871194_2020_博大制药_2020年年度报告_2021-04-20.txt

公告编号：2021-008 1 证券代码：871194 证券简称：博大制药 主办券商：中信建投 2020 年度报告 博大制药 NEEQ : 871194 吉林省博大制药股份有限公司 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 公告编号：2021-008 2 公司年度大事记 1、2020 年 2 月 27 日上午，辽源市政府徐晖副市 长带领工信局、市场监管局等部门领导到公司调 研项目建设和疫情防控情况。徐晖副市长详细询 问了公司经营情况、政府奖励政策、新品研发等 方面的情况，并表示会在市级奖励优惠政策兑 现、银行信贷、双基地建设、复产复工、疫情防 控上给予公司更大的支持。 3、2020 年 12 月，博大子公司江苏博维广拓医药 与美泰医药隆重举行战略合作签约仪式。此次战 略合作签约仪式上，江苏博维广拓医药与美泰医 药建立了新型战略合作关系，双方将在产品营销 等方面开展深层次的交流与合作，为消费者提供 安全、高效的医药产品而努力奋斗。 2、5 月 21 日下午，辽源市委书记柴伟在市委常 委、秘书长胡永为，市人大副主任、开发区党工 委书记、管委会主任张凤林，副市长徐晖的陪同 下，带领市委办、发改委、科技局、工信局、税 务局、统计局、开发区等部门领导到公司调研。 公司副总经理胡运生、政府事务总监年志鸿陪同 市领导参观了小针二车间 1902 项目生产线安装 调试现场。 4、2020 年 9 月公司被认定为吉林省科技小巨人企业，获得吉林省科技厅、工信厅、财政厅颁发 的证书。 5、2020 年 9 月 10 日通过国家高新技术企业认定，荣获高新技术企业证书。 6、2020 年共取得实用新型专利 11 项。 公告编号：2021-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 40 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 46 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 134 公告编号：2021-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐刚、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格 的监管措施,其中包括对产品的审批、质量标准的监管等。医药 行业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医药制 造企业如果不能够达到政府监管部门的要求,会影响到其生产 经营许可持续性。近年来政府对药品的价格进行多次调控并且 出台了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效一致性 评价的要求,对药品流通环节的要求等等,这可能会对医药企业 的经营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越来越高,政 府也针对医药企业的排污加强了监管,医药行业用于排污治理 的成本费用也将不可避免的提高。公司具有经营业务所需的全 部资质、许可、认证,且均处于有效期内,不存在相应经营资质 即将到期的情况。公司业务资质齐备,公司业务经营合法合规, 不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情况。而且公司 会根据国家政策新的要求不断的更新设备或者软件,提升公司 的能力去符合政策的要求。另外根据新的环保法规的要求,公司 会不断的持续投入与改进,同时引进外部的力量协助公司共同 提高环境的改善工作,做到环境与社会的共同和谐。 市场价格竞争风险 医药行业被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱周 公告编号：2021-008 5 期产业。在医药行业快速增长的同时,必然伴随社会投资的广泛 进入,行业企业数量大量增长,新进者较为便捷的发展路径为对 现有成熟药品品种的仿制,带来药品商品种类大量增长,较为普 遍的药品品种有多至几十家企业进行生产,产品的同质化必然 带来价格的竞争。此外,价格的透明化,也使在招标准入中,应招 标方的诉求,不断降低报价方可获得准入机会。针对价格风险公 司通过促销手段扩大市场覆盖率,优化公司的渠道销售能力,充 分拓展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同时形成规模 优势,降低产品的生产成本,严格控制公司的销售费用与管理费 用。同时研发和引进新的产品,提高新产品的利润率,形成可持 续发展的优势。 药品研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报” 行业,尤其体现在新药研发上,新药研发周期长,一种创新药从 药物研究阶段开始,通过小试、中试、临床等环节,申报,完成注 册,并在取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证 后方可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的严格审查,历时往 往在 10 年以上,都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失 败率极高。整个行业存在较高的药物研发失败风险。公司加大 市场研究力度,根据市场需求确立研发方向,建立可行性论证制 度,制定完善的实施计划,保证项目顺利完成;产学研结合,提高 研发的转化能力;利用丰富的医学院校(含医院)等社会资源,进 行技术攻关、降低研发开发的难度和成本。 产品单一风险 公司目前在产医药产品为三种,即依达拉奉注射液、复方氨酚苯 海拉明片、盐酸吗啉胍。而依达拉奉注射液形成的营业收入和 利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润的较大比例。 2018 年、2019 年、2020 年公司依达拉奉注射液产品销售收入分 别为 563,587,724 元、514,555,097 元和 130,494,440 元;占公 司当期营业收入比例分别为 96.38%、96.10%和 86.33%。依达拉 奉市场竞争格局发生较大变化,或者随着医学科学技术的进步, 出现了替代产品,将会给公司财务状况带来较大风险。公司通过 研发新产品如利伐沙班、左乙拉西坦和 1902 等不断补充公司的 产品线,另外通过外购项目或者新的代理产品来扩充公司的在 售产品,避免上述风险。 大客户依赖风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行销 售,即公司的客户主要为具有 GSP 资质的药品经营企业,公司重 大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与公司 保持着紧密且良好的合作关系。2018 年度、2019 年度和 2020 年度公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例分别为 14.56%、11.84%和 21.96%。其中,对第一大客户的销售收入占比 分别为 3.97%、2.96%和 10.08%。如若公司重大客户自身经营状 况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司通过销售网络不 断拓展二级经销商网络,加大医药学术推广的力度与深度。同时 加强易达生品牌的宣传力度,增强美誉度。通过日常的沟通与交 流,及分析学术资源、加强学术推广,协助经销商不断拓展市场, 公告编号：2021-008 6 增强客户的粘度,努力降低大客户依赖的风险。 税收优惠政策变化风险 2020 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省 税 务 局 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 为 GR202022000056),该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度、2021 年度及 2022 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。该证书 到期，企业正在申报新的高新技术企业证书,一旦无法通过申 报,企业所取得的优惠条件将不复存在,则可能对公司的盈利水 平带来影响。另外,如果未来国家和地方对高新技术企业的相关 税收优惠政策发生变化,将会导致公司不再享受相关税收优惠 政策,增加公司的企业所得税费用。公司时刻注意国家高新技术 产业的发展态势,通过关注行业高新技术发展的进度来做好相 关国家政策的前瞻。同时,今后在重新认定高新技术企业资格证 书的申请过程中,严格按照相关政策执行,提前规划以便于符合 新的政策的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制,通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗,在公司 股东大会上行使合计 58.35%的股东表决权。具有对公司股东大 会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关 法律法规和规范性文件的要求,建立了较完善的法人治理结构, 并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控 公司现象的发生,但仍不能排除在本次公告之后,实际控制人通 过行使表决权等方式,对公司的经营决策、财务决策、重要人事 任免等方面进行不当控制,给公司经营和其他少数权益股东带 来风险的可能性。公司制定了健全的《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》,强化了对董事会和总经理的约束和监督。 在此基础上,公司还制定了《信息披露管理制度》、《关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》 等公司内部管理制度,均能够保证公司依法规范运营,从而确保 了公司治理的有效性,减少实际控制人不当控制的风险。 环境保护政策变化的风险 公司所处的制药行业属于高污染行业,受到的环保政策监管比 较严格。随着我国对环境保护问题的日益重视,将来国家可能实 施更为严格的环境保护标准,这可能会导致公司未达到新标准 而增加环保投入,在一定程度上影响公司的经营业绩。此外会存 在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件导致 的环保方面事故的风险。如若发生安全环保事故,将面临着政府 有关监管部门的处罚、责令整改或停产的可能,进而严重影响公 司正常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相关政策的 变化,及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力度。通过流 程的完善,防止人为错误的发生。同时不断更新现有的环保设 备,提升污染处理的能力,为改善环境而不断努力。 原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成 物及原料药为主,这些原材料市场供应充足、价格较为市场化, 公告编号：2021-008 7 且公司与主要供应商己建立稳定的合作关系,但是如果宏观经 济环境发生重大变化或发生自然灾害等不可抗力,可能会出现 原材料短缺、价格波动或原材料不能达到公司生产所要求的质 量标准等情况,会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理的 流程加强与长期供应商的合作来保证原料的供应,同时不断开 拓合格的供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下游 经销商的谈判,适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原料 上涨的风险。 经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许可 资质,包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范认证证书 (简称 GMP 证书)、药品注册批件等。上述证书均有一定的有效 期,期满后公司需根据相关法律法规的规定,接受有关部门的重 新评估,方可延续上述经营许可资质。若公司无法在预定的时间 内获得换领新证或更新登记,公司将不能够继续生产有关产品, 从而对公司的正常经营造成影响。公司通过人员的培训与风险 的管控,同时引进外部的力量来协助公司完善整个流程,提升日 常的管理能力与生产过程风险控制能力,使得公司符合 GMP 的要 求。不断跟踪新的政策变化与趋势,进行能力的不断提升来确保 符合 GMP 的要求。 产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库 检验、储藏运输等环节若出现差错,都可能引发产品质量问题。 如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场,将只是增 加公司的成本,如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿,公 司可能面临高额索赔风险。通过原材料的采购与验收的流程来 控制相关风险,同时加强日常的生产管理能力来控制生产过程 的风险,把风险降低或者消除。 核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的 经营,已建立了专业的管理团队、研发技术团队、生产质控团队、 市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速,对专业 人才需求与日俱增,公司所处区域相对偏远,对优秀人才的吸引 力相对较弱,不排除发生人才流失或人才短缺的情况,如果公司 人力资源不能满足公司生产经营需要,这将给公司正常经营带 来不利影响。公司高度重视核心技术人员的培养,除了在企业内 部建立了技术人才培养梯队,也在人力资源市场上关注、储备了 大量具有较高素质的核心人员。同时,采取了一系列吸引和稳定 核心技术人员的措施,通过提供富有竞争力的薪酬、增加专业进 修和培训的机会,扩大员工发展空间,形成了稳定的技术人才梯 队,为公司长远发展奠定了良好的人力资源基础。 不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况,如重大 自然灾害(台风、地震、海啸、洪水等)、重大疫情、社会安全 事件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇不 可抗力因素,将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购买一 切财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风险因素。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2021-008 8 释义 释义项目 释义 本公司、公司、博大制药 指 吉林省博大制药股份有限公司 博大有限、有限公司 指 吉林省博大制药有限责任公司,系吉林博大前身 珠海融鼎 指 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙),系公司控股 股东 珠海融穗 指 珠海融穗股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 桐庐岩普 指 桐庐岩普投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 芜湖鑫德壹号 指 芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙),系公司股东 启迪科技 指 启迪科技服务有限公司,系公司股东 上海景烨投资 指 上海景烨投资管理有限公司,系公司股东 上海绘茂 指 上海绘茂投资管理中心(有限合伙),系公司股东 嘉兴鸿象 指 嘉兴鸿象大展投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 辽源博润 指 辽源博润企业管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司 股东 深圳融康 指 深圳融康医疗产业投资管理有限公司,系公司股东 上海辽润 指 上海辽润医药科技有限公司,系公司子公司 吉林信博 指 吉林省信博医药有限公司,系公司子公司 珠海启迪博大 指 珠海启迪博大投资管理有限公司,系公司参股公司 启迪融创 指 珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合 伙),系公司参股公司 珠海融谦 指 珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)，系公司 参股公司 海纳医药 指 南京海纳医药科技股份有限公司,系公司参股公司 股东大会 指 吉林省博大制药股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省博大制药股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省博大制药股份有限公司监事会 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、普华会计师 指 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程》 《公司章程(草案)》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程(草案)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范,即国家药监局制定的对国内 药品行业的药品生产的相关标准及条例,要求药品生 产企业应具备良好的生产设备,合理的生产过程,完善 的质量管理和严格的检测系统,以确保最终产品的质 量符合法规要求 GSP 指 药品经营质量管理规范,即国家药监局制定的对在药 公告编号：2021-008 9 品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售 及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的 管理制度 BE 指 生物等效性实验 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心 普药 指 这个中国特有名词常常出现的药品营销领域,其实并 没有一个标准的概念,普药往往指在临床上已经广泛 使用或使用多年的常规药品 原料药 指 又称活性药物成份,由化学合成、植物提取或者生物技 术所制备,但病人无法直接服用的物质,一般再经过添 加辅料、加工,制成可直接使用的制剂 新药证书 指 是国家药监局通过对新药注册申报资料全面审查,符 合规定的发给新药申请人(指提出药品注册申请,承担 相应法律责任,并在该申请获得批准后持有药品批准 证明文件的机构)的法定权属文件,同时还发给该新药 的《药品注册批件》 药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业生产该品种而发给的 法定文件 博维广拓 指 江苏博维广拓医药科技有限公司，系公司子公司 公告编号：2021-008 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省博大制药股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 证券简称 博大制药 证券代码 871194 法定代表人 徐刚 二、 联系方式 董事会秘书 李莹 联系地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 电话 0437-5091655 传真 0437-5091655 电子邮箱 liying@ 公司网址 办公地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 邮政编码 136201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2720-医药制造业-化学药品制剂制造- 主要业务 生产和销售小容量注射剂、片剂普药及原料药 主要产品与服务项目 依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 61,930,192.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈劲松），无一致行动人 公告编号：2021-008 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91220400125165140B 否 注册地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 否 注册资本 61,930,192.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 彭啸风 李丹 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 151,162,004.00 535,444,251.00 -71.77% 毛利率% 82.92% 93.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -41,310,019.00 12,782,575.00 -423.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -46,671,875.00 8,347,039.00 -659.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.92% 6.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -28.16% 4.26% - 基本每股收益 -0.68 0.21 -423.81% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 210,454,274.00 287,521,381.00 -26.80% 负债总计 57,846,254.00 104,834,601.00 -44.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 152,608,020.00 182,686,780.00 -16.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 3.00 -17.99% 资产负债率%（母公司） 16.82% 21.84% - 资产负债率%（合并） 27.49% 36.46% - 流动比率 170.46% 174.45% - 利息保障倍数 -73.98 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -53,796,728.00 24,825,280.00 -316.70% 应收账款周转率 6.1088 10.2046 - 存货周转率 2.0078 2.2125 - 公告编号：2021-008 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -26.80% -12.84% - 营业收入增长率% -71.77% -8.43% - 净利润增长率% -423.17% -79.29% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 61,930,192 60,798,472.00 1.86% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 14,828.00 计入当期损益的政府补助 6,621,389.00 持有交易性金融资产的投资收益 1,420,222.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,699,136.00 非经常性损益合计 6,357,303.00 所得税影响数 995,447.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,361,856.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 14 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以下简称“新 收入准则”)，并于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》 (财会[2020]10 号)及《企业会计准则实施问答》(2020 年 12 月 11 日发布)，本集团已采用上述准则、 通知和实施问答编制 2020 年度财务报表。 2、本集团将与销售产品相关的预收款项重分类至合同负债。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 2020 年 1 月 1 日 合并 公司 因执行新收入准则，本集团及本公 司将与销售产品相关的预收款项 重分类至合同负债。 合同负债 7,616,828 5,042,148 其他流动负债 990,188 655,479 预收款项 (8,607,016) (5,697,627) 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表主要项目的影响如下： 影响金额 受影响的资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 合并 公司 合同负债 1,097,410 520,086 预收款项 (1,097,410) (520,086) (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，本公司所在行业属于“C27 医 药制造业”。是一家集研发、生产、销售为一体的医药企业。公司拥有 3 个符合国家新版 GMP 要求的生 产车间以及覆盖全国销售网络的营销队伍，目前经营的主要品种为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、 复方氨酚苯海拉明片。其中“易达生”依达拉奉注射液拥有良好的品牌优势，是公司的核心品种，通过 产品的品牌打造公司的品牌。 1、生产模式 公司的生产计划、生产调度由生产部统一安排，主要采用“以销定产”的方式组织生产。 销售部门根据市场需求及上年度的销售情况，制订需求计划，生产部门根据需求计划制订《月度 产计划》，并由总经理签批，采购部门负责按《月度生产计划》做好所需原材料、物资的采购准备。 生产部门按《月度生产计划》向各车间下达生产指令，各车间接到生产指令后，向物控部领取所需的 原材料、物资等。生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等文件要 求进行操作，质量保证监控员严格执行相关质保程序实施全程监控。在每道工序生产时，通过质量保 证室监控员的监控，保证整个生产过程符合工艺要求和 GMP 要求。成品经检验合格后，才能入库。 2、销售及盈利模式 公司销售分为两种模式，博大制药主要通过代理模式开拓业务，信博医药通过两票制模式开拓业 务。分别由通过拥有 GSP 自制的医药流通企业配送至医院，为病人提供质量可靠的有效药物，收入主 要来源是药品的销售。 报告期内，为积极配合国家两票制工作的实施，将原有经销商负责推广及宣传的工作由公司外聘 合格的第三方医药咨询及市场推广公司进行专业化的学术推广，目前已在全国范围内开展两票制模 式。 备注：“两票制”是指从生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票，使中间环节加价透明。 实行两票制是深化医改、促进医药产业健康发展的重要举措，是规范药品流通秩序、压缩流通环节、 降低虚高药价的重要抓手，是净化流通环节、强化医药市场监管的有效手段。公司目前主要收入来源 为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、复方氨酚苯海拉明片的销售。 公司易达生产品目前主要在公立医院销售，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的 药品集中采购程序确定，此程序确定的价格称为中标价。中标价确定后，公司按照占中标价一定比例 的出厂价向客户出售产品。 公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏、山西以外其他所有的省级行政区域。截至 2020 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 635 家在销医院，各级经销顾问约 458 家。 公司的具体销售模式如下： 公告编号：2021-008 16 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 图 1 公司销售模式示意 图 2 公司销售模式示意 (经销顾问有 GSP 资质) （经销顾问无 GSP 资质） 图 3 公司销售模式示意 公告编号：2021-008 17 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 23,804,682.00 11.31% 19,839,533.00 6.90% 19.99% 应收票据 应收账款 13,135,254.00 6.24% 35,871,215.00 12.48% -63.38% 存货 10,770,190.00 5.12% 13,974,014.00 4.86% -22.93% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 40,825,531.00 19.40% 41,193,494.00 14.33% -0.89% 在建工程 8,365,846.00 3.98% 10,043,162.00 3.49% -16.70% 无形资产 16,550,828.00 7.86% 26,051,500.00 9.06% -36.47% 商誉 1,800,000.00 0.86% 1,800,000.00 0.63% 0% 短期借款 6,800,000.00 3.23% - 长期借款 其他流动资产 485,730.00 0.23% 2,683,319.00 0.93% -81.90% 交易性金融资产 21,500,000.00 10.22% 50,340,000.00 17.51% -57.29% 其他权益工具投资 32,547,091.00 15.47% 60,007,791.00 20.87% -45.76% 其他非流动金融资产 15,945,485.00 7.58% - 0.00% - 应收款项融资 12,728,865.00 6.05% 14,338,267.00 4.99% -11.22% 应付账款 1,195,499.00 0.57% 586,376.00 0.20% 103.88% 预收账款 0.00% 8,607,016.00 2.99% -100.00% 合同负债 1,097,410.00 0.52% - 0.00% - 其他应付款 26,603,959.00 12.64% 60,986,044.00 21.21% -56.38% 资产总计 210,454,274.00 100.00% 287,521,381.00 100.00% -26.80% 公告编号：2021-008 18 资产负债项目重大变动原因： 应收账款比期初下降 63.38%，主要是由于公司主营产品依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移出医 药目录，加之疫情影响，销售量减少，另外公司重视应收账款管理，严控应收账款账龄，应收账款的回 收加快，余额减少。 无形资产比期初下降 36.47%，主要是由于公司终止了 1901 研发项目，该项目的非专利技术减少。 其他流动资产期末比上年期末减少 81.9%，主要由于预交的税金较上年减少，本年度亏损所以企业 所得税不需要缴纳。 交易性金融资产比期初下降 57.29%，主要是公司生产经营需要资金，理财产品的赎回，导致交易性 金融资产余额减少。 其他权益工具投资比期初下降 45.76%，是由于出售了珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业的投 资 初始投资 1,500 万元，出售款项 1886 万元，详细请见 2020-037 号公告。 其他非流动金融资产是本集团对外投资的未纳入合并范围的结构化主体-珠海融谦股权投资基金合 伙企业(有限合伙)。本集团对该投资对象的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值 15,945,485 元。本集团不存在向该投资对象提供财务支持的义务和意图。 应付账款比期初增加 103.88%，主要是公司控制预付，采用账期付款产生包材、化学试剂、原材料 等未支付款。 合同负债是根据新收入准则的相关规定将与销售产品相关的预收款项重分类至合同负债。合同 负债下降的主要原因是主营产品依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移出医药目录，销售量逐渐减少， 公司预收的款项逐渐减少。 其他应付款期末比期初减少 56.38%，主要是本年度公司应付的市场调研费、推广费、宣传费等减少。 综上所述，最终总资产比去年下降 26.8%。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 151,162,004.00 - 535,444,251.00 - -71.77% 营业成本 25,815,895.00 17.08% 32,252,778.00 6.02% -19.96% 毛利率 82.92% - 93.98% - - 销售费用 139,369,532.00 92.20% 446,246,380.00 83.34% -68.77% 管理费用 20,419,515.00 13.51% 19,974,480.00 3.73% 2.23% 研发费用 11,813,540.00 7.82% 14,327,875.00 2.68% -17.55% 财务费用 685,680.00 0.45% -1,643,754.00 -0.31% 141.71% 信用减值损失 -446,129.00 -0.30% -7,446.00 0.00% -5,891.53% 资产减值损失 -946,234.00 -0.63% -171,793.00 -0.03% -450.80% 其他收益 6,621,389.00 4.38% 5,651,985 1.06% 17.15% 投资收益 1,420,222.00 0.94% - - - 公允价值变动 收益 1,036,231.00 0.69% - - - 资产处置收益 14,828.00 0.01% 34,360.00 0.01% -56.85% 汇兑收益 0.00 0% 0.00 0% - 公告编号：2021-008 19 营业利润 -42,018,118.00 -27.80% 21,856,398.00 4.08% -292.25% 营业外收入 47,909.00 0.03% 256,677.00 0.05% -81.33% 营业外支出 1,747,045.00 1.16% 681,195.00 0.13% 156.47% 净利润 -41,310,019.00 -27.33% 12,782,575.00 2.39% -423.17% 项目重大变动原因： 营业收入比上年同期减少 71.77%，主要是公司主营产品依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移出医 药目录，加之疫情影响，依达拉奉收入较去年下降 38,406 万元，导致营业收入大幅下降。 销售费用比上年同期减少 68.77%，主要是疫情期间，公司未正常开展营销活动，市场调研活动、推 广活动、宣传活动等减少。 财务费用比上年同期增加 232.94 万元，主要是 2020 年新增利息费用 58 万元，理财收入计入投资收 益 142 万元。同时利息收入减少 193.53 万元。 信用减值损失比上年同期增加 5891.53%，主要是由于应收账款超过 180 天计提的坏账准备较上年增 加 42 万元。 资产减值损失比上年同期增加 450.8%，增加 77 万元，主要是复方氨酚苯海拉明片销售单价低于成 本导致跌价计提 17.6 万元，依达拉奉英文版销售单价低于成本导致跌价计提 17.8 万元，依达拉奉预充 式销售单价低于成本导致跌价计提 8.2 万元。其他为存货过效期等报废增加导致。 资产处置收益较上年减少 56.85%，主要是非流动资产闲置固定资产处置较上年减少 19,532 元。 营业利润比上年同期减少 292.25%，主要是主营业务收入比上年减少 38,406 万元，下降 71.77%，营 业成本比去年减少 643 万元，针剂、普药、原料药占比不同营业成本综合下降 19.96%，期间费用减少比 例均小于收入的下降率，最终导致营业利润下降。 营业外收入比上年减少 81.33%，主要是 2019 年公司收到一笔金融业发展资金 20 万元。 营业外支出比上年增加 156.47%，增加 106.58 万元，主要支付诉讼费及伤残款 112 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 151,113,730.00 535,439,826.00 -71.78% 其他业务收入 48,274.00 4,425.00 990.94% 主营业务成本 25,815,895.00 32,252,778.00 -19.96% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 依 达 拉 奉 注 射液 130,494,440.00 4,690,233.00 96.41% -74.64% -54.50% -1.59% 普 药 和 原 料 20,619,290.00 21,125,662.00 -2.46% -1.27% -3.73% 2.62% 公告编号：2021-008 20 药 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入由依达拉奉，普药和原料药销售构成，产品比重略有变化，构成无变化。 依达拉奉注射液收入比上年同期下降 74.64%，依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移出医药目录， 加之疫情影响，依达拉奉收入较去年下降 38,406 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 吉林省东盟医药经销有限公司 15,226,269.00 10.08% 否 2 云南省医药有限公司 5,763,119.00 3.81% 否 3 国药控股广东粤兴有限公司 4,528,442.00 3.00% 否 4 国药控股江苏有限公司 4,221,812.00 2.79% 否 5 江苏省医药有限公司 3,443,772.00 2.28% 否 合计 33,183,414.00 21.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 潍坊龙海诚医药有限公司 10,400,000.00 58.11% 否 2 辽源市百康药业有限责任公司 1,935,000.00 10.81% 否 3 浙江普洛康裕制药有限公司 1,800,000.00 10.06% 否 4 国药集团化学试剂沈阳有限公司 551,022.82 3.08% 否 5 天津德得药品包装有限公司 480,104.43 2.68% 否 合计 15,166,127.25 84.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -53,796,728.00 24,825,280.00 -316.70% 投资活动产生的现金流量净额 45,990,885.00 -10,060,893.00 557.13% 筹资活动产生的现金流量净额 11,770,992.00 -39,519,007.00 129.79% 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额比上一年度下降 316.70%，主要是销售商品提供劳务收到的现 金比上年减少 46,313 万元，支付的各项税费减少 6,569 万元，支付的其他与经营活动有关的现金减少 29,006 万元，综合导致经营活动的现金流量金额下降 7,862 万元。 本年度投资活动产生的现金流量净额比上一年度增加 5,605 万元，主要是收回对珠海融鼎一期投资 公告编号：2021-008 21 款 1,886 万元，购建固定资产、无形资产等相比上一年减少 1,460 万元，赎回理财增加 8,158 万元，购买 理财增加 4,359 万元，导致投资活动的现金流量净额比去年增加 5,605 万元。 本年度筹资活动产生的现金净额比上一年度增加 5129 万元，取得借款增加 680 万元，吸收投资增 加 610 万元，2019 年有向股东支付分配的现金股利 3,952 万元，与 2019 年相比，导致筹资活动的现金 流量净额增加 5,129 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海辽 润医药 科技有 限公司 控股 子公 司 技术开发、 技术服务、 技术咨询、 技术转让 337,943 337,943 0 -23,273 吉林省 信博医 药有限 公司 控股 子公 司 化学药制 剂、化学原 料 药 23,792,688 -40,696,900 125,034,193 -32,480,807 江苏博 维广拓 医药科 技有限 公司 控股 子公 司 医药科技技 术研发、技 术服务、技 术转让 13,018,492 962,639 0 -35,694 主要控股参股公司情况说明 1、上海辽润成立于 2015 年 9 月 11 日，持有上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局颁发的 《营业执照》(统一社会信用代码：91310115350852510C)，注册资本是 50 万元，法定代表人是徐刚， 公司类型是一人有限责任公司(法人独资)，营业期限是自 2015 年 9 月 11 日至 2045 年 9 月 10 日， 住所是中国 (上海)自由贸易试验区富特西三路 77 号 7 幢 11 层 1104 室，经营范围为“从事医药科 技、生物科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品(除 危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事货物及技术的进出口 业务，转口贸易，区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内，上海辽润未开展业务，无收入，有少量经营必须费用支出， 利润总额为-23,273 元。 2、吉林信博成立于 1999 年 9 月 27 日，持有辽源市工商局于 2019 年 11 月 20 日颁发的《营 业执照》(统一社会信用代码：91220881786817468N)，注册资本是 357 万元，法定代表人是胡运生，公 司类型是有限责任公司(自然人投资或控股)，营业期限是自 1999 年 9 月 27 日至 2049 年 9 月 27 日，住所是吉林省辽源市开发区财富大路 58 号(博大制药院内)，经营范围为“化学药制剂、化学原料药、 中成药、中药饮片、保健品、生化药品、生物制品(除疫苗)、抗生素、蛋白同化制剂、肽类激素、二类 精神药品销售(凭药品经营许可证在有效期内经营)；中药材种植、购销(不含四种名贵药材)；会议及展览 公告编号：2021-008 22 服务、药品咨询服务（非医疗）、信息技术管理咨询服务、医药咨询技术服务（非医疗）、信息咨询服 务、学术推广、企业经营管理服务、会议策划咨询服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动)”。 报告期内，吉林信博实现营业收入 125,034,193 元，净利润-32,480,807 元。 3、江苏博维广拓医药科技有限公司成立于 2019 年 10 月 10 日，持有南京江宁区经济技术开发 区管理委员会行政审批局于 2019 年 10 月 10 日颁发的《营业执照》（统一社会信用代码： 91320115MA206W8T99），注册资本是 1000 万元整，法定代表人是佟宏志，公司类型是有限责任公司， 营业期限是自 2019 年 10 月 10 日始，住所是南京市江宁区菲尼克斯路 70 号总部基地 34 号楼 404 室（江宁开发区），经营范围为“医药科技技术研发、技术服务、技术转让、医药信息咨询服务；企业形 象策划服务；市场调研；会务及展览展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；市场营销策划；计算机信 息技术咨询服务；企业孵化器管理；经济信息咨询；面向成人开展的培训服务（不包含国家统一认可的 证书类培训）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。 报告期内，江苏博维 广拓医药未开展业务，无收入，有少量经营必须费用支出，利润总额为-35,694 元。 4、公司参股的公司有南京海纳医药科技股份有限公司、珠海启迪博大投资管理有限公司、珠海融 谦股权投资基金合伙企业（有限合伙）。 公司对南京海纳医药科技股份有限公司的表决权比例为 2.7629%，且没有以任何方式参与或影响南京海纳医药科技有限公司的财务和经营决策，因此公司对南 京海纳医药科技有限公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。海纳医药是主营医药研发 的科技型企业，拥有一流的自主研发团队和和自主知识产权。公司经营范围：医药开发、研究，化工产 品销售。于 2020 年 12 月 31 日， 公允价值为 29,839,716 元，累计计入综合收益的金额为 8,948,716 元。 2016 年 5 月 30 日，公司对珠海启迪博大投资管理有限公司投资 290 万元，对珠海启迪博大投资 管理有限公司的表决权比例为 29%，并将其在被投资单位股东会包括但不限于提案权、表决权的权利委 托给其他股东行使，且没有以任何其他方式参与或影响珠海启迪博大投资管理有限公司的财务和经营决 策。因此公司对珠海启迪博大投资管理有限公司不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。该 公司的主营业务为投资管理，实业投资，投资咨询。2020 年 12 月 31 日，该项权益工具的公允价值为 2,707,375 元。 2018 年 10 月 31 日，本公司董事会第十五次会议通过了本公司拟作为有限合伙人向与本公司具 有关联关系的珠海启迪融创二期医疗基金投资的议案。（最终核名为珠海融谦股权投资基金合伙企业（有 限合伙））。于 2018 年 11 月 19 日，本公司 2018 年度第二次公告编号：2019-030 17 临时股东大 会通过了上述议案。2020 年 12 月 31 日，珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)公允价值 15,945,485 元。本集团在年末的出资比例为 14.61%，珠海融谦主要从事生物科技企业股权投资。珠海融 谦为本集团未纳入合并范围的结构化主体，在本集团对其进行投资时，其总融资规模为 102,650,000 元， 本集团投资金额为 15,000,000 元。本集团在珠海融谦的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表 日的账面价值 15,000,000 元。本集团不存在向珠海融谦提供财务支持的义务和意图。于 2020 年 12 月 31 日，公允价值为 15,945,485 元，计入当期损益的金额为 1,036,231 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司的主营业务为注射剂、片剂及原料药及其他新医药的研发拓展、生产、销售。目前公司在产产 品为三种，即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍。 公告编号：2021-008 23 在原料采购方面，依达拉奉的原料药是公司自己生产，其主要原料是化工产品在市场上有充足的供 应。复方氨酚苯海拉明片和盐酸吧啉胍的原料主要有辽宁医药物资有限公司、民生集团河南医药有限公 司、辽源市百康药业有限责任公司等长期供应商保证供应。 在生产工艺方面，依达拉奉注射液采用自动化程度高（配液、洗瓶、灌封、灭菌）的设备进行生产， 设备、环境、能源等异常时可报警、停机，确保生产产品质量的稳定性。公司的复方氨酚苯海拉明片采 用以淀粉糊做为粘合剂进行湿法制粒的工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产品，市场抽 检合格率 100%。在生产过程中采用的设备均为同行业中最大型设备，例如 FG500 沸腾干燥机、EYH-6000 二维运动混合机，该类设备具有产能大、生产批量大、损耗小的特点，能在在提高生产效率的同时降低 生产成本。盐酸吗啉胍原料药采用成盐、缩合工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产品， 并且产品市场抽检合格率 100%。领先于同行业采用酸盐法生产工艺，最重要的是减少了对生产设备的 腐蚀性，提高了设备的使用寿命，降低了设备损坏在生产过程中的污染，有效的保证产品质量。在缩合 工序采用纯化水作为工艺用水，提高了产品质量，减少中间体外来杂质的影响，对控制产品的杂质总量 起到关键作用。领先于同行业采用饮用水作为工艺用水，产品质量更有保障。 在技术研发方面，公司被吉林省科技厅等四部门联合评为“高新技术企业”，拥有 5 个发明专利， 5 个实用新型专利。易达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药品、 新 药证书、国家二类新药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药制备方法 专利支撑。公司在研的新药项目有左乙拉西坦原料及注射液、利伐沙班原料及片剂、1902 项目。公司 持续地进行研发费用投入，确保新产品的不断推出，拓展公司业务收入及新的利润增长点。 根据《药品经营质量管理规范》的规定，具备 GSP 资质的企业方可经营药品，公司的客户均为具 有 GSP 资质的经销商。公司与经销商的合作模式为，公司将产品买断销售给经销商，并向经销商开具 发票并结算货款。再由经销商向下一级药品批发企业销售或向终端医院进行销售。公司产品目前终端主 要为公立医院，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的药品集中采购程序确定，此程序确 定的价格称为中标价。目前公司在大部分省份已经中标。公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、 宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2020 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 635 家在销 医院，各级经销顾问约 458 家。通过持续多年的与经销商或者经销顾问的合作，以及在终端医院的推 广使得公司的产品具有一定市场地位与品牌，保证了公司业务在可预见的将来具有持续性。 公告编号：2021-008 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 公告编号：2021-008 25 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司针对珠海融谦股权投资基金合伙企业（有限合伙）已认缴未实缴的合伙份额 1500 万元，向芜 湖鑫德壹号投资中心（有限合伙） 零对价转让 1,400 万元财产份额，向余永平零对价转让 100 万元 财产份额。本次交易是拟放弃对珠海融谦未实缴部分的合伙份额，公司因自身资金需求，不再对二期份 额进行出资，计划以零对价转让未实缴的合伙份额。本次交易对公司经营活动的现金无影响，不会额外 增加公司的资金需求和占用日常经营资金，不影响公司及控股子公司正常开展经营活动，不存在损害公 司及全体股东利益的情形，不会对公司的经营产生不利影响。公司于 2020 年 12 月 18 日召开了第二 届董事会第九次会议， 审议通过《关于对珠海融谦股权投资基金合伙企业（有限合伙）二期 出资份额 转让的议案》，详见股转 2020-052 号公告。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2016 年 2 月 26 日 2020 年 4 月 16 日 银行 其他（理财 产品） 见下列 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司从中国招商银行购买“点金池 7001” “步步生金 8688”人民币保本浮动收益率理财产品，从中 国工商银行购买 “添利宝”“e 灵通”人民币浮动收益理财产品,风险系数 PRI 风险低。这四种理财产品 在理财计划持续期内，除节假日以外的工作日可随时赎回。 申购日期 理财产品 金额 年化收益率 2020-1-6 工商银行“添利宝” 60,000.00 3.27% 2020-2-7 日日盈分级 A 赎回 2,000,000.00 2020-2-17 工商银行“添利宝” 6,000,000.00 3.11% 2020-2-24 工商银行“添利宝” 2,500,000.00 3.11% 2020-2-25 工商银行“添利宝” 2,500,000.00 3.11% 2020-2-26 工商银行“添利宝” 1,000,000.00 3.13% 2020-3-5 日日盈分级 A 赎回 570,000.00 2020-3-9 工商银行“添利宝”赎回 530,000.00 2020-3-13 工商银行“添利宝”赎回 900,000.00 2020-3-20 工商银行“添利宝”赎回 1,600,000.00 2020-3-25 工商银行“添利宝”赎回 800,000.00 2020-3-27 工商银行“添利宝”赎回 37,000,000.00 2020-4-7 工商银行“添利宝” 40,000,000.00 3.32% 2020-4-21 招商银行“步步生金 8688” 450,000.00 2.45% 2020-4-21 招商银行“点金池 7001 号” 500,000.00 2.00% 公告编号：2021-008 26 2020-4-23 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 3.07% 2020-4-27 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-5-7 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 3.09% 2020-5-8 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-5-12 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-5-18 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-5-20 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-5-22 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-5-28 工商银行“添利宝” 1,000,000.00 3.00% 2020-5-29 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-6-1 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 2.99% 2020-6-4 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 2.99% 2020-6-8 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-6-22 工商银行“添利宝”赎回 5,000,000.00 2020-6-23 工商银行“添利宝”赎回 3,000,000.00 2020-6-28 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-6-29 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-7-1 工商银行“添利宝”赎回 7,000,000.00 2020-7-2 工商银行“添利宝” 8,000,000.00 2.73% 2020-7-6 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-7-7 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-7-17 工商银行“添利宝” 1,000,000.00 2.72% 2020-7-22 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 2.70% 2020-8-7 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-8-11 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-8-12 工商银行“添利宝” 5,000,000.00 2.66% 2020-8-17 工商银行“添利宝”赎回 4,000,000.00 2020-8-24 工商银行“添利宝” 3,000,000.00 2.66% 2020-9-8 工商银行“添利宝” 1,500,000.00 2020-9-14 “步步生金 8688”赎回 380,000.00 2020-9-14 “点金池 7001 号”赎回 380,000.00 2020-9-22 工商银行“e 灵通” 13,000,000.00 2.78% 2020-9-24 工商银行“e 灵通” 2,500,000.00 2.81% 2020-9-24 工商银行“添利宝”赎回 10,000,000.00 2020-9-28 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-9-29 工商银行“添利宝”赎回 12,000,000.00 2020-10-10 工商银行“添利宝” 2,000,000.00 2.72% 2020-10-12 工商银行“添利宝” 10,000,000.00 2.72% 2020-10-13 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-10-14 工商银行“添利宝”赎回 5,000,000.00 2020-10-14 “点金池 7001 号”赎回 120,000.00 2020-10-29 工商银行“添利宝”赎回 5,000,000.00 2020-10-29 “步步生金 8688”还本 70,000.00 2020-10-30 工商银行“e 灵通” 3,000,000.00 2.71% 公告编号：2021-008 27 2020-11-4 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-11-6 工商银行“添利宝”赎回 1,000,000.00 2020-11-10 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-11-19 工商银行“e”灵通赎回 1,000,000.00 2020-11-19 工商银行“e”灵通赎回 2,000,000.00 2020-11-26 日日盈分级 A 赎回 19,000,000.00 2020-11-27 工商银行“e 灵通” 19,000,000.00 2.67% 2020-11-27 工商银行“添利宝”赎回 500,000.00 2020-12-8 工商银行“添利宝”赎回 2,000,000.00 2020-12-9 工商银行“添利宝”赎回 500,000.00 2020-12-10 工商银行“e 灵通” 1,000,000.00 2.77% 2020-12-16 工商银行“e 灵通” 2,000,000.00 2.67% 2020-12-17 工商银行“e 灵通” 1,000,000.00 2.53% 2020-12-18 工商银行“e”灵通赎回 1,000,000.00 2020-12-25 工商银行“添利宝”赎回 9,000,000.00 2020-12-25 工商银行“添利宝” 6,000,000.00 2.77% 2020-12-28 工商银行“添利宝”赎回 12,500,000.00 2020-12-30 工商银行“e 灵通” 1,000,000.00 2.72% 以上理财已经取得博大股东会和董事会授权。2016 年 2 月 26 日，股东会通过《关于授权董事长 负责公司部分运营管理事项的议案》；2016 年 2 月 26 日董事会通过《关于授权董事长负责公司部分 运营管理事项的议案》。议案第 4 条批准公司以其自有资金进行由金融机构提供本金保障的理财活动 或购买由大型公募基金管理公司管理的公募货币基金。公司于 2020 年 4 月 15 日召开的第二届董事会 第五次会议审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。2020 年 5 月 8 日公司的年度 股东大会审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 7 月 17 日通过了《关于公司股权激励计划的议案》， 为了激励公司员工的工作积极性，将员工的个人利益与公司的长远利益充分绑定，公司拟定了《吉林省 博大制药股份有限公司 2019 年股权激励计划》，拟向公司 30 名员工授予 2,097,552 股认购期权，相 当于公司当时总股本的 3.45%。报告期内未到行权期，不存在激励计划实施情况。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人或 控股股东 5%以 上的股东及公 司董事、监事和 高级管理人员 2016 年 8 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 就避免潜在同业竞争措施 作出如下不可撤销的承诺 和保证 正在履行中 公告编号：2021-008 28 5%以上股份的 股东(包括实际 控制人)及管理 层 2016 年 8 月 31 日 挂牌 避免关联 交易承诺 控制的其他企业将尽量减 少与公司之间的关联交 易；对于无法避免或者因 合理原因发生的关联交 易，将严格遵守《公司法》 等有关法律、法规《关联 交易决策制度》等规范性 文件，履行合法程序并订 立相关协议或合同，及时 进行信息披露，保证关联 交易的公允性。 正在履行中 控股股东珠海 融鼎股权投资 合伙企业(有限 合伙)和实际控 制人陈劲松 2016 年 8 月 31 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺将不以借款、代偿债 务、代垫款项或者其他方 式占用公司资金、资产或 其他资源。 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员已签署《避 免同业竞争的承诺函》，就避免潜在同业竞争措施作出如下不可撤销的承诺和保证： 1、本人/本企业保证，除公司外，未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营 实体；本人/本企业未经营也未为其他公司经营与公司相同或类似的业务； 2、本人承诺在公司任职期间，本人及本人控制的其他企业及本人关系密切的近亲属或家庭成员， 将 不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 收 购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发生任 何形式的同业竞争； 3、本人/本企业承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机 构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 4、本人/本企业承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利益 的活动； 5、本人/本企业保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业违反 上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担损害的赔偿责任。公司控股股东、 实际控制人切实履行了上述避免同业竞争承诺函，公司对同业竞争的规范措施充分、合理，不存在对公 司经营的不利影响。 持有吉林省博大制药股份有限公司 5%以上股份的股东(包括实际控制人)及管理层关于避免关联 交 易的签署《避免关联交易承诺函》，本人/企业作为吉林省博大制药股份有限公司（下称“公司”）的董事、 监事、高级管理人员（下称“管理层”）及股东(实际控制人)，就减少和规范与公司的关联交易作出如下保 证和承诺： 1. 本承诺出具后，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交易； 2. 对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/本企业将严格遵守《公司法》等有关法律、 法规及《公司章程》、《关联交易决策制度》等规范性文件，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行 合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3. 本人/本企业将严格遵守吉林博大的公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所 涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露； 4. 本人/本企业承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 截止本报告出具之日，公司 公告编号：2021-008 29 与 5%以上股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员不存在不规范的关联交易的情况。 控股股东珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)和实际控制人陈劲松，就资金占用事项做出承诺。 承诺如下： 1. 2014 年 1 月 1 日以来，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业未曾发生过占用企业资金 的情况； 2. 本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占 用公司资金、资产或其他资源，且将严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公众 公司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业与 公司发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业 愿意承 担相应的法律责任； 3. 如果公司因历史上存在的与本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的资金往来行为而受到 处罚的，由本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承担赔偿责任。 截止本报告出具之日，公司控股 股东和实际控制人不存在占用公司资金的情况。 同时，公司控股股东和实际控制人签署《关于吉林省博大制药股份有限公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的控股股股东和实际控制人的保证承诺函》，承诺如下： 关于吉 林省博大制药股份有限公司(下称“公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜(下 称“本次挂牌”)，本企业珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)，作为公司的控股股东（“控股股东”）， 本人陈劲松（香港身份证号码：R356903(8)）作为公司的实际控制人(“实际控制人”)，就本次挂牌作出如 下保证和承诺： 一、公司前身吉林化学工业公司辽东药业有限责任公司成立时吉化辽源制药二厂的出资是全部以固 定资产出资，但其价值未经评估机构评估。本企业/本人承诺若因上述固定资产出资作价而产生任何法律 纠纷，其愿意承担相应的法律责任。 二、公司前身吉林博大制药有限责任公司成立以来至本函出具之日期间，公司发生的历次股权转让 均已经履行完毕，转让双方就股权转让事宜不存在任何争议和纠纷，如任何一方就前述股权转让事宜向 公司主张权利或提出索赔，本企业/本人承诺将承担因此给公司造成的全部经济损失。 三、截至本函出具之日止，公司最近 24 个月内不存在因违反国家法律、行政法规、规章的行为受 到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。若公司存在上述情形的，本企业/本人承诺将促使公司 积极整改消除违法情形，并赔偿因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 四、截至本函出具之日止，本企业/本人最近 24 个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为： (1) 本企业/本人受到刑事处罚； (2) 受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重； (3) 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 若本企业/本人存在上述情形的，本企业/本人将及时向公司、股东、全国股转公司披露，并承担因 此给公司及投资人造成的全部经济损失。 五、截至本函出具之日止，公司不存在任何未决的或潜在的诉讼、仲裁且对公司持续经营造成重大 不利影响的，若公司存在上述情形，则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 六、除非按照公司章程的规定，经公司董事会或股东大会批准，本企业/本人及本企业/本人的关联方不 会以任何形式占用公司资金、资产或其他资源，否则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的全部 经济损失。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员 不存在不履行承诺情况，无新增承诺事项。 公告编号：2021-008 30 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 59,302,238 97.54% 1,145,753 60,447,991 97.61% 其中：控股股东、实际控制 人 27,610,170 45.41% 0 27,610,170 44.58% 董事、监事、高管 494,065 0.81% 0 494,065 0.80% 核心员工 158,572 0.26% -28,260 133,312 0.21% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,496,234 2.46% -14,033 1,482,201 2.39% 其中：控股股东、实际控制 人 0 董事、监事、高管 1,475,184 2.43% -14,033 1,461,151 2.36% 核心员工 21,050 0.03% 0 21,050 0.03% 总股本 60,798,472 - 1,131,720 61,930,192 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2020 年 7 月 28 日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第五次会议、于 2020 年 8 月 14 日召开 2020 年第四次临时股东大会审议通过了审议通过《关于吉林省博大制药股份有限公司的议 案》本次发行股票的种类为人民币普通股，发行股票数量为 1,131,720 股，发行价格为 5.39 元/股，募集 资金总额为 6,099,970.80 元，均为现金方式认购。本次股票定向发行不存在现有股东优先认购的情况。 发行对象为珠海融穗股权投资合伙企业 (有限合伙)、张坤伦，本次发行对象符合投资者适当性的要求。 本次股票发行实际发行股票 1,131,720 股，实际募集资金总额为 6,099,970.80 元，实际募集资金达到预计 募集金额。 发行前公司股东人数为32人；本次股票发行新增股东1人，发行完成后，公司股东人数为33人。本 次发行前后，公司实际控制人未发生变动，第一大股东未发生变动。本次发行不构成挂牌公司收购，本 次股票发行完成后公司控制权未发生变化。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2021-008 31 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 珠海融鼎股 权投资合伙 企业（有限合 伙） 27,610,170 0 27,610,170 44.58% 0 27,610,170 0 0 2 珠海融穗股 权投资合伙 企业（有限合 伙） 7,868,851 1,113,170 8,982,021 14.50% 0 8,982,021 0 0 3 桐庐岩普投 资管理合伙 企业（有限合 伙） 8,901,637 0 8,901,637 14.37% 0 8,901,637 0 0 4 芜湖鑫德壹 号投资中心 （有限合伙） 6,393,444 0 6,393,444 10.32% 0 6,393,444 0 0 5 上海景烨投 资管理有限 公司 2,851,033 0 2,851,033 4.60% 0 2,851,033 0 0 6 启迪科技服 务有限公司 2,586,887 0 2,586,887 4.18% 0 2,586,887 0 0 7 贲金锋 1,229,508 1,229,508 1.99% 922,131 307,377 0 0 8 上海绘茂投 资管理中心 （有限合伙） 983,605 983,605 1.59% 0 983,605 9 余永平 600,000 600,000 0.97% 0 600,000 0 0 10 徐刚 561,315 561,315 0.91% 420,987 140,328 0 0 合计 59,586,450 1,113,170 60,699,620 98.01% 1,343,118 59,356,502 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙 人均为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠海融穗股 权投资合伙企业（有限合伙）有相同的有限合伙人珠海融智股权投资合伙企业（有限合伙）； 股东上海景烨 投资管理有限公司的实际控制人建设银行的子公司为股东启迪科技服务有限公司的股东； 股东贲金锋在股东 启迪科技服务有限公司任董事，股东贲金锋在股东深圳融康医疗产业投资管理有限公司任董事长。 公告编号：2021-008 32 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 珠海融鼎期初直接持有公司 45.41%的股份，期末直接持有 44.58%的股份，根据《公司法》及公司 章程的相关规定，珠海融鼎为公司的控股股东，报告期内控股股东未发生变动。 珠海融鼎成立于 2012 年 6 月 6 日，现持有珠海 市横琴新区工商行政管理局于 2016 年 11 月 3 日颁发的 《营业执照》， （统一社会信用代码： 914404005974709529），住所为珠海市横琴新区宝路华路 6 号 105 室-34207 （集中办公区），执行事务合伙人为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，企业类型为有限合伙企业， 经营范围为：股权投资，投资咨询(不含证券、期货、金融及其他金融业务)(依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动。)。合伙期限自 2012 年 6 月 6 日至 2062 年 06 月 06 日。 珠海 融鼎的合伙份额如下表所示： 序号 股东姓名 认缴出资额(万元) 合伙人类型 出资比例(%) 1 青岛蓝色半岛股权投资管理 有限公司 0.10 普通合伙人 0.0002 2 融通股权投资(天津)合伙企 业(有限合伙) 26,007.54 有限合伙人 60.5107 3 珠海融智股权投资合伙企 业（有限合伙） 16,470.00 有限合伙人 38.3201 4 徐刚 502.46 有限合伙人 1.1690 42,980.10 100.0000 (二) 实际控制人情况 实际控制人为陈劲松。 陈劲松，中国香港居民，持有港澳居民来往内地通行证，证件号码是 H60093715，香港身份证件号 码是 R356903(8)。陈劲松档案： 陈劲松先生，出生于 1969 年 11 月，中国香港籍，研究生学历。 1994 年 7 月至 1999 年 7 月任中国国际信托投资公司商务经理；2002 年 7 月至 2004 年 5 月任公告编 号：2020-010 35 北京华联投资控股公司总裁助理；2004 年 5 月至 2010 年 5 月任高盛集团董事总经 理；2010 年 5 月至 2011 年 2 月黑石集团董事总经理；2011 年 2 月至 2014 年 11 月任工银国际 控股有限公司董事总经理；2012 年 12 月至 2013 年 12 月任天津工银国际投资顾问合伙企业（有限 合伙）董事总经理；2014 年 1 月至今任珠海融泽通远投资管理合伙企业（有限合伙） 董事总经理。 公司实际控制人认定的具体原因如下： 珠海融鼎直接持有公司 44.58%的股份。珠海融鼎作为有限合伙企业，青岛蓝色半岛股权投资管理 公告编号：2021-008 33 有限公司)(“蓝色半岛”)为其普通合伙人，融通股权投资(天津)合伙企业(有限合伙)(“融通股权”)、 珠海融 智股权投资合伙企业(有限合伙) (“珠海融智”)为其有限合伙人为其有限合伙人，根据珠海融鼎的合伙协 议，蓝色半岛有权决定融鼎的利润分配，并对外代表融鼎执行合伙事务，因此，蓝色半岛控制珠海融鼎。 天津工银国际投资顾问合伙企业(有限合伙)(“天津工银投资”)持有蓝色半岛 90%的股权，北京融泽通远投 资顾问有限公司持有蓝色半岛 10%的股权。根据蓝色半岛的公司章程，天津工银投资控制蓝色半岛。 天津工银投资的普通合伙人是 Profit Score Limited(在香港注册的有限责任公司)，持有天津工银投 资 50%的份额；有限合伙人是 ICBC International Advisory Management Limited，持有天津工银投资 5 0% 的份额。根据天津工银投资的合伙协议，由普通合伙人对外代表合伙企业，并对合伙企业的经营活 动作出相关决策，因此 Profit Score Limited 控制天津工银投资。 根据陈劲松确认及 Profit Score Limited、Profit Rainbow Holdings Limited，Cheer Harvest Holdings Limited 的公司章程及股东身份证明，Profit Score Limited 由 Profit Rainbow Holdings Limited 持股 10 0%，Profit Rainbow Holdings Limited 由 Cheer Harvest Holdings Limited 持股 100%， Cheer Harvest Holdings Limited 由陈劲松持股 100%，陈劲松实际控制 Profit Score Limited。 珠海融穗直接持有公司 14.50%的股份。珠海融穗作为有限合伙企业，蓝色半岛为其普通合伙人， 珠海融智股权投资合伙企业(有限合伙)(“珠海融智”)为其有限合伙人。根据珠海融穗的合伙协议，蓝色半 岛有权决定珠海融穗的利润分配，并对外代表珠海融穗执行合伙事务，因此，蓝色半岛控制珠海融穗。 进而，陈劲松对珠海融穗具有控制权。 综上所述，陈劲松通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗在公司股东大会上行使合计 59.08%的股东表决 权。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发 行 价 格 发行 数量 发行对象 标的 资 产情 况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2020 年 7 月 30 日 2020 年 11 月 6 日 5.39 1,131,720 珠海融穗股权 投资合伙企业 (有限合伙)、 张坤伦 无 6,099,970.80 左乙拉西 坦、利伐沙 班、1901、 1902 项目 的研究及 补充研究 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 变更用途 情况 变更用 途的募 是否履行必 要决策程序 公告编号：2021-008 34 书披露 时间 资金用 途 集资金 金额 1 2017 年 11月2日 5,693,105.36 20,617.82 否 否 0 已事前及时 履行 2 2020 年 11月2日 6,099,970.80 1,514,561.00 否 否 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 1、2017 年 8 月 31 日共收到募集资金 5,693,105.36 元，11 月 12 月支付中介费：定增验资费 50,000 元， 券商备案费 300,000 元,律师费 141,509.43 元，18 年 2 月付利伐沙班等效性实验第二期 款 848,000 元，8 月付利伐沙班等效性实验第三期款 3,392,000 元，8 月付利伐沙班补充协议第一期款 550,000 元，10 月付利伐沙班进口对照品款 221,350 元，19 年 10 月付利伐沙班 SM2 货款 6,300 元， 19 年 11 月支付利伐沙班补充协议尾款 150,000 元，付包装物款 3184 元、891 元，2019 年 12 月付 利伐沙班原料 12,000 元、600 元、5,400 元、2,000 元、4,000 元。2020 年 1 月付利伐沙班包装物款 3040 元、3 月付利伐沙班补充协议第一笔款 17,277.09 元。截止到 2020 年 12 月 31 日专户余额为 0 元。 募集资金用途与披露的股票发行方案一致，未发生募集资金用途变更，不存在募集资金用于持有交易性 金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2、2020 年 9 月 28 日收到募集资金 99,984.5 元，9 月 29 日收到募集资金 5,999,986.3 元，10 月付 利伐沙班补充协议及材料款 404,440 元，11 月付利伐沙班用材料款 2,160 元、12,800 元、12,600 元，左 乙拉西坦阳性平打孔费 32,000、50,000 元，1902 用材料费 5,670 元、12,410 元，8,250 元，5,175 元，33,250 元，2,400 元，139,340 元，37,830 元，87,150 元，1,650 元，20,400 元，46,500 元。12 月付利伐沙班技 术咨询费 457,970 元，左乙拉西坦材料款 13,733.76 元，2,591 元，1,880 元，123,493.44 元，300 元。截 止到 2020 年 12 月 31 日专户余额为 4,589,253.01 元。募集资金用途与披露的股票发行方案一致，未发 生募集资金用途变更，不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委 托理财等情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 中国农业银行 股份有限公司 银行 3000 万 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 基准利 率下调 公告编号：2021-008 35 辽源分行 0.2% 合计 - - - 3000 万 - - - 报告期内实际发生借款金额为 680 万元，于 2020 年 4 月份产生用于购买原材料。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 36 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贲金锋 董事长 男 1970 年 9 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 徐刚 董事、总经理 男 1978 年 10 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 朱闽 董事 女 1980 年 1 月 2020 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 19 日 戴亦舒 董事 男 1992 年 8 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 何焕荣 董事 男 1980 年 4 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 向威 监事会主席 男 1990 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 汪毛琳 监事 女 1988 年 9 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 方静 监事 女 1983 年 5 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 李莹 副总经理、财务总 监、董事会秘书 女 1984 年 5 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 胡运生 副总经理 男 1974 年 11 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东 实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 公告编号：2021-008 37 量 贲金锋 董事长 1,229,508 0 1,229,508 1.99% 0 0 向威 监事会主席 157,377 0 157,377 0.25% 0 0 徐刚 总经理 561,315 0 561,315 0.91% 0 0 胡运生 副总经理 28,066 0 28,066 0.05% 0 0 合计 - 1,976,266 - 1,976,266 3.20% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 潘宏毅 董事 离任 离职 朱闽 新任 董事 2020 年第四次临时股 东大会 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱闽女士，2005.7-2015.7，国际商业机器（中国）有限公司，担任软件部软件架构师，负责企业级 信息系统软件解决方案咨询和销售支持； 2015.7-2016.3，百度在线网络科技（北京）有限公司，担任新 兴事业部高级产品经理，带领团队完成互联网产品设计开发上线运营等； 2016.2-至今，华融融德资产 管理有限公司，担任医疗金融部部门副总经理，负责医疗投资及相关工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价（元 /股） 报告期末 市价（元/ 股） 徐刚 总经理 0 0 0 0 - 5.39 胡运生 副总经理 0 0 0 0 - 5.39 李莹 董秘、副 总经理 0 0 0 0 - 5.39 合计 - 0 0 0 0 - - 备注（如 公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 7 月 17 日通过了《关于公司股权激励计划 公告编号：2021-008 38 有） 的议案》，拟向公司 30 名员工授予 2,097,552 股认购期权，相当于公司当前总股本的 3.45%，其中董事、监事、高级管理人员有 3 人被授予。股权 A 自股东大会批准股权激励计 划之日起 2 年后行权，股权 B 自股东大会批准股权激励计划之日起 3 年后行权。 报告期末市价 5.39 元/股，公司本年度无交易，最近一次发行价 5.39 元/股。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 22 0 5 17 生产人员 88 0 28 60 销售人员 64 0 28 36 技术人员 41 0 11 30 财务人员 13 0 2 11 其他 84 0 26 58 员工总计 312 0 100 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 105 73 专科 60 36 专科以下 144 101 员工总计 312 212 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬依照劳动合同的约定及公司绩效考核的规定，按月计发工资，年终依照考核政策和个人全 年业绩评定情况给予考核奖金。 公司对于员工培训一直持续投入，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等， 努力提升公司人力资源核心竞争力。 由于 2020 年国内突发新冠病毒疫情，因整体疫情防控需要，及疫情影响的经济环境限制，公司约 有 2 个月，未能正常开展生产及经营活动。同时 2020 年 1 月 1 日起新医保目录的实施，重点监控的 持续控制，加上疫情期间，医院就诊率大幅降低，公司产品销售减少，产能富余，人员工作量减少。公 司根据生产经营状况进行岗位调整人员优化，以适应企业生产经营变化。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数量变动 期末持普通股股 公告编号：2021-008 39 数 数 王辉 无变动 营销服务部经理 21,049 0 21,049 刘珊珊 无变动 市场部总监 21,049 0 21,049 刘爽 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 凌震 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 范玉良 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 高小艳 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 刘希 离职 生产部经理 8,420 0 8,420 陈亮 离职 质量总监 8,420 0 8,420 吴仕涛 无变动 工程部总监 28,066 0 28,066 胡运生 无变动 副总经理 28,066 0 28,066 殷晓华 离职 研发部经理 8,420 0 8,420 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司核心员工有 2 人退休，1 人由于个人原因离职，属于正常的人事变动，工作已顺利交接，未对 公司造成任何影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，本公司员工监事方静因个人原因离职，根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司 2021 年第一次职工代表大会于 2021 年 3 月 1 日审议选举孙岩为公司职工代表监事，任职期限至本届监事 会届满之日止，自 2021 年 3 月 1 日起生效。 公告编号：2021-008 40 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立了较为合理的法人治理结构。目前，公司能够按照法律法规、《公司章程》的要求规 范运作，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。为进一步完善 法人治理结构，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 等有关法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，制定了《公司章程》，制定了相关议事规 则、《股东大会制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《监事会议事规则》等规章制度。 经公司股东大会审议通过并生效。今后公司将根据实际情况并结合行业发展动态、行业政策 以及监管 机构出台的各项法律法规，制定和完善公司发展的管理制度，保障公司健康可持续发展。报告期内根据 公司治理规则修订了相关制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司基本制度。其中，《公司章程》明确规定了股东的 权利义务，以保证股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时对投资者关系管理、纠纷解决机 制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。公司据此依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员构成的法人治理结构， 其中，股东大会为公司的最高权力机构，董事会负责股东大会决策 的重大事项的执行与日常事项的决策，高级管理人员对公司董事会负责，负责公司的日常运营。目前的 公司治理结构能够给公司的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监 事会等相关制度。公司的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、《总经理 工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等规章制度对关联交易、对外担保、 公告编号：2021-008 41 对外投资、重要的人事变动等事项均有相应制度性规定，以保证关联交易的公允性、重大事项决策的程 序合法合规性。公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，会议的 召集召开等程序也符合相关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 3 月 12 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。2020 年 3 月 31 日召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。2020 年 3 月 16 日发布了临时公告，公告编号 2020-003，本次根据公司治理要求修改了部分条款，具体请见公告。 2020 年 7 月 28 日公司召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于修订吉林省博大制药股 份有限公司章程的议案》。2020 年 8 月 14 日召开了 2020 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于修 订吉林省博大制药股份有限公司章程的议案》。2020 年 7 月 30 日发布了临时公告，公告编号 2020-036， 本次修改了部分条款，具体如下： 原规定 修订后 第一章第五条 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 60,798,472 元。 第一章第五条 公司注册资本根据本次发行结果 对应修订。 第 三 章 第 一 节 第 十 七 条 公 司 的 股 份 总 数 为 60,798,472 股，均为普通股。 第三章第一节第十七条 公司现股份总数根据本 次发行结果对应修订，均为人民币普通股。 第三章第一节第十四条第二款同次发行的同种类 股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单 位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价 额。 第三章第一节第十四条第二款 同次发行的同种 类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何 单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同 价额。公司发行股票时，公司现有股东对发行的 股票不享有优先认购权。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第二届董事会第四次会议 ：1、审计通过《修 改公司章程的议案》2、审议通过《关于公司 向银行申请贷款的议案》3、审议通过《关于 召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议 案》 第二届董事会第五次会议 ：1、审议通过《关 于<2019 年度总经理工作报告>的议案》2、审 议通过《关于<2019 年度董事会工作报告>的议 案》3、审议通过《关于<2019 年度财务决算报 告>的议案》4、审议通过《关于<2020 年度财 务预算报告>的议案》5、审议通过《关于<2019 年度报告及年度报告摘要>的议案》6、审议通 过《关于 2019 年度利润分配的议案》7、审议 通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的 公告编号：2021-008 42 议案》8、审议通过《关于<2019 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告>的议案》9、 审议通过《关于续聘普华永道中天会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机 构的议案》10、审议通过《关于召开 2019 年 度股东大会的议案》 第二届董事会第六次会议 ：1、审议通过《关 于修订<股东大会议事规则>的议案》2、审议 通过《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》 3、审议通过《关于修订<信息披露管理制度> 的议案》4、审议通过《关于修订<关联交易管 理制度>的议案》5、审议通过《关于修订<对 外担保管理制度>的议案》6、审议通过《关于 制订<利润分配管理制度>的议案》7、审议通 过《关于制订<承诺管理制度>的议案》8、审 议通过《召开 2020 年第三次临时股东大会的 议案》 第二届董事会第七次会议 ：1、审议通过《关 于吉林省博大制药股份有限公司<股票定向发 行>的议案》2、审议通过《关于签署附生效条 件的<股票认购合同>的议案》3、审议通过《关 于修订吉林省博大制药股份有限公司章程的议 案》4、审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》 5、审议通过《关于与中介机构为本次股票定 向发行签订协议的议案》6、审议通过《关于 设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方 监管协议>的议案》7、审议《关于吉林省博大 制药股份有限公司 2020 年第一次股票定向 发行在册股东无优先认购权的议案》8、审议 通过《关于出售珠海启迪融创一期医疗产业投 资合伙企业 (有限合伙)股权份额的议案》9、 审议通过《关于提名公司董事的议案》10、审 议通过《关于提请召开公司 2020 年第四次临 时股东大会的议案》 第二届董事会第八次会议 ：1、审议通过《关 于<2020 年半年度报告>的议案》2、审议通过 《关于<2020 年上半年年募集资金存放及实际 使用情况的专项报告>的议案》3、审议通过《关 于会计政策变更的议案》 第二届董事会第九次会议 ：1、审议通过《关 于和山东美泰医药有限公司合作的议案》2、 审议通过《关于对珠海融谦股权投资基金合伙 企业（有限合伙）二期出资份额转让的议案》 公告编号：2021-008 43 监事会 4 第二届监事会第三次会议：1、审议通过《关 于 2019 年度监事会工作报告的议案》2、审议 通过《关于 2019 年度财务决算报告的议案》 3、审议通过《关于 2020 年度财务预算报告 的议案》4、审议通过《关于 2019 年度报告 及年度报告摘要的议案》5、审议通过《关于 2019 年度利润分配的议案》6、审议通过《关 于 2019 年度募集资金存放与实际使用情况 的专 项报告的议案》7、审议通过《关于续聘 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2020 年度审计机构的议案》 第二届监事会第四次会议：1、审议通过《监 事会议事规则》 第二届监事会第五次会议：1、审议通过《关 于吉林省博大制药股份有限公司<股票定向发 行说明书>的议案》2、审议《关于签署附生效 条件的<股票认购合同>的议案》3、审议通过 《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资 金三方监管协议>的议案》4、审议通过《关于 修订吉林省博大制药股份有限公司章程的议 案》5、审议《关于吉林省博大制药股份有限 公司 2020 年第一次股票定向发行在册股东 无优先认购权的议案》 第二届监事会第六次会议：1、审议通过《关 于<2020 年半年度报告>的议案》2、审议通过 《关于<2020 年上半年募集资金存放及实际 使用情况的专项报告>的议案》3、审议通过《关 于会计政策变更的议案》 股东大会 5 2020 年第一次临时股东大会：1、审议通过《关 于会计政策变更的议案》 2020 年第二次临时股东大会：1、审议通过《关 于修改公司章程的议案》2、审议通过《关于 公司向银行申请贷款的议案》 2019 年年度股东大会：1、审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》2、审议通过《关 于 2019 年度监事会工作报告的议案》3、审 议通过《关于<2019 年度报告及年度报告摘 要>的议案》4、审议通过《关于<2019 年度财 务决算报告>的议案》5、审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》6、审议通过《关 于 2019 年度利润分配的议案》7、审议通过 《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》8、审议通过《关于<2019 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告>的议案》9、 公告编号：2021-008 44 审议通过《关于续聘普华永道中天会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机 构的议案》 2020 年第三次临时股东大会：1、审议通过《关 于修订<股东大会议事规则>的议案》 2、审议 通过《关于修订<关联交易管理制度>的议案》 3、审议通过《关于修订<对外担保管理制度> 的议案》议案 4、审议通过《关于制订<利润分 配管理制度>的议案》议案 5、审议通过《关于 制订<承诺管理制度>的议案》议案 6、审议通 过《关于修订<监事会议事规则>的议案》议案 2020 年第四次临时股东大会：1、审议通过《关 于吉林省博大制药股份有限公司<股票定向发 行说明书>的议案》2、审议通过《关于签署附 生效条件的<股票认购合同>的议案》3、审议 通过《关于修订吉林省博大制药股份有限公司 章程的议案》4、审议通过《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》5、审议通过《关于与中介机构为本 次股票定向发行签订协议的议案》6、审议通 过《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资 金三方监管协议>的议案》7、审议通过《关于 吉林省博大制药股份有限公司 2020 年第一 次股票定向发行在册股东无优先认购权的议 案》8、审议通过《关于选举公司董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有与生产经营有 关的生产设备和配套设施，公司有权使用与其目前经营有关的土地、房屋、机器设备、知识产权，该等 资产由公司拥有或享有排他性使用权，不存在被公司控股股东、实际控制人或其控制的其他企业占用的 情形。公司已与高级管理人员及其他员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资；公司的董事、 公告编号：2021-008 45 监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定；公司的总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以 外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司设立了独立的财务部门， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司 的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业共用银行账户的情况，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。公司已设立股东大会、 董事会、监事会及高级管理层的“三会一层” 的公司治理架构，已聘任总经理、 副总经理、财务负责人 等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理机构 健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业间机构混同的情形。公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其 控制的其他企业分开；公司不存在对关联方的依赖，亦没有影响公司的持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司财务管理等一系列制度，涵盖公司业务各个环节，确保公司各项工作有章可循，形成了规范的 管理体系。公司的财务管理制度和内部控制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能够防 止、发现、纠正错误，保证了财务资料的真实性、准确性、完整性，促进了公司经营效率的提升和经营 目标的实现，符合公司发展的需求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照制定的《年度报告差错责任追究制度》执行，公司未发生重大会计差错更正， 重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，监事会 监督执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-008 46 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 普华永道中天审字（2021）第 15013 号 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华 永道中心 11 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 彭啸风 李丹 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 81 万元 吉林省博大制药股份有限公司董事会： 一、 审计意见 （一） 我们审计的内容 我们审计了吉林省博大制药股份有限公司（以下简称“吉林博大公司”）的财务报表，包括2020 年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 （二） 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林博大 公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉林博大公司，并履行了职业道德方面的其他责 任。 公告编号：2021-008 47 三、 其他信息 吉林博大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括吉林博大公司2020年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报 告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 吉林博大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林博大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林博大公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督吉林博大公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉 林博大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 公告编号：2021-008 48 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林博大公司不能持续经营。 （五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六） 就吉林博大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 彭啸风 中国•上海市 2021 年 4 月 19 日 注册会计师 李丹 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 四(1) 23,804,682.00 19,839,533.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 四(2) 21,500,000.00 50,340,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 四(3) 13,135,254.00 35,871,215.00 应收款项融资 四(4) 12,728,865.00 14,338,267.00 预付款项 四(5) 1,983,047.00 3,863,512.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 四(6) 9,299,268.00 6,931,268.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 四(7) 10,770,190.00 13,974,014.00 公告编号：2021-008 49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四(8) 485,730.00 2,683,319.00 流动资产合计 93,707,036.00 147,841,128.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 四(9) 32,547,091.00 60,007,791.00 其他非流动金融资产 四(10) 15,945,485.00 - 投资性房地产 固定资产 四(11) 40,825,531.00 41,193,494.00 在建工程 四(12) 8,365,846.00 10,043,162.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 四(13) 16,550,828.00 26,051,500.00 开发支出 商誉 四(14) 1,800,000.00 1,800,000.00 长期待摊费用 125,537.00 139,906.00 递延所得税资产 四(15) 586,920.00 - 其他非流动资产 444,400.00 非流动资产合计 116,747,238.00 139,680,253.00 资产总计 210,454,274.00 287,521,381.00 流动负债： 短期借款 四(17) 6,800,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 四(18) 1,195,499.00 586,376.00 预收款项 8,607,016.00 合同负债 四(19) 1,097,410.00 — 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 四(20) 7,570,362.00 10,747,914.00 应交税费 四(21) 1,763,110.00 3,821,722.00 公告编号：2021-008 50 其他应付款 四(22) 26,603,959.00 60,986,044.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 四(23) 9,943,396.00 - 其他流动负债 流动负债合计 54,973,736.00 84,749,072.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 四(24) 2,602,518.00 18,730,869.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 四(25) 270,000.00 320,000.00 递延所得税负债 四(15) - 1,034,660 其他非流动负债 非流动负债合计 2,872,518.00 20,085,529.00 负债合计 57,846,254.00 104,834,601.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 四(26) 61,930,192.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四(27) 71,071,225.00 66,333,956.00 减：库存股 其他综合收益 四(28) 6,424,376.00 4,265,972.00 专项储备 盈余公积 四(29) 20,766,694.00 20,446,307.00 一般风险准备 未分配利润 四(30) -7,584,467.00 30,842,073.00 归属于母公司所有者权益合计 152,608,020.00 182,686,780.00 少数股东权益 所有者权益合计 152,608,020.00 182,686,780.00 负债和所有者权益总计 210,454,274.00 287,521,381.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 公告编号：2021-008 51 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,280,618.00 8,498,131.00 交易性金融资产 14,500,000.00 50,340,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,358,159.00 9,903,448.00 应收款项融资 12,728,865.00 14,338,267.00 预付款项 1,983,047.00 3,863,512.00 其他应收款 十三(1) 2,821,200.00 6,821,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,586,768.00 13,615,087.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 485,730.00 1,891,026.00 流动资产合计 75,744,387.00 109,270,671.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三(2) 6,806,300.00 6,806,300.00 其他权益工具投资 32,547,091.00 60,007,791.00 其他非流动金融资产 15,945,485.00 投资性房地产 固定资产 40,725,036.00 41,052,422.00 在建工程 8,365,846.00 10,043,162.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,939,366.00 22,695,660.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 125,537.00 139,906.00 递延所得税资产 544,957.00 - 其他非流动资产 十三(3) 42,346,222.00 444,400.00 公告编号：2021-008 52 非流动资产合计 161,345,840.00 141,189,641.00 资产总计 237,090,227.00 250,460,312.00 流动负债： 短期借款 6,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,192,903.00 585,340.00 预收款项 5,697,627.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,278,921.00 8,788,554.00 应交税费 504,075.00 461,915.00 其他应付款 13,230,932.00 20,271,483.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 520,086.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,490,566.00 - 其他流动负债 流动负债合计 37,017,483.00 35,804,919.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,602,518.00 17,343,920.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 270,000.00 320,000.00 递延所得税负债 1,236,184.00 其他非流动负债 非流动负债合计 2,872,518.00 18,900,104.00 负债合计 39,890,001.00 54,705,023.00 所有者权益： 股本 61,930,192.00 60,798,472.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 71,071,225.00 66,333,956.00 减：库存股 其他综合收益 6,424,376.00 4,265,972.00 专项储备 公告编号：2021-008 53 盈余公积 20,766,694.00 20,446,307.00 一般风险准备 未分配利润 37,007,739.00 43,910,582.00 所有者权益合计 197,200,226.00 195,755,289.00 负债和所有者权益合计 237,090,227.00 250,460,312.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 151,162,004.00 535,444,251.00 其中：营业收入 四(31) 151,162,004.00 535,444,251.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 200,880,429.00 519,094,959.00 其中：营业成本 四(31)、四(36) 25,815,895.00 32,252,778.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 四(32) 2,776,267.00 7,937,200.00 销售费用 四(33)、四(36) 139,369,532.00 446,246,380.00 管理费用 四(34)、四(36) 20,419,515.00 19,974,480.00 研发费用 四(35)、四(36) 11,813,540.00 14,327,875.00 财务费用 685,680.00 -1,643,754.00 其中：利息费用 583,077.00 利息收入 -140,865.00 -2,076,136.00 加：其他收益 四(37) 6,621,389.00 5,651,985.00 投资收益（损失以“-”号填列） 四(38) 1,420,222.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 四(39) 1,036,231.00 公告编号：2021-008 54 信用减值损失（损失以“-”号填列） -446,129.00 -7,446.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -946,234.00 -171,793.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 14,828.00 34,360.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -42,018,118.00 21,856,398.00 加：营业外收入 47,909.00 256,677.00 减：营业外支出 四(40) 1,747,045.00 681,195.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -43,717,254.00 21,431,880.00 减：所得税费用 四(41) -2,407,235.00 8,649,305.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,310,019.00 12,782,575.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -41,310,019.00 12,782,575.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -41,310,019.00 12,782,575.00 六、其他综合收益的税后净额 5,362,270.00 97,935.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 5,362,270.00 97,935.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 5,362,270.00 97,935.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 5,362,270.00 97,935.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -35,947,749.00 12,880,510.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -35,947,749.00 12,880,510.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 四(42) -0.68 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 四(42) -0.68 0.21 公告编号：2021-008 55 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三(4) 37,730,197.00 114,157,004.00 减：营业成本 十三(4) 25,640,390.00 32,306,303.00 税金及附加 975,084.00 1,940,975.00 销售费用 1,263,233.00 3,286,887.00 管理费用 16,589,999.00 17,078,082.00 研发费用 11,813,540.00 14,327,875.00 财务费用 267,575.00 -1,602,209.00 其中：利息费用 517,195.00 - 利息收入 -476,861.00 -2,007,964.00 加：其他收益 6,621,310.00 5,651,985.00 投资收益（损失以“-”号填列） 1,314,095.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,036,231.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,527.00 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -946,234.00 -171,793.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,083.00 43,555.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,789,666.00 52,342,838.00 加：营业外收入 47,809.00 237,963.00 减：营业外支出 1,720,613.00 517,685.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -12,462,470.00 52,063,116.00 减：所得税费用 -2,676,148.00 6,976,511.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,786,322.00 45,086,605.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -9,786,322.00 45,086,605.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 5,362,270.00 97,935.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 5,362,270.00 97,935.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 5,362,270.00 97,935.00 公告编号：2021-008 56 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -4,424,052.00 45,184,540.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,274,788.00 651,406,231.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,944,749.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 四(43)(a) 11,449,747.00 1,998,156.00 经营活动现金流入小计 201,669,284.00 653,404,387.00 购买商品、接受劳务支付的现金 16,829,139.00 28,725,356.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 公告编号：2021-008 57 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,574,940.00 32,034,052.00 支付的各项税费 20,683,299.00 86,381,661.00 支付其他与经营活动有关的现金 四(43)(b) 191,378,634.00 481,438,038.00 经营活动现金流出小计 255,466,012.00 628,579,107.00 经营活动产生的现金流量净额 四(44)(a) -53,796,728.00 24,825,280.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 190,210,000.00 89,770,000.00 取得投资收益收到的现金 1,451,470.00 1,799,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 22,269.00 67,227.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 191,683,739.00 91,637,027.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,182,854.00 17,777,920.00 投资支付的现金 142,510,000.00 83,920,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 145,692,854.00 101,697,920.00 投资活动产生的现金流量净额 45,990,885.00 -10,060,893.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,099,971.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,899,971.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,562.00 39,519,007.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 959,417.00 筹资活动现金流出小计 1,128,979.00 39,519,007.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,770,992.00 -39,519,007.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 四(44)(a) 3,965,149.00 -24,754,620.00 加：期初现金及现金等价物余额 19,839,533.00 44,594,153.00 六、期末现金及现金等价物余额 四(44)(b) 23,804,682.00 19,839,533.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 公告编号：2021-008 58 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,987,752.00 126,819,571.00 收到的税费返还 1,152,133.00 收到其他与经营活动有关的现金 11,379,443.00 1,965,390.00 经营活动现金流入小计 46,519,328.00 128,784,961.00 购买商品、接受劳务支付的现金 16,829,139.00 28,725,356.00 支付给职工以及为职工支付的现金 17,449,114.00 18,605,599.00 支付的各项税费 2,259,306.00 25,498,203.00 支付其他与经营活动有关的现金 24,859,351.00 24,714,537.00 经营活动现金流出小计 61,396,910.00 97,543,695.00 经营活动产生的现金流量净额 -14,877,582.00 31,241,266.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 149,760,000.00 79,770,000.00 取得投资收益收到的现金 1,345,343.00 1,764,393.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 21,788.00 66,977.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 151,127,131.00 81,601,370.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,178,054.00 15,427,949.00 投资支付的现金 137,060,000.00 73,920,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 990,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 140,238,054.00 90,337,949.00 投资活动产生的现金流量净额 10,889,077.00 -8,736,579.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,099,971.00 - 取得借款收到的现金 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,899,971.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,562.00 39,519,007.00 支付其他与筹资活动有关的现金 959,417.00 筹资活动现金流出小计 1,128,979.00 39,519,007.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,770,992.00 -39,519,007.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2021-008 59 五、现金及现金等价物净增加额 7,782,487.00 -17,014,320.00 加：期初现金及现金等价物余额 8,498,131.00 25,512,451.00 六、期末现金及现金等价物余额 16,280,618.00 8,498,131.00 公告编号：2021-008 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 30,842,073.00 182,686,780.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 30,842,073.00 182,686,780.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,131,720.00 4,737,269.00 2,158,404.00 320,387.00 -38,426,540.00 -30,078,760.00 （一）综合收益总额 5,362,270.00 -41,310,019.00 -35,947,749.00 （二）所有者投入和减少资 本 1,131,720.00 4,737,269.00 5,868,989.00 1．股东投入的普通股 1,131,720.00 4,704,100.00 5,835,820.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2021-008 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 33,169.00 33,169.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 -3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 0.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 71,071,225.00 6,424,376.00 20,766,694.00 -7,584,467.00 152,608,020.00 公告编号：2021-008 62 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,313,656.00 4,168,037.00 15,937,647.00 62,098,365.00 209,316,177.00 加：会计政策变更 -11,200.00 -11,200.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 66,313,656.00 4,168,037.00 15,937,647.00 62,087,165.00 209,304,977.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,300.00 97,935.00 4,508,660.00 -31,245,092.00 -26,618,197.00 （一）综合收益总额 97,935.00 12,782,575.00 12,880,510.00 （二）所有者投入和减少资 本 20,300.00 20,300.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 20,300.00 20,300.00 4．其他 公告编号：2021-008 63 （三）利润分配 4,508,660.00 -44,027,667.00 -39,519,007.00 1．提取盈余公积 4,508,660.00 -4,508,660.00 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -39,519,007.00 -39,519,007.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 30,842,073.00 182,686,780.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 公告编号：2021-008 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 43,910,582.00 195,755,289.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 43,910,582.00 195,755,289.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,131,720.00 4,737,269.00 2,158,404.00 320,387.00 -6,902,843.00 1,444,937.00 （一）综合收益总额 5,362,270.00 -9,786,322.00 -4,424,052.00 （二）所有者投入和减少 资本 1,131,720.00 4,737,269.00 5,868,989.00 1．股东投入的普通股 1,131,720.00 4,704,100.00 5,835,820.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 33,169.00 33,169 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2021-008 65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 -3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 0.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 71,071,225.00 6,424,376.00 20,766,694.00 37,007,739.00 197,200,226.00 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他综合收益 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2021-008 66 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 储备 风险 准备 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,313,656.00 4,168,037.00 15,937,647.00 42,851,644.00 190,069,456.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 66,313,656.00 4,168,037.00 15,937,647.00 42,851,644.00 190,069,456.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,300.00 97,935.00 4,508, 660.00 1,058, 938.00 5,685,833.00 （一）综合收益总额 97,935.00 45,086,605.00 45,184,540.00 （二）所有者投入和减少 资本 20,300.00 20,300.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 20,300.00 20,300.00 4．其他 （三）利润分配 4,508, 660.00 -44,027,667.00 -39,519,007.00 1．提取盈余公积 4,508, 660.00 -4,508,660 .00 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -39,519,007.00 -39,519,007.00 4．其他 公告编号：2021-008 67 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 43,910,582.00 195,755,289.00 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 三、 财务报表附注 一 公司基本情况 吉林省博大制药股份有限公司(以下简称“本公司”)是由吉林省博大制药有限责任公 司整体变更设立的股份有限公司，本公司的前身为吉化公司辽源制药二厂，于 1995 年成立，注册地为中华人民共和国吉林省辽源市，总部地址为吉林省辽源经济开发 区财富大路 58 号。本公司的母公司为珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)。本公 司于 2017 年 2 月 28 日获得在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌的批准。 于 2020 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 61,930,192 元，每股面值人民币 1 元。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产小容量注射剂、颗粒剂、 硬胶囊剂、片剂、原料药(盐酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦、阿哌沙 班)，货物进出口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让；销售咨询服务。化学 药制剂、化学原料药、中成药、中药饮片、保健品、生化药品、生物制品(除疫苗)、 抗生素、蛋白同化制剂、肽类激素、二类精神药品销售(凭药品经营许可证在有效期 内经营)、医疗器械销售(凭医疗器械经营许可证经营)；中药材种植、购销(不含四种 名贵药材)；会议及展览服务、药品咨询技术服务(非医疗)、信息技术管理咨询服务、 医药咨询技术服务(非医疗)、信息咨询服务、学术推广、企业经营管理服务、会议策 划咨询服务。从事医药科技、生物科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、 技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售，从事货物及技术的进出口业务，转口贸易， 区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询服务，企业管理咨询。医药科技技术 研发、技术服务、技术转让；医药信息咨询服务；企业形象策划服务；市场调研； 会务及展览展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；市场营销策划；计算机信息技 术咨询服务；企业孵化器管理；经济信息咨询；面向成年人开展的培训服务(不含国 家统一认可的证书类培训)；一般项目：销售代理；贸易经纪与代理(不含拍卖);技术 推广服务。于 2020 年度，本公司的实际主营业务为生产和销售小容量注射剂、片剂 普药及原料药。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。 本财务报表由本公司董事会于 2021 年 4 月 19 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预 期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、长期股权投资发生减值 的判断标准(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(11)、(13))、开发支 出资本化的判断标准(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(18))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详 见附注二(24)。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 二 主要会计政策和会计估计(续) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确 定其记账本位币，所有子公司的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制 方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资 本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权 益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本 公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的 净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公 司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在 归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时， 从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金 现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款。 (8) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当 本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (a) 金融资产 (i) 分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 分类和计量(续) 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金 额。 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以 下三种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利 率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按 照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为 了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为 其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。 权益工具 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行 计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融 资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特 征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和 计提方法如下： 应收销售款组合 所有应收第三方经销商 备用金组合 所有员工备用金 押金及保证金组合 所有应收押金 关联方组合 所有应收关联方款项 其他组合 除上述组合以外的其他应收款项 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 减值(续) 对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据 和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和 未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 (iii) 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、 借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债； 期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非 流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 金融工具(续) (c) 权益工具 权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 (d) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察 输入值。 (9) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按产量的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品以及包装物采用一次转销法进行摊 销。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 报表时按权益法调整后进行合并。 (a) 投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并 形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益 份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负 有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣 告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与 被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其 中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据(续) 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收 回金额(附注二(15))。 (11) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内 计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及 依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 5-20 年 0% 5%至 20% 机器设备 5-10 年 0% 10%至 20% 运输工具 5 年 0% 20% 办公及电子设备 3-5 年 0% 20%至 33% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权和软件等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权 与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 非专利技术 非专利技术按合同规定的技术使用期限平均摊销。 (c) 专利权 专利权按法律规定的有效年限 10 年平均摊销。 (d) 软件 软件按照预计的可使用年限进行摊销。 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 无形资产(续) (f) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究依达拉奉、左乙拉西坦、利伐沙班等药品的生产工艺而进行的有计划的调查、 评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前， 针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，予以资本化：  生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；  管理层已批准生产工艺开发的预算；  前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；  有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；及  生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 (g) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (15))。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负 担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支 出减去累计摊销后的净额列示。 (15) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 二 主要会计政策和会计估计(续) (15) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产 组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的 商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (16) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金和工会经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按 照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集 团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福 利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (18) 收入 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收 入。 (a) 销售商品 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同规定 运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予经销 商的信用期通常为 180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 (b) 提供劳务 本集团对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成 服务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对 已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部 分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信 用损失为基础确认损失准备(附注二(8))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完 成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合 同负债以净额列示。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认 为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。 本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不 超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合 同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如 果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发 生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债 表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相 关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销 期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流 动资产。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生 的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣 亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控 制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：  递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体 征收的所得税相关；  本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利。 (21) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁 的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (22) 股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益 工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 本集团的股权激励计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的 权益工具在授予日的公允价值计量。在达到约定行权条件才可行权，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数 量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本的金额，将 其转入实收资本。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 二 主要会计政策和会计估计(续) (22) 股份支付(续) (b) 权益工具公允价值确定的方法 权益工具包括股权以及购股权两种类型。本集团采用现金流折现法确定股权激励计划 中股权的公允价值。采用期权定价方法中的二叉树模型评估购股权的公允价值。 (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的业绩完成情况和职工的在职情况 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计 可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (d) 实施股份支付计划的相关会计处理 购股权的行权日，本集团根据行权情况，确认实收资本和资本溢价，同时结转等待期 内确认的资本公积。 (23) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且 满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (24) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 采用会计政策的关键判断 (i) 金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征 的分析等。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 重要会计估计和判断(续) (a) 采用会计政策的关键判断(续) (i) 金融资产的分类(续) 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价 和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方 式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要 判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变 动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的 对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的 利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 (ii) 信用风险显著增加的判断 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多 个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成 果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违约)，或 者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能 破产等。 (iii) 收入确认的时点 本集团向客户销售原料药、片剂及注射液产品时，按照合同规定将产品运至约定交货 地点，由客户对产品进行验收后，双方签署货物交接单。此后，客户拥有销售产品并 且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，客户在 验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此，本集团在双方签署货物交接单的时点 确认产品的销售收入。 (b) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现 重大调整的重要风险： 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设(续) (i) 预期信用损失的计量 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违 约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用 损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年度，“基准”、 “不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 20%、60%和 20%。本集团定期 监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风 险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值等。2020 年度，本 集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景 中所使用的关键宏观经济参数列示如下： 经济情景 基准 不利 有利 国内生产总值 5.40% 5.10% 5.70% (ii) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为资 产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(14))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订 后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际增长率和毛利率或实际税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转 回原已计提的商誉减值损失。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要会计估计及其关键假设(续) (iii) 固定资产减值准备的会计估计 本集团对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者，其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低 于目前采用的增长率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低 于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。 如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回 原已计提的固定资产减值损失。 (iv) 递延所得税资产 如附注三(2)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到 期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业 到期后重新认定的历史经验以及本公司的实际情况，本公司认为本公司于未来年度能 够持续取得高新技术企业认定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。 倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法 定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税 费用。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得 额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生 的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期 间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存 在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 重要会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以 下简称“新收入准则”)，并于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减 让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10 号)及《企业会计准则实施问答》(2020 年 12 月 11 日发布)，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制 2020 年度财务报表， 对本集团及本公司财务报表的影响列示如下： (a) 收入 根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初财务报表相关项目金额，2019 年度的比较财务报表未重列。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 2020 年 1 月 1 日 合并 公司 因执行新收入准则，本集团及本 公司将与销售产品相关的预收 款项重分类至合同负债。 合同负债 7,616,828 5,042,148 其他流动负债 990,188 655,479 预收款项 (8,607,016) (5,697,627) 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表主要项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 合并 公司 合同负债 1,097,410 520,086 预收款项 (1,097,410) (520,086) 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%及 25% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算) 13% 城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7% 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 三 税项(续) (2) 税收优惠 2020 年，本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税务局颁发的《高 新技术企业证书》(证书编号为 GR202022000056)，该证书的有效期为 3 年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2020 年度本公司适用的 企业所得税税率为 15%(2019 年度：15%)。 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行存款 23,804,586 19,837,965 库存现金 96 1,568 23,804,682 19,839,533 (2) 交易性金融资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行理财产品 21,500,000 50,340,000 (3) 应收账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收账款 13,600,025 35,889,857 减：坏账准备 (464,771) (18,642) 13,135,254 35,871,215 (a) 应收账款账龄分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 13,600,025 35,743,867 一到二年 - 145,990 13,600,025 35,889,857 (b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备金额 占应收账款 余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 5,664,422 (184,028) 42% 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (c) 坏账准备 本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 (i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下： 组合 — 应收销售款组合 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 整个存续 期预期信 用损失率 金额 金额 整个存续 期预期信 用损失率 金额 180 天以内 12,766,070 3.26% (415,837) 34,609,543 0% - 180 天至一年 833,955 5.87% (48,934) 1,134,324 1% (11,343) 一年至两年 - - - 145,990 5% (7,299) 13,600,025 (464,771) 35,889,857 (18,642) 本年度计提的坏账准备金额为 464,771 元，其中转回的坏账准备金额为 18,642 元， 相应的账面余额为 1,280,314 元。 (4) 应收款项融资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收款项融资 12,728,865 14,338,267 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且符合终止确认的 条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照整 个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大 信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票 (2019 年 12 月 31 日：无)。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 四 合并财务报表项目附注(续) (4) 应收款项融资(续) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书但尚未到期的应收票据 如下： 已终止确认 未终止确认 银行承兑汇票 5,389,591 - (5) 预付款项 (a) 预付账款按账龄分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 1,221,538 62% 3,834,171 99% 一到二年 761,509 38% 735 0% 二到三年 - - 28,606 1% 1,983,047 100% 3,863,512 100% 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 761,509 元(2019 年 12 月 31 日：29,341 元)，为预付原材料款项，因为货物未到货入库，该款项尚未结清。 (b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 余额 占预付账款余额总额比例 余额前五名的预付款项总额 1,626,403 82% (6) 其他应收款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收押金及保证金 6,581,200 2,703,200 应收政府补助 2,718,000 4,218,000 应收员工备用金 - 10,000 其他 72 72 合计 9,299,272 6,931,272 减：坏账准备 (4) (4) 9,299,268 6,931,268 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 6,378,000 6,931,200 一到二年 2,921,200 72 二到三年 72 - 9,299,272 6,931,272 (b) 损失准备及其账面余额变动表 第一阶段 未来 12 个月内预期信用损失(组合) 合计 账面余额 坏账准备 坏账准备 2019 年 12 月 31 日 6,931,272 (4) (4) 本 年 新 增的 款 项 6,378,000 - - 本 年 减 少的 款 项 4,010,000 - - 其中：本年 核销 - - - 终止确认 4,010,000 - - 2020 年 12 月 31 日 9,299,272 (4) (4) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分 析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 账 面 余 额 损失准备 金额 金额 计提 比例 金额 金额 计提 比例 押金和保证金组合： 一年以内 6,378,000 - - 2,703,200 - - 一到二年 203,200 - - - - 员工备用金组合： 一年以内 - - - 10,000 - - 其他组合： 一年以内 - - - 4,218,000 - - 一到二年 2,718,000 - - 72 (4) 5% 二到三年 72 (4) 5% - - - 9,299,27 2 (4) 6,931,2 72 (4) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 四 合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (c) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额总额 比例 坏账 准备 山东美泰医药有 限公司 保证金 6,000,00 0 一年以 内 65% - 辽源经济开发区 管委会 财政补 贴 2,718,00 0 一到两 年 29% - 河北爱尔海泰制 药有限公司 保证金 378,000 一年以 内 4% - 辽源市清欠农民 工工资领导小 组 保证金 103,200 一到两 年 1% - Wellshine International Trading limited 保证金 100,000 一到两 年 1% - 9,299,20 0 100% - (d) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： 政府补助 项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额 及依据 辽 源 经济 开发 区管委会 扶持企业发 展专项资金 2,718,00 0 一到两 年 预计于 2021 年底前全 部收取，依据为辽经开 [2019]521 号政府文件 (7) 存货 (a) 存货分类如下： 2020 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 3,296,376 - 3,296,376 产成品 3,241,902 (489,346) 2,752,556 原材料 3,240,234 (286,614) 2,953,620 周转材料 1,785,464 (17,826) 1,767,638 11,563,976 (793,786) 10,770,190 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 四 合并财务报表项目附注(续) (7) 存货(续) (a) 存货分类如下(续)： 2019 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 5,394,598 - 5,394,598 产成品 3,636,080 (104,176) 3,531,904 周转材料 2,715,155 - 2,715,155 原材料 2,405,438 (73,081) 2,332,357 14,151,271 (177,257) 13,974,014 (b) 存货跌价准备分析如下： 2019 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2020 年 12 月 31 日 产成品 (104,176) (608,570) 223,400 (489,346) 原材料 (73,081) (303,221) 89,688 (286,614) 周转材料 - (32,482) 14,656 (17,826) 在产品 - (1,961) 1,961 - (177,257) (946,234) 329,705 (793,786) 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售费 用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 在产品 资产负债表日的销售价格减去至完工 时估计将发生的成本、估计的销售费 用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 产成品 资产负债表日的销售价格减去估计的 销售费用以及相关的税费后的金额 存货已进行报废处理或者进行出售 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 四 合并财务报表项目附注(续) (8) 其他流动资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预交企业所得税 342,425 2,286,851 待抵扣进项税额 143,305 379,654 待认证进项税额 - 16,814 485,730 2,683,319 (9) 其他权益工具投资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 权益工具投资 非上市公司股权 —南京海纳医药科技有限公司 29,839,716 26,622,077 —珠海启迪博大投资管理有限公 司 2,707,375 2,778,397 —珠海启迪融创一期医疗产业投 资合伙企业(有限合伙) - 15,698,063 —其他 - 14,909,254 32,547,091 60,007,791 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 南京海纳医药科技有限公司 —成本 20,891,000 20,891,000 —累计公允价值变动 8,948,716 5,731,077 29,839,716 26,622,077 珠海启迪博大投资管理有限公司 —成本 2,900,000 2,900,000 —累计公允价值变动 (192,625) (121,603) 2,707,375 2,778,397 珠海启迪融创一期医疗产业投资合 伙企业(有限合伙) —成本 - 15,000,000 —累计公允价值变动 - 698,063 - 15,698,063 其他 —成本 - 15,000,000 —累计公允价值变动 - (90,746) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 - 14,909,254 32,547,091 60,007,791 四 合并财务报表项目附注(续) (10) 其他非流动金融资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 15,945,485 - (a) 本集团的其他非流动金融资产为股权投资。其中主要投资对象为本集团未纳入合并范 围的结构化主体。本集团对该投资对象的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债 表日的账面价值 15,945,485 元。本集团不存在向该投资对象提供财务支持的义务和 意图。 (11) 固定资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产(a) 40,825,531 41,193,494 固定资产清理 - - 40,825,531 41,193,494 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 固定资产(续) (a) 固定资产 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 办公及 电子设备 合计 原价 2019 年 12 月 31 日 52,119,458 49,832,586 2,920,412 2,368,059 107,240,51 5 本年增加 - 5,248,765 201,624 32,788 5,483,177 购置 - 1,234,070 201,624 32,788 1,468,482 在建工程转入 - 4,014,695 - - 4,014,695 本年减少 (27,600) (526,000) (15,266) (568,866) 处置及报废 (27,600) (526,000) (15,266) (568,866) 2020 年 12 月 31 日 52,119,458 55,053,751 2,596,036 2,385,581 112,154,82 6 累计折旧 2019 年 12 月 31 日 (30,574,917 ) (29,986,976 ) (2,628,713) (2,193,531) (65,384,137) 本年增加 (2,068,607) (3,521,676) (120,621) (133,529) (5,844,433) 计提 (2,068,607) (3,521,676) (120,621) (133,529) (5,844,433) 本年减少 - 27,600 526,000 8,559 562,159 处置及报废 - 27,600 526,000 8,559 562,159 2020 年 12 月 31 日 (32,643,524) (33,481,052 ) (2,223,334) (2,318,501) (70,666,411) 减值准备 2019 年 12 月 31 日 - (662,884) - - (662,884) 本年增加 - - - - - 计提 - - - - - 本年减少 - - - - - 处置及报废 - - - - - 2020 年 12 月 31 日 - (662,884) - - (662,884) 账面价值 2020 年 12 月 31 日 19,475,934 20,909,815 372,702 67,080 40,825,531 2019 年 12 月 31 日 21,544,541 19,182,726 291,699 174,528 41,193,494 2020 年度固定资产计提的折旧金额为 5,844,433 元(2019 年度：5,719,740 元)，其中 计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 1,609,921 元、3,423,347 元及 811,165 元(2019 年：2,470,897 元、3,038,574 元及 210,269 元)。 本年由在建工程转入固定资产的原价为 4,014,695 元(2019 年度：967,596 元)。 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无抵押的固定资产、暂时闲置的固定资产以及融资租 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 入的固定资产。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 在建工程 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 在建工程(a) 8,365,846 10,043,162 (a) 在建工程 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 危险品库项目 1,757,104 - 1,757,104 2,042,224 - 2,042,224 新产品线项目 6,608,742 - 6,608,742 8,000,938 - 8,000,938 8,365,846 - 8,365,846 10,043,162 - 10,043,162 (i) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入固 定资产 其他减 少 2020 年 12 月 31 日 工程投 入占预 算的比 例 工程 进度 借款费用 资本化 累计金额 其中：本年 借款费用 资本化金 额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 危险品库项目 3,400,000 2,042,224 880,018 (1,165,138) - 1,757,104 86% 86% - - - 自有资金 新产品线项目 12,746,03 9 8,000,938 1,457,361 (2,849,557) - 6,608,742 82% 82% - - - 自有资金 10,043,162 2,337,379 (4,014,695) - 8,365,846 - - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 无形资产 土地使用权 非专利技术 专利权 财务软件 合计 原价 2019 年 12 月 31 日 5,014,350 28,258,497 50,000 1,298,840 34,621,687 本年增加 - - - - - 购置 - - - - - 本年减少 - (8,014,898) - - (8,014,898) 处置 - (8,014,898) - - (8,014,898) 2020 年 12 月 31 日 5,014,350 20,243,599 50,000 1,298,840 26,606,789 累计摊销 2019 年 12 月 31 日 (1,378,947) (6,544,690) (12,895) (633,655) (8,570,187) 本年增加 (100,287) (2,311,814) (3,158) (139,168) (2,554,427) 计提 (100,287) (2,311,814) (3,158) (139,168) (2,554,427) 本年减少 - 1,068,653 - - 1,068,653 处置 - 1,068,653 - - 1,068,653 2020 年 12 月 31 日 (1,479,234) (7,787,851) (16,053) (772,823) (10,055,961) 减值准备 2019 年 12 月 31 日 - - - - - 2020 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2020 年 12 月 31 日 3,535,116 12,455,748 33,947 526,017 16,550,828 2019 年 12 月 31 日 3,635,403 21,713,807 37,105 665,185 26,051,500 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 四 合并财务报表项目附注(续) (13) 无形资产(续) 2020 年度无形资产的摊销金额为 2,554,427 元(2019 年度：2,187,301 元)。 2020 年度本集团研究开发支出共计 11,813,540 元(2019 年度：14,327,875 元)， 全部计入当期损益。 (14) 商誉 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 商誉- 吉 林 省 信 博 医 药 有限公司 1,800,000 - - 1,800,000 减：减值准备(a) - - - - 吉 林 省 信 博 医 药 有限公司 - - - - 1,800,000 - - 1,800,000 (a) 减值 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2020 年度商 誉分摊未发生变化，分摊情况根据经营分部(附注七)汇总如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 药品经营质量管理规范认证 1,800,000 1,800,000 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与 其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基 于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与行业 报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反 映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。 2020年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 自制药品销售 预 测 期 增 长 率 0%-20% 稳 定 期 增 长 率 0%-3% 毛利率 84%-92.5% 税前折现率 18% 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 四 合并财务报表项目附注(续) (14) 商誉(续) (a) 减值(续) 2019年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 自制药品销售 增长率 - 毛利率 84% 税前折现率 15% (15) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣亏损 16,087,674 2,413,151 - - 资产减值准备 1,468,197 220,230 840,141 126,022 固定资产折旧 448,900 67,335 937,400 140,610 融资购入无形资产 433,045 64,956 214,374 32,156 预提费用 270,000 40,500 1,340,000 201,000 递延收益 270,000 40,500 320,000 48,000 抵消内部未实现利润 167,851 41,963 1,343,490 201,524 股份支付 53,469 8,020 20,300 3,045 19,199,136 2,896,655 5,015,705 752,357 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 209,031 436,613 预计于 1 年后转回的金额 2,687,624 315,744 2,896,655 752,357 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (b) 未经抵销的递延所得税负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 的金融资产的公允价 值变动 8,756,091 1,313,414 6,216,791 932,519 税务上未实现的投资收 益 5,696,652 854,498 5,696,652 854,498 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产的公允价值变 动 945,485 141,823 - - 15,398,228 2,309,735 11,913,443 1,787,017 其中： 预计于 1 年内(含 1 年)转 回的金额 - - 预计于 1 年后转回的金额 2,309,735 1,787,017 2,309,735 1,787,017 (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 453,248 7,446 可抵扣亏损 63,159,885 31,347,162 63,613,133 31,354,608 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 - 23,762 2021 36,017 36,017 2022 9,884 9,884 2023 15,019 15,019 2024 31,262,480 31,262,480 2025 31,836,485 - 63,159,885 31,347,162 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 递延所得税资产 (2,309,735) 586,920 (752,357) - 递延所得税负债 (2,309,735) - (752,357) 1,034,660 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 四 合并财务报表项目附注(续) (16) 资产减值及损失准备 2019 年 本年 本年减少 2020 年 12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日 应收账款坏账准备 18,642 464,771 (18,642) - 464,771 其中：单项计提坏账准备 - - - - - 组合计提坏账准备 18,642 464,771 (18,642) - 464,771 其他应收款坏账准备 4 - - - 4 小计 18,646 464,771 (18,642) - 464,775 存货跌价准备 177,257 946,234 - (329,705) 793,786 固定资产减值准备 662,884 - - - 662,884 小计 840,141 946,234 - (329,705) 1,456,670 858,787 1,411,005 (18,642) (329,705) 1,921,445 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 四 合并财务报表项目附注(续) (17) 短期借款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用借款 6,800,000 - (a) 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 3.65%至 3.85%(2019 年 12 月 31 日：无)。 (18) 应付账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付低值易耗品款 647,941 127,992 应付原料款 421,845 268,308 应付包装物款 124,713 189,076 其他 1,000 1,000 1,195,499 586,376 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 24,520 元(2019 年 12 月 31 日：82,032 元)，主要为应付低值易耗品及包装物款。 (19) 合同负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 1,097,410 — 包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的 6,186,758 元合同负债已于 2020 年度转入 营业收入，全部系销售商品收入。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 四 合并财务报表项目附注(续) (20) 应付职工薪酬 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a) 5,909,756 7,839,026 应付设定提存计划(b) 1,660,606 2,908,888 应付辞退福利(c) - - 7,570,362 10,747,914 (a) 短期薪酬 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 6,857,816 17,300,554 (19,354,920) 4,803,450 职工福利费 - 1,136,976 (1,136,976) - 社会保险费 285,782 1,155,340 (1,149,569) 291,553 其中：医疗保险费 210,068 1,068,997 (1,062,971) 216,094 工伤保险费 37,705 28,311 (28,297) 37,719 生育保险费 38,009 58,032 (58,301) 37,740 住房公积金 492,299 990,456 (955,420) 527,335 工会经费 203,129 271,779 (187,490) 287,418 7,839,026 20,855,105 (22,784,375) 5,909,756 (b) 设定提存计划 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险 2,848,286 294,108 (1,495,719) 1,646,675 失业保险费 60,602 11,547 (58,218) 13,931 2,908,888 305,655 (1,553,937) 1,660,606 (c) 应付辞退福利 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 其他辞退福利(i) - - (i)2020 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 2,212,763 元。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 四 合并财务报表项目附注(续) (21) 应交税费 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 未交增值税 1,113,763 2,971,358 应交城市维护建设税 344,314 444,854 应交教育费附加 245,939 317,753 其他 59,094 87,757 1,763,110 3,821,722 (22) 其他应付款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付宣传费 13,459,135 40,963,783 应付经销商保证金 10,667,095 17,904,788 应付购买固定资产款项 660,231 450,044 应付修理费 371,479 320,315 应付研发费 257,000 275,330 应付员工代垫款 165,369 183,529 其他 1,023,650 888,255 26,603,959 60,986,044 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 9,845,065 元(2019 年 12 月 31 日：14,293,619 元)，主要为应付经销商保证金，因为与这些商家仍 处于合作关系中，因此未退回该部分保证金。 (23) 一年内到期的非流动负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应付 款 (附注四(24)) 9,943,396 - (24) 长期应付款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付无形资产采购款 12,545,914 18,730,869 减：一年内到期的长期 应 付 款 ( 附 注 四 (23)) (9,943,396) - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 2,602,518 18,730,869 四 合并财务报表项目附注(续) (25) 递延收益 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 政府补助 320,000 6,571,389 (6,621,389 ) 270,000 (a) 政府补助 政府补 助项 目 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年计入 其他收益 本年计入 营业外收 入 2020 年 12 月 31 日 与资产相 关/与收益 相关 依达拉奉工 艺改造项目 160,000 - (30,000) - 130,000 资产相关 利伐沙班研 究与改进项 目 160,000 - (20,000) - 140,000 资产相关 盐酸吗 啉胍 及 复 方 氨 酚 苯 海 拉 明 片 生 产 项目 - 5,000,00 0 (5,000,00 0) - - 收益相关 稳岗补贴 - 1,571,31 0 (1,571,31 0) - - 收益相关 小微企 业增 值税补贴 - 79 (79) - - 收益相关 320,000 6,571,38 9 (6,621,38 9) - 270,000 本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： 政府补助项目 种类 本年计入损益或 冲 减相关成本的金 额 本年计入损益或冲 减 相关成本的列报项 目 盐酸吗啉胍及复方 氨酚苯海拉明片 生产项目 与收益相关 5,000,000 其他收益 稳岗补贴 与收益相关 1,571,310 其他收益 依达拉奉工艺改造 项目 与资产相关 30,000 其他收益 利伐沙班研究与改 进项目 与资产相关 20,000 其他收益 小微企业增值税补 贴 与收益相关 79 其他收益 6,621,389 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 四 合并财务报表项目附注(续) (26) 股本 2019 年 12 月 31 日 本年增减变动 2020 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,798,472 1,131,720 - - - 1,131,720 61,930,192 2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 60,798,472 - - - - - 60,798,472 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 四 合并财务报表项目附注(续) (27) 资本公积 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 资本溢价 64,940,747 4,704,100 - 69,644,847 其他资本公积- 股份支付的公 允价值(i) 20,300 40,102 (6,933) 53,469 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 66,333,956 4,744,202 (6,933) 71,071,225 2018 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2019 年 12 月 31 日 资本溢价 64,940,747 - - 64,940,747 其他资本公积- 股份支付的公 允价值(i) - 20,300 - 20,300 股东权益贡献 1,372,909 - - 1,372,909 66,313,656 20,300 - 66,333,956 (i) 股份支付 (a) 股份支付计划的概要 根据 2019 年 7 月 17 日召开的股东大大会决议通过的《吉林省博大制药股份有 限公司 2019 年股权激励计划》(“激励计划方案”)，本公司向本公司 4 名高层 管理人员以及本公司 26 名各部门突出贡献员工(“激励对象”)实施股票期权激励， 共授予激励对象 2,097,552 份股票期权。按照行权时间不同分为 1,048,776 份“股 票期权-A”及 1,048,776 份“股票期权-B”。股票期权-A 的行权价格为 10.69 元， 激励对象自授予日(2019 年 7 月 30 日)起服务满 2 年才可行权。股票期权-B 的行 权价格为 10.69 元，激励对象自授予日(2019 年 7 月 30 日)起服务满 3 年才可行 权。 (b) 年度内股份支付数量变动情况表 2020 年度 2019 年度 年初尚未行权的股份支付 2,097,552 - 本年授予的股份支付数量 2,097,552 本年离职员工尚未行权的股份支付数 量 (352,632) - 本年行权的股份支付数量 - - 年末尚未行权的股份支付 1,744,920 2,097,552 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 四 合并财务报表项目附注(续) (27) 资本公积(续) (i) 股份支付(续) (c) 于授予日股份支付公允价值的确定方法 本公司聘请独立的评估机构——艾华迪商务咨询(上海)有限公司对股份支付于 授予日的公允价值进行评估。股权的公允价值采用现金流折现法确定。该评估方 法运用基于本公司管理层所批准的五年期财政预算而估计的现金流预测，而五年 期以外的现金流以 3%的比例增长且与预期通货膨胀率相等的假设而加以预测。 计算公允价值所运用的其他假设包括预计毛利率及现金流折现所使用的折现率， 分别为介于 90.9%至 92.2%之间及 15%。本公司管理层根据过往表现及其对市 场发展的预期来确定预计毛利率。 股票期权的公允价值采用了期权定价方法中的二叉树模型评估确定。该评估方法 运用基于评估基准日本公司的股权价值，股票期权的剩余到期时间，到期时间对 应的无风险利率以及约定的行权价格等重要参数和假设计算得出，其中期权-A 及期权-B 对应的无风险利率分别为 2.79%及 2.85%。 于该授予日，该等股份支付的公允价值为 360,961 元。2020 年当期因权益结算 的股份支付而确认的费用总额为 33,169 元，资本公积中以权益结算的股份支付 的累计金额为 53,469 元。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 四 合并财务报表项目附注(续) (28) 其他综合收益 资产负债表中其他综合收益 2020年利润表中其他综合收益 2019年 12月31日 税后归属于 母公司 其他综合收益 转留存收益 2020年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：其他综合收益 本年转出 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 不能重分类进损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价 值变动 4,265,972 5,362,270 (3,203,866) 6,424,376 6,308,554 - (946,284) 5,362,270 4,265,972 5,362,270 (3,203,866) 6,424,376 6,308,554 - (946,284) 5,362,270 资产负债表中其他综合收益 2019年利润表中其他综合收益 2018年 12月31日 会计政 策变更 2019年 1月1日 税后归属 于母公司 2019年 12月31日 本年所得税前 发生额 减：其他综合收益本年 转出 减：所得税 费用 税后归属于母 公司 不能重分类进损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价 值变动 — 4,168,037 4,168,037 97,935 4,265,972 115,218 - (17,283) 97,935 将重分类进损益的其他综合 收益 可供出售金融资产公允价 值变动损益 4,168,037 (4,168,037) — — — — — — — 4,168,037 - 4,168,037 97,935 4,265,972 115,218 - (17,283) 97,935 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 四 合并财务报表项目附注(续) (29) 盈余公积 2019 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2020 年 1 月 1 日 本年提取 本年减 少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 金 27,332,22 2 - 27,332,22 2 - - 27,332,22 2 整体改制为股 份有限公司 (6,885,915 ) - (6,885,915 ) - - (6,885,915 ) 其他 - - - 320,387 - 320,387 20,446,30 7 - 20,446,30 7 320,387 - 20,766,69 4 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本年提取 本年减 少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 金 22,823,56 2 - 22,823,56 2 4,508,66 0 - 27,332,22 2 整体改制为股 份有限公司 (6,885,915 ) - (6,885,915 ) - - (6,885,91 5) 15,937,64 7 - 15,937,64 7 4,508,66 0 - 20,446,30 7 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再 提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。本公司 2020 年因处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而提取盈余公积 320,387 元(2019 年：按净利润的 10%提取，共 4,508,660 元)。 (30) 未分配利润 2020 年度 2019 年度 年初未分配利润 30,842,073 62,098,365 调整 (a) - (11,200) 加：本年归属于母公司股东的净利润 (41,310,019) 12,782,575 其他综合收益转入(b) 2,883,479 - 减：应付普通股股利(c) - (39,519,007) 提取法定盈余公积 - (4,508,660) 年末未分配利润 (7,584,467) 30,842,073 (a) 于 2019 年 1 月 1 日，由于首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初未分配利润 11,200 元。 (b) 2020 年度，由于本集团战略调整，处置了对珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙 企业(有限合伙)的投资，故将累计计入其他综合收益的金额转出至未分配利润 2,883,479 元(附注四(9))。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 四 合并财务报表项目附注(续) (30) 未分配利润(续) (c) 2020 年，本公司未向股东派发股利(2019 年：39,519,007 元)。 (31) 营业收入和营业成本 2020 年度 2019 年度 主营业务收入(a) 151,113,730 535,439,826 其他业务收入(b) 48,274 4,425 151,162,004 535,444,251 2020 年度 2019 年度 主营业务成本(a) 25,815,895 32,252,778 其他业务成本(b) - - 25,815,895 32,252,778 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射 液 130,494,440 (4,690,233) 514,555,097 (10,308,555) 销售普药和原料药 20,619,290 (21,125,662 ) 20,884,729 (21,944,223) 151,113,730 (25,815,895 ) 535,439,826 (32,252,778) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2020 年度 2019 年度 其他业务收入 其他业务成 本 其他业务收入 其他业务成 本 渠道管理 45,417 - - - 出租房屋 2,857 - 4,425 - 48,274 - 4,425 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 四 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业收入和营业成本(续) (c) 本集团 2020 年度营业收入分解如下： 2020 年度 依达拉奉注射液 普药及原料药 其他 合计 主营业务收入 130,494,440 20,619,290 - 151,113,730 其中：在某一时点确认 130,494,440 20,619,290 - 151,113,730 其他业务收入(i) - - 48,274 48,274 130,494,440 20,619,290 48,274 151,162,004 (i) 本集团其他业务收入于某一时段内确认。 (32) 税金及附加 2020 年度 2019 年度 计缴标准 城 市 维 护 建 设 税 1,115,276 4,111,030 按照本年度已交增值税额的 7%计 算 教育费附加 796,626 2,936,450 按照本年度已交增值税额的 5%计 算 房产税 463,778 463,227 按照房产原值的 1.2%计算 土地使用税 275,000 110,000 根据应税土地级次不同，按每平米 2-8 元计算 其他 125,587 316,493 2,776,267 7,937,200 (33) 销售费用 2020 年度 2019 年度 市场调研费 111,571,859 221,747,321 推广服务及策划宣传费 18,751,776 206,662,778 工资成本 6,269,059 10,486,904 差旅费 1,186,828 3,075,162 咨询费 294,466 634,189 业务招待费 265,992 800,748 会议费 89,330 1,211,633 其他 940,222 1,627,645 139,369,532 446,246,380 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 四 合并财务报表项目附注(续) (34) 管理费用 2020 年度 2019 年度 工资成本 9,865,823 9,234,461 折旧与摊销 4,359,376 3,486,095 中介服务费 1,337,375 1,607,635 咨询费 995,388 171,037 燃料及动力 986,000 679,222 业务招待费 504,764 698,170 防洪基金 371,496 408,897 房屋租赁费 335,414 416,542 差旅费 301,554 570,236 网络及维护费 232,950 292,019 汽车费用 232,439 372,984 办公费 191,018 465,099 会议费 190,228 288,140 其他 515,690 1,283,943 20,419,515 19,974,480 (35) 研发费用 2020 年度 2019 年度 工资成本 3,157,243 3,604,623 委外研发费 2,806,012 6,548,534 折旧与摊销 2,401,609 1,922,096 低值易耗品 1,036,547 663,416 药品研发领用 896,992 179,460 燃料及动力 476,603 85,812 咨询费 280,000 540,000 技术服务费 179,137 199,879 其他 579,397 584,055 11,813,540 14,327,875 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 四 合并财务报表项目附注(续) (36) 费用按性质分类 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类，列示如下： 2020 年度 2019 年度 市场调研费 111,571,859 221,747,321 职工薪酬费用 23,401,476 29,897,749 推广服务费及策划宣传费 18,751,776 206,662,778 已用原材料及存货的变化 15,432,862 17,471,750 折旧费和摊销费用 8,370,907 7,902,219 委外研发费 2,806,012 6,548,534 燃料及动力 2,702,834 3,597,786 低值易耗品 1,750,487 2,637,654 差旅费 1,590,744 3,913,222 咨询费 1,569,854 1,345,226 中介服务费 1,337,375 1,607,635 业务招待费 770,756 1,498,918 会议费 279,558 1,499,773 其他 7,081,982 6,470,948 197,418,482 512,801,513 (37) 其他收益 2020 年度 2019 年度 与资产相关/ 与收益相关 盐酸吗啉胍及复方氨酚苯海拉明片 生产项目 5,000,000 - 收益相关 稳岗补贴 1,571,310 83,985 收益相关 依达拉奉工艺改造项目 30,000 330,000 资产相关 利伐沙班研究与改进项目 20,000 20,000 资产相关 小微企业增值税减免 79 - 收益相关 扶持企业发展专项资金 - 4,718,000 收益相关 吉林医药健康产业发展专项资金 - 500,000 收益相关 6,621,389 5,651,985 (38) 投资收益 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产持有期间取得的 投资收益 1,420,222 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 四 合并财务报表项目附注(续) (39) 公允价值变动收益 2020 年度 2019 年度 以公允价值吉林且其变动计入当期损 益的金融资产 1,036,231 - (40) 营业外支出 2020 年度 2019 年度 计入 2020 年度非 经常性损益的金额 诉讼赔偿 1,128,557 - 1,128,557 存货报废 249,767 403,910 249,767 滞纳金支出 208,978 246,781 208,978 资产报废 134,441 - 134,441 其他 25,302 30,504 25,302 1,747,045 681,195 1,747,045 (41) 所得税费用 2020 年度 2019 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 160,629 8,152,940 递延所得税 (2,567,864) 496,365 (2,407,235) 8,649,305 将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费 用： 2020 年度 2019 年度 (亏损)/利润总额 (43,717,254) 21,431,880 按适用税率计算的所得税费用 (6,557,588) 3,214,782 子公司不同税率的影响 (3,259,826) (3,240,680) 不得扣除的成本、费用和损失 530,220 2,298,382 可以加计扣除的费用 (1,190,613) (1,440,661) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异 111,451 1,862 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 7,959,121 7,815,620 所得税费用 (2,407,235) 8,649,305 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 四 合并财务报表项目附注(续) (42) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算： 2020 年度 2019 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 (41,310,019) 12,782,575 本公司发行在外普通股的加权平均数 61,081,402 60,798,472 基本每股收益 (0.68) 0.21 其中： —持续经营基本每股收益： (0.68) 0.21 —终止经营基本每股收益： - - (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净 利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2020 年度，本公司不 存在具有稀释性的潜在普通股(2019 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股 收益。 (43) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2020 年度 2019 年度 保证金 3,179,685 - 利息收入 150,864 376,208 其他 47,809 37,963 3,378,358 414,171 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 四 合并财务报表项目附注(续) (43) 现金流量表项目注释(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2020 年度 2019 年度 市场调研及咨询费 159,550,619 451,884,109 保证金 15,667,230 5,449,672 新产品研发 2,824,342 6,710,204 经营性差旅费 1,709,565 3,634,182 中介服务费 1,462,014 2,104,620 诉讼赔偿 1,128,557 - 低值易耗品 986,658 1,113,383 业务招待费 930,786 1,565,835 运杂费 740,923 1,537,320 会议费 550,034 1,473,273 其他 5,827,906 5,965,440 191,378,634 481,438,038 四 合并财务报表项目附注(续) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 (44) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 2020 年度 2019 年度 净(亏损)/利润 (41,310,019) 12,782,575 加：资产减值损失 946,234 171,793 信用减值损失 446,129 7,446 固定资产折旧 5,844,433 5,719,740 无形资产摊销 2,554,427 2,187,301 长期待摊费用摊销 14,369 23,131 处置长期资产的损失/(收益) 119,613 (34,360) 公允价值变动收益 (1,036,231) - 长期待摊费用的增加 - (163,037) 财务费用/(收益) 796,411 (1,314,349) 投资收益 (1,420,222) - 股份支付相关的费用 33,169 20,300 递延所得税资产增加 (586,920) - 递延收益摊销 (50,000) (50,000) 递延所得税负债(减少)/增加 (1,980,944) 496,365 存货的减少 2,257,590 797,175 经营性应收项目的减少 18,551,282 27,123,153 经营性应付项目的减少 (38,976,049) (22,941,953) 经营活动(使用)/产生的现金流量净 额 (53,796,728) 24,825,280 现金净变动情况 2020 年度 2019 年度 现金的年末余额 23,804,682 19,839,533 减：现金的年初余额 (19,839,533) (44,594,153) 现金净减少 3,965,149 (24,754,620) (b) 现金 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 现金(附注四(1)) 其中：库存现金 96 1,568 可随时用于支付的银行存款 23,804,586 19,837,965 现金年末余额 23,804,682 19,839,533 五 在其他主体中的权益 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 (1) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 直接持 股比例 间接持 股比例 取得方式 上海辽润医药科 技有限公司 上海 上海 投资 100% - 现金出资 吉林省信博医药 有限公司 吉林 吉林 药品流通 99% 1% 非同一控制下 企业合并 江苏博维广拓医 药科技有限公 司 江苏 江苏 医药服务 99% 1% 现金出资 六 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 详见附注四(10)。 七 分部信息 本集团的主要业务为销售小容量注射剂、片剂普药及原料药，且所有的销售业务均在 中国境内发生。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分， 管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营 成果进行区分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。 八 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 珠海 股权投资，投资咨询(不含证券、期 货、金融及其他金融业务) (b) 母公司注册资本及其变化 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日 珠海融鼎股权投资合 伙企业(有限合伙) 429,801,000 - - 429,801,000 八 关联方关系及其交易(续) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 (1) 母公司情况(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2020 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 44.58% 44.58% 2019 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 45.41% 45.41% (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注五。 (3) 关联交易 (a) 关键管理人员薪酬 2020 年度 2019 年度 关键管理人员薪酬 4,088,195 5,529,926 (b) 出售资产 本公司于 2020 年 12 月 22 日向关联方芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙)及余永平零 对价转让公司针对珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)已认缴未实缴的合伙 份额 1400 万元及 100 万元。 九 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 692,690 3,850,908 九 承诺事项(续) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 424,649 486,610 一到二年 448,456 424,649 二到三年 473,692 448,456 三年以上 - 473,692 1,346,797 1,833,407 十 金融工具及其风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团 整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜 在不利影响。 (1) 信用风险 本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。 本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信 用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记 录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围 内。 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用 增级(2019 年 12 月 31 日：无)。 (2) 流动风险 本集团负责其自身的现金流量预测。财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以 确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的 资金需求。 十 金融工具及其风险(续) (2) 流动风险(续) 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 6,878,952 - - - 6,878,952 应付账款 1,195,499 - - - 1,195,499 其他应付款 26,603,959 - - - 26,603,959 长期应付款 - 2,830,189 - - 2,830,189 一年内到期 的 非 流 动负债 9,943,396 - - - 9,943,396 44,621,806 2,830,189 - - 47,451,995 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 586,376 - - - 586,376 其他应付款 60,986,044 - - - 60,986,044 长期应付款 6,460,377 5,683,019 4,830,189 4,200,000 21,173,585 68,032,797 5,683,019 4,830,189 4,200,000 82,746,005 十一 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 十一 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产— 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益理 财产品 - - 21,500,000 21,500,000 应收款项融资— 应收票据 - - 12,728,865 12,728,865 其他非流动金融资产— 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 - - 15,945,485 15,945,485 其他权益工具投资— 非上市公司股权 - - 32,547,091 32,547,091 资产合计 - - 82,721,441 82,721,441 于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产— 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益 理财产品 - - 50,340,000 50,340,000 应收款项融资— 应收票据 - - 14,338,267 14,338,267 其他权益工具投资— 非上市公司股权 - - 60,007,791 60,007,791 资产合计 - - 124,686,058 124,686,058 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括 无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性 折价等。 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 十一 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 上述第三层次资产和负债变动如下： 2019 年 12 月 31 日 购买 出售 结算 当期利得或损失总额 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 仍持有的资产计入当期损 益的未实现利得或损失的 变动—公允价值变动损益 计入当期损益 的利得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 金融资产 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益理财产品 50,340,000 142,510,000 (171,350,000) - - - 21,500,000 — 应收款项融资— 应收票据 14,338,267 27,379,931 (5,389,591) (23,599,742) - - 12,728,865 - 其他非流动金融资产— 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 14,909,254 - - 1,036,231 - 15,945,485 - 其他权益工具投资— 非上市公司股权 60,007,791 - (33,769,254) - - 6,308,554 32,547,091 — 金融资产合计 124,686,058 184,799,185 (210,508,845) (23,599,742) 1,036,231 6,308,554 82,721,441 - 资产合计 124,686,058 184,799,185 (210,508,845) (23,599,742) 1,036,231 6,308,554 82,721,441 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 十一 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 上述第三层次资产和负债变动如下： 2018 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2019 年 1 月 1 日 购买 出售 结算 当期利得或损失总额 2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 仍持有的资产计入当 期损益的未实现利得 或损失的变动—公允 价值变动损益 计入当期损 益的利得或 损失 计入其他综 合收益的利 得或损失 金融资产 交易性金融资产— 短期非保本浮动收益理财产品 - 71,190,000 71,190,000 68,920,000 (89,770,000) - - - 50,340,000 - 应收款项融资— 应收票据 — 28,702,886 28,702,886 56,152,986 (5,437,658) (65,079,947) - 14,338,267 其他权益工具投资— 非上市公司股权 — 44,892,573 44,892,573 15,000,000 - - - 115,218 60,007,791 — 金融资产合计 - 144,785,459 144,785,459 140,072,986 (95,207,658) (65,079,947) - 115,218 124,686,058 - 资产合计 - 144,785,459 144,785,459 140,072,986 (95,207,658) (65,079,947) - 115,218 124,686,058 - 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 十一 公允价值估计(续) (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项和应付款项等。 于 2020 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值 与公允价值差异很小。 十二 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本公司不受制于外部强制性资 本要求，利用资产负债率监控资本。 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团的总资产负债比率列示如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产负债比率 27% 36% 十三 公司财务报表附注 (1) 其他应收款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 政府补助 2,718,000 4,218,000 押金及保证金 103,200 2,603,200 合计 2,821,200 6,821,200 减：坏账准备 - - 2,821,200 6,821,200 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一年以内 - 6,821,200 一到二年 2,821,200 - 2,821,200 6,821,200 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 十三 公司财务报表附注(续) (1) 其他应收款(续) (b) 损失准备及其账面余额变动表 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如 下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 账面余额 损失准备 金额 金 额 计提比例 金额 金额 计提比 例 押金和保证金组合： 一年以内 - - - 2,603,200 - - 一至二年 103,200 - - - - - 其他组合： 一年以内 - - - 4,218,000 - - 一至二年 2,718,000 - - - - - 2,821,200 - 6,821,200 - (c) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额总额 比例 坏账 准备 辽源经济开发 区管委会 财政补 贴 2,718,000 一到两 年 96% - 辽源市清欠农 民工工资领导 小组 保证金 103,200 一到两 年 4% - 2,821,200 100% - (d) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下： 政府补助 项目名称 余额 账龄 预计收取的时间、金额及 依据 吉林省博大制药 股份有限公司 扶持企业发 展专项资金 2,718,000 一到两年 预计于 2021 年底前全部 收取，依据为辽经开 [2019]521 号政府文件 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 131 十三 公司财务报表附注(续) (2) 长期股权投资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 子公司(a) 6,806,300 6,806,300 减：长期股权投资减值准备 - - 6,806,300 6,806,300 (a) 子公司 本年增减变动 2019年 12 月 31 日 追加投资 减少投 资 2020 年 12 月 31 日 减值准备 年末余额 本年宣告分 派的现金股 利 上海辽润医药科 技有限公司 500,000 - - 500,000 - - 吉林省信博医药 有限公司 5,316,300 - - 5,316,300 - - 江苏博维广拓医 药科技有限公司 990,000 - - 990,000 - - 6,806,300 - - 6,806,300 - - (3) 其他非流动资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 子公司长期借款 42,346,222 - 预付设备款 - 444,400 42,346,222 444,400 (4) 营业收入和营业成本 2020 年度 2019 年度 主营业务收入(a) 37,643,326 114,068,565 其他业务收入(b) 86,871 88,439 37,730,197 114,157,004 2020 年度 2019 年度 主营业务成本(a) 25,640,390 32,306,303 其他业务成本 - - 25,640,390 32,306,303 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 132 十三 公司财务报表附注(续) (4) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 17,024,036 (4,514,728) 93,183,836 (10,362,080) 普药和原料药 20,619,290 (21,125,662) 20,884,729 (21,944,223) 37,643,326 (25,640,390) 114,068,565 (32,306,303) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2020 年度 2019 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 房屋租赁 86,871 - 88,439 - (c) 本公司营业收入分解如下： 2020 年度 依达拉奉注射液 普药及原料药 其他 合计 主营业务收入 17,024,036 20,619,290 - 37,643,326 其中：在某一时点确认 17,024,036 20,619,290 - 37,643,326 其他业务收入 - - 86,871 86,871 17,024,036 20,619,290 86,871 37,730,197 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 133 一 非经常性损益明细表 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置损益 14,828 34,360 计入当期损益的政府补助 6,621,389 5,851,985 持有交易性金融资产的投资收益 1,420,222 - 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 (1,699,136) (624,518) 6,357,303 5,261,827 所得税影响额 (995,447) (826,291) 5,361,856 4,435,536 非经常性损益明细表编制基础 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关 系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对 公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 -24.92% 6.52% (0.68) 0.21 (0.68) 0.21 扣除非经常性损益 后归属于公司普 通股股东的净利 润 -28.16% 4.26% (0.76) 0.14 (0.76) 0.14 吉林省博大制药股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 134 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省辽源市经济开发区财富大路 58 号 吉林省博大制药股份有限公司董秘办公室