839914_2016_友恒传媒_2016年年度报告_2017-04-17.txt

证券代码：839914 证券简称：友恒传媒 主办券商：新时代证券 1 浙江友恒传媒股份有限公司 Zhejiang Youheng Media CO.,LTD 友恒传媒 NEEQ :839914 2016 XX 年度报告 证券代码：839914 证券简称：友恒传媒 主办券商：新时代证券 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 31 日获得全国股份转让系统同意挂牌函，2016 年 11 月 11 日在股转 系统正式挂牌。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 友恒传媒或公司 指 浙江友恒传媒股份有限公司 友恒有限 指 浙江友恒传媒股份有限公司改制前的前身浙江友恒广告 海宁友恒 指 海宁友恒影视传媒有限公司 博尚科技 指 杭州博尚科技有限公司 魔幻影业 指 杭州魔幻影业有限公司 梦世界影业 指 海宁梦世界影业有限公司 友和广告 指 上海友和广告有限公司 友和文化 指 东阳市友和文化传媒有限公司 东阳友诚 指 东阳市友诚影视策划有限公司（前身系“东阳市友诚广告传 媒有限公司”） 挂牌 指 公司申请其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新时代证券或主办券商 指 新时代证券股份有限公司 《公司章程》 指 根据上下文义所需，指当时有效的公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年度，即 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《审计报告》 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的（2017）京 会兴审字第 68000039 号《审计报告》 元、万元 指 中国的法定货币单位人民币元、万元 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东不当控制风险 报告期内，公司的股权未发生变更，郑念民先生仍持有公司 81.87%的股份，并且担任公司董事长，是公司的控股股东及实 际控制人，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、 生产经营、人事和利润分配等重大事宜的决策，股权的集中可 能会给公司、其他股东及债权人带来风险。 市场风险 2010 年至 2015 年中国广告市场规模分别为 2,341 亿元、3,125 亿元、4,698 亿元、5,020 亿元、5,130 亿元和 4,980 亿元，过 去五年的年复合增长率在 16.98%，是世界第二大广告市场，仅 次于美国。根据国家工商总局公布的数据，2013 年从事广告经 营业务的单位数量和广告从业人员数量继续维持高速发展的态 势，达到 44.50 万家和 262.20 万人，相较于 2012 年分别增长 了 17.89%和 20.40%，2014 年，广告经营单位数达 54 万余户， 从业人员 270.00 多万，同比保持增长，但同时 2015 年广告市 场整体规模同比出现下降 2.90%，其中，传统广告市场更是下降 了 7.20%。同时，市场竞争的加剧，也提高了公司未来面临的市 场风险。 收入集中风险 2014 年度、2015 年度和 2016 年，公司前五大客户实现的收入 占当期销售入的比重分别为 73.00%、80.16%和 89.49%，前五大 客户占销售收入比重较大且逐年提升，公司有营业收入向少数 客户集中的趋势，存在依赖主要客户的风险。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江友恒传媒股份有限公司 英文名称及缩写 zhejiang youheng media co.,ltd. 证券简称 友恒传媒 证券代码 839914 法定代表人 郑念民 注册地址 杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 办公地址 杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 主办券商 新时代证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈树华、董舟江 会计师事务所办公地址 杭州拱墅区登云路 51 号锦昌大厦 1 号楼 12 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑念民 电话 0571-87187409 传真 0571-87187407 电子邮箱 youheng98@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72-商务服务业 主要产品与服务项目 影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务，即提供电影正式 放映前的广告发布环境。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 郑念民 实际控制人 郑念民 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 8 企业法人营业执照注册号 913301007109851235 否 税务登记证号码 913301007109851235 否 组织机构代码 913301007109851235 否 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,564,400.27 11,020,076.67 95.68% 毛利率% 47.90 34.21 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,485,626.96 3,665,672.22 104.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,742,043.82 2,138,373.22 168.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 37.75 82.35 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 28.96 58.03 - 基本每股收益 0.48 2.44 -80.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,123,150.24 22,269,451.98 71.19% 负债总计 7,361,746.93 15,992,746.49 -53.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,655,447.44 6,169,820.48 396.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 4.11 -50.36% 资产负债率%（母公司） 40.55 74.98 - 资产负债率%（合并） 19.31 71.81 - 流动比率 515.00% 138.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,564,298.91 819,052.85 - 应收账款周转率 14.80 3.38 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 62.10 74.05 - 营业收入增长率% 49.00 26.15 - 净利润增长率% 51.00 62.92 - 五、 股本情况 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 10,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：权益变动表中上年期末股份系会计师以实缴出资额为准，该表格中上年期末股份数 以认缴出资额为准，故存在差异。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,743,583.14 所得税影响数 -348,297.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,091,880.72 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 所属行业：根据证监会 2012 年 11 月发布的《上市公司行业分类指引》规定，公司主营业务所在行业 为商务服务业（分类代码为 L72）；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）公司主营业务属于广 告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所 属行业为广告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司所属行业为广告业（分类代码为 13131010）。公司是立足于华东市场的广告代理企业，主营业务是 影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务。映前广告指的是影院于电影放映前播放的视频广告。经过 多年积累，公司与华东地区近 30 家电影院保持常年合作关系，为客户提供电影正式放映前广告发布环境。 公司为客户提供映前广告投放服务。主要服务内容包括媒介策划、媒介配置和广告监测评估三部分，目的 在于以最小的广告投放额达到设定的广告投放效果或在一定预算条件下达到最大的广告投放效果。公司依 托的的影院媒介资源以已签约独家代理电影院为主，建立合作关系的电影院为辅。签约客户的广告投放一 般采用按照每家影院的全部影厅映前时段 15 秒-30 秒时间包月的方式。公司的客户分为直接客户和间接 客户。直接客户主要是地产、汽车、消费品领域，销售人员在销售过程中注重对客户需求的挖掘，根据客 户所处行业的类型、特点及投放需求，结合公司资源特征提供最佳的媒体投放解决方案，实现客户传播预 期。而间接客户主要是广告公司，公司通过与全国性、综合性广告公司达成协议，如分众传媒、中影营销 等，将公司独家代理的部分影院时段用于播放以上公司所代理客户的广告，从而快速服务于众多下游客户， 提高公司影院资源的利用率。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 11 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司在稳扎稳打的基础上，继续深耕主营业务。公司为进一步扩大银幕广告资源，已在华东地区 多个城市，拟于各大影院签订 3-5 年的长期采购协议，为主营业务做好资源布局。同时，吸引优质资质的 文化及广告企业共同利用分享公司拥有的资源平台，积极参与公司营销，在双赢和多赢的基础上，力创营 收和利润同步增长的新局面。截至报告期末，已与多家互联网主流媒体平台达成合作意向，实现资源共享 和合作营销。进一步丰富了现有的营销模式和跨界整合资源的能力。 2、积极开拓海外市场。公司成立国际合作项目组。目前公司已于美国本土知名健康品牌共同成立合 资公司，布局大健康产业。公司将结合自身品牌塑造能力强、客户渠道资源广的优势，利用合作方在技术 创新、产品研发、品质把控等优势，共同开展围绕大健康的国际合作。 3、布局行业未来行业爆发点。公司成立科创项目评估中心，已于多家国内互联网知名创客团队接洽， 拟就泛娱乐、泛教育等题材进行项目合作。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 21,564,400.27 95.68% - 11,020,076.67 63.92% - 营业成本 11,235,123.45 54.97% 52.10% 7,249,747.29 22.17% 66.00% 毛利率 47.90% - - 34.21% - - 管理费用 2,950,362.43 419.99% 13.68% 567,382.87 186.80% 5.15% 销售费用 115,672.17 87.77% 0.54% 61,601.57 -1.23% 0.56% 财务费用 -11,858.32 -1,400.71% -0.05% 911.68 120.91% 0.01% 营业利润 7,461,125.31 161.97% 34.60% 2,848,058.75 470.72% 25.84% 营业外收入 1,112,730.00 -28.47% 5.16% 1,555,629.41 99.93% 14.12% 营业外支出 13,643.55 -58.43% 0.06% 32,819.92 600.34% 0.30% 净利润 7,484,697.82 104.43% 34.71% 3,661,182.71 78,025.56% 33.22% 项目重大变动原因： 1）营业收入同比增长 96.68%，主要系公司将原由关联方开展的业务收由公司及全资子公司自营，同 时加大了市场开拓力度； 2）营业成本同比增长 54.97%，主要系本年度公司合作影院数量的增加以及单位广告时段采购价格的 上涨； 3）公司将原由关联方开展的业务收由公司及全资子公司自营，同时加大了市场开拓力度，公司的营 业收入有大幅度增加，增幅为 96.68%；同时，本年度公司合作影院数量的增加以及单位广告时段采购价 格的上涨，导致公司的营业成本也上涨，增幅比例为 54.97%。因此，公司的毛利率上涨。 4）管理费用同比增长 419.99%，主要系 2016 年公司新三板挂牌增加的中介机构费用； 5）销售费用同比增长 87.77%，主要系公司业务增长，销售人员工资奖金增加； 6）财务费用同比减少 1,400.71%，主要系公司本年度购买的理财产品产生的收益冲减了财务费用； 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 12 7）营业利润同比增长 161.97%，主要因公司收入同比有大幅增长，同时增幅高于营业成本； 8）营业外支出同比减少 58.43%，主要系水利建设基金有所降低； 9）净利润同比增长 104.43%，主要系公司收入增幅高于成本增幅，同时期间费用基数较小绝对增加 额相对有限。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,564,400.27 11,235,123.45 11,020,076.67 7,249,747.29 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 21,564,400.27 11,235,123.45 11,020,076.67 7,249,747.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 映前广告 21,564,400.27 100.00 11,020,076.67 100.00 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,564,298.91 819,052.85 投资活动产生的现金流量净额 -26,824,903.77 -14,490,504.54 筹资活动产生的现金流量净额 17,000,000.00 14,368,351.82 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量金额同比大幅增长，主要系公司利润大幅增加，同时公司收回较多应收 账款的同时预收账款增加； 2）投资活动产生的现金流量金额较上期有较大净流出，主要系公司报告期购买较多银行理财产品。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海分众晶视广告有限公司 10,020,859.68 46.47% 否 2 中国电影股份有限公司北京电影营销 策划分公司 7,101,415.11 32.93% 否 3 东阳市友诚影视策划有限公司 1,121,876.56 5.20% 是 4 杭州信纳杰广告有限公司 660,377.38 3.06% 否 5 合肥库升品牌传播有限公司 393,081.75 1.82% 否 合计 19,297,610.48 89.49% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江新远文化产业集团有限公司 3,047,735.82 27.43% 否 2 宁波市电影有限责任公司 1,443,834.21 12.99% 否 3 杭州东漫影院有限公司 696,522.62 6.27% 否 4 奉化博纳影院管理有限公司宁波北仑分公司 538,668.76 4.85% 否 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 13 5 杭州光影影院有限公司 458,333.33 4.12% 否 合计 6,185,094.74 55.66% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司为服务性企业，主营业务为映前广告的投放，不存在研发支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,583,624.68 67.32% 6.78% 844,229.54 82.55% 3.79% 2.99% 应收账款 325,621.00 -694.75% 0.85% 2,587,873.95 -45.57% 11.62% -10.77% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,774.42 32.15% 0.02% 5,274.93 100.00% 0.02% 0.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 38,123,150.24 71.19% - 22,269,451.98 74.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 1）货币资金同比增长 67.32%,系公司当年现金流状况较好，产生的沉淀资金； 2）应收账款同比减少 694.75%，系公司加强客户欠款催收工作所致； 3）固定资产同比增加 32.15%，系公司添置办公设备； 4）资产总额同比 41.59%，主要系公司 16 年收到股东投资款同时当年产生较多利润。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1）海宁友恒影视传媒有限公司，成立于 2014 年 11 月 10 日，注册资金 300.00 万元。报告期内的 营业收入为 18,717,547.57 元，净利润为 1,174,569.06 元。 2）霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司，成立于 2016 年 11 月 23 日，注册资金 66.80 万元。报告期 内的营业收入为 5,849,056.44 元，净利润为 5,803,381.61 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 购买工行理财产品 TL014ZHX 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 14 （三） 外部环境的分析 广告是创意产业的核心，我国政府高度重视创意产业的培育与发展，将创意产业作为国家战略产业 加以扶植，这必将推动广告行业获得巨大的发展空间。2009 年，我国政府推出《文化产业振兴规划》， 其中明确提出推动广告产业的发展；2012 年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国家“十一五” 时期文化改革发展规划纲要》，提出“推进文化产业结构调整，发展壮大出版发行、影视制作、印刷、 广告、演艺、娱乐、会展等传统文化产业”；文化部发布《“十一五”时期文化产业倍增计划》，提出 了“十一五”期间文化部门管理的文化产业增加值年平均现价增长速度高于 20.00%，2015 年比 2010 年 至少翻一番，实现倍增的奋斗目标。 我国电影放映行业票房收入增长迅猛，2008 年至 2015 年，我国影 院票房收入增长达到 9.15 倍，银幕数 4097 增长到 31627 块，总观影人次 1.7 亿增长到 12.6 亿人次， 中国电影观众人次正以每年 30.00%以上的速度快速增长。快速发展的电影行业为映前广告的快速增长提 供广阔的媒体资源和受众群体。然而，由于我国人口基数较大，平均城镇人口拥有的银幕数量和人均观 影次数与欧美发达国家还有较大差距。随着我国城镇化率的不断提高和国家一系列政策的支持，加之我 国城市人口中潜在的观影人群巨大，在更多影院建设的快速发展下，大众文化消费的潜力将进一步被挖 掘，可以预见未来中国的电影票房有快速增长的潜力，进而映前广告的发展基础会更加广阔。 （四） 竞争优势分析 公司是浙江省映前广告投放的开拓者和创新者。注重与影院媒介建立良好的联系与沟通，自公司创 办以来，一直注重原有媒介资源的维护与保持，并不断开拓新的资源与关系，经过多年积累，现独家代 理近 30 家华东地区影院映前广告，拥有较强的媒介购买能力、资源整合运营优势和媒体公关能力。独 家代理影院的代理期限为 3-5 年，公司每年会签约部分经过前期考察预期会在未来进入成长期的影院， 截至 6 月 30 日，2016 年公司新签约 5 家影院，2015 年新签约 7 家影院，每年会有部分影院到期，使得 公司独家代理的影院维持在 30 家左右，从而可以保持为公司客户提供全面的映前广告投放服务，维持 业务可持续发展。 公司在广告行业深耕多年，凭借媒介、品牌、营销等领域的专业技能，在业务发展 过程中，公司积累了大量的客户，在维护和保持以往客户的同时，积极开拓新客户，真诚的服务能力， 获得了客户的普遍认可，从而塑造出“友恒”广告在区域市场的品牌价值，从而为公司带来广泛的客户 基础，保证了公司后续发展的稳定性和持续性。 （五） 持续经营评价 公司成立以来，主营业务明确，盈利能力逐步增强。公司 2015 年和 2016 年的营业收入分别为 11,020,076.67 元、21,564,400.27 元，2015 年和 2016 年的净利润分别为 3,661,182.71 元、7,484,697.82 元。 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资，大额逾期未 缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金情形；在经营方面，公司不存在主营业务不符合国家相关政 策的情形；此外，公司也不存在违反法律法规，经营期限到期即将到期且无意经营的情形。公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源， 所属行业未发生重大变化。公司实际控制人、控股股东未发生变更，管理层对映前广告行业发展趋势有 清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的 市场占有率稳定，具备持续经营能力。 综上，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经 营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 无 （七） 自愿披露 不适用。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 15 随着移动互联网的发展，网民规模扩大，品牌商对用户数据愈加重视，网络成为广告主营销的主要阵 地。互联网以及移动互联网广告具有受众面广、传播速度快、千人成本低等特点，在当前互联网经济不断 发展的背景下，互联网必将不断介入广告行业，互联网广告占比将不断扩大。根据艾瑞咨询统计，2012-2015 年互联网广告市场规模分别为 731 亿元、1,000.1 亿元、1,565.3 亿元、2,093.7 亿元，过去四年复合增 长率达到 42.00%，远高于同期整体广告市场增长。不仅如此，数字电视、商务楼宇广告、地铁大屏幕、 影院广告等新媒体广告均对行业整体增长贡献靠前。 从趋势上看，移动化和被动化是最重要的方向。移 动互联网的发展使人随时随地可以获取信息，一方面使资讯方式和媒体消费时长日益转向移动端，而另一 方面资讯的过度，信息的爆炸令消费者注意力涣散，广告越来越被稀释很难记忆，这使得公司的影院视频 等被动式媒体的价值凸显，处在用户必经的封闭的生活空间中的被动式媒体以其强制性和不可选择性在后 媒体时代受到了更多广告主的认同。 整体而言，我国广告行业及映前广告市场正处于成长期，整个行业 处于快速发展的阶段，有着极大的发展空间，正在进入快速发展的上升通道。 （二） 公司发展战略 公司将公司成立国际合作项目组，积极开拓海外市场。目前公司已与美国本土知名健康品牌洽谈并达 成共识，决定共同成立合资公司，布局大健康产业。公司将结合自身品牌塑造能力强、客户渠道资源广的 优势，利用合作方在技术创新、产品研发、品质把控等优势，共同开展围绕大健康的国际合作。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、报告期内，公司的股权未发生变更，郑念民先生仍持有公司 81.87%的股份，并且担任公司董事长， 是公司的控股股东及实际控制人，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营、人事和利 润分配等重大事宜的决策，股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来风险。 应对措施：公司将建立完善的法人治理结构，落实董事会、监事会的决策监督职能，提高内部控制的 有效性，降低公司发展中的风险，从而保证公司治理与公司发展步调一致。公司完善了由股东大会、董事 会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的 相互协调和相互制衡机制，制定和完善了一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间 的权责范围和工作程序。股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行 其责，能够切实保障所有股东的利益。 2、2010 年至 2015 年中国广告市场规模分别为 2,341 亿元、3,125 亿元、4,698 亿元、5,020 亿元、 5,130 亿元和 4,980 亿元，过去五年的年复合增长率在 16.98%，是世界第二大广告市场，仅次于美国。根 据国家工商总局公布的数据，2013 年从事广告经营业务的单位数量和广告从业人员数量继续维持高速发 展的态势，达到 44.50 万家和 262.20 万人，相较于 2012 年分别增长了 17.89%和 20.40%，2014 年，广告 经营单位数达 54 万余户，从业人员 270.00 多万，同比保持增长，但同时 2015 年广告市场整体规模同比 出现下降 2.90%，其中，传统广告市场更是下降了 7.20%。同时，市场竞争的加剧，也提高了公司未来面 临的市场风险。 应对措施：公司一方面将继续提高业务服务水平、建立自身的品牌优势；另一方面深入挖掘客户需求， 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 16 优化业务模式，努力构建专业度较高，业务面较宽的全国性广告公司。公司应该立足当前主营业务，积极 创新服务模式，提高客户服务水平，进一步加强客户关系维护及客户资源开发，提高服务质量，积极培育 自身核心竞争力，提高公司的市场份额。 3、2014 年度、2015 年度和 2016 年，公司前五大客户实现的收入占当期销售入的比重分别为 73.00%、 80.16%和 89.49%，前五大客户占销售收入比重较大且逐年提升，公司有营业收入向少数客户集中的趋势， 存在依赖主要客户的风险。 应对措施：随着公司业务的发展，公司将继续扩大市场份额，加强市场开发力度，扩大客户范围， 进一步减少对少数大客户的依赖程度。公司将积极落实切实有效的风险管理措施，提升自身的服务质量， 树立公司品牌，为公司持续获得优质的大量订单提供了合理保障。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（六） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 郑念民 出租办公用地 67,500.00 是 东阳市友诚影视策划有限公司 影院传媒 1,121,876.56 是 郑念民 关联方资金拆入 353,547.80 否 总计 - 1,542,924.36 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、郑念民将自有房产出租给公司，并签订了《租赁合同》，年度租金为 9.00 万元，租赁期从 2016 年 4 月 1 日至 2017 上 3 月 31 日。此次出租价格公允，可解决公司的办公场所，不影响公司的生产经营。 2、2016 年度，关联方东阳市友诚影视策划有限公司向公司提供影院传媒服务，产生费用 1,121,876.56 元。此次业务价格公允，占同类交易金额的比例为 5.23%，不影响公司的生产经营； 3、2016 年度，关联方郑念民向公司提供借款 353,547.80 元，该借款不计提利息，此次资金拆借不 影响公司的生产经营，不影响公司的生产经营。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、公司于 2016 年 11 月投资设立全资子公司霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司，注册地为新疆伊犁 霍尔果斯市友谊西路 24 号亚欧国际小区 2 幢 2221 室，注册资本为人民币 668,000.00 元。该事项于 2016 年 11 月 17 日进行了披露，公告编号 2016-005,并经 2016 年第三次临时股东大会审议通过，详见 2016 年 12 月 2 日披露的股东大会决议公告，公告编号 2016-006。 本次对外投资是公司战略发展的需 求，旨在整合资源，发挥各方优势，为公司可持续发展布局，有利于提高公司竞争优势和综合实力，预期 将对公司未来财务状况和经营成果产生积极影响。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 18 2、第一届董事会第六次会议于 2016 年 12 月 12 日召开，拟设立全资子公司魔幻世界国际有限公司 (Magic world international co.,ltd.)，注册地为美国纽约州纽约市（具体以当地工商部门的核准为准）， 注册资本为美元 300,000.00 元。该事项于 2016 年 12 月 13 日进行了披露，公告编号为 2016-012，并经 2016 年第四次临时股东大会审议通过，详见 2016 年 12 月 28 日披露的股东大会决议公告，公告编号 2016-014。 此次投资进入新媒体开发、制作，影视制作及宣传，为新的领域。本次对外投资是公司业务 的延伸，是公司战略发展目标中的重要一步，其目的是为了寻求新的利润增长点，增加公司抗风险能力。 本次投资将为公司逐步形成新版块打下基础。 此次设立境外子公司尚需经过商务、外汇等部门审批/备案。 （三） 承诺事项的履行情况 2016 年 6 月，郑念民出具承诺，承诺将海宁梦世界影业有限公司和杭州华燕贸易有限公司在 2016 年 12 月 31 日之前完成注销手续；徐群芳出具承诺，承诺将上海友和广告有限公司和东阳市友和文化传媒有 限公司在 2016 年 12 月 31 日之前完成注销手续。截至 2016 年 12 月 31 日，上述四家公司均未完成注销手 续。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -8,750,000 1,250,000 8.33 其中：控股股东、实际控制人 9,500,000 95.00% -8,805,000 695,000 4.63 董事、监事、高管 10,000,000 100.00% -8,750,000 1,250,000 8.33 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 13,750,000 13,750,000 91.67 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 11,585,000 11,585,000 77.23 董事、监事、高管 0 0.00% 13,750,000 13,750,000 91.67 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 5,000,000 15,000,000 - 普通股股东人数 6 注：权益变动表中上年期末股份系会计师以实缴出资额为准，该表格中上年期末股份数 以认缴出资额为准，故存在差异。 （二 ）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 郑念民 9,500,000 2,780,000 12,280,000 81.87% 11,585,000 695,000 2 徐群芳 500,000 0 500,000 3.33% 500,000 0 3 傅力 0 300,000 300,000 2.00% 225,000 75,000 4 林培华 0 735,000 735,000 4.90% 551,250 183,750 5 迟剑鸣 0 735,000 735,000 4.90% 551,250 183,750 6 王一平 0 450,000 450,000 3.00% 337,500 112,500 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 19 合计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00% 13,750,000 1,250,000 前十名股东间相互关系说明： 徐群芳系郑念民的岳母。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 郑念民，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，身份证号 33012719681002****，住址为杭州 市西湖区之江路五云中路 2 号西湖花园南苑*幢***室，中专学历。1998 年任杭州友恒贸易有限公司（即 友恒有限的前身）董事。2016 年 6 月起至今任股份公司董事、总经理。2016 年 12 月至今任股份公司董事 会秘书。 报告期内控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 郑念民，中国国籍，无境外永久居留权，1968 年出生，身份证号 33012719681002****，住址为杭州 市西湖区之江路五云中路 2 号西湖花园南苑*幢***室，中专学历。1998 年任杭州友恒贸易有限公司（即 友恒有限的前身）董事。2016 年 6 月起至今任股份公司董事、总经理。 2016 年 12 月至今任股份公司董 事会秘书。报告期内实际控制人未发生变更。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑念民 董事长、董事会 秘书、总经理 男 - 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 迟剑鸣 董事 男 - 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 傅力 董事 男 - 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 徐群芳 董事 女 - 大专 2016 年 12 月-2019 年 6 月 否 林培华 董事 女 - 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 宋筱超 监事会主席 女 - 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 孟珊珊 监事 女 - 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 王一平 监事 女 - 本科 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 徐群芳系郑念民之岳母，除此之外，不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑念民 董事长、董事会秘 书、总经理 9,500,000 2,780,000 12,280,000 81.87% 0 迟剑鸣 董事 0 735,000 735,000 4.90% 0 傅力 董事 0 300,000 300,000 2.00% 0 徐群芳 董事 500,000 0 500,000 3.33% 0 林培华 董事 0 735,000 735,000 4.90% 0 王一平 监事 0 450,000 450,000 3.00% 0 合计 10,000,000 5,000,000 15,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈健力 董事、财务负责人、 董事会秘书 离任 无 个人身体原因 郑念民 董事、总经理 新任 董事、总经理、董事会秘书 陈健力离任后新任 徐群芳 无 新任 董事 陈健力离任后新任 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 22 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、郑念民，1998 年任杭州友恒贸易有限公司（即友恒有限的前身）董事。2016 年 6 月起至今任友恒 传媒董事、总经理。2016 年 12 月起至今任友恒传媒董事会秘书。 2、徐群芳，1989 年 2 月任临安工业局统计师，1997 年 1 月任临安市经济委员会统计师。2001 年徐 群芳自临安市经济委员会退休。2008 年 10 月至 2016 年 6 月，任友恒有限监事，2014 年 9 月至今，任上 海友和广告有限公司监事，2009 年 9 月至今，任东阳市友和文化传媒有限公司监事，2016 年 12 月起至今 任友恒传媒董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 8 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 5 4 专科 3 3 专科以下 - - 员工总计 8 7 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： - （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 5 月 31 日召开了股份公司创立大会暨第一次股东大会，会议审议并通过了《公司章程》， 对股东的权利与义务、股东大会、董事会、监事会及总经理的职责等，均做了相应规定，设立了三会一层 的法人治理结构；审议并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。同 时，选举产生了第一届董事会董事及第一届监事会非职工代表监事。之后公司为了完善治理机制，制定了 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》和《防止大股东及关联方占用公 司资金管理制度》等内部规章制度，法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加健全，公司运营也 更加规范，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升。经 2016 年 11 月 17 日第一届董 事会第五次会议决议，陈健力被免去财务负责人、董事会秘书职务，由郑念民任董事会秘书。经 2016 年 12 月 2 日， 2016 年第三次临时股东大会决议，陈健力被罢免董事职务，由徐群芳担任董事。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制较为完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等 法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自 己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年，公司无担保、融资等事项，如有均会按照相关规定履行决策程序。 2016 年的人事变动事项， 均按照相关规定履行决策程序。综上，公司未出现违法现象和重大缺陷，基本能够切实履行应尽的责任和 义务。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 5 月 31 日，公司创立大会上通过了《浙江友恒传媒股份有限公司章程》，设立了公司股 改后的公司章程； 2、2016 年 12 月 2 日，因公司经营范围发生变更，相应修改《公司章程》，并经 2016 年 第三次临时股东大会审议通过。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、选举郑念民为公司第一届董事会董事长；聘 任陈健力为公司董事会秘书、财务负责人；聘任 郑念民为公司总经理；制定《董事会秘书工作制 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 24 度》和《总经理工作细则》。2、审议《关于使用 暂时闲置资金购买保本型理财产品的议案》；3、 审议《关于提议免除陈健力董事职务、提名徐群 芳为公司第一届董事会新董事候选人的议案》、 《关于公司在新疆设立全资子公司的议案》、 《关 于公司经营范围变更的议案》、关于聘任北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关 于免除陈健力董事会秘书、财务负责人职务的议 案》；4、审议《关于聘任郑念民为公司董事会秘 书的议案》、 《关于公司在美国设立全资子公司的 议案》。 监事会 1 1、选举王一平为监事会主席。 股东大会 4 1、审议通过通过《关于成立浙江友恒传媒股份 有限公司的议案》、选举第一届董事会和股东代 表监事，建立《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》，建立《关联交易 决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》、 《防止大股东及关联方占用公司资金 管理制度》等。2、审议通过《关于免除陈健力 董事职务、补选徐群芳为公司第一届董事会新董 事的议案》、 《关于公司在新疆设立全资子公司的 议案》、《关于公司经营范围变更的议案》、《关于 聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》、《关于公司在美国设立全资子公司的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规要求，履行各自的权利和义务。公司积极加强对管理层进行学习培训， 提升管理层专业技能、职业素养。 报告期内，公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的指定 信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在 日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保公司和股权投资人及 潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 25 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司在主营业务上有完整的业务流程，在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统和经营场所，能够独立开展业务，具有面向市场独立自主经 营能力。公司的采购、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时， 公司控股股东、实际控制人郑念民出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。公司与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。 公司拥有与日常经营所必需的办公场所及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东 共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职； 公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理 结构，健全了相关的决策规则，保证公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业在人员方面分开。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独 立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财 务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股 东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业在财务方面分开。 5、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程 的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行 使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构 方面分开。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，公司以上内 部管理制度不存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司暂未建立相关制度。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 26 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 68000039 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 陈树华、董舟江 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 浙江友恒传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江友恒传媒股份有限公司（以下简称 友恒传媒公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是友恒传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，友恒传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了友恒 传媒公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 2,583,624.68 844,229.54 结算备付金 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 27 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 325,621.00 2,587,873.95 预付款项 六、（三） 5,997,214.68 2,952,745.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 418,244.39 13,987,229.10 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（五） 28,600,140.07 1,698,602.10 流动资产合计 - 37,924,844.82 22,070,680.29 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、（六） 156,000.00 156,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 7,774.42 5,274.93 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、（八） 34,531.00 37,496.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 198,305.42 198,771.69 资产总计 - 38,123,150.24 22,269,451.98 流动负债： - 短期借款 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 28 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（九） 211,467.91 103,682.10 预收款项 六、（十） 5,526,498.79 64,959.06 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十一） 409,923.12 149,762.90 应交税费 六、（十二） 853,909.31 1,025,990.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十三） 359,947.80 14,648,351.82 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,361,746.93 15,992,746.49 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 7,361,746.93 15,992,746.49 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（十四） 15,000,000.00 1,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 29 永续债 - - - 资本公积 六、（十五） 3,719,430.54 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（十六） 40,014.46 31,247.53 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十七） 11,896,002.44 4,638,572.95 归属于母公司所有者权益合计 - 30,655,447.44 6,169,820.48 少数股东权益 - 105,955.87 106,885.01 所有者权益合计 - 30,761,403.31 6,276,705.49 负债和所有者权益总计 - 38,123,150.24 22,269,451.98 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,507,906.06 814,745.57 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 317,071.00 2,561,143.95 预付款项 - 5,997,214.68 2,884,295.60 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 569,935.62 530,000.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 27,130,384.76 - 流动资产合计 - 35,522,512.12 6,790,185.12 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 156,000.00 156,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 5,311,913.61 255,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 7,774.42 5,274.93 在建工程 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 30 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 70,585.05 37,179.26 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,546,273.08 453,454.19 资产总计 - 41,068,785.20 7,243,639.31 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 184,917.91 103,682.10 预收款项 - 212,720.00 64,959.06 应付职工薪酬 - 409,923.12 149,762.90 应交税费 - 180,090.29 778,614.96 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 15,666,934.15 4,334,145.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,654,585.47 5,431,164.02 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,654,585.47 5,431,164.02 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 31 所有者权益： - 股本 - 15,000,000.00 1,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,921,010.36 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 40,014.46 31,247.53 未分配利润 - 453,174.91 281,227.76 所有者权益合计 - 24,414,199.73 1,812,475.29 负债和所有者权益合计 - 41,068,785.20 7,243,639.31 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,564,400.27 11,020,076.67 其中：营业收入 六、（十八） 21,564,400.27 11,020,076.67 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,383,735.29 8,172,017.92 其中：营业成本 六、（十八） 11,235,123.45 7,249,747.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（十九） 106,298.61 190,440.39 销售费用 六、（二十） 115,672.17 61,601.57 管理费用 六、 （二十一） 2,950,362.43 567,382.87 财务费用 六、 （二十二） -11,858.32 911.68 资产减值损失 六、 （二十三） -11,863.05 101,934.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十四） 280,460.33 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,461,125.31 2,848,058.75 加：营业外收入 六、（二十五） 1,112,730.00 1,555,629.41 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（二十六） 13,643.55 32,819.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,560,211.76 4,370,868.24 减：所得税费用 六、（二十七） 1,075,513.94 709,685.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,484,697.82 3,661,182.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,485,626.96 3,665,672.22 少数股东损益 - -929.14 -4,489.51 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 33 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,484,697.82 3,661,182.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,485,626.96 3,665,672.22 归属于少数股东的综合收益总额 - -929.14 -4,489.51 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.48 2.44 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 13,517,607.06 7,925,962.24 减：营业成本 十三、（四） 11,111,444.20 7,139,234.39 营业税金及附加 - 44,467.23 4,454.89 销售费用 - 115,672.17 61,601.57 管理费用 - 2,805,038.05 387,011.17 财务费用 - -7,665.35 -34.69 资产减值损失 - 133,623.16 106,478.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 280,460.33 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -404,512.07 227,216.19 加：营业外收入 - 950,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 11,527.74 5,365.29 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 533,960.19 221,850.90 减：所得税费用 - 133,815.57 55,614.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 400,144.62 166,236.37 五、其他综合收益的税后净额 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 400,144.62 166,236.37 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 35 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,728,402.27 11,645,656.65 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 152,400.00 1,541,900.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 1,332,963.37 1,822.32 经营活动现金流入小计 - 31,213,765.64 13,189,378.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,325,955.11 8,729,725.09 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 506,402.65 256,809.44 支付的各项税费 - 1,555,740.39 3,034,413.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十八） 2,261,368.58 349,378.41 经营活动现金流出小计 - 19,649,466.73 12,370,326.12 经营活动产生的现金流量净额 - 11,564,298.91 819,052.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 280,460.33 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（二十八） 6,400,000.00 4,496,110.00 投资活动现金流入小计 - 6,680,460.33 4,496,110.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,364.10 5,897.44 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 36 支付其他与投资活动有关的现金 六、（二十八） 33,500,000.00 18,980,717.10 投资活动现金流出小计 - 33,505,364.10 18,986,614.54 投资活动产生的现金流量净额 - -26,824,903.77 -14,490,504.54 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（二十八） - 14,648,351.82 筹资活动现金流入小计 - 17,000,000.00 14,648,351.82 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（二十八） - 280,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 280,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,000,000.00 14,368,351.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,739,395.14 696,900.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 844,229.54 147,329.41 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,583,624.68 844,229.54 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,934,253.98 9,612,995.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 11,956,591.17 647,380.69 经营活动现金流入小计 - 28,890,845.15 10,260,375.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,157,270.63 8,626,777.56 支付给职工以及为职工支付的现金 - 506,402.65 256,809.44 支付的各项税费 - 602,402.22 75,647.31 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,106,705.39 238,934.56 经营活动现金流出小计 - 18,372,780.89 9,198,168.87 经营活动产生的现金流量净额 - 10,518,064.26 1,062,206.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 280,460.33 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,400,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 6,680,460.33 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,364.10 5,897.44 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 33,500,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 33,505,364.10 5,897.44 投资活动产生的现金流量净额 - -26,824,903.77 -5,897.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 17,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 17,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 280,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 280,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 17,000,000.00 -280,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 693,160.49 776,309.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 814,745.57 38,436.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,507,906.06 814,745.57 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 38 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 - 4,638,572.95 106,885.01 6,276,705.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 - 4,638,572.95 106,885.01 6,276,705.49 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 13,500,000.00 - - - 3,719,430.54 - - - 8,766.93 - 7,257,429.49 -929.14 24,484,697.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,485,626.96 -929.14 7,484,697.82 （二）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 17,000,000.00 1．股东投入的普通股 13,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 40,014.46 - -40,014.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 40,014.46 - -40,014.46 - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 39 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 219,430.54 - - - -31,247.5 3 - -188,183.01 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 3,719,430.54 - - - 40,014.46 - 11,896,002.44 105,955.87 30,761,403.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 14,623.89 - 989,524.37 111,374.52 2,615,522.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 40 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 14,623.89 - 989,524.37 111,374.52 2,615,522.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 16,623.64 - 3,649,048.58 -4,489.51 3,661,182.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,665,672.22 -4,489.51 3,661,182.71 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 16,623.64 - -16,623.64 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 16,623.64 - -16,623.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 41 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 - 4,638,572.95 106,885.01 6,276,705.49 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 281,227.76 1,812,475.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 281,227.76 1,812,475.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 13,500,000.00 - - - 8,921,010.36 - - - 8,766.93 171,947.15 22,601,724.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 400,144.62 400,144.62 （二）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 - - - 8,701,579.82 - - - - - 22,201,579.82 1．股东投入的普通股 13,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 42 金额 4．其他 - - - - 5,201,579.82 - - - - - 5,201,579.82 （三）利润分配 - - - - - - - - 40,014.46 -40,014.46 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 40,014.46 -40,014.46 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 219,430.54 - - - -31,247.53 -188,183.01 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 8,921,010.36 - - - 40,014.46 453,174.91 24,414,199.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 14,623.89 131,615.03 1,646,238.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 43 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,500,000.00 - - - - - - - 14,623.89 131,615.03 1,646,238.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 16,623.64 149,612.73 166,236.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 166,236.37 166,236.37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 16,623.64 -16,623.64 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 16,623.64 -16,623.64 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 44 四、本年期末余额 1,500,000.00 - - - - - - - 31,247.53 281,227.76 1,812,475.29 法定代表人： 郑念民 主管会计工作负责人： 郑念民 会计机构负责人： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 45 浙江友恒传媒股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 浙江友恒传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)在浙江友恒广告有限公司的基础 上整体变更设立，于 2016 年 6 月 29 日在杭州市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信 用代码 913301007109851235 号营业执照。公司注册地：杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙 商务大厦 510 室，法定代表人：郑念民。公司注册资本为人民币 1,500 万元，总股本为 1,500 万股，每股面值人民币 1 元。本公司经营范围为：服务：设计、制作、代理、发布国内广告 （除网络广告发布），组织文化交流活动（除演出及演出中介），会议及展览服务，企业形象 策划，体育竞技活动的策划，虚拟现实技术和增强现实技术的技术开发；批发、零售：玩具， 工艺美术品，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营 的项目取得许可后方可经营）。 浙江友恒传媒股份有限公司前身系杭州友恒贸易有限公司（以下简称“友恒贸易”），系 由郑念民、夏志舜共同出资设立，于 1998 年 12 月 21 日在杭州市市场监督管理局登记注册， 取得注册号为 3301002000726 的《企业法人营业执照》。 友恒贸易设立时注册资本人民币 50 万元，其中：郑念民出资人民币 27.5 万元，占注册 资本的 55%；夏志舜出资人民币 22.5 万元，占注册资本的 45%。各股东均以货币出资。本 次出资业经杭州市审计师事务所审验，并于 1998 年 12 月 14 日出具杭审事验字（1998）879 号验资报告。 根据 1999 年 12 月 9 日友恒贸易股东会决议，同意将经营范围变更为“主营：批发、零 售：美国巨日花粉，服装，纺织品，化工原料，家用电器，日用百货，电机设备，建筑材料， 装饰材料，医疗器械，塑料制品，电子产品及通信设备（除无线）”。 根据 2006 年 1 月 13 日友恒贸易股东会决议，同意将经营范围变更为“设计、制作、代 理、发布国内广告”，将名称变更为“杭州友恒广告有限公司”（以下简称“杭州友恒”）。 根据 2006 年 2 月 28 日杭州友恒股东会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币 100 万元，变更后的注册资本为人民币 150 万元，新增资本由郑念民认缴。本次增资业经浙江中 浩华天会计师事务所审验，并于 2006 年 2 月 28 日出具华天会验（2006）第 013 号验资报告。 根据 2007 年 5 月 22 日杭州友恒股东会决议，同意将经营范围变更为“服务：设计、制 作、代理、发布国内广告，组织文化交流活动（除演出及演出中介），体育竞技活动的策划； 批发、零售：玩具，工艺美术品”，同意将名称变更为“浙江友恒广告有限公司” (以下简称“友 恒广告”)。 根据 2008 年 1 月 18 日友恒广告股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，股东郑念 民将其拥有的公司股权 55%即 82.5 万股以 1:1 的价格转让给徐群芳，股东夏志舜将其拥有 的公司股权 5%即 7.5 万股以 1:1 的价格转让给郑念政。同时，友恒广告变更注册号为 “330100000030903”。 根据 2008 年 10 月 27 日友恒广告股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，股东徐 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 46 群芳其拥有的股权 45%即 67.5 万股以 1:1 的价格转让给郑念民，股东夏志舜将其拥有的公 司股权 10%即 15 万股以 1:1 的价格转给郑念政。 根据 2011 年 3 月 7 日友恒广告股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，股东郑念 政将其拥有的公司股权 15%即 22.5 万股以 1:1 的价格转让给郑念民。同时友恒广告经营范 围变更为“一般经营项目：服务：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），组 织文化交流活动（除演出及演出中介），体育竞技活动的策划；批发、零售：玩具，工艺美 术品”。 根据 2015 年 5 月 19 日友恒广告股东会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币 850 万元，变更后的注册资本为人民币 1,000 万元，新增注册资本由郑念民认缴 815 万元，徐群 芳认缴 35 万元。上述认缴均由认缴人在 2016 年 3 月 29 日以货币出资。 根据 2016 年 5 月 15 日股东会决议全体发起人签署的发起人协议书及章程的规定，公司 以 2016 年 3 月 31 日为基准日，采用整体变更的方式设立本公司。原股东将 2016 年 3 月 31 日经审计后的账面净资产折合为本公司的股份 1,000 万股。同时，公司名称变更为浙江友恒 传媒股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，总股本为 1,000 万股（每股面值人民币 1 元），其中：郑念民出资人民币 950 万元，占注册资本 95%；徐群芳出资 50 万元，占注册 资本 5%。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 15 日 出具中汇会验[2016]3417 号验资报告。2016 年 6 月 29 日，公司在杭州市市场监督管理局登 记注册，取得统一社会信用代码 913301007109851235 号的营业执照。 根据 2016 年 6 月 30 日临时股东大会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1,500 万元。新增注册资本由郑念民认缴 278 万元，新股 东迟剑鸣认缴 73.5 万元，林培华认缴 73.5 万元，王一平认缴 45 万元，傅力认缴 30 万元。 本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 15 日出具中汇会 验[2016]3769 号验资报告。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构为：郑念民出资人民币 1,228 万元，占注册资 本 81.9%；林培华资人民币 73.5 万元，占注册资本 4.9%；迟剑鸣出资人民币 73.5 万元，占 注册资本 4.9%；徐群芳出资人民币 50 万元，占注册资本 3.3%；王一平出资人民币 45 万元， 占注册资本 3%；傅力出资人民币 30 万元，占注册资本的 2%。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 15 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，新增霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司，具体见 本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 47 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 48 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1) 源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 49 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 50 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 51 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 52 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (1)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 53 (2)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (3)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 54 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 55 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款——金额列前五位或占其账面余 额 10%以上的应收账款；其他应收款—— 金额列前五位或占其账面余额 10%以上的 其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 经单独进行减值测试有客观证据表明发生 减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；经单独进 行减值测试未发生减值的，将其划入具有 类似信用风险特征的若干组合计提坏账准 备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项 押金保证金组合 合同约定期内的应收押金、保证金 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 押金保证金组合 按 5%计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 56 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 57 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 58 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 59 (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 60 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 61 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 62 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十九）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2)以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 63 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 64 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司的营业收入主要包括广告收入，广告收入在相关的广告或商业行业出现在公众面 前予以确认，广告的制作收入在期末或年度终了时根据项目的完成程序予以确认。 本公司对广告发布业务收入确认的具体原则： (1)存在有力证据证明与客户之间达成了协议； (2)广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数量、投放区域、点位及点位数、投放期 间、广告长度及循环次数等条款完成播放； (3)与交易相关的经济利益很可能流入本公司； (4)收入的金额能够可靠地计量。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 65 (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 66 (1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十五）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十六）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （二十七）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 67 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十八）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： (1)公司已就该资产出售事项作出决议； (2)公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； (3)该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额，确认为资产减值损失。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 68 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见国发【2011】33 号》，2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。 《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策霍特管办发【2013】55 号》，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业 企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所 得税五年免征优惠。 根据《享受企业所得税“五免五减”优惠政策的重点招商产业分类》文件精神，本公司 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 69 之子公司霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司属于“文化传媒服务业”，根据上述文件，可以 享受企业所得税“五免五减”优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 939.70 1,337.71 银行存款 2,582,684.98 842,891.83 合计 2,583,624.68 844,229.54 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 443,156.67 100.00 117,535.67 26.52 325,621.00 2,716,861.00 100.00 128,987.0 5 4.75 2,587,873.9 5 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 443,156.67 100.00 117,535.67 26.52 325,621.00 2,716,861.00 100.00 128,987.0 5 4.75 2,587,873.9 5 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 204,066.67 2,040.67 1.00 1-2 年 9,000.00 450.00 5.00 2-3 年 230,090.00 115,045.00 50.00 合计 443,156.67 117,535.67 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,451.38 元。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 70 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 424,156.67 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 95.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 116,985.67 元。 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 5,946,971.91 99.16 2,952,745.60 100.00 1-2 年 50,242.77 0.84 合计 5,997,214.68 100.00 2,952,745.60 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 账龄 浙江新远文化产业集团有限公司 非关联方 2,547,169.82 42.47 1 年以内 温州世代商业管理有限公司 非关联方 1,340,408.85 22.35 1 年以内 宁波市电影有限责任公司 非关联方 465,408.41 7.76 1 年以内 奉化博纳影院管理有限公司宁波 北仑分公司 非关联方 339,633.10 5.66 1 年以内 奉化博纳影院管理有限公司 非关联方 200,471.69 3.34 1 年以内 合计 4,893,091.87 81.58 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 13,508,229.10 96.43 13,508,229.10 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 71 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 438,832.72 100.00 20,588.33 4.69 418,244.39 500,000.00 3.57 21,000.00 4.20 479,000.00 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 438,832.72 100.00 20,588.33 4.69 418,244.39 14,008,229.10 100.00 21,000.00 0.15 13,987,229.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,832.72 338.33 1.00 合计 33,832.72 338.33 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 押金保证金组合，该组合其他应收款期末余额 405,000.00 元，坏账准备计提比例 5%， 坏账准备期末余额 20,250.00 元。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 411.67 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 13,508,229.10 押金保证金 405,000.00 400,000.00 其他 33,832.72 100,000.00 合计 438,832.72 14,008,229.10 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 杭州鑫泰电影院有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 45.58 宁波市电影有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 45.58 代扣代缴个人社保 其他 27,842.71 1 年以内 6.34 住房公积金 其他 5,920.56 1 年以内 1.35 宁波之信物业管理有限公司 押金 5,000.00 1 年以内 1.14 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 72 合计 438,763.27 99.99 6、无涉及政府补助的应收款项 7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 27,100,000.00 待抵扣增值税额 1,453,255.31 1,698,602.10 房租、服务费 46,884.76 合计 28,600,140.07 1,698,602.10 （六）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 按成本计量的 合计 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 台州市农村数字电影 院线有限公司 156,000.00 156,000.00 13 合计 156,000.00 156,000.00 3、期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,897.44 5,897.44 2.本期增加金额 5,364.10 5,364.10 (1)购置 5,364.10 5,364.10 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 73 项目 电子设备及其他 合计 (1)处置或报废 4.期末余额 11,261.54 11,261.54 二、累计折旧 1.期初余额 622.51 622.51 2.本期增加金额 2,864.61 2,864.61 (1)计提 2,864.61 2,864.61 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 3,487.12 3,487.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,774.42 7,774.42 2.期初账面价值 5,274.93 5,274.93 2、无暂时闲置的固定资产。 3、无通过融资租赁租入的固定资产。 4、无通过经营租赁租出的固定资产。 5、无未办妥产权证书的固定资产。 （八）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 138,124.00 34,531.00 149,987.05 37,496.76 合计 138,124.00 34,531.00 149,987.05 37,496.76 2、无未经抵销的递延所得税负债。 3、未确认递延所得税资产明细 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 74 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,897.13 9,166.67 合计 1,897.13 9,166.67 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 9,166.67 2020 1,897.13 合计 1,897.13 9,166.67 （九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 影院传媒 211,467.91 103,682.10 合计 211,467.91 103,682.10 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 广告发布费 5,526,498.79 64,959.06 合计 5,526,498.79 64,959.06 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 146,601.97 729,755.86 469,241.46 407,116.37 二、离职后福利-设定提存计划 3,160.93 36,807.01 37,161.19 2,806.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 149,762.90 766,562.87 506,402.65 409,923.12 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 144,000.00 680,024.00 419,284.00 404,740.00 二、职工福利费 5,800.00 5,800.00 三、社会保险费 2,601.97 31,163.26 31,388.86 2,376.37 其中：医疗保险费 2,284.17 28,218.70 28,351.04 2,151.83 工伤保险费 79.45 490.76 532.79 37.42 生育保险费 238.35 2,453.80 2,505.03 187.12 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、住房公积金 12,265.00 12,265.00 五、工会经费和职工教育经费 503.60 503.60 合计 146,601.97 729,755.86 469,241.46 407,116.37 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,780.74 34,353.21 34,514.32 2,619.63 2.失业保险费 380.19 2,453.80 2,646.87 187.12 合计 3,160.93 36,807.01 37,161.19 2,806.75 （十二）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 385,766.58 575,056.39 企业所得税 401,166.08 448,969.91 城市维护建设税 27,066.81 143.39 教育费附加 11,671.57 61.45 地方教育附加 7,787.79 40.97 印花税 2,707.43 57.56 文化事业建设费 17,743.05 1,525.47 水利建设基金 135.47 合计 853,909.31 1,025,990.61 （十三）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 353,547.80 14,648,351.82 其他 6,400.00 合计 359,947.80 14,648,351.82 2、期末无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 （十四）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 15,000,000.00 2、其他说明 根据2015年5月19日公司股东会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币850万元， 变更后的注册资本为人民币 1,000 万元，新增注册资本由郑念民认缴 815 万元，徐群芳认缴 35 万元。上述认缴均由认缴人在 2016 年 3 月 29 日以货币出资。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 76 根据 2016 年 5 月 15 日股东会决议全体发起人签署的发起人协议书及章程的规定，公司 以 2016 年 3 月 31 日为基准日，采用整体变更的方式设立本公司。原股东将 2016 年 3 月 31 日经审计后的账面净资产 15,421,010.36 元中的 1,000 万元按原出资比例 1:1 折合认购本公司 股份 1,000 万股，其余净资产 5,421,010.36 元作为股本溢价计列资本公积。同时，公司名称 变更为浙江友恒传媒股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元，总股本为 1,000 万股（每 股面值人民币 1 元），其中：郑念民出资人民币 950 万元，占注册资本 95%；徐群芳出资 50 万元，占注册资本 5%。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 5 月 15 日出具中汇会验[2016]3417 号验资报告。2016 年 6 月 29 日，公司在杭州市市场 监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码 913301007109851235 号的营业执照。 根据 2016 年 6 月 30 日临时股东大会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1,500 万元。新增注册资本由郑念民认缴 278 万元，新股 东迟剑鸣认缴 73.5 万元，林培华认缴 73.5 万元，王一平认缴 45 万元，傅力认缴 30 万元。 本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 15 日出具中汇会 验[2016]3769 号验资报告。 （十五）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,719,430.54 3,719,430.54 合计 3,719,430.54 3,719,430.54 2、其他说明 (1)公司以原友恒广告截至 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资产 15,421,010.36 元中的 1,000 万元折合股份 1,000 万股，其余净资产 5,421,010.36 元作为股本溢价计列资本公积，相 应增加资本公积股本溢价 5,421,010.36 元。 (2)根据 2016 年 6 月 30 日临时股东大会决议和修改后的章程，新增注册资本人民币 500 万元，各股东实缴纳出资 850 万元，其中 500 万元为缴纳的注册资本，其余 350 万元作为作 为股本溢价计列资本公积，相应增加资本公积股本溢价 350 万元。 (3)郑念民、傅正华与本公司于 2016 年 3 月 17 日签订《股权转让协议》，郑念民、傅正 华分别向本公司无偿转让持有的海宁友恒影视传媒有限公司（以下简称“海宁友恒”）和 90%、 10%股权。由于海宁友恒和本公司同受郑念民最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为 同一控制下的合并。上述股权转让事宜海宁友恒已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手 续，根据转让转协议约定本公司已于变更登记日拥有该公司实质控制权，为方便核算将 2016 年 3 月 31 日确定为合并日。本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。海宁友恒在合并日的净资 产为 5,201,579.82 元，截止 2016 年 12 月 31 日，合并报表时予以抵销。 （十六）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,247.53 40,014.46 31,247.53 40,014.46 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 31,247.53 40,014.46 31,247.53 40,014.46 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 4,638,572.95 989,524.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,485,626.96 3,665,672.22 减：提取法定盈余公积 40,014.46 16,623.64 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 188,183.01 期末未分配利润 11,896,002.44 4,638,572.95 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 21,564,400.27 11,235,123.45 11,020,076.67 7,249,747.29 其他业务 合计 21,564,400.27 11,235,123.45 11,020,076.67 7,249,747.29 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 42,529.53 111,090.24 教育费附加 18,226.94 47,610.10 地方教育附加 12,151.29 31,740.05 文化事业建设费 26,920.97 印花税 6,469.88 合计 106,298.61 190,440.39 （二十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,900.00 29,200.00 业务招待费 6,173.20 1,518.00 办公通讯费 5,770.03 28,561.06 折旧 1,867.52 622.51 广告宣传费 56,880.00 1,500.00 其他 81.42 200.00 合计 115,672.17 61,601.57 （二十一）管理费用 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 78 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 721,662.87 372,585.40 中介服务费 1,879,924.59 业务招待费 6,965.84 交通费 3,486.30 办公费 106,170.88 22,253.84 房租 67,500.00 折旧及摊销 997.09 9,166.67 税金 159,641.28 163,376.96 其他 4,013.58 合计 2,950,362.43 567,382.87 （二十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 3,699.20 2,734.00 减：利息收入 15,557.52 1,822.32 合计 -11,858.32 911.68 （二十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -11,863.05 101,934.12 合计 -11,863.05 101,934.12 （二十四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 280,460.33 合计 280,460.33 （二十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,102,400.00 1,541,900.00 1,102,400.00 其他 10,330.00 13,729.41 10,330.00 合计 1,112,730.00 1,555,629.41 1,112,730.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 新三板奖励[注 1] 950,000.00 与收益相关 影视产业税收返还[注 2] 152,400.00 1,541,900.00 与收益相关 合计 1,102,400.00 1,541,900.00 其他说明： 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 79 注 1：根据《杭州市拱墅区人民政府办公室关于印发进一步推进企业对接资本市场的实 施意见的通知》（拱政办发[2015]20 号），公司于 2016 年 12 月 22 日收到杭州市拱墅区财政 局拨款 950,000.00 元，该资金为新三板挂牌奖励，因此将其作为与收益有关的政府补助计入 营业外收入； 注 2：根据《海宁市人民政府办公室印发关于进一步促进影视产业发展意见的通知》（海 政办发[2014]24 号），公司于 2016 年 9 月 20 日收到海宁市财政局拨款 152,400.00 元，该资 金为影视产业税收返还，因此将其作为与收益有关的政府补助计入营业外收入。 （二十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 水利建设基金 11,746.42 32,819.92 其他 1,897.13 1,897.13 合计 13,643.55 32,819.92 1,897.13 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,072,548.18 735,169.06 递延所得税费用 2,965.76 -25,483.53 合计 1,075,513.94 709,685.53 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,560,211.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,140,052.94 子公司适用不同税率的影响 -1,450,845.40 调整以前期间所得税的影响 357.12 非应税收入的影响 385,475.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 474.28 所得税费用 1,075,513.94 （二十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 1,317,405.85 收到利息收入 15,557.52 1,822.32 合计 1,332,963.37 1,822.32 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 80 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 67,487.85 309,924.28 各项费用支出 2,193,880.73 39,454.13 合计 2,261,368.58 349,378.41 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 6,400,000.00 暂借款 4,496,110.00 合计 6,400,000.00 4,496,110.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 33,500,000.00 暂借款 18,980,717.10 合计 33,500,000.00 18,980,717.10 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到借款 14,648,351.82 合计 14,648,351.82 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还借款 280,000.00 合计 280,000.00 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,484,697.82 3,661,182.71 加：资产减值准备 -11,863.05 101,934.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,864.61 622.51 无形资产摊销 9,166.67 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 81 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -280,460.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,965.76 -25,483.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 16,734,993.66 -2,366,348.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -12,368,899.56 -562,021.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,564,298.91 819,052.85 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,583,624.68 844,229.54 减：现金的期初余额 844,229.54 147,329.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,739,395.14 696,900.13 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,583,624.68 844,229.54 其中：库存现金 939.70 1,337.71 可随时用于支付的银行存款 2,582,684.98 842,891.83 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,583,624.68 844,229.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 （一）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 82 被合并方名 称 企业合 并中取 得的权 益比例 （%） 构成同 一控制 下企业 合并的 依据 合并日 合并日 的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 海宁友恒影 视传媒有限 公司 100 同受一 方控制 2016.3.31 完成工 商变更 登记 2,214,616.18 700,587.52 7,684,680.44 3,504,113.01 其他说明： 郑念民、傅正华与本公司于 2016 年 3 月 17 日签订《股权转让协议》，郑念民、傅正华 分别向本公司无偿转让持有的海宁友恒影视传媒有限公司和 90%、10%股权。由于海宁友恒 和本公司同受郑念民最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的合并。上述 股权转让事宜海宁友恒已于 2016 年 3 月 29 日办妥工商变更登记手续，根据转让转协议约定 本公司已于变更登记日拥有该公司实质控制权，为方便核算将 2016 年 3 月 31 日确定为合并 日。本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定， 相应调整了合并财务报表的比较数据。 2、合并成本 郑念民、傅正华与本公司于 2016 年 3 月 17 日签订《股权转让协议》，郑念民、傅正华 分别向本公司无偿转让持有的海宁友恒影视传媒有限公司和 90%、10%股权。 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 海宁友恒影视传媒有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 78,964.03 26,658.07 应收账款 130,680.00 26,730.00 预付款项 12,000.00 68,450.00 其他应收款 6,363,870.84 17,575,962.10 其他流动资产 1,706,477.72 1,698,602.10 递延所得税资产 1,580.00 317.50 负债： 应付账款 26,550.00 预收款项 2,733,036.00 应交税费 332,406.77 247,375.65 其他应付款 14,648,351.82 净资产： 5,201,579.82 4,500,992.30 减：少数股东权益 取得的净资产 5,201,579.82 4,500,992.30 （二）其他原因的合并范围变动 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 83 公司于 2016 年 11 月 23 日设立霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司，统一社会信用代码： 91654004MA777ADB4C，注册资本人民币 66.8 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚 未对霍尔果斯诗之梦文化传媒有限公司实际出资。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 海宁友恒影 视传媒有限 公司 海宁 海宁 广告服务 100.00 同 一 控 制 下 的企业合并 霍尔果斯诗 之梦文化传 媒有限公司 伊 犁 州 霍 尔 果 斯市 伊犁州霍 尔果斯市 广告服务 100.00 设立 杭州博尚科 技有限公司 杭州 杭州 技术开发 51.00 设立 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业实际控制人是郑念民。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 东阳市友诚影视策划有限公司 实际控制人近亲属控制的企业 台州市农村数字电影院线有限公司 本公司持股 13%的公司 徐群芳 实际控制人配偶的母亲、董事 傅正华 实际控制人配偶的父亲 傅力 董事 迟剑鸣 董事 林培华 董事 宋筱超 监事 王一平 监事 孟珊珊 监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)出售商品/提供劳务情况表 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 84 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 东 阳 市 友 诚 影 视 策 划 有 限公司 影院 传媒 协议价 1,121,876.56 5.23 4,921,086.10 44.66 2、关联租赁情况 (1)本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 郑念民 办公用房 67,500.00 (2)关联租赁情况说明 郑念民将位于杭州市拱墅区莫干山路 110号华龙商务大厦 510室办公用房出租给本公司， 年租金 9 万元，租赁期从 2016 年 4 月 1 日至 2017 上 3 月 31 日。 3、关联方资金拆借 关联方资金拆入 郑念民借款给本公司，该借款不计提利息。截止 2016 年 12 月 31 日，关联方资金拆入 353,547.80 元。 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 东阳市友诚影视 策划有限公司 2,315,371.00 23,153.71 其他应收款 郑念民 13,508,229.10 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 郑念民 353,547.80 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 85 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 根据子公司杭州博尚科技有限公司董事会决议，决定将杭州博尚科技有限公司进行注销 清算，并于 2016 年 8 月 22 日在《浙江工人日报》刊登注销清算公告。截止本财务报表报出 日，国、地税已经完成注销，其他注销程序仍在进行中。 十二、其他重要事项 2016 年 12 月 13 日，经公司第一届董事会第六次会议决议通过，公司拟设立全资子公 司魔幻世界国际有限公司(Magic worldinternational co.,ltd.)，注册地为美国纽约州纽 约市（具体以当地工商部门核准为准），投资总额 200 万美元，注册资本 30 万美元。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资，相关准备工作正在进行中。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 434,156.67 100.00 117,085.67 26.97 317,071.00 2,689,861.00 100.00 128,717.0 5 4.79 2,561,143.9 5 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 434,156.67 100.00 117,085.67 26.97 317,071.00 2,689,861.00 100.00 128,717.0 5 4.79 2,561,143.9 5 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 204,066.67 2,040.67 1.00 2-3 年 230,090.00 115,045.00 50.00 合计 434,156.67 117,085.67 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,631.38 元。 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 86 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 424,156.67 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 97.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 116,985.67 元。 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、无转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 590,523.95 100.00 20,588.33 3.49 569,935.62 550,000.00 100.00 20,000.00 3.64 530,000.00 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 590,523.95 100.00 20,588.33 3.49 569,935.62 550,000.00 100.00 20,000.00 3.64 530,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 33,832.72 338.33 1.00 合计 33,832.72 338.33 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 (1)押金保证金组合，该组合其他应收款期末余额 405,000.00 元，坏账准备计提比例 5%， 坏账准备期末余额 20,250.00 元。 (2)关联方组合，该组合其他应收款期末余额 151,691.23 元，不计提坏账准备。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 588.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 87 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 149,071.23 150,000.00 押金保证金 405,000.00 400,000.00 其他 36,452.72 合计 590,523.95 550,000.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 杭州鑫泰电影院有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 33.87 宁波市电影有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 33.87 杭州博尚科技有限公司 往来款 149,071.23 3 年以上 25.24 代扣代缴个人社保 其他 27,842.71 1 年以内 4.71 住房公积金 押金 5,920.56 1 年以内 1.00 合计 -- 582,834.50 -- 98.69 6、无涉及政府补助的应收款项。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,456,579.82 144,666.21 5,311,913.61 255,000.00 255,000.00 对联营、合营企业投资 合计 5,456,579.82 144,666.21 5,311,913.61 255,000.00 255,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 海宁友恒影视传 媒有限公司 5,201,579.82 5,201,579.82 霍尔果斯诗之梦 文化传媒有限公 司 杭州博尚科技有 限公司 255,000.00 255,000.00 144,666.21 144,666.21 合计 255,000.00 5,201,579.82 5,456,579.82 144,666.21 144,666.21 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,517,607.06 11,111,444.20 7,925,962.24 7,139,234.39 其他业务 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 88 项目 本期发生额 上期发生额 合计 13,517,607.06 11,111,444.20 7,925,962.24 7,139,234.39 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 280,460.33 合计 280,460.33 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,102,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 700,587.52 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,432.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 280,460.33 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 89 项目 金额 说明 所得税影响额 -348,297.58 少数股东权益影响额 合计 1,743,583.14 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 37.75 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 28.96 0.48 0.48 浙江友恒传媒股份有限公司 二〇一七年四月十八日 浙江友恒传媒股份有限公司 2016 年度报告 证券简称：友恒传媒 证券代码：839914 公告编号：2017-004 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室