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格林森 NEEQ : 839868 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 年度报告 2017 公司年度大事记 公告编号：2018-032 1 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................. 9 第五节 重要事项 .......................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 .......................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ....................................................................................... 34 公告编号：2018-032 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、格林森 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 有限公司、格林森有限 指 湖北格林森新型建材科技有限公司 股东会 指 湖北格林森新型建材科技有限公司股东会 股东大会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总工程师、财务总监等公司章程规 定的人员 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 关联交易规则 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的《湖北格林 森绿色环保材料股份有限公司关联交易管理制度》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开 转让的行为 推荐主办券商、主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行) 德恒、律师 指 北京德恒(武汉)律师事务所及其律师 大华、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)及其会计师 格林森(应城) 指 湖北格林森新型建材科技(应城)有限公司 格林森工程公司 指 武汉格林森材料工程有限公司 森绿材料 指 湖北森绿环保材料有限公司 联衡德盈 指 武汉市联衡德盈企业管理中心(有限合伙) 藻钙 指 以柔性圆盘筛状的藻类晶体与刚性短柱状无机钙盐晶体 通过转晶技术、复合技术、增强技术形成的一种生态型 无机环境材料,其结构上紧密又独具细密微孔的组合使 其具有孔隙率高、比表面积大的特点,组成中特有的功能 性促进酶在具有氧化分解能力的同时,可促进晶体光催 化电离水合离子,从而具有优异的综合物理性能与环保 功能。 格林共创 指 武汉格林共创企业管理中心(有限合伙) 公告编号：2018-032 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人童军、主管会计工作负责人张慧敏及会计机构负责人(会计主管人员) 叶炜保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末,公司的共同实际控制人为童军、童潇雨、聂松 荣、戴一军,四人合计直接持有公司的股份比例为 46.17%,且签 署了一致行动协议;童军任执行事务合伙人的格林共创持有公 司有表决权股份总数的 8.98%;童军、童潇雨、聂松荣、戴一军 和格林共创合计持有的股份占公司有表决权股份总数 55.15%, 足以控制和支配公司股东大会的决策。童军同时还担任股份公 司董事长和总经理职务,童潇雨担任股份公司董事职务,聂松荣 担任股份公司董事职务,一致行动协议人能够通过股东大会以 及影响董事会等方式控制公司的经营管理决策及管理人员的选 任。童军可能利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、生 产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存 在损害公司的整体利益的可能。 异地经营的风险 股份公司注册地为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 78 号当代 国际花园 8 号楼 3 层 ,但是其实际经营地为武汉市江夏区文化 大道 399 号联投大厦 6 楼,存在企业注册地与实际经营地不一致 的情形。此类情形可能导致企业受到行政处罚、无法确定合同 履行地、丧失诉讼中的抗辩机会等风险。 短期偿债能力较弱的风险 公司 2017 年末、2016 年末、2015 年末流动比率分别为 0.71、 公告编号：2018-032 4 0.65、0.47,单从指标上来看,虽然公司报告期内,流动比率不断 上升,但低于同行业可比公司平均水平。同时,公司报告期内经 营活动产生现金流量净额 2017 年度、2016 年度、2015 年度、 分别为 3,369,974.13 元、-11,816,977.10 元、-13,409,767.89 元,尽管公司在报告期内,经营性现金流情况较前期有所改善, 但公司短期偿债能力较弱。 税收优惠政策变化风险 公司获得了高新技术企业证书,享受按照 15%的所得税税率缴纳 企业所得税的优惠政策。如果企业所得税税收优惠政策在未来 发生重大变化或公司不再具备享受企业所得税优惠政策的条 件,将会对公司业绩产生一定的影响。 客户与供应商集中度较高的风险 公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度对前五大客户的营业收 入分别为 16,367,229.31 元、5,438,730.59 元、12,266,411.57 元,占总营业收入的比重分别为 41.02%、31.87%、39.73%;2017 年度、2016 年度、2015 年度对前五大供应商的采购金额分别为 10,202,352.10 、5,223,675.84 元、7,576,254.98 元,占采购 总额的比重分别为 38.32%、40.04%、82.36%。公司前五大客户 及供应商集中度较高,若不能够进行有效分散,将可能对公司经 营产生一定负面影响。 企业成本上升的风险 公司所处行业的成本主要分为材料成本与劳务成本。建筑装饰 材料行业竞争激烈,原材料价格和劳务成本的波动对企业的生 产经营影响较大,若原材料价格和劳务成本大幅度上涨,而公司 不能有效调整经营战略,则会对公司盈利状况产生较大不利影 响。 市场开拓不利的风险 公司是市场上唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业, 相关产品具备一系列生态功能特性,在市场具有稀缺性,但目前 在人们的观念里,还未形成对“藻钙”概念的有效认知,如果公 司不能够对市场进行藻钙概念的有效普及,公司产品的面临市 场开拓不利的风险。 产品被复制的风险 公司藻钙材料相关产品以其生态功能特性相对市场大众化产品 具有比较优势,虽然公司已经对相关产品的生产方法等申请了 专利保护,但仍不能够排除竞争对手在公司产品的基础上研制 同类型产品,届时公司市场份额将可能受到挤压,公司面临产品 被复制的风险。 政策性风险 新型建筑装饰材料行业快速发展的原因之一是国家产业政策的 大力扶持,这些产业政策包括:《国家发展改革委关于印发<“十 二五”墙体材料革新指导意见>的通知》、《绿色建筑行动方案》、 《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》等,新型建筑装饰 材料发展是长期的,如果产业政策发生重大变化将会对公司经 营产生不利影响,进而造成公司盈利的不稳定。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-032 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Greens Environmentally Friendly Materials Co., Ltd 证券简称 格林森 证券代码 839868 法定代表人 童军 办公地址 武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦六层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 曹亚伟 职务 信息披露事务负责人兼行政、人事、法务负责人 电话 027-59410828 传真 027-59268330 电子邮箱 402333998@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦六层 430200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C30 非金属矿物制造业-C309 石墨及其他非金属矿物制 品制造-C3099 其他非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 新型建筑装饰材料与配套产品的技术开发、生产、销售、技术服 务与技术成果转让。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 49,939,890 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 童军 实际控制人 童军、童潇雨、聂松荣、戴一军为公司的共同实际控制人 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9142010057826183XR 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区光谷 否 公告编号：2018-032 6 大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层 注册资本 49,939,890.00 是 2017年9月14日召开的公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于资本公积转增股本的议案》， 以公司当时的总股本 25,610,200 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9.5 股，总股本增至 49,939,890 股；2017 年 12 月经武汉市工商行政管理局核准，公司注册资本对应增至人民币 4993.9890 万元。 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 郭任刚、许雄伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 √适用 1.2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由“协议转让”变更为“集合竞价”。 2.2018 年 4 月 11 日， 董事会收到信息披露事务负责人兼行政、人事、法务负责人曹亚伟先生递交 的辞职报告。曹亚伟先生辞职后不再担任公司其他职务。曹亚伟先生辞职后，由董事长童军先生代行信 息披露负责人职责。2018 年 4 月 23 日召开的公司第一届董事会 2018 年第二次会议审议通过《关于聘任 信息披露事务负责人的议案》，决定聘任李静女士为公司信息披露事务负责人。 公告编号：2018-032 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,885,124.59 17,060,618.94 133.78% 毛利率% 50.80% 44.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,873,199.56 -13,652,939.62 121.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 357,620.02 -14,771,301.63 102.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.53% -38.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.94% -42.00% - 基本每股收益 0.06 -0.30 120.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,957,143.41 109,535,148.81 2.21% 负债总计 72,375,558.35 72,826,763.31 -0.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,581,585.06 36,708,385.50 7.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 1.43 -44.76% 资产负债率（母公司） 45.02% 49.51% -9.07% 资产负债率（合并） 64.65% 66.49% -2.77% 流动比率 0.71 0.65 9.84% 利息保障倍数 3.41 -3.28 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,369,974.13 -11,816,977.10 128.52% 应收账款周转率 156.00% 0.81 92.59% 存货周转率 3.14 1.83 71.58% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.21% 6.04% - 营业收入增长率% 133.78% -44.74% - 净利润增长率% 121.04% -382.23% - 五、股本情况 公告编号：2018-032 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 49,939,890 25,610,200 95.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 3,209,302.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -693,723.17 非经常性损益合计 2,515,579.54 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,515,579.54 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 -不适用 公告编号：2018-032 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司属于新型建筑装饰材料行业，是目前国内建材领域中，少有的研发生产复合型、集成化绿色环 境材料产品的创新科技企业，是唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业。公司的产品体系以自 主研发的藻钙材料为基础，初期以板材为主导切入公装市场，同时生产藻钙宝宝类产品贴近家用市场， 致力于打造工装与家装联动的综合绿色环保材料供应商。 新型建筑装饰材料与配套产品的技术开发、生产、销售、技术服务与技术成果转让。报告期内主要 进行藻钙类产品，包括面向工装的多功能天花板、墙板与面向家用的具有净化作用的空气净化宝（藻钙 宝宝）、藻钙生态涂料等产品的研发、生产与销售，以及室内装饰设计施工。随着“森特”系列产品的 发展，公司将进一步推进“森玉”、“森木”系列的生产及销售。 公司产品问世以来，以其优越的生态性能以及固有的防火性、高强度、低扰度、装饰性，在市场上 备受推崇，藻钙生态健康板应用于如武汉东湖国家高新区新行政服务中心、长沙国家高新区人才中心、 湖北省南水北调水资源调度中心、湖北省人民医院、协和江南医院、湖北省食品药品监督检验中心、武 汉市第一医院、中国人民解放军第一六一医院、中国建设银行、中国银行、居然之家等一系列重大工程。 公司产品根据面向工装（To B）与家用（To C）而采取不同的销售模式。前者为“直销+经销”的 销售模式；后者主要为互联网销售模式，借助现有互联网电商平台大力发展移动销售。 工装方面（To B），公司的销售采取直销和经销相结合的模式。公司前期主要为产品试制期，产量 有限且主要集中于以武汉为中心的湖北地区，随着公司产品规模化生产的进行，公司逐步构建起以武汉 为中心的全国销售网络。整体销售策略为：以武汉为中心的湖北地区采取项目直销模式，主要起到示范 带头作用，而全国其他地区销售则主要由经销商模式进行。另外，公司专门设立了市场部，负责市场调 研与拓展，对公司销售形成有力支撑。 在以上销售模式的基础上，公司在报告期内继续执行“销售合伙人制”，并适时推出了运营中心， 鼓励销售合伙人按照区域，有针对性地开设实体，经过市场化甄选后成为相关区域运营中心。公司在全 国范围内发展销售合伙人，销售合伙人负责公司产品供需的联接，由公司直接与需求方签订销售合同并 进行产品的销售，该模式下产品直接由工厂到需求端，减少了中间环节，降低产品销售成本。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 39,885,124.59 元，同比增长 133.78%，实现归属于挂牌公司股东的 净利润 2,873,199.56 元，同比增长 121.04%。 报告期末，公司总资产 111,957,143.41 元，同比增长 2.21%，归属于挂牌公司股东的净资产 公告编号：2018-032 10 39,581,585.06 元，同比增长 7.83%。 在巩固传统的建材业务的同时，报告期内公司不但对已形成的“藻钙健康家用生活”产品系列通过 销售合伙人制和运营中心加大销售力度，而且加大了技术咨询服务的力度，通过为客户，特别是为集团 型大客户提供藻钙技术咨询服务实现创利。 （二）行业情况 1、随着城市化进程的加快，精装房和全装修政策的推出，同时受益于大消费时代人们更加注重家 居环境的美观性、舒适性和个性化的消费需求趋势，绿色功能性材料装饰行业整体将呈现持续增长的态 势。 （1）当前最大目标市场——室内建筑装饰功能性材料领域仍有较大增长空间 目前，室内建筑装饰功能性材料虽然已经具有了一定规模，但室内建筑装饰材料的份额仍然较小， 主要市场仍为传统材料所占据。未来，居民收入水平进一步提高将持续推动消费升级，作为传统材料的 升级产品，功能性材料将逐步取代传统材料而成为消费者首选，未来一段时期，室内建筑装饰功能性材 料行业仍将保持快速增长的态势。 （2“绿装直配”等整体家居装饰延伸的市场空间较大 “绿装直配”可以契合其他家居空间的装饰需求，打入整体家居市场。目前功能性材料在客厅、儿 童房、孕妇用房等整体家居上层空间渗透率很低，拓展产品应用范围已成行业共识，潜在空间较大。 （3）向精装房、公装市场延伸是功能性材料行业的新增长点 伴随国家政策大力推进装配式建筑和住宅精装修，及商用空间和公共建筑空间的装饰需求增加，功 能性材料应用领域逐步扩大，将长期支撑功能性材料行业的快速增长。 2、行业集中度不断提高，行业秩序逐步规范 目前，功能性材料行业正处于竞争整合的阶段，消费者品牌意识正逐渐增强，由品牌影响力、产品 设计、服务水平决定的竞争格局正在形成。长期来看，随着一系列行业标准的出台，以及精装房地产客 户对产品品质、品牌影响力的重视，弱势企业和弱势品牌在竞争中不断被淘汰或被整合，将为优势企业 腾出市场空间，也是行业秩序良性发展的基础。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 3,607,679.21 3.22% 5,456,838.68 4.98% -33.89% 应收账款 24,671,719.31 22.04% 21,266,004.47 19.41% 16.01% 存货 6,927,012.52 6.19% 5,575,001.80 5.09% 24.25% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,767,709.12 29.27% 34,588,107.32 31.58% -5.26% 在建工程 31,048.72 0.03% 27,117.10 0.02% 14.5% 短期借款 24,900,000.00 22.24% 24,900,000.00 22.73% 0.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 111,957,143.41 - 109,535,148.81 - 2.21% 资产负债项目重大变动原因 公告编号：2018-032 11 无 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 39,885,124.59 - 17,060,618.94 - 133.78% 营业成本 19,625,149.67 49.20% 9,429,110.49 55.27% 108.13% 毛利率 50.80% - 44.73% - - 管理费用 9,487,496.50 23.79% 11,933,178.05 69.95% -20.49% 销售费用 5,843,915.06 14.65% 5,163,975.75 30.27% 13.17% 财务费用 1,302,130.03 3.26% 3,722,468.46 21.82% -65.02% 营业利润 1,521,922.73 3.82% -15,061,332.32 -88.28% 110.10% 营业外收入 2,530,919.31 6.35% 1,411,392.70 8.27% 79.32% 营业外支出 1,179,642.48 2.96% 3,000.00 0.02% 39221.42% 净利润 2,873,199.56 7.20% -13,652,939.62 -80.03% 121.04% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司 2017 年度营业收入同比增长 133.78%，主要系公司在巩固传统建材业务的同时，对已形成的“藻 钙健康家用生活”产品系列通过销售合伙人制及运营中心加大销售力度，且加大技术咨询服务的力度， 通过为客户，特别是为集团型大客户提供藻钙技术咨询服务实现创收所致。 2、营业成本 公司 2017 年度营业成本同比增长 108.13%，主要系公司销售规模扩大，随着营业收入增长而同步增 长所致。营业成本增长率低于营业收入增长率，公司综合毛利率有所提高，主要系报告期内新增健康家 用产品及技术服务改善收入结构，且其毛利率高于原有藻钙装饰板材及龙骨配套产品所致。 3、财务费用 公司 2017 年度财务费用同比降低 65.02%，主要系报告期内银行借款平均余额低于上年度，利息支 出大幅减少所致。 4、营业利润 公司 2017 年度营业利润同比增长 110.10%，主要系营业收入大幅增长所致，营业利润增长率与营业 收入增长率基本匹配。 5、净利润 公司 2017 年度营业利润同比增长 121.04%，主要系营业利润大幅增长所致，净利润增长率与营业利 润增长率基本匹配。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 27,198,261.38 16,612,886.63 63.72% 其他业务收入 12,686,863.21 0.00 100.00% 主营业务成本 15,204,708.67 9,261,983.00 64.16% 公告编号：2018-032 12 其他业务成本 4,420,441.00 0.00 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 藻钙装饰板材及龙骨配套产品 22,567,805.99 56.58% 15,454,402.42 90.58% 藻钙颗粒和藻钙涂料 1,511,040.60 3.79% 786,805.92 4.61% 健康家居产品 5,777,133.35 14.48% - - 技术服务 10,029,144.65 25.15% - - 工程安装 0.00 0.00% 819,410.60 4.80% 合计 39,885,124.59 100.00% 17,060,618.94 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 1、藻钙装饰板材及龙骨配套产品 报告期内，公司藻钙装饰板材及龙骨配套产品销售收入占营业收入的比重同比降低 34 个百分点， 主要系报告期内公司为增强市场竞争力，开拓新的增长点，拓展产品线，新增健康家居产品及技术服务 业务产生大量营业收入所致。 2、健康家居产品 报告期内，公司健康家居产品销售收入占营业收入的比重同比上升 14.48 个百分点，主要系该项业 务为报告期内新增业务所致。 3、技术服务 报告期内，公司技术服务收入占营业收入的比重同比上升 25.15 个百分点，主要系该项业务为报告 期内新增业务所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉百捷集团百度推广服务有限公司 5,716,981.13 14.33% 是 2 新世界嘉业(武汉)有限公司 4,408,408.21 11.05% 否 3 西安藻钙新材料科技有限公司 3,778,868.10 9.47% 否 4 重庆市瀚俣企业发展有限公司 1,509,433.96 3.78% 是 5 山东同宣环保材料有限公司 953,537.91 2.39% 否 合计 16,367,229.31 41.02% - 注：2017 年 9 月 1 日起，“武汉百捷集团百度推广服务有限公司”和“重庆市瀚俣企业发展有限公司” 与公司不再构成关联关系。报告期内，公司与武汉百捷集团百度推广服务有限公司的关联交易金额为 300 万元。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 广州澳兰斯水处理设备有限公司 3,152,080.24 11.84% 否 2 湖南腾飞普天声学建材有限公司 2,976,520.46 11.18% 否 3 应城钧胜石膏工业有限公司 2,049,950.00 7.70% 否 公告编号：2018-032 13 4 文安县振翔金属制品有限公司 1,446,744.00 5.43% 否 5 青岛万源生物科技有限公司 577,057.40 2.17% 否 合计 10,202,352.10 38.32% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,369,974.13 -11,816,977.10 128.52% 投资活动产生的现金流量净额 -3,589,379.55 -7,813,776.02 54.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,629,754.05 22,158,738.73 -107.35% 现金流量分析： 1、公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额同比增加 128.52%，主要系报告期营业收入大幅增 长，进而销售商品、提供劳务收到的现金大幅增长，同时往来款支付减少进而支付的其他与经营活动有 关的现金大幅降低所致所致。 2、公司 2017 年度投资活动产生的现金流量净额同比减少 54.06%，主要系上年度生产线的建设采购 机器设备及运输设备支付现金较多所致。 3、公司 2017 年度筹资活动产生的现金流量净额同比减少 107.35%，主要系上年度（挂牌前）公司 有股权融资和银行借款，报告期内公司仅维持原有银行短期借款所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内纳入合并会计报表范围的控股子公司有：湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司、武 汉格林森材料工程有限公司和湖北森绿环保材料有限公司，均为全资子公司。 其中，湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司的基本情况如下： 子公司名称 财务指标 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度 2016 年 12 月 31 日 /2016 年度 2015 年 12 月 31 日 /2015 年度 湖北格林森新 型建材科技（应 城）有限公司 总资产 75,363,282.37 76,510,596.13 77,060,126.70 净资产 10,757,766.90 10,413,219.92 17,552,176.32 营业收入 13,626,473.57 10,037,816.03 17,619,198.52 净利润 344,546.98 -4,425,951.23 2,219,489.76 归 属 于 母 公 司的净利润 344,546.98 -4,425,951.23 2,219,489.76 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2018-032 14 √适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：利润表 中增加项目“其他收益”，收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目 金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“财务费用”392,530.39 元。对 2016 年财务报表不进行 追溯调整。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司根据自身实际情况，以贯彻落实科学发展观为指导，以促进社会和谐为己任，致力 于履行企业社会责任，不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做 出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。公司主动接受社会各界的监督，不断完 善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设，继续支持社会公益，扶助弱势群体，促进公司和周边 社区的和谐发展，为和谐社会作出应有的贡献。 （一）股东权益的保护 报告期内，公司严格按照相关法律法规以及公司章程的规定，不断健全内部控制体系，完善三会运 作程序，开展公司治理自查活动，优化公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平。公司股东大会、 董事会、监事会各司其职、规范运作，各次会议的召集、召开和决议程序符合《公司法》、《公司章程》 等相关规定，不存在越权审批或先实施后审议的情形。公司公平对待所有股东，确保所有股东享有平等 的权利，报告期内未发生内幕交易及其他损害中小股东利益的情况。 （二）员工权益的保护 公司把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法 规，尊重和维护员工的个人权益。重视人才培养，通过加强内部职业素质、外部学习、培训等员工发展 与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。 公司注重以安全生产为基础，关注员工身体健康，积极帮扶困难员工，尽力解决员工生活困难等等， 充分展现公司以人为本的管理理念。充分利用职工代表大会，搭建企业与员工实现有效沟通、推进企业 民主管理的重要平台。 （三）供应商、客户和消费者权益保护 公司积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构 筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合 同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 （四）公共关系和社会公益事业 公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社 会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。 （五）环境保护 公司始终以保护自然，保护生态为己任，努力建设资源节约型、环境友好型企业，利用公司优势， 发展低碳经济，提升资源的有效利用，加强生态文明建设，推动自身和行业的绿色发展。 公告编号：2018-032 15 三、持续经营评价 公司根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》，对可能导致持续经营假设产生重 大疑虑的事项进行了逐条比对评估。 1、报告期内公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款、大额逾期未缴税金、股东占用 资金等情况。 2、报告期内公司人员稳定增长，公司核心经营团队稳定。 3、报告期内公司不存在违反法律法规、异常原因停工停产等情况。 4、报告期内公司已扭亏为盈，下一步，公司将同步加大 B 端和 C 端业务的拓展，认真落实应收账 款的催收，减少周期性业务的占比，强化管理，减少管理费用等的发生。 综上所述，公司不存在影响未来持续经营能力的事项，公司亦具有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 1、品牌战略 报告期内公司对“格林森特”等主要的品牌进行了重塑，对公司产品包装、对外宣传等都做了全新 升级，品牌重塑后的格林森，将以全新的健康生活品牌形象面向大众消费者，为消费者提供达到健康的 生活、健康的水和健康的空气为目标的藻钙类产品及相关健康家居产品。 2、技术研发战略 以自主研发为中心，立足于国内家居生活市场，研发应满足市场需要，引领藻钙行业发展新产品。 同时，研究产品应用新技术，不断美化丰富消费者家居生活环境所需要的新方法和新工具。不断拓展健 第一，节能环保、绿色装修将成为主流。在能源消费结构中，建筑能耗占有重要比重，在我国“十 一五”整体规划中就已明确提出要求住宅建筑和公共建筑严格执行节能 50%的标准。2007 年国务院发布 《民用建筑节能条例（草案）》，建筑节能、绿色住宅已作为一种强制性标准在全国推行，绿色、环保、 节能装饰装修将成为建筑装饰行业未来发展的趋势。中国建筑装饰协会《建筑装饰行业实现资源节约型 和环境友好型工程建设指南》（试行）中突出强调建筑装饰过程中要节能、节地、节水、节材和环境保 护。 第二，标准化设计、工厂化生产和装配化施工成为重要发展趋势。中国建筑装饰协会《建筑装饰行 业实现资源节约型和环境友好型工程建设指南》（试行）指出，要实现部品生产工厂化和现场施工装配 化，逐步使建筑装饰业走向新兴工业化道路。工厂化加工、现场安装不仅是设计、施工组织创新的基本 途径，对工期、造价、质量具有重要影响，同时也是建设资源节约和环境友好型行业的重要基础。 第三，企业信息化、网络化管理加强是发展方向。随着建筑装饰市场竞争日益激烈，建筑装饰企业 的系统运营为了紧跟市场竞争需求，不断在其广度和深度上加以完善，利用信息化技术实现企业的系统 运营，提升管理水平。企业通过社会网络平台，调节建材供求，实现网上招、投标等商务活动，同时利 用网络提高企业的设计、研发能力，改进施工组织方法及技术工艺。 第四，满足不同客户多样化需求成为行业发展方向。当前，进入成家立业期的 80 后、90 后逐渐融 入社会并开始成为社会的中坚力量，同时也成为建筑装饰材料采购的决策者或能影响决策的群体。与 60 年代出生的成功一族喜欢怀旧经典，70 年代出生的品味一族重简约实用不同，80 后、90 后有着自己的 消费观和审美观、体验方式。他们是“生活在网上”的人群，伴随互联网长大，喜欢新鲜的观点和以网 络为主的多种营销新渠道，容易接受新鲜事物、喜欢体验。环保、节能、健康、唯美等是当前客户选购 建筑装饰材料的重要考虑因素。传统材料如果按照以往状况，不加改变的向市场供应，将无法赢得 80/90 后人群的认可，阻碍产品的推广应用 公告编号：2018-032 16 康家居新建材，更好地满足社会发展的新需求。 （三）经营计划或目标 1、创新产品 充分发挥在藻钙领域的技术研发优势，立足国内健康家居生活的市场需要，务实地做好市场细化， 研发符合市场需求的新功能健康材料。 2、成本控制 全面实施预算管理，严格按照预算项目进行控制，做到有预算、有审批、有监督、有控制。 （四）不确定性因素 伴随着国家对地产行业的调控，公司现有的建材类业务依然面临诸多的不确定性因素的影响，且会 对公司应收账款的回收造成不利的影响。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内公司存在如下风险因素： 1.实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末,公司的共同实际控制人为童军、童潇雨、聂松荣、戴一军,四人合计直接持有公司 的股份比例为 46.17%,且签署了一致行动协议;童军任执行事务合伙人的格林共创持有公司有表决权股 份总数的 8.98%;童军、童潇雨、聂松荣、戴一军和格林共创合计持有的股份占公司有表决权股份总数 55.15%,足以控制和支配公司股东大会的决策。童军同时还担任股份公司董事长和总经理职务,童潇雨担 任股份公司董事职务,聂松荣担任股份公司董事职务,一致行动协议人能够通过股东大会以及影响董事 会等方式控制公司的经营管理决策及管理人员的选任。童军可能利用其控制地位对本公司的管理层人员 选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存在损害公司的整体利益的可能。 应对措施：股份公司成立以后，根据《公司法》等法律法规的要求，股份公司逐步制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》、《投 资者关系管理制度》等制度，明确了纠纷解决机制、累积投票制以及关联股东和董事的表决权回避制度。 同时，公司还建立与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制 人不当控制给公司或股东利益造成损害的风险。 2.异地经营的风险 股份公司注册地为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层 ,但是其实际 经营地为武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦 6 楼,存在企业注册地与实际经营地不一致的情形。此 类情形可能导致企业受到行政处罚、无法确定合同履行地、丧失诉讼中的抗辩机会等风险。 应对措施：目前公司已在注册地设立办事点，同时公司控股股东、共同实际控制人童军出具承诺， 若因注册地与实际经营地不一致受到相关部门的处罚，其将承担全部责任；若工商部门要求公司整改注 册地和实际经营地不一致的问题，公司将采取在注册地设立分支机构或其他符合工商管理要求的方式尽 快予以整改。 3.短期偿债能力较弱的风险 公司 2017 年末、2016 年末、2015 年末流动比率分别为 0.71、0.65、0.47,单从指标上来看,虽然公 司报告期内,流动比率不断上升,但低于同行业可比公司平均水平。同时,公司报告期内经营活动产生现 金流量净额 2017 年度、2016 年度、2015 年度、分别为 3,369,974.13 元、-11,816,977.10 元、 -13,409,767.89 元,尽管公司在报告期内,经营性现金流情况较前期有所改善,但公司短期偿债能力较 弱。 应对措施：加大应收账款的催收，强化内控和管理。 公告编号：2018-032 17 4.税收优惠政策变化风险 公司获得了高新技术企业证书,享受按照 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。如果企业所 得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再具备享受企业所得税优惠政策的条件,将会对公司业 绩产生一定的影响。 应对措施：公司在持续经营中将遵循高新技术企业的要求，及时进行高新技术企业复核，并及时申 请获得高新技术企业资格。 5.客户与供应商集中度较高的风险 公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度对前五大客户的营业收入分别为 16,367,229.31 元、 5,438,730.59 元、12,266,411.57 元,占总营业收入的比重分别为 41.02%、31.87%、39.73%;2017 年度、 2016 年度、2015 年度对前五大供应商的采购金额分别为 10,202,352.10 、5,223,675.84 元、 7,576,254.98 元,占采购总额的比重分别为 38.32%、40.04%、82.36%。公司前五大客户及供应商集中度 较高,若不能够进行有效分散,将可能对公司经营产生一定负面影响。 应对措施：合伙人制将改善客户结构。同时，公司在采购环节将发掘更高品质更有价格的供应商。 6.企业成本上升的风险 公司所处行业的成本主要分为材料成本与劳务成本。建筑装饰材料行业竞争激烈，原材料价格和劳 务成本的波动对企业的生产经营影响较大。若原材料价格和劳务成本大幅度上涨，而公司不能有效调整 经营战略，则会对公司盈利状况产生较大不利影响。 应对措施：公司拟与相关原材料供应商签订价格锁定的采购协议，在一定程度上稳定原材料的采购 价格，同时关注市场原材料价格变化，适时调整原材料储备。此外，公司加强市场开拓，增强产品市场 的影响力，做到成本的有效转嫁。 7.市场开拓不利的风险 公司是市场上唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业，相关产品具备一系列生态功能特性， 在市场具有稀缺性；但目前在人们的观念里，还未形成对“藻钙”概念的有效认知，如果公司不能够对 市场进行藻钙概念的有效普及，公司产品的面临市场开拓不利的风险。 应对措施：公司加大宣传与普及力度，通过藻钙宝宝等家用产品向广大消费群体进行“藻钙”概念 的推广，同时，公司在原有直销与经销的销售模式上，不断创新销售模式，多维度开拓市场。 8.产品被复制的风险 公司藻钙材料相关产品以其生态功能特性相对市场大众化产品具有比较优势，虽然公司已经对相关 产品的生产方法等申请了专利保护，但仍不能够排除竞争对手在公司产品的基础上研制同类型产品，届 时公司市场份额将可能受到挤压，公司面临产品被复制的风险。 应对措施：公司通过法律手段对可能窃取公司技术的行为进行严厉打击，同时做好内部技术保密工 作，对技术人员做好保密教育工作；此外，加大市场拓展力度，利用先入优势，抢先占领市场。 9.政策性风险 新型建筑装饰材料行业快速发展的原因之一是国家产业政策的大力扶持，这些产业政策包括：《国 家发展改革委关于印发<“十二五”墙体材料革新指导意见>的通知》、《绿色建筑行动方案》、《国务院关 于加快发展节能环保产业的意见》等，新型建筑装饰材料发展是长期的，如果产业政策发生重大变化将 会对公司经营产生不利影响，进而造成公司盈利的不稳定。 应对措施：公司通过法律手段对可能窃取公司技术的行为进行严厉打击，同时做好内部技术保密工 作，对技术人员做好保密教育工作；此外，加大市场拓展力度，利用先入优势，抢先占领市场。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-032 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本报告书第五节、 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本报告书第五节、 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本报告书第五节、 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本报告书第五节、 二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力、服务 1,560,000.00 2,620,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,560,000.00 2,620,000.00 该项日常性关联交易系公司挂牌前与武汉瞬联纵横网络科技有限公司（以下简称“瞬联公司”）先 后签署《2015 年度网络服务供方战略合作协议》、《互联网+销售管理系统软件开发（委托）合同》，以 及 2016 年 4 月 11 日签署的《互联网业务外包协议书》购买服务（系统开发）延续的结果。该事项发 生在公司改制挂牌之前，已经有限公司董事会和股东会审议。 瞬联公司在 2017 年 6 月 28 日前由本公司股东袁泽琴等投资设立。2017 年 9 月 1 日前袁泽琴与公 司控股股东童军等存在一致行动关系，致瞬联公司在 2017 年 6 月 28 日前与公司构成关联关系。 2017年4月19日召开的公司第一届董事会2017年第一次会议和2017年5月11日召开的公司2016 公告编号：2018-032 19 年年度股东大会先后审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》（公告编号 2017-008）。 报告期内，因系统开发的实际需要，相应的系统开发服务费的发生金额高于预计金额。 2018 年 4 月 23 日召开的公司第一届董事会 2018 年第二次会议和第一届监事会 2018 年第一次会 议审议通过了《关于追认关联交易的议案》，对上述超出预计金额的日常性关联交易进行了确认，该议 案尚须 2017 年年度股东大会审议。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报告编号 童军 控股股东为公司提供担保 5,000,000.00 是 2016 年 10 月 31 日 《公开转让说明书》 童军 控股股东为公司提供担保 5,000,000.00 是 2016 年 10 月 31 日 《公开转让说明书》 童军 控股股东为公司提供担保 5,000,000.00 是 2016 年 10 月 31 日 《公开转让说明书》 童军 控股股东为公司提供担保 5,000,000.00 是 2016 年 10 月 31 日 《公开转让说明书》 童军 控股股东为公司提供担保 4,900,000.00 是 2016 年 10 月 31 日 《公开转让说明书》 重庆市瀚 俣企业发 展有限公 司 购买服务-推广服务 53,773.56 是 2018 年 4 月 23 日 2018-029 重庆市瀚 俣企业发 展有限公 司 销售商品-健康无霾房代理 服务 1,509,433.96 是 2018 年 4 月 23 日 2018-029 武汉百捷 集团百度 推广服务 有限公司 办公楼宇室内空气净化技 术咨询服务 3,000,000.00 是 2018 年 4 月 23 日 2018-029 江西物优 网络科技 有限公司 销售商品 57,266.75 是 2018 年 4 月 23 日 2018-029 总计 - 29520474.27 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.关联方——童军 报告期内，公司的关联方担保主要系公司控股股东童军为公司银行贷款提供担保，该担保行为主要 为支持公司正常生产经营由控股股东无偿提供，有利于公司现阶段的发展。 该关联担保源于有限公司时期，已经有限公司股东会审议，并在 2016 年 10 月 31 日披露的《公开 转让说明书》中列示。 2016 年 6 月公司与招商银行股份有限公司武汉金银湖支行签订了编号为“2016 年金授字第 0611 号” 的《授信协议》，协议授信额度 2,500.00 万元，授信期限自 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日止。 控股股东童军为支持公司的业务发展，经时任股东会同意后，于 2016 年 6 月与招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行签订了编号为“2016 年金保字第 0611-2 号”《最高额不可撤销担保书》，为前述《授信 协议》下的每笔贷款提供连带责任保证，保证期间自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或 其他融资或贷款银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年，任一项具体授信展 期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。 2016 年 2 月控股股东童军与中国建设银行股份有限公司应城支行签订编号为 GLSZRR2016001 号《最 公告编号：2018-032 20 高额保证合同》，为本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司的 490 万元贷款提供连带 责任保证，保证期间按中国建设银行股份有限公司应城支行为债务人办理的单笔授信业务分别计算，即 自单笔授信业务的主合同签订之日至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。 2.关联方——重庆市瀚俣企业发展有限公司 报告期内公司西南地区的销售合伙人（自然人）为了业务拓展的便利性，集中以公司股东高建明投 资的重庆市瀚俣企业发展有限公司（以下简称“瀚俣公司”）的名义代理健康无霾房业务。2017 年 9 月 1 日前，股东高建明与公司控股股东童军等存在一致行动关系，致瀚俣公司 2017 年 9 月 1 日前与公司存 在关联关系，上述交易构成关联交易。 自 2017 年 9 月 1 日起，高建明与公司控股股东童军等依法解除一致行动关系，高建明不再与本公 司构成关联关系，瀚俣公司亦不再与本公司构成关联关系。 2018 年 4 月 23 日召开的公司第一届董事会 2018 年第二次会议和第一届监事会 2018 年第一次会议 审议通过了《关于追认关联交易的议案》，对上述关联交易进行了确认，该议案尚须 2017 年年度股东大 会审议。 3.关联方——武汉百捷集团百度推广服务有限公司 报告期内公司向武汉百捷集团百度推广服务有限公司（以下简称“百捷集团”）提供了藻钙技术应 用服务——办公楼宇室内空气净化技术咨询服务。公司股东袁泽琴的配偶系百捷集团的股东和法定代表 人；袁泽琴在 2017 年 9 月 1 日前与公司控股股东童军等存在一致行动关系，致百捷集团在 2017 年 9 月 1 日前与公司存在关联关系，上述交易构成关联交易。 自 2017 年 9 月 1 日起，袁泽琴与公司控股股东童军等依法解除一致行动关系，袁泽琴不再与本公 司构成关联关系，百捷集团亦不再与本公司构成关联关系。 2018 年 4 月 23 日召开的公司第一届董事会 2018 年第二次会议和第一届监事会 2018 年第一次会议 审议通过了《关于追认关联交易的议案》，对上述关联交易进行了确认，该议案尚须 2017 年年度股东大 会审议。 4.关联方——江西物优网络科技有限公司 公司董事华静波原投资的湖南思成建材科技有限公司自有限公司起作为公司的代理商代理销售公 司的产品。报告期内华静波通过其投资的江西物优网络科技有限公司在报告期内向公司支付了 57,266.75 元代理销售款。 2018 年 4 月 23 日召开的公司第一届董事会 2018 年第二次会议和第一届监事会 2018 年第一次会议 审议通过了《关于追认关联交易的议案》，对上述关联交易进行了确认，该议案尚须 2017 年年度股东大 会审议。 上述交易事项定价合理，交易合同的确定遵从了市场化原则，并依照《公司章程》和《关联交易管 理制度》履行了相应的决策程序。 （三）承诺事项的履行情况 1.自有限公司设立至股改完成，历次股权转让为平价转让，为避免因税务问题导致公司受损，公司 股东童军、童潇雨和戴一军出具承诺函，承诺：“若税务主管机关对本人及相关方的相关股权转让/受让 行为征税，本人愿意承担相应纳税义务。若税务主管机关对本人及相关方给予行政处罚，本人愿意接受 该等行政处罚。若税务主管机关因代扣代缴事项对湖北格林森绿色环保材料股份有限公司给予行政处 罚，由本人承担处罚缴纳义务。”此承诺在有效履行中。 2. 报告期内股东童军出具承诺函承诺不会在昆明安雅达建材科技有限公司担任任何职务，若该公 司存在向其分配利益的情形，其将立即无条件将该等利益转赠予格林森，该公司未与公司构成同业竞争。 此承诺在有效履行中。 3. 公司控股股东、共同实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》， 公告编号：2018-032 21 并做出如下承诺：“截至本承诺函出具日，本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和公司存在同业竞 争的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活 动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或 在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人 员或核心技术人员。”此承诺函在有效履行中。 4. 董事陈建伟、朱国辉、高克南承诺不在格林森领取薪酬。此承诺在有效履行中。 5. 公司董事、监事和高级管理人员承诺遵守《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对 外投资管理制度》，严格防范股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。此承诺在有效 履行中。 6. 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺函》：本人将尽量避免 与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础 上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公 司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进 行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润， 不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。此承诺在有效履行中。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 土地使用权 抵押 25,786,683.26 23.07% 银行短期借款的抵押担保 房屋建筑物 抵押 24,239,649.62 21.68% 银行短期借款的抵押担保 应收账款-深圳市中航装 饰设计工程有限公司 质押 93,002.40 0.08% 银行短期借款的质押担保 应收账款-陕西屹龙工贸 有限公司 质押 196,272.00 0.18% 银行短期借款的质押担保 应 收 账 款 - 新世 界 发 展 (武汉)有限公司 质押 3,525,837.60 3.15% 银行短期借款的质押担保 应收账款-重庆港庆建筑 装饰有限公司 质押 117,750.28 0.11% 银行短期借款的质押担保 总计 - 53,959,195.16 48.27% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-032 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 20,495,861 20,495,861 41.04% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 5,871,125 5,871,125 11.76% 董事、监事、高管 0 0.00% 7,609,875 7,609,875 15.24% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,610,200 100.00% 3,833,829 29,444,029 58.96% 其中：控股股东、实际控制人 13,958,000 54.50% 3,229,626 17,187,626 34.42% 董事、监事、高管 15,610,000 60.95% 7,219,625 22,829,625 45.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 25,610,200 - 24,329,690 49,939,890 - 普通股股东人数 15 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 童潇雨 5,000,000 4,750,000 9,750,000 19.52% 7,312,500 2,437,500 2 华静波 4,440,000 4,218,000 8,658,000 17.34% 6,493,500 2,164,500 3 童军 3,280,000 3,116,000 6,396,000 12.81% 4,797,000 1,599,000 4 聂松荣 2,890,000 2,745,500 5,635,500 11.28% 4,226,625 1,408,875 5 湖北优势企 业创业投资 基金合伙企 业 ( 有 限 合 伙) 2,450,000 2,327,500 4,777,500 9.56% 0 4,777,500 合计 18,060,000 17,157,000 35,217,000 70.51% 22,829,625 12,387,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述前五名股东中股东童军与股东童潇雨为父子关系。 上述前五名股东中股东童军、童潇雨、聂松荣存在一致行动关系，为共同实际控制人之一。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 公告编号：2018-032 23 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 童军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年出生，硕士学历。1990 年 3 月至 1993 年 2 月， 就职于湖南省轻工业专科学校，任教师；1990 年 3 月至 1993 年 2 月，就职于湖南宏通装饰艺术工程有 限公司，任经理；1993 年 4 月至 1996 年 12 月，就职于湖南省六建装饰设计工程有限责任公司，任项目 经理；1997 年 1 月至 1998 年 5 月，自由职业；1998 年 6 月至 2003 年 8 月，就职于深圳市华南装饰集 团股份有限公司，任副总经理；2003 年 8 月至 2006 年 5 月，就职于湖南吉粤装饰有限公司，任副总经 理、项目经理；2006 年 10 月至 2008 年 12 月，就职于湖南鸿城装饰材料有限公司，任总经理；2009 年 1 月至 2011 年 4 月，就职于湖南安雅达建材科技有限公司，任总经理； 2011 年 7 月至股份公司成立之 前，就职于湖北格林森新型建材科技有限公司，历任生产顾问、总经理、董事长。股份公司成立之后， 就职于湖北格林森绿色环保材料股份有限公司，任董事长兼总经理，任期三年。目前持有公司 12.81% 的股份，为公司的共同实际控制人。 （二）实际控制人情况 童军与童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈于 2016 年 3 月 22 日签订了一致行动 协议，为一致行动人；2017 年 9 月 1 日，公司股东袁泽琴、高建明、联衡德盈与公司共同控制人童军、 童潇雨、聂松荣、戴一军经平等友好协商，签署了《一致行动协议之解除协议》。本次一致行动协议解 除后，公司股东之间除童军、童潇雨、聂松荣、戴一军存在一致行动关系外，再无任何其他一致行动关 系，而股东童军、童潇雨、聂松荣、戴一军合计持有的股份占公司有表决权股份总数 46.17%；童军、童 潇雨、聂松荣、戴一军和格林共创合计持有的股份占公司有表决权股份总数 55.15%。同时，童军任公司 董事长兼总经理，童潇雨任公司董事，聂松荣任公司董事、副总经理。童军、童潇雨、聂松荣、戴一军 能够共同对公司股东大会的决策产生支配或者重大影响，可实际控制公司的发展方向。本次公司部分股 东解除一致行动协议后，公司的控股股东仍为童军，公司的实际控制人由童军、童潇雨、聂松荣、戴一 军、袁泽琴、高建明、联衡德盈等七人共同实际控制变更为童军、童潇雨、聂松荣和戴一军等四人共同 实际控制人。 实际控制人之一童军的基本情况见本年度报告“控股股东情况”。 其他共同控制人的基本情况如下： 童潇雨，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年出生，本科学历。2011 年 8 月至股份公司成 立之前，就职于湖北格林森新型建材科技有限公司，任董事、设计师。自股份公司成立至今，就职于格 林森，任董事，任期三年，目前持有公司 19.52%的股份，为公司的共同实际控制人。 聂松荣，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历。1976 年 8 月 1982 年 8 月， 就职于湖北省赤壁市洪山中学，任教师；1982 年 9 月至 1984 年 6 月，就读于湖北省阳新师范学校；1984 年 8 月至 1992 年 12 月，就职于蒲纺集团第一中学，任教师；1993 年 1 月至 1997 年 1 月，就职于赤壁 市政府，任办公室秘书科秘书；1997 年 2 月至 2012 年 11 月，自由职业；2012 年 12 月至股份公司成立 之前，就职于格林森有限，任副总经理；自股份公司成立至今，就职于格林森，任董事，任期三年。目 前持有公司 11.28%的股份，为公司的共同实际控制人。 戴一军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，硕士学历。1998 年 9 月至 2001 年 7 月， 就职于湖南省湘阴县东港中学，任教师；2001 年 9 月至 2006 年 12 月，就职于湖南华天装饰有限公司， 历任设计师主任、设计总监；2007 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于长沙凯盛设计工程有限公司，任总经 理；2011 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于格林森有限，任技术总监；2012 年 9 月至 2014 年 12 月，就职 于湖南三尚文化传播有限公司，任总经理；2015 年 1 月至股份公司成立之前，就职于格林森有限，历任 副总经理、大区经理；自股份公司成立至 2016 年 12 月，就职于格林森，任公司副总经理，现已不在本 公司担任任何职务，目前持有公司 2.56%的股份，为公司的共同实际控制人。 公告编号：2018-032 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2017 年 1 月 20 日至 2018 年 1 月 19 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2017 年 8 月 14 日至 2018 年 8 月 13 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2017 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 17 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2017 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 7 月 12 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 8 月 12 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 11 月 15 日 否 银行借款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 24 日至 2017 年 12 月 23 日 否 公告编号：2018-032 25 银行借款 建行应城市支行 4,900,000.00 5.22% 2017年5月4日至2018 年 5 月 3 日 否 合计 - 44,900,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 26 日 0.00 0.00 9.50 合计 0.00 0.00 9.50 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-032 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 童军 董事长、总经理 男 54 EMBA 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 童潇雨 董事 男 27 本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 聂松荣 董事、副总经理 男 57 本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 华静波 董事 男 53 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 否 陈建伟 董事 男 55 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 否 朱国辉 董事 男 55 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 否 高克南 董事 男 32 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 否 冯林 监事会主席 男 36 专科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 胡志春 监事 男 37 专科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 文宇 职工代表监事 男 46 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 韦华 副总经理、总工程师 男 34 硕士 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 张慧敏 财务总监 女 47 专科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事童军与董事童潇雨系父子关系。董事童军与监事文宇是兄弟关系。董事童军和董事童潇雨、聂松荣 等是共同控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 童军 董事长、总经理 3,280,000 3,116,000 6,396,000 12.81% 0 聂松荣 董事、副总经理 2,890,000 2,745,500 5,635,500 11.28% 0 公告编号：2018-032 27 童潇雨 董事 5,000,000 4,750,000 9,750,000 19.52% 0 华静波 董事 4,440,000 4,218,000 8,658,000 17.34% 0 合计 - 15,610,000 14,829,500 30,439,500 60.95% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 21 21 生产人员 59 57 管理人员 19 19 销售人员 26 26 财务人员 5 6 员工总计 130 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 25 25 专科 28 28 专科以下 73 72 员工总计 130 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况：报告期内，公司员工队伍稳定。 2、 人才引进及培训情况：公司通过公开招聘等渠道引进人才，定期组织各个部门的员工参与专业知识 及岗位专业技术的培训，提升员工的专业技术水平及工作技能。 3、 薪酬政策：报告期内，公司持续完善薪酬体系，依法缴纳员工的社会保险、住房公积金及代扣代缴 个人所得税。 公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 公告编号：2018-032 28 核心人员变动情况： 核心技术人员有童军、聂松荣、韦华和冯林等四人。童军和聂松荣的基本情况详见本报告书“实际 控制人情况”中的相关介绍。 其他核心技术人员的基本情况如下： 韦华，男，总工程师，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，硕士学历。2008 年 3 月至 2009 年 3 月，就职于昆明电器仪表有限公司，任技术部部长兼生产副总经理；2009 年 4 月至 2010 年 2 月， 就职于昆明安雅达新型建材科技有限公司，任技术部部长；2010 年 3 月至 2011 年 7 月，就职于湖南安 雅达建材科技有限公司，任研发部部长；2011 年 7 月至今，就职于格林森有限，任技术总监；自股份公 司成立至今，就职于格林森，任公司副总经理、总工程师，任期三年。 冯林，男，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生，大专学历。2001 年 8 月至 2006 年 6 月，就职于湖南六建装饰设计工程有限责任公司，任设计师；2006 年 7 月至 2010 年 1 月，就 职于湖南四建华银工程有限公司，任设计总监；2010 年 2 月至 2011 年 6 月，就职于湖南安雅达建材科 技有限公司，任产品应用经理；2011 年 7 月至股份公司成立之前，就职于格林森有限，任市场服务部总 监；自股份公司成立至今，就职于格林森，任监事会主席，任期三年。 报告期内核心人员无变动。 公告编号：2018-032 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-032 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照 信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 报告期内，公司治理实际情况符合相关法律法规的要求。 公司建立健全了法人治理结构，股份公司创利伊始，即按照《公司法》等相关法律法规的要求，建 立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事 会等相关制度，及时制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度细则》等公司内部管理制度。报告期内 公司制定了《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公 司三会运行良好，董事、监事及高级管理人员能够各司其职。公司法人治理结构和内控制度不断得到完 善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、小股 东享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要求，召集、召开股东大 会及表决程序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东 大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，公司的对外投资等重大事项均按相关规定履行了相关的审核程 序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。对于未及时履行决策程序的关联交易，公司通过召开董事会、 股东大会进行追认，并对追认情况及时进行公告。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2017 年 8 月 27 日召开第一届董事会 2017 年第二次会议和第一届监事会 2017 年第二次会议， 2017 年 9 月 14 日召开的 2017 年第一次临时股东大会先后审议通过了《关于修改公司章程的议案》，公司章 公告编号：2018-032 31 程中原有的注册资本 2561.02 万元与总股本 2561.02 万股对应分别修改为“4993.989 万元”和“4993.989 万 股”，其他条款不变。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017 年 4 月 19 日召开第一届董事 会 2017 年第一次会议,审议了《公司总经 理 2016 年度工作报告》、 《公司董事会 2016 年度工作报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《关于续 聘 2017 年度审计机构的议案》、 《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要》、 《关 于制订<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》、《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 2017 年 8 月 27 日召开第一届董事会 2017 年第二次会议,审议了《2017 年半年 度报告》、《关于资本公积转增股本的议 案》、《关于修改公司章程的议案》和《关 于召开 2017 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 2017 年 4 月 19 日召开第一届监事 会 2017 年第一次会议,审议了《公司监事 会 2016 年度工作报告》、《2016 年度财务 决算报告》、 《2017 年度财务预算报告》 《关 于续聘 2017 年度审计机构的议案》、 《公司 2016 年年度报告及 2016 年度报告摘要》。 2017 年 8 月 27 日召开第一届监事会 2017 年第二次会议,审议了《2017 年半年 度报告》、 《关于资本公积转增股本的议案》 和《关于修改公司章程的议案》。 股东大会 2 2017 年 5 月 11 日召开 2016 年年度股 东大会,审议了《公司董事会 2016 年度工 作报告》、《公司监事会 2016 年度工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《公司 2016 年年度报 告及 2016 年年度报告摘要》、《关于续聘 2017 年度审计机构的议案》、《关于制定 〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉 的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联 交易的议案》。 2017 年 9 月 14 日召开 2017 年第一次 公告编号：2018-032 32 临时股东大会,审议了《关于资本公积转增 股本的议案》和《关于修改公司章程的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等，符 合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规范 性文件和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表决 结果符合《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。公司建立了与目前规模及近期战略相 匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内 部控制环境。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和 制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信 息进行保密，确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，监事会未发现公司存在风险，报告期内对公司的 监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际 情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、报告期内，在会计核算体系上，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具 体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、报告期内，在财务管理体系上，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，完善公司财务管理体系。 3、报告期内，在风险控制体系上，公司围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，不断完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告差错责任追究度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 公告编号：2018-032 33 遗漏信息等情况。 公告编号：2018-032 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]003781 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 郭任刚、许雄伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]003781号 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北格林森绿色环保材料股份有限公司(以下简称格林森股份公司)财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了格林森股份公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于格林森股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 格林森股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括格林森股份公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-032 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 格林森股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，格林森股份公司管理层负责评估格林森股份公司的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非格林森股份公司管理层 计划清算格林森股份公司、终止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督格林森股份 公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 公告编号：2018-032 36 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对格林森股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致格林森 股份公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6.就格林森股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭任刚 中国·北京 中国注册会计师：许雄伟 二〇一八年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,607,679.21 5,456,838.68 结算备付金 - - - 公告编号：2018-032 37 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 - - 应收账款 注释 3 24,671,719.31 21,266,004.47 预付款项 注释 4 802,157.43 161,415.70 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 5 919,686.60 1,007,510.99 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 6,927,012.52 5,575,001.80 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 - 3,316.75 流动资产合计 - 36,928,255.07 33,470,088.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 32,767,709.12 34,588,107.32 在建工程 注释 9 31,048.72 27,117.10 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 40,840,461.66 39,327,197.30 开发支出 注释 11 - 905,788.60 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 12 412,340.24 880,450.10 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 注释 13 977,328.60 336,400.00 非流动资产合计 - 75,028,888.34 76,065,060.42 资产总计 - 111,957,143.41 109,535,148.81 流动负债： 短期借款 注释 14 24,900,000.00 24,900,000.00 公告编号：2018-032 38 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 15 10,227,535.10 7,036,459.93 预收款项 注释 16 1,122,668.31 4,807,337.39 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 17 408,762.70 257,179.82 应交税费 注释 18 5,545,740.98 3,475,468.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 9,519,209.38 11,116,577.23 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 51,723,916.47 51,593,023.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 注释 20 199,674.00 - 递延收益 注释 21 20,451,967.88 21,233,740.20 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 20,651,641.88 21,233,740.20 负债合计 - 72,375,558.35 72,826,763.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 49,939,890.00 25,610,200.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-032 39 资本公积 注释 23 4,164.50 24,333,854.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 368,341.28 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 -10,730,810.72 -13,235,669.00 归属于母公司所有者权益合计 - 39,581,585.06 36,708,385.50 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 39,581,585.06 36,708,385.50 负债和所有者权益总计 - 111,957,143.41 109,535,148.81 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：叶炜 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,561,025.19 3,615,594.87 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 注释 1 16,982,314.06 16,411,013.66 预付款项 - 1,639,364.95 70,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 23,660,095.50 27,079,809.06 存货 - 964,208.29 393,702.93 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 46,807,007.99 47,570,120.52 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 22,000,000.00 22,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,053,146.46 1,420,742.04 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 公告编号：2018-032 40 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 15,045,078.40 12,969,570.60 开发支出 - - 905,788.60 商誉 - - - 长期待摊费用 - 126,791.83 431,091.91 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 312,400.00 336,400.00 非流动资产合计 - 38,537,416.69 38,063,593.15 资产总计 - 85,344,424.68 85,633,713.67 流动负债： 短期借款 - 20,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 5,000,000.00 - 应付账款 - 2,527,498.54 5,797,806.70 预收款项 - 758,406.11 4,769,072.19 应付职工薪酬 - 174,529.42 - 应交税费 - 2,269,928.10 1,056,214.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,490,150.60 10,759,795.14 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,220,512.77 42,382,888.51 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 199,674.00 - 递延收益 - - 10,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 199,674.00 10,000.00 负债合计 - 38,420,186.77 42,392,888.51 所有者权益： 股本 - 49,939,890.00 25,610,200.00 公告编号：2018-032 41 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,164.50 24,333,854.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 368,341.28 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -3,388,157.87 -6,703,229.34 所有者权益合计 - 46,924,237.91 43,240,825.16 负债和所有者权益总计 - 85,344,424.68 85,633,713.67 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 26 39,885,124.59 17,060,618.94 其中：营业收入 注释 26 39,885,124.59 17,060,618.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 注释 26 39,134,974.18 32,121,951.26 其中：营业成本 注释 26 19,625,149.67 9,429,110.49 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 27 1,263,708.57 948,383.60 销售费用 注释 28 5,843,915.06 5,163,975.75 管理费用 注释 29 9,487,496.50 11,933,178.05 财务费用 注释 30 1,302,130.03 3,722,468.46 资产减值损失 注释 31 1,612,574.35 924,834.91 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 公告编号：2018-032 42 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 - 771,772.32 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,521,922.73 -15,061,332.32 加：营业外收入 注释 32 2,530,919.31 1,411,392.70 减：营业外支出 注释 33 1,179,642.48 3,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 2,873,199.56 -13,652,939.62 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,873,199.56 -13,652,939.62 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 2,873,199.56 -13,652,939.62 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,873,199.56 -13,652,939.62 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 公告编号：2018-032 43 后净额 七、综合收益总额 - 2,873,199.56 -13,652,939.62 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 2,873,199.56 -13,652,939.62 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.06 -0.30 （二）稀释每股收益 - 0.06 -0.30 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：叶炜 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 36,250,957.57 17,675,550.06 减：营业成本 注释 4 19,848,805.85 9,476,102.01 税金及附加 - 245,186.15 104,483.92 销售费用 - 5,259,061.91 4,454,270.99 管理费用 - 7,203,933.11 9,007,953.12 财务费用 - 1,023,387.94 3,446,610.18 资产减值损失 - 852,560.10 644,913.02 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,818,022.51 -9,458,783.18 加：营业外收入 - 2,469,237.04 620,674.96 减：营业外支出 - 603,846.80 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 3,683,412.75 -8,838,108.22 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 3,683,412.75 -8,838,108.22 （一）持续经营净利润 - 3,683,412.75 -8,838,108.22 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号：2018-032 44 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,683,412.75 -8,838,108.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,545,304.45 17,898,972.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 7,616,594.09 30,856,113.60 经营活动现金流入小计 - 47,161,898.54 48,755,085.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,755,302.25 11,867,175.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号：2018-032 45 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,239,244.66 6,670,908.33 支付的各项税费 - 1,884,216.54 2,993,102.57 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34 15,913,160.96 39,040,876.77 经营活动现金流出小计 - 43,791,924.41 60,572,063.07 经营活动产生的现金流量净额 - 3,369,974.13 -11,816,977.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 1,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,589,379.55 8,813,776.02 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,589,379.55 8,813,776.02 投资活动产生的现金流量净额 - -3,589,379.55 -7,813,776.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 30,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 24,900,000.00 29,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,900,000.00 59,950,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,900,000.00 34,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,587,124.05 3,191,261.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 34 42,630.00 - 筹资活动现金流出小计 - 26,529,754.05 37,791,261.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,629,754.05 22,158,738.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,849,159.47 2,527,985.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,456,838.68 2,928,853.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,607,679.21 5,456,838.68 公告编号：2018-032 46 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：叶炜 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 35,124,850.61 16,774,829.24 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 52,478,985.84 120,035,440.07 经营活动现金流入小计 - 87,603,836.45 136,810,269.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 22,817,414.35 7,769,689.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,500,956.84 3,527,572.98 支付的各项税费 - 1,134,058.70 951,552.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 57,868,130.73 133,883,025.46 经营活动现金流出小计 - 84,320,560.62 146,131,841.12 经营活动产生的现金流量净额 - 3,283,275.83 -9,321,571.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,972,397.46 2,033,903.12 投资支付的现金 - - 9,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,972,397.46 11,033,903.12 投资活动产生的现金流量净额 - -1,972,397.46 -11,033,903.12 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 0.00 30,050,000.00 取得借款收到的现金 - 20,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 20,000,000.00 55,050,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 30,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,365,448.05 2,921,923.05 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 21,365,448.05 33,821,923.05 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,365,448.05 21,228,076.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 公告编号：2018-032 47 五、现金及现金等价物净增加额 - -54,569.68 872,602.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,615,594.87 2,742,992.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,561,025.19 3,615,594.87 公告编号：2018-032 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.50 - - - - - -13,235,66 9.00 - 36,708,385.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.50 - - - - - -13,235,66 9.00 - 36,708,385.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 24,329,690.00 - - - -24,329,690.00 - - - 368,341.28 - 2,504,858. 28 - 2,873,199.56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,873,199. 56 - 2,873,199.56 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-032 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 368,341.28 - -368,341.2 8 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 368,341.28 - -368,341.2 8 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 24,329,690.00 - - - -24,329,690.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 24,329,690.00 - - - -24,329,690.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 49,939,890.00 - - - 4,164.50 - - - 368,341.28 - -10,730,81 0.72 - 39,581,585.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 - - - 8,100,000.00 - - - - - -7,488,674 - 20,311,325.12 公告编号：2018-032 50 .88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,700,000.00 - - - 8,100,000.00 - - - - - -7,488,674 .88 - 20,311,325.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,910,200.00 - - - 16,233,854.5 0 - - - - - -5,746,994 .12 - 16,397,060.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -13,652,93 9.62 - -13,652,939.62 （二）所有者投入和减 少资本 5,910,200.00 - - - 24,139,800.0 0 - - - - - - - 30,050,000.00 1．股东投入的普通股 5,910,200.00 - - - 24,139,800.0 0 - - - - - - - 30,050,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 - - - - -7,905,945.5 - - - - - 7,905,945. - - 公告编号：2018-032 51 结转 0 50 1．资本公积转增资本 （或股本） 26,489,800.00 - - - -26,489,800. 00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -26,489,800.00 - - - 18,583,854.5 0 - - - - - 7,905,945. 50 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.5 0 - - - - - -13,235,66 9.00 - 36,708,385.50 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：叶炜 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.50 - - - - - -6,703,229.34 43,240,825.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.50 - - - - - -6,703,229.34 43,240,825.16 三、本期增减变动金额 24,329,690.00 - - - -24,329,690.0 - - - 368,341.28 - 3,315,071.47 3,683,412.75 公告编号：2018-032 52 （减少以“－”号填列） 0 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,683,412.75 3,683,412.75 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 368,341.28 - -368,341.28 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 368,341.28 - -368,341.28 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 24,329,690.00 - - - -24,329,690.0 0 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 24,329,690.00 - - - -24,329,690.0 0 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-032 53 四、本年期末余额 49,939,890.00 - - - 4,164.50 - - - 368,341.28 - -3,388,157.87 46,924,237.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 - - - 8,100,000.00 - - - - - -5,771,066.62 22,028,933.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 19,700,000.00 - - - 8,100,000.00 - - - - - -5,771,066.62 22,028,933.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,910,200.00 - - - 16,233,854.50 - - - - - -932,162.72 21,211,891.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,838,108.22 -8,838,108.22 （二）所有者投入和减少 资本 5,910,200.00 - - - 24,139,800.00 - - - - - - 30,050,000.00 1．股东投入的普通股 5,910,200.00 - - - 24,139,800.00 - - - - - - 30,050,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-032 54 （四）所有者权益内部结 转 - - - - -7,905,945.50 - - - - - 7,905,945.50 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 26,489,800.00 - - - -26,489,800.0 0 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 -26,489,800.0 0 - - - 18,583,854.50 - - - - - 7,905,945.50 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,610,200.00 - - - 24,333,854.50 - - - - - -6,703,229.34 43,240,825.16 公告编号：2018-032 55 财务报表附注 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 1．股份制改制情况 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北格林森新型 建材科技有限公司（以下简称“湖北格林森”），系由自然人刘钢、戴一军、华静波、童潇雨、聂松荣 共同出资组建的有限责任公司，于 2011 年 7 月 13 日成立。2016 年 5 月 16 日，湖北格林森新型建材科 技有限公司召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，湖 北格林森新型建材科技有限公司整体变更为湖北格林森绿色环保材料股份有限公司，注册资本为人民币 2,331.02 万元，各发起人以其拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产折股投入。上述事项已于 2016 年 6 月 12 日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2016]000363 号验资报告验证。公司 于 2016 年 7 月 5 日办理了工商登记手续，并于 2016 年 7 月 5 日领取了武汉市工商行政管理局核发的工 商登记注册号为 9142010057826183XR 的《企业法人营业执照》。 2016 年 6 月，公司申请增加注册资本 230.00 万元，由武汉格林共创企业管理中心（有限合伙）以 现金增资 230.00 万元，以上增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2016]000853 号验资报告验证，并于 2016 年 8 月 23 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2017 年 9 月，公司召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过 2017 年半年度权益分派方案，以公 司现有总股本 25,610,200.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10.00 股转增 9.50 股,转增前本公 司总股本为 25,610,200.00 股，转增后总股本增至 49,939,890.00 股。 2．注册地和总部地址 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 49,939,890.00 元，注册地址：武汉市东湖新技术 开发区光谷大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属建筑材料-其他建材业，本公司的主要产品和服务为新型绿色环保材料与配套产品的技术 开发、生产、批发兼零售、技术服务与技术成果转让；新型绿色环保材料生产设备的设计、研发；网络 平台建设、管理；自营代理各类商品及技术的进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）； 公告编号：2018-032 56 节能工程开发、技术咨询；装饰工程的施工；灯具、电子产品、电器、电气设备开发、生产、批发兼零 售、技术成果转让；建筑材料、工艺品（不含文物）、金属材料、五金交电的批发兼零售；企业管理咨 询；工程项目管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共三户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司 全资 二级 100.00 100.00 武汉格林森材料工程有限公司 全资 二级 100.00 100.00 湖北森绿环保材料有限公司 全资 二级 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的 事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况、2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-032 57 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 公告编号：2018-032 58 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 公告编号：2018-032 59 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2018-032 60 ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 公告编号：2018-032 61 （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2018-032 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃 市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 公告编号：2018-032 63 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2018-032 64 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场 的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 公告编号：2018-032 65 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已 计入损益的减值损失确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发 生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2018-032 66 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：将应收单个客户金额在人民币 100 万元 以上（含）且占应收款项期末余额前 5 名的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收账款、其 他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 账龄分析法组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信 用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况分析法确定坏账准备计提的比例。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。 （十一） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、周转材料等。 公告编号：2018-032 67 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本和其他成本。发出按移动加权平均法确定发出 存货的实际成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法摊销。 （2） 包装物采用一次转销法摊销。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二） 持有待售 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售 公告编号：2018-032 68 费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用 公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具 相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 （十三） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四） 同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 公告编号：2018-032 69 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 公告编号：2018-032 70 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 公告编号：2018-032 71 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为 投资性房地产列报。 公告编号：2018-032 72 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地 使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 5 1.90 房屋建筑物 20 5 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 （十五） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 公告编号：2018-032 73 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 15 5 6.33 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 公告编号：2018-032 74 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十六） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 （十七） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2018-032 75 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 公告编号：2018-032 76 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 受益期间 商标权 8.5 年 受益期间 专利权 15 年 受益期间 非专利技术 15 年 受益期间 土地使用权 50 年 国有土地证核定的使用年限 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 公告编号：2018-032 77 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十） 长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 类别 摊销年限 依据 租入房屋装修费 4.08 租赁合同剩余租赁期 自建房屋建筑物装修费 5.00 通常装修间隔期限 生产用模具 2.00 使用寿命期限 （二十一） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 公告编号：2018-032 78 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的 生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设 定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非 其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或 净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发 生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二） 预计负债 公告编号：2018-032 79 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三） 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 公告编号：2018-032 80 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例来确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 公告编号：2018-032 81 （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 4． 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准: 本公司线下销售收入确认时点：公司按订单约定送货，并由仓库开具出库单，买方收到货验收合格 后，在出库单上签字确认，风险和报酬转移给买方，本公司按买方签字的出库单上载明的品种、数量和 金额确认销售收入实现； 本公司线上销售收入确认时点：买方在网销平台下订单，将款付给第三方平台，公司按订单发送快 递，买方收到货验收合格后，在网销平台确认收货，风险和报酬转移给买方，本公司按买方确认收货的 订单上载明的品种、数量和金额确认销售收入实现； 本公司工程施工收入确认时点：公司提供藻钙装饰板材及高晶板材的安装服务，藻钙装饰板材及高 晶板材安装完毕后，获得客户的验收报告，公司按验收金额确认销售收入的实现。 （二十五） 政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的 方法分期计入损益（或：冲减相关资产账面价值）。 公告编号：2018-032 82 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益（或：冲减相关成本）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益（或：冲减相关成本）。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益（或：冲减相关成本费用）；与企业日常活动无关的 政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用（或：以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额 与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关 借款费用）。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七） 重要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2018-032 83 1．重要会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：利润表中 增加项目“其他收益”，收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进 行了调整，从“营业外收入”调整至“财务费用”392,530.39 元，从“营业外收入”调至“其他收益” 771,772.32 元。对 2016 年财务报表不进行追溯调整。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般 企业财务报表格式的通知》财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对 净利润按经营持续性进行分类列报。 2．重要会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00、6.00、 3.00 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.50 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20、12.00 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 15.00 湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司 25.00 武汉格林森材料工程有限公司 25.00 湖北森绿环保材料有限公司 25.00 会计科目 2017 年度 2016 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 营业外收入 3,695,222.02 2,530,919.31 1,411,392.70 1,411,392.70 公告编号：2018-032 84 （二）税收优惠政策及依据 1.2017 年 11 月 28 日，公司高新技术企业资格认证备案通过，取得由湖北省科学技术厅、湖北省财 政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局批准的编号为 GR201742001301 的高新技术企业证书，有 效期为三年。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）等高新 技术企业相关优惠政策，本报告期内公司减按 15.00%的优惠税率计缴企业所得税； 2. 根据《财政部国家税务总局科技部关于提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2017〕34 号）的有关规定，科技中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资 产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按 照实际发生额的 75.00%，在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175.00% 在税前摊销。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别说明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 36,505.89 95,734.73 银行存款 3,484,158.96 4,072,905.90 其他货币资金 87,014.36 1,288,198.05 合计 3,607,679.21 5,456,838.68 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或潜在收回风险的款项。 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝账户 64,447.52 521,823.06 微信钱包 22,566.84 726,420.12 网银在线 19,746.08 京东钱包 10,208.79 科技创新券 10,000.00 合计 87,014.36 1,288,198.05 注释2． 应收票据 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 420,000.00 商业承兑汇票 300,000.00 合计 720,000.00 公告编号：2018-032 85 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 27,957,383.27 100.00 3,285,663.96 11.75 24,671,719.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 27,957,383.27 100.00 3,285,663.96 11.75 24,671,719.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 23,093,748.99 100.00 1,827,744.52 7.91 21,266,004.47 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 23,093,748.99 100.00 1,827,744.52 7.91 21,266,004.47 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,828,814.07 541,440.71 5.00 1－2 年 7,165,583.08 716,558.31 10.00 2－3 年 9,878,835.92 1,975,767.18 20.00 3－4 年 51,408.00 25,704.00 50.00 4－5 年 32,742.20 26,193.76 80.00 合计 27,957,383.27 3,285,663.96 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,457,919.44 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 49,528.72 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2018-032 86 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 新世界嘉业（武汉）有限公司 3,525,837.60 12.61 176,291.88 四川省格林森科技有限公司 3,214,718.53 11.50 572,386.79 合肥西贝周贸易有限公司 2,143,670.01 7.67 343,287.62 南京驰肯贸易有限公司 2,091,702.17 7.48 287,148.32 湖南思成建材科技有限公司 1,906,185.83 6.82 232,355.46 合计 12,882,114.14 46.08 1,611,470.07 6． 本报告期内应收账款质押情况 公司以 2015 年 12 月至 2021 年 8 月期间对深圳市中航装饰设计工程有限公司、陕西屹龙工贸有限 公司、新世界发展（武汉）有限公司、重庆港庆建筑装饰有限公司的材料采购合同产生的应收账款为招 商银行股份有限公司武汉金银湖支行银行贷款提供质押。 7. 应收关联方款项情况详见附注八、关联方及关联交易/（三）关联方交易/7.关联方应收应付款项。 注释4． 预付款项 1．预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 802,157.43 100.00 161,415.70 100.00 合计 802,157.43 100.00 161,415.70 100.00 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 重庆市银宇建筑劳务有限公司 100,000.00 12.47 2017 年 未达到结算条件 湖南腾飞普天声学建材有限公司 70,535.82 8.79 2017 年 未达到结算条件 中山雷氏广告有限公司 61,335.14 7.65 2017 年 未达到结算条件 武汉格森鸿科技有限公司 60,000.00 7.48 2017 年 未达到结算条件 连连银通电子支付有限公司客户 备付金 58,644.00 7.31 2017 年 未达到结算条件 合计 350,514.96 43.70 注释5． 其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2018-032 87 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,233,742.84 100.00 314,056.24 25.46 919,686.60 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,233,742.84 100.00 314,056.24 25.46 919,686.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,216,441.04 100.00 208,930.05 17.18 1,007,510.99 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,216,441.04 100.00 208,930.05 17.18 1,007,510.99 2．其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 609,720.82 30,486.04 5.00 1－2 年 123,782.02 12,378.20 10.00 2－3 年 185,000.00 37,000.00 20.00 3－4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 4－5 年 255,240.00 204,192.00 80.00 合计 1,233,742.84 314,056.24 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 105,126.19 元。 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉联投物业有限公司 保证金 255,040.00 4-5 年 20.67 204,032.00 应城市中小企业助保金贷款管理 工作领导小组办公室 保证金 245,000.00 1-2 年 60,000.00 元；2-3 年 185,000.00 元 19.86 43,000.00 湖南腾飞普天声学建材有限公司 保证金 240,000.00 1 年以内 19.45 12,000.00 公告编号：2018-032 88 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 刘静娜 备用金 130,000.00 1 年以内 10.54 6,500.00 钟爱红 备用金 100,000.00 1 年以内 8.11 5,000.00 合计 970,040.00 78.63 270,532.00 注释6． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,268,873.71 1,268,873.71 1,820,308.01 1,820,308.01 库存商品 5,658,138.81 5,658,138.81 3,754,693.79 3,754,693.79 合计 6,927,012.52 6,927,012.52 5,575,001.80 5,575,001.80 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 3,316.75 合计 3,316.75 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计 一． 账面原值 1. 期初余额 27,261,086.78 8,946,708.38 1,961,985.06 370,951.24 195,852.13 38,736,583.59 2. 本期增加金额 27,278.08 3,323.08 6,410.26 37,011.42 购置 27,278.08 3,323.08 6,410.26 37,011.42 在建工程转入 其他增加 3. 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他减少 4. 期末余额 27,261,086.78 8,973,986.46 1,961,985.06 370,951.24 199,175.21 6,410.26 38,773,595.01 二． 累计折旧 1. 期初余额 2,158,169.40 1,017,328.66 583,388.48 251,255.30 138,334.43 4,148,476.27 2. 本期增加金额 863,267.76 567,793.32 362,193.51 45,444.70 18,507.33 203.00 1,857,409.62 本期计提 863,267.76 567,793.32 362,193.51 45,444.70 18,507.33 203.00 1,857,409.62 其他增加 3. 本期减少金额 公告编号：2018-032 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计 处置或报废 其他减少 4. 期末余额 3,021,437.16 1,585,121.98 945,581.99 296,700.00 156,841.76 203.00 6,005,885.89 三． 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 本期计提 其他增加 3. 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4. 期末余额 四． 账面价值 1. 期末账面价值 24,239,649.62 7,388,864.48 1,016,403.07 74,251.24 42,333.45 6,207.26 32,767,709.12 2. 期初账面价值 25,102,917.38 7,929,379.72 1,378,596.58 119,695.94 57,517.70 34,588,107.32 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5．期末无未办妥产权证书的固定资产。 6．期末固定资产抵押情况： 期末用于抵押的房屋及建筑物账面价值为 24,239,649.62 元，具体详见附注六、注释 14 短期借款 说明和附注九、承诺及或有事项/（一）重要承诺事项。 注释9． 在建工程 1．在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自建烤房 31,048.72 31,048.72 27,117.10 27,117.10 合计 31,048.72 31,048.72 27,117.10 27,117.10 2．重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 自建烤房 27,117.10 3,931.62 31,048.72 合计 27,117.10 3,931.62 31,048.72 公告编号：2018-032 90 续： 工程项目名称 预算数 工程投入占预 算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 自建烤房 50,000.00 62.10 62.10 自筹 合计 50,000.00 注释10． 无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标权 合计 一.账面原值 1．期初余额 28,052,171.00 131,017.48 8,814,750.45 7,740,076.75 44,738,015.68 2．本期增加金额 3,477,000.00 70,000.00 3,547,000.00 购置 70,000.00 70,000.00 开发支出转入 3,477,000.00 3,477,000.00 其他增加 3．本期减少金额 处置 其他减少 4．期末余额 28,052,171.00 3,608,017.48 8,814,750.45 7,740,076.75 70,000.00 48,285,015.68 二.累计摊销 1．期初余额 1,703,244.30 29,930.84 2,301,629.48 1,376,013.76 5,410,818.38 2．本期增加金额 561,043.44 360,801.72 587,650.08 516,005.16 8,235.24 2,033,735.64 计提 561,043.44 360,801.72 587,650.08 516,005.16 8,235.24 2,033,735.64 其他增加 3．本期减少金额 处置 其他减少 4．期末余额 2,264,287.74 390,732.56 2,889,279.56 1,892,018.92 8,235.24 7,444,554.02 三.减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 本期计提 其他增加 3. 本期减少金额 处置 其他减少 4. 期末余额 四.账面价值 公告编号：2018-032 91 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标权 合计 1．期末账面价值 25,787,883.26 3,217,284.92 5,925,470.89 5,848,057.83 61,764.76 40,840,461.66 2．期初账面价值 26,348,926.70 101,086.64 6,513,120.97 6,364,062.99 39,327,197.30 2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 3．期末无形资产抵押情况： 期末用于抵押的土地使用权账面价值为 25,787,883.26 元，具体详见附注六、注释 14 短期借款说 明和附注九、承诺及或有事项/（一）重要承诺事项。 注释11． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 格林森家居家用产 品互联网+转型 905,788.60 2,668,509.46 97,298.06 3,477,000.00 合计 905,788.60 2,668,509.46 97,298.06 3,477,000.00 开发项目的说明：2015 年 9 月，公司与武汉瞬联纵横网络科技有限公司签订互联网+销售管理系统 软件开发（委托）合同，委托其开发公司所需的销售管理系统及销售网站，2017 年 1 月该软件系统经过 测试，验收合格，于 2017 年 1 月 27 日与武汉瞬联纵横网络科技有限公司签订验收报告，软件系统投入 使用。 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 431,091.91 304,300.08 126,791.83 绿装直配展厅装修 47,097.98 12,025.08 35,072.90 藻钙生态环保节能项目 生产基地绿化及苗木装 修维护 49,000.00 12,000.00 37,000.00 模具费 353,260.21 127,436.33 267,221.03 213,475.51 合计 880,450.10 127,436.33 595,546.19 412,340.24 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款及设备款 977,328.60 336,400.00 合计 977,328.60 336,400.00 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 公告编号：2018-032 92 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押+质押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证+抵押借款 4,900,000.00 4,900,000.00 合计 24,900,000.00 24,900,000.00 保证+抵押+质押借款说明： 2016 年 6 月公司与招商银行股份有限公司武汉金银湖支行签订编号为 2016 年金授字第 0611 号授信 协议，协议授信额度 2,500.00 万元，授信期限自 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日止，公司于 2017 年 1 月 20 日向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 500.00 万元，于 2017 年 8 月 14 日向招商银 行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 500.00 万元，于 2017 年 9 月 18 日向招商银行股份有限公司武汉 金银湖支行贷款 500.00 万元，于 2017 年 11 月 23 日向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 500.00 万元，合计贷款 2,000.00 万元，公司以子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司位于应城市 城南世纪大道纵一路房产（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003130 号）、应城市城南世纪大道纵一路 2 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩 字第 2014003131 号）、应城市城南世纪大道纵一路 3 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应 城市房权证黄滩字第 2014003132 号）、应城市城南世纪大道纵一路 5 号车间（建筑面积 3,906.00 平方 米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003133 号）、应城市城南世纪大道纵一路 6 号车间（建筑面 积 3,906.00 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003134 号）、应城市城南世纪大道纵一路 9 号车间（建筑面积 3,683.57 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003135 号）、应城市城南世 纪大道纵一路 10 号仓库（建筑面积 3,873.19 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003136 号）、 应城市城南世纪大道纵一路（1-2 层）食堂（建筑面积 1,245.24 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩 字第 2014003137 号）、应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 98,808.10 平方米的土 地使用权（土地证号：应城国用（2013）第 050912101 号）作为最高额抵押，公司以 2015 年 12 月至 2021 年 8 月期间对深圳市中航装饰设计工程有限公司、陕西屹龙工贸有限公司、新世界发展（武汉）有限公 司、重庆港庆建筑装饰有限公司的材料采购合同产生的应收账款作为最高额质押，此外，公司股东童军、 公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司为上述贷款提供连带责任保证，截止期末，该项 借款余额为 2,000.00 万元。 保证+抵押借款说明： 2017 年 5 月本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司向中国建设银行股份有限公司 应城支行贷款 490.00 万元，以其位于应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 21,597.60 平方米的土地使用权（土地证号：应城国用（2014）第 050908296 号）作为最高额抵押，此外，本公司 及本公司股东童军为上述贷款提供连带责任保证，截止期末，该项借款余额为 490.00 万元。 注释15． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-032 93 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 4,414,415.86 2,502,115.54 应付工程款 2,283,772.72 2,842,674.05 应付劳务费 1,247,669.54 应付其他费用 879,825.00 410,432.00 应付设备款 777,182.34 1,085,518.34 应付运输费 624,669.64 195,720.00 合计 10,227,535.10 7,036,459.93 1．账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 孝昌县建筑工程集团有限公司 1,258,502.14 同对方协商，暂未支付 孝感市超前钢构有限公司 604,960.58 同对方协商，暂未支付 河北绿洲机械制造有限公司 459,243.90 同对方协商，暂未支付 海南泓景建筑设计有限公司武汉分公司 280,000.00 同对方协商，暂未支付 武汉市格林豪森装饰材料有限公司 150,000.00 同对方协商，暂未支付 合计 2,752,706.62 2．应付关联方款项情况详见附注八、关联方及关联交易/（三）关联方交易/7.关联方应收应付款 项。 注释16． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,122,668.31 4,807,337.39 合计 1,122,668.31 4,807,337.39 1．账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 江苏卓誉生态建材有限公司 224,301.60 未达到结算条件 合计 224,301.60 注释17． 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 257,179.82 6,158,395.56 6,012,208.84 403,366.54 离职后福利-设定提存计划 232,431.98 227,035.82 5,396.16 合计 257,179.82 6,390,827.54 6,239,244.66 408,762.70 2．短期薪酬列示 公告编号：2018-032 94 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 257,179.82 5,515,241.16 5,379,487.15 392,933.83 职工福利费 411,271.05 411,271.05 社会保险费 120,930.63 118,801.92 2,128.71 其中：基本医疗保险费 107,479.39 105,615.59 1,863.80 工伤保险费 5,664.61 5,494.30 170.31 生育保险费 7,786.63 7,692.03 94.60 住房公积金 45,863.00 37,559.00 8,304.00 工会经费和职工教育经费 65,089.72 65,089.72 合计 257,179.82 6,158,395.56 6,012,208.84 403,366.54 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 224,660.77 219,457.33 5,203.44 失业保险费 7,771.21 7,578.49 192.72 合计 232,431.98 227,035.82 5,396.16 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 86,466.63 86,466.63 增值税 2,770,848.47 1,441,521.88 城市维护建设税 445,673.27 316,559.71 教育费附加 199,722.97 144,274.20 地方教育费附加 128,459.00 100,734.60 房产税 581,641.30 593,247.24 土地使用税 1,286,284.45 744,458.80 个人所得税 46,644.89 48,205.68 合计 5,545,740.98 3,475,468.74 注释19． 其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来借款 7,000,000.00 8,000,000.00 应付未付费用 1,914,698.02 2,500,362.04 保证金 556,000.00 500,000.00 未付报销款 48,511.36 60,113.33 代垫款 56,101.86 合计 9,519,209.38 11,116,577.23 2．账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2018-032 95 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 湖北应城经济开发区管理委员会 5,000,000.00 同对方协商，暂未支付 合计 5,000,000.00 3．应付关联方款项情况详见附注八、关联方及关联交易/（三）关联方交易/7.关联方应收应付款 项。 注释20． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 未决诉讼 199,674.00 合计 199,674.00 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 与资产相关政府补助 21,223,740.20 771,772.32 20,451,967.88 科技创新券 10,000.00 10,000.00 合计 21,233,740.20 781,772.32 20,451,967.88 与政府补助相关的递延收益： 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 资本公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,610,200.00 24,329,690.00 24,329,690.00 49,939,890.00 股本变动情况说明：公司本期股本变动详见本附注一、公司基本情况/（一）公司注册地、组织形式 和总部地址部分说明。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,333,854.50 24,329,690.00 4,164.50 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计损益金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 藻钙生态环保节能 材料项目补助 21,223,740.20 771,772.32 20,451,967.88 与资产相关 科技创新券 10,000.00 10,000.00 与收益相关 合计 21,233,740.20 781,772.32 20,451,967.88 公告编号：2018-032 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 24,333,854.50 24,329,690.00 4,164.50 资本公积的说明：本期减少资本公积 24,329,690.00 元系根据公司 2017 年第一次临时股东大会审 议通过的 2017 年半年度权益分派方案，以公司现有总股本 25,610,200.00 股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10.00 股转增 9.50 股减少的资本公积。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 368,341.28 368,341.28 合计 368,341.28 368,341.28 盈余公积说明：本期增加盈余公积系根据本期母公司净利润的 10.00%提取的法定盈余公积金。 注释25． 未分配利润 项目 金额 调整前上期末未分配利润 -13,235,669.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -13,235,669.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,873,199.56 减：提取法定盈余公积 368,341.28 提取任意盈余公积 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -10,730,810.72 注释26． 营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,198,261.38 15,204,708.67 17,060,618.94 9,429,110.49 其他业务 12,686,863.21 4,420,441.00 合计 39,885,124.59 19,625,149.67 17,060,618.94 9,429,110.49 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 公告编号：2018-032 97 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 武汉百捷集团百度推广服务有限 公司 5,716,981.13 14.33 新世界嘉业（武汉）有限公司 4,408,408.21 11.05 西安藻钙新材料科技有限公司 3,778,868.10 9.47 重庆市瀚俣企业发展有限公司 1,509,433.96 3.78 山东同宣环保材料有限公司 953,537.91 2.39 合计 16,367,229.31 41.02 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 23,302.20 城市维护建设税 224,524.56 173,608.23 教育费附加 96,224.81 74,410.05 地方教育费附加 48,112.40 38,662.10 房产税 166,842.60 215,394.20 土地使用税 722,434.20 416,830.00 车船使用税 5,520.00 3,163.02 印花税 50.00 3,013.80 合计 1,263,708.57 948,383.60 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 1,541,328.75 418,668.23 运杂费 1,077,428.98 394,092.61 职工薪酬 844,736.18 1,673,201.18 劳务费 842,177.95 640,924.87 业务宣传费 486,921.55 556,893.59 物料消耗 474,512.12 210,419.01 仓储费 216,223.06 17,929.44 差旅费 187,846.19 559,046.04 业务招待费 72,945.09 273,244.57 会议费 29,745.64 295,009.00 办公费 23,624.56 72,568.35 通讯费 17,394.54 5,834.43 折旧费 14,460.33 13,956.93 长期待摊费用摊销 12,025.08 12,025.08 维修费 12,415.54 其他 2,545.04 7,746.88 公告编号：2018-032 98 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,843,915.06 5,163,975.75 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,130,974.08 2,227,406.09 无形资产摊销 2,033,735.64 1,676,829.54 研发费 1,263,524.75 1,855,132.45 租赁费 965,970.11 1,071,975.55 折旧费 620,663.27 570,546.37 审计咨询中介费 477,329.90 2,336,668.35 办公费 357,294.60 228,601.07 长期待摊费用摊销 316,300.08 315,300.08 差旅费 309,172.27 182,637.56 水电物业费 297,279.98 458,986.23 交通费 284,766.16 285,977.94 业务招待费 201,292.89 135,943.92 服务费 57,261.13 71,451.65 通讯费 55,620.66 95,706.46 诉讼费 30,900.00 会议费 14,879.00 3,210.00 物料消耗 11,528.19 16,879.50 培训费 10,920.00 装修费 6,175.00 54,027.63 费用性税金 326,869.20 其他 41,908.79 19,028.46 合计 9,487,496.50 11,933,178.05 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,194,593.66 3,191,261.27 减：利息收入 9,988.88 15,583.59 银行手续费 74,895.25 451,790.78 其他 42,630.00 95,000.00 合计 1,302,130.03 3,722,468.46 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,612,574.35 924,834.91 公告编号：2018-032 99 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,612,574.35 924,834.91 注释32． 其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 771,772.32 合计 771,772.32 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 藻钙生态环保节能材料项目补贴 771,772.32 与资产相关 合计 771,772.32 注释33． 政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 771,772.32 详见附注六注释 32 计入营业外收入的政府补助 2,045,000.00 1,390,366.64 详见附注六注释 34 冲减成本费用的政府补助 392,530.39 合计 3,209,302.71 1,390,366.64 2．冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本 费用项目 小微工业企业贷款利息和担保费补贴 贷款贴息 60,000.00 财务费用-利息支出 2017 年科技型企业贷款贴息 贷款贴息 62,900.00 财务费用-利息支出 瞪羚企业贷款贴息 贷款贴息 269,630.39 财务费用-利息支出 合计 392,530.39 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 2,045,000.00 1,390,366.64 2,045,000.00 其他 485,919.31 21,026.06 485,919.31 合计 2,530,919.31 1,411,392.70 2,530,919.31 1． 计入当期损益的政府补助 公告编号：2018-032 100 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 与收益相关 藻钙生态环保节能材料项目补贴 771,772.32 与资产相关 第四批湖北省知识产权示范建设 企业补贴资金 30,000.00 与收益相关 科技创新券 10,000.00 180,000.00 与收益相关 专利奖励金 5,000.00 与收益相关 瞪羚企业贷款贴息 238,594.32 与收益相关 科学技术研究与开发资金 100,000.00 与收益相关 中小企业技术创新基金 60,000.00 与收益相关 全民科学素质行动计划科普工作 项目资金 40,000.00 与收益相关 合计 2,045,000.00 1,390,366.64 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的 金额 诉讼赔偿 742,174.00 742,174.00 无法收回的应收账款 324,172.80 324,172.80 对外捐赠 70,000.00 70,000.00 税收滞纳金 33,295.68 33,295.68 罚款 10,000.00 3,000.00 10,000.00 合计 1,179,642.48 3,000.00 1,179,642.48 注释36． 现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,120,865.19 30,399,592.03 政府补助 2,427,530.39 438,594.32 利息收入 9,988.88 15,583.59 其他 58,209.63 2,343.66 合计 7,616,594.09 30,856,113.60 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用对应的现金 8,383,693.87 9,374,297.31 往来款 7,416,171.41 29,663,579.46 营业外支出 113,295.68 3,000.00 合计 15,913,160.96 39,040,876.77 公告编号：2018-032 101 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资服务费 42,630.00 合计 42,630.00 注释37． 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,873,199.56 -13,652,939.62 加：资产减值准备 1,612,574.35 924,834.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,857,409.62 1,702,585.34 无形资产摊销 2,033,735.64 1,676,829.54 长期待摊费用摊销 595,546.19 416,496.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,629,754.05 3,191,261.27 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,352,010.72 -821,397.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,641,206.53 -3,759,958.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -239,028.03 -1,494,688.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,369,974.13 -11,816,977.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,607,679.21 5,456,838.68 减：现金的期初余额 5,456,838.68 2,928,853.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,849,159.47 2,527,985.61 2．现金和现金等价物的构成 公告编号：2018-032 102 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,607,679.21 5,456,838.68 其中：库存现金 36,505.89 95,734.73 可随时用于支付的银行存款 3,484,158.96 4,072,905.90 可随时用于支付的其他货币资金 87,014.36 1,288,198.05 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,607,679.21 5,456,838.68 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北格林森新型建材科技 （应城）有限公司 湖北应城 市 湖北应 城市 生产销 售 100.00 设立 武汉格林森材料工程有限 公司 湖北武汉 市 湖北武 汉市 施工安 装 100.00 设立 湖北森绿环保材料有限公 司 湖北应城 市 湖北应 城市 生产销 售 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人情况 根据一致行动人协议，公司股东童军、童潇雨、聂松荣、戴一军为公司的共同实际控制人，其中童 军持股比例为 12.8074%，童潇雨持股比例为 19.5236%，聂松荣持股比例为 11.2846%，戴一军持股比例 为 2.5576%，合计持股比例为 46.1732%。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 童军 公司共同实际控制人兼董事长总经理 童潇雨 公司共同实际控制人兼董事 聂松荣 公司共同实际控制人兼董事副总经理 戴一军 公司共同实际控制人 华静波 持有本公司 5%以上股权的股东兼董事 湖北优势企业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%以上股权的股东 武汉惠人生物创业投资基金中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股权的股东 武汉格林共创企业管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股权的股东，公司共同实际控制 人童军任该企业执行事务合伙人 公告编号：2018-032 103 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 昆明安雅达建材科技有限公司 公司股东童军曾参股公司，截止报告期期末股权已 经转让，但未办理工商变更 湖南网优科技发展有限公司 公司股东华静波控制公司 武汉光谷创投基金管理有限公司 公司董事陈建伟任该公司副总经理 武汉光谷生物产业高端人才创业投资有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事长 武汉鸿宝生物科技有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 武汉光谷世傲生物科技有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 湖北股权托管股份有限公司 公司董事朱国辉任该公司董事长兼总经理 湖北金控投资管理有限公司 公司董事朱国辉任该公司执行董事兼总经理 楚商众联新三板股权投资基金管理（武汉）有限公司 公司董事高克南任该公司总经理 湖北省宏泰国有资本投资运营集团有限公司 公司董事朱国辉任该公司董事 楚商（武汉）投资有限公司 公司董事高克南任该公司投资总监 湖南网优物联网有限公司 公司股东华静波控制公司 江西物优网络科技有限公司 公司股东华静波控制公司 武汉德诺美生物医药股份有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 武汉瞬联纵横网络科技有限公司 2017 年 6 月 28 日之前曾共同持股公司 5%以上股权的 股东袁泽琴控制的公司 重庆市瀚俣企业发展有限公司 2017 年 9 月 1 日之前曾共同持股公司 5%以上股权的 股东高建明控制公司 武汉百捷集团百度推广服务有限公司 2017 年 9 月 1 日之前曾共同持股公司 5%以上股权的 股东袁泽琴配偶参股公司 重庆倍思特环境净化有限公司 2017 年 9 月 1 日之前曾共同持股公司 5%以上股权的 股东高建明控制公司 陈建伟 公司董事 朱国辉 公司董事 高克南 公司董事 冯林 公司监事会主席 文宇 公司职工代表监事 胡志春 公司监事 韦华 公司总工程师 张慧敏 公司财务总监 曹亚伟 信息披露负责人 （三）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵消。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-032 104 武汉瞬联纵横网络科技有限公 司 格林森互联网+销售 管理系统软件开发 2,620,000.00 387,658.48 重庆市瀚俣企业发展有限公司 推广服务费 53,773.56 合计 2,673,773.56 387,658.48 3．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉百捷集团百度推广服务有 限公司 办公楼宇室内空气净 化技术咨询服务 3,000,000.00 重庆市瀚俣企业发展有限公司 健康无霾房代理服务 1,509,433.96 江西物优网络科技有限公司 销售商品 57,266.75 四川省格林森科技有限公司 销售商品 433,876.92 湖南思成建材科技有限公司 销售商品 310,790.62 合计 4,566,700.71 744,667.54 4．关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 童军 5,000,000.00 2017 年 1 月 20 日 2020 年 1 月 19 日 否 详见说明 1） 童军 5,000,000.00 2017 年 8 月 14 日 2020 年 8 月 13 日 否 童军 5,000,000.00 2017 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 17 日 否 童军 5,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2020 年 11 月 22 日 否 童军 4,900,000.00 2017 年 5 月 5 日 2020 年 5 月 4 日 否 详见说明 2） 说明：1）2016 年 6 月公司与招商银行股份有限公司武汉金银湖支行签订编号为 2016 年金授字第 0611 号授信协议，协议授信额度 2,500.00 万元，授信期限自 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日止， 公司股东童军于 2016 年 6 月与招商银行股份有限公司武汉金银湖支行签订编号为 2016 年金保字第 0611-2 号最高额不可撤销担保书，为授信协议项下的每笔贷款提供连带责任保证，保证期间：自本担保 书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款 的垫款日另加两年，任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间 届满后另加两年止。 2）公司股东童军于 2016 年 2 月与中国建设银行股份有限公司应城支行签订编号为 GLSZRR2016001 号最高额保证合同，为本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司的 490.00 万元贷款提 供连带责任保证，保证期间：按中国建设银行股份有限公司应城支行为债务人办理的单笔授信业务分别 计算，即自单笔授信业务的主合同签订之日至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。 5．关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 所属年度 说明 胡志春 10,000.00 2017 年度 公告编号：2018-032 105 关联方 拆入金额 所属年度 说明 聂松荣 11,158.00 2017 年度 童军 6,001.00 2017 年度 童潇雨 43,110.00 2017 年度 韦华 29,748.44 2017 年度 重庆倍思特环境净化有限公司 500,000.00 2017 年度 合计 600,017.44 （2）向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 所属年度 说明 胡志春 10,000.00 2017 年度 聂松荣 18,047.00 2017 年度 童军 3,024,454.57 2017 年度 童潇雨 43,110.00 2017 年度 韦华 30,052.44 2017 年度 袁泽琴 15,600.00 2017 年度 重庆倍思特环境净化有限公司 500,000.00 2017 年度 合计 3,641,264.01 6．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 817,743.06 1,044,463.11 7．关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江西物优网络科技有限 公司 76,961.61 3,848.08 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 武汉瞬联纵横网络科技有限公司 24,100.00 其他应付款 胡志春 10,000.00 10,000.00 童军 3,018,453.57 湖北省中小企业金融服务中心有限公司 1,114,000.00 袁泽琴 15,600.00 公告编号：2018-032 106 聂松荣 6,889.00 韦华 304.00 九、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 （1）截止 2017 年 12 月 31 日本公司抵押资产情况 抵押权人 合同编号 抵押开始日期/截止 日期 最高抵押限 额 资产编号 招商银行股份有 限公司武汉金银湖支 行 2016年金抵 字第 0611 号 从抵押合同生效之日至 《授信协议》项下债权 诉讼时效届满的期间 25,000,000.0 0 见抵押资产编 号说明 1) 中国建设银行股 份有限公司应城支行 GLSZGE201 6001 2017 年 5 月 5 日 5,760,000.00 见抵押资产编 号说明 2) 2020 年 5 月 4 日 抵押资产编号说明： 1）应城市城南世纪大道纵一路房产（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字 第 2014003130 号）、应城市城南世纪大道纵一路 2 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城 市房权证黄滩字第 2014003131 号）、应城市城南世纪大道纵一路 3 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米, 房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003132 号）、应城市城南世纪大道纵一路 5 号车间（建筑面积 3,906.00 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003133 号）、应城市城南世纪大道纵一路 6 号 车间（建筑面积 3,906.00 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003134 号）、应城市城南世纪 大道纵一路 9 号车间（建筑面积 3,683.57 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003135 号）、 应城市城南世纪大道纵一路 10 号仓库（建筑面积 3,873.19 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003136 号）、应城市城南世纪大道纵一路（1-2 层）食堂（建筑面积 1,245.24 平方米,房产证号： 应城市房权证黄滩字第 2014003137 号）、应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 98,808.10 平方米的土地使用权（土地证号：应城国用（2013）第 050912101 号）。 2）应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 21,597.60 平方米的土地使用权（土 地证号：应城国用（2014）第 050908296 号）。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日本公司质押资产情况 质押权人 合同编号 质押开始日期/ 截止日期 最高质押限额 质押资产情 况 招 商 银 行 股 份 有限公司武汉金银 湖支行 2016 年 金 质 字第 0611 号 从质押合同生效之日 至《授信协议》项下 债权诉讼时效届满的 期间 25,000,000.00 见 质 押 资 产 情况说明 公告编号：2018-032 107 质押资产情况说明： 2015 年 12 月至 2021 年 8 月期间对深圳市中航装饰设计工程有限公司、陕西屹龙工贸有限公司、新 世界发展（武汉）有限公司、重庆港庆建筑装饰有限公司的材料采购合同产生的应收账款。 除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）2017 年 9 月，公司（以下统称原告）就买卖合同纠纷一案起诉珠海佳和医疗器械有限公司（以 下统称被告），要求：1）支付货款及违约金；2）由被告承担本案的诉讼费。 珠海市香洲区人民法院受理后，被告在法定期限内提起反诉，要求：1）原告返还预付款；2）本案 所有诉讼费用均由原告承担。 珠海市香洲区人民法院于 2017 年 11 月 6 日出具了（2017）粤 0402 民初 8309 号民事判决书，判决 如下：一、驳回原告湖北格林森绿色环保材料股份有限公司的全部诉讼请求；二、原告湖北格林森绿色 环保材料股份有限公司于本判决生效之日起十日内，向被告珠海佳和医疗器械有限公司返还预付款人民 币 199,674.00 元。 该判决为一审判决，2017 年 12 月 22 日，公司已就该案向珠海市中级人民法院提起上诉，要求：1） 撤销（2017）粤 0402 民初 8309 号民事判决书；判决被上诉人向上诉人支付货款 324,172.80 元，并承 担违约金 97,251.84 元；2）本案的诉讼费由被上诉人承担。截至本财务报表批准报出日止，二审尚未 开庭，具体开庭时间也尚未确定。 参照本案一审判决，公司认为本案二审胜诉的可能性较小，该诉讼很可能导致经济利益流出企业， 公司已按照诉讼涉及的赔付金额确认预计负债 199,674.00 元。 （2）2016 年 8 月，武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂（经营者秦啸明）（以下统称原告） 就租赁合同纠纷一案起诉本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司（以下统称被告）， 要求：1）解除双方间房屋租赁合同关系；2）被告支付原告租金及违约金；3）被告在解除合同后即时 腾空原租赁房屋，将承租房屋及附属设施、设备交还原告，被告逾期交还原租赁房屋的，按每逾期一日 向原告支付原日租金一倍的滞纳金，并承担逾期日租金损失；4）被告负担本案诉讼费用。 湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院于 2017 年 10 月 24 日出具了（2016）鄂 0192 民初 2530 号 民事判决书，判决如下：一、原告武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂与被告湖北格林森新型建 材科技（应城）有限公司签订的《厂房使用合同》已于 2016 年 6 月 16 日解除；二、被告湖北格林森新 型建材科技（应城）有限公司于本判决生效之日起十日内向原告（反诉被告）武汉东湖新技术开发区欣 承新型环保建材厂支付租金 542,500.00 元；三、被告湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司于本 判决生效之日起十日内向原告（武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂支付违约金 162,750.00 元； 四、驳回原告武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂的其他诉讼请求；五、驳回被告湖北格林森新 公告编号：2018-032 108 型建材科技（应城）有限公司的反诉请求。 该判决为一审判决，2017 年 11 月 12 日，本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司 已就该案向湖北省武汉市中级人民法院提起上诉，要求：1）撤销武汉市东湖新技术开发区人民法院（2016） 鄂 0192 民初 2530 号判决，改判支持上诉人一审反诉请求；2）二审诉讼费由被上诉人承担。 参照本案一审判决，公司认为本案二审胜诉的可能性较小，该诉讼基本确定会导致经济利益流出企 业，公司已按照诉讼涉及的租金金额确认其他应付款 542,500.00 元。 （3）2017 年 8 月，公司（以下统称原告）就买卖合同纠纷一案起诉深圳市特艺达装饰设计工程有 限公司（以下统称被告），要求：1）支付货款并承担利息损失；2）由被告承担本案的诉讼费。 截至本财务报表批准报出日止，一审尚未开庭，具体开庭时间也尚未确定。 （4）2017 年 8 月，公司（以下统称原告）就买卖合同纠纷一案起诉江苏江都建设集团有限公司（以 下统称被告），要求：1）支付货款并承担利息损失；2）由被告承担本案的诉讼费。 截至本财务报表批准报出日止，一审尚未开庭，具体开庭时间也尚未确定。 （5）2017 年 9 月，孝昌县建筑工程集团有限公司（以下统称原告）就工程合同纠纷起诉本公司子 公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司，要求：1）被告支付工程款并支付欠付工程款的利息； 3）本案诉讼费、保全费全部由被告承担。 应城市人民法院受理后，在审理过程中主持调解，截至本财务报表批准报出日止，调解书尚未下达。 十、资产负债表日后事项 2016 年 8 月，武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂（经营者秦啸明）（以下统称原告）就租 赁合同纠纷一案起诉本公司子公司湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司（以下统称被告）。湖北 省武汉市中级人民法院于 2018 年 3 月 15 日出具（2018）鄂 01 民终 707 号民事判决书，判决如下：一、 撤销湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院（2016）鄂 0192 民初 2530 号判决；二、湖北格林森新 型建材科技（应城）有限公司与武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂于 2014 年 11 月 22 日签订 的《厂房使用合同》无效；三、自本判决生效之日起十日内，湖北格林森新型建材科技（应城）有限公 司向武汉东湖新技术开发区欣承新型环保建材厂支付房屋占有使用费 542,500.00 元；四、驳回武汉东 湖新技术开发区欣承新型环保建材厂的其他诉讼请求；五、驳回湖北格林森新型建材科技（应城）有限 公司的其他反诉请求。 该判决为终审判决，公司已按照诉讼涉及的租金金额确认其他应付款 542,500.00 元。 十一、母公司财务报表主要项目注释 注释 1. 应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 公告编号：2018-032 109 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,032,366.69 100.00 2,050,052.63 10.77 16,982,314.06 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 19,032,366.69 100.00 2,050,052.63 10.77 16,982,314.06 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 17,709,214.57 100.00 1,298,200.91 7.33 16,411,013.66 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 17,709,214.57 100.00 1,298,200.91 7.33 16,411,013.66 2．应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,278,331.91 363,916.60 5.00 1－2 年 6,997,386.46 699,738.65 10.00 2－3 年 4,672,498.12 934,499.62 20.00 3－4 年 51,408.00 25,704.00 50.00 4－5 年 32,742.20 26,193.76 80.00 合计 19,032,366.69 2,050,052.63 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 751,851.72 元。 4．本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 49,528.72 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 南京驰肯贸易有限公司 1,415,553.98 7.44 151,918.69 中天建设集团有限公司第六建设公司 1,334,509.18 7.01 133,450.92 公告编号：2018-032 110 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 合肥西贝周贸易有限公司 1,197,503.61 6.29 154,054.34 西安藻钙新材料科技有限公司 1,186,455.13 6.23 59,322.76 湖南思成建材科技有限公司 1,122,516.23 5.90 75,621.54 合计 6,256,538.13 32.87 574,368.25 6．应收关联方款项情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江西物优网络科技有限 公司 76,961.61 3,848.08 7．应收账款质押情况 公司以 2015 年 12 月至 2021 年 8 月期间对深圳市中航装饰设计工程有限公司、陕西屹龙工贸有限 公司、新世界发展（武汉）有限公司、重庆港庆建筑装饰有限公司的材料采购合同产生的应收账款为招 商银行股份有限公司武汉金银湖支行银行贷款提供质押。 注释 2. 其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 23,885,728.80 100.00 225,633.30 0.94 23,660,095.50 其中：账龄分析法 630,284.02 2.64 225,633.30 35.80 404,650.72 合并范围内关联方往来 23,255,444.78 97.36 23,255,444.78 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 23,885,728.80 100.00 225,633.30 0.94 23,660,095.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 27,254,262.70 100.00 174,453.64 0.64 27,079,809.06 其中：账龄分析法 891,912.70 3.27 174,453.64 19.56 717,459.06 公告编号：2018-032 111 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合并范围内关联方往来 26,362,350.00 96.73 26,362,350.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 27,254,262.70 100.00 174,453.64 0.64 27,079,809.06 2．其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 321,262.00 16,063.10 5.00 1－2 年 53,782.02 5,378.20 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 255,240.00 204,192.00 80.00 合计 630,284.02 225,633.30 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 51,179.66 元。 4．报告期内无实际核销的其他应收款。 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖北格林森新型建材科技（应城） 有限公司 往来款 23,157,949.38 1 年以内 96.95 武汉联投物业有限公司 保证金 255,040.00 4-5 年 1.07 204,032.00 刘静娜 备用金 130,000.00 1 年以内 0.54 6,500.00 钟爱红 备用金 100,000.00 1 年以内 0.42 5,000.00 武汉格林森材料工程有限公司 往来款 97,495.40 1 年以内 0.41 合计 23,740,484.78 99.39 215,532.00 6．应收关联方款项情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 湖北格林森新型建材科 技（应城）有限公司 23,157,949.38 26,362,350.00 武汉格林森材料工程有 97,495.40 公告编号：2018-032 112 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 限公司 注释 3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 湖北格林森新型 建材科技（应城） 有限公司 12,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 武汉格林森材料 工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 湖北森绿环保材 料有限公司 4,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 17,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 注释 4. 营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,564,094.36 15,428,364.85 15,899,979.71 9,476,102.01 其他业务 13,686,863.21 4,420,441.00 1,775,570.35 合计 36,250,957.57 19,848,805.85 17,675,550.06 9,476,102.01 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 武汉百捷集团百度推广服务有限公 司 5,716,981.13 15.77 西安藻钙新材料科技有限公司 3,778,868.10 10.42 重庆市瀚俣企业发展有限公司 1,509,433.96 4.16 山东同宣环保材料有限公司 953,537.91 2.63 深圳市嘉兴鸿科技有限公司 827,412.74 2.28 合计 12,786,233.84 35.26 公告编号：2018-032 113 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 3,209,302.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 -693,723.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,515,579.54 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.94 0.01 0.01 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 二〇一八年四月二十三日 公告编号：2018-032 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室