870701_2016_银宝生物_2016年年度报告_2017-04-27.txt

江苏银宝生物科技股份有限公司 JIANGSU YINBAO BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO., LTD 银宝生物 NEEQ :870701 年度报告 2016 XX 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2017 年 1 月 6 日，公司收到全国中小企 业股份转让系统有限责任公司出具的《同意挂 牌函》；2 月 28 日公司完成挂牌手续，成功登 陆新三板，为公司持续发展增加了动力。 2.2016 年 12 月，公司发阳牌鱼用配合 饲料荣获”江苏名牌产品称号”，公司产品的 市场影响力和美誉度得到进一步的提升。 3.2016 年 9 月 3 日，公司召开股份公司创 立大会，成功进行股份制改造，9 月 19 日取 得股份公司营业执照。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 3 目录 第一节 声明与提示 ···················· 5 第二节 公司概况 ····················· 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ·············· 9 第四节 管理层讨论与分析 ················ 11 第五节 重要事项 ···················· 18 第六节 股本变动及股东情况 ··············· 20 第七节 融资及分配情况 ················· 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ······· 23 第九节 公司治理及内部控制 ··············· 25 第十节 财务报告 ···················· 28 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 江苏银宝生物科技股份有限公司 银宝集团、银宝控股、银宝控股集团 指 江苏银宝控股集团有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师、天职 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》或章程 指 江苏银宝生物科技股份公司公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理不当而影响公司发展的风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，存在部分关 联交易等事项未经股东会决策等不规范情形。股份公司设立后， 公司建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度， 高级管理人员设总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》等适用股份公司运作的管理制度。但由于股 份公司成立时间较短，公司的内部控制制度在执行上与规范要 求存在一定差距，这需要在未来的管理实践中逐步完善。未来 公司经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 产品同质化风险 目前水产饲料制造行业生产准入门槛较低，有大量的从业者及 商家转型成为地方性的小厂商进行产品生产和销售，抢占区域 销售渠道，且模仿盛行，产品同质化严重，不正当竞争及低质 假冒产品较为普遍。 原材料价格波动的风险 公司饲料生产的主要原材料包括玉米、豆粕、棉籽、菜粕、鱼 粉、氨基酸、维生素等，其原材料成本占饲料生产总成本 90% 以上，因此原材料价格的波动会对产品的销售价格和毛利率有 直接的影响。由于我国鱼粉、添加剂和个别单项维生素主要依 赖进口，玉米、豆粕的价格受种植业、油脂工业等影响，致使 饲料原材料价格波动频繁，原材料价格波动风险对公司影响较 大。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 6 产品销售季节性风险 饲料产品的销售会随着养殖周期及季节的变化而呈现较为明显 的季节性波动。江苏地区普通淡水鱼饲料主要表现为 5－10 月 份的销售收入较高，主要原因是水产养殖受季节性气候影响较 为明显，我国大部分地区处于温带，冬天寒冷，并非鱼类最佳 生长温度且大多数鱼类在寒冷季节进食较少，每年 11 月到次年 的 4 月为水产饲料销售的淡季，5-10 月进入水产饲料销售的旺 季。 下游农产品行业经营不确定性的风险 公司主要销售普通淡水饲料和特种水产饲料，下游行业为水产 养殖业。农产品行业本身具有较强的不确定性，水产养殖受到 气温、降水、水质等多方面自然条件的影响，具有明显的周期 性和风险性。作为上游行业，公司水产饲料销售受到下游行业 需求的影响较大。虽然公司在产品开发上计划在进一步提高现 有普水料、特水料质量和生产成本控制的基础上，开发膨化料 新品，以丰富产品结构，改善赢利结构，但仍然存在下游农产 品行业经营不确定性的风险。 关联交易占比较大的风险 2016 年公司向关联方销售产生的收入合计为 90468597 元，公 司关联方销售收入占营业收入的比重为 63.81 %，关联方销售占 比较高，公司对关联方销售存在一定依赖。虽然报告期内公司 的关联销售价格公允，且公司目前正逐渐开拓新的市场，以逐 步降低公司关联方销售比重，预计未来短期内关联方销售仍将 持续。公司存在通过关联交易操纵利润以及通过执行有失公允 的交易价格向关联方输送利益的风险。 资产负债率较高的风险 公司 2016 年末资产负债率为 59.94%，公司负债主要由母公司资 金拆借款形成。公司负债总额较高，增加了资金管理的难度， 可能引起现金流不足，从而产生一定的偿债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏银宝生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU YINBAO BIOLOGICAL TECHNOLOGY CO., LTD 证券简称 银宝生物 证券代码 870701 法定代表人 彭亮 注册地址 江苏省射阳县射阳盐场场运路 8 号 办公地址 江苏省射阳县射阳盐场场运路 8 号 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈柏林 王传邦 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 单海林 电话 0515-69220390 传真 0515-69220386 电子邮箱 405752281@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省射阳县射阳盐场场运路 8 号 224300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-28 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 从事普通淡水鱼饲料和特种水产饲料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 做市商数量 0 控股股东 江苏银宝控股集团有限公司 实际控制人 盐城市人民政府国有资产监督管理委员会 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320924053514160H 否 税务登记证号码 91320924053514160H 否 组织机构代码 91320924053514160H 否 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 141,779,701.74 155,497,951.14 -8.82% 毛利率% 19.07% 20.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,281,083.35 11,495,180.32 -172.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -8,023,734.36 11,497,567.18 -169.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -11.42% 17.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.07% 17.98% - 基本每股收益 -0.15 0.23 -165.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 187,952,190.54 315,590,540.24 -40.44% 负债总计 112,651,379.08 245,908,645.43 -54.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,300,811.46 69,681,894.81 8.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.39 -9.35% 资产负债率% 59.94% 77.92% - 流动比率 0.58 0.793 - 利息保障倍数 -0.22 1.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 124,855,085.15 113,356,795.84 - 应收账款周转率 4.62 1.01 - 存货周转率 5.85 6.85 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -40.44% 30.51% - 营业收入增长率% -8.82% -33.05% - 净利润增长率% -172.04% 80.07% - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 36,000.00 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -426,022.60 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,890.61 非经常性损益合计 -343,131.99 所得税影响数 -85,783.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -257,348.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于水产饲料制造领域，主要从事普通淡水鱼饲料和特种水产饲料的研发、生产和销售。目前 采用“集中采购为主、零星采购为辅”的采购模式、“合理库存+以销定产”的生产模式和“直销+经销” 的销售模式。 （一）采购模式 采用“集中采购为主、零星采购为辅”的采购模式。公司生产各类水产饲料所需要 的原材料主要为：豆粕、菜粕、棉粕、进口鱼粉猪肉粉、小麦和饲料添加剂等。公司原料部负责原料采购 工作、建立采购档案和原料市场行情走势分析。原材料的采购流程主要为：根据营销部提出的销售计划、 原料部的原材料行情报表、品控部的原料综合配比和生产部的原料库存，制定原料采购计划；原料采购计 划经总经理或分管领导核准后，由原料部进行询价议价；原料部确定价格和供应商后，经原料采购管控小 组核准，签订采购合同；最后，品控部负责原材料的质量验收，验收合格后入库。 （二）生产模式 采用“合理库存+以销定产”的生产模式。产品的生产流程为：订单取得后，生产部 安排生产对原料进行投料、清理、配料、混合、粉碎、制粒、冷却、筛分、清粉等工艺处理。如果产品为 特种水产饲料，还需要在冷却工艺前进行熟化；完成产品生产后，生产部对产成品进行分检和包装。在整 个生产过程中，品控部在投料、粉碎、制粒和打包等环节进行质检监控，保证按原料配方进行生产并达到 相应的质量指标。 公司生产膨化料时，存在委托加工的情况。公司于 2016 年 5 月 11 日与江苏天成科技 集团盐城饲料有限公司签署水产膨化料委托加工协议，委托加工饲料品种包括鲫鱼专用浮性膨化饲料、混 养鱼浮性膨化饲料和河蟹沉性膨化饲料。公司采取委托加工的主要原因是膨化饲料需要专用的生产设备。 公司年产 20 万吨水产饲料项目一期为年产 17.5 万吨颗粒水产饲料项目，二期为年产 2.5 万吨膨化水产饲 料项目，一期已建成并投入试生产，二期尚未建设。公司委托加工的产品在主营业务收入构成中属于特种 水产饲料。公司采取委托加工膨化料对公司主营业务收入的影响较小。未来，公司将根据膨化料的销售情 况决定公司年产 20 万吨水产饲料项目中二期年产 2.5 万吨膨化水产饲料项目的建设时间。 （三）销售模式 “直销+经销”的销售模式。公司产品的销售模式以直销为主，以经销为辅。在直销 模式下，养殖户和养殖企业直接与公司签订订单；在经销模式下，经销商与公司签订订单，并支付全部货 款。公司营销部建立销售渠道和客户网络，为客户提供售前、售中和售后服务，根据客户需求提供普通淡 水鱼饲料和特种水产饲料产品，并最终实现产品销售收入。公司对于经销商先收款后发货，经销降低了销 售难度，加快资金周转并降低坏账风险。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，由于受宏观经济环境和 2016 年多阴雨天的天气因素影响，水产养殖业受到一定影响，饲 料产品的市场需求区域性下降，公司业务规模有一定幅度下降。 报告期内，公司实现营业收入 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 12 141779701.74 元，去年同期营业收入为 155497951.14 元，同比下降 8.82 %；营业总成本 151988409.95 元，去年同期营业总成本为 140088574.31 元，同比上升 8.49 %；净利润 -8,281,083.35 元，去年同期 净利润为 11495180.32 元，同比下降-172.04 %。2016 年末公司的总资产和净资产分别为 187952190.54 元和 75300811.46 元，分别较去年下降 40.44%和上升 8.06%。 公司主要经营指标同比较大幅度下降的主要原因： 1、报告期内，玉米、豆粕、等原料价格较上年度有所下降，但公司为了开拓外部市场，让利于经销 商和养殖户，饲料产品的销售价格下降幅度更大。 2、2016 年 5、6、7、10 四个月份公司市场所在区域连阴多雨，水产养殖业受到一定影响，养殖对象 在阴雨天投喂饲料较少，饲料产品的市场需求下降，公司业务规模有一定幅度下降。 3、公司原销售区域为股东所辖区域内的养殖区为主，2016 年转变营销策略，为减少关联交易，向辖 区外拓展市场，开拓市场力度较大，销售费用较上年度明显上升。此外，对外营销队伍刚组建，同时发阳 牌饲料真正走向市场的为头一年，用户有个试用和认可期。 4、销售收入结构比例变化影响利润。 从行业环境和区域市场情况来看，报告期内公司收入完成情况 符合产业规律和区域环境情况，基本符合公司全年度的经营目标预期。报告期内，公司的商业模式、产品 服务、核心技术、收入来源等其它重要内容均无重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 141,779,701.74 -8.82% - 155,497,951.14 -33.05% - 营业成本 114,742,469.52 -6.76% 80.93% 123,062,138.26 -40.54% 79.14% 毛利率 19.07% - - 20.86% - - 管理费用 11,026,188.19 17.15% 7.78% 9,411,785.84 12.77% 6.05% 销售费用 9,128,214.63 59.34% 6.44% 5,728,682.31 1.29% 3.68% 财务费用 7,606,722.52 -2.73% 5.37% 7,820,552.35 371.43% 5.03% 营业利润 -10,208,708.21 -166.25% -7.20% 15,409,376.83 76.52% 9.91% 营业外收入 94,890.62 72,892.78% 0.07% 130.00 -99.93% 0.00% 营业外支出 438,022.61 17,076.68% 0.31% 2,550.10 -97.74% 0.00% 净利润 -8,281,083.35 -172.04% -5.84% 11,495,180.32 80.07% 7.39% 项目重大变动原因： 本年度，公司全力开拓外销市场，扩大营销人员队伍，全面市场化运作，故导致本年度销售费用较上 年度增幅 59.34%；由于本年度公司产品销量与毛利较上年度均有所下滑，并且计提坏账准备 886.52 万， 导致本年度营业利润与净利润有较大幅度下滑；本年度公司获得政府补助及收取部分违约金等导致营业外 收入较上年度大幅度增加；本年度公司诉讼赔款 42.6 万，是导致营业外支出较上年度大幅增加的主要原 因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 141,662,826.20 114,742,469.52 155,222,325.64 123,062,138.26 其他业务收入 116,875.54 - 275,625.50 - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 13 合计 141,779,701.74 114,742,469.52 155,497,951.14 123,062,138.26 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 普水料 121,672,384.50 85.82% 155,222,325.64 99.82% 特水料 19,990,441.70 14.10% - - 收入构成变动的原因： 16 年新增了虾蟹料生产线，增加了特水料品种。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 124,855,085.15 113,356,795.84 投资活动产生的现金流量净额 -3,065,352.67 -116,086,587.11 筹资活动产生的现金流量净额 -118,155,263.88 7,119,074.89 现金流量分析： 本期投资活动产生的现金流量净额较上期大幅增加，主要系上期归还了较多关联方资金拆借款，而本 期未有相关现金流出。筹资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少，主要系本期偿还了大额银行借款所 致。筹资活动中，偿还银行贷款比去年多支付现金 8700 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 87,224,999.00 61.57% 是 2 刘小平 3,467,331.00 2.45% 否 3 王建全 3,066,824.60 2.16% 否 4 黄海忠 2,443,474.00 1.72% 否 5 江苏省发阳水产实业有限公司 2,265,725.00 1.60% 是 合计 98,468,353.60 69.51% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海浦耀贸易有限公司 20,824,300.00 20.11% 否 2 新浦区苍梧社区翔添饲料经营部 7,036,400.00 6.79% 否 3 荣成市河口渔业公司鱼粉厂 6,093,600.00 5.88% 否 4 东台市东苴饲料有限公司 5,102,000.00 4.93% 否 5 成都通威动物营养科技有限公司 4,997,800.00 4.83% 否 合计 44,054,100.00 42.54% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 14 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年是公司深入外部市场的开局之年，公司在研发领域投入的严格依循研发项目投入评审流程。 2016 年主要是在饲料生产技术、新产品开发和水产养殖技术服务预研领域开展大量工作，申报了几项实 用新型专利，确定了几个主要自研产品的可行性研究。预计在 2017 年正式投入研发。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 10,265,041.31 -15.24% 5.46% 12,110,072.71 -45.55% 3.84% 1.62% 应收账款 31,319,527.69 4.09% 16.66% 30,088,958.26 -89.22% 9.53% 7.13% 存货 22,221,324.62 30.70% 11.82% 17,001,371.81 -10.06% 5.39% 6.43% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 97,990,350.22 0.84% 52.14% 97,174,211.87 3.93% 30.79% 21.35% 在建工程 2,289,804.73 -35.06% 1.22% 3,525,910.30 25.08% 1.12% 0.10% 短期借款 - -100.00% 0.00% 200,000,000.00 81.82% 63.37% -63.37% 长期借款 - - - - -100.00% 0.00% - 资产总计 187,952,190.54 -40.44% - 315,590,540.24 -30.51% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内公司存货期未余额较期初余额增加 30.7%，主要原因是因为去年天气变冷较快，造成期 未库存成品未发出而增加，另包装物也比去年有所增加。 2、报告期内公司在建工程期未余额较期初余额减少 35.06%，主要原因是本期部分在建工程达到预 定可使用状态转为固定资产。 3、报告期内公司短期借款期未余额较期初余额减少 100%，主要原因是期初余额中贷款 20000 万元 在本期全部归还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2014 年 9 月，江苏银宝生物科技有限公司、广东海富药业有限公司共同出资设立银宝海富。注册资 本人民币 3,000 万元，实收资本人民币 0 元，其中广东海富药业有限公司认缴 1,530 万元，占注册资本 51%，实际出资 0 元；江苏银宝生物科技有限公司认缴 1,470 万元，占注册资本 49%，实际出资 0 元。 2016 年 6 月 12 日，银宝海富召开股东会，审议并作出如下决议，公司股东江苏银宝生物科技有限公司将其 持有的银宝海富 1,470 万元股权（占公司注册资本的 49%，其中：实缴 0 元、未缴 1,470 万元）无偿转 让给江苏银宝控股集团有限公司，公司其他股东放弃优先受让权。2016 年 6 月 28 日，盐城市人民政府 国有资产监督管理委员会向江苏银宝控股集团有限公司下发《盐城市国资委关于划转江苏银宝海富生物 科技有限公司 49%股权的批复》（盐国资[2016]98 号），同意将江苏银宝生物科技有限公司持有的江苏 银宝海富生物科技有限公司 49%股权划转给你司所有。同日，江苏银宝生物科技有限公司与江苏银宝控 股集团有限公司签署了《股权转让协议》。2016 年 6 月 29 日，射阳县市场监督管理局向银宝海富核发 了新的《营业执照》。目前，公司无控股子公司和参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 15 无. （三） 外部环境的分析 水产饲料制造行业已发展成为了我国饲料工业中一个重要的支柱产业，是支撑现代水产养殖业发展 的基础，是联系种植业、水产养殖业、水产品加工业等产业的纽带，是关系到城乡居民水产品供应的民 生产业。我国饲料工业起始于 20 世纪 70 年代中后期，经过 20 多年的发展，饲料年产销量已居于世界 第一位。“十三五”期间，随着人们生活的提高，城镇化进程加快，动物性产品仍存刚性需求，饲料产 业仍有较大市场潜力。但随着养殖业生产方式加快转变和农业去产能进程的推进，预计 2017 年-2020 年饲料需求和行业产销量将呈现小幅度缓慢增长。 公司所在的江苏沿海地区是全省乃至全国规模最大、 集约化程度最高的高效渔业集中地之一，水产养殖基础规模较大，养殖水平高，饲料需求量总体较大。 由于公司是盐城市农业产业化龙头企业，公司又荣获 2016 年度江苏省名牌称号，产品质量上乘，随着 市场开拓力度进一步加大，计 2017 年公司饲料产销量较 2016 年的基础上会有一定程度上升。 但饲料 行业的产销量还随着国内养殖周期的波动而波动，行业的主要风险为豆粕、玉米、鱼粉等大宗原材料的 价格波动风险、产品销售的季节性风险（每年 5-10 月份是水产饲料的销售旺季）、下游养殖行业的疫 情风险等，也会对公司经营状况造成影响。 随着宏观经济形势的好转和公司市场竞争力的不断增强， 预计 2017-2020 年公司的饲料产销量将呈现震荡上升趋势，经营规模和业绩也得到进一步提升。 （四） 竞争优势分析 1、品牌和产品质量优势 公司品控部下建有饲料检测和产品研发中心，严把原料采购、生产过程、 配方设计、池塘服务的每个环节，生产的全价配合饲料质高价平、营养安全。公司拥有先进的饲料生产 设备，即全套全自动生产线，整个生产过程全电脑控制，最大限度地提高加工精度，减少人为因素对饲 料生产过程的影响。公司已经建立健全了管理团队和现代企业管理体制，严格按现代企业制度运作，在 产品质量控制方面积累了丰富经验。核心团队从国内公开选拔产生，技术人才公开招聘，结构合理、学 科齐全，为广大客户提供便捷的办事流程和高效的售前、售中、售后服务。 公司产品质量优良，在历 次质量抽检中合格率达 100%，产品有一定的知名度，产品荣获 2016 年江苏名牌产品称号。 2、地理位置优势 饲料产品具有行业竞争激烈，毛利率低的特点。运输成本的增加会大幅降低公司 产品的竞争力，所以饲料产品通常有一定的“运输半径”。公司地处江苏沿海养殖区内，水产养殖企业 数量众多、规模较大。公司通过以“直销+经销”的销售模式，主要目标客户集中在苏北及江苏沿江地 区，依托良好的地位优势和地缘关系，建立了稳定的销售渠道和资源优势，能够在一定程度上节约销售 成本、运输成本，充分利用市场资源。 3、规模优势 由于饲料行业原料成本在总成本中占比较高，规模化采购可以取得较大的采购价格优 势，从而获得较低的产品成本，有利于产品占领市场，形成更大的生产规模，从而形成良性循环。在生 产规模方面，公司生产规模在省内水产饲料加工业名列前茅，具有一定的规模优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司虽受到市场环境变化带来的影响，公司经营稳定，主要经营指标正常，经营业绩符 合行业特性和市场环境。公司管理层、核心技术人员稳定，内部管理体系运行顺畅；未发生重大经营或 财务风险事项，不存在影响公司持续经营的重大风险，公司具备持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 作为一个有强烈社会责任和良知的企业，公司一贯重视对社会的回报。2016 年组织员工和射阳县千 秋镇联合组几户贫困户进行结对帮扶，发放帮扶资金；组织员工义务献血；组织员工对江苏阜宁地区受 灾群众捐款 14000 余元；组织员工参加各类社会公益活动等。 （七） 自愿披露 不适用。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 16 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理不当而影响公司发展的风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，存在部分 关联交易等事项未经股东会决策等不规范情形。股份公司设立后，公司建立健全了股份公司的股东大会、 董事会和监事会制度，高级管理人员设总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监。公司制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》等适用股份公司运作的管理制度。但由于股份公司成立时间较短，公司的内 部控制制度在执行上与规范要求存在一定差距，这需要在未来的管理实践中逐步完善。未来公司经营中存 在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：进一步健全公司 法人治理制度，严格执行相关法律法规、公司的章程和公司的内控制度。 2、产品同质化风险 目前水产饲料制造行业生产准入门槛较低，有大量的从业者及商家转型成为地方 性的小厂商进行产品生产和销售，抢占区域销售渠道，且模仿盛行，产品同质化严重，不正当竞争及低质 假冒产品较为普遍。 应对措施：进一步提升公司饲料产品的质量，加强公司的品牌建设和推介力度，提 升产品的竞争力。 3、原材料价格波动的风险 公司饲料生产的主要原材料包括玉米、豆粕、棉籽、菜粕、鱼粉、氨基酸、 维生素等，其原材料成本占饲料生产总成本 90%以上，因此原材料价格的波动会对产品的销售价格和毛利 率有直接的影响。由于我国鱼粉、添加剂和个别单项维生素主要依赖进口，玉米、豆粕的价格受种植业、 油脂工业等影响，致使饲料原材料价格波动频繁，原材料价格波动风险对公司影响较大。 应对措施：（1） 加强采购管理，形成原料采购价格审核机制，对重要原料、重大采购合同实行部门联合评审。（2）控制 单批采购数量和金额，严格根据公司产销计划采购原材料，按照“不囤不压”的方向，将原料库存保证在 合理水平。 4、产品销售季节性风险 饲料产品的销售会随着养殖周期及季节的变化而呈现较为明显的季节性波 动。江苏地区普通淡水鱼饲料主要表现为 5－10 月份的销售收入较高，主要原因是水产养殖受季节性气候 影响较为明显，我国大部分地区处于温带，冬天寒冷，并非鱼类最佳生长温度且大多数鱼类在寒冷季节进 食较少，每年 11 月到次年的 4 月为水产饲料销售的淡季，5-10 月进入水产饲料销售的旺季。 应对措施： 丰富公司产品结构，开发适应不同季节养殖品种的饲料，例如，提高蟹饲料的生产销售比例，从而逐步形 成全年生产全年销售，降低产品销售的季节性风险。 5、下游农产品行业经营不确定性的风险 公司主要销售普通淡水饲料和特种水产饲料，下游行业为水 产养殖业。农产品行业本身具有较强的不确定性，水产养殖受到气温、降水、水质等多方面自然条件的影 响，具有明显的周期性和风险性。作为上游行业，公司水产饲料销售受到下游行业需求的影响较大。虽然 公司在产品开发上计划在进一步提高现有普水料、特水料质量和生产成本控制的基础上，开发膨化料新品， 以丰富产品结构，改善赢利结构，但仍然存在下游农产品行业经营不确定性的风险。 应对措施：利用公 司的技术优势，强化对养殖户的售前、售中、售后服务，为养殖提供先进养殖模式、水渔分析、渔病防治， 气象信息、水产品市场信息等全方位服务，努力帮助养殖户降低养殖经营的风险，与养殖户共发展。 6、关联交易占比较大的风险 2016 年公司关联交易占比仍较高，预计未来短期内关联方销售仍将持 续。公司存在通过关联交易操纵利润以及通过执行有失公允的交易价格向关联方输送利益的风险。 应对 措施：（1）规范关联交易的内部决策程序，及时披露相关信息。（2）确保关联销售价格公允，程序合法 合规。（3）逐渐开拓新的市市场，以逐步降低公司关联方销售比重。 7、资产负债率较高的风险 公司 2016 年末资产负债率较高，公司负债主要由母公司资金拆借款形成。 公司负债总额较高，增加了资金管理的难度，可能引起现金流不足，从而产生一定的偿债风险。 应对措 施：优化资本结构，加速资金循环，减少对母公司的资金拆借，进一步减少资产负债率较高的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 17 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 不适用。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,160,000.00 2,101,267.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 93,500,000.00 90,468,597.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 95,660,000.00 92,569,864.31 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江苏银宝控股集团有限公司 资金拆入 224,298,144.65 是 江苏银宝控股集团有限公司 归还资金拆入 153,227,693.41 是 江苏银宝控股集团有限公司 固定资产转让 2,089,945.11 是 江苏银宝控股集团有限公司 为本公司进行担保 100,000,000.00 是 江苏银宝控股集团有限公司、盐城市农 业水利发展投资集团有限公司 为本公司进行担保 60,000,000.00 是 江苏银宝控股集团有限公司拟、盐城市 顺兴工程项目管理有限公司 为本公司进行担保 60,000,000.00 是 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 19 总计 - 599,615,783.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 江苏银宝控股集团有限公司系本公司的母公司，本公司资金紧张，关联方资金拆借款项补充公司流动 资金，以保证公司正常生产经营。固定资产转让主要系转让公司土地使用权范围以外的房产，明晰资产权 属。关联担保主要系公司 2016 年上半年公司尚未办妥房屋产权证书，无法无法自行抵押获取银行借款， 公司现已办妥房屋产权证书，上述交易均不具有持续性。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、参股子公司的股权划转。2014 年 9 月，江苏银宝生物科技有限公司、广东海富药业有限公司共同 出资设立银宝海富。注册资本人民币 3,000 万元，实收资本人民币 0 元，其中广东海富药业有限公司认缴 1,530 万元，占注册资本 51%，实际出资 0 元；江苏银宝生物科技有限公司认缴 1,470 万元，占注册资本 49%，实际出资 0 元。 2016 年 6 月 12 日，银宝海富召开股东会，审议并作出如下决议，公司股东江苏银 宝生物科技有限公司将其持有的银宝海富 1,470 万元股权（占公司注册资本的 49%，其中：实缴 0 元、未 缴 1,470 万元）无偿转让给江苏银宝控股集团有限公司，公司其他股东放弃优先受让权。2016 年 6 月 28 日，盐城市人民政府国有资产监督管理委员会向江苏银宝控股集团有限公司下发《盐城市国资委关于划转 江苏银宝海富生物科技有限公司 49%股权的批复》（盐国资[2016]98 号），同意将江苏银宝生物科技有限 公司持有的江苏银宝海富生物科技有限公司 49%股权划转给你司所有。同日，江苏银宝生物科技有限公司 与江苏银宝控股集团有限公司签署了《股权转让协议》。2016 年 6 月 29 日，射阳县市场监督管理局向银 宝海富核发了新的《营业执照》。 2、债权转让。2015 年 12 月 29 日，江苏银宝控股集团有限公司向有限公司出具《银宝集团关于生物 科技公司剥离应收账款的批复》，“同意将生物科技公司 1.31 亿元的应收账款按账面原值转让给射阳盐 场；你司须在 2015 年 12 月 31 日前与射阳盐场签订债权转让协议，移交与该债权相关的原始资料”。 2015 年 12 月 31 日，江苏银宝生物科技有限公司与江苏银宝控股集团有限公司射阳盐场签署《债权转让协议》， 江苏银宝生物科技有限公司将其应收账款以 130,662,580.96 元的价格转让给江苏银宝控股集团有限公司 射阳盐场。 3、固定资产转让。2016 年 6 月 28 日，江苏银宝控股集团有限公司向有限公司出具《银宝集团关于 生物科技公司资产剥离的批复》，“同意按资产净值向射阳盐场开票结算，并与射阳盐场签订相关协议。 你司要严格财务管理程序，规范财务管理流程，确保产权清晰”。 2016 年 6 月 30 日，江苏银宝生物科 技有限公司与江苏银宝控股集团有限公司射阳盐场签署《资产转让协议》，江苏银宝生物科技有限公司同 意将位于原射阳盐场运销站办公区内的自建浴室、职工食堂、活动板房和运销站原办公楼用于职工住宿的 装修费用等资产转让给江苏银宝控股集团有限公司射阳盐场，资产转让的交割日为 2016 年 6 月 30 日，转 让价格为 2,089,945.11 元。 以上资产的转让、划转和驳离是为了规范公司的公司经营，均经过相关决策 和审批程序，且在申请挂牌前已经完成，对公司经营连续性、稳定性均无不利影响。上述事项已在公开转 让说明书中进行了披露。 （四） 承诺事项的履行情况 1.《公开转让说明书》中公司承诺，将严格按照《中华人民共和国票据法》等有关法律法规的规定， 规范票据开具行为，杜绝发生任何违反票据管理等法律法规的行为。如有违反将追究相关责任人的直接或 间接责任。 履行情况：公司已经严格按照《票据法》等法律法规的规定，规范票据开具行业，未再发生 任何违反票据管理等法律法规的行为。 2.《公开转让说明书》中公司承诺减少并规范关联交易。 履行情况：（1）规范关联交易的内部决 策程序，及时披露相关信息。（2）确保关联销售价格公允，程序合法合规。（3）逐渐开拓新的市场，以 逐步降低公司关联方销售比重。 3.《公开转让说明书》中公司承诺避免同业竞争。 履行情况：公司全体股东、董事、监事、高级管 理人员未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 20 （五） 自愿披露重要事项 不适用。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 0 60,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 54,000,000 90.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 江苏银宝控股 集团股份有限 公司 0 0 54,000,000 90.00% 54,000,000 0 2 广东海富药业 有限公司 0 0 6,000,000 10.00% 6,000,000 0 合计 0 0 60,000,000 100.00% 60,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： - 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东：江苏银宝控股集团有限公司。企业住所：江苏省盐城市人民南路 1 号华邦东厦 2 幢 17 楼； 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 21 注册资本：200,000 万元人民币；法定代表人：张国山；成立日期：1998 年 8 月 21 日；经营范围：政府 授权的国有资产和国有股权的经营、管理及资本运作；土地整理及开发；实业投资；资产管理；货物道路 运输；货物水路运输；货物仓储（除危险化学品）；房地产开发经营；原盐、加工盐的生产、销售；盐业 机械、电力、种植、养殖产品的开发、制造、加工、销售，国内贸易；土地使用权、房屋、机械设备租赁； 企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二） 实际控制人情况 实际控制人盐城市政府国有资产监督管理委员会为盐城市政府组成部门，其主要职能为：根据市政府 授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资 人职责，监管市属企业的国有资产，加强国有资产的管理工作负责管理市级行政事业单位国有资产，制定 和完善相关管理制度和办法，提高国有资产使用效率和效益； 承担监督所监管企业国有资产保值增值的 责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，制订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的 保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织 实施；指导推进国有企事业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，优 化国有经济布局和结构调整等。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张国山 董事长 男 53 硕士 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 否 彭亮 董事、总经理 男 51 本科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 王本斋 董事 男 56 硕士 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 薛干军 董事、副总经理、 董事会秘书 男 55 专科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 管如潜 董事、副总经理 男 55 专科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 于祝林 监事会主席 男 53 本科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 否 李春霞 监事 女 49 专科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 否 翟福清 职工监事 男 47 专科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 张革军 财务总监 女 44 本科 2016 年 9 月 3 日-2019 年 9 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无任何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张国山 董事长 0 0 0 0.00% 0 彭亮 副董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 王本斋 董事、党委书记 0 0 0 0.00% 0 管如潜 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 薛干军 董事、副总经理、 董秘 0 0 0 0.00% 0 于祝林 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李春霞 监事 0 0 0 0.00% 0 翟福清 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张革军 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 24 -- -- -- -- -- 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理层 7 7 营销人员 71 64 生产人员 47 40 品控人员 9 8 原料采购人员 3 3 财务人员 6 6 综合服务人员 19 17 员工总计 162 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 24 16 专科 48 39 专科以下 87 89 员工总计 162 145 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司职工数量有所下降，主要由于公司优化人员结构，根据业务情况精减了部分业绩较差 的业务人员以及部分员工调离，减员增效所致。 全体员工按制订的员工培训计划的要求进行了继续再教育。 公司无需承担离退休职工人员费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 管如潜，男，年龄：54 岁。主要业务经历及职务：1984 年 7 月至 2012 年 5 月，就职于江苏省银宝盐 业有限公司射阳盐场，先后担 任办事员、副科长、科长、经理；2012 年 7 月至 2016 年 8 月，就职于江苏 银宝生物科技有限公司，担任董事。2016 年 9 月，被选举和聘任为股份公司董事、副总经理。现任职务及 任期：董事、副总经理，2016 年 9 月 3 日起至 2019 年 9 月 2 日止。 耿其中，男，年龄：47 岁。主要业务经历及职务：1991 年 8 月至 2001 年 10 月，就职于江苏射阳第一 饲料厂，担任质检科长；2001 年 11 月至 2003 年 2 月，就职于射阳县金浦饲料厂，担任厂长；2003 年 3 月 至 2013 年 2 月，就职于射阳县定海农场饲料厂，担任厂长；2013 年 3 月至今，就职于江苏银宝生物科技 有限公司，担任配方师。现任职务及任期：配方师兼品控部部长，2016 年 9 月 3 日起至 2019 年 9 月 2 日 止。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司建立了较为完善的公司治理机制。公司依据《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件， 制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《累计投票制度实施细则》、《年度报告重大 差错责任追究制度》、《董事会对公司治理机制在讨论评估》、《内部控制基本制度》、《总经理工作制 度》、《董事会秘书工作规则》等内部规章制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保 证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权。完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。公司现有的公司治理机制较为完善，公司通过 制定《公司章程》和《股东大会议事规则》等制度来保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利，为股东权益提供适当的保护。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和公司管理层人员均严格按 照《公司法》等法律法规及部门规章等要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策和财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作， 能切实履行应尽的职责和义务，公司未出现违法、违规现象。 4、公司章程的修改情况 股份公司成立新建章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.第一届董事会第一次会议：审议通过了选举张 国山同志担任股份公司第一届董事会董事长；经 董事长张国山的提名，公司聘任彭亮为公司总经 理、薛干军为公司董事会秘书；经总经理彭亮的 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 26 提名，聘任张革军为公司财务总监；董事会秘书 薛干军制定总经理工作细则、董事会秘书工作细 则、基本管理制度；2.第一届董事会第二次会议： 审议通过«关于公司 2016 年关联交易的议案»； 审议表决通过«关于召开公司 2016 年度第二次 临时股东大会的决议»等。 监事会 1 1.股份公司第一届第一次会议审议通过了选举 于祝林为公司第一届第一次监事会主席。 股东大会 2 1.创立大会暨第一次股东大会：审议通过了股份 有限公司筹建情况报告、改制设立费用情况；各 发起人出资情况；选举产生了第一届董事会成 员、监事会成员；制定了公司章程、股东大会议 事规则、监事会议事规则；授权董事会办理公司 设立事宜；2.2016 年度二次临时股东大会：审 议表决通过«关于公司 2016 年度关联交易的议 案»。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表 决和决议等均符合法律、行政法规、 《公司章程》及“三会”议事规则的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司与股东之间的沟通联系情况良好。公司各项信息披露及时、准确、完整、真实。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 具体意见如下： 1.公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的 内部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2.股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东 大会审议的各项报告和提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进 行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 3.监事会对定期报告的审核意见 监事会认为董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 27 规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反 映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司拥有独立完整的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统，拥有与上述生产经营相 适应的技术、生产和管理人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备，因此，公司具备独 立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2.资产独立 公司的各项资产均为公司所有，目前公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情形， 公司的资产独立。 3.人员独立 公司不存在高级管理人员在股东单位中双重任职的情形，公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理，并在公司领取薪酬，公司的人员独立。 4.机构独立 公司的机构与控股股东完全分开且独立运作，不存在混业经营、合署办公的情形，完全拥 有机构设置自主权等，公司的机构独立。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地进 行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等，公司的财务独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度和机制均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身实际情况而建立，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于公司 内部控制是一项长期工作，需要根据公司所处行业情况，经营现状的做出调整和完善。 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行核算，按照要求进行 独立核算，公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作，严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司按照已建立的内控制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险的前提下，采取事前评估、事中监控等措施，从企业规范的角度继续完善公司的风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，未出现重大信息遗漏等情况。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]10155 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017-04-26 注册会计师姓名 陈柏林 王传邦 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]10155 号 江苏银宝生物科技股份有限公司： 我们审计了后附的江苏银宝生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： （1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：陈柏林 中国注册会计师：王传邦 二○一七年四月二十六日 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 29 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 10,265,041.31 12,110,072.71 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 100,000.00 - 应收账款 六、3 31,319,527.69 30,088,958.26 预付款项 六、4 - 4,200,082.59 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,004,464.30 130,581,755.86 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 22,221,324.62 17,001,371.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 667,448.18 - 流动资产合计 - 65,577,806.10 193,982,241.23 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 97,990,350.22 97,174,211.87 在建工程 六、9 2,289,804.73 3,525,910.30 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 15,151,681.19 15,479,285.39 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 30 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 1,506,400.00 2,399,500.00 递延所得税资产 六、12 5,300,148.30 3,029,391.45 其他非流动资产 六、13 136,000.00 - 非流动资产合计 - 122,374,384.44 121,608,299.01 资产总计 - 187,952,190.54 315,590,540.24 流动负债： - 短期借款 六、14 - 200,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、15 - 5,000,000.00 应付账款 六、16 1,523,380.76 3,638,521.11 预收款项 六、17 12,392,182.24 7,701,874.94 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 3,824,652.83 3,661,769.43 应交税费 六、19 253,341.94 3,240,555.86 应付利息 六、20 - 381,418.89 应付股利 - - - 其他应付款 六、21 94,657,821.31 17,284,505.20 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、22 - 5,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 112,651,379.08 245,908,645.43 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 31 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 112,651,379.08 245,908,645.43 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、23 60,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、24 16,404,040.26 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、25 - 1,968,189.48 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、26 -1,103,228.80 17,713,705.33 归属于母公司所有者权益合计 - 75,300,811.46 69,681,894.81 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 75,300,811.46 69,681,894.81 负债和所有者权益总计 - 187,952,190.54 315,590,540.24 法定代表人：彭亮 主管会计工作负责人：单海林 会计机构负责人：张革军 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 141,779,701.74 155,497,951.14 其中：营业收入 六、27 141,779,701.74 155,497,951.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 151,988,409.95 140,088,574.31 其中：营业成本 六、27 114,742,469.52 123,062,138.26 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 32 税金及附加 六、28 619,664.04 647,058.62 销售费用 六、29 9,128,214.63 5,728,682.31 管理费用 六、30 11,026,188.19 9,411,785.84 财务费用 六、31 7,606,722.52 7,820,552.35 资产减值损失 六、32 8,865,151.05 -6,581,643.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -10,208,708.21 15,409,376.83 加：营业外收入 六、33 94,890.62 130.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、34 438,022.61 2,550.10 其中：非流动资产处置损失 六、34 - 262.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -10,551,840.20 15,406,956.73 减：所得税费用 六、35 -2,270,756.85 3,911,776.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -8,281,083.35 11,495,180.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -8,281,083.35 11,495,180.32 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -8,281,083.35 11,495,180.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、1 -0.15 0.23 （二）稀释每股收益 十一、1 -0.15 0.23 法定代表人：彭亮 主管会计工作负责人：单海林 会计机构负责人：张革军 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 33 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 266,327,839.35 306,068,775.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、36（1） 2,842,804.21 2,345,037.68 经营活动现金流入小计 - 269,170,643.56 308,413,812.85 购买商品、接受劳务支付的现金 - 118,072,280.72 171,447,221.83 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,438,730.88 7,908,300.06 支付的各项税费 - 4,599,667.54 6,433,120.85 支付其他与经营活动有关的现金 六、36（2） 10,204,879.27 9,268,374.27 经营活动现金流出小计 - 144,315,558.41 195,057,017.01 经营活动产生的现金流量净额 六、37 124,855,085.15 113,356,795.84 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 4,668.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、36（3） - 25,125,029.04 投资活动现金流入小计 - - 25,129,697.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,065,352.67 30,839,364.68 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 34 支付其他与投资活动有关的现金 六、36（4） - 110,376,919.72 投资活动现金流出小计 - 3,065,352.67 141,216,284.40 投资活动产生的现金流量净额 - -3,065,352.67 -116,086,587.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 13,900,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 200,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36（5） 229,777,644.65 291,372,766.67 筹资活动现金流入小计 - 243,677,644.65 491,372,766.67 偿还债务支付的现金 - 205,000,000.00 118,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,605,215.12 20,414,720.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36（6） 153,227,693.41 345,838,971.00 筹资活动现金流出小计 - 361,832,908.53 484,253,691.78 筹资活动产生的现金流量净额 - -118,155,263.88 7,119,074.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 3,634,468.60 4,389,283.62 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 6,630,072.71 2,240,789.09 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 10,264,541.31 6,630,072.71 法定代表人：彭亮 主管会计工作负责人：单海林 会计机构负责人：张革军 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 1,968,189.48 - 17,713,705.33 - 69,681,894.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - 1,968,189.48 - 17,713,705.33 - 69,681,894.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 16,404,040.26 - - - -1,968,189.48 - -18,816,934.13 - 5,618,916.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,281,083.35 - -8,281,083.35 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 3,900,000.00 - - - - - - - 13,900,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 3,900,000.00 - - - - - - - 13,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 36 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 12,504,040.26 - - - -1,968,189.48 - -10,535,850.78 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -1,968,189.48 - - - -1,968,189.48 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 12,504,040.26 - - - - - -10,535,850.78 - 1,968,189.48 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 16,404,040.26 - - - - - -1,103,228.80 - 75,300,811.46 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 818,671.45 - 7,368,043.04 - 58,186,714.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - - - - - 818,671.45 - 7,368,043.04 - 58,186,714.49 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,149,518.03 - 10,345,662.29 - 11,495,180.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,495,180.32 - 11,495,180.32 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,149,518.03 - -1,149,518.03 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,149,518.03 - -1,149,518.03 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 38 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - - - - - 1,968,189.48 - 17,713,705.33 - 69,681,894.81 法定代表人：彭亮 主管会计工作负责人：单海林 会计机构负责人：张革军 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 39 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 江苏银宝生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏省银宝盐业 有限公司发起设立的有限责任公司（法人独资）。2012 年 9 月 17 日，经盐城市射阳工商行政管 理局核准，并取得注册号为 320924000190177 号企业法人营业执照，注册资本 1,000.00 万元， 其中江苏省银宝盐业有限公司认缴出资人民币金额 1,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。以 上增资业经盐城安顺会计师事务所 2012 年 7 月 13 日出具的“盐安顺验字[2012]第 0151 号” 验资报告验证。 2013 年 3 月 1 日，根据股东会决议、更新后的章程规定，本公司申请增加注册资本 4,000.00 万元人民币，全部由股东江苏省银宝盐业有限公司以货币出资，公司注册资本变更为 5,000.00 万元人民币。以上增资业经盐城兴阳会计师事务所有限公司 2013 年 3 月 1 日出具的“盐兴阳 会验字[2013]64 号”验资报告验证。 2015 年 7 月 8 日，本公司股东江苏省银宝盐业有限公司名称变更为江苏银宝控股集团有限 公司。 2016年6月24日，根据股东会决议、更新后的章程规定，本公司申请增加注册资本1,000.00 万元人民币，由股东江苏银宝控股集团有限公司以货币出资 400.00 万元，广东海富药业有限 公司以货币出资 600.00 万元，公司注册资本变更为 6,000.00 万元人民币。 2016 年 9 月 19 日，根据公司的股东会决议以及盐城市工商行政管理局出具的名称变更核 准通知书的规定，公司更名为江苏银宝生物科技股份有限公司，公司完成工商变更登记，取得 由盐城市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91320924053514160H，注册资 本为 6,000.00 万元人民币，法定代表人为彭亮，住所为射阳县射阳盐场场运路 8 号。 公司所属行业：饲料生产业。 经营范围：生物技术研发、推广、转让；配合饲料（畜禽、水产）生产（按饲料生产许可 证经营）；动物饲料研发、销售；农产品种植；水产品养殖；粮食收购。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的母公司系江苏银宝控股集团有限公司，公司实际控制方为盐城市人民政府。 本公司财务报告于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会批准报出。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 40 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力，评价结果表明未对持续经营能力产生 重大怀疑，公司应说明导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （六）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 41 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 42 允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际 利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发 放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转 移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 43 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 500 万元以上(含 500 万)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期 损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 本公司对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。 （1）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （2）关联往来组合 本公司与内部关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关 联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债 务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预 计全部无法收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准备。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 44 （3）备用金、押金、代扣社保组合 具有职工备用金性质的应收款项一般不计提坏账准备，如果有客观证据表明备用金性质的 应收款项发生减值，采用单项认定计提坏账准备，将其账面价值减记至可收回金额。 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额重大的应收款项以外回收风险较大的应收款项 坏账准备的计提方法 个别认定法 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括原材料、周转材料、库存商品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 45 （十）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及构筑物 年限平均法 35 5.00 2.71 专用设备 年限平均法 12 5.00 7.92 通用设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使 用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特 殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十一）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 46 提相应的减值准备 （十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十三）无形资产 1.无形资产包括土地使用权，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 47 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处 理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设 定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确 认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 48 该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定 受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳 动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利 选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关 规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进 行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。 （十六）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 49 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十七）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 50 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 （十八）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 商品销售收入确认的具体方法：本公司商品销售收入主要是鱼饲料销售收入，在将饲料发 出后养殖户在发货单上签收后确认相应销售收入的实现。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 51 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十一）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期 间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 52 （二十二）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一 个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 应纳税增值额 免税、17.00 营业税 应纳税营业额 5.00 土地使用税 土地使用面积 2.00 元/平方米 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.20 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 其他税项 其他税费按国家的有关具体规定计缴 （二）重要税收优惠政策及其依据 根据税法规定以及农业部饲料质量监督检验测试中心（南京）的检验报告结果表明：农业 生产资料中的配合饲料免征增值税。配合饲料，指根据不同的饲养对象、饲养对象的不同生长 发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部 营养需要（除水分外）的饲料。自2013年9月1日起，精料补充料免征增值税。精料补充料是指 补充草食动物的营养，将多种饲料和饲料添加剂按照一定比例配制的饲料。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 53 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 调整利润表税金及附加本年金额 485,878.56 元， 调减利润表管理费用本年金额 485,878.56 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年1月1日，期末指2016年12月31日，上期指2015年度，本期指2016年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 6,345.29 15,009.41 银行存款 10,258,196.02 6,615,063.30 其他货币资金 500.00 5,480,000.00 合计 10,265,041.31 12,110,072.71 （2）期末存在冻结资金500.00元，系POS机押金。 （3）截至2016年12月31日，不存在存放在境外的款项。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 54 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （2）截至2016年12月31日无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 47,029,268.48 96.33 15,709,740.79 其中：1.账龄分析组合 37,742,229.48 77.31 15,709,740.79 41.62 2.关联方组合 9,287,039.00 19.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 1,793,524.13 3.67 1,793,524.13 100.00 合计 48,822,792.61 100.00 17,503,264.92 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 37,037,448.00 95.64 6,948,489.74 其中：1.账龄分析组合 37,037,448.00 95.64 6,948,489.74 18.76 2.关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 1,689,624.13 4.36 1,689,624.13 100.00 合计 38,727,072.13 100.00 8,638,113.87 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,726,955.08 236,347.75 5.00 1-2 年（含 2 年） 157,184.00 15,718.40 10.00 2-3 年（含 3 年） 3,237,901.87 647,580.37 20.00 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 55 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 29,620,188.53 14,810,094.27 50.00 合计 37,742,229.48 15,709,740.79 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方组合 9,287,039.00 合计 9,287,039.00 （4）本期转回或收回情况 无。 （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期末坏账准备余额 占应收账款总额 的比例（%） 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 关联方 9,287,039.00 19.02 朱冠登 非关联方 4,898,368.50 2,449,184.25 10.03 孙大春 非关联方 3,692,961.00 1,846,480.50 7.56 吉建付 非关联方 2,507,197.46 857,613.73 5.14 夏斯祥 非关联方 2,420,290.00 1,210,145.00 4.96 合 计 22,805,855.96 6,363,423.48 46.71 4.预付款项 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,200,082.59 100.00 合计 4,200,082.59 100.00 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,004,464.30 100.00 其中：1.关联方组合 2.押金、备用金、代扣社保组合 1,004,464.30 100.00 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 56 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 组合小计 1,004,464.30 100.00 合计 1,004,464.30 100.00 续上表： 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 130,581,755.86 100.00 其中：1.关联方组合 129,939,140.96 99.51 2.押金、备用金、代扣社保组合 642,614.90 0.49 组合小计 130,581,755.86 100.00 合计 130,581,755.86 100.00 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金、备用金、代扣社保组合 1,004,464.30 预计可以收回 合计 1,004,464.30 （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 989,086.26 599,266.72 押金 3,889.64 36,859.78 饲料款债权转移 129,934,140.96 代缴社保款 11,488.40 11,488.40 合计 1,004,464.30 130,581,755.86 （4）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末余额 石优庭 备用金 170,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.92 王登祥 备用金 164,515.00 1 年以内（含 1 年） 16.38 魏培斌 备用金 93,229.38 1 年以内（含 1 年） 9.28 陈业军 备用金 71,475.20 1 年以内（含 1 年） 7.12 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 57 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末余额 蓝天 备用金 50,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.98 合计 549,219.58 54.68 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 14,606,358.19 14,606,358.19 15,517,022.67 15,517,022.67 库存商品 5,805,363.09 5,805,363.09 756,834.00 756,834.00 周转材料 1,809,603.34 1,809,603.34 727,515.14 727,515.14 合计 22,221,324.62 22,221,324.62 17,001,371.81 17,001,371.81 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 667,448.18 合计 667,448.18 8.固定资产 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 106,150,269.51 8,790,982.98 1,962,003.87 112,979,248.62 其中：通用设备 1,025,458.99 15,865.54 1,041,324.53 房屋及构筑物 74,567,032.98 783,756.75 1,962,003.87 73,388,785.86 专用设备 27,253,237.82 7,237,300.69 34,490,538.51 运输设备 1,748,990.45 1,748,990.45 电子设备及其他 1,555,549.27 754,060.00 2,309,609.27 二、累计折旧合计 8,976,057.64 6,088,150.92 75,310.16 14,988,898.40 其中：通用设备 90,779.93 416,096.16 506,876.09 房屋及构筑物 3,403,762.60 1,968,223.40 75,310.16 5,296,675.84 专用设备 4,246,455.72 3,074,804.25 7,321,259.97 运输设备 669,271.25 276,914.04 946,185.29 电子设备及其他 565,788.14 352,113.07 917,901.21 三、固定资产减值准备累计金额合计 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 58 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：通用设备 房屋及构筑物 专用设备 运输设备 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 97,174,211.87 97,990,350.22 其中：通用设备 934,679.06 534,448.44 房屋及构筑物 71,163,270.38 68,092,110.02 专用设备 23,006,782.10 27,169,278.54 运输设备 1,079,719.20 802,805.16 电子设备及其他 989,761.13 1,391,708.06 注：本期由在建工程转入固定资产原值为 3,833,375.05 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 饲料厂工程 2,289,804.73 2,289,804.73 3,525,910.30 3,525,910.30 合计 2,289,804.73 2,289,804.73 3,525,910.30 3,525,910.30 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%） 饲料厂工程 无预算 3,525,910.30 2,850,520.88 3,833,375.05 253,251.40 合计 3,525,910.30 2,850,520.88 3,833,375.05 253,251.40 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 59 接上表： 工程进度 累计利息资本 化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 期末余额 未完工 自有资金 2,289,804.73 合计 2,289,804.73 注：饲料厂工程其他减少系剥离宿舍楼给江苏银宝控股集团有限公司所致。 10.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 16,380,196.30 16,380,196.30 其中：土地使用权 16,380,196.30 16,380,196.30 二、累计摊销额合计 900,910.91 327,604.20 1,228,515.11 其中：土地使用权 900,910.91 327,604.20 1,228,515.11 三、无形资产减值准备累计金额合计 其中：土地使用权 四、无形资产账面价值合计 15,479,285.39 15,151,681.19 其中：土地使用权 15,479,285.39 15,151,681.19 注：报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 托盘 2,399,500.00 893,100.00 1,506,400.00 合 计 2,399,500.00 893,100.00 1,506,400.00 12.递延所得税资产及递延所得税负债 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,503,264.92 4,375,816.23 8,638,113.87 2,159,528.47 已计提未支付的职 工薪酬 3,697,328.27 924,332.07 3,479,451.93 869,862.98 合计 21,200,593.19 5,300,148.30 12,117,565.80 3,029,391.45 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 60 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,230,460.61 合计 1,230,460.61 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 1,230,460.61 合计 1,230,460.61 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 工程款 100,000.00 设备款 36,000.00 合计 136,000.00 14.短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 140,000,000.00 抵押保证借款 60,000,000.00 合计 200,000,000.00 15.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 16.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 工程款 1,016,014.56 76,665.00 设备款 1,173,118.53 原料款 507,366.20 2,358,778.62 电费 29,958.96 合计 1,523,380.76 3,638,521.11 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 61 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏创盛项目管理有限公司 35,265.00 对方未催收 合计 35,265.00 17.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收饲料款 12,392,182.24 7,701,874.94 合计 12,392,182.24 7,701,874.94 （2）期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 廖洪兵 88,332.60 尚未发货 陈志春 17,449.00 尚未发货 合计 105,781.60 18.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 3,644,050.33 10,366,249.86 10,204,686.46 3,805,613.73 离职后福利中的设定提存计划负债 17,719.10 1,252,964.42 1,251,644.42 19,039.10 合计 3,661,769.43 11,619,214.28 11,456,330.88 3,824,652.83 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,479,451.93 8,294,960.55 8,077,084.21 3,697,328.27 二、职工福利费 789,200.50 789,200.50 三、社会保险费 4,452.70 587,356.90 587,356.90 4,452.70 其中：1.医疗保险费 4,452.70 490,597.56 490,597.56 4,452.70 2.工伤保险费 67,020.42 67,020.42 3.生育保险费 29,738.92 29,738.92 四、住房公积金 683,610.01 683,610.01 五、工会经费和职工教育经费 160,145.70 11,121.90 67,434.84 103,832.76 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 62 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 3,644,050.33 10,366,249.86 10,204,686.46 3,805,613.73 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,176,947.86 17,719.10 失业保险费 74,696.56 1,320.00 合计 1,251,644.42 19,039.10 19.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 2,242,599.86 2．应交增值税 18,904.07 3．营业税 212.20 558,251.32 4．土地使用税 55,901.10 66,570.00 5．房产税 126,303.35 130,009.55 6．城市维护建设税 10.62 27,912.57 7．教育费附加 10.60 27,912.56 8．应交残疾人就业保障金 9,085.00 59,080.00 9．防洪基金 42,915.00 78,220.00 10．印花税 50,000.00 合计 253,341.94 3,240,555.86 20.应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 13,154.17 短期借款应付利息 368,264.72 合计 381,418.89 21.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付保证金 1,159,759.29 1,711,698.32 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 63 款项性质 期末余额 期初余额 应付押金 156,694.80 158,185.62 应付运费、装卸费 110,674.70 106,788.20 借款 90,495,682.65 13,245,082.19 代收款项 2,497,417.68 1,883,509.79 社保公积金 15,433.00 33,512.20 工会经费 48,576.40 代扣代缴税金 173,698.39 7,749.88 服务费 50,355.50 其他 48,460.80 39,047.10 合计 94,657,821.31 17,284,505.20 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏农垦盐城建设工程公司 313,359.35 对方未催收 上海申德机械有限公司 50,000.00 对方未催收 合计 363,359.35 22.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 23.股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例（%） 投资金额 比例（%） 江苏银宝控股公司有限公司 50,000,000.00 100.00 4,000,000.00 54,000,000.00 90.00 广东海富药业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 合计 50,000,000.00 100.00 10,000,000.00 60,000,000.00 100.00 注：本公司的股权变动详见附注一、公司的基本情况。 24.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 16,404,040.26 16,404,040.26 合计 16,404,040.26 16,404,040.26 注1：本期广东海富药业有限公司对本公司增资形成股本溢价3,900,000.00元。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 64 注2：2016年9月19日，根据本公司股东会决议，本公司原股东按持股比例以2016年6月30 日净值产折股，导致资本公积增加16,404,040.26元。 25.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,968,189.48 1,968,189.48 合计 1,968,189.48 1,968,189.48 注：2016年9月19日，根据本公司股东会决议，本公司原股东按持股比例以2016年6月30日 净值产折股，导致盈余公积减少1,968,189.48元。 26.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 17,713,705.33 7,368,043.04 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,713,705.33 7,368,043.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,281,083.35 11,495,180.32 减：提取法定盈余公积 1,149,518.03 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,535,850.78 期末未分配利润 -1,103,228.80 17,713,705.33 27.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 141,662,826.20 155,222,325.64 其他业务收入 116,875.54 275,625.50 合计 141,779,701.74 155,497,951.14 主营业务成本 114,742,469.52 123,062,138.26 合计 114,742,469.52 123,062,138.26 28.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 133,785.48 588,235.11 详见四、税项 城市维护建设税 29,411.75 详见四、税项 教育费附加 17,647.06 详见四、税项 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 65 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 地方教育费附加 11,764.70 详见四、税项 土地使用税 149,069.60 详见四、税项 房产税 336,808.96 详见四、税项 合计 619,664.04 647,058.62 29.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,455,675.30 1,624,545.28 运输费 1,876,243.01 2,650,432.86 装卸费 730,262.37 745,128.61 广告宣传费 372,098.20 198,598.00 销售服务费 7,100.00 业务经费 313,705.50 206,448.00 折旧、摊销费 38,954.50 68,871.24 办公费 20,057.32 差旅费 2,095,621.92 206,527.00 电话费 81,899.49 3,070.00 其他 143,697.02 17,961.32 合计 9,128,214.63 5,728,682.31 30.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,472,155.54 4,762,351.94 折旧费用 2,089,651.01 1,436,146.70 修理费 42,416.90 65,433.70 摊销费用 327,604.20 351,530.04 业务招待费 252,175.00 238,301.90 差旅费 123,343.00 93,076.50 租赁费 79,857.37 办公费 75,323.70 92,784.26 税金 325,341.40 921,604.51 水电费 17,281.70 66,145.33 咨询服务费 1,551,399.45 524,941.50 诉讼费 62,920.90 77,805.50 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 66 费用性质 本期发生额 上期发生额 技术服务费 10,940.00 技术转让费 60,000.00 排污费 20,500.00 17,500.00 检测费 41,672.40 65,810.00 商业保险费 49,353.63 小车费 387,317.43 354,891.00 其他 146,288.19 234,109.33 合计 11,026,188.19 9,411,785.84 31.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,653,642.00 17,790,459.20 减：利息收入 1,075,707.53 12,746,964.48 手续费 28,788.05 2,777,057.63 合计 7,606,722.52 7,820,552.35 32.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 8,865,151.05 -6,581,643.07 合计 8,865,151.05 -6,581,643.07 33.营业外收入 按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 36,000.00 36,000.00 无须支付的应付款项 30.00 罚没利得 100.00 违约金收入 40,000.00 40,000.00 其他 18,890.62 18,890.62 合计 94,890.62 130.00 94,890.62 注：其他系地税局退本公司个人所得税手续费1,290.62元；已离职员工未领取工资 17,600.00元。 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 67 34.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 262.98 其中：固定资产处置损失 262.98 对外捐赠 12,000.00 12,000.00 罚没及滞纳金支出 426,022.60 2,287.12 426,022.60 其他 0.01 0.01 合计 438,022.61 2,550.10 438,022.61 35.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -2,270,756.85 3,911,776.41 其中：当期所得税 2,439,715.62 递延所得税 -2,270,756.85 1,472,060.79 （2）所得税费用与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -10,551,840.20 15,406,956.73 按法定税率计算的所得税费用 -2,637,960.05 3,851,739.18 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 未确认的税收损失 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,588.05 60,037.23 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和 可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 307,615.15 所得税费用合计 -2,270,756.85 3,911,776.41 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 68 36.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 956,297.70 904,069.21 营业外收入 77,290.62 100.00 代收款项 1,809,215.89 1,440,868.47 合计 2,842,804.21 2,345,037.68 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的销售费用 5,633,586.38 1,964,078.65 支付的管理费用 2,811,436.04 4,035,265.79 银行手续费 28,788.05 1,304,132.63 营业外支出 438,022.61 2,287.12 支付的保证金、押金及备用金 1,293,046.19 1,903,944.78 支付的工会经费 58,665.30 合计 10,204,879.27 9,268,374.27 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到归还投资款 25,125,029.04 合计 25,125,029.04 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付投资款 110,376,919.72 合计 110,376,919.72 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到拆借款 224,298,144.65 276,372,766.67 诉讼保全资产 479,500.00 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 69 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金及利息 5,000,000.00 15,000,000.00 合计 229,777,644.65 291,372,766.67 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还拆借款 153,227,693.41 345,358,971.00 诉讼保全资产 480,000.00 合计 153,227,693.41 345,838,971.00 37.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,281,083.35 11,495,180.32 加：资产减值准备 8,865,151.05 -6,581,643.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,088,150.92 4,656,804.48 无形资产摊销 327,604.20 327,604.04 长期待摊费用摊销 893,100.00 893,100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 262.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,653,642.00 17,790,459.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,270,756.85 1,472,060.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,219,952.81 1,902,381.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 119,941,605.49 136,317,314.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,142,375.50 -54,916,729.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 124,855,085.15 113,356,795.84 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 70 项目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 10,264,541.31 6,630,072.71 减：现金的期初余额 6,630,072.71 2,240,789.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,634,468.60 4,389,283.62 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,264,541.31 6,630,072.71 其中：1.库存现金 6,345.29 15,009.41 2.可随时用于支付的银行存款 10,258,196.02 6,615,063.30 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,264,541.31 6,630,072.71 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 38.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500.00 银行 POS 机押金 合计 500.00 七、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 71 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 江苏银宝控股集 团有限公司 有限公司 盐城市 张国山 服务业 200,000.00 接上表： 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表决权 比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 90.00 90.00 盐城市人民政府 91320900704044239W 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 受同一母公司控制的其他企业 江苏银宝海富水产种苗有限公司 受同一母公司控制的其他企业 江苏省发阳水产实业有限公司 受同一母公司控制的其他企业 江苏银宝海富生物科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业 盐城市农业水利发展投资集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业 盐城市顺兴工程项目管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业 江苏银兴物流有限公司 受同一母公司控制的其他企业 张国山 董事长 彭亮 董事、总经理 王本斋 董事、党委书记 管如潜 职工代表董事、副总经理 单海林 董事、董秘、副总经理 成国华 董事、副总经理 于祝林 监事会主席 李春霞 监事 翟福清 职工监事 张革军 财务负责人 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 72 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏银兴物流有限公司 运输劳务 2,101,267.31 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 销售饲料 87,224,999.00 102,619,567.80 江苏省发阳水产实业有限公司 销售饲料 2,265,725.00 1,517,436.00 江苏银宝海富水产种苗有限公司 销售饲料 977,873.00 6,421,000.00 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 江苏银宝控股集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2015-6-30 2016-6-29 是 江苏银宝控股集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2015-6-26 2016-2-10 是 江苏银宝控股集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2015-8-3 2016-2-3 是 江苏银宝控股集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2015-11-5 2016-11-4 是 江苏银宝控股集团有限公司、 盐城市农业水利发展投资集 团有限公司 本公司 50,000,000.00 2015-5-30 2016-5-30 是 江苏银宝控股集团有限公司、 盐城市农业水利发展投资集 团有限公司 本公司 10,000,000.00 2015-6-29 2016-6-29 是 江苏银宝控股集团有限公司、 盐城市顺兴工程项目管理有 限公司 本公司 30,000,000.00 2015-6-12 2016-5-15 是 江苏银宝控股集团有限公司、 盐城市顺兴工程项目管理有 限公司 本公司 30,000,000.00 2015-6-12 2016-5-15 是 江苏银宝控股集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2013-5-27 2016-5-20 是 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 江苏银宝控股集团有限公司 224,298,144.65 未约定 未约定 资金拆入 拆出 江苏银宝控股集团有限公司 153,227,693.41 未约定 未约定 资金拆出 注：江苏银宝控股集团有限公司系本公司的母公司，本公司资金紧张，关联方资金拆借频 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 73 繁，拆借款项补充公司流动资金，未约定具体起止日期。 （5）关联方资产转让、债务重组情况 公司名称 关联交易内 容 交易类型 关联方定价 原则 本期发生额 上期发生额 江苏银宝控股集团有 限公司 饲料款债权 资产转让 市价 130,662,580.96 江苏银宝控股集团有 限公司 浴室、职工食 堂等剥离 资产转让 市价 2,089,945.11 （6）关键管理人员薪酬 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 1,508,416.00 2,193,828.00 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 9,287,039.00 其他应收款 江苏银宝控股集团有限公司 129,939,140.96 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预收款项 江苏盐阜银宝水产养殖有限公司 1,122,385.08 其他应付款 江苏银宝控股集团有限公司 90,495,432.65 13,245,082.19 其他应付款 江苏银兴物流有限公司 155,850.20 105,850.20 八、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 无。 2.或有事项 截至2016年12月31日，本公司尚有未决诉讼明细如下： 起诉方 被起诉方 起诉时间 起诉金额 起诉事由 本公司 苗开明 2016-9-27 332,192.50 拖欠饲料款 本公司 杨吉中 2016-9-27 124,000.00 拖欠饲料款 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 74 合计 456,192.50 九、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司未发生影响本财务报告阅读和理解的重大资产负债日 后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项 1.债务重组 无。 2.资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 3.年金计划 无。 4.终止经营 无。 5.分部报告 项目 饲料业务 合计 本期 上期 本期 上期 一、对外交易收入 141,779,701.74 155,497,951.14 141,779,701.74 155,497,951.14 二、分部间交易收入 三、对联营和合营企业的投资收益 四、资产减值损失 8,865,151.05 -6,581,643.07 8,865,151.05 -6,581,643.07 五、折旧费和摊销费 7,308,855.12 5,877,508.52 7,308,855.12 5,877,508.52 六、利润总额（亏损总额） -10,551,840.20 15,406,956.73 -10,551,840.20 15,406,956.73 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 75 项目 饲料业务 合计 本期 上期 本期 上期 七、所得税费用 -2,270,756.85 3,911,776.41 -2,270,756.85 3,911,776.41 八、净利润（净亏损） -8,281,083.35 11,495,180.32 -8,281,083.35 11,495,180.32 九、资产总额 187,952,190.54 315,590,540.24 187,952,190.54 315,590,540.24 十、负债总额 112,651,379.08 245,908,645.43 112,651,379.08 245,908,645.43 十一、其他重要的非现金项目 136,000.00 136,000.00 1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 2．对联营企业和合营企业的长期股权投资 3．长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 136,000.00 136,000.00 6.借款费用 无。 7.外币折算 无。 8.租赁 无。 十一、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -11.42 -0.1506 -0.1506 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -11.07 -0.1459 -0.1459 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》 的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 36,000.00 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 76 非经常性损益明细 金额 说明 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -379,131.99 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -343,131.99 减：所得税影响金额 -85,783.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 -257,348.99 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -257,348.99 归属于少数股东的非经常性损益 江苏银宝生物科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十八日 江苏银宝生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公告编号：2017-010 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室