871201_2018_宏马物流_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 宏马物流 NEEQ : 871201 江苏宏马物流股份有限公司 Jiangsu Homman Logistics Co., LTD HML 2 公司年度大事记 宏马物流于 2018 年 5 月 16 日成功召 开 2017 年年度股东大会。会议由董事长汤 建平先生主持，公司董事、监事、高管列席 了会议。各项议案经出席会议的股东认真审 议并通过。安徽中天恒（北京）律师事务所 律师见证本次股东大会并出具法律意见书。 为补充公司流动资金，支持公司主 营业务发展，宏马物流通过《股票发行 方案》募集资金，本次发行有利于公司 未来发展战略和经营目标的实现。 2017 年 12 月由江苏省统计局颁发的联 网直报统计规范化建设示范单位。 2018 年度宏马物流获由中共镇江市 委统一战线工作部和镇江市工商业联合 会共同颁发的镇江市民营企业文化建设 示范单位。 2018 年 11 月 5 日，江苏宏马物流股份 有限公司隆重召开两化融合管理体系贯标 启动大会。宏马物流总经理会同智融高科咨 询专家组成员出席了会议。 2018 年 11 月 14 日宏马物流参与 2018 年度全国公路交通军地联合应急演 练，本次演练由交通运输部、江苏省人 民政府、武警第二机动总队联合主办。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宏马物流 指 江苏宏马物流股份有限公司 宏马控股 指 江苏宏马控股有限公司 股东大会 指 江苏宏马物流股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏宏马物流股份有限公司董事会 监事会 指 江苏宏马物流股份有限公司监事会 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、监事会、董事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏宏马物流股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 GDP 指 国内生产总值 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤建平、主管会计工作负责人冷瑞毅及会计机构负责人（会计主管人员）冷瑞毅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新业务形态变化导致的风险 近年来，随着信息技术的快速发展，互联网经济模式对社 会生活方式影响愈发明显。在公路货运行业内，一些信息平台 型的企业，已陆续涌现并快速发展。该类企业通过对供需双方 信息的快速匹配和有效管理，能够快速聚集并利用社会运力， 为客户提供相应的服务，从而对公路快运行业的传统经营模式 产生影响。 国家环保及节能减排相关监管政策带 来的风险 我国对环境保护，节能减排方面工作的重视力度不断加大。 根据 2016 年 12 月国务院发布的《十三五节能减排综合工作方 案》，我国在“十三五“期间将继续重点推进交通运输领域的节能， 强化控制机动车污染物排放。 经营成本上升导致经营利润率下降的 风险 人工费用及运输费用是本公司最主要的成本项目。上述两 项成本合计占公司营业成本的 93.86%。同时，近年来，随着人 口红利逐渐消失，社会人工薪酬福利水平的不断升高，全社会 劳动力成本上涨已不可逆转。公司用工人数及用工成本增加导 致公司人力成本不断上涨，将对公司未来的盈利能力带来一定 的压力。 安全事故风险 道路运输行业对货物运输的安全性、及时性要求很高,道路 运输安全事故会让公司面临车辆损失、人员伤亡、交通主管部 门处罚的风险。公司对车辆采购、行驶、保养、事故处理等方 6 面均制定了实施细则和能够切实履行的业务操作流程。但是仍 然不能完全避免道路交通事故、人员操作失误等情况造成承运 货物损失、人员伤亡的风险,从而给公司经营带来不利影响。 市场竞争风险 公司主要从事普通货物运输服务,虽然所处行业存在规模经 济、客户认可等壁垒,且现代物流行业是国家重点支持的领域,市 场潜在需求大,目前正处于成长阶段,但经营模式的相对可复制 性和稳定增长的市场空间正不断吸引着新进者的加入。同时,从 竞争格局上看,国有、外资等大型物流企业在市场整体中占据绝 对优势,中小民营物流企业在细分行业和区域内具有相对优势, 但随着市场规模逐渐趋于稳定、大型企业向细分领域延伸,公司 仍存在市场竞争风险。 实际控制人控制不当风险 汤建平担任股份公司法定代表人、董事长及总经理,股东汤 建平为公司实际控制人。汤建平在公司决策、日常经营管理上 均可施予较大的影响。若其对公司经营决策、人事、财务等进 行不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 新业务形态变化导致的风险 近年来，随着信息技术的快速发展，互联网经济模式对社 会生活方式影响愈发明显。在公路货运行业内，一些信息平台 型的企业，已陆续涌现并快速发展。该类企业通过对供需双方 信息的快速匹配和有效管理，能够快速聚集并利用社会运力， 为客户提供相应的服务，从而对公路快运行业的传统经营模式 产生影响。 国家环保及节能减排相关监管政策带 来的风险 我国对环境保护，节能减排方面工作的重视力度不断加大。 根据 2016 年 12 月国务院发布的 《十三五节能减排综合工作方 案》，我国在“十三五“期间将继续重点推进交通运输领域的节 能，强化控制机动车污染物排放。 经营成本上升导致经营利润率下降的 风险 人工费用及运输费用是本公司最主要的成本项目。上述两 项成本合计占公司营业成本的 92.07%。同时，近年来，随着人 口红利逐渐消失，社会人工薪酬福利水平的不断升高，全社会 劳动力成本上涨已不可逆转。公司用工人数及用工成本增加导 致公司人力成本不断上涨，将对公司未来的盈利能力带来一定 的压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏宏马物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Homman Logistics Co., LTD HML 证券简称 宏马物流 证券代码 871201 法定代表人 汤建平 办公地址 江苏省丹阳市开发区葛丹路 666 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋苏云 职务 董事会秘书 电话 0511-86229638 传真 0511-86969655 电子邮箱 bso@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省丹阳市开发区葛丹路 666 号 212310 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 11 月 30 日 挂牌时间 2017 年 3 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 普通货物运输，国际、国内货运代理，货物联托运及配载、配送 服务，货物专用运输（集装箱、冷藏保鲜、罐式），大型物件运 输，经营性道路危险货物运输（按道路运输经营许可证核定范围 经营），国内水路货运代理，国际、国内船舶代理，代办报关、 报验、保税手续，房屋及土地租赁，普通货物仓储，普通货物搬 运装卸服务，物流信息咨询服务，打包服务，停车场管理服务， 汽车摩托车零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 104,780,344 优先股总股本（股） - 8 做市商数量 - 控股股东 江苏宏马控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 汤建平、汤伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913211817325190431 否 注册地址 江苏省丹阳市开发区葛丹路 666 号 否 注册资本（元） 104,780,344 是 公司于 2018 年 2 月 23 日新增南京宁浦膜材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）4，444,444 股， 由原先 100,335，900 股增至 104,780,344 股。 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李旺林 王伟明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 226,134,656.10 225,243,304.66 0.4% 毛利率% 29.03 28.03 - 归属于挂牌公司股东的净利润 41,455,726.91 42,211,079.73 -1.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 37,330,668.13 36,302,780.08 2.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.98 28.81 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.07 24.79 - 基本每股收益 0.41 0.42 -2.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 329,887,658.18 246,551,497.02 33.80% 负债总计 97,867,904.49 77,260,658.01 26.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 232,019,753.69 169,290,839.01 37.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 1.69 30.77% 资产负债率%（母公司） 29.67 31.96 - 资产负债率%（合并） 29.67 31.96 - 流动比率 337.54 310.69 - 利息保障倍数 26.15 15.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,074,583.14 10,322,983.99 应收账款周转率 2.25 2.78 - 存货周转率 50.58 54.20 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.80 23.58 - 营业收入增长率% 0.4 31.51 - 净利润增长率% -1.79 36.30 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 104,780,344 100,335,900 4.42% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,964,870.99 固定资产处置损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,573.26 非经常性损益合计 4,910,297.73 所得税影响数 -736,544.66 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,646,842.39 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式是在“道路货物运输行业”内，依托区域市场先进入者优势和资源优势等，采取自 有车辆、协议外包车辆和铁路货运班列相结合的模式，通过干线运输规模降低自己的运营成本从而获取 更高的效率和利润，并同时向以供应链整合协作为基础，尽可能地延伸服务链条，创新服务内容，以达 到为客户创造价值、系统整体获益的目的。向不同类别的生产制造型企业提供第三方运输服务，以及供 应链整合协作为基础，依托物流载体，是物流增值服务的重要商业模式。公司的商业模式是“资源+管 理型”的商业模式。利用现有的铁路、公路、物流基地等资源，将实体物流服务向供应链两端延伸；并 以此为基础，借助信息平台，输出物流管理方案和管理经验，通过对外协运力资源池的整合和客户市场 资源的开拓，平移和复制现有成功模式，实现更广泛的业务拓展。公司主营业务为运输服务、仓储服务、 租赁服务。本公司具体的商业模式如下： （一）采购模式 1、外协车辆：公司主要运输能力为外购，类似“无车承运人”模式，此模式可以最优化匹配社会 市场车货资源，最大化利用社会闲散运力，最大化降低物流委托人委托成本。2、燃料采购：公司自有 车辆的燃油由车辆司机根据行车路线及装载重量自行决定，在国家正规加油站采购。3、固定资产、办 公用品采购：公司综合管理本部汇总各部门的采购需求，在获得授权后，按照公司采购成本最优原则统 一采购。 （二）服务模式 公司属于流通行业，业务流程主要分为订单收集确认及分类、分配装车发货、运输、到车卸货、 配送上门五个主要部分，具体环节细分情况如下：1、仓储订单：首先，托运人通过电话、微信、百度 或官网下发货取件订单，订单经过审核地区、货物类型后，在宏马物流 HMTMS 系统中订单模块以任务形 式保存为待执行订单；非取件订单不作为待执行订单保存待命。2、物流收单：待执行订单通过任务形 式下发至托运人所在服务区域的网点或业务员，业务员上门取件；若非取件订单，则等待托运人将货物 送至所在区域网点，由网点收单。3、打印运单：网点收单时，需在 HMTMS 系统上向托运人开具宏马物 流托运单；业务员上门取件时，需向托运人手工开具宏马物流托运单，并在回到所在网点时及时将托运 单信息输入 HMTMS 系统；业务员上门取件并具备 PDA 设备时，在开具手工托运单后，需在货物收揽完成 后十分钟内通过 PDA 设备将托运单信息录入 HMTMS 系统。4、发货库存：当网点或业务员成功收件并将 托运单信息录入 HMTMS 系统后，货物以托运单号为单位转变为收件网点或收件业务员所在网点的待发货 13 库存，货物则实际存在于网点仓库，或在网点业务员的收件车上。5、装车配载：收件网点的库存货物， 在每日固定的时间节点进行装车，发往下游中转场或网点中转，或直接发往目的网点。6、三方外包： 网点所收非宏马物流主营线路的货物，则在每日固定的时间节点，外包给主营该线路的第三方物流公司， 委托运输及交付收货人。7、到车卸货：运输车辆载货到达下游中转场、网点或目的网点后，下游单位 根据事先从 HMTMS 系统中导出的到货清单，对车上货物进行核对票货，并卸载货物，货物及托运单号在 HMTMS 系统中转为当前网点或中转场库存。8、跟踪到货：非宏马物流主营线路的货物外包给第三方物流 公司委托承运后，收件网点需跟踪该承运物流公司是否安全准时的将货物交付收货人，签收回单及托运 人厂家回单，并将回单返还收件网点或宏马物流总部；宏马物流主营线路上的自营目的网点在到货后， 确保货物及时安全的送达收货人，并签收回单返还总部。9、中转：中间倒转网点或中转场将所到货物 按货物流向分拣并在此装车分流向下游环节或目的网点。10、上门派送：货物到达目的网点后，目的网 点的业务员在自己所服务的区域内，将需送货上门的货物进行派送，收货人收货后签收托运单回单联， 若有托运人厂家回单，则共同签收，并返还所在网点，网点定期返还回单至总部。11、到货自提：货物 到达目的网点后，非派送货物则由目的网点以电话、HMTMS 系统短信或微信自动提醒的方式通知收货人 前来目的网点自提货物，收货人自提时签收托运单回单联，若有托运人厂家回单，则共同签收，网点定 期返还回单至总部。 （三）销售模式 公司针对客户专业化、差异化的需求，制定多种方案，适应市场变化，类似生产型企业的“以销 定产”模式。例如，公司以智慧物流平台为基础，实现客户资源和运力资源的有效对接；做大做强协同 运输业务、共同配送业务和供应链集成物流这三大核心业务；依托丹阳公铁联运物流综合物流基地、廊 坊华北公铁联运基地全国性辐射的物流网络，实现高效物流；拓展冷链医药物流、新零售等业务，寻找 公司未来发展新的增长极。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 宏马物流以自主研发的 HMTMS 全业务系统为支撑，高新装备研发为助力，循环取货，甩挂运输及 公铁联运三大运营模式相结合，报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，不断加大 新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，同时不断吸纳优秀人才团队加入，持续完善内部 控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。公司报告期末资产总额为 32,988.77 万 元，比上年同期增长 33.80%；报告期末负债总额为 9,786.79 万元，比上年同期增长 26.67%；实现营业 收入 22,613.47 万元，比上年同期增长 0.4%；实现营业利润 4,888.33 万元，比上年同期增长 -1.63%； 净利润为 4,145.57 万元，比上年同期增长-1.79%；经营活动产生的现金流量净额为-19,074,583.14。 公司在大环境不理想的情况下,为了实现营收的稳中有升,适当增加客户授信账期。 (二) 行业情况 根据《2018 年全国物流运行情况通报》，2018 年社会物流总费用 13.3 万亿元，同比增长 9.8%，增 速比上年同期提高 0.7 个百分点。社会物流总费用与 GDP 的比率为 14.8%，比上年同期上升 0.2 个百分 点。物流行业作为国民经济的重要组成部分，近年来不断得到国家有关政策的鼓励和支持。2018 年 9 月 17 日，国务院办公厅印发《推进运输结构调整三年行动计划（2018-2020 年）》提出：提升主要物流通道 干线铁路运输能力。加快实施《“十三五”现代综合交通运输体系发展规划》、《铁路“十三五”发展规 划》和《中长期铁路网规划》，加快重点干线铁路项目建设进度，加快蒙华、京原、黄大等连接西部与 华中、华北地区干线铁路建设和改造。2018 年 12 月 24 日，国家发改委和交通运输部印发了《国家物流 枢纽布局和建设规划》，提出：到 2020 年，通过优化整合、功能提升，布局建设 30 个左右辐射带动 能力较强、现代化运作水平较高、互联衔接紧密的国家物流枢纽，促进区域内和跨区域物流活动组织化、 规模化运行，培育形成一批资源整合能力强、运营模式先进的枢纽运营企业，初步建立符合我国国情的 枢纽建设运行模式，形成国家物流枢纽网络基本框架。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 7,003,731.15 2.12% 9,543,895.41 3.87% -26.62% 应收票据与应 收账款 180,395,509.31 54.68% 94,117,464.77 38.17% 91.67% 存货 2,982,127.51 0.90% 3,363,850.36 1.36% -11.35% 投资性房地产 长期股权投资 0 0 - 固定资产 3,554,350.03 1.08% 5,184,504.46 2.10% -31.44% 在建工程 186,026.38 0.06% 497,289.54 0.20% -62.59% 短期借款 19,890,000.00 6.03% 20,210,000.00 8.20% -1.58% 长期借款 10,950,000.00 3.32% 11,000,000.00 4.46% -0.45% 应收票据 54,950,000.00 16.66% 18,938,652.00 7.68% 190.15% 15 其他应收款 9,563,221.60 2.90% 10,124,422.23 4.11% -5.54% 预付账款 93,435,066.51 28.32% 93,505,745.33 37.93% -0.08% 其他非流动资 产 29,993,508.31 9.09% 29,993,508.31 12.17% 预收款项 152,531.98 0.05% 117,581.56 0.48% -87.02% 应交税费 43,034,961.64 13.05% 29,296,206.75 11.88% 46.90% 其他应付款 15,902,528.78 4.82% 11,730,497.25 4.76% 35.57% 应付账款 3,587,967.32 1.09% 2,328,574.42 0.94% 54.08% 一年内到期的 非流动负债 1,157,725.78 0.47% 长期应付款 0.00 资产总计 329,887,658.18 248,795,139.25 - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收票据与应收账款 180,395,509.31 元，较去年同期 94,117,464.77 元增加 86,278,044.54 元，增幅 91.67%，主要原因是 2018 年 12 月 31 日 所收票据部分已背书转让或贴现，应 收票据 54,950,000.00 元为截止 2018 年 12 月 31 日账面金额，尚未背书转让或贴现。 2、报告期末固定资产 3,554,350.03 元，较去年同期 5,184,504.46 元下降 1,630,154.43 元，降幅 31.44%，主要原因是车辆所占比重较大, 车辆年折旧率为 23.75%所致。 3、报告期末在建工程 186,026.38 元，较去年同期 497,289.54 元下降 311,263.16 元，降幅 62.59%， 主要原因是报告期内仓储冷链项目完工,结转固定资产所致, 2018 年基数较小，导致变动比例较大。 4、报告期末预收款项 152,531.98 元，较去年同期 1,175,081.56 元下降 1,022,549.58 元，降幅 87.02%，主要系公司预收款项按合同约定确认收入所致，2018 年基数较小，导致变动比例较大。 5、报告期末应交税费较去年同期增加 13,738,754.89 元，增幅 46.90%，主要原因是报告年度内公 司业绩增长，运输收入以及对应的企业所得税、附加税增加所致。 6、报告期末其他应付款为 15,902,528.78 元,较去年同期 11,730,497.25 元增加 4,172,031.53 元， 增幅 35.57%，主要原因是汤伟往来款余额增加 2,038,537.39 元所致。 7、报告期末应付账款 3,587,967.32 元，较去年同期 2,328,574.42 元下降 1,259,392.90 元，降幅 54.08%，主要原因是随着业务量增加而产生的供应商授信额度增加所致，2017 年基数较小，导致变动比 例较大。 8、报告期末一年内到期的非流动负债 0.00 元，较去年同期 1,157,725.78 元减少 1,157,725.78 元， 主要原因是公司按期偿还了北京福怀运输有限责任公司融资租赁款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 226,134,656.10 - 225,243,304.66 - 0.39% 营业成本 160,478,695.60 70.97% 162,106,036.43 71.97% -1.00% 毛利率% 29.03 - 28.03 - - 管理费用 4,514,989.21 2.00% 3,898,907.17 1.73% 15.80% 16 研发费用 6,993,733.72 3.09% 7,703,663.16 3.42% -9.22% 销售费用 3,742,109.75 1.65% 3,816,222.55 1.69% -1.94% 财务费用 1,897,826.08 0.84% 2,827,783.94 1.26% -32.89% 资产减值损失 2,146,881.17 0.95% -188,538.00 -0.08% - 其他收益 4,964,870.99 2.2% 6,875,631.72 3.05% -27.79% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 9,659.47 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 48,883,304.08 21.62% 49,692,731.89 22.06% -1.63% 营业外收入 202,204.61 0.09% 54,500.13 0.02% 271.02% 营业外支出 256,777.87 0.11% 11,479.32 0.01% 2,136.87% 净利润 41,455,726.91 18.33% 42,211,079.73 18.74% -1.79% 项目重大变动原因： 1、报告期财务费用 1,897,826.08 元，较去年同期 2,827,783.94 元下降 929,957.86 元，降幅 32.89%， 主要是报告期内归还银行贷款,报告期利息支出较去年同期下降 903,848.94 元所致。 2、报告期资产减值损失 2,146,881.17 元，较去年同期-188,538.00 元增加 2,335,419.17 元，主要 是报告期内新增应收账款计提的坏账准备所致。 3、报告期其他收益 4,964,870.99 元，较去年同期 6,875,631.72 元下降 1,910,760.73 元，降幅 27.79%，主要是报告期营改增退税额较去年同期减少 1,910,760.73 元所致。 4、报告期营业收入 202,204.61 元，较去年同期 54,500.13 元增加 147,704.48 元，增幅 271.02%， 主要是报告期内违约罚没收入增加 166,304.61 元所致。 5、报告期营业外支出 256,777.87 元，较去年同期 11,479.32 元增加 245,298.55 元，增幅 2136.87%， 主要是报告期内税款滞纳金增加 245,368.22 元所致, 2017 年基数较小，导致变动比例较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 226,134,656.10 225,243,304.66 0.40% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 160,478,695.60 162,106,036.43 -1.00% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 运输收入 223,177,584.46 98.69 222,945,250.47 98.98 仓储收入 2,957,071.64 1.31 2,298,054.19 1.02 租赁收入 - 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年增加了仓储收入，主要出于和企业大客户福田汽车的合作需求，通过该项服务的增加， 提高了客户黏性和物流效率。2018 年公司仓储业务收入为 2,957,071.64 元，由于公司业务的开拓及未 来的重点规划，仓储是公司的主营业务之一。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海容朗石油化工有限公司 39,140,020.96 17.31% 否 2 北京天诚华威物流有限公司 18,802,545.46 8.31% 否 3 中国船舶工业物资华东有限公司 12,056,823.22 5.33% 否 4 北京恒远知业货物运输有限公司 12,031,266.392 5.32% 否 5 中国邮政速递物流股份有限公司镇江 分公司丹阳营业部 10,726,987.62 4.74% 否 合计 92,757,643.65 41.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏家家顺物流有限公司 102,149,272.37 63.65% 否 2 安徽安星物流有限公司 30,415,936.02 18.95% 否 3 中国石化销售有限公司江苏镇江丹阳 石油分公司 12,411,787.34 7.73% 否 4 上海铁路局南京货运中心 7,496,720.20 4.67% 否 5 丹阳新晨建材有限公司 1,988,006.12 1.24% 否 合计 154,461,722.05 96.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -19,074,583.14 10,322,983.99 投资活动产生的现金流量净额 -822,790.49 -652,184.00 筹资活动产生的现金流量净额 17,357,209.37 -9,916,389.52 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-19,074,583.14，主要原因是：公司在大环境不 理想的情况下,为了实现营收的稳中有升,适当增加客户授信账期所致。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为负 822,790.49 元，主要原因是：报告期内支购建 18 固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金为 822,790.49 元。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为 17,357,209.37 元，主要原因是：报告内吸收股 本投资 2000 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 （1）应收票据及应收账款 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负 债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产 负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本公司报告期末“应收票据及应收账款”项目列报 94,117,464.77 元。 （2）研发费用 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润 表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。本公司报告期末“研发费用” 项目列报 7,703,663.16 元。 （3）财务费用 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润 表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予 费用化的利息支出和确认的利息收入。本公司报告期末“利息费用”项目列报 2,773,338.19 元。本公司报 告期末“利息收入”项目列报 1,847.12 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来，严格按照国家法律、法规规定的情形缴纳税款，报告期内，公司纳税 1,158.82 万元。公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和途径改善员 工工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、技术研发团 队、核心业务人员稳定。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司具备良好的持续 经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新业务形态变化导致的风险 近年来，随着信息技术的快速发展，互联网经济模式对社会生活方式影响愈发明显。在公路货运行 业内，一些信息平台型的企业，已陆续涌现并快速发展。该类企业通过对供需双方信息的快速匹配和有 效管理，能够快速聚集并利用社会运力，为客户提供相应的服务，从而对公路快运行业的传统经营模式 产生影响。 面对上述情况，本公司已开始进行积极研究，并结合公司实际情况充分分析了面临的市场环境和发 展趋势。如果本公司无法持续保持在时效及服务品质等方面的行业优势，公路快运及快递行业中新业务 形态的不断发展可能对本公司业务开展产生不利影响。 2、国家环保及节能减排相关监管政策带来的风险 我国对环境保护，节能减排方面工作的重视力度不断加大。根据 2016 年 12 月国务院发布的《十三 五节能减排综合工作方案》，我国在“十三五“期间将继续重点推进交通运输领域的节能，强化控制机 动车污染物排放。 本公司主要的运输工具为各种类型及型号的机动车辆，随着我国环保及节能减排相关政策力度的日 益加大，可能导致本公司在环保及节能减排等相关方面费用支出增加。 3、经营成本上升导致经营利润率下降的风险 人工费用及运输费用是本公司最主要的成本项目。上述两项成本合计占公司营业成本的 93.86。同时， 近年来，随着人口红利逐渐消失，社会人工薪酬福利水平的不断升高，全社会劳动力成本上涨已不可逆 转。公司用工人数及用工成本增加导致公司人力成本不断上涨，将对公司未来的盈利能力带来一定的压 力。 本公司已积极采取各项措施，努力提升运营效率，并主动进行内部挖潜，节支增效，控制成本的上 涨速度。但若以上措施无法有效控制各项成本上涨带来的影响，则公司可能面临经营利润率下降的风险。 4、安全事故风险 道路运输行业对货物运输的安全性、及时性要求很高,道路运输安全事故会让公司面临车辆损失、人 员伤亡、交通主管部门处罚的风险。公司对车辆采购、行驶、保养、事故处理等方面均制定了实施细则 和能够切实履行的业务操作流程。但是仍然不能完全避免道路交通事故、人员操作失误等情况造成承运 货物损失、人员伤亡的风险,从而给公司经营带来不利影响。 公司将持续做好安全生产技术培训和岗位培训，认真做好安全教育、培训活动，推广交流先进安全 技术和安全管理经验，要求公司员工严格按照业务操作程序和质量控制要求进行业务操作，保证业务执 行的合规性，防止操作失误，此外，公司还会通过购买人身保险、车辆保险、货物保险等进行风险转移。 20 5、市场竞争风险 公司主要从事普通货物运输服务,虽然所处行业存在规模经济、客户认可等壁垒,且现代物流行业是 国家重点支持的领域,市场潜在需求大,目前正处于成长阶段,但经营模式的相对可复制性和稳定增长的市 场空间正不断吸引着新进者的加入。同时,从竞争格局上看,国有、外资等大型物流企业在市场整体中占 据绝对优势,中小民营物流企业在细分行业和区域内具有相对优势,但随着市场规模逐渐趋于稳定、大型 企业向细分领域延伸,公司仍存在市场竞争风险。 公司将坚持致力于打造一支快速反应的客户服务团队，为客户提供高水准的综合物流运输解决方案 和高品质的配套服务，赢取市场口碑及稳定的客户来源，满足客户的个性化需求，增加客户粘度，增加 市场竞争力和影响力。 6、实际控制人控制不当风险 汤建平担任股份公司法定代表人、董事长及总经理,股东汤建平为公司实际控制人。汤建平在公司决 策、日常经营管理上均可施予较大的影响。若其对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公 司经营和其他股东带来风险。 公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求，规范运作，认真执行“三会”议事规 则、《关联交易决策制度》的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护 中小投资者的利益，避免实际控制人的不当控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 16,034,322.80 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 30,000,000.00 24,740,000.00 合计 80,000,000.00 40,774,322.80 报告期内的关联方资金占用因公司业务开展等原因而发生，且均已归还。报告期内的关联担保为担 22 保方无偿为公司提供，无需公司提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。为进一步规范公 司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，严防大股东及关联方占用公司资金，切实保护公 司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司采取了以下整改措施：公司制定了关联交易的决策制度、 防范控股股东及关联方资金占用的管理制度。实际控制人已出具承诺，承诺本人及本人控制的关联方不 再发生占用公司资金的情形。上述关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害 公司和股东利益的情况，不会对公司产生不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 汤建平 财务资助 10,080,365.68 已事前及时 履行 2018 年 4 月 23 日 2018-007 汤伟 财务资助 5,953,957.12 已事前及时 履行 2018 年 4 月 23 日 2018-007 总计 - 16,034,322.80 2018 年 4 月 23 日 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内的关联方资金拆借因公司业务开展等原因而发生,且均已归还。报告期内的关联担保为担 保方无偿为公司提供，无需公司提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。为进一步规范公 司与控制股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，严防大股东及关联方占用公司资金，切实保护公 司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司采取以下整改措施：公司制定了关联方交易的决策制度、 防范控股股东及关联方资金占用的管理制度。实际控制人已出具承诺，承诺本人及本人控制的关联方不 再发生占用公司资金的情形。上述关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害 公司和股东利益的情况，不会对公司产成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、员工缴纳社保公积金的承诺 公司实际控制人汤建平承诺：按照国家有关法律、法规或规范性文件规定,或者按照有关部门的要 求或决定，若公司因社会保险缴纳不规范而受到有关主管部门追缴或处罚及因此而引起任何纠纷，公司 受到的一切损失(包括但不限于补缴、滞纳金、罚款、赔偿等)皆均由实际控制人承担,毋须公司支付任 何对价，保证公司不因此受到任何损失。若公司被追缴任何未为员工缴纳的住房公积金，或因未足额缴 纳住房公积金被处罚或遭致经济损失，本人将以自有资金补缴前述未缴纳的住房公积金，并承担公司因 此遭受的任何经济损失。报告期内，公司实际控制人严格遵守承诺，未发生违反承诺的情形。 2、关于避免同业竞争承诺函 （1）本人郑重声明，截至本函出具日，本人及本人控制的其他企业未从事与宏马物流及其下属企业主 营业务构成实质竞争的业务。 （2）本人将不以直接或间接的方式从事、参与同宏马物流及其下属企业经营业务构成潜在的直接或间 接竞争的业务；保证将采取合法及有效的措施，促使本人控制的其他企业不从事、参与同宏马物流及其 下属企业经营运作相竞争的任何业务。 （3）如果宏马物流进一步拓展其业务范围，本人及本人控制的其他企业将不与宏马物流拓展后的业务 相竞争；可能与宏马物流拓展后的业务产生竞争的，本人及本人控制的其他企业将按照如下方式退出与 23 宏马物流的竞争：A、停止与宏马物流构成竞争或可能构成竞争的业务；B、将相竞争的业务纳入到宏马 物流来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （4）如果本人及本人控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与宏马物流的经营运作构 成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知宏马物流，在通知中所指定的合理期间内，如果宏马物流就 是否愿意利用该商业机会的给予肯定答复的，则尽力将该商业机会给予宏马物流。 （5）如果违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给宏马物流造成的 所有直接或间接损失。 （6）本函在本人担任宏马物流董事、监事、高级管理人员期间及辞去职务后六个月内持续有效且不可 变更或撤消。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争，不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联方交易。 3、关于规范公司票据使用的承诺函 实际控制人汤建平承诺如因公司报告期内不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被 任何第三方追究任何形式的法律责任，以及造成有关损失均由本人承担相应责任。报告期内，公司未发 生不规范票据融资行为。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,897,500 16.84 4,444,444 21,341,944 20.37 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 17,500 0.02 0 17,500 0.02 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 83,438,400 83.16 0 83,438,400 79.63 其中：控股股东、实际控制 人 70,200,000 69.96 0 70,200,000 67 董事、监事、高管 1,760,700 1.75 0 1,760,700 1.68 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 100,335,900 - 4,444,444 104,780,344 - 普通股股东人数 74 (二) 普通股前五名或持股 10 及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 江苏宏马控股 有限公司 70,200,000 0 70,200,000 67.00 70,200,000 0 2 共青城润信投 资中心（有限合 伙） 6,689,000 0 6,689,000 6.38 0 6,689,000 3 汤伟 4,937,000 750,000 5,687,000 5.43 3,627,000 1,310,000 4 南京宁浦膜材 料产业投资基 金合伙企业（有 限合伙） 0 4,444,444 4,444,444 4.24 0 4,444,444 5 刘程 2,000,000 0 2,000,000 1.91 0 2,000,000 合计 83,826,000 5,194,444.00 89,020,444 84.96 73,827,000 14,443,444 普通股前五名或持股 10 及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股 10 及以上股东间相互关系说明：汤伟是宏马物流实际控制人汤建平的儿子、控股股东宏 马控股的股东之一。汤建平与汤伟为一致行动关系。除此之外，公司其他股东之间无其他关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 江苏宏马控股有限公司，设立于 2015 年 10 月 20 日，持有宏马物流 69.97%股权。汤建平为法定代 表人，持有其 70%的股权，担任执行董事。汤伟持股 30%。该公司持有镇江市丹阳工商行政管理局核发 的信用代码为 91321181MA1MA07M8Y 的企业法人营业执照，住所为丹阳市开发区北五纬路葛丹路西 （宏福物流园 9 号楼南 203 号），经营范围为控股公司服务，企业管理，营销策划，项目投资，项目管 理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，公司控股股东未发生变 化。 (二) 实际控制人情况 汤建平，男，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专文凭，高级物流师职称。1984 年参加工作，1984 年 1 月至 1987 年 10 月任丹阳里庄工业公司会计，1987 年 10 月至 2001 年 11 月，作 为个体经营户，从事货车运输业，2001 年创立丹阳红马货运有限公司，2006 年红马货运更名为江苏宏 马物流有限公司。2010 年出任中国物流与采购联合会常务理事，2011 年出任丹阳物流行业协会会长， 2012 年出任江苏省现代服务业联合会理事，并于同年担任丹阳市政协委员，2016 年出任镇江市交通协 会副会长，丹阳市经济开发区商会副会长，2017 年担任丹阳市工商联合会副主席。2016 年 9 月 29 日有 限公司整体变更为股份公司后，担任公司董事长兼总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 汤伟，男，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京物资学院，本科学历。2013 年 1 月至 2014 年 6 月，任北京合恩食品投资管理有限公司经理。2014 年 7 月至今，任江苏宏马物流（股 份）有限公司信息管理部经理。系宏马物流实际控制人之子，通过江苏宏马控股有限公司间接持有宏马 物流 20.99%的股份，直接持有宏马物流 5.43%的股份，共计 26.42%的股份。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 5 月 3 日 2018 年 8 月 8 日 4.5 4,444,444 股 20,000,000 元 11 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，募集资金的具体使用情况如下： 序号 项目名称 项目金额（元） 备注 1 募集资金 20,000,000.00 2 补充公司流动资金 20,000,000.00 3 利息收入 15,195.83 4 汇款手续费 6.00 5 账户余额 15,189.83 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行融资 江苏丹阳保得村镇 2,800,000.00 9.222 自 2017/9/15 至 否 27 银行有限责任公司 2018/9/14 银行融资 江苏丹阳保得村镇 银行有限责任公司 2,700,000.00 9.222 自 2018/9/13 至 2019/9/12 否 银行融资 江苏银行股份有限 公司丹阳支行 12,750,000.00 4.785 自 2017/6/27 至 2018/5/26 否 银行融资 江苏银行股份有限 公司丹阳支行 12,750,000.00 5.22 自 2018/5/28 至 2019/5/27 否 银行融资 江苏丹阳农村商业 银行股份有限公司 4,650,000.00 8.13 自 2018/4/17 至 2018/12/21 否 银行融资 江苏丹阳农村商业 银行股份有限公司 4,640,000.00 8.32 自2018/12/25至 2019/08/15 否 银行融资 招商银行丹阳支行 11,000,000.00 4.75 自2016/10/13至 2018/9/22 否 融资租赁 北京福怀运输有限 责任公司 1,263,077.00 10.00 自 2016/8/1 至 2018/7/31 否 融资租赁 北京福怀运输有限 责任公司 3,026,427.00 10.00 自 2016/8/1 至 2018/7/31 否 合计 - 55,579,504.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 汤建平 董事长、总经理 男 1964 年 7 月 大专 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 季卫东 董事 男 1970 年 7 月 高中 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 倪春平 董事 男 1972 年 10 月 高中 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 顾瑶 董事 女 1991 年 9 月 本科 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 宋苏云 董事、董事会秘 书 男 1959 年 4 月 大专 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 汤俊 董事 男 1983 年 11 月 本科 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 否 李荣连 董事 男 1971 年 4 月 高中 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 顾少波 监事会主席 男 1967 年 5 月 本科 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 否 龚玉军 监事 男 1968 年 6 月 高中 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 束夕二 监事 男 1962 年 5 月 初中 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 冷瑞毅 财务总监 男 1978 年 7 月 本科 2016 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 28 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事顾瑶为董事长汤建平儿子的配偶，监事会主席顾少波为董事顾瑶的父亲。公司董事季卫东 是公司董事长汤建平妹妹汤建梅（股东）的配偶。除此之外，公司其他董监高之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 29 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 汤建平 董事长兼总经 理 0 0 0 0 0 季卫东 董事 117,000 0 117,000 0.12 0 倪春平 董事 117,000 0 117,000 0.12 0 顾瑶 董事 0 0 0 0 0 宋苏云 董事兼董事会 秘书 148,700 0 148,700 0.15 0 汤俊 董事 585,000 0 585,000 0.56 0 李荣连 董事 93,600 0 93,600 0.09 0 顾少波 监事会主席 585,000 0 585,000 0.58 0 龚玉军 监事 35,100 0 35,100 0.03 0 束夕二 监事 23,400 0 23,400 0.02 0 冷瑞毅 财务总监 73,400 0 73,400 0.07 0 合计 - 1,778,200 0 1,778,200 1.74 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 27 生产人员 42 28 销售人员 4 9 技术人员 3 9 财务人员 12 12 员工总计 75 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 30 本科 17 12 专科 17 29 专科以下 41 44 员工总计 75 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳 动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩 情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一金”。 2.培训计划：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培 训计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职 培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新 入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗 位人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、 岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③消防演练及消防知识培 训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 3.离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权 利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关 法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。此外，公司 制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，对公司重大事 项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的 渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度， 切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 2018 年第一次临时股东大会会议决议审议通过《江苏宏马物流股份有限公司关于修订〈公司章程〉》 的议案，公司总股本从 100，335，900 股增加至 104，780，344 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2018 年 4 月 20 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过 33 了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务决算报告的议案》等议案。 （2）2018 年 5 月 3 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了 《关于江苏宏马物流股份有限公司股票发行方案的议案》等议案。 （3）2018 年 9 月 6 日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了 《2018 年半年度报告》的议案。 监事会 2 （1）2018 年 4 月 20 日，召开了第一届监事会第四次会议，审议通 过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度 利润分配方案的议案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》等议 案。 （2）2018 年 9 月 6 日，召开了第一届监事会第五次会议，审议通过 了《2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 2 2018 年 5 月 16 日，召开了 2017 年度股东大会，审议通过了《关于 公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司的治理结构，提升公司的治理水平，进 一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续 规范运作。报告期内，公司确保董事会运作的独立性、公正性、透明性和客观性，公司非常注重发挥监 事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定，履行职务、 勤勉尽责，强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公 司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会 决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、确地了解公司的生产、经营、内控和财 务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司设置专人负责投资者关系的维护和管 理， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多 种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 34 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉” 的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工 作 规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律 法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有 独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立 公司拥有健全、独立的仓储、发货、中转、派送系统，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。公司独立获取业务收入和利润，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形。公司还建立了完整的业务体系，以及与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独 立开展业务。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立，不存在同业竞争。 在报告期内，公司的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对避免与公司出现同业竞争所采取 的措施等相关事宜进行了承诺，承诺未来不以任何方式直接或间接参与任何与公司及其子公司构成竞争 的任何业务或活动。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （2）资产独立 公司系由宏马有限整体变更设立，资产完整，权属清晰。与公司业务经营相关的主要资产所有权和 使用权均由公司及其子公司所有。公司目前使用的车辆、设备等主要资产均有公司所有，均有权属证明。 公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 （3）人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级 管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，高级管理人员均在公司领取薪酬， 不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 （4）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司内部控制完整、有效。股份公司设立以来，未为股东及其所控制的其他企业以及有利益 冲突的个人提供担保，不存在将以公司名义的借款、授信额度转给上述法人或个人的情形。 （5）机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策 机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求， 结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报 表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角 度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2018 年公司已建立年度报告差错 责任追究制度。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 09000140 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 李旺林 王伟明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江苏宏马物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏宏马物流股份有限公司（以下简称宏马物流）财务报表（以下简称财 务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏马物流公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏马物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏马物流公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏马物流公司 37 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏马物流公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏马物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏马物流公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏马物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 38 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对宏马物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏马物 流公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师：李旺林 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：毛国强 二○一九年四月一十九日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,003,731.15 9,543,895.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 180,395,509.31 94,117,464.77 预付款项 五、（三） 93,435,066.51 93,505,745.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 9,563,221.60 10,124,422.23 买入返售金融资产 存货 五、（五） 2,982,127.51 3,363,850.36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 293,379,656.08 210,655,378.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、（六） 3,554,350.03 5,184,504.46 在建工程 五、（七） 186,026.38 497,289.54 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 539.22 7,617.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 2,238,346.54 递延所得税资产 五、（十） 535,231.62 213,199.45 其他非流动资产 五、（十一） 29,993,508.31 29,993,508.31 非流动资产合计 36,508,002.10 35,896,118.92 资产总计 329,887,658.18 246,551,497.02 40 流动负债： 短期借款 五、（十二） 19,890,000.00 20,210,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 3,587,967.32 2,328,574.42 预收款项 五、（十四） 152,531.98 1,175,081.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 4,349,914.77 362,572.25 应交税费 五、（十六） 43,034,961.64 29,296,206.75 其他应付款 五、（十七） 15,902,528.78 11,730,497.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,157,725.78 其他流动负债 流动负债合计 86,917,904.49 66,260,658.01 非流动负债： 长期借款 五、（十八） 10,950,000.00 11,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,950,000.00 11,000,000.00 负债合计 97,867,904.49 77,260,658.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 104,780,344.00 100,335,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 22,119,022.85 7,542,712.13 减：库存股 41 其他综合收益 专项储备 五、（二十一） 10,069,578.00 7,817,144.95 盈余公积 五、（二十二） 9,505,080.88 5,359,508.19 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 85,545,727.96 48,235,573.74 归属于母公司所有者权益合计 232,019,753.69 169,290,839.01 少数股东权益 所有者权益合计 232,019,753.69 169,290,839.01 负债和所有者权益总计 329,887,658.18 246,551,497.02 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：冷瑞毅 会计机构负责人：冷瑞毅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 226,134,656.10 225,243,304.66 其中：营业收入 五、（二十四） 226,134,656.10 225,243,304.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 182,216,223.01 182,435,863.96 其中：营业成本 五、（二十四） 160,478,695.60 162,106,036.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 2,441,987.48 2,271,788.71 销售费用 五、（二十六） 3,742,109.75 3,816,222.55 管理费用 五、（二十七） 4,514,989.21 3,898,907.17 研发费用 五、（二十八） 6,993,733.72 7,703,663.16 财务费用 五、（二十九） 1,897,826.08 2,827,783.94 其中：利息费用 1,869,489.25 2,773,338.19 利息收入 17,684.33 1,847.12 资产减值损失 五、（三十） 2,146,881.17 -188,538.00 加：其他收益 五、（三十一） 4,964,870.99 6,875,631.72 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 9,659.47 汇兑收益（损失以“-”号填列） 42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,883,304.08 49,692,731.89 加：营业外收入 五、（三十二） 202,204.61 54,500.13 减：营业外支出 五、（三十三） 256,777.87 11,479.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,828,730.82 49,735,752.70 减：所得税费用 五、（三十四） 7,373,003.91 7,524,672.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,455,726.91 42,211,079.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,455,726.91 42,211,079.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 41,455,726.91 42,211,079.73 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 41,455,726.91 42,211,079.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 41,455,726.91 42,211,079.73 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.42 （二）稀释每股收益 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：冷瑞毅 会计机构负责人：冷瑞毅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 160,327,464.06 157,657,590.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,584,870.99 6,575,631.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 34,663,173.34 105,362,023.77 经营活动现金流入小计 199,575,508.39 269,595,246.17 购买商品、接受劳务支付的现金 183,280,810.94 132,704,935.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,653,827.32 4,730,739.31 支付的各项税费 11,588,222.24 14,882,876.93 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 22,127,231.03 106,953,710.19 经营活动现金流出小计 218,650,091.53 259,272,262.18 经营活动产生的现金流量净额 -19,074,583.14 10,322,983.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 822,790.49 652,184.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 822,790.49 652,184.00 44 投资活动产生的现金流量净额 -822,790.49 -652,184.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,380,000.00 30,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,380,000.00 30,300,000.00 偿还债务支付的现金 29,700,000.00 37,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,722,790.63 2,215,197.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 600,000.00 941,192.33 筹资活动现金流出小计 32,022,790.63 40,216,389.52 筹资活动产生的现金流量净额 17,357,209.37 -9,916,389.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,540,164.26 -245,589.53 加：期初现金及现金等价物余额 9,543,895.41 9,789,484.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,003,731.15 9,543,895.41 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：冷瑞毅 会计机构负责人：冷瑞毅 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,335,900.00 7,542,712.13 7,817,144.95 5,359,508.19 48,235,573.74 169,290,839.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,335,900.00 7,542,712.13 7,817,144.95 5,359,508.19 48,235,573.74 169,290,839.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,444,444.00 14,576,310.72 2,252,433.05 4,145,572.69 37,310,154.22 62,728,914.68 （一）综合收益总额 41,455,726.91 41,455,726.91 （二）所有者投入和减少资本 4,444,444.00 14,576,310.72 19,020,754.72 1．股东投入的普通股 4,444,444.00 14,576,310.72 19,020,754.72 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 46 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,145,572.69 -4,145,572.69 1．提取盈余公积 4,145,572.69 -4,145,572.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 2,252,433.05 2,252,433.05 1．本期提取 2,252,433.05 2,252,433.05 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 10,069,578.00 9,505,080.88 85,545,727.96 232,019,753.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,335,900.00 7,542,712.13 6,104,415.07 1,138,400.22 10,245,601.98 125,367,029.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,335,900.00 7,542,712.13 6,104,415.07 1,138,400.22 10,245,601.98 125,367,029.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,712,729.88 4,221,107.97 37,989,971.76 43,923,809.61 （一）综合收益总额 42,211,079.73 42,211,079.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,221,107.97 -4,221,107.97 1．提取盈余公积 4,221,107.97 -4,221,107.97 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1,712,729.88 1,712,729.88 1．本期提取 1,712,729.88 1,712,729.88 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,335,900.00 7,542,712.13 7,817,144.95 5,359,508.19 48,235,573.74 169,290,839.01 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：冷瑞毅 会计机构负责人：冷瑞毅 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第1页，共 43 页 江苏宏马物流股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 江苏宏马物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为丹阳市红马货运有限 公司，成立于 2001 年 11 月 30 日，2006 年 5 月 16 日公司名称变更为江苏宏马物流有限公司， 2016 年 9 月 29 日整体变更为江苏宏马物流股份有限公司。法定代表人为汤建平，统一社会信用 代码 913211817325190431，住所位于丹阳市开发区葛丹路 666 号，注册资本 10,478.0344 万元， 股份总数 10,478.0344 万元（每股面值 1 元）。 业务性质：根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）规定，公司所属行业为 “G 交通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G5430 道路货物运输”，仓储分拨 属于“G5990 其他仓储业”。 根据中国证监会发布《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所属行业为“G 交 通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G54 道路运输业”，仓储分拨属于“G59 仓 储业”。 根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》规定，公司所属行 业为“G 交通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G5430 道路货物运输”，仓储分 拨属于“G5990 其他仓储业”。 公司经营范围：普通货物运输，国际、国内货运代理，货物联托运及配载、配送服务，货物 专用运输（集装箱、冷藏保鲜、罐式），大型物件运输，经营性道路危险货物运输（按道路运输 经营许可核定的范围经营），国内水路货运代理，国际、国内船舶代理，代办报关、报验、保税 手续，房屋及土地租赁，普通货物仓储，普通货物搬运装卸服务，物流信息咨询服务，打包服务， 停车场管理服务，汽车摩托车零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 本公司的母公司为江苏宏马控股有限公司，最终控制人为汤建平。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第2页，共 43 页 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第3页，共 43 页 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第4页，共 43 页 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第5页，共 43 页 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第6页，共 43 页 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第7页，共 43 页 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末余额 100 万元以上的应收账款或其他应 收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 无风险组合所包含的债权类别，为应收关联方款项、员工备用金、保证金（押金）、以及代 扣代缴员工个人所得税及社会保险费。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 无风险组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第8页，共 43 页 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、劳务成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十一）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第9页，共 43 页 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第10页，共 43 页 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第11页，共 43 页 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第12页，共 43 页 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、办公设备、家具用具。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 家具用具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第13页，共 43 页 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第14页，共 43 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十七）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 财务软件 10 年 法定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第15页，共 43 页 (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第16页，共 43 页 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第17页，共 43 页 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第18页，共 43 页 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、运输收入的确认 公司接受客户委托提供物流运输服务，公司按照与其签订合同的约定，将物资运送至指定地 点并经签收确认后，公司凭物资签收单据与客户进行核对，月末公司根据当月运输单据，经对方 确认后，即在劳务收入金额能够可靠计量、劳务的成本能够可靠地确定，相关经济利益很可能流 入企业，运输服务实际已经完成的情况下，公司确认收入。 2、仓储收入的确认 公司的仓储收入是按照客户租赁的面积结算，按照权责发生制，相关的收入与成本能够可靠 计量时按月确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第19页，共 43 页 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第20页，共 43 页 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第21页，共 43 页 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十一）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第22页，共 43 页 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准 则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无 重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名 称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及 “应收账款”项目，将其整合为新增的“应 收票据及应收账款”项目，反映资产负债表 日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到 的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑 汇票。 应收票据及应收账款 94,117,464.77 应收票据 -18,938,652.00 应收账款 -75,178,812.77 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 2,328,574.42 应付票据 应付账款 -2,328,574.42 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -7,703,663.16 研发费用 7,703,663.16 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 2,773,338.19 利息收入 1,847.12 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第23页，共 43 页 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 6%、 11%，2018 年 5 月 1 日后为 6%、10%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 2017 年 11 月 17 日，本公司被认定为高新技术企业并在主管税务机关办妥备案登记。自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受高新技术企业企业所得税优惠政策，本公司 2018 年减按 15%的税率缴 纳企业所得税。 2、其他税收优惠 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,853.38 9,931.38 银行存款 6,995,877.77 9,533,964.03 其他货币资金 合计 7,003,731.15 9,543,895.41 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 54,950,000.00 18,938,652.00 应收账款 125,445,509.31 75,178,812.77 合计 180,395,509.31 94,117,464.77 （2）其他说明：无。 2、应收票据 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第24页，共 43 页 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 54,950,000.00 18,938,652.00 商业承兑票据 合计 54,950,000.00 18,938,652.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,777,486.56 商业承兑票据 595,016.22 合计 10,372,502.78 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 （5）其他说明：无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 127,412,764.23 100.00 1,967,254.92 1.54 125,445,509.31 76,199,229.95 100.00 1,020,417.18 1.34 75,178,812.77 其中：账龄组合 127,412,764.23 100.00 1,967,254.92 1.54 125,445,509.31 76,199,229.95 100.00 1,020,417.18 1.34 75,178,812.77 无风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 127,412,764.23 / 1,967,254.92 / 125,445,509.31 76,199,229.95 / 1,020,417.18 / 75,178,812.77 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,814,404.49 1,148,144.04 1.00 1－2 年 11,947,421.79 597,371.09 5.00 2－3 年 493,370.95 98,674.19 20.00 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第25页，共 43 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3－4 年 38,506.00 19,253.00 50.00 4－5 年 76,242.00 60,993.60 80.00 5 年以上 42,819.00 42,819.00 100.00 合计 127,412,764.23 1,967,254.92 确定该组合依据的说明：应收关联方款项、员工备用金、保证金（押金）、以及代扣代缴员工个 人所得税及社会保险费不计提坏账，其他应收款项均需计提坏账。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 946,837.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 账龄 比例（%） 坏账准备 上海容朗石油化工有限公司 23,209,133.32 1 年以内 18.22 232,091.33 北京天诚华威物流有限公司 22,795,763.64 1 年以内、 1-2 年 17.89 429,821.64 北京恒远知业货物运输有限公司 10,577,921.40 1 年以内 8.30 105,779.21 丹阳市鼎众物流有限公司 8,993,657.52 1 年以内、 1-2 年 7.06 152,496.45 上海华办船舶物资贸易有限公司 5,898,190.91 1 年以内 4.63 58,981.91 合计 71,474,666.79 56.10 979,170.54 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）其他说明： 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 82,503,370.28 88.30 93,445,979.33 99.94 1-2 年 10,873,930.23 11.64 57,766.00 0.06 2-3 年 57,766.00 0.06 2,000.00 - 3 年以上 合计 93,435,066.51 100.00 93,505,745.33 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 安徽安星物流有限公司 10,756,120.23 合同尚未履行完毕 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第26页，共 43 页 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 合计 10,756,120.23 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原 因 江苏家家顺物流有限公司 非关联方 59,691,283.98 63.89 1 年以 内 合 同 尚 未 履行完毕 安徽安星物流有限公司 非关联方 32,315,594.26 34.59 1 年以 内、1-2 年 合 同 尚 未 履行完毕 青岛帅路通货运有限公司 非关联方 504,757.50 0.54 1 年以 内 合 同 尚 未 履行完毕 中国石化销售有限公司江苏 镇江丹阳石油分公司 非关联方 334,855.00 0.36 1 年以 内 合 同 尚 未 履行完毕 中国石油天然气股份有限公 司江苏镇江丹阳朝阳加油站 非关联方 142,426.27 0.15 2 年以 内 合 同 尚 未 履行完毕 合计 92,988,917.01 99.53 / / 预付款项主要单位的说明：本公司预付的款项主要为预付的外协运费及购油款。 3、其他说明 无。 （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 9,563,221.60 10,124,422.23 合计 9,563,221.60 10,124,422.23 （2）其他说明： 无。 2、应收利息 无。 3、应收股利 无。 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第27页，共 43 页 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 11,164,177.56 100.00 1,600,955.96 14.34 9,563,221.60 10,525,334.76 100.00 400,912.53 3.81 10,124,422.23 其中：账龄组合 8,095,595.70 72.51 1,600,955.96 14.34 6,494,639.74 2,494,589.76 76.30 400,912.53 3.81 7,629,832.47 无风险组合 3,068,581.86 27.49 3,068,581.86 2,494,589.76 23.70 2,494,589.76 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 11,164,177.56 / 1,600,955.96 / 9,563,221.60 10,525,334.76 / 400,912.53 / 10,124,422.23 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第28页，共 43 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 95,595.70 955.96 1.00 1－2 年 5.00 2－3 年 8,000,000.00 1,600,000.00 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 8,095,595.70 1,600,955.96 确定该组合依据的说明：应收关联方款项、员工备用金、保证金（押金）、以及代扣代缴员 工个人所得税及社会保险费不计提坏账，其他应收款项均需计提坏账。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租及押金 197,565.70 304,390.00 保证金 2,047,000.00 2,047,013.76 资金往来&预付款 8,054,720.00 8,000,000.00 其他 864,891.86 173,931.00 合计 11,164,177.56 10,525,334.76 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,200,043.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 丹 阳 市 华 东 建 材 城 有限公司 往来款 8,000,000.00 2 至 3 年 71.66 1,600,000.00 北 京 普 田 物 流 有 限 公司 押金 600,000.00 1 至 2 年、 2 至 3 年、 3 至 4 年 5.37 融 资 租 入 待 抵 扣 税 金 待取得发票 444,357.99 1 年以内 3.98 镇 江 市 投 资 担 保 有 限公司 押金 417,000.00 1 年以内、 5 年以上 3.74 丹 阳 市 阳 光 担 保 投 资 有 限 公 司 押金 300,000.00 2 至 3 年、 3 至 4 年、 4 至 5 年 2.69 合计 / 9,761,357.99 / 87.43 1,600,000.00 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第29页，共 43 页 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （9）其他说明 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 67,879.48 67,879.48 167,455.35 167,455.35 劳务成本 2,914,248.03 2,914,248.03 3,196,395.01 3,196,395.01 合计 2,982,127.51 2,982,127.51 3,363,850.36 3,363,850.36 （六）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,554,350.03 5,184,504.46 固定资产清理 合计 3,554,350.03 5,184,504.46 （2）其他说明： 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 家具用具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 14,499,815.76 558,840.00 170,699.37 15,229,355.13 2.本期增加金额 10,964.28 28,143.66 39,107.94 (1)购置 10,964.28 28,143.66 39,107.94 (2)在建工程转入 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 14,499,815.76 569,804.28 198,843.03 15,268,463.07 二、累计折旧 1.期初余额 9,649,716.25 386,482.01 8,652.41 10,044,850.67 2.本期增加金额 1,598,339.56 51,030.47 19,892.34 1,669,262.37 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第30页，共 43 页 项目 运输设备 办公设备 家具用具 合计 (1)计提 1,598,339.56 51,030.47 19,892.34 1,669,262.37 3.本期减少金额 4.期末余额 11,248,055.81 437,512.48 28,544.75 11,714,113.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,251,759.95 132,291.80 170,298.28 3,554,350.03 2.期初账面价值 4,850,099.51 172,357.99 162,046.96 5,184,504.46 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 殴曼货车 1,263,077.00 699,955.20 563,121.80 欧马可货车 3,026,427.00 1,677,144.84 1,349,282.16 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （6）其他说明： 无。 3、固定资产清理 无。 （七）在建工程 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 186,026.38 497,289.54 工程物资 合计 186,026.38 497,289.54 （2）其他说明： 无。 2、在建工程 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第31页，共 43 页 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 协同商务软件 186,026.38 186,026.38 85,470.08 85,470.08 仓储冷链 411,819.46 411,819.46 合计 186,026.38 186,026.38 497,289.54 497,289.54 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,343.88 36,343.88 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 36,343.88 36,343.88 二、累计摊销 1.期初余额 28,726.72 28,726.72 2.本期增加金额 7,077.94 7,077.94 （1）计提 7,077.94 7,077.94 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 35,804.66 35,804.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 539.22 539.22 2.期初账面价值 7,617.16 7,617.16 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 仓储冷链 2,487,051.71 248,705.17 2,238,346.54 合计 2,487,051.71 248,705.17 2,238,346.54 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第32页，共 43 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,568,210.88 535,231.62 1,039,688.37 213,199.45 合计 3,568,210.88 535,231.62 1,039,688.37 213,199.45 2、其他说明： 无。 （十一）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 宏马物流系统 29,993,508.31 29,993,508.31 合计 29,993,508.31 29,993,508.31 其他说明：本公司委托其他公司开发的物流系统将于 2019 年调试完毕。 （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 2,700,000.00 12,750,000.00 保证借款 17,190,000.00 7,460,000.00 合计 19,890,000.00 20,210,000.00 短期借款分类的说明：按照借款条件分类。 （十三）应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 3,587,967.32 2,328,574.42 合计 3,587,967.32 2,328,574.42 2、应付票据 无。 3、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 3,587,967.32 2,328,574.42 合计 3,587,967.32 2,328,574.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收运费 152,531.98 1,175,081.56 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第33页，共 43 页 项目 期末余额 期初余额 合计 152,531.98 1,175,081.56 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 362,572.25 5,120,389.83 1,133,047.31 4,349,914.77 二、离职后福利-设定提存计划 520,780.01 520,780.01 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 362,572.25 5,641,169.84 1,653,827.32 4,349,914.77 其他说明： 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 362,572.25 4,492,235.65 504,893.13 4,349,914.77 二、职工福利费 307,678.78 307,678.78 三、社会保险费 296,301.40 296,301.40 其中：医疗保险费 246,117.93 246,117.93 工伤保险费 36,831.52 36,831.52 生育保险费 13,351.95 13,351.95 四、住房公积金 24,174.00 24,174.00 合计 362,572.25 5,120,389.83 1,133,047.31 4,349,914.77 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 507,428.06 507,428.06 2.失业保险费 13,351.95 13,351.95 合计 520,780.01 520,780.01 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,854,801.08 6,173,923.26 企业所得税 28,514,383.24 21,917,493.78 城市维护建设税 945,309.88 678,303.07 教育费附加 675,221.34 484,502.19 印花税 45,246.10 41,984.45 合计 43,034,961.64 29,296,206.75 （十七）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第34页，共 43 页 项目 期末余额 期初余额 应付利息 34,960.47 应付股利 其他应付款 15,867,568.31 11,730,497.25 合计 15,902,528.78 11,730,497.25 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 34,960.47 合计 34,960.47 3、应付股利 无。 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 15,867,568.31 11,712,272.72 代扣代缴社保 18,224.53 合计 15,867,568.31 11,730,497.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 （十八）长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 10,950,000.00 11,000,000.00 合计 10,950,000.00 11,000,000.00 长期借款分类的说明： 按照借款条件分类。 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股 份 总数 100,335,900.00 4,444,444.00 4,444,444.00 104,780,344.00 2、其他说明： 2018 年 5 月 16 日召开的股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司股份由 100,335,900.00 股增至 104,780,344.00 股，公司注册资本由 100,335,900.00 元增至 104,780,344.00 元。新增股份 4,444,444.00 股，本次认购价格为 4.50 元/股，认购总金额为 20,000,000.00 元，新增的 4,444,444.00 元计入股本，余额人民币 15,555,556.00 元在扣除相 关的发行费用 979,245.28 元后，14,576,310.72 元计入资本公积；本次增发的股份由股东南 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第35页，共 43 页 京宁浦膜材料产业投资基金合伙企业（有限合伙）以现金方式认购。 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,542,712.13 14,576,310.72 22,119,022.85 合计 7,542,712.13 14,576,310.72 22,119,022.85 2、其他说明 详见附注五（十八）。 （二十一）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 7,817,144.95 2,252,433.05 10,069,578.00 合计 7,817,144.95 2,252,433.05 10,069,578.00 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,359,508.19 4,145,572.69 9,505,080.88 合计 5,359,508.19 4,145,572.69 9,505,080.88 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 48,235,573.74 10,245,601.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 48,235,573.74 10,245,601.98 加：本期净利润 44,086,991.68 42,211,079.73 减：提取法定盈余公积 4,408,699.17 4,221,107.97 期末未分配利润 87,913,866.25 48,235,573.74 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 226,134,656.10 160,478,695.60 225,243,304.66 162,106,036.43 其他业务 合计 226,134,656.10 160,478,695.60 225,243,304.66 162,106,036.43 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 1,373,657.37 1,245,952.49 教育费附加 588,710.31 533,979.64 地方教育费附加 392,473.55 355,986.43 印花税 87,146.25 135,870.15 合计 2,441,987.48 2,271,788.71 （二十六）销售费用 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第36页，共 43 页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,203,950.13 1,188,124.69 福利费 630.00 1,084.00 办公费 58,572.64 84,115.12 差旅费 30,751.44 46,868.48 车辆费用 328,269.46 368,872.29 通讯费 101,297.78 55,819.27 业务招待费 20,511.00 7,656.00 租赁费 1,636,135.01 1,611,978.44 物料消耗 57,279.03 85,696.88 社会保险费及公积金 208,328.24 196,539.78 广告费和业务宣传费 75,684.71 139,911.57 折旧费 20,700.31 29,556.03 合计 3,742,109.75 3,816,222.55 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,237,204.59 1,177,797.12 福利费 307,048.78 333,011.92 差旅费 126,650.17 245,638.67 车辆费用 157,305.35 185,997.77 折旧费 91,182.70 86,375.11 修理费 2,000.00 24,177.66 通讯费 132,324.56 131,745.43 业务招待费 226,952.86 313,515.47 租赁费 150,285.71 150,285.72 物料消耗 15,984.94 42,309.02 无形资产摊销 6,970.06 10,174.56 中介机构服务费 1,838,307.10 913,913.17 培训费 2,870.00 1,243.40 会务费 8,600.00 15,094.34 办公费 209,085.02 265,577.55 财产保险费 2,217.37 2,050.26 合计 4,514,989.21 3,898,907.17 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 1,028,579.33 1,904,711.57 油费 5,291,406.28 5,424,897.75 折旧费 299,980.80 270,364.28 其他 373,767.31 103,689.56 合计 6,993,733.72 7,703,663.16 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,869,489.25 2,773,338.19 利息收入 17,684.33 1,847.12 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第37页，共 43 页 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 46,021.16 56,292.87 合计 1,897,826.08 2,827,783.94 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,146,881.17 -188,538.00 合计 2,146,881.17 -188,538.00 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 营改增试点过渡性补贴 6,875,631.72 与收益相关 实体经济培植地方税源奖励 4,964,870.99 与收益相关 合计 4,964,870.99 6,875,631.72 / 其他说明： （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 18,600.00 违约罚没收入 202,204.61 35,900.00 202,204.61 其他 0.13 合计 202,204.61 54,500.13 202,204.61 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔款支出 69.67 滞纳金 256,777.87 11,409.65 256,777.87 合计 256,777.87 11,479.32 256,777.87 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,695,036.08 7,477,950.33 递延所得税费用 -322,032.17 46,722.64 合计 7,373,003.91 7,524,672.97 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 48,828,730.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,324,309.62 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,694.29 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第38页，共 43 页 项目 本期发生额 所得税费用 7,373,003.91 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 实际收到的赔偿收入 202,204.61 71,412.51 财务费用--利息收入 17,684.33 1,843.99 除税费返还外的其他政府补助收入 4,964,870.99 2,058,670.28 往来款 29,478,413.41 103,230,096.99 合计 34,663,173.34 105,362,023.77 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 19,220,083.16 105,101,182.55 管理费用 1,362,289.46 890,775.41 销售费用 1,498,837.25 957,931.36 金融机构手续费 46,021.16 3,820.87 合计 22,127,231.03 106,953,710.19 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁 941,192.33 增资发行费 600,000.00 合计 600,000.00 941,192.33 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,455,726.91 42,211,079.73 加：资产减值准备 2,146,881.17 -188,538.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,669,262.37 1,667,488.73 无形资产摊销 7,077.94 10,174.56 长期待摊费用摊销 349,494.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -9,659.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,721,267.10 2,794,901.51 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -322,032.17 46,722.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -746.437.03 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第39页，共 43 页 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 381,722.85 -746.437.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -85,646,165.09 -47,428,564.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 19,162,181.21 11,219,378.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 -19,074,583.14 10,322,983.99 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,003,731.15 9,543,895.41 减：现金的期初余额 9,543,895.41 9,789,484.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,540,164.26 -245,589.53 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,003,731.15 9,543,895.41 其中：库存现金 7,853.38 9,931.38 可随时用于支付的银行存款 6,995,877.77 9,533,964.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,003,731.15 9,543,895.41 其中：公司使用受限制的现金和现金等价 物 （三十七）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 实体经济培植地方税 源奖励 4,964,870.99 其他收益 4,964,870.99 2、政府补助退回情况 无。 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第40页，共 43 页 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 江苏宏马控股 有限公司 丹阳 控股公司服 务 10000 万元 66.9973 66.9973 说明：本公司最终实际控制人是汤建平，同时汤建平为本公司董事长、总经理。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贡瑞芳 实际控制人的配偶 汤伟 实际控制人的儿子、主要投资者 顾瑶 董事、实际控制人儿子的配偶 顾少波 监事会主席、实际控制人儿子配偶的父亲 丹阳市开发区天浩酒业商行 实际控制人儿子控制的个体工商户 汤建忠 实际控制人的弟弟 丹阳市鑫达货运服务中心 实际控制人弟弟控制的个体工商户 汤建梅 实际控制人的妹妹 季卫东 董事、实际控制人妹妹的配偶 倪春平 董事 李荣连 董事 宋苏云 董事、董事会秘书 汤俊 董事 龚玉军 股东监事 束夕二 职工代表监事 冷瑞毅 财务总监 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 汤建平夫妇、汤 伟夫妇 2,800,000.00 2017 年 9 月 15 日 2018 年 9 月 14 日 是 汤建平、贡瑞 4,660,000.00 2016 年 4 月 18 日 2018 年 4 月 17 日 是 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第41页，共 43 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 芳、汤伟 汤建平夫妇、汤 伟夫妇 11,000,000.00 2016 年 10 月 13 日 2018 年 9 月 22 日 是 汤建平夫妇 4,640,000.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 8 月 15 日 否 汤建平夫妇、汤 伟夫妇 2,700,000.00 2018 年 9 月 13 日 2019 年 9 月 12 日 否 汤建平夫妇、汤 伟夫妇 11,000,000.00 2018 年 10 月 13 日 2020 年 9 月 22 日 否 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 汤建平 1,616,849.25 其他应付款 汤伟 1,776,342.55 161,899.77 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 无。 八、资产负债表日后事项 无。 九、其他重要事项 无。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额 a 或定量享受的政府 补助除外） 4,964,870.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,573.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,910,297.73 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -736,544.66 非经常性损益净额 4,173,753.07 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第42页，共 43 页 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 20.98 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 19.07 0.36 0.36 江苏宏马物流股份有限公司 二〇一九年四月一十九日 江苏宏马物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第43页，共 43 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室