871194_2019_博大制药_2019年年度报告_2020-04-15.txt

公告编号：2020-010 1 2019 年度报告 博大制药 NEEQ : 871194 吉林省博大制药股份有限公司 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 公告编号：2020-010 2 公司年度大事记 1、5 月 14 日吉林省发改委高技术处王洪副处长陪同吉林大学、中国科学院长春分院、长春中医药大学 等 8 位省医药联合体专家到公司调研医药产业发展情况，辽源市政府岳斌副秘书长参加调研。公司胡运 生副总经理向各位专家介绍了公司历史沿革和运营情况，并陪同在公司展室、QC 实验室参观。下午，胡 运生副总经理参加了省医药联合体专家座谈会，围绕新品研发、人才引进、项目建设等方面进行了发言。 2、5 月 30 日市政府蔡宏伟常务副市长带领市税务 局、市财政局领导到公司调研国家减费降税政策给 l 企业带来的影响。 3、5 月 31 日辽源市政务数字局李长荣局长带领在 行政审批中心办公的市发改委、市自然资源局、市 生态环境局、市应急管理局、市住建局、市城市综 合执法局等部门行政审批负责人到公司现场办公， 协调解决公司新品种生产和危化品库建设所涉及的 行政审批问题，以便尽快帮助企业完成项目行政审 批流程，尽早完成项目建设。 4、6 月 20 日辽源市委书记柴伟，市委常委、秘书长胡永为，副市长徐晖，带领市委办、市委政研室、 发改委、科技局、工信局、规划和自然局、应急局、税务局、统计局、财政局、生态环境局、住建局、 市场监管局、政数局、省药品监管局辽源分局、开发区等部门领导到公司调研。总经理徐刚介绍了公司 生产、销售、研发等方面情况，并对项目建设、水电汽供应等方面提出了需要协调解决的问题。柴伟书 记对公司在创新研发机制、市场团队建设、销售联盟探索等方面的做法给予肯定和鼓励，并针对公司提 出的问题逐一要求相应的政府部门拿出解决方案，确保企业项目建设工作尽早完成。同时要求科技、工 信、发改等部门要对博大制药这样的利税大户、研发投入较多的企业优先给予资金、项目支持，帮助企 业做大、做强。 5、2019 年 10 月 29 日上午，吉林省人民政府安立佳副省长率领省政府、省科技厅相关部门负责同志在 辽源市委书记柴伟等领导陪同下，到公司调研“长辽梅通白敦医药健康产业走廊”建设情况。 公告编号：2020-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 16 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 公告编号：2020-010 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、博大制药 指 吉林省博大制药股份有限公司 博大有限、有限公司 指 吉林省博大制药有限责任公司,系吉林博大前身 珠海融鼎 指 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙),系公司控股 股东 珠海融穗 指 珠海融穗股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 桐庐岩普 指 桐庐岩普投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 芜湖鑫德壹号 指 芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙),系公司股东 启迪科技 指 启迪科技服务有限公司,系公司股东 上海景烨投资 指 上海景烨投资管理有限公司,系公司股东 上海绘茂 指 上海绘茂投资管理中心(有限合伙),系公司股东 嘉兴鸿象 指 嘉兴鸿象大展投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 辽源博润 指 辽源博润企业管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司 股东 深圳融康 指 深圳融康医疗产业投资管理有限公司,系公司股东 上海辽润 指 上海辽润医药科技有限公司,系公司子公司 吉林信博 指 吉林省信博医药有限公司,系公司子公司 珠海启迪博大 指 珠海启迪博大投资管理有限公司,系公司参股公司 启迪融创 指 珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合 伙),系公司参股公司 珠海融谦 指 珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)，系公司 参股公司 海纳医药 指 南京海纳医药科技股份有限公司,系公司参股公司 股东大会 指 吉林省博大制药股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省博大制药股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省博大制药股份有限公司监事会 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、普华会计师 指 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程》 《公司章程(草案)》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程(草案)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范,即国家药监局制定的对国内 药品行业的药品生产的相关标准及条例,要求药品生 产企业应具备良好的生产设备,合理的生产过程,完 善的质量管理和严格的检测系统,以确保最终产品的 质量符合法规要求 GSP 指 药品经营质量管理规范,即国家药监局制定的对在药 品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售 及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准 公告编号：2020-010 5 的管理制度 BE 指 生物等效性实验 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心 普药 指 这个中国特有名词常常出现的药品营销领域,其实并 没有一个标准的概念,普药往往指在临床上已经广泛 使用或使用多年的常规药品 原料药 指 又称活性药物成份,由化学合成、植物提取或者生物 技术所制备,但病人无法直接服用的物质,一般再经 过添加辅料、加工,制成可直接使用的制剂 新药证书 指 是国家药监局通过对新药注册申报资料全面审查,符 合规定的发给新药申请人(指提出药品注册申请,承 担相应法律责任,并在该申请获得批准后持有药品批 准证明文件的机构)的法定权属文件,同时还发给该 新药的《药品注册批件》 药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业生产该品种而发给 的法定文件 公告编号：2020-010 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐刚 、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格 的监管措施,其中包括对产品的审批、质量标准的监管等。医药 行业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医药 制造企业如果不能够达到政府监管部门的要求,会影响到其生 产经营许可持续性。近年来政府对药品的价格进行多次调控并 且出台了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效一致 性评价的要求,对药品流通环节的要求等等,这可能会对医药企 业的经营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越来越 高,政府也针对医药企业的排污加强了监管,医药行业用于排污 治理的成本费用也将不可避免的提高。公司具有经营业务所需 的全部资质、许可、认证,且均处于有效期内,不存在相应经营 资质即将到期的情况。公司业务资质齐备,公司业务经营合法 合规,不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情况。而且 公司会根据国家政策新的要求不断的更新设备或者软件,提升 公司的能力去符合政策的要求。另外根据新的环保法规的要 求,公司会不断的持续投入与改进,同时引进外部的力量协助公 司共同提高环境的改善工作,做到环境与社会的共同和谐。 市场价格竞争风险 医药行业被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱周 期产业，在医药行业快速增长的同时,必然伴随社会投资的广 公告编号：2020-010 7 泛进入,行业企业数量大量增长,新进者较为便捷的发展路径对 现有成熟药品品种的仿制,带来药品商品种类大量增长,较为普 遍的药品品种有多至几十家企业进行生产,产品的同质化必然 带来价格的竞争。此外,价格的透明化,也使在招标准入中,应招 标方的诉求,不断降低报价方可获得准入机会。针对价格风险 公司通过促销手段扩大市场覆盖率,优化公司的渠道销售能力, 充分拓展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同时形成规 模优势,降低产品的生产成本,严格控制公司的销售费用与管理 费用。同时研发和引进新的产品,提高新产品的利润率,形成可 持续发展的优势。 新药研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报” 行业,尤其体现在新药研发上,新药研发周期长,一种创新药从 药物研究阶段开始,通过小试、中试、临床等环节,申报,完成注 册,并在取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证 后方可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的严格审查,历时往 往在 10 年以上,都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失 败率极高。整个行业存在较高的药物研发失败风险。公司加大 市场研究力度,根据市场需求确立研发方向,建立可行性论证制 度,制定完善的实施计划,保证项目顺利完成;产学研结合,提高 研发的转化能力;利用丰富的医学院校(含医院)等社会资源,进 行技术攻关、降低研发开发的难度和成本。 产品单一的风险 公司目前在产医药产品为三种,即依达拉奉注射液、复方氨酚 苯海拉明片、盐酸吗啉胍。而依达拉奉注射液形成的营业收入 和利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润的较大比例。 2017 年、2018 年、2019 年公司依达拉奉注射液产品销售收入 分别为 281,083,178 元、563,587,724 元和 514,555,097 元;占公 司当期营业收入比例分别为 94.16%、96.38%和 96.10%。如果 将来依达拉奉市场竞争格局发生较大变化,或者随着医学科学 技术的进步,出现了替代产品,将会给公司财务状况带来较大风 险。公司通过研发新产品如利伐沙班、左乙拉西坦、1901 项目、 1902 项目等不断补充公司的产品线,另外通过外购项目或者新 的代理产品来扩充公司的在售产品,避免上述风险。 大客户依赖的风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行 销售,即公司的客户主要为具有 GSP 资质的药品经营企业,公司 重大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与公 司保持着紧密良好的合作关系。2017 年度、2018 年度和 2019 年公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例分别为 25.69%、14.56%和 11.84%。其中,对第一大客户的销售收入占 比分别为 9.44%、3.97%和 2.96%。如若公司重大客户自身经营 状况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司通过销售网 络不断拓展二级经销商网络,加大医药学术推广的力度与深 度。同时加强易达生品牌的宣传力度,增强美誉度。通过日常的 沟通与交流,及分析学术资源、加强学术推广,协助经销商不断 拓展市场,增强客户的粘度,努力降低大客户依赖的风险。 公告编号：2020-010 8 税收优惠政策变化的风险 2017 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林 省 税 务 局 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR201722000035),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2017 年度、2018 年度及 2019 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。若企 业以后申报新的高新技术企业证书时,一旦无法通过申报,企业 所取得的优惠条件将不复存在,则可能对公司的盈利水平带来 影响。另外,如果未来国家和地方对高新技术企业的相关税收 优惠政策发生变化,将会导致公司不再享受相关税收优惠政策, 增加公司的企业所得税费用。公司时刻注意国家高新技术产业 的发展态势,通过关注行业高新技术发展的进度来做好相关国 家政策的前瞻。同时,今后在重新认定高新技术企业资格证书 的申请过程中,严格按照相关政策执行,提前规划以便于符合新 的政策的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制,通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗,在公司 股东大会上行使合计 58.35%的股东表决权。具有对公司股东 大会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相 关法律法规和规范性文件的要求,建立了较完善的法人治理结 构,并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人 操控公司现象的发生,但仍不能排除在本次公告之后,实际控制 人通过行使表决权等方式,对公司的经营决策、财务决策、重要 人事任免等方面进行不当控制,给公司经营和其他少数权益股 东带来风险的可能性。公司制定了健全的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》,强化了对董事会和总经理的约束和监督。 在此基础上,公司还制定了《信息披露管理制度》、《关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》 等公司内部管理制度,均能够保证公司依法规范运营,从而确保 了公司治理的有效性,减少实际控制人不当控制的风险。 环境保护政策变化的风险 公司所处的制药行业属于高污染行业,受到的环保政策监管比 较严格。随着我国对环境保护问题的日益重视,将来国家可能 实施更为严格的环境保护标准,这可能会导致公司未达到新标 准而增加环保投入,在一定程度上影响公司的经营业绩。此外 会存在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件 导致的环保方面事故的风险。如若发生安全环保事故,将面临 着政府有关监管部门的处罚、责令整改或停产的可能,进而严 重影响公司正常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相 关政策的变化,及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力 度。公司通过流程的完善,防止人为错误的发生。同时不断更新 现有的环保设备,提升污染处理的能力,为改善环境而不断努 力。 原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成 物及原料药为主,这些原材料市场供应充足、价格较为市场化, 公告编号：2020-010 9 且公司与主要供应商己建立稳定的合作关系,但是如果宏观经 济环境发生重大变化或发生自然灾害等不可抗力,可能会出现 原材料短缺、价格波动或原材料不能达到公司生产所要求的质 量标准等情况,会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理 的流程加强与长期供应商的合作来保证原料的供应,同时不断 开拓合格的供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下 游经销商的谈判,适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原 料上涨的风险。 经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许 可资质,包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范认证证 书(简称 GMP 证书)、药品注册批件等。上述证书均有一定的有 效期,期满后公司需根据相关法律法规的规定,接受有关部门的 重新评估,方可延续上述经营许可资质。若公司无法在预定的 时间内获得换领新证或更新登记,公司将不能够继续生产有关 产品,从而对公司的正常经营造成影响。公司通过人员的培训 与风险的管控,同时引进外部的力量来协助公司完善整个流程, 提升日常的管理能力与生产过程风险控制能力,使得公司符合 GMP 的要求。不断跟踪新的政策变化与趋势,进行能力的不断 提升来确保符合 GMP 的要求。 产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库 检验、储藏运输等环节若出现差错,都可能引发产品质量问题。 如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场,将只是增 加公司的成本,如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿,公 司可能面临高额索赔风险。公司通过原材料的采购与验收的流 程来控制相关风险,同时加强日常的生产管理能力来控制生产 过程的风险,把风险降低或者消除。 核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的 经营,已建立了专业的管理团队、研发技术团队、生产质控团 队、市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速,对 专业人才需求与日俱增,公司所处区域相对偏远,对优秀人才的 吸引力相对较弱,不排除发生人才流失或人才短缺的情况,如果 公司人力资源不能满足公司生产经营需要,这将给公司正常经 营带来不利影响。公司高度重视核心技术人员的培养,除了在 企业内部建立了技术人才培养梯队,也在人力资源市场上关 注、储备了大量具有较高素质的核心人员。同时,采取了一系列 吸引和稳定核心技术人员的措施,通过提供富有竞争力的薪 酬、增加专业进修和培训的机会,扩大员工发展空间,形成了稳 定的技术人才梯队,为公司长远发展奠定了良好的人力资源基 础。 不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况,如重 大自然灾害(台风、地震、海啸、洪水等)、重大疫情、社会安 全事件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇 不可抗力因素,将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购 买一切财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风险因素。 公告编号：2020-010 10 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-010 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省博大制药股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 博大制药 证券代码 871194 法定代表人 徐刚 办公地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李莹 职务 财务副总、董事会秘书 电话 15861347577 传真 0437-5091655 电子邮箱 liying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 邮政编码 136201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2720 医药制造业、化学药品制剂制造 主要产品与服务项目 依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,798,472.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 陈劲松 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220400125165140B 否 公告编号：2020-010 12 注册地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 否 注册资本 60,798,472.00 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 彭啸风、李丹 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道 中心 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 535,444,251.00 584,751,622.00 -8.43% 毛利率% 93.98% 93.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,782,575.00 61,714,068.00 -79.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,347,039.00 61,413,481.00 -86.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.52% 31.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.26% 31.14% - 基本每股收益 0.21 1.02 -79.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 287,521,381.00 329,864,458.00 -12.84% 负债总计 104,834,601.00 120,548,281.00 -13.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 182,686,780.00 209,316,177.00 -12.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 3.44 -12.79% 资产负债率%（母公司） 21.84% 19.78% - 资产负债率%（合并） 36.46% 36.54% - 流动比率 1.7445 1.9460 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,825,280.00 35,032,827.00 -29.14% 应收账款周转率 10.2046 7.1060 - 存货周转率 2.2125 2.7369 - 公告编号：2020-010 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.84% -8.51% - 营业收入增长率% -8.43% 95.88% - 净利润增长率% -79.29% 5.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,798,472.00 60,798,472.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 34,360.00 计入当期损益的政府补助 5,851,985.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -624,518.00 非经常性损益合计 5,261,827.00 所得税影响数 826,291.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,435,536.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 69,070,153.00 0 95,509,856.00 应收票据 0 28,702,886.00 0 17,875,006.00 公告编号：2020-010 15 应收票据及应收账 款 97,773,039.00 0 113,384,862.00 0 应付账款 0 1,782,808.00 0 870,191.00 应付票据 0 1,500.00 0 0 应付票据及应付账 款 1,784,308.00 0 870,191.00 0 1、 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于 2019 年颁 布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)及修订后 的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和 《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述 准则和通知编制 2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集 团及本公司无显著影响，2019 年 1 月 1 日起根据新金融工具准则下的计量类别将原可供出 售金融资产科目变更为其他权益工具投资和交易性金融资产。 2、 一般企业报表格式的修改 本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。 本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。 公告编号：2020-010 16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，本公司所在行业属于“C27 医药 制造业”。是一家集研发、生产、销售为一体的医药企业。拥有 3 个符合国家新版 GMP 要求的生产 车间以及覆盖全国销售网络的营销队伍，目前经营的主要品种为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、 复方氨酚苯海拉明片。其中“易达生”依达拉奉注射液拥有良好的品牌优势，是公司的核心品种，并通 过产品的品牌打造公司的品牌。 1、 生产模式 公司的生产计划、生产调度由生产部统一安排，主要采用“以销定产”的方式组织生产。 销售部门根据市场需求及上年度的销售情况，制订需求计划，生产部门根据需求计划制订《月度 生产计划》，并由总经理签批，采购部门负责按《月度生产计划》做好所需原材料、物资的采购准备。 生产部门按《月度生产计划》向各车间下达生产指令，各车间接到生产指令后，向物控部领取所需的 原材料、物资等。生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等文件要 求进行操作，质量保证监控员严格执行相关质保程序实施全程监控。在每道工序生产时，通过质量保 证室监控员的监控，保证整个生产过程符合工艺要求和 GMP 要求。成品经检验合格后，才能入库。 2、销售及盈利模式 公司销售分为两种模式，博大制药主要通过代理模式开拓业务，吉林信博通过两票制模式开拓业 务。 分别由通过拥有 GSP 自制的医药流通企业配送至医院，为病人提供质量可靠的有效药物，收入 主要来源是药品的销售。 报告期内，为积极配合国家两票制工作的实施，将原有经销商负责推广及宣传的工作由公司外聘 合格的第三方医药咨询及市场推广公司进行专业化的学术推广，目前已在全国范围内开展两票制模 式。 备注：“两票制”是指从生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票，使中间环节加价透明。实 行两票制是深化医改、促进医药产业健康发展的重要举措，是规范药品流通秩序、压缩流通环节、降 低虚高药价的重要抓手，是净化流通环节、强化医药市场监管的有效手段。公司目前主要收入来源为 依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、复方氨酚苯海拉明片的销售。 公司易达生产品目前主要在公立医院销售，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位） 的药品集中采购程序确定，此程序确定的价格称为中标价。中标价确定后，公司按照占中标价一定比 例的出厂价向客户出售产品。 公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2019 年 12 月 31 日，博大制药的销售渠道覆盖约 1853 家在销医院，各级经销顾问约 890 家。 公司的具体销售模式如下： 公告编号：2020-010 17 图 1 公司销售模式示意 （经销顾问有 GSP 资质） 图 2 公司销售模式示意 （经销顾问无 GSP 资质） 图 3 公司新销售模式示意 公告编号：2020-010 18 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 经营模式方面，公司采用以销定产的模式制定生产计划，保障产品的持续、稳定、高质量供应， 无任何生产及安全事故出现。公司营销方面主要采用代理和自营相结合的销售模式，加强销售过程的 精细化管理，同时参与国家级和省市级专业性学术活动，深入有序的开展市场及推广活动。 2019 年 7 月 国家第一批重点监控药品目录发布，20 个品种被重点监控，其中 2017 年版医保目 录收录的有：鼠神经生长因子、依达拉奉、长春西汀、桂哌齐特等。2019 年 8 月公布的的新版医药目 录，这些产品也全部被移出目录。依达拉奉作为其中之一，未能幸免。 依达拉奉作为有权威支持的一种用于脑梗死，脑出血等的药品，有六个指南、四个临床路径、二 共识、一个规范推荐。 六个指南： 1、中国急性缺血性脑卒中诊治指南(2018) ——依达拉奉是一种抗氧化剂和自由基清除剂，国内 外多个随机双盲安慰剂对照试验提示依达拉奉能 改善急性脑梗死的功能结局并安全，还可以改善接 受阿替普酶静脉溶栓患者的早期神经功能。 2、日本缺血性脑卒中急性期管理（2015） ——对于脑梗塞（脑血栓形成、脑栓塞）患者，建议 给予具有脑保护作用的依达拉奉。 3、中国脑梗死中西医结合诊治指南（2017） ——依达拉奉开展了随机临床研究，在临床实践中 应根据具体情况个体化使用。 4、中国脑出血诊治指南(2019) ——依达拉奉在脑出血方面的临床研究与分析，对改善脑出血患 者的神经功能缺失评分起到了积极的 作用。 5、中国一氧化碳中毒临床治疗指南（2012） ——ACOP 早期应用依达拉奉对减轻脑水肿，改善神 经功能有一定疗效，受到临床医生和专家认可， 在重度 COP 患者急性期可以应用。 6、日本烟雾病诊治指南（2012） ——对临床表现为脑梗死的成人烟雾病患者，推荐应用脑保护 药依达拉奉和抗凝药物。 四个临床路径： 1、脑梗死临床路径（2016） ——脑梗死治疗方案选择依据是《中国急性缺血性脑卒中诊治指南 2014》，依达拉奉是一种抗氧化剂 和自由基清除剂，国内外多个随机双盲安慰剂对照试验提示依达拉 奉能改善急性脑梗死的功能结局并 安全。 2、脑出血临床路径（2016） ——脑出血治疗方案选择依据是《中国脑出血诊治指南 2014》，依 达拉奉在脑出血方面的临床研究与 分析，对改善脑出血患者的神经功能缺失评分起到了积极的作用。 3、烟雾病临床路径（2017） ——术中用药：抗菌药物、止血剂、脱水药、抗癫痫药、神经保护 药物（依达拉奉等）。 4、大脑半球胶质瘤临床路径治疗药物释义（2015） ——若患者出现严重的神经功能缺损，应给 予神经保护剂以保护脑细胞，提高对缺血缺氧的耐受性， 如抗氧化剂和自由基清除剂依达拉奉等。 两个共识、一个规范： 1、慢性酒精中毒性脑病诊治中国专家共识（2018） ——适当而有效的神经保护治疗有助于改善 公告编号：2020-010 19 慢性酒精中毒性脑病的各种症状，如自由基清除剂依达拉奉等。 2、脑损伤神经功能损害与修复专家共识（2016） ——抗氧化剂：临床常用的是依达拉奉、谷胱 甘肽、维生素 E、维生素 C，该类药物具有抗氧化及脑保 护作用。 3、中国缺血性脑卒中急性期诊疗指导规范（2017） ——依达拉奉开展了随机临床研究，在临床 实践中可根据具体情况个体化使用。 易达生自 2006 年上市至今，产品疗效确切并且安全性有保障，多年来的上市销售也从客观证实 了产品工艺过硬、质量经得起考验。依达拉奉也是临床上需要的好药，相信通过努力可以让产品在政 策影响下可以赢得相对平稳的表现。 博大制药拥有一支稳定、凝聚力强的销售团队，对依达拉奉注射液产品了解深刻，对易达生的成 长及市场了解充分，熟悉市场情况可以持续性的执行公司的策略，可以有效的服务客户。博大制药的 营销团队在与客户长时间的合作过程中和并肩作战的经历过往中建立起来了无比深厚的合作情谊，摸 索出了行之有效的策略和方法。 博大制药的管理团队积累了丰富的生产、营销和管理经验，对行业发展有着较为敏锐和深刻的认 识， 结合公司的实际情况、行业特点和市场需求制定、调整公司的发展战略。团结、优秀的团队成为 公司持续健康发展的基石。 易达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药品、新药证书、国 家二类新药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药制备方法专利支撑。 公司同时具有依达拉奉注射液的两种规格，在临床使用上更加的灵活而且在入院过程中和招标中也更 有保障性。 报告期内，公司实现营业收入 53,544 万元，税后净利润 1,278.26 万元，营业收入比上年同期下 降 8.43%，营业收入中依达拉奉的销售占比为 96.1%销售额的下降，主要是受重点监控影响。公司不 断强化市场工作，加强专业化推广、提高产品策划和学术推广水平，精细化管理、强化计划执行落地， 坚持合规发展、加强和创新代理商的合作模式等方式，稳定产品的覆盖情况，并逐步提高消费者对产 品的认可度、稳定市场份额、提升市场覆盖率；另一方面坚持学术推广，让药品回归以临床价值为核 心的价值观，服务于临床医生的诊疗需求和病患的治病需求。 易达生已经率先进行了关于依达拉奉注射液的工艺改进等工作，2018 年 2 月通过药监局的生产 现场核查，2018 年 7 月 12 日获得生产工艺变更补充申请批件，一致性评价工作顺利开展，2018 年 12 月 30 日向国家药审中心递交了申报资料（CDE）。 目前等待国家的一致性评价审核。博大制药在 坚持现有产品销售稳步提升的同时，也不断探索新的研发项目并且都取得了一定的进展，2019 年启动 2 个新产品研发项目，以助力企业的后续发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,839,533.00 6.90% 44,594,153.00 13.52% -55.51% 交易性金融资 产 50,340,000.00 17.51% - - - 应收票据 28,702,886.00 8.70% -100.00% 应收账款 35,871,215.00 12.48% 69,070,153.00 20.94% -48.07% 应收款项融资 14,338,267.00 4.99% - - - 存货 13,974,014.00 4.86% 14,942,982.00 4.53% -6.48% 其他流动资产 2,683,319.00 0.93% 72,417,779.00 21.95% -96.29% 可供出售金融 资产 - 44,892,573.00 13.61% -100.00% 其他权益工具 投资 60,007,791.00 20.87% - - - 公告编号：2020-010 20 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 41,193,494.00 14.33% 42,513,032.00 12.89% -3.10% 在建工程 10,043,162.00 3.49% - - - 无形资产 26,051,500.00 9.06% 5,180,304.00 1.57% 402.9% 短期借款 长期借款 应付账款 586,376.00 0.20% 1,782,808.00 0.54% -67.11% 预收款项 8,607,016.00 2.99% 11,932,170.00 3.62% -27.87% 其他应付款 60,986,044.00 21.21% 78,956,510.00 23.94% -22.76% 资产总计 287,521,381.0 0 100.00% 329,864,458.0 0 100.00% -12.84% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末比期初下降55.51%，主要是经营活动流入比上年减少2,974万元。由于下半年对主营 产品依达拉奉实施重点监控，同时8月公布依达拉奉移出医药目录，销售量减少，收到的货款减少。总 体致货币资金较上年下降2,475万元。 应收票据期末金额为0，是由于收到的票据兑付率较高，计入应收款项融资科目。 应收款项融资期末金额为1,433.83万元，是因为今年收到的承兑减少，同时公司重视承兑的接收、 兑付和转让，加强承兑的使用。 应收账款比期初下降48.07%，主要是由于下半年公司主营产品依达拉奉被重点监控，同时8月份公 布的医保目录，依达拉奉移出医药目录，下半年销售量逐渐减少，另外公司重视应收账款管理，严控 应收账款账龄，应收账款的回收加快，余额减少。 其他流动资产期末比上年期末减少96.29%，主要是根据新金融工具准则，把理财产品调入交易性 金融资产科目，上年末理财金额7,119万元。 交易性金融资产是理财,期末金额为5,034万元。 其他权益工具投资期末金额为6,000.78万元，根据新准则将上期末的对外投资从可供出售金融资 产计入本科目，本年度新增对珠海融谦投资1,500万元，于2019年12月31日，公允价值为14,909,254元。 无形资产比期初增加402.9%，主要是今年新增研发项目，购买两项非专利技术。 应付账款比期初减少67.11%，主要是包材、盒托、安瓿等未支付款已经支付完毕。 其他应付款期末比期初减少22.76%，主要是由于本期支付款项及时，应付宣传费和应付市场调研 费的未付余额减少。 综上所述，最终总资产比去年下降12.84%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 535,444,251.0 0 - 584,751,622.0 0 - -8.43% 营业成本 32,252,778.00 6.02% 37,714,023.00 6.45% -14.48% 毛利率 93.98% - 93.55% - - 销售费用 446,246,380.0 0 83.34% 428,860,315.0 0 73.34% 4.05% 管理费用 19,974,480.00 3.73% 19,175,150.00 3.28% 4.17% 研发费用 14,327,875.00 2.68% 16,693,826.00 2.85% -14.17% 财务费用 -1,643,754.00 -0.31% -1,771,895.00 -0.30% -7.23% 信用减值损失 -7,446.00 0.00% - 0.00% - 公告编号：2020-010 21 资产减值损失 -171,793.00 -0.03% -59,809.00 -0.01% 187.24% 其他收益 5,651,985.00 1.06% 50,000.00 0.01% 11,203.97% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 34,360.00 0.01% 7,394.00 0.00% 364.70% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 21,856,398.00 4.08% 73,998,382.00 12.65% -70.46% 营业外收入 256,677.00 0.05% 397,540.00 0.07% -35.43% 营业外支出 681,195.00 0.13% 101,302.00 0.02% 572.44% 净利润 12,782,575.00 2.39% 61,714,068.00 10.55% -79.29% 项目重大变动原因： 资产减值损失比上年同期增加 187.24%， 2019 年为 171,793 元，18 年为 59,809 元，增加 111,984 元，主要是复方氨酚苯海拉明片销售单价低于成本导致跌价计提 79013 元，其他为有效期小于 180 天 的存货增加导致。 其他收益比上年同期增加 11203.97%，主要是 2019 年关于“两票制”医药体制改革优惠政策增加 政府奖励 471.8 万元。 资产处置收益比上年同期增加 364.7%，主要是非流动资产闲置固定资产处置较上年增加 26,966 元。 营业利润比上年同期减少 70.46%，主要是主营业务收入比上年减少 4,930 万元，销售费用比上年 增加 1,738 万元。下半年销售逐渐下降，公司需要持续对依达拉奉产品及竞品进行市场调研，及时了 解市场情况，同时进行产品推广和宣传服务，维护稳定市场。 营业外收入比上年同期下降 35.43%，主要是处置废品收入比上年减少。 营业外支出比上年同期增加 572.44%，主要是验证生产存货盐酸吗啉胍片到期报废 251,942 元。 开展税务自查及检查等补交以前年度税款滞纳金 246,781 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 535,439,826.00 584,751,622.00 -8.43% 其他业务收入 4,425.00 0 - 主营业务成本 32,252,778.00 37,714,023.00 -14.48% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 依达拉奉注射 液收入 514,555,097.00 96.10% 563,587,72 4.00 96.38% -8.70% 普药收入 14,831,632.00 2.77% 15,446,981.00 2.64% -3.98% 原料药收入 6,053,097.00 1.13% 5,716,917.00 0.98% 5.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入由依达拉奉，普药和原料药销售构成，产品比重略有变化，构成无变化。 公告编号：2020-010 22 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海上药新亚医药有限公司 15,822,616.00 2.96% 否 2 吉林省东盟医药经销有限公司 14,872,401.00 2.78% 否 3 石家庄瑞盟医药经营有限公司 12,140,177.00 2.27% 否 4 华东医药股份有限公司 10,696,824.00 2.00% 否 5 云南省医药有限公司 9,825,038.00 1.83% 否 合计 63,357,056.00 11.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 长春市中和医药药材有限责任公司 5,740,000.00 23.44% 否 2 潍坊龙海诚医药有限公司 4,800,000.00 19.60% 否 3 浙江普洛康裕制药有限公司 2,230,000.00 9.11% 否 4 安徽昊源化工集团有限公司 1,664,000.00 6.79% 否 5 辽源市百康药业有限责任公司 1,240,000.00 5.06% 否 合计 15,674,000.00 64.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,825,280.00 35,032,827.00 -29.14% 投资活动产生的现金流量净额 -10,060,893.00 -7,486,302.00 -34.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -39,519,007.00 -49,854,747.00 20.73% 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额比上一年度下降 29.14%，主要是下半年销售商品收到的现金 减少 2,745 万元，支付的各项税费减少 1,738 万元，综合导致经营活动的现金流量金额下降 1,021 万 元。 本年度投资活动产生的现金流量净额比上一年度减少 34.39%，主要是对医疗二期基金投资 1,500 万元，购建固定资产、无形资产等增加 1,431 万元，赎回理财增加 3,377 万元，导致投资活动的现金 流量净额比去年减少 257 万元。 本年度筹资活动产生的现金净额比上一年度增加 1,033 万元,18 年向股东分配现金股利 4,985 万 元，2019 年向股东分配现金股利金额为 3,952 万元，导致筹资活动的现金流量净额减少 1,033 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2019 年公司新增一家子公司-江苏省博维广拓医药科技有限公司。 目前公司全资控股子公司有：上海辽润医药科技有限公司、吉林省信博医药有限公司、江苏博维 广拓医药科技有限公司。 上海辽润成立于 2015 年 9 月 11 日，持有上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的 《营业执照》(统一社会信用代码：91310115350852510C)，注册资本是 50 万元，法定代表人是徐刚， 公告编号：2020-010 23 公司类型是一人有限责任公司(法人独资)，营业期限是自 2015 年 9 月 11 日至 2045 年 9 月 10 日，住所是中国 (上海)自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢 11 层 1104 室，经营范围为“从事医 药科技、生物科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及 产品(除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事货物及技 术的进出口业务，转口贸易，区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询服务。(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内，上海辽润未开展业务，无收入，有少量经营必须费用支出，利润总额为-54,103 元。 股东及股权结构如下： 股东姓名 出资形式 出资额(万元) 出资比例 博大制药 货币 50 100% 合计 50 100% 吉林信博成立于 1999 年 9 月 27 日，持有辽源市工商局于 2019 年 11 月 20 日颁发的《营业 执照》(统一社会信用代码：91220881786817468N)，注册资本是 357 万元，法定代表人是胡运生，公 司类型是有限责任公司(自然人投资或控股)，营业期限是自 1999 年 9 月 27 日至 2049 年 9 月 27 日，住所是吉林省辽源市开发区财富大路 58 号(博大制药院内)，经营范围为“化学药制剂、化学原料 药、中成药、中药饮片、保健品、生化药品、生物制品(除疫苗)、抗生素、蛋白同化制剂、肽类激素、 二类精神药品销售(凭药品经营许可证在有效期内经营)；中药材种植、购销(不含四种名贵药材)；会议 及展览服务、药品咨询服务（非医疗）、信息技术管理咨询服务、医药咨询技术服务（非医疗）、信息 咨询服务、学术推广、企业经营管理服务、会议策划咨询服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)”。 报告期内，吉林信博实现营业收入 505,002,880 元，总成本 537,246,174 元，净利润-33,757,489 元。 2017 年 3 月份起，吉林信博主营易达生产品的销售。 股东姓名 出资形式 出资额(万元) 出资比例 博大制药 货币 353.43 99% 上海辽润 货币 3.57 1% 合计 357.00 100% 江苏博维广拓医药科技有限公司成立于 2019 年 10 月 10 日，持有南京江宁区经济技术开发区管 理 委 员会 行政 审批 局于 2019 年 10 月 10 日 颁 发的 《营 业执 照 》（ 统 一社 会信 用代 码： 91320115MA206W8T99），注册资本是 1000 万元整，法定代表人是佟宏志，公司类型是有限责任公司， 营业期限是自 2019 年 10 月 10 日始，住所是南京市江宁区菲尼克斯路 70 号总部基地 34 号楼 404 室 （江宁开发区），经营范围为“医药科技技术研发、技术服务、技术转让、医药信息咨询服务；企业形 象策划服务；市场调研；会务及展览展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；市场营销策划；计算机 信息技术咨询服务；企业孵化器管理；经济信息咨询；面向成人开展的培训服务（不包含国家统一认 可的证书类培训）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内，江苏博维广拓医药未开展业务，无收入，有少量经营必须费用支出，利润总额为-1,667 元。 股东姓名 出资形式 出资额(万元) 出资比例 博大制药 货币 990 99% 吉林信博 货币 10 1% 合计 1000 100% 公司参股的公司有南京海纳医药科技股份有限公司、珠海启迪博大投资管理有限公司、珠海启迪 融创一期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海融谦股权投资基金合伙企业（有限合伙）。 公司对南京海纳医药科技股份有限公司的表决权比例为 2.9255%，且没有以任何方式参与或影响 南京海纳医药科技有限公司的财务和经营决策，因此公司对南京海纳医药科技有限公司不具有重大影 响，将其作为其他权益工具投资核算。海纳医药是主营医药研发的科技型企业，拥有一流的自主研发 团队和和自主知识产权。公司经营范围：医药开发、研究，化工产品销售。于 2019 年 12 月 31 日， 公允价值为 26,622,077 元，累计计入综合收益的金额为 5,731,077 元。 2016 年 5 月 30 日，公司对珠海启迪博大投资管理有限公司投资 290 万元，对珠海启迪博大 投资管理有限公司的表决权比例为 29%，并将其在被投资单位股东会包括但不限于提案权、表决权的 公告编号：2020-010 24 权利委托给其他股东行使，且没有以任何其他方式参与或影响珠海启迪博大投资管理有限公司的财务 和经营决策。因此公司对珠海启迪博大投资管理有限公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投 资核算。该公司的主营业务为投资管理，实业投资，投资咨询。2019 年 12 月 31 日，该项可供出售 权益工具的公允价值为 2,778,397 元。 2016 年 4 月 26 日，公司对珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）（当时名称为 “珠海融霁股权投资合伙企业（有限合伙）”）投资 1,500 万元认购其有限合伙份额，目前公司持有其 14.53% 的合伙份额，被投资单位主要从事医疗项目投资管理，股权及项目投资。被投资单位为公司未 纳入合并范围的结构化主体，公司不存在向被投资单位提供财务支持的义务和意图。2019 年 12 月 31 日，该项投资的公允价值为 15,698,063 元。累计计入综合收益的金额为 698,063 元。 2018 年 10 月 31 日，本公司董事会第十五次会议通过了本公司拟作为有限合伙人向与本公司 具有关联关系的珠海启迪融创二期医疗基金投资的议案。（最终核名为珠海融谦股权投资基金合伙企 业（有限合伙））。于 2018 年 11 月 19 日，本公司 2018 年度第二次公告编号：2019-030 17 临时股 东大会通过了上述议案。2019 年 12 月 31 日，珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)公允价值 14,909,254 元。本集团在年末的出资比例为 14.61%，珠海融谦主要从事生物科技企业股权投资。珠海 融谦为本集团未纳入合并范围的结构化主体，在本集团对其进行投资时，其总融资规模为 102,650,000 元，本集团投资金额为 15,000,000 元。本集团在珠海融谦的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负 债表日的账面价值 15,000,000 元。本集团不存在向珠海融谦提供财务支持的义务和意图。于 2019 年 12 月 31 日，公允价值为 14,909,254 元，累计计入综合收益的金额为-90,746 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司按照财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》(财 会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会 〔2017〕8 号)、《企 业会计准则第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕 9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布的《企业会计 准则第 37 号——金融 工具列报》(财会〔2017〕14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求 境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。公司执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会［2019］6 号）相关规定。 变更后采取的应收款项坏账准备的计提方法： 根据准则要求和应用指南，在不违反本准则第五十八条规定（金融工具预期信用损失计量方法应 反映的要素）的前提下，企业可在计量预期信用损失时运用简便方法。例如，对于应收账款的预期信 用损失，企业可参照历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表（如，若未逾期 为 1%；若逾期不到 30 日为 2%；若逾期天 数为 30~90（不含）日，为 3%；若逾期天数为 90~180 （不含）日，为 20%等），以此为基础计算预期信用损失。如果企业的历史经验表明不同细分客户群 体发生损失的情况存在显著差异，那么企业应当对客户群体进行恰当的分组，在分组基础上运用上述 简便方法。企业可用于对资产进行分组的标准可能包括：地理区域、产品类型、客户评级、担保物以 及客户类型（如批发和零售客户）。由于新金融工具准则下，考虑减值的基础是预期损失，而非历史损 失,基于谨慎性原则，对于采用账龄分析法的组合，重新设置计提比例。 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 180 天至一年 1% 1% 一年至二年 5% 5% 二年至三年 20% 20% 三年至四年 50% 50% 公告编号：2020-010 25 四年至五年 80% 80% 五年以上 100% 100% 本集团已采用新准则和通知编制 2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务 重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2018 年 12 月 31 日 本集团将应收票据及应收账 款项目分拆为应收账款项目 和应收票据项目。 应收账款 69,070,153.00 应收票据 28,702,886.00 应收票据及应收账款 -97,773,039.00 本集团将应付票据及应付账 款项目分拆为应付账款项目 和应付票据项目。 应付账款 1,782,808.00 应付票据 1,500.00 应付票据及应付账款 -1,784,308.00 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账 面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： 新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 受影响的报表项目名称 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 交易性金融资产(含其他非流动 金融资产) 加：自可供出售金融 资产转入(原金融工具准则) 0 71,190,000.00 可供出售金融资产(含其他流动 资产) 减：转出至交易性金融资 产(新金融工具准则) 71,190,000.00 0 新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 受影响的报表项目名称 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 其他权益工具投资 加：自可供出售金融资产转入 (原金融工具准则) 0 44,892,573.00 可供出售金融资产 减：转出至以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融 资产(新金融工具准则) 44,892,573.00 0 除此之外，2019 年度不存在会计政策和会计估计变更，不存在重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 公司的主营业务为注射剂、片剂及原料药及其他新医药的研发拓展、生产、销售。目前公司在产 产品为三种，即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍。 在原料采购方面，依达拉奉的原料药是公司自己生产，其主要原料是化工产品在市场上有充足的 供应。复方氨酚苯海拉明片和盐酸吧啉胍的原料主要有辽宁医药物资有限公司、民生集团河南医药有 限公司、辽源市百康药业有限责任公司等长期供应商保证供应。 在生产工艺方面，依达拉奉注射液采用自动化程度高（配液、洗瓶、灌封、灭菌）的设备进行生 产， 设备、环境、能源等异常时可报警、停机，确保生产产品质量的稳定性。公司的复方氨酚苯海拉 明片采用以淀粉糊做为粘合剂进行湿法制粒的工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产 品，市场抽检合格率 100%。在生产过程中采用的设备均为同行业中最大型设备，例如 FG500 沸腾干 公告编号：2020-010 26 燥机、EYH-6000 二维运动混合机，该类设备具有产能大、生产批量大、损耗小的特点，能在在提高生 产效率的同时降低生产成本。盐酸吗啉胍原料药采用成盐、缩合工艺进行生产，能够持续稳定地生产 出质量合格的产品， 并且产品市场抽检合格率 100%。领先于同行业采用酸盐法生产工艺，最重要的 是减少了对生产设备的腐蚀性，提高了设备的使用寿命，降低了设备损坏在生产过程中的污染，有效 的保证产品质量。在缩合工序采用纯化水作为工艺用水，提高了产品质量，减少中间体外来杂质的影 响，对控制产品的杂质总量起到关键作用。领先于同行业采用饮用水作为工艺用水，产品质量更有保 障。 在技术研发方面，公司被吉林省科技厅等四部门联合评为“高新技术企业”，拥有 5 个发明专利， 5 个实用新型专利。易达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药品、 新药证书、国家二类新药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药制备 方法专利支撑。公司在研的新药项目有左乙拉西坦原料及注射液、利伐沙班原料及片剂、1901 项目、 1902 项目。公司持续地进行研发费用投入，确保新产品的不断推出，拓展公司业务收入及新的利润增 长点。 根据《药品经营质量管理规范》的规定，具备 GSP 资质的企业方可经营药品，公司的客户均为 具有 GSP 资质的经销商。公司与经销商的合作模式为，公司将产品买断销售给经销商，并向经销商开 具发票并结算货款。再由经销商向下一级药品批发企业销售或向终端医院进行销售。公司产品目前终 端主要为公立医院，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的药品集中采购程序确定，此 程序确定的价格称为中标价。目前公司在大部分省份已经中标，确保公司产品销售的稳定。公司的经 销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2019 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 1853 家在销医院，各级经销顾问约 890 家。通过持续多年的与经销商或 者经销顾问的合作， 以及在终端医院的推广使得公司的产品具有一定市场地位与品牌，保证了公司业 务在可预见的将来具有持续性。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格的监管措施,其中包括对产品的审 批、 质量标准的监管等。医药行业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医药制造企业 如果不能够达到政府监管部门的要求,会影响到其生产经营许可持续性。近年来政府对药品的价格进行 多次调控并且出台了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效一致性评价的要求,对药品流通环 节的要求等等,这可能会对医药企业的经营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越来越高,政府 也针对医药企业的排污加强了监管,医药行业用于排污治理的成本费用也将不可避免的提高。公司具有 经营业务所需的全部资质、许可、认证，且均处于有效期内，不存在相应经营资质即将到期的情况。 公司业务资质齐备，公司业务经营合法合规，不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情况。而 且公司会根据 国家政策新的要求不断的更新设备或者软件，提升公司的能力去符合政策的要求。另外 根据新的环保法规的要求，公司会不断的持续投入与改进，同时引进外部的力量协助公司共同提高环 境的改善工作，做到环境与社会的共同和谐。 2、 市场价格竞争风险 医药行业被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱周期产业，在医药行业快速增长的同 时，必然伴随社会投资的广泛进入，行业企业数量大量增长，新进者较为便捷的发展路径对现有成熟 药品品种的仿制，带来药品商品种类大量增长，较为普遍的药品品种有多至几十家企业进行生产，产 品的同质化必然带来价格的竞争。此外，价格的透明化，也使在招标准入中，应招标方的诉求，不断 降低 报价方可获得准入机会。针对价格风险公司通过促销手段扩大市场覆盖率，优化公司的渠道销售 能力，充分拓展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同时形成规模优势，降低产品的生产成本， 严格控制公司的销售费用与管理费用。同时研发和引进新的产品，提高新产品的利润率，形成可持续 发展的优势。 3、 新药研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报”行业，尤其体现在新药研发上，新药 研发周期长，一种创新药从药物研究阶段开始，通过小试、中试、临床等环节，申报，完成注册，并 公告编号：2020-010 27 在取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后方可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的 严格审查，历时往往在 10 年以上，都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失败率极高。整个行 业存在较高的药物研发失败风险。公司加大市场研究力度，根据市场需求确立研发方向，建立可行性 论证制度，制定完善的实施计划，保证项目顺利完成；产学研结合，提高研发的转化能力；利用丰富 的医学院校（含医院）等社会资源，进行技术攻关、降低研发开发的难度和成本。 4、 产品单一的风险 公司目前在产医药产品为三种,即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍。而依达 拉奉注射液形成的营业收入和利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润的较大比例。2017 年、 2018 年、2019 年公司依达拉奉注射液产品销售收入分别为 281,083,178 元、563,587,724 元和 514,555,097 元; 占公司当期营业收入比例分别为 94.16%、96.38%和 96.10%。如果将来依达拉奉市场 竞争格局发生较大变化,或者随着医学科学技术的进步,出现了替代产品,将会给公司财务状况带来较大 风险。公司通过研发新产品如利伐沙班、左乙拉西坦、1901 项目、1902 项目来不断补充公司的产品 线，另外通过外购项目或者新的产品来扩充公司的在售产品，避免上述风险。 5、 大客户依赖的风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行销售,即公司的客户主要为具有 GSP 资质的药品经营企业,公司重大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与公司保持着 紧密良好的合作关系。2017 年度、2018 年度和 2019 年公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的 比例分别为 25.69%、14.56%和 11.84%。其中,对第一大客户的销售收入占比分别为 9.44%、3.97%和 2.96%。 如若公司重大客户自身经营状况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司通过销售网络不 断拓展二级经销商网络，加大医药学术推广的力度与深度。同时加强易达生品牌的宣传力度，增强美 誉度。通过日常的沟通与交流，及分析学术资源、加强学术推广，协助经销商不断拓展市场，增强客 户的粘度，努力降低大客户依赖的风险。 6、税收优惠政策变化的风险 2017 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税 务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201722000035),该证书的有效期为 3 年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十 八条的有关规定,2017 年度、2018 年度及 2019 年度本公司适 用的企业所得税税率为 15%。 若企业以后申报新的高新技术企业证书时,一旦无法通过申报,企业所取 得的优惠条件将不复存在, 则可能对公司的盈利水平带来影响。另外,如果未来国家和地方对高新技术 企业的相关税收优惠政策发生变化,将会导致公司不再享受相关税收优惠政策,增加公司的企业所得税 费用。公司时刻注意国家高新技术产业的发展态势，通过关注行业高新技术发展的进度来做好相关国 家政策的前瞻。同时，今后在重新认定高新技术企业资格证书的申请过程中，严格按照相关政策执行， 提前规划以便于符合新的政策的要求。 7、实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制，通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗，在公司股东大会上行使合计 58.35%的 股东表决权。具有对公司股东大会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了较完善的法人 治理结构， 并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但仍不能 排除在本次公告之后，实际控制人通过行使表决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事 任免等方面进行不当控制，给公司经营和其他少数权益股东带来风险的可能性。公司制定了健全的《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》，强化 了对董事会和总经理的约束和监督。在此基础上，公司还制定了《信息披露管理制 度》、《关联交易决 策制度》、《对外投 资管理制度》、《对外担保决策制度》等公司内部管理制度，均能够保证公司依法规 范运营，从而确保了公司治理的有效性，减少实际控制人不当控制的风险。 8、环境保护政策变化风险 公司所处的制药行业属于高污染行业，受到的环保政策监管比较严格。随着我国对环境保护问题 的日益重视，将来国家可能实施更为严格的环境保护标准，这可能会导致公司未达到新标准而增加环 保投入，在一定程度上影响公司的经营业绩。此外会存在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不 可抗力事件导致的环保方面事故的风险。如若发生安全环保事故，将面临着政府有关监管部门的处罚、 责令整改或停产的可能，进而严重影响公司正常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相关政策 的变化， 及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力度。公司通过流程的完善，防止人为错误的发 生。同时不断更新现有的环保设备，提升污染处理的能力，为改善环境而不断努力。 9、原材料供应及其价格上涨的风险 公告编号：2020-010 28 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成物及原料药为主，这些原材料市场 供应充足、价格较为市场化，且公司与主要供应商己建立稳定的合作关系，但是如果宏观经济环境发 生重大变化或发生自然灾害等不可抗力，可能会出现原材料短缺、价格波动或原材料不能达到公司生 产所要求的质量标准等情况，会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理的流程加强与长期供应商 的合作来保证原料的供应，同时不断开拓合格的供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下游 经销商的谈判，适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原料上涨的风险。 10、经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许可资质，包括药品生产许可证、药品 生产质量管理规范认证证书（简称 GMP 证书）、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效期，期满 后公司需根据相关法律法规的规定，接受有关部门的重新评估，方可延续上述经营许可资质。若公司 无法在预定的时间内获得换领新证或更新登记，公司将不能够继续生产有关产品，从而对公司的正常 经营造成影响。公司通过人员的培训与风险的管控，同时引进外部的力量来协助公司完善整个流程， 提升日常的管理能力与生产过程风险控制能力，使得公司符合 GMP 的要求。不断跟踪新的政策变化 与趋势，进行能力的不断提升来确保符合 GMP 的要求。 11、产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库检验、储藏运输等环节若出现差错 都可能引发产品质量问题。如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场，将只是增加公司的成 本， 如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿，公司可能面临高额索赔风险。公司通过原材料的采 购与验收的流程来控制相关风险，同时加强日常的生产管理能力来控制生产过程的风险，把风险降低 或者消除。 12、核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的经营，已建立了专业的管理团队、 研发技术团队、生产质控团队、市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速，对专业人才 需求与日俱增，公司所处区域相对偏远，对优秀人才的吸引力相对较弱，不排除发生人才流失或人才 短缺的情况，如果公司人力资源不能满足公司生产经营需要，这将给公司正常经营带来不利影响。公 司高度重视核心技术人员的培养，除了在企业内部建立了技术人才培养梯队，也在人力资源市场上关 注、储备了大量具有较高素质的核心人员。同时，采取了一系列吸引和稳定核心技术人员的措施，通 过提供富有竞争力的薪酬、增加专业进修和培训的机会，扩大员工发展空间，形成了稳定的技术人才 梯队，为公司长远发展奠定了良好的人力资源基础。 13、不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如重大自然灾害（台风、地震、海啸、 洪水等）、重大疫情、社会安全事件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇不可抗力因 素， 将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购买一切财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风 险因素。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内不存在新增的风险因素。 公告编号：2020-010 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2016 年 2 月 26 日 2019 年 4 月 19 日 银行 其他（理 财产品） - 见下列 否 否 公司从中国招商银行购买“点金池 7001”及中国工商银行“添利宝”两种人民币浮动收益率理财产品， 这两种理财产品在理财计划持续期内，除节假日以外的工作日可随时赎回。 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司从中国招商银行购买“点金池 7001”人民币保本浮动收益率理财产品，从中国工商银行购买 “添利宝”人民币浮动收益理财产品,风险系数 PRI 风险低。这两种理财产品在理财计划持续期内，除节 假日以外的工作日可随时赎回。 申购日期 理财产品 金额 年化收益率 2019-1-8 点金池 7001 号 110,000.00 2.10% 2019-2-14 点金池 7001 号 110,000.00 2.10% 2019-3-5 点金池 7001 号 100,000.00 2.10% 2019-3-5 工商银行“添利宝” 8,900,000.00 3.48% 2019-3-18 工商银行“添利宝”赎回 5,000,000.00 2019-3-29 工商银行“添利宝”赎回 4,000,000.00 2019-4-8 工商银行“添利宝” 10,000,000.00 3.51% 2019-4-15 点金池 7001 号 110,000.00 2.05% 2019-5-6 点金池 7001 号 110,000.00 2.00% 2019-5-8 工商银行“添利宝” 10,000,000.00 3.54% 2019-5-23 工商银行“添利宝”赎回 4,000,000.00 2019-5-29 工商银行“添利宝” 8,000,000.00 3.48% 公告编号：2020-010 30 以上理财已经取得博大股东会和董事会授权。2016 年 2 月 26 日，股东会通过《关于授权董事 长负责公司部分运营管理事项的议案》；2016 年 2 月 26 日董事会通过《关于授权董事长负责公司 部分运营管理事项的议案》。议案第 4 条批准公司以其自有资金进行由金融机构提供本金保障的理财 活动或购买由大型公募基金管理公司管理的公募货币基金。公司于 2019 年 4 月 17 日召开的第一 届董事会第十六次会议审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。2019 年 5 月 10 日公司的年度股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。 2019-6-10 点金池 7001 号赎回 25,060,000.00 2019-6-10 工商银行“添利宝”赎回 13,000,000.00 2019-6-26 工商银行“添利宝”赎回 15,000,000.00 2019-6-24 工商银行“添利宝”赎回 6,000,000.00 2019-6-27 工商银行“添利宝”赎回 10,000,000.00 2019-7-2 工商银行“添利宝” 30,000,000.00 3.70% 2019-7-2 点金池 7001 号 320,000.00 2.00% 2019-8-8 点金池 7001 号 270,000.00 2.00% 2019-9-10 点金池 7001 号 60,000.00 2.00% 2019-10-9 点金池 7001 号 60,000.00 2.00% 2019-9-23 点金池 7001 号赎回 5,000,000.00 2019-11-6 点金池 7001 号赎回 710,000.00 2019-11-6 工商银行“添利宝” 770,000.00 3.20% 2019-11-19 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 (二) 股权激励情况 公司股东会于 2019 年 7 月 17 日通过了《关于公司股权激励计划的议案》，为了激励公司员工 的工作积极性，将员工的个人利益与公司的长远利益充分绑定，公司拟定了《吉林省博大制药股份有 限公司 2019 年股权激励计划》，拟向公司 30 名员工授予 2,097,552 股认购期权，相当于公司当前 总股本的 3.45%。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人或 控股股东 5% 以上的股东及 公司董事、监 事和高级管理 人员� 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 就避免潜在同业竞争措施 作出如下不可撤销的承诺 和保证� 正 在 履 行 中 5 % 以 上 股 份 的股东( 包括 实际控制人) 及管理层� 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 避免关联 交易承诺 控制的其他企业将尽量减 少与公司之间的关联交易； 对于无法避免或者因合理 原因发生的关联交易，将严 格遵守《公司法》等有关法 律、法规《关联交易决策制 度》等规范性文件，履行合 法程序并订立相关协议或 合同，及时进行信息披露， 保证关联交易的公允性。 正 在 履 行 中 公告编号：2020-010 31 控股股东珠海 融鼎股权投资 合伙企业( 有 限合伙) 和实 际控制人陈劲 松 2016 年 8 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺将不以借款、代偿债 务、代垫款项或者其他方式 占用公司资金、资产或其他 资源。 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员已签署《避 免同业竞争的承诺函》，就避免潜在同业竞争措施作出如下不可撤销的承诺和保证： 1、本人/本企业保证，除公司外，未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经 营实体；本人/本企业未经营也未为其他公司经营与公司相同或类似的业务； 2、本人承诺在公司任职期间，本人及本人控制的其他企业及本人关系密切的近亲属或家庭成员， 将不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 收购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发 生任何形式的同业竞争； 3、本人/本企业承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他 机构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 4、本人/本企业承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利 益的活动； 5、本人/本企业保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业违 反上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担损害的赔偿责任。公司控股股 东、实际控制人切实履行了上述避免同业竞争承诺函，公司对同业竞争的规范措施充分、合理，不存 在对公司经营的不利影响。 持有吉林省博大制药股份有限公司 5%以上股份的股东(包括实际控制人)及管理层关于避免关联 交易的签署《避免关联交易承诺函》，本人/企业作为吉林省博大制药股份有限公司（下称“公司”）的 董事、监事、高级管理人员（下称“管理层”）及股东(实际控制人)，就减少和规范与公司的关联交易作 出如下保证和承诺： 1. 本承诺出具后，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交 易； 2. 对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/本企业将严格遵守《公司法》等有关法 律、 法规及《公司章程》、《关联交易决策制度》等规范性文件，遵循等价、有偿、公平交易的原则， 履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3. 本人/本企业将严格遵守吉林博大的公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定， 所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息 披露； 4. 本人/本企业承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 截止本报告出具之日，公 司与 5%以上股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员不存在不规范的关联交易的情况。 控股股东珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)和实际控制人陈劲松，就资金占用事项做出承诺。 承诺如下： 1. 2014 年 1 月 1 日以来，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业未曾发生过占用企业资金 的情况； 2. 本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方 式占 用公司资金、资产或其他资源，且将严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公 众公司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本人/本企业及本人/本企业控制的其他企 业与公司发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业 愿意承担相应的法律责任； 3. 如果公司因历史上存在的与本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的资金往来行为而受 到处罚的，由本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承担赔偿责任。 截止本报告出具之日，公司 控股股东和实际控制人不存在占用公司资金的情况。 公告编号：2020-010 32 同时，公司控股股东和实际控制人签署《关于吉林省博大制药股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的控股股股东和实际控制人的保证承诺函》，承诺如下： 关于 吉林省博大制药股份有限公司(下称“公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事 宜(下称“本次挂牌”)，本企业珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)，作为公司的控股股东（“控股股 东”），本人陈劲松（香港身份证号码：R356903(8)）作为公司的实际控制人(“实际控制人”)，就本次挂 牌作出如下保证和承诺： 一、公司前身吉林化学工业公司辽东药业有限责任公司成立时吉化辽源制药二厂的出资是全部 以固定资产出资，但其价值未经评估机构评估。本企业/本人承诺若因上述固定资产出资作价而产生任 何法律纠纷，其愿意承担相应的法律责任。 二、公司前身吉林博大制药有限责任公司成立以来至本函出具之日期间，公司发生的历次股权转 让均已经履行完毕，转让双方就股权转让事宜不存在任何争议和纠纷，如任何一方就前述股权转让事 宜向公司主张权利或提出索赔，本企业/本人承诺将承担因此给公司造成的全部经济损失。 三、截至本函出具之日止，公司最近 24 个月内不存在因违反国家法律、行政法规、规章的行为 受到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。若公司存在上述情形的，本企业/本人承诺将促使 公司积极整改消除违法情形，并赔偿因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 四、截至本函出具之日止，本企业/本人最近 24 个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行 为： (1) 本企业/本人受到刑事处罚； (2) 受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重； (3) 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 若本企业/本人存在上述情形的，本企业/本人将及时向公司、股东、全国股转公司披露，并承担 因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 五、截至本函出具之日止，公司不存在任何未决的或潜在的诉讼、仲裁且对公司持续经营造成重 大不利影响的，若公司存在上述情形，则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的全部经济损 失。 六、除非按照公司章程的规定，经公司董事会或股东大会批准，本企业/本人及本企业/本人的关 联方不会以任何形式占用公司资金、资产或其他资源，否则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造 成的全部经济损失。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人 员不存在不履行承诺情况，无新增承诺事项。 公告编号：2020-010 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 59,302,238 59,302,238 97.54% 其中：控股股东、 实际控制人 - - 27,610,170 27,610,170 45.41% 董事、监 事、高管 - - 494,065 494,065 0.81% 核心员工 - - 158,572 158,572 0.26% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 60,798,472 100.00% -59,302,23 8 1,496,234 2.46% 其中：控股股东、 实际控制人 27,610,170 45.41% -27,610,17 0 0 0.00% 董事、监 事、高管 1,962,233 3.23% -465,999 1,496,234 2.46% 核心员工 223,124 0.37% -202,074 21,050 0.03% 总股本 60,798,472.00 - 0 60,798,472. 00 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 珠 海 融 鼎 股 权 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 27,610,170 0 27,610,170 45.41% 0 27,610,170 2 桐 庐 岩 普 投 资 管 理 合 伙 企 业 (有限合伙) 8,901,637 0 8,901,637 14.64% 0 8,901,637 3 珠 海 融 穗 股 权 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 7,868,851 0 7,868,851 12.94% 0 7,868,851 4 芜湖鑫德壹号投 资 中 心 ( 有 限 合 伙) 6,393,444 0 6,393,444 10.52% 0 6,393,444 5 上海景烨投资管 理有限公司 2,851,033 0 2,851,033 4.69% 0 2,851,033 6 启 迪 科 技 服 务 有限公司 2,586,887 0 2,586,887 4.25% 0 2,586,887 公告编号：2020-010 34 7 贲金锋 1,229,508 0 1,229,508 2.01% 922,131 307,377 8 上海绘茂投 资 管理中心 (有限 合伙) 983,605 0 983,605 1.62% 0 983,605 9 余永平 600,000 0 600,000 0.99% 0 600,000 10 徐刚 561,315 0 561,315 0.92% 420,987 140,328 合计 59,586,450 0 59,586,450 97.99% 1,343,118 58,243,332 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合 伙）的普通合伙人均为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，股东珠海融鼎股权投资合伙企业 （有限合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合伙）有相同的有限合伙人珠海融智股 权投资合伙企业（有限合伙）； 股东上海景烨投资管理有限公司的实际控制人建设银行的子公 司为股东启迪科技服务有限公司的股东； 股东贲金锋在股东启迪科技服务有限公司任董事，股 东贲金锋在股东深圳融康医疗产业投资管理有限公司任董事长。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 珠海融鼎持有公司 45.41%的股份，根据《公司法》及公司章程的相关规定，珠海融鼎为公司的控 股股东，报告期内控股股东未发生变动。珠海融鼎成立于 2012 年 6 月 6 日，现持有珠海市横琴新 区 工 商 行 政 管 理 局 于 2016 年 11 月 3 日 颁 发 的 《 营 业 执 照 》，（ 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 914404005974709529），住所为珠海市横琴新区宝路华路 6 号 105 室-34207（集中办公区），执行事 务合伙人为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，企业类型为有限合伙企业，经营范围为：股权投资， 投资咨询(不含证券、期货、金融及其他金融业务)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动。)。合伙期限自 2012 年 6 月 6 日至 2062 年 06 月 06 日。 珠海融鼎的合伙份额如下表所示： 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 合伙人类型 出资比例(%) 1 青岛蓝色半岛股权投资管理有 限公司 0.1 普通合伙人 0.0002 2 融通股权投资(天津)合伙企业 (有限合伙) 26,007.54 有限合伙人 60.5107 3 珠海融智股权投资合伙企 业 （有限合伙） 16,470 有限合伙人 38.3201 4 徐刚 502.46 有限合伙人 1.169 合计 42,980.1 100 (二) 实际控制人情况 实际控制人为陈劲松。 陈劲松，中国香港居民，持有港澳居民来往内地通行证，证件号码是 H60093715，香港身份证件 号码是 R356903(8)。陈劲松档案： 陈劲松先生，出生于 1969 年 11 月，中国香港籍，研究生学历。 1994 年 7 月至 1999 年 7 月任中国国际信托投资公司商务经理；2002 年 7 月至 2004 年 5 月任 公告编号：2020-010 35 北京华联投资控股公司总裁助理；2004 年 5 月至 2010 年 5 月任高盛集团董事总经理；2010 年 5 月至 2011 年 2 月黑石集团董事总经理；2011 年 2 月至 2014 年 11 月任工银国际控股有限公司 董事总经理；2012 年 12 月至 2013 年 12 月任天津工银国际投资顾问合伙企业（有限合伙）董事总 经理；2014 年 1 月至今任珠海融泽通远投资管理合伙企业（有限合伙） 董事总经理。 公司实际控制人认定的具体原因如下： 珠海融鼎直接持有公司 45.41%的股份。珠海融鼎作为有限合伙企业，青岛蓝色半岛股权投资管理 有限公司)(“蓝色半岛”)为其普通合伙人，融通股权投资(天津)合伙企业(有限合伙)(“融通股权”)、 珠海 融智股权投资合伙企业(有限合伙) (“珠海融智”)为其有限合伙人为其有限合伙人，根据珠海融鼎的合伙 协议，蓝色半岛有权决定融鼎的利润分配，并对外代表融鼎执行合伙事务，因此，蓝色半岛控制珠海 融鼎。 天津工银国际投资顾问合伙企业(有限合伙)(“天津工银投资”)持有蓝色半岛 90%的股权，北京 融泽通远投资顾问有限公司持有蓝色半岛 10%的股权。根据蓝色半岛的公司章程，天津工银投资控制 蓝色半岛。 天津工银投资的普通合伙人是 Profit Score Limited(在香港注册的有限责任公司)，持有天津工银投 资 50%的份额；有限合伙人是 ICBC International Advisory Management Limited，持有天津工银投资 50% 的份额。根据天津工银投资的合伙协议，由普通合伙人对外代表合伙企业，并对合伙企业的经营活动 作出相关决策，因此 Profit Score Limited 控制天津工银投资。 根据陈劲松确认及 Profit Score Limited、Profit Rainbow Holdings Limited，Cheer Harvest Holdings Limited 的公司章程及股东身份证明，Profit Score Limited 由 Profit Rainbow Holdings Limited 持股 100%，Profit Rainbow Holdings Limited 由 Cheer Harvest Holdings Limited 持股 100%， Cheer Harvest Holdings Limited 由陈劲松持股 100%，陈劲松实际控制 Profit Score Limited。 珠海融穗直接持有公司 12.94%的股份。珠海融穗作为有限合伙企业，蓝色半岛为其普通合伙人， 珠海融智股权投资合伙企业(有限合伙)(“珠海融智”)为其有限合伙人。根据珠海融穗的合伙协议，蓝色 半岛有权决定珠海融穗的利润分配，并对外代表珠海融穗执行合伙事务，因此，蓝色半岛控制珠海融 穗。进而，陈劲松对珠海融穗具有控制权。 综上所述，陈劲松通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗在公司股东大会上行使合计 58.35%的股东 表决权。 公告编号：2020-010 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2017 年 11 月 2 日 5,693,105.36 184,658. 5 否 无 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 2017 年 8 月 31 日共收到募集资金 5,693,105.36 元,11 月 12 月支付中介费：定增验资费 50,000 元， 券商备案费 300,000 元,律师费 141,509.43 元，18 年 2 月付利伐沙班等效性实验第二 期款 848,000 元,8 月付利伐沙班等效性实验第三期款 3,392,000 元，8 月付利伐沙班补充协议第一 期款 550,000 元，10 月付利伐沙班进口对照品款 221,350 元，19 年 10 月付利伐沙班 SM2 货款 6,300 元，19 年 11 月支付利伐沙班补充协议尾款 150,000 元，付包装物款 3184 元、891 元，12 月付利伐沙 班原料 12,000 元、600 元、5,400 元、2,000 元、4,000 元。 截止到 2019 年 12 月 31 日专户余额为 20,605.59 元。 募集资金用途与披露的股票发行方案一致，未发生募集资金用途变更，不存在募集资 金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 37 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 14 日 6.50 0 0 合计 6.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 贲金锋 董事长 男 1970 年 9 月 博士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 徐刚 董事、总经理 男 1978 年 1 0 月 大专 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 是 潘宏毅 董事 男 1985 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 戴亦舒 董事 男 1992 年 8 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 何焕荣 董事 男 1980 年 4 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 向威 监事会主席 男 1990 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 汪毛琳 监事 女 1988 年 9 月 硕士 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 否 方静 监事 女 1983 年 5 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 是 李莹 副总经理、财 务总监、董事 会秘书 女 1984 年 5 月 本科 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 是 胡运生 副总经理 男 1974 年 1 1 月 大专 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 公告编号：2020-010 38 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股 东实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贲金锋 董事长 1,229,508 0 1,229,508 2.02% 0 向威 监事会主席 157,377 0 157,377 0.26% 0 徐刚 总经理 561,315 0 561,315 0.93% 0 胡运生 副总经理 28,066 0 28,066 0.02% 0 合计 - 1,976,266 0 1,976,266 3.23% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 温茜 董事 离任 - 离职 何焕荣 监事 新任 董事 2018 年年度股东大 会改任董事、换届 何焕荣 监事 离任 董事 改任董事 汪毛琳 - 新任 监事 2018 年年度股东大 会、换届 李莹 财务总监、董事 会秘书 新任 副总经理、财务总 监、董事会秘书 2019 年第一届董事 会 第 十 七 次 会 议 聘 任、换届 胡运生 运营总监 新任 副总经理 2019 年第一届董事 会 第 十 七 次 会 议 聘 任、换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 汪毛琳女士，2015 年 7 月至今，启迪科技服务有限公司,担任股权事务经理，主要负责股权事务 管理。 李莹女士，2007.7 -2013.10，高露洁三笑有限公司财务部，担任预算及财务分析专员；2013.11- 2014.4, 牧羊集团财务部，担任成本会计；2014.5 月至今，就职于本公司，历任财务部高级经理、财务 总监，吉林省信博医药有限公司财务部负责人。 公告编号：2020-010 39 胡运生先生，1998.4-2001.4 海富制药制造部，担任工段长；2001.5-2012.12 先声药业制造部，担 任经理助理；2012.12-至今吉林省博大制药股份有限公司物控部，历任物控部经理、助理运营总监、运 营总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 22 生产人员 93 88 销售人员 57 64 技术人员 38 41 财务人员 13 13 其他 81 84 员工总计 306 312 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 105 105 专科 50 60 专科以下 147 144 员工总计 306 312 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情 况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 郝伟伟 离职 人力资源总监 8,420 0 8,420 陈磊 离职 销售督导兼商务 21,049 0 21,049 何斌峰 离职 销售大区经理 14,033 0 14,033 王辉 无变动 营销服务部经理 21,049 0 21,049 刘珊珊 无变动 市场部经理 21,049 0 21,049 刘爽 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 凌震 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 范玉良 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 高小艳 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 刘希 无变动 生产部经理 8,420 0 8,420 陈亮 无变动 质量部总监 8,420 0 8,420 吴仕涛 无变动 工程部经理 28,066 0 28,066 胡运生 无变动 常务副总经理 28,066 0 28,066 殷晓华 无变动 研发部经理 8,420 0 8,420 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司核心员工 3 人由于个人原因离职，属于正常的人事变动，工作已顺利交接，未对公司造成任 公告编号：2020-010 40 何影响。核心员工胡运升任常务副总经理，属于公司高管。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-010 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-010 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立了较为合理的法人治理结构。目前，公司能够按照法律法规、《公司章程》的要求规 范运作，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。为进一步完 善法人治理结构，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》 等有关法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，制定了《公司章程》，制定了相关议事 规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》等规 章制度。 经公司股东大会审议通过并生效。今后公司将根据实际情况并结合行业发展动态、行业政策 以及监管机构出台的各项法律法规，制定和完善公司发展的管理制度，保障公司健康可持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《募集资金管理制度》等公司基本制度。其中，《公司章程》明确规定了股东的权利义务， 以保证股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联 股东和董事的回避制度作出了规定。公司据此依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员构成的法人治理结构， 其中，股东大会为公司的最高权力机构，董事会负责股东大会决策的重大 事项的执行与日常事项的决策，高级管理人员对公司董事会负责，负责公司的日常运营。目前的公司 治理结构能够给公司的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会 的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等相关制度。公司的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理工 作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等规章制度对关联交易、对外担保、对 外投资、重要的人事变动等事项均有相应制度性规定，以保证关联交易的公允性、重大事项决策的程 序合法合规性。公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，会议 的召集召开等程序也符合相关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 6 月 30 日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围及修 改<公司章程>的议案》，2019 年 7 月 17 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变 更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》。本次修改了公司经营范围。具体如下： 原规定第二章第十二条公司的经营范围：生产小容量注射剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、 原料药（盐 酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦）（药品生产许可证有效期至 2020 年 12 月 31 日）货 物进出口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让； 销售咨询服务（依法须经批准的项目，经相关 公告编号：2020-010 43 部门批准后方可开展经营活动）。 修订后第二章第十二条公司的经营范围：生产小容量注 射剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、 原料 药（盐酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦、阿哌沙班）（药品生产许可证有效期至 2020 年 12 月 31 日）货物进出口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让；销售咨询服务（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第十六次会议：1、审议通过 《关于<2018 年度总经理工作报告>的议 案》2、审议通过《关于<2018 年度董事会 工作报告>的议案》3、审议通过《关于<201 8 年度财务决算报告>的议案》4、审议通过 《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》 5、审议通过《关于<2018 年度报告及年度 报告摘要>的议案》6、审议通过《关于 201 8 年度利润分配预案的议案》7、审议通过 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》8、审议通过《关于<2018 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 9、审议通过《关于续聘普华永道中天会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 审计机构的议案》10、审议通过《关于提名 公司董事的议案》议案 11、审议通过《关于 召开 2018 年度股东大会的议案》 第一届董事会第十七次会议：1、审议通过 《关于公司聘任高级管理人员的议案》 第一届董事会第十八次会议:1、 审议通过 《关于公司股权激励计划的议案》2、审议通 过《关于新增研发开支预算的议案》3、审议 通过《关于变更公司经营范围及修改<公司章 程>的议案》4、审议通过《关于召集 2019 年度第一次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十九次会议：1、审议通过 《关于研发项目立项及预算审批的议案》 第一届董事会第二十次会议：1、审议通过 《关于提名公司第二届董事会成员的议案》 2、审议通过《关于召开公司 2019 年第二 次临时股东大会的议案》 第二届董事会第一次会议：1、审议通过《关 于选举贲金锋为董事长的议案》2、审议通过 《关于聘任徐刚为总经理的议案》3、审议通 过《关于聘任李莹为副总经理、财务总监、 董事会秘书的议案》4、审议通过《关于聘任 胡运生为副总经理的议案》5、审议通过《关 于于<2019 年半年度报告>的议案》6、审议 通过《关于<2019 年上半年募集资金存放及 实际使用情况的专项报告>的议案》 公告编号：2020-010 44 第二届董事会第二次会议:1、审议通过《关 于博大制药设立子公司的议案》 第二届董事会第三次会议：1、审议通过《关 于会计政策变更的议案》2、审议通过《关于 召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议 案》 监事会 4 第一届监事会第七次会议：1、审议通过《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》2、 审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的 议案》3、审议通过《关于 2019 年度财务 预算报告的议案》4、审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案》5、审议通 过《关于 2018 年度利润分配预案的议案》 6、审议通过《关于 2018 年度募集资金存 放与实际使用情况的专项报告的议 案》7、 审议通过《关于续聘普华永道中天会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审 计机构的议案》8、审议通过《关于提名公司 监事的议案》 第一届监事会第八次会议：1、审议通过《关 于提名公司第二届监事会成员的议案》 第二届监事会第一次会议：1、审议通过《关 于选举向威为监事会主席的议案》2、审议通 过《关于<2019 年半年度报告>的议案》3、 审议通过《关于<2019 年上半年募集资金存 放及实际使用情况的专项报告>的议案》 第二届监事会第二次会议:1、审议通过《关 于会计政策变更的议案》 股东大会 3 2018 年年度股东大会：1、审议通过《关于 2018 年度报告及年度报告摘要的议案》2、 审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告 的议案》3、审议通过《关于 2018 年度监 事会工作报告的议案》4、审议通过《关于 2018 年度财务决算报告的议案》5、审议通 过《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 6、审议通过《关于 2018 年度利润分配预 案的议案》7、审议通过《关于使用自有闲置 资金购买理财产品的议案》8、审议通过《关 于< 2018 年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告>的议案》9、审议通过《关于 续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通 合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》10、审议通过《关于任命公司董事的议 案》11、审议通过《关于任命公司监事的议 案》 2019 年第一次临时股东大会：1、审议通过 《关于公司股权激励计划的议案》2、审议通 过《关于变更公司经营范围及修改<公司章 程>的议案》 2019 年第二次临时股东大会：1、审议通过 《关于选举公司第二届董事会成员的议案》 公告编号：2020-010 45 2、审议通过《关于选举公司第二届监事会股 东代表监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有与生产经营 有关的生产设备和配套设施，公司有权使用与其目前经营有关的土地、房屋、机器设备、知识产权， 该等资产由公司拥有或享有排他性使用权，不存在被公司控股股东、实际控制人或其控制的其他企业 占用的情形。公司已与高级管理人员及其他员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资；公司的 董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定；公司的总经理、副 总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董 事、 监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司设立了独立 的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务 管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。 公司已设立股东大会、董事会、监事会及高级管理层的“三会一层” 的公司治理架构，已聘任总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。 公司内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股 股东、实际 控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开；公司 不存在对关联方的依赖，亦没有影响公司的持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司财务管理等一系列制度，涵盖公司业务各个环节，确保公司各项工作有章可循，形成了规范 的管理体系。公司的财务管理制度和内部控制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能 够防止、发现、纠正错误，保证了财务资料的真实性、准确性、完整性，促进了公司经营效率的提升 和经营目标的实现，符合公司发展的需求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照制定的《年度报告差错责任追究制度》执行，公司未发生重大会计差错更正， 重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，监事会 监督执行情况良好。 公告编号：2020-010 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 普华永道中天审字（2020）第 15023 号 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 彭啸风、李丹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 会计师事务所审计报酬 900,000.00 审计报告正文： 吉林省博大制药股份有限公司董事会： 一、审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了吉林省博大制药股份有限公司（以下简称“吉林博大公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林博 大公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林博大公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。 三、其他信息 吉林博大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括吉林博大公司 2019 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经 执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何 事项需要报告。 公告编号：2020-010 47 四、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林博大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林博大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林博大公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督吉林博大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对吉林博大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林博大公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就吉林博大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 彭啸风 中国•上海市 注册会计师 李丹 2020 年 4 月 15 日 公告编号：2020-010 48 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 四(1) 19,839,533.00 44,594,153.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 四(2) 50,340,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 四(3) 28,702,886.00 应收账款 四(4) 35,871,215.00 69,070,153.00 应收款项融资 四(5) 14,338,267.00 - 预付款项 四(6) 3,863,512.00 3,031,837.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 四(7) 6,931,268.00 87,534.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 四(8) 13,974,014.00 14,942,982.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四(9) 2,683,319.00 72,417,779.00 流动资产合计 147,841,128.00 232,847,324.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 四(10) - 44,892,573.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 四(11) 60,007,791.00 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 四(12) 41,193,494.00 42,513,032.00 在建工程 四(13) 10,043,162.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 四(14) 26,051,500.00 5,180,304.00 开发支出 公告编号：2020-010 49 商誉 四(15) 1,800,000.00 1,800,000.00 长期待摊费用 139,906.00 递延所得税资产 其他非流动资产 四(17) 444,400.00 2,631,225.00 非流动资产合计 139,680,253.00 97,017,134.00 资产总计 287,521,381.00 329,864,458.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 1,500.00 应付账款 四(19) 586,376.00 1,782,808.00 预收款项 四(20) 8,607,016.00 11,932,170.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 四(21) 10,747,914.00 12,935,072.00 应交税费 四(22) 3,821,722.00 14,049,209.00 其他应付款 四(23) 60,986,044.00 78,956,510.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 84,749,072.00 119,657,269.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 四(24) 18,730,869.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 四(25) 320,000.00 370,000.00 递延所得税负债 四(16) 1,034,660.00 521,012.00 其他非流动负债 非流动负债合计 20,085,529.00 891,012.00 公告编号：2020-010 50 负债合计 104,834,601.00 120,548,281.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 四(26) 60,798,472.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四(27) 66,333,956.00 66,313,656.00 减：库存股 其他综合收益 四(28) 4,265,972.00 4,168,037.00 专项储备 盈余公积 四(29) 20,446,307.00 15,937,647.00 一般风险准备 未分配利润 四(30) 30,842,073.00 62,098,365.00 归属于母公司所有者权益合 计 182,686,780.00 209,316,177.00 少数股东权益 所有者权益合计 182,686,780.00 209,316,177.00 负债和所有者权益总计 287,521,381.00 329,864,458.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,498,131.00 25,512,451.00 交易性金融资产 50,340,000.00 - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 21,043,206.00 应收账款 9,903,448.00 624,653.00 应收款项融资 14,338,267.00 - 预付款项 3,863,512.00 3,031,816.00 其他应收款 十五(1) 6,821,200.00 86,462.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 13,615,087.00 14,633,354.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,891,026.00 71,190,000.00 流动资产合计 109,270,671.00 136,121,942.00 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 44,892,573.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 公告编号：2020-010 51 长期应收款 长期股权投资 十五(2) 6,806,300.00 5,816,300.00 其他权益工具投资 60,007,791.00 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 41,052,422.00 42,358,065.00 在建工程 10,043,162.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 22,695,660.00 5,125,354.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 139,906.00 递延所得税资产 其他非流动资产 444,400.00 2,631,225.00 非流动资产合计 141,189,641.00 100,823,517.00 资产总计 250,460,312.00 236,945,459.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 585,340.00 1,780,308.00 预收款项 5,697,627.00 6,242,940.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 8,788,554.00 9,475,326.00 应交税费 461,915.00 4,509,937.00 其他应付款 20,271,483.00 23,508,622.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,804,919.00 45,517,133.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 17,343,920.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 320,000.00 370,000.00 公告编号：2020-010 52 递延所得税负债 1,236,184.00 988,870.00 其他非流动负债 非流动负债合计 18,900,104.00 1,358,870.00 负债合计 54,705,023.00 46,876,003.00 所有者权益： 股本 60,798,472.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 66,333,956.00 66,313,656.00 减：库存股 其他综合收益 4,265,972.00 4,168,037.00 专项储备 盈余公积 20,446,307.00 15,937,647.00 一般风险准备 未分配利润 43,910,582.00 42,851,644.00 所有者权益合计 195,755,289.00 190,069,456.00 负债和所有者权益合计 250,460,312.00 236,945,459.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 535,444,251.00 584,751,622.00 其中：营业收入 四(31) 535,444,251.00 584,751,622.00 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 519,094,959.00 510,750,825.00 其中：营业成本 四(31)、 四(37) 32,252,778.00 37,714,023.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 四(32) 7,937,200.00 10,079,406.00 销售费用 四(33)、 四(37) 446,246,380.00 428,860,315.00 管理费用 四(34)、 四(37) 19,974,480.00 19,175,150.00 研发费用 四(35)、 四(37) 14,327,875.00 16,693,826.00 财务费用 四(36) -1,643,754.00 -1,771,895.00 其中：利息费用 - - - 利息收入 - -2,076,136.00 -1,817,942.00 公告编号：2020-010 53 加：其他收益 四(40) 5,651,985.00 50,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 四(39) -7,446.00 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 四(38) -171,793.00 -59,809.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 四(41) 34,360.00 7,394.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,856,398.00 73,998,382.00 加：营业外收入 四(42) 256,677.00 397,540.00 减：营业外支出 四(43) 681,195.00 101,302.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,431,880.00 74,294,620.00 减：所得税费用 四(44) 8,649,305.00 12,580,552.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,782,575.00 61,714,068.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 12,782,575.00 61,714,194.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - -126.00 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - 12,782,575.00 61,714,068.00 六、其他综合收益的税后净额 - 97,935.00 3,995,986.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - 97,935.00 3,995,986.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - 97,935.00 - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - 97,935.00 - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - 3,995,986.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3,995,986.00 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - 公告编号：2020-010 54 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,880,510.00 65,710,054.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 12,880,510.00 65,710,054.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 四(45) 0.21 1.02 （二）稀释每股收益（元/股） 四(45) 0.21 1.02 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五(3) 114,157,004.00 133,341,981.00 减：营业成本 十五(3) 32,306,303.00 37,744,916.00 税金及附加 - 1,940,975.00 2,584,913.00 销售费用 - 3,286,887.00 7,013,632.00 管理费用 - 17,078,082.00 17,261,011.00 研发费用 - 14,327,875.00 16,693,826.00 财务费用 - -1,602,209.00 -1,675,051.00 其中：利息费用 - - - 利息收入 - - - 加：其他收益 - 5,651,985.00 50,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - -102,918.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -171,793.00 -59,809.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 43,555.00 7,394.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 52,342,838.00 53,613,401.00 加：营业外收入 - 237,963.00 397,540.00 减：营业外支出 - 517,685.00 101,302.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 52,063,116.00 53,909,639.00 减：所得税费用 - 6,976,511.00 7,184,146.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 45,086,605.00 46,725,493.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - 45,086,605.00 46,725,493.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - 97,935.00 3,995,986.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 97,935.00 - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 公告编号：2020-010 55 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - 97,935.00 - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 3,995,986.00 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3,995,986.00 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 45,184,540.00 50,721,479.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 651,406,231.00 678,854,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 四(46)(a) 1,998,156.00 4,287,677.00 经营活动现金流入小计 - 653,404,387.00 683,141,677.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,725,356.00 33,413,307.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2020-010 56 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,034,052.00 27,561,754.00 支付的各项税费 - 86,381,661.00 103,759,216.00 支付其他与经营活动有关的现金 四(46)(b) 481,438,038.00 483,374,573.00 经营活动现金流出小计 - 628,579,107.00 648,108,850.00 经营活动产生的现金流量净额 四(47)(a) 24,825,280.00 35,032,827.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 89,770,000.00 56,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,799,800.00 1,462,444.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 67,227.00 7,394.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 91,637,027.00 57,469,838.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 17,777,920.00 3,466,140.00 投资支付的现金 - 83,920,000.00 61,490,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 101,697,920.00 64,956,140.00 投资活动产生的现金流量净额 - -10,060,893.00 -7,486,302.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 39,519,007.00 49,854,747.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 39,519,007.00 49,854,747.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -39,519,007.00 -49,854,747.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 四(47)(a) -24,754,620.00 -22,308,222.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 44,594,153.00 66,902,375.00 六、期末现金及现金等价物余额 四(47)(b) 19,839,533.00 44,594,153.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,819,571.0 0 152,864,687.00 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,965,390.00 4,217,057.00 公告编号：2020-010 57 经营活动现金流入小计 - 128,784,961.0 0 157,081,744.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 28,725,356.00 33,413,307.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 18,605,599.00 22,543,666.00 支付的各项税费 - 25,498,203.00 29,351,179.00 支付其他与经营活动有关的现金 - 24,714,537.00 26,435,941.00 经营活动现金流出小计 - 97,543,695.00 111,744,093.00 经营活动产生的现金流量净额 - 31,241,266.00 45,337,651.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 79,770,000.00 46,397,082.00 取得投资收益收到的现金 - 1,764,393.00 1,401,944.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 66,977.00 7,394.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 81,601,370.00 47,806,420.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 15,427,949.00 3,422,378.00 投资支付的现金 - 73,920,000.00 51,490,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 990,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 90,337,949.00 54,912,378.00 投资活动产生的现金流量净额 - -8,736,579.00 -7,105,958.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 39,519,007.00 49,854,747.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 39,519,007.00 49,854,747.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -39,519,007.00 -49,854,747.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -17,014,320.00 -11,623,054.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 25,512,451.00 37,135,505.00 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,498,131.00 25,512,451.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 公告编号：2020-010 58 （七）合并股东权益变动表本期 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,798,472.00 - - - 66,31 3,656. 00 - 4,168,0 37.00 - 15,93 7,647. 00 - 62,098, 365.00 - 209,31 6,177.0 0 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - -11,200 - -11,200 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 60,798,472.00 0.00 0.00 0.00 66,31 3,656. 00 0.00 4,168,0 37.00 0.00 15,93 7,647. 00 0.00 62,087, 165.00 0.00 209,30 4,977.0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 20,30 0.00 0.00 97,935. 00 0.00 4,508, 660.0 0 0.00 -31,24 5,092.0 0 - -26,61 8,197.0 0 （一）综合收益总额 - - - - - - 97,935. 00 - - - 12,782, 575.00 - 12,880, 510.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 20,30 0.00 - - - - - - - 20,300. 00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 20,30 0.00 - - - - - - - 20,300. 00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,508, 660.0 0 - -44,02 7,667.0 0 - -39,51 9,007.0 0 公告编号：2020-010 59 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,508, 660.0 0 - -4,508, 660.00 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -39,51 9,007.0 0 - -39,51 9,007.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 60,798,472.00 0.00 0.00 0.00 66,33 3,956. 00 0.00 4,265,9 72.00 - 20,44 6,307. 00 - 30,842, 073.00 - 182,68 6,780.0 0 合并股东权益变动表上期 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 公告编号：2020-010 60 一、上年期末余额 60,798,47 2.00 - - - 66,313, 656.00 - 172,0 51.00 - 11,265, 098.00 - 54,911, 593.00 - 193,46 0,870.0 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 60,798,47 2.00 0.00 0.00 0.00 66,313, 656.00 0.00 172,0 51.00 0.00 11,265, 098.00 0.00 54,911, 593.00 0.00 193,46 0,870.0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - 3,99 5,98 6.00 - 4,672,5 49.00 - 7,186,7 72.00 - 15,855, 307.00 （一）综合收益总额 - - - - - - 3,99 5,98 6.00 - - - 61,714, 068.00 - 65,710, 054.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,672,5 49.00 - -54,52 7,296.0 0 - -49,854, 747.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,672,5 49.00 - -4,672, 549.00 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -49,85 4,747.0 0 - -49,854, 747.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2020-010 61 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 60,798,47 2.00 - - - 66,313, 656.00 - 4,16 8,03 7.00 - 15,937, 647.00 - 62,098, 365.00 - 209,31 6,177.0 0 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 （八）母公司股东权益变动表本期 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,798, 472.00 - - - 66,31 3,656. 00 - 4,168, 037.00 - 15,93 7,647. 00 - 42,85 1,644. 00 190,06 9,456. 00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 60,798, - - - 66,31 - 4,168, - 15,93 - 42,85 190,06 公告编号：2020-010 62 472.00 3,656. 00 037.00 7,647. 00 1,644. 00 9,456. 00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - 20,30 0.00 - 97,93 5.00 - 4,508, 660.00 - 1,058, 938.00 5,685, 833.00 （一）综合收益总额 - - - - - - 97,93 5.00 - - - 45,08 6,605. 00 45,18 4,540. 00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 20,30 0.00 - - - - - - 20,30 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 20,30 0.00 - - - - - - 20,30 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,508, 660.00 - -44,02 7,667. 00 -39,51 9,007. 00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,508, 660.00 - -4,50 8,660. 00 0.00 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -39,51 9,007. 00 -39,51 9,007. 00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2020-010 63 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 60,798, 472.00 - - - 66,33 3,956. 00 - 4,265, 972.00 - 20,44 6,307. 00 - 43,91 0,582. 00 195,75 5,289. 00 母公司股东权益变动表上期 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,798, 472.00 - - - 66,313, 656.00 - 172,05 1.00 - 11,265, 098.00 - 50,653, 447.00 189,20 2,724.0 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 60,798, 472.00 - - - 66,313, 656.00 - 172,05 1.00 - 11,265, 098.00 - 50,653, 447.00 189,20 2,724.0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - 3,995,9 86.00 - 4,672,5 49.00 - -7,801, 803.00 866,73 2.00 （一）综合收益总额 - - - - - - 3,995,9 86.00 - - - 46,725, 493.00 50,721, 479.00 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 4,672,5 49.00 - -54,52 7,296.0 0 -49,85 4,747.0 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,672,5 49.00 - -4,672, 549.00 0.00 公告编号：2020-010 64 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -49,85 4,747.0 0 -49,85 4,747.0 0 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 60,798, 472.00 - - - 66,313, 656.00 - 4,168,0 37.00 - 15,937, 647.00 - 42,851, 644.00 190,06 9,456.0 0 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 65 - 报表附注 一 公司基本情况 吉林省博大制药股份有限公司(以下简称“本公司”)是由吉林省博大制药有限责任公 司整体变更设立的股份有限公司，本公司的前身为吉化公司辽源制药二厂，于 1995 年成立，注册地为中华人民共和国吉林省辽源市，总部地址为吉林省辽源经济开发区 财富大路 58 号。 本公司的母公司为珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)。本公司于 2017 年 2 月 28 日获得在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌的批准。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 60,798,472 元，每股面值人民币 1 元。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产小容量注射剂、颗粒剂、 硬胶囊剂、片剂、原料药(盐酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦、阿哌沙 班)，货物进出口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让；销售咨询服务。化学 药制剂、化学原料药、中成药、中药饮片、保健品、生化药品、生物制品(除疫苗)、 抗生素、蛋白同化制剂、肽类激素、二类精神药品销售(凭药品经营许可证在有效期 内经营)；中药材种植、购销(不含四种名贵药材)；会议及展览服务、药品咨询技术服 务(非医疗)、信息技术管理咨询服务、医药咨询技术服务(非医疗)、信息咨询服务、 学术推广、企业经营管理服务、会议策划咨询服务；从事医药科技、生物科技领域内 的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品(除 危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事 货物及技术的进出口业务，转口贸易，区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询 服务，企业管理咨询；医药科技技术研发；医药信息咨询服务；企业形象策划服务； 市场调研；会务及展览展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；市场营销策划；计算 机信息技术咨询服务；企业孵化器管理；经济信息咨询；面向成年人开展的培训服务 (不含国家统一认可的证书类培训)。于 2019 年度，本公司的实际主营业务为生产和 销售小容量注射剂、片剂普药及原料药。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主 要有江苏博维广拓医药科技有限公司，详见附注五(1)。 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 15 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预 期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、长期股权投资发生减值 的判断标准(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(11)、(13))、开发支 出资本化的判断标准(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(18))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(25)。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 66 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确 定其记账本位币，所有子公司的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制 方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资 本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为 企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 67 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权 益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现 内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时， 从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金 现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。 (8) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (a) 金融资产 (i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 68 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 分类和计量(续) 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金 额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以 下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利 率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应 收款等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际 利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。 权益工具 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入 计入当期损益 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 69 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融 资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特 征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和 计提方法如下： 应收销售款组合 所有应收第三方经销商 备用金组合 所有员工备用金 押金及保证金组合 所有应收押金 关联方组合 所有应收关联方款项 其他组合 除上述组合以外的其他应收款项 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 70 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值(续) 对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据 和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 (iii) 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及 长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并 采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 71 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察 输入值。 (9) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按产量的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 除周转材料以外的存货至到期日的天数短于 180 天，全额计提存货跌价准备。 若上述存货至到期日的天数长于 180 天，存货跌价准备按存货成本高于其可变现净 值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品以及包装物采用一次转销法进行摊 销。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 72 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并 相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有 承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派 时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单 位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在 此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减 值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 73 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续) 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收 回金额(附注二(15))。 (11) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有 其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产采用年限平均法按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可 使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-20 年 0% 5%至 20% 机器设备 5-10 年 0% 10%至 20% 运输工具 5 年 0% 20% 办公及电子设备 3-5 年 0% 20%至 33% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 74 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权和软件等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权 与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 非专利技术 非专利技术按合同规定的技术使用期限平均摊销。 (c) 专利权 专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。 (d) 软件 软件按照预计的可使用年限进行摊销。 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 75 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 无形资产(续) (f) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究依达拉奉、左乙拉西坦、利伐沙班等药品的生产工艺而进行的有计划的调查、 评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前， 针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，予以资本化：  生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；  管理层已批准生产工艺开发的预算；  前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；  有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；及  生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (g) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负 担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支 出减去累计摊销后的净额列示。 (15) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产 减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 76 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合 的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面 价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (16) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按 照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集 团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福 利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 77 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (18) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照协议合同 规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有 自行销售原料药、片剂及注射液的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风 险。 (19) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府 补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生 的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 78 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控 制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (21) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (22) 股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益 工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 79 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (22) 股份支付(续) (a) 股份支付的种类(续) 以权益结算的股份支付 本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本的金额，将 其转入实收资本。 (b) 权益工具公允价值确定的方法 权益工具包括股权以及购股权两种类型。本集团采用现金流折现法确定股权激励计划 中股权的公允价值。采用期权定价方法中的二叉树模型评估购股权的公允价值。 (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (d) 实施股份支付计划的相关会计处理 购股权的行权日，本集团根据行权情况，确认实收资本和资本溢价，同时结转等待期 内确认的资本公积。 (23) 终止经营 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置 或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。 (24) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 80 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 分部信息(续) 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以 决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则可合并为一个经营分部。 根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度情况，本集团为一个经营分部。 (25) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 采用会计政策的关键判断 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整的重要风险： (i) 金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征 的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价 和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方 式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要 判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变 动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润 的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础 的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 (ii) 信用风险显著增加的判断 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多 个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成 果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违约)，或 者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能 破产等。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 81 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 重要会计估计和判断(续) (iii) 收入确认 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照协议合同 规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。产品交付后，经销商具有 自行销售原料药、片剂及注射液的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风 险。 (b) 重要会计估计及其关键假设 (i) 预期信用损失的计量 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违 约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用 损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性 信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、 技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假 设。上述估计技术和关键假设于 2019 年度未发生重大变化。 (ii) 股份支付 本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。权益工具在授予日的公允价值的确定属于重大会 计估计。评估方法及关键假设参见附注四(27)(i)。 (iii) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的 商誉减值损失。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 82 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设(续) (iv) 递延所得税资产 本集团下属子公司本年度未实现盈利，未来期间能否获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异具有一定的不确定性。于 2019 年 12 月 31 日，本 集团下属子公司未对可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认相应的递延所得税资产。如 果以后年度有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣亏损及可抵扣暂时性差异，本集团下属子公司将在以后年度以很可能取得的应纳税 所得额为限确认因可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 (26) 重要会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 保值》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准 则”)，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6 号)及修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(以下简 称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债务重组》(以下简称 “债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制 2019 年度财务报表。修订后 非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本 集团及本公司报表的影响列示如下： 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 83 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (a) 一般企业报表格式的修改 (i) 对合并资产负债表的影响列示如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 本集团将应收票据及应收 账款项目分拆为应收账款 项目和应收票据项目。 应收账款 69,070,153 95,509,856 应收票据 28,702,886 17,875,006 应收票据及应收账款 (97,773,039) (113,384,862) 本集团将应付票据及应付 账款项目分拆为应付账款 项目和应付票据项目。 应付账款 1,782,808 870,191 应付票据 1,500 - 应付票据及应付账款 (1,784,308) (870,191) (ii) 对公司资产负债表的影响列示如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 本公司将应收票据及应收 账款项目分拆为应收账款 项目和应收票据项目。 应收账款 624,653 11,998,996 应收票据 21,043,206 13,735,221 应收票据及应收账款 (21,667,859) (25,734,217) 本公司将应付票据及应付 账款项目分拆为应付账款 项目和应付票据项目。 应付账款 1,780,308 868,976 应付票据 - - 应付票据及应付账款 (1,780,308) (868,976) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 84 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 金融工具 根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目 金额，比较财务报表未重列。于 2018 年 12 月 31 日及 2019 年 1 月 1 日，本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 (i) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 44,594,153 货币资金 摊余成本 44,594,153 应收票据 摊余成本 28,702,886 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 28,702,886 应收账款 摊余成本 69,070,153 应收账款 摊余成本 69,058,954 其他应收款 摊余成本 87,534 其他应收款 摊余成本 87,533 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(权益工具) 44,892,573 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 44,892,573 以公允价值计量且其变动计入当 期损益(债务工具) 71,190,000 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 71,190,000 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 85 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 金融工具(续) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 25,512,451 货币资金 摊余成本 25,512,451 应收票据 摊余成本 21,043,206 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 21,043,206 应收账款 摊余成本 624,653 应收账款 摊余成本 624,653 其他应收款 摊余成本 86,462 其他应收款 摊余成本 86,462 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(权益工具) 44,892,573 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 44,892,573 以公允价值计量且其变动计入当 期损益(债务工具) 71,190,000 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 71,190,000 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 86 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 金融工具(续) (ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融 资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： 新金融工具准则下的计量类别 注释 以摊余成本计量的金融资产 表 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表 2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表 3 表 1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资 产 注释 账面价值 合并 公司 货币资金 2018 年 12 月 31 日 44,594,153 25,512,451 2019 年 1 月 1 日 44,594,153 25,512,451 应收款项(注释 1) 2018 年 12 月 31 日 69,157,687 711,115 重新计量：预期信用损失合计 (11,200) - 2019 年 1 月 1 日 69,146,487 711,115 以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) 113,740,640 26,223,566 注释 1：于 2018 年 12 月 31 日和 2019 年 1 月 1 日，应收款项余额包括应收账款和其 他应收款等报表项目。 表 2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释 账面价值 合并 公司 交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2018 年 12 月 31 日 - - 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) i) 71,190,000 71,190,000 2019 年 1 月 1 日 71,190,000 71,190,000 可供出售金融资产(含其他流动资产) 2018 年 12 月 31 日 71,190,000 71,190,000 减：转出至交易性金融资产(新金融工具准则) i) (71,190,000) (71,190,000) 2019 年 1 月 1 日 — — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产合计(新金融工具准则) 71,190,000 71,190,000 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 87 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 金融工具(续) 表 3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 注释 账面价值 合并 公司 应收款项融资 2018 年 12 月 31 日 — — 加：自应收票据转入(原金融工具准则) ii) 28,702,886 21,043,206 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 - - 2019 年 1 月 1 日 28,702,886 21,043,206 其他权益工具投资 2018 年 12 月 31 日 — — 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) iii) 44,892,573 44,892,573 2019 年 1 月 1 日 44,892,573 44,892,573 可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 44,892,573 44,892,573 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产(新金融工具准则) iii) (44,892,573) (44,892,573) 2019 年 1 月 1 日 — — 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 额资产合计(新金融工具准则) 44,892,573 44,892,573 i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司通过使用闲置资金购买银行理财产品来增 加收益，风险较小，保本不保收益可随时支取。本集团及本公司原将该银行理财产品 列示为可供出售金融资产。本集团及本公司执行新金融工具准则后，该类理财产品采 用动态管理模式，主要通过持有基础资产赚取收益以及出售基础资产赚取差价，不满 足本金加利息的合同现金流量特征，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将其重 分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 ii) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，本集团管理银行 承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于 2019 年 1 月 1 日，本集团将银行承兑汇票 28,702,886 元，重分类至以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。 iii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团及本公司持有的以公允价值计量的非上市股权投资， 账面金额合计为 44,892,573 元。本集团及本公司原将该股权投资列示为可供出售金 融资产。于 2019 年 1 月 1 日，出于战略投资的考虑，本集团及本公司选择将该等股 权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他 权益工具投资。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 88 - 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 重要会计政策变更(续) (b) 金融工具(续) (iii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务 担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： 计量类别 按原金融工具 准则计提的 损失准备 重分类 重新计量 按照新金融工 具准则计提的 损失准备 以摊余成本计量的金融资产— 应收账款减值准备 - - (11,199) (11,199) 其他应收款减值准备 - - (1) (1) 合计 - - (11,200) (11,200) 于 2019 年 1 月 1 日，本公司将原金融资产减值准备及按或有事项准则确认的财务 担保准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： 计量类别 按原金融工具 准则计提的 损失准备 重分类 重新计量 按照新金融工 具准则计提的 损失准备 以摊余成本计量的金融资产— 其他应收款减值准备 - - - - 因执行上述修订的准则，相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益 的影响金额为 11,200 元。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 89 - 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%及 25% 增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算) 16%及 13% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% (a) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财 政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39 号)及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本 集团的销售小容量注射剂、片剂普药及原料药业务收入适用的增值税税率为 13%， 2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 16%。 (2) 税收优惠 2017 年，本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税务局颁发的《高 新技术企业证书》(证书编号为 GR201722000035)，该证书的有效期为 3 年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2019 年度本公司适用的 企业所得税税率为 15%。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 90 - 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行存款 19,837,965 44,590,641 库存现金 1,568 3,512 19,839,533 44,594,153 (2) 交易性金融资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行理财产品 50,340,000 — (3) 应收票据 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 28,702,886 减：坏账准备 - - - 28,702,886 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 91 - 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收票据(续) (a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应 收票据。 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将其分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四 (5))。 (b) 坏账准备 本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大 融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 (i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下： 组合 — 银行承兑汇票： 于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金 额为 0 元。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违 约而产生重大损失。 (4) 应收账款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收账款 35,889,857 69,070,153 减：坏账准备 (18,642) - 35,871,215 69,070,153 (a) 应收账款账龄分析如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年以内 35,743,867 69,070,153 一到二年 145,990 - 35,889,857 69,070,153 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 92 - 四 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备金额 占应收账款 余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 12,160,070 (4,503) 34% (c) 坏账准备 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 (i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下： 组合 — 应收销售款组合 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期 预期信用损 失率 金额 180 天以内 34,609,543 0% - 180 天至一年 1,134,324 1% (11,343) 一年至二年 145,990 5% (7,299) 35,889,857 (18,642) 本年度计提的坏账准备金额为 7,443 元，其中转回的坏账准备金额为 11,199 元，相 应的账面余额为 1,119,,929 元。 (5) 应收款项融资 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收款项融资 14,338,267 — 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且符合终止确认的 条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照整 个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大 信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 93 - 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 应收款项融资(续) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇 票。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书但尚未到期的应收票据 如下： 已终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 5,437,658 - (6) 预付款项 (a) 预付账款按账龄分析如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 3,834,171 99% 2,877,928 95% 一到二年 735 0% 153,909 5% 二到三年 28,606 1% - - 3,863,512 100% 3,031,837 100% 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 29,341 元(2018 年 12 月 31 日： 153,909 元)，为预付备品备件款项，因为货物未到货入库，该款项尚未结清。 (b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 余额 占预付账款余额总额比例 余额前五名的预付款项总额 3,360,266 86% (7) 其他应收款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收政府补助 4,218,000 - 应收押金及保证金 2,703,200 - 应收员工备用金 10,000 86,462 其他 72 1,072 合计 6,931,272 87,534 减：坏账准备 (4) - 6,931,268 87,534 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 94 - 四 合并财务报表项目附注(续) (7) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年以内 6,931,200 82,534 一到二年 72 5,000 6,931,272 87,534 (b) 损失准备及其账面余额变动表 第一阶段 未来 12 个月内预期信用损失(组合) 合计 账面余额 坏账准备 坏账准备 2018 年 12 月 31 日 87,534 - - 会计政策变更 - (1) (1) 2019 年 1 月 1 日 87,534 (1) (1) 本年新增的款项 6,931,200 (3) (3) 本年减少的款项 (87,462) - - 其中：本年 核销 - - - 终止确认 (87,462) - - 2019 年 12 月 31 日 6,931,272 (4) (4) i) 除因本年新增、减少的款项引起的坏账准备变动外，由于确定预期信用损失时所采 用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动为 0 元。 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如 下： 2019 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 金额 金额 计提比例 押金和保证金组合： 一年以内 2,703,200 - - 员工备用金组合： 一年以内 10,000 - - 其他组合： 一年以内 4,218,000 - - 一到二年 72 (4) 5% 6,931,272 (4) - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 95 - 四 合并财务报表项目附注(续) (7) 其他应收款(续) (c) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额总额 比例 坏账 准备 辽源经济开发 区管委会 财政补 贴 4,218,00 0 一年以 内 61% - 浙江康福医药 有限公司 保证金 2,500,00 0 一年以 内 36% - 辽源市清欠农 民工工资领导 小组 保证金 103,200 一年以 内 1% - Wellshine International Trading limited 保证金 100,000 一年以 内 1% - 公司员工 备用金 10,000 一年以 内 0% - 6,931,20 0 99% - (d) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： 政府补助 项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额 及依据 辽 源 经 济 开 发 区府管委会 扶持企业发 展专项资金 4,218,00 0 一年以内 预计于 2020 年底前全 部收取，依据为辽经开 [2019]521 号政府文件 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 96 - 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 存货 (a) 存货分类如下： 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 5,394,598 - 5,394,598 产成品 3,636,080 (104,176) 3,531,904 周转材料 2,715,155 - 2,715,155 原材料 2,405,438 (73,081) 2,332,357 14,151,271 (177,257) 13,974,014 2018 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 3,518,625 - 3,518,625 产成品 4,332,192 (28,789) 4,303,403 周转材料 2,338,882 - 2,338,882 原材料 4,814,100 (32,028) 4,782,072 15,003,799 (60,817) 14,942,982 (b) 存货跌价准备分析如下： 2018 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2019 年 12 月 31 日 产成品 (28,789) (98,712) 23,325 (104,176) 原材料 (32,028) (73,081) 32,028 (73,081) (60,817) (171,793) 55,353 (177,257) 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售 费用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 在产品 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售费 用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 产成品 资产负债表日的销售价格减去估计的 销售费用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 97 - 四 合并财务报表项目附注(续) (9) 其他流动资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预交企业所得税 2,286,851 1,227,779 待抵扣进项税额 379,654 - 待认证进项税额 16,814 - 可供出售金融资产(附注四(10)) — 71,190,000 2,683,319 72,417,779 (10) 可供出售金融资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量 —可供出售债务工具 — 71,190,000 —可供出售权益工具 — 44,892,573 减：减值准备 — - — 116,082,573 减：列示于其他流动资产的可供出 售金融资产(附注四(9)) — (71,190,000) — 44,892,573 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 98 - 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 可供出售金融资产(续) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下： 以公允价值计量的可供出售金融资产： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可供出售权益工具 —公允价值 — 44,892,573 —成本 — 38,791,000 —累计计入其他综合收益 — 6,101,573 —累计计提减值 — - 可供出售债务工具 —公允价值 — 71,190,000 —成本 — 71,190,000 —累计计入其他综合收益 — - —累计计提减值 — - 合计 —公允价值 — 116,082,573 —成本 — 109,981,000 —累计计入其他综合收益 — 6,101,573 —累计计提减值 — - (11) 其他权益工具投资 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 权益工具投资 非上市公司股权(附注二(26)(b)) —南京海纳医药科技有限公司(i) 26,622,077 — —珠海启迪博大投资管理有限公 司(ii) 2,778,397 — —珠海启迪融创一期医疗产业投 资合伙企业(有限合伙)(iii) 15,698,063 — —珠海融谦股权投资基金合伙企 业(有限合伙)(iv) 14,909,254 — 60,007,791 — 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 99 - 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 其他权益工具投资(续) 南京海纳医药科技有限公司 —成本 20,891,000 — —累计公允价值变动 5,731,077 — 26,622,077 — 珠海启迪博大投资管理有限公司 —成本 2,900,000 — —累计公允价值变动 (121,603) — 2,778,397 — 珠海启迪融创一期医疗产业投资合 伙企业(有限合伙) —成本 15,000,000 — —累计公允价值变动 698,063 — 15,698,063 — 珠海融谦股权投资基金合伙企业(有 限合伙) —成本 15,000,000 — —累计公允价值变动 (90,746) — 14,909,254 — 60,007,791 — (i) 本集团对南京海纳医药科技有限公司(以下简称为“南京海纳”)的持股比例为 2.9255%， 本集团没有以任何方式参与或影响南京海纳的财务和经营决策，因此本集团对南京海纳 不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。于 2019 年 12 月 31 日，公允价值 为 26,622,077 元，累计计入综合收益的金额为 5,731,077 元。 (ii) 本集团对珠海启迪博大投资管理有限公司(以下简称为“珠海启迪博大”)的持股比例为 29%，本集团将在珠海启迪博大股东会包括但不限于提案权、表决权的权利委托给其他 股东行使，并且没有以任何其他方式参与或影响珠海启迪博大的财务和经营决策。因此 本集团对珠海启迪博大不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。于 2019 年 12 月 31 日，公允价值为 2,778,397 元，累计计入综合收益的金额为-121,603 元。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 100 - 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 其他权益工具投资(续) (iii) 本集团对珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合伙)(曾用名：珠海融霁股权 投资合伙企业(有限合伙))(以下简称为“珠海启迪融创”)在年末的持股比例为 14.53%， 珠海启迪融创主要从事医药企业股权投资。珠海启迪融创为本集团未纳入合并范围的 结构化主体。本集团在珠海启迪融创的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表 日的账面价值 15,698,063 元。本集团不存在向珠海启迪融创提供财务支持的义务和意 图。于 2019 年 12 月 31 日，公允价值为 15,698,063 元，累计计入综合收益的金额为 698,063 元。 (iv) 本集团对珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称为“珠海融谦”)在年末 的持股比例为 14.61%，珠海融谦主要从事生物科技企业股权投资。珠海融谦为本集团 未纳入合并范围的结构化主体。本集团在珠海启迪融创的最大风险敞口为本集团所购 份额在资产负债表日的账面价值 15,000,000 元。本集团不存在向珠海融谦提供财务支 持的义务和意图。于 2019 年 12 月 31 日，公允价值为 14,909,254 元，累计计入综合 收益的金额为-90,746 元。 (12) 固定资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产(a) 41,193,494 42,513,032 固定资产清理 - - 41,193,494 42,513,032 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 101 - 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (a) 固定资产 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 电子设备 合计 原价 2018 年 12 月 31 日 52,007,102 46,665,342 2,916,376 2,334,365 103,923,18 5 本年增加 112,356 4,163,529 4,036 149,799 4,429,720 购置 112,356 3,195,933 4,036 149,799 3,462,124 在建工程转入 - 967,596 - - 967,596 本年减少 - (996,285) - (116,105) (1,112,390) 处置及报废 - (996,285) - (116,105) (1,112,390) 2019 年 12 月 31 日 52,119,458 49,832,586 2,920,412 2,368,059 107,240,51 5 累计折旧 2018 年 12 月 31 日 (28,422,294 ) (27,702,057 ) (2,449,878) (2,140,279) (60,714,508) 本年增加 (2,152,623) (3,234,813) (178,835) (153,469) (5,719,740) 计提 (2,152,623) (3,234,813) (178,835) (153,469) (5,719,740) 本年减少 - 949,894 - 100,217 1,050,111 处置及报废 - 949,894 - 100,217 1,050,111 2019 年 12 月 31 日 (30,574,917) (29,986,976 ) (2,628,713) (2,193,531) (65,384,137) 减值准备 2018 年 12 月 31 日 - (695,645) - - (695,645) 本年增加 - - - - - 计提 - - - - - 本年减少 - 32,761 - - 32,761 处置及报废 - 32,761 - - 32,761 2019 年 12 月 31 日 - (662,884) - - (662,884) 账面价值 2019 年 12 月 31 日 21,544,541 19,182,726 291,699 174,528 41,193,494 2018 年 12 月 31 日 23,584,808 18,267,640 466,498 194,086 42,513,032 2019 年度固定资产计提的折旧金额为 5,719,740 元(2018 年度：7,245,538 元)，其中 计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 2,470,897 元、3,038,574 元及 210,269 元。(2018 年：3,425,981 元、3,639,166 元及 180,391 元)。 本年由在建工程转入固定资产的原价为 967,596 元(2018 年度：无)。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 102 - 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无抵押的固定资产、暂时闲置的固定资产以及融资租入 的固定资产。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 103 - 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 在建工程(a) 10,043,162 - (a) 在建工程 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 危险品库项目 2,042,224 - 2,042,224 - - - 新产品线项目 8,000,938 - 8,000,938 - - - 10,043,162 - 10,043,162 - - - (i) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 其他减 少 2019 年 12 月 31 日 工程投 入占预 算的比 例 工程 进度 借款费用 资本化 累计金额 其中：本 年借款费 用资本化 金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 危险品库项目 3,400,000 - 2,042,224 - - 2,042,224 60% 60% - - - 自有资金 新产品线项目 11,542,50 0 - 8,968,534 (967,596) - 8,000,938 78% 78% - - - 自有资金 - 11,010,758 (967,596) - 10,043,16 2 - - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 104 - 四 合并财务报表项目附注(续) (14) 无形资产 土地使用权 非专利技术 专利权 财务软件 合计 原价 2018 年 12 月 31 日 5,014,350 5,200,000 50,000 1,298,840 11,563,190 本年增加 - 23,058,497 - - 23,058,497 购置 - 23,058,497 - - 23,058,497 2019 年 12 月 31 日 5,014,350 28,258,497 50,000 1,298,840 34,621,687 累计摊销 2018 年 12 月 31 日 (1,278,660) (4,600,000) (9,737) (494,489) (6,382,886) 本年增加 (100,287) (1,944,690) (3,158) (139,166) (2,187,301) 计提 (100,287) (1,944,690) (3,158) (139,166) (2,187,301) 2019 年 12 月 31 日 (1,378,947) (6,544,690) (12,895) (633,655) (8,570,187) 减值准备 2018 年 12 月 31 日 - - - - - 2019 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2019 年 12 月 31 日 3,635,403 21,713,807 37,105 665,185 26,051,500 2018 年 12 月 31 日 3,735,690 600,000 40,263 804,351 5,180,304 2019 年度无形资产的摊销金额为 2,187,301 元(2018 年度：840,185 元)。 2019 年度本集团研究开发支出共计 14,327,875 元(2018 年度：16,693,826 元)，全部计入当期损益。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 105 - 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 商誉 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 商誉- 吉林省信博医药有 限公司 1,800,000 - - 1,800,000 减：减值准备(a) 吉林省信博医药有 限公司 - - - - 1,800,000 - - 1,800,000 (a) 减值 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊至本集团资 产组的商誉情况如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 药品经营质量管理规范认证 1,800,000 1,800,000 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其 可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本 集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。 资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年期预算，之后采用固定 的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 依达拉奉注射液 增长率 - 毛利率 84% 折现率 15% 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相 关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预 测三年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据 一致，不超过各产品的长期平均增长率。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 106 - 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 抵消内部未实现利润 1,343,490 201,524 3,119,052 467,858 固定资产折旧 937,400 140,610 2,749,300 412,395 预提费用 1,340,000 201,000 1,330,000 199,500 资产减值准备 840,141 126,022 756,462 113,469 融资购入无形资产 214,374 32,156 - - 递延收益 320,000 48,000 370,000 55,500 股份支付 20,300 3,045 - - 5,015,705 752,357 8,324,814 1,248,722 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 436,613 683,980 预计于 1 年后转回的金额 315,744 564,742 752,357 1,248,722 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 税务上未实现的投资收益 5,696,652 854,498 5,696,652 854,498 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的金融资产的公允价 值变动 6,216,791 932,519 — — 可供出售金融资产公允 价值变动 — — 6,101,573 915,236 11,913,443 1,787,017 11,798,225 1,769,734 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回 的金额 - - 预计于 1 年后转回的金额 1,787,017 1,769,734 1,787,017 1,769,734 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 7,446 - 可抵扣亏损 31,347,162 84,682 31,354,608 84,682 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 107 - 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2020 23,762 23,762 2021 36,017 36,017 2022 9,884 9,884 2023 15,019 15,019 2024 31,262,480 - 31,347,162 84,682 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 (752,357) - (1,248,722) - 递延所得税负债 (752,357) 1,034,660 (1,248,722) 521,012 (17) 其他非流动资产 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付设备款 444,400 2,631,225 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 108 - 四 合并财务报表项目附注(续) (18) 资产减值及损失准备 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本年 增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 转回 转销 应收账款坏账准备 - 11,199 11,199 18,642 (11,199) - 18,642 其中：单项计提坏账准备 - - - - - - - 组合计提坏账准备 - 11,199 11,199 18,642 (11,199) - 18,642 其他应收款坏账准备 - 1 1 3 - - 4 小计 - 11,200 11,200 18,645 (11,199) - 18,646 存货跌价准备 60,817 — 60,817 171,793 - (55,353) 177,257 固定资产减值准备 695,645 — 695,645 - - (32,761) 662,884 小计 756,462 — 756,462 171,793 - (88,114) 840,141 756,462 11,200 767,662 190,438 (11,199) (88,114) 858,787 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 109 - 四 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付账款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付原料款 268,308 603,645 应付包装物款 189,076 1,018,126 应付低值易耗品款 127,992 58,647 应付配件款 - 102,390 其他 1,000 - 586,376 1,782,808 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 82,032 元(2018 年 12 月 31 日：40,615 元)，主要为应付备品备件及包装物款，由于相关交易尚未完成，故该款 项尚未进行最后清算。 (20) 预收款项 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预收货款 8,607,016 11,932,170 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 2,342,542 元(2018 年 12 月 31 日：1,130,365 元)，主要为销售依达拉奉试剂的预收款，该项目由于客商未进行提 货，因此该款项尚未结清。该项目预计将在一年内完成。 (21) 应付职工薪酬 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a) 7,839,026 11,005,653 应付设定提存计划(b) 2,908,888 1,929,419 应付辞退福利(c) - - 10,747,914 12,935,072 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 110 - 四 合并财务报表项目附注(续) (21) 应付职工薪酬(续) (a) 短期薪酬 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 8,636,825 23,459,490 (25,238,499) 6,857,816 职工福利费 - 1,694,215 (1,694,215) - 社会保险费 550,641 1,056,505 (1,321,364) 285,782 其中：医疗保险费 159,767 920,467 (870,166) 210,068 工伤保险费 185,599 62,146 (210,040) 37,705 生育保险费 205,275 73,892 (241,158) 38,009 住房公积金 1,654,979 1,208,405 (2,371,085) 492,299 工会经费 163,208 331,880 (291,959) 203,129 11,005,653 27,750,495 (30,917,122) 7,839,026 (b) 设定提存计划 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 1,690,064 1,996,907 (838,685) 2,848,286 失业保险费 239,355 73,059 (251,812) 60,602 1,929,419 2,069,966 (1,090,497) 2,908,888 (c) 应付辞退福利 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 其他辞退福利(i) - - (i)2019 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 49,335 元。 (22) 应交税费 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 未交增值税 2,971,358 10,344,896 应交城市维护建设税 444,854 969,911 应交教育费附加 317,753 692,793 应交企业所得税 - 1,957,864 其他 87,757 83,745 3,821,722 14,049,209 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 111 - 四 合并财务报表项目附注(续) (23) 其他应付款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付宣传费 40,963,783 48,352,026 应付经销商保证金 17,904,788 20,737,722 应付购买固定资产款项 450,044 289,933 应付研发费 275,330 437,000 应付会议费 225,500 199,000 应付员工代垫款 183,529 700,234 应付市场调研及咨询费 10,540 6,672,240 其他 972,530 1,568,355 60,986,044 78,956,510 于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 14,293,619 元(2018 年 12 月 31 日：13,774,693 元)，主要为应付经销商保证金，因为与这些商家仍处于合 作关系中，因此未退回该部分保证金。 (24) 长期应付款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付无形资产采购款 18,730,869 - (25) 递延收益 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助(a) 370,000 5,801,985 (5,851,985 ) 320,000 项目补助 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 112 - 四 合并财务报表项目附注(续) (25) 递延收益(续) (a) 政府补助 政 府 补 助 项 目 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年计入 其他收益 本年计入 营业外收 入 2019 年 12 月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 税收补贴 - 4,718,00 0 (4,718,000 ) - - 收益相关 吉 林 医 药 健 康产业发展 专项资金 - 500,000 (500,000) - - 收益相关 依 达 拉 奉 工 艺改造项目 190,000 300,000 (330,000) - 160,000 资产相关 金 融 发 展 专 项资金 - 200,000 - (200,000) - 收益相关 稳岗补贴 - 83,985 (83,985) - - 收益相关 利 伐 沙 班 研 究与改进项 目 180,000 - (20,000) - 160,000 资产相关 370,000 5,801,98 5 (5,651,985 ) (200,000) 320,000 本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： 政府补助项目 种类 本年计入损益或冲 减相关成本的金额 本年计入损益或冲减 相关成本的列报项目 税收补贴 与收益相关 4,718,000 其他收益 吉林医药健康产业 发展专项资金 与收益相关 500,000 其他收益 依达拉奉工艺改造 项目 与资产相关 330,000 其他收益 金融发展专项资金 与收益相关 200,000 营业外收入 稳岗补贴 与收益相关 83,985 其他收益 利伐沙班研究与改 进项目 与资产相关 20,000 其他收益 5,851,985 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 113 - 四 合并财务报表项目附注(续) (26) 股本 2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,798,472 - - - - - 60,798,472 2017 年 12 月 31 日 本年增减变动 2018 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,798,472 - - - - - 60,798,472 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 114 - 四 合并财务报表项目附注(续) (27) 资本公积 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价 64,940,747 - - 64,940,747 其他资本公积- 股份支付的公允价 值(i) - 20,300 - 20,300 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 66,313,656 20,300 - 66,333,956 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 资本溢价 64,940,747 - - 64,940,747 其他资本公积- 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 66,313,656 - - 66,313,656 (i) 股份支付 (a) 股份支付计划的概要 根据 2019 年 7 月 17 日召开的股东大大会决议通过的《吉林省博大制药股份有限公 司 2019 年股权激励计划》(“激励计划方案”)，本公司向本公司 4 名高层管理人员 以及本公司 26 名各部门突出贡献员工(“激励对象”)实施股票期权激励，共授予激 励对象 2,097,552 份股票期权。按照行权时间不同分为 1,048,776 份“股票期权-A” 及 1,048,776 份“股票期权-B”。股票期权-A 的行权价格为 10.69 元，激励对象自授 予日(2019 年 7 月 30 日)起服务满 2 年才可行权。股票期权-B 的行权价格为 10.69 元，激励对象自授予日(2019 年 7 月 30 日)起服务满 3 年才可行权。 (b) 年度内股份支付数量变动情况表 2019 年度 2018 年度 年初尚未行权的股份支付 - - 本年授予的股份支付数量 2,097,552 - 本年离职员工尚未行权的股份支付数 量 - - 本年行权的股份支付数量 - - 年末尚未行权的股份支付 2,097,552 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 115 - 四 合并财务报表项目附注(续) (27) 资本公积(续) (i) 股份支付(续) (c) 于授予日股份支付公允价值的确定方法 本公司聘请独立的评估机构——艾华迪商务咨询(上海)有限公司对股份支付于授予 日的公允价值进行评估。股权的公允价值采用现金流折现法确定。该评估方法运用 基于本公司管理层所批准的五年期财政预算而估计的现金流预测，而五年期以外的 现金流以 3%的比例增长且与预期通货膨胀率相等的假设而加以预测。计算公允价 值所运用的其他假设包括预计毛利率及现金流折现所使用的折现率，分别为介于 90.9%至 92.2%之间及 15%。本公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期来 确定预计毛利率。 股票期权的公允价值采用了期权定价方法中的二叉树模型评估确定。该评估方法运 用基于评估基准日本公司的股权价值，股票期权的剩余到期时间，到期时间对应的 无风险利率以及约定的行权价格等重要参数和假设计算得出，其中期权-A 及期权- B 对应的无风险利率分别为 2.79%及 2.85%。 于该授予日，该等股份支付的公允价值为 360,961 元。2019 年当期因权益结算的 股份支付而确认的费用总额为 20,300 元，资本公积中以权益结算的股份支付的累 计金额为 20,300 元。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 116 - 四 合并财务报表项目附注(续) (28) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 2019年利润表中其他综合收益 2018年 12月31日 会计政 策变更 2019年 1月1日 税后归属 于母公司 2019年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益本期转出 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 不能重分类进损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价 值变动 — 4,168,037 4,168,037 97,935 4,265,972 115,218 - (17,283) 97,935 将重分类进损益的其他综合 收益 可供出售金融资产公允价 值变动损益 4,168,037 (4,168,037) — — — — — — — 4,168,037 - 4,168,037 97,935 4,265,972 115,218 - (17,283) 97,935 资产负债表中其他综合收益 2018年利润表中其他综合收益 2017年 12月31日 税后归属于 母公司 2018年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：前期计入其他综合 收益本期转出 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 可供出售金融资产公允价值 变动损益 172,051 3,995,986 4,168,037 4,701,160 - (705,174) 3,995,986 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 117 - 四 合并财务报表项目附注(续) (29) 盈余公积 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本年提取 本年减 少 2019 年 12 月 31 日 法 定 盈 余 公 积 金 22,823,56 2 - 22,823,56 2 4,508,66 0 - 27,332,22 2 整 体 改 制 为 股 份有限公司 (6,885,915 ) - (6,885,915) - - (6,885,915 ) 15,937,64 7 - 15,937,64 7 4,508,66 0 - 20,446,30 7 2017 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2018 年 12 月 31 日 法 定 盈 余 公 积 金 18,151,013 4,672,549 - 22,823,562 整 体 改 制 为 股 份有限公司 (6,885,915) - - (6,885,915) 11,265,098 4,672,549 - 15,937,647 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法 定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。 法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。本公司 2019 年按净 利润的 10%提取法定盈余公积金 4,508,660 元(2018 年：按净利润的 10%提取，共 4,672,549 元)。 (30) 未分配利润 2019 年度 2018 年度 年初未分配利润 62,098,365 54,911,593 调整 (a) (11,200) - 加：本年归属于母公司股东的净利 润 12,782,575 61,714,068 减：应付普通股股利(b) (39,519,007) (49,854,747) 提取法定盈余公积 (4,508,660) (4,672,549) 年末未分配利润 30,842,073 62,098,365 (a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润 11,200 元(附注二(26))。 (b) 根据 2019 年 5 月 10 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民 币 0.65 元，按照已发行股份 60,798,472 计算，共计 39,519,007 元(2018 年： 49,854,747 元)。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 118 - 四 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业收入和营业成本 2019 年度 2018 年度 主营业务收入(a) 535,439,826 584,751,622 其他业务收入(b) 4,425 - 535,444,251 584,751,622 2019 年度 2018 年度 主营业务成本(a) 32,252,778 37,714,023 其他业务成本(b) - - 32,252,778 37,714,023 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 514,555,097 (10,308,555) 563,587,724 (12,018,931) 销售普药和原料药 20,884,729 (21,944,223) 21,163,898 (25,695,092) 535,439,826 (32,252,778) 584,751,622 (37,714,023) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2019 年度 2018 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租房屋 4,425 - - - (32) 税金及附加 2019 年度 2018 年 度 计缴标准 城市维护建设税 4,111,030 5,356,42 6 按照本年度已交增值税额的 7%计 算 教育费附加 2,936,450 3,826,01 9 按照本年度已交增值税额的 5%计 算 房产税 463,227 462,834 按照房产面积的 1.2%计算 土地使用税 110,000 110,000 每平米 2 元计算 其他 316,493 324,127 7,937,200 10,079,40 6 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 119 - 四 合并财务报表项目附注(续) (33) 销售费用 2019 年度 2018 年度 市场调研费 221,747,321 254,316,010 推广服务及策划宣传费 206,662,778 157,367,286 工资成本 10,486,904 8,525,428 差旅费 3,075,162 2,352,304 运杂费 1,465,374 1,540,682 会议费 1,211,633 1,893,274 业务招待费 800,748 1,304,008 咨询费 634,189 1,194,877 其他 162,271 366,446 446,246,380 428,860,315 (34) 管理费用 2019 年度 2018 年度 工资成本 9,234,461 8,975,260 折旧与摊销 3,486,095 3,876,193 中介服务费 1,607,635 1,299,329 业务招待费 698,170 855,468 燃料及动力 679,222 932,561 差旅费 570,236 603,109 办公费 465,099 353,483 房屋租赁费 416,542 305,456 防洪基金 408,897 199,638 汽车费用 372,984 310,371 网络及维护费 292,019 259,443 会议费 288,140 103,095 其他 1,454,980 1,101,744 19,974,480 19,175,150 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 120 - 四 合并财务报表项目附注(续) (35) 研发费用 2019 年度 2018 年度 新产品研发 7,204,135 11,741,957 工资成本 3,604,623 2,954,568 折旧与摊销 1,922,096 783,548 低值易耗品 663,416 591,738 咨询费 540,000 400,000 技术服务费 199,879 20,504 差旅费 66,847 103,486 其他 126,879 98,025 14,327,875 16,693,826 (36) 财务收益 2019 年度 2018 年度 利息支出 - - 减：利息收入 2,076,136 1,817,942 其他 (432,382) (46,047) 1,643,754 1,771,895 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 121 - 四 合并财务报表项目附注(续) (37) 费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类，列示如下： 2019 年度 2018 年度 市场调研费 221,747,321 254,316,010 推广服务费及策划宣传费 206,662,778 157,367,286 职工薪酬费用 29,897,749 28,108,317 已用原材料及存货的变化 17,471,750 17,798,581 折旧费和摊销费用 7,902,219 8,085,723 新产品研发 7,204,135 11,741,957 差旅费 3,913,222 3,354,421 燃料及动力 3,597,786 3,690,550 低值易耗品 2,637,654 2,084,935 中介服务费 1,607,635 1,299,329 会议费 1,499,773 1,996,369 业务招待费 1,498,918 2,183,178 运杂费 1,465,374 1,549,291 咨询费 1,345,226 1,786,129 租金 416,542 305,456 技术服务费 199,879 20,504 其他 3,733,552 6,755,278 512,801,513 502,443,314 (38) 资产减值损失 2019 年度 2018 年度 存货跌价损失 171,793 59,809 (39) 信用减值损失 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 7,443 — 其他应收款坏账损失 3 — 7,446 — 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 122 - 四 合并财务报表项目附注(续) (40) 其他收益 2019 年度 2018 年 度 与资产相关/ 与收益相关 税收补贴 4,718,000 - 收益相关 吉林医药健康产业发展专项资金 500,000 - 收益相关 依达拉奉工艺改造项目 330,000 30,000 资产相关 稳岗补贴 83,985 - 收益相关 利伐沙班研究与改进项目 20,000 20,000 资产相关 5,651,985 50,000 (41) 资产处置收益 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金额 固定资产处置利得 34,360 7,394 34,360 (42) 营业外收入 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金额 政府补助(a) 200,000 370,000 200,000 其他 56,677 27,540 56,677 256,677 397,540 256,677 (a) 政府补助明细 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 金融业发展专项资金 200,000 - 与收益相关 经开区促进经济发展激励 - 330,000 与收益相关 其他补贴 - 40,000 与收益相关 200,000 370,000 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 123 - 四 合并财务报表项目附注(续) (43) 营业外支出 2019 年度 2018 年度 计入 2019 年度非 经常性损益的金额 存货报废 403,910 101,251 403,910 滞纳金支出 246,781 - 246,781 其他 30,504 51 30,504 681,195 101,302 681,195 (44) 所得税费用 2019 年度 2018 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,152,940 12,682,076 递延所得税 496,365 (101,524) 8,649,305 12,580,552 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2019 年度 2018 年度 利润总额 21,431,880 74,294,620 按适用税率计算的所得税费用 3,214,782 11,144,193 子公司不同税率的影响 (3,240,680) 2,126,502 不得扣除的成本、费用和损失 2,298,382 633,661 可以加计扣除的费用 (1,440,661) (1,327,527) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异 1,862 - 使用以前年度未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损 - (32) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 7,815,620 3,755 所得税费用 8,649,305 12,580,552 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 124 - 四 合并财务报表项目附注(续) (45) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 2019 年度 2018 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 12,782,575 61,714,068 本公司发行在外普通股的加权平均数 60,798,472 60,798,472 基本每股收益 0.21 1.02 其中： —持续经营基本每股收益： 0.21 1.02 —终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净 利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2019 年度，本公司 不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 (46) 现金流量表项目注释 (a) 2019 年度 2018 年度 经销商保证金 - 2,890,489 利息收入 376,208 355,498 其他 37,963 671,690 414,171 3,917,677 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 125 - 四 合并财务报表项目附注(续) (46) 现金流量表项目注释(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2019 年度 2018 年度 市场调研及咨询费 451,884,109 456,162,485 新产品研发 7,365,805 11,861,957 保证金 5,449,672 - 经营性差旅费 3,634,182 2,904,788 中介服务费 2,104,620 1,043,894 业务招待费 1,565,835 2,200,828 运杂费 1,537,320 1,458,963 会议费 1,473,273 2,489,404 低值易耗品 1,113,383 696,796 其他 5,309,839 4,555,458 481,438,038 483,374,573 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 126 - 四 合并财务报表项目附注(续) (47) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2019 年度 2018 年度 净利润 12,782,575 61,714,068 加：资产减值准备 171,793 59,809 信用减值准备 7,446 — 固定资产折旧 5,719,740 7,245,538 无形资产摊销 2,187,301 840,185 长期待摊费用摊销 23,131 - 处置固定资产的收益 (34,360) (7,394) 长期待摊费用的增加 (163,037) - 财务收入 (1,314,349) (1,462,444) 股份支付相关的费用 20,300 - 递延所得税资产减少 - 82,638 递延收益摊销 (50,000) (50,000) 递延所得税负债增加/(减少) 496,365 (101,524) 存货的减少/(增加) 797,175 (2,386,497) 经营性应收项目的减少 27,123,153 14,778,643 经营性应付项目的减少 (22,941,953) (45,680,195) 经营活动产生的现金流量净额 24,825,280 35,032,827 现金净变动情况 2019 年度 2018 年度 现金的年末余额 19,839,533 44,594,153 减：现金的年初余额 (44,594,153) (66,902,375) 现金净减少 (24,754,620) (22,308,222) (b) 现金 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 现金(附注四(1)) 其中：库存现金 1,568 3,512 可随时用于支付的银行存款 19,837,965 44,590,641 现金年末余额 19,839,533 44,594,153 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 127 - 五 合并范围的变更 (1) 其他原因的合并范围变动 本公司与本公司的全资子公司吉林省信博医药有限公司于 2019 年 10 月 10 日以现 金 1,000,000 元出资设立了全资子公司江苏博维广拓医药科技有限公司(附注六)。 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 直接持 股比例 间接持 股比例 取得方式 上海辽润医药科 技有限公司 上海 上海 投资 100% - 现金出资 吉 林 省 信 博 医 药有限公司 吉林 吉林 药品流通 99% 1% 非同一控制下 企业合并 江 苏 博 维 广 拓 医 药 科 技 有 限公司 江苏 江苏 医药服务 99% 1% 现金出资 七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 详见附注四(11)。 八 分部信息 本集团的主要业务为销售小容量注射剂、片剂普药及原料药，且所有的销售业务均在 中国境内发生。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分， 管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营 成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。 九 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 珠海 股权投资，投资咨询(不含证券、期 货、金融及其他金融业务) (b) 母公司注册资本及其变化 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 429,801,000 - - 429,801,000 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 128 - 九 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2019 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 45.41% 45.41% 2018 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 45.41% 45.41% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (3) 关联交易 (a) 关键管理人员薪酬 2019 年度 2018 年度 关键管理人员薪酬 5,529,926 5,757,946 十 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 3,850,908 - (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年以内 486,610 256,589 一到二年 424,649 63,315 二到三年 448,456 - 三年以上 473,692 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 129 - 1,833,407 319,904 十一 资产负债表日后事项 (1) 重要的非调整事项 新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围内持续 进行。本集团将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务状况、经营成果等 方面的影响，截至本财务报表批准报出日，本集团尚未发现重大不利影响。 十二 金融工具及其风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在 不利影响。 (1) 信用风险 本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应 收款等。 本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行 违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策 以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范 围内。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用 增级。 (2) 流动风险 本集团负责其自身的现金流量预测。财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确 保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协 议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金 需求。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 130 - 十二 金融工具及其风险(续) (2) 流动风险(续) 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 586,376 - - - 586,376 其他应付款 60,986,044 - - - 60,986,044 长期应付款 6,460,377 5,683,019 4,830,189 4,200,000 21,173,585 68,032,797 5,683,019 4,830,189 4,200,000 82,746,005 2018 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 1,782,808 - - - 1,782,808 应付票据 1,500 - - - 1,500 其他应付款 78,956,510 - - - 78,956,510 80,740,818 - - - 80,740,818 十三 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产 于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产— 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益理 财产品 - - 50,340,000 50,340,000 其他权益工具投资— 非上市公司股权 - - 60,007,791 60,007,791 资产合计 - - 110,347,791 110,347,791 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 131 - 十三 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产(续) 于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 可供出售金融资产— 可供出售债务工具 - - 71,190,000 71,190,000 可供出售权益工具 - - 44,892,573 44,892,573 资产合计 - - 116,082,573 116,082,573 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括 无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性 折价等。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 132 - 十三 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 上述第三层次资产和负债变动如下： 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 购买 出售 结算 当期利得或损失总额 2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 仍持有的资产计入当 期损益的未实现利得 或损失的变动—公允 价值变动损益 计入当期损 益的利得或 损失(a) 计入其他综 合收益的利 得或损失 金融资产 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益理财产品 - 71,190,000 71,190,000 68,920,000 (89,770,000) - - - 50,340,000 - 其他权益工具投资— 非上市公司股权 — 44,892,573 44,892,573 15,000,000 - - - 115,218 60,007,791 — 金融资产合计 - 116,082,573 116,082,573 83,920,000 (89,770,000) - - 115,218 110,347,791 资产合计 - 116,082,573 116,082,573 83,920,000 (89,770,000) - - 115,218 110,347,791 - 2018 年 1 月 1 日 购买 出售 结算 当期利得或损失总额 2018 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 仍持有的资产计入当期损 益的未实现利得或损失的 变动—公允价值变动损益 计入当期损益的利 得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 金融资产 可供出售金融资产— 可供出售债券 65,700,000 51,490,000 (46,000,000) - - - 71,190,000 — 可供出售权益工具 40,191,413 - - - - 4,701,160 44,892,573 — 金融资产合计 105,891,413 51,490,000 (46,000,000) - - 4,701,160 116,082,573 — 资产合计 105,891,413 51,490,000 (46,000,000) - - 4,701,160 116,082,573 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 133 - 十三 公允价值估计(续) (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项和应付款项等。 于 2019 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值 与公允价值差异很小。 十四 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本公司不受制于外部强制性资 本要求，利用资产负债率监控资本。 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的总资产负债比率列示如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 资产负债比率 36% 37% 十五 公司财务报表附注 (1) 其他应收款 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 政府补助 4,218,000 - 押金及保证金 2,603,200 - 应收员工备用金 - 86,462 合计 6,821,200 86,462 减：坏账准备 - - 6,821,200 86,462 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年以内 6,821,200 81,462 一到二年 - 5,000 6,821,200 86,462 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 134 - 十五 公司财务报表附注(续) (1) 其他应收款(续) (b) 损失准备及其账面余额变动表 于 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析 如下： 2019 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 金额 金额 计提比例 押金和保证金组合： 一年以内 2,603,200 - - 其他组合： 一年以内 4,218,000 - - 6,821,200 - - (c) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额总额 比例 坏账 准备 辽源经济开发 区管委会 财政补 贴 4,218,00 0 一年以 内 62% - 浙江康福医药 有限公司 保证金 2,500,00 0 一年以 内 37% - 辽源市清欠农 民工工资领导 小组 保证金 103,200 一年以 内 1% - 6,821,20 0 100% - (d) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： 政府补助 项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额 及依据 吉林省博大制药 股份有限公司 扶持企业 发展专项 资金 4,218,00 0 一年以 内 预计于 2020 年底前全 部收取，依据为辽经开 [2019]521 号政府文件 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 135 - 十五 公司财务报表附注(续) (2) 长期股权投资 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 子公司(a) 6,806,300 5,816,300 减：长期股权投资减值准备 - - 6,806,300 5,816,300 (a) 子公司 本年增减变动 2018年 12 月 31 日 追加投资 减少投 资 2019 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 本年宣告分 派的现金股 利 上海辽润医药科 技有限公司 500,000 - - 500,000 - - 吉林省信博医药 有限公司 5,316,300 - - 5,316,300 - - 江苏博维广拓医 药科技有限公 司 - 990,000 - 990,000 - - 5,816,300 990,000 6,806,300 (3) 营业收入和营业成本 2019 年度 2018 年度 主营业务收入(a) 114,068,565 133,258,909 其他业务收入(b) 88,439 83,072 114,157,004 133,341,981 2019 年度 2018 年度 主营业务成本(a) 32,306,303 37,744,916 其他业务成本 - - 32,306,303 37,744,916 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 136 - 十五 公司财务报表附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 93,183,836 (10,362,080) 112,095,011 (12,049,824) 销售普药和原料药 20,884,729 (21,944,223) 21,163,898 (25,695,092) 114,068,565 (32,306,303) 133,258,909 (37,744,916) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2019 年度 2018 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房屋租赁 88,439 - 83,072 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) - 137 - 一 非经常性损益明细表 2019 年度 2018 年度 非流动资产处置损益 34,360 7,394 计入当期损益的政府补助 5,851,985 420,000 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 (624,518) (73,762) 5,261,827 353,632 所得税影响额 (826,291) (53,045) 4,435,536 300,587 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关 系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对 公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 6.52% 31.29% 0.21 1.02 0.21 1.02 扣除非经常性损益 后归属于公司普 通股股东的净利 润 4.26% 31.14% 0.14 1.01 0.14 1.01 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省辽源市经济开发区财富大路 58 号 吉林省博大制药股份有限公司董秘办公室 吉林省博大制药股份有限公司 2020 年 4 月 16 日