）系统集成成本 公司系统集成成本主要是外购软件及硬件设备组成，根据合同约定按照实际采购价格归集到相 应项目成本中。待到相关软件及硬件设备已交付客户并安装调试合格，并取得客户的验收确认时确 认相应成本。 27、政府补助 政府补助，是指从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 70 入的资本。政府补助的形式主要有财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。政 府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助划分标准 ①与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 ②与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）下列各项不适用政府补助 ①企业从政府取得的经济资源，如果与企业销售商品或提供劳务等活动密切相关，且是企业商 品或服务的对价或者是对价的组成部分，适用《企业会计准则第 14 号——收入》等相关会计准则。 ②所得税减免，适用《企业会计准则第 18 号——所得税》。 政府以投资者身份向企业投入资本，享有相关的所有者权益。 （3）政府补助的确认 政府补助在公司满足与政府补助所附条件，并确定能够收到时予以确认。 （4）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （5）政府补助的会计处理 本公司取得的与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 本公司取得的与与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 71 金直接拨付给本公司两种情况。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以 政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 选择下列方法之一进行会计处理： ①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 ②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与 借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相 关借款费用。 本公司选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 （6）已确认的政府补助需要退回的，本公司应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （7）本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府 补助在该项目中反映。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 72 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税 法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 73 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①2019 年度一般企业财务报表格式的通知 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业 应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项 融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等； 将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通 知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报无 影响。 ②新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017）年修订》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017）年修 订》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 74 （财会【2017】14 号） （上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融 工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接 规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度 的财务状况、经营成果产生影响。 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况、 项 目 2018 年 12 月 31 日 调整金额 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 其他流动资产 8,495,288.27 -8,000,000.00 495,288.27 ③新修定的非货币性资产交换准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”），自 2019 年 6 月 10 日起执行。新 非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入 资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时 的会计处理原则；细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。 新非货币性资产交换准则的执行未对本公司本年度财务报表产生重大影响。 ④ 新修订的债务重组准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会 〔2019〕9 号，以下简称“新债务重组准则”），自 2019 年 6 月 17 日起执行。新债务重组准则修 订了债务重组的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披 露要求。 新债务重组准则的执行未对本集团本年度财务报表产生重大影响。 本年度除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更，以上变更均对所有者权益无 影响。 （2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 31、前期会计差错更正 本报告期本公司不存在前期会计差错更正。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 75 32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关 规定。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入计算 6、13、16 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 15 2、税收优惠及批文 （1）大连倚天软件股份有限公司于 2017 年 11 月 29 日取得国家高新技术企业资格，证件号为 GR201821200303，有效期 3 年，有效期限为 2017 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 29 日。 （2）根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适 用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2018年12 月31日，期末指2019年12月31日，本年指2019年，上年指2018年。 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 7,080.40 56,005.77 银行存款 7,656,162.35 11,406,853.02 其他货币资金 合 计 7,663,242.75 11,462,858.79 其中：存放在境外的款项总额 （2）公司期末无其他抵押、冻结对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 76 项。 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 39.31 合计 39.31 3、应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00 商业承兑汇票 合 计 300,000.00 (2)已质押的应收票据 期末票据未质押。 (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方 但尚未到期的票据情况 期末票据未转为应收账款，未背书给他方。 (4)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明 无 4、应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 32,470,494.00 100.00 3,500,744.00 10.78 组合小计 32,470,494.00 100.00 3,500,744.00 10.78 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 32,470,494.00 100.00 3,500,744.00 10.78 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 77 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 18,453,744.00 100.00 2,127,137.00 11.53 组合小计 18,453,744.00 100.00 2,127,137.00 11.53 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 18,453,744.00 100.00 2,127,137.00 11.53 （2）应收账款按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 18,722,000.00 57.66 936,100.00 5.00 一至二年 9,754,600.00 30.04 975,460.00 10.00 二至三年 2,894,500.00 8.91 868,350.00 30.00 三至四年 676,000.00 2.08 338,000.00 50.00 四至五年 202,800.00 0.62 162,240.00 80.00 五年以上 220,594.00 0.68 220,594.00 100.00 合计 32,470,494.00 3,500,744.00 (续) 账龄 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 10,515,600.00 56.98 525,780.00 5.00 一至二年 5,427,250.00 29.41 542,725.00 10.00 二至三年 1,410,800.00 7.65 423,240.00 30.00 三至四年 879,500.00 4.77 439,750.00 50.00 四至五年 124,760.00 0.68 99,808.00 80.00 五年以上 95,834.00 0.52 95,834.00 100.00 合计 18,453,744.00 100.00 2,127,137.00 （3）本期计提坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 计提坏账准备金额 2,127,137.00 1,373,607.00 3,500,744.00 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 78 本报告期无实际核销的应收账款。 （5）截至2019年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款期末余额合计26,475,000.00元，占 期末账面余额的81.54%。 序 号 单位名称 与本 公司 关系 期末金额 账龄 占比 (%) 款项 内容 坏账准备期末 余额 1 浪潮软件集团有 限公司 非关 联方 12,990,200.00 1 年以内的 6,910,200.00 元， 1-2 年的 6,080,000.00 元 40.01 货款 953,510.00 2 联通系统集成有 限公司山西分公 司 非关 联方 4,073,000.00 1 年以内的 1,080,000.00 元， 1-2 年的 1,993,000.00 元， 2-3 年的 1,000,000.00 元 12.54 货款 553,300.00 3 忻州市政务服务 中心（忻州市公共 资源交易服务中 心） 非关 联方 3,920,000.00 1 年以内 12.07 货款 196,000.00 4 联通（山西）产业 互联网有限公司 非关 联方 3,812,800.00 1 年以内 11.74 货款 190,640.00 5 大连市科学技术 局 非关 联方 1,679,000.00 1 年以内 5.17 货款 83,950.00 合计 26,475,000.00 81.54 1,977,400.00 5、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 260,000.00 100 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合计 260,000.00 100 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 2019 年 12 月 31 日预付款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因 大连鸿宁网络科技有限公司 非关联方 260,000.00 1 年以内 未到结算期 合计 260,000.00 6、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 79 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 293,722.10 688,924.67 合计 293,722.10 688,924.67 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 249,962.10 587,043.47 1-2 年 14,400.00 57,805.20 2-3 年 14,000.00 20,776.00 3-4 年 14,840.00 11,300.00 4-5 年 520.00 12,000.00 合计 293,722.10 688,924.67 （2） 其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 190,880.00 456,970.22 备用金 102,842.10 231,954.45 合计 293,722.10 688,924.67 （3） 坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019.1.1 余额 148,943.83 148,943.83 2019.1.1 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 7,847.93 7,847.93 本期转销 本期核销 其他变动 2019.12.31 余额 141,095.90 141,095.90 于 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 2019 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名期末余额合计 247,518.00 元，占期末账面余额的 56.92%。 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 80 序 号 单位名称 与本公司 关系 期末金额 账龄 占比 （%） 款项内 容 坏账准备期 末余额 1 南山街道办事处 非关联方 74,300.00 1 年以内 17.09 保证金 3,715.00 2 大连理工产业投资 有限公司 关联方 65,200.00 3-4 年 29,680.00 元， 4-5 年 2,600.00，5 年以上 32,920.00 元 14.99 租房押 金 49,840.00 3 山西省偏关县纪律 检查委员会 非关联方 40,000.00 5 年以上 9.20 保证金 40,000.00 4 李春雨 非关联方 34,225.00 1 年以内 7.87 备用金 1,711.25 5 石广彬 非关联方 33,793.00 1 年以内 7.77 备用金 1,689.65 合计 247,518.00 56.92 96,955.90 7、存货 （1）存货类别 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 7,297,687.35 7,297,687.35 库存商品 84,743.58 84,743.58 合计 7,382,430.93 7,382,430.93 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 4,472,336.91 4,472,336.91 库存商品 84,743.58 84,743.58 合计 4,557,080.49 4,557,080.49 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 生产成本 40,787.30 40,787.30 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 437,289.27 待摊费用 74,100.32 57,999.00 理财产品 8,000,000.00 合计 74,100.32 8,495,288.27 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 81 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1、期初余额 154,707.00 1,869,341.99 2,174,481.76 4,198,530.75 2、本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 154,707.00 1,869,341.99 2,174,481.76 4,198,530.75 二、累计折旧 1、期初余额 153,235.91 1,005,593.98 1,832,692.75 2,991,522.64 2、本期增加金额 1,471.09 160,486.80 117,967.74 279,925.63 （1）计提 1,471.09 160,486.80 117,967.74 279,925.63 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 154,707.00 1,166,080.78 1,950,660.49 3,271,448.27 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 0.00 703,261.21 223,821.27 927,082.48 2、期初账面价值 1,471.09 863,748.01 341,789.01 1,207,008.11 （2）期末固定资产减值 期末固定资产不存在减值迹象，不计提减值准备 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，无受限的固定资产。固定资产未发生减值，无融资租 赁租入或经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置的固定资产。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 软件 合计 一、账面原值： 1、期初余额 3,874,000.00 830,500.00 155,850.43 4,860,350.43 2、本期增加金额 （1）购置 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,874,000.00 830,500.00 155,850.43 4,860,350.43 二、累计摊销 1、期初余额 2,025,965.55 249,150.00 143,542.83 2,418,658.38 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 82 2、本期增加金额 405,193.08 49,830.00 5,470.08 460,493.16 （1）计提 405,193.08 49,830.00 5,470.08 460,493.16 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,431,158.63 298,980.00 149,012.91 2,879,151.54 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,442,841.37 531,520.00 6,837.52 1,981,198.89 2、期初账面价值 1,848,034.45 581,350.00 12,307.60 2,441,692.05 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 183,499.71 97,175.76 86,323.95 合计 183,499.71 97,175.76 86,323.95 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,641,839.90 546,275.99 2,276,080.83 341,412.12 合计 3,641,839.90 546,275.99 2,276,080.83 341,412.12 13、应付账款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 396,903.52 146,340.00 一至二年 80,340.00 182,000.00 二至三年 101,660.00 三年以上 合计 578,903.52 328,340.00 （2）截至2019年12月31日，应付账款前四名金额合计578,903.52元，占期末账面余额的100.00%。 序 号 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占比(%) 款项 内容 一年以上的 金额 未付款原因 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 83 1 山西一世高飞科技 有限公司 非关联方 233,009.71 40.25 货款 未到付款期 2 航天福昕软件（北 京）有限公司 非关联方 182,000.00 31.44 货款 182,000.00 项目未结束 3 沈阳米亚科技有限 公司 非关联方 123,893.81 21.40 货款 未到付款期 4 大连赛博信息技术 检测有限公司 非关联方 40,000.00 6.91 货款 未到付款期 合计 578,903.52 100.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,207,249.52 14,207,249.52 二、离职后福利-设定提存 计划 889,907.68 889,907.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 15,097,157.20 15,097,157.20 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,759,418.33 12,759,418.33 二、职工福利费 187,712.00 187,712.00 三、社会保险费 468,335.11 468,335.11 其中：医疗保险 384,825.02 384,825.02 工伤保险 25,786.21 25,786.21 生育保险 57,723.88 57,723.88 四、住房公积金 715,967.92 715,967.92 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、采暖 75,816.16 75,816.16 合计 14,207,249.52 14,207,249.52 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 865,856.12 865,856.12 二、失业保险费 24,051.56 24,051.56 三、企业年金缴费 合计 889,907.68 889,907.68 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 84 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,123,403.21 1,107,668.95 企业所得税 个人所得税 42,653.68 24,623.30 城建税 78,647.92 77,536.83 教育费附加 33,706.25 33,230.07 地方教育费附加 22,470.84 22,153.38 印花税 4,104.80 2,707.10 合 计 1,304,986.70 1,267,919.63 16、其他应付款 （1）账龄分析 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，其他应付款前五名金额合计 92,668.00 元，占期末账面余额的 95.38%。 序 号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比(%) 款项内容 一年以上 的金额 1 许永涛 非关联方 67,454.50 69.43 往来 2 袁浩 非关联方 9,965.30 10.26 往来 3 陈雷 非关联方 6,911.70 7.11 往来 4 王彤 非关联方 5,383.50 5.54 往来 5 董再亮 非关联方 2,953.00 3.04 往来 合计 92,668.00 95.38 17、股本 （1）股本明细表： 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 其 他 小计 股份总数 35,600,000.00 -- -- -- 35,600,000.00 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 97,160.40 163,891.30 一至二年 二至三年 三年以上 合计 97,160.40 163,891.30 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 85 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,187,136.70 18,187,136.70 合计 18,187,136.70 18,187,136.70 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,982,380.14 1,982,380.14 合计 1,982,380.14 1,982,380.14 20、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 -11,825,296.56 -13,202,967.08 其他转入 加：归属于母公司所有 者本期净利润 2,558,895.82 1,377,670.52 减：法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 -9,266,400.74 -11,825,296.56 21、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 25,614,470.48 19,266,847.77 其他业务收入 营业收入合计 25,614,470.48 19,266,847.77 主营业务成本 9,473,977.10 6,462,636.56 其他业务成本 营业成本合计 9,473,977.10 6,462,636.56 （2）主营业务(分产品) 产品名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件开发收入 8,828,111.50 2,328,520.45 11,019,363.38 3,488,186.98 运营服务收入 16,240,556.34 6,755,338.95 7,350,066.28 2,477,341.97 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 86 系统集成收入 545,802.64 390,117.70 897,418.11 497,107.61 合计 25,614,470.48 9,473,977.10 19,266,847.77 6,462,636.56 (3)公司前五名客户的营业收入情况 本年度 客户名称 与本公司 关系 金额 收入分类 占总收入的比 例（%） 浪潮软件集团有限公司 非关联方 6,342,053.75 软件开发 5,823,185.83， 运营服务 518,867.92 24.76 联通（山西）产业互联网 有限公司 非关联方 5,458,594.10 软件开发 495,575.22，运 营服务 4,963,018.88 21.31 忻州市政务服务中心 非关联方 4,254,717.00 运营服务 16.61 联通系统集成有限公司 山西分公司 非关联方 1,679,245.29 运营服务 6.56 大连市科学技术局 非关联方 1,485,849.05 软件开发 992,920.36 元， 系统集成 492,920.34 元 5.80 合计 19,220,459.19 75.04 22、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 89,720.56 123,006.82 教育费附加 38,405.07 52,717.20 地方教育费附加 25,603.39 35,144.80 印花税 9,466.70 6,746.90 合计 163,195.72 217,615.72 23、销售费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 人工费 1,372,564.95 1,405,134.85 五险一金 259,405.95 311,199.01 办公费 112,552.38 165,696.95 业务招待费 381,686.00 335,965.86 差旅费 265,348.80 487,557.45 车辆使用费 132,364.69 99,976.07 其它 61,184.63 82,106.63 投标费用 129,351.28 3,601.89 福利费 38,000.00 4,300.00 房租水电费 192,588.24 192,575.49 合 计 2,945,046.92 3,088,114.20 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 87 24、管理费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 工资 2,019,943.37 1,947,565.32 五险一金 256,623.91 325,520.35 办公费 275,055.35 238,371.82 差旅费 344,039.61 173,772.16 车辆使用费 194,505.87 163,304.47 业务招待费 224,024.53 248,082.01 折旧费 249,385.75 262,849.27 装修费 97,175.76 97,175.76 福利费 113,312.00 204,687.00 房租 639,878.94 723,940.04 水电费 45,603.41 71,458.01 无形资产摊销 460,493.16 461,951.63 中介机构费用 227,547.17 232,108.45 其他 110,077.27 113,646.80 宣传费 18,867.92 保密管理经费 83,307.38 76,952.00 合计 5,340,973.48 5,360,253.01 25、研发费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 工资 2,795,031.53 3,261,413.61 五险一金 378,968.95 564,572.93 差旅费 62,403.62 19,082.59 折旧费 30,539.88 40,149.45 房租 337,159.21 252,269.04 材料费 52,647.87 技术服务费 180,000.00 劳务费 1,527,723.59 其他 79,824.80 合计 5,391,651.58 4,190,135.49 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 12,599.08 47,465.04 金融机构手续费 5,992.00 6,672.89 合计 -6,607.08 -40,792.15 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 88 27、其他收益 计入其他收益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与资产相关/收益 相关 政府补助 1,245,015.29 1,770,678.22 232,406.43 与收益相关 合计 1,245,015.29 1,770,678.22 232,406.43 计入当期损益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/收益相关 增值税即征即退收入 1,012,608.86 1,072,118.29 与收益相关 软件经理人学院学费补贴 与收益相关 稳岗就业补贴 20,606.43 38,059.93 与收益相关 高新技术补贴 150,000.00 与收益相关 专利补贴 6,500.00 与收益相关 社会安全事件智慧化立体综合 预警指挥平台与集成应用示范 补贴 211,800.00 504,000.00 与收益相关 合计 1,245,015.29 1,770,678.22 与收益相关 28、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品的投资收益 309,330.12 526,554.52 合计 309,330.12 526,554.52 29、信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 信用减值损失 1,365,759.07 合计 1,365,759.07 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 828,151.81 存货跌价损失 40,787.30 239,515.16 合计 40,787.30 1,067,666.97 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 89 其中：固定资产处置利得 其他 0.15 35,000.04 0.15 35,000.04 合计 0.15 35,000.04 0.15 35,000.04 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 赔偿金、违约金及罚款支出 捐赠 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 其中：向大连理工大学教育发展基金会捐款100,000.00元 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -204,863.87 -124,219.77 合计 -204,863.87 -124,219.77 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,354,031.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 353,104.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 282,627.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -840,596.34 所得税费用 -204,863.87 34、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,493,977.55 2,114,276.44 利息收入 12,599.08 47,465.04 补贴收入 232,406.43 698,559.93 其他 313.04 35,000.04 合计 2,739,296.10 2,895,301.45 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 2,278,406.99 1,843,833.82 付现费用 3,866,144.59 3,725,437.43 其他 100,000.00 948,941.77 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 90 合计 6,244,551.58 6,518,213.02 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 20,500,000.00 30,000,000.00 合 计 20,500,000.00 30,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 12,500,000.00 28,000,000.00 合 计 12,500,000.00 28,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 2,558,895.82 1,377,670.52 加：资产减值准备 1,406,546.37 1,067,666.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 279,925.63 302,998.72 无形资产摊销 460,493.16 461,951.63 长期待摊费用摊销 97,175.76 112,451.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -309,330.12 -526,554.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -204,863.87 -124,219.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,866,137.74 -1,158,019.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,752,550.86 -7,553,906.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 220,899.69 -1,452,452.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,108,946.16 -7,492,414.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,663,242.75 11,462,858.79 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 91 减：现金的期初余额 11,462,858.79 16,701,993.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,799,616.04 -5,239,134.40 （2）现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,663,242.75 11,462,858.79 其中：库存现金 7,080.40 56,005.77 可随时用于支付的银行存款 7,656,162.35 11,406,853.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,663,242.75 11,462,858.79 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 六、在其他主体中的权益 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他主体中的权益。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 股权比例 与本公司关系 辽宁科技创业投资有限责任公司 31.60% 控股股东 （2）不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 股权比例 与本公司关系 大连理工大学产业投资有限公司 17.56% 股东 孙辉 -- 董事长、法人代表 王延章 13.20% 股东、公司董事 张旭 -- 董事 王永胜 -- 董事 李怀明 3.26% 董事、总经理、董事会秘书 纪红 -- 监事会主席 李丽明 1.97% 监事 袁克旭 -- 监事 聂尚宇 3.09% 副总经理 （3）本公司其他关联方 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 92 其他关联方名称 与本公司关系 辽宁省投资集团有限公司 控股股东的母公司 辽宁益康生物股份有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁科技企业创业服务有限责任公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰酒店管理（集团）有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰饭店有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰物业管理有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省建设投资公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省新建投资有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团热力供暖有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团物产有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁宜康保健食品科技有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁北方国土资源科技发展有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 沈阳有色金属加工有限公司 控股股东控制的其他企业 沈阳倚天诚信软件有限公司 公司多名股东出资设立，已吊销 大连理工大学 大连理工大学产业投资有限公司的股东 2、关联方交易 （1）关联销售 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学 软件开发收入 市场价 112,068.97 （2）关联租赁 本公司作为承租方： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学产 业投资有限公司 办公室租赁（含物 业费和公摊水电 费） 市场价 1,065,234.25 1,065,234.30 3、关联方应收应付款项 单位名称/姓名 性质 期末余额 期初余额 （1）应收账款 大连理工大学 运营服务费 19,500.00 19,500.00 （2）其他应收款 大连理工大学产业投资有限公司 房租押金 65,200.00 65,200.00 4、关键管理人员薪酬 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 93 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员 887,980.00 837,756.06 合计 887,980.00 837,756.06 八、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 232,406.43 698,559.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 309,330.12 526,554.52 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 94 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,999.85 35,000.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 441,736.70 1,260,114.49 减：所得税影响额 非经常性损益净额 441,736.70 1,260,114.49 合计 441,736.70 1,260,114.49 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 5.66 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.68 0.06 0.06 大连倚天软件股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 2020 年 4 月 23 日 大连倚天软件股份有限公司 2019 年年度报告 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部 大连倚天软件股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 24 日