839911_2020_中煤远大_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-009 1 证券代码：839911 证券简称：中煤远大 主办券商：长江证券 2020 年度报告 中煤远大 NEEQ : 839911 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 ZhongMeiYuanDa(BeiJing) Electronic Business Company Limited 公告编号：2021-009 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 公告编号：2021-009 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人池勇、主管会计工作负责人李媛媛及会计机构负责人（会计主管人员）李媛媛保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、政策变动风险 公司处于国家鼓励发展的电子商务行业，以工信部为首的有关 部门陆续出台了一系列鼓励行业发展的政策。一旦国家的政策 环境发生变化，将对公司的生产经营造成一定的影响，甚至有 可能导致行业整体需求下降。如公司在实际经营过程中违反相 关政策规定或未能及时就政策变化做出业务调整，将对公司业 务产生负面影响。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人池勇和李媛媛分别直接持有公司 38.78%和 6.12%的股份，二人合计持有众合投资 53.67%的股份，并通过 众合投资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合计控制公 司 75.51%的股份，对公司具有绝对控股权。如果实际控制人利 用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等 进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。 3、公司治理及内部控制风险 公司在发展过程中已经聘请并培养了经验丰富的管理人员和 稳定的核心技术人员，建立了符合公司自身业务和技术特点的 经营管理制度及较为完善的决策机制。随着公司经营规模、业 务范围的不断扩大，特别是公司股票进入全国中小企业股份转 让系统转让后，资本市场对公司治理提出了更高的要求。公司 已经建立了相对完善的《公司章程》、三会议事规则和内部控 公告编号：2021-009 4 制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措 施，但内部控制具有固有局限性，公司未来经营中存在因公司 治理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 4、市场竞争风险 电子商务行业发展迅速，行业中的企业数量开始很多，随着市 场不断的洗牌起步较早的竞争对手因涉足相关领域时间较早， 在各方面的投入金额较大，拥有明显的竞争优势，公司面临着 激烈的市场竞争，公司已在经营过程中不断调整发展战略，积 极探索稳定的经营模式、盈利模式，但不断加剧的行业竞争可 能会对公司的市场份额、会员数量和成本费用产生不利影响。 5、煤炭行业风险 煤炭行业面临市场需求放缓、新能源加快发展、环境制约加剧、 进口煤炭冲击等问题。但由于经济增长保持中高速，国家积极 的产业政策保障了煤炭行业的可持续发展，煤企经营状况已有 改善。公司主要客户为煤炭行业相关企业，公司的发展与煤炭 行业状况有很大联系。如果出现行业下滑，煤炭行业电子商务 发展也将受到影响。 6、电子商务行业风险 会员企业或者网站访客在网站上发布的信息不一定真实有效。 虽然公司会对发布的信息进行严格审核，但还是不能保证所有 信息真实有效。一旦有错误、虚假信息给网站使用者造成了损 失，会给企业带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/中煤远大 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 股东大会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股董事会 监事会 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司股监事会 主办券商/长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 众合投资 指 湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙） 中容亿豪 指 中容亿豪远大（北京）科技发展有限公司 公司高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 董监高 指 董事、监事及高级管理人员的统称 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司章程 公告编号：2021-009 5 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 本期、本年度 指 2020 年度 上期、上年度 指 2019 年度 本期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/人民币万元 公告编号：2021-009 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 ZhongMeiYuanDa(BeiJing)ElectronicBusinessCompanyLimited ZhongMeiYuanDa 证券简称 中煤远大 证券代码 839911 法定代表人 池勇 二、 联系方式 董事会秘书 于婷婷 联系地址 信息披露负责人 电话 010-51662488 传真 010-51662488 电子邮箱 liyuanyuan@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1 层 邮政编码 100071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1 层财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6490-信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-其 他互联网服务 主要业务 运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务 主要产品与服务项目 运营煤炭现货电子交易服务平台及提供大宗煤炭交易撮合服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 32,666,666 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 池勇、李媛媛 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（池勇、李媛媛），一致行动人为（湖州众合投 资管理合伙企业（有限合伙）） 公告编号：2021-009 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110106553050171N 否 注册地址 北京市海淀区阜石路甲 69 号院 8 号楼 3 层 319 否 注册资本 32,666,666 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申利超 薛娅 15 年 8 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 88,719,708.67 55,456,117.04 59.98% 毛利率% 45.46% 48.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,293,578.68 14,629,760.86 59.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,293,636.98 14,527,183.62 60.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 42.99% 41.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 42.99% 41.30% - 基本每股收益 0.71 0.90 -20.77% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 107,034,831.63 80,690,895.18 32.65% 负债总计 41,419,557.46 38,249,812.07 8.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,832,128.70 42,538,550.02 54.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 2.60 -22.49% 资产负债率%（母公司） 19.58% 61.11% - 资产负债率%（合并） 38.70% 47.40% - 流动比率 1.72 1.06 - 利息保障倍数 220.90 145.56 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 377,534.90 28,363,513.35 -98.67% 应收账款周转率 1.93 2.47 - 存货周转率 - 64.74 - 公告编号：2021-009 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.65% 59.57% - 营业收入增长率% 59.98% 111.72% - 净利润增长率% 59.47% 138.13% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,666,666 16,333,333 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -77.74 非经常性损益合计 -77.74 所得税影响数 -19.44 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -58.30 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2021-009 10 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 2,000.00 0.00 0.00 0.00 合同负债 0.00 1,866.79 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 133.21 0.00 0.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行 当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 2,000.00 2,000.00 合同负债 1,866.79 1,866.79 其他流动负债 133.21 133.21 （2）会计估计变更 本报告期未发生重大会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 一、公司主营业务、主要产品及用途 主营业务 中煤远大煤炭现货电子交易平台是一站式煤炭现货网上交易平台，以煤炭网（） 为基础，形成了煤炭联合采购、煤炭现货网上挂牌电子交易、煤炭委托买卖、煤炭供应链合作联盟等 一体化的创新型煤炭供应链服务体系。经过多年的经营和沉淀，截至 2020 年 12 月 31 日，中煤远大 的煤炭现货电子交易平台每日平均点击量 87 万余次，每日平均访问 IP 量 2.63 万余次，各类注册会员 总数 43.57 万余名，其中煤炭交易相关企业数量 19.2 万余家、具备交货能力的企业数量 3.15 千余家； 建立了涵盖行业全国大量客户的四大数据库，包括全国煤炭买卖交易信息数据库、行业产运销信息统 计数据库、煤炭物流运输数据库、交易企业资信评级数据库；形成了覆盖全国重点煤炭产地、中转地、 消费地的业务网点和服务网络。公司通过煤炭电子商务平台以及一系列的煤炭行业数据库，形成了覆 盖全国重点煤炭产地、中转地、消费地的业务网点和服务网络。公司积极在煤炭产地上游开发煤炭产 品供应商，在煤炭消费地下游寻找批发零售商及最终使用者，为煤炭供应商和客户提供展示平台及撮 合服务，提高各环节的供应链效率，降低企业成本，提高周转效率。伴随着煤炭供给侧改革的逐步完 成，以及煤炭价格的趋稳，公司整体趋势向好。 主要产品及服务 1、煤炭交易服务：依托电子商务平台优势，将来自不同行业、不同地区的煤炭采购用户的采购需 求进行整合，形成采购规模优势。联合下游贸易商及用煤客户向上游采购，从而降低价格和物流成本， 为企业节省更多的费用。交易成功后，每吨收取一定金额佣金。 2、供应链管理：公司通过电商平台，与供应链上下游客户建立了深度合作。在整个商品贸易过程 中，提供煤炭供应链管理工具等服务，把商流、物流、资金流、信息流高效整合，提高在各个环节的 运转效率。解决交易支付安全以及市场价格大幅波动引发经营风险等问题。公司在整个过程中，提供 商品撮合信息、物流服务商配套解决方案、资金解决方案以及货流和信息等配套线上服务，公司从中 收取服务费用，或通过帮助客户降低供应链成本，按比例或定额收取佣金。 3、网络货物运输业务：公司在为客户供应链管理过程中提供交易撮合的基础上，提供网络货运服 务，通过互联网平台搭建物流信息平台，集约整合和科学调度车辆、货源等物流资源，优化了物流市 场供需配置，收入来源主要是提供物流撮合服务产生的佣金。 公告编号：2021-009 12 4、技术开发业务，为客户提供软件设计开发服务。 5、网上煤炭营销电商解决方案交易平台实现了在线买卖撮合、在线签订合同、保证金冻结履约、 银行第三方交易资金监管结算等功能，帮助煤炭行业企业降低交易成本，规避交易信用风险，快速开 拓多个销售和采购渠道。交易系统主要功能模块如下：煤炭现货网上营销宣传①中煤远大为交易商免 费搭建电脑版、手机版的网上商铺。交易商拥有自己的电商展示平台，便于通过电脑、手机进行营销 推广；在中煤远大电子交易平台重点位置展示推广企业及企业相关煤炭买卖信息；设立企业交易专区， 便于进行集中推广宣传。②中煤远大通过旗下交易平台、微信公众号、短信、电子邮件、微信群、QQ 群等方式，依托中煤远大客户渠道池，对企业及企业的煤炭买卖信息进行批量集中推广。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,196,251.04 5.79% 7,341,613.69 9.10% -15.60% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 60,674,573.23 56.69% 26,220,450.92 32.49% 131.40% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 1,652,185.07 1.54% 1,706,815.81 2.12% -3.20% 公告编号：2021-009 13 固定资产 100,387.27 0.09% 170,548.74 0.21% -41.14% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 无形资产 31,707,034.44 29.62% 16,413,787.79 20.34% 93.17% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 3,600,000.00 3.36% 2,000,000.00 2.48% 80.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应付账款 31,753,700.95 29.67% 25,343,531.74 31.41% 25.29% 预付账款 3,764,831.60 3.52% 7,036,042.84 8.72% -46.49% 其他应付款 3,255,880.55 3.04% 8,154,434.28 10.11% -60.07% 应收股利 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他应收款 12,167.30 0.01% 131,185.43 0.16% -90.73% 合同负债 0.00 0.00% 1,866.79 0.00% -100.00% 递延所得税资 产 2,318,498.32 2.17% 626,299.28 0.78% 270.19% 其他非流动资 产 0.00 0.00% 21,044,150.68 26.08% -100.00% 应交税费 2,665,109.01 2.49% 2,463,182.88 3.05% 8.20% 其他流动资产 608,903.36 0.57% 0.00 0.00% - 其他流动负债 0.00 0.00% 113.21 0.00% - 应付职工薪酬 144,866.95 0.14% 286,663.17 0.36% -49.46% 资产总计 107,034,831.63 - 80,690,895.18 - - 资产负债项目重大变动原因： 公司 2020 年末货币资金余额为 6,196,251.04 元，较上年度末减少 1,145,362.65 元，减幅 15.6%， 主要原因为公司提升产品竞争力，客户回款期限有所宽限，货币资金余额随之减少。 公司 2020 年末固定资产 100,387.27 元，比去年度年末减少了 70,161.47 元，减幅 41.14%，主要 原因为办公家具、电脑等办公设备折旧。 公司2020年末应收账款为60,674,573.23元，较上年度末增加34,454,122.31元，增幅131.40%，主 要原因公司2020年经营业绩增长比例为59.98%，应收账款规模同比会有较大增长，报告期内，公司开 展的网络货运业务，由于业务模式产生合理账期，因此公司整体应收账款规模有所增长。 公司 2020 年末应付账款为 31,753,700.95 元，增幅 25.29%，主要原因为公司通供应商进行战略 协作，延迟供应商货款支付，进一步增加公司流动性补充。 公司 2020 年末其他应收账款为 12,167.30 元，减幅 90.73%，主要原因为大多数部分煤炭保证金 已收回，故公司其他应收账款余额有所减少。 公司 2020 年末递延所得税资产为 2,318,498.32 元，增幅 270.19%，主要原因为可弥补亏损同比 上年增加，故造成递延所得税资产大幅增加。 公告编号：2021-009 14 公司 2020 年末无形资产为 31,707,034.44 元，增幅 93.17%，主要原因是 2019 年度未完工的无形 资产在本年度确认完工并验收，由其他非流动资产结转入无形资产，故而本年度无形资产大幅增加。 公司 2020 年末预付账款为 3,764,831.60 元，减幅 46.49%，主要原因为 2019 年度预付的网络货 运业务款已在本年业务往来中消耗完毕，故造成预付账款有所减少。 公司 2020 年度末其他非流动资产为 0.00 元，减幅 100%，主要原因为 2019 年度未完工的无形资 产在本年度确认完工并验收，其他非流动资产结转入无形资产，故而本年度其他非流动资产余额为 0 元。 公司 2020 年度短期借款为 3,600,000.00 元，增幅 80.00%，主要原因为公司扩大经营规模，所需 流动资金增加，故而增加公司短期银行贷款额度。 公司 2020 年度其他流动资产为 608,903.36 元，增幅 100.00%，主要原因为公司留底的待抵扣增 值税为 608,903.36 元， 公司 2020 年度应付职工薪酬为 144,866.95 元，减幅 49.46%，主要原因为公司一部分业务员薪酬 内部阿米巴创业，从销售费用中列支。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 88,719,708.67 - 55,456,117.04 - 59.98% 营业成本 48,387,830.73 54.54% 28,455,372.55 51.31% 70.05% 毛利率 45.46% - 48.69% - - 销售费用 11,703,499.38 13.19% 9,225,259.59 16.64% 26.86% 管理费用 4,434,049.39 5.00% 1,208,690.88 2.18% 266.85% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 财务费用 146,785.92 0.17% 154,312.01 0.28% -4.88% 信用减值损失 -2,248,499.64 -2.53% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% -481,058.91 -0.87% - 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 投资收益 -54,630.74 -0.06% -45,360.03 -0.08% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 21,638,895.47 24.39% 15,650,361.80 28.22% 38.26% 公告编号：2021-009 15 营业外收入 0.62 - 143,151.35 0.26% -100.00% 营业外支出 78.36 - 22,375.14 0.04% -99.65% 净利润 23,174,191.06 26.12% 14,532,293.95 26.21% 59.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入 88,719,708.67 元，增幅 59.98%，报告期内公司不断夯实联合采购及物流运输业务， 加深原有客户合作，加强开拓新区域市场客户，整体营业收入实现大幅增长。 2、销售费用 11,703,499.38 元，增幅 26.86%，主要原因为 2020 年新增了市场推广营销费用， 2020 年度中交易服务佣金有所增加，通过多元合作、广泛推广等方式促进销售业绩增长。 3、营业成本 48,387,830.73 元，增幅 70.50%，主要原因为 2020 年公司业务较大扩张，营业成本 有较大幅度增长。 4、2020 年公司营业利润和净利润分别为 21,638,895.47 元和 23,174,191.06 元，与 2019 年相 比，分别增长 38.26%和增长 59.47%，主要原因为本年度营业收入显著增加，公司通过夯实主营业务， 开源节流，故以增加营业利润和净利润。 5、管理费用 4,434,049.39 元，增幅 266.85%，主要原因为报告期内，公司从事的产业互联网将 面临物联网和区块链对业态带来较大的变革效应，公司为适应长期发展，就公司在新技术应用背景下 的发展战略制定公司的发展战略，增加了管理费用，造成公司管理费用同比大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 88,719,708.67 55,456,117.04 59.98% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 48,387,830.73 28,455,372.55 70.05% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 交 易 服 务 费、联合采 52,654,531.88 17,084,620.31 67.55% 72.72% 68.21% 0.87% 公告编号：2021-009 16 购收入 运 输 服 务 收入 30,138,761.88 29,404,919.27 2.43% 98.32% 94.85% 1.74% 技 术 开 发 收入 5,926,414.91 1,898,291.15 67.97% -39.36% -40.81% 0.79% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江西聚广矿业有限公司 23,312,117.22 26.28% 否 2 萍乡盈生贸易有限公司 9,357,704.09 10.55% 否 3 山东中宝燃料有限公司 7,733,386.42 8.72% 否 4 九江纳爵矿产品有限公司 6,728,770.78 7.58% 否 5 浙江自贸区金能智汇供应链管理有限 公司 6,471,014.15 7.29% 否 合计 53,602,992.66 60.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 铜陵卖炭翁智慧物流有限公司 26,921,428.74 55.64% 否 2 浙江自贸区辰新营销策划有限公司 4,695,415.10 9.70% 否 3 江苏中孚互联网金融信息服务有限公 司 1,886,792.45 3.90% 否 4 萍乡市布鲁特电子商务有限公司 1,272,358.46 2.63% 否 5 合计 34,775,994.75 71.87% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 377,534.90 28,363,513.35 -98.67% 公告编号：2021-009 17 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -20,975,453.26 - 筹资活动产生的现金流量净额 -1,522,897.55 -162,326.66 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 27,985,978.45 元，主要原因为公司新增网络货源业 务对上游承运单位需要及时结账，下游客户有账期，该业务模式造成公司现金流量降低。 投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 20,975,453.26 元，主要原因为公司在产业互联网物 联网和区块链带来的产业变革背景下，没有形成明确的发展战略，从而在报告期降低投资活动，本年 度未发生投资活动。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度减少 1,360,570.89 元，主要原因为公司支付的其他与筹 资活动有关的现金同比去年增加 2,894,646.22 元，故而造成公司筹资活动产生的现金流浪净额较上 年减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 喀什中 煤远大 供应链 管理有 限公司 控股子 公司 煤炭采 购服务 33,054,035.80 103,394.33 39,477,281.09 27,311,393.57 宣城中 煤远大 物流有 限责任 公司 控股子 公司 物流运 输服务 31,549,610.93 -834,055.90 30,138,761.88 -459,183.17 喀什阳 光远大 电子商 务有限 责任公 司 参股公 司 电子商 务 10,461,239.90 4,859,367.86 0.00 -160,678.65 主要控股参股公司情况说明 公告编号：2021-009 18 2017 年公司投资设方参股公司喀什阳光远大电子商务有限责任公司，注册资本 1,000.00 万元， 公司占 34.00%股权，经营范围：销售煤炭、燃料油、钢材、焦炭、矿产品、化工产品（不含危险化学 品）、农产品；电子商务；物流配送；道路普通货物运输；货物与技术的进出口业务。报告期内增加 了供应链金融服务模式，为客户提供现货质押、应收账款、代理采购等融资服务，有效提高了公司效 益。 2017 年公司投资设立全资子公司喀什中煤远大供应链管理有限公司，注册资本 100.00 万元，经 营范围：电子商务和电子政务系统开发及应用服务，物联网和下一代互联网技术产品开发与建设及应 用、平台建设和服务，供应链管理服务，煤炭采购服务。 2019 年公司投资设立控股子公司宣城中煤远大物流有限责任公司，注册资本 300.00 万元，经营 范围：普通货物道路运输；物流信息咨询服务；仓储服务（危险化学品除外）；货物运输代理服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业绩持续稳步发展，主营业务市场持续开拓中，公司财务管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，公司经过几年的发展，已具备行 业品牌优势及自身规模优势，报告期内公司一直保持着合理的资产负债结构，各项业务正常运作，具 备持续经营能力，且未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述公司拥有良好的持续经 营能力。 公告编号：2021-009 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-009 20 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000,000.00 3,600,000.00 4．其他 100,000.00 0.00 5. 财务资助（挂牌公司接受的） 9,000,000.00 0.00 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 14 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 函 规范关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 14 日 - 挂牌 股权无瑕 疵承诺 保 证 股 权 无 纠 纷 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 14 日 - 挂牌 诚信承诺 诚信守法、符合 任职资格 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为避免出现同业竞争，公司共同实际控制人池勇先生和李媛媛女士出具《避免同业竞争的声明 及承诺函》，具体内容如下：“（1）本人不以任何形式直接或间接从事与中煤远大及其控制的公司、 企业或其他经济组织主营业务或主营产品相竞争或构成竞争威胁的业务，包括不设立、投资、收购、 兼并与中煤远大及其控制的公司、企业或其他经济组织的主营业务或主要产品相同或相似的公司、企 业或其他经济组织；亦不在该等公司、企业或其他经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。（2）如中煤远大及其子公司进一步拓展其产品和业 务范围，本人及本人投资或控制的下属其他公司将不与中煤远大及其子公司拓展后的业务相竞争；若 与中煤远大或其子公司拓展后的业务产生竞争，本人及本人投资或控制的下属其他公司将停止生产经 公告编号：2021-009 21 营，或者将相竞争的业务纳入到中煤远大，或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方，以避免同 业竞争。（3）若有第三方向本人及本人投资或控制的下属其他公司提供任何业务机会或本人及本人投 资或控制的下属其他公司有任何机会需提供给第三方，且该业务直接或间接与中煤远大业务有竞争或 者中煤远大有能力、有意向承揽该业务的，本人及本人投资或控制的下属其他公司应当立即通知中煤 远大该业务机会，并尽力促使该业务以合理的条款和条件由中煤远大承接。（4）如中煤远大或相关监 管部门认定本人及本人投资或控制的下属其他公司正在或将要从事的业务与中煤远大存在同业竞争， 本人及本人投资或控制的下属其他公司将在中煤远大提出异议后及时转让或终止该项业务。如中煤远 大进一步提出受让请求，本人及本人投资或控制的下属其他公司将无条件按中介机构审计或评估的公 允价格将上述业务和资产优先转让给中煤远大。（5）如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将 向中煤远大及其子公司赔偿一切直接和间接损失。（6）本人在直接或间接持有股份公司股份期间，本 承诺为有效承诺。（7）本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”公司股东、 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：“本 人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何与公司相同 或相似的业务；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动。截至本函出具之日， 本人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员不拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，将来亦不会以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益或控制权。本 人/单位及本人/单位关系密切的家庭成员将不与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。本人/单位从任何第三者获得的任何 商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，将立即通知公司，并尽力将该等商业机会让与 公司；将不向与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供公司的任何技术信息、工艺 流程、销售渠道等商业秘密。如违反本函项下的承诺，本人/单位愿意向公司承担相应的法律责任，对 公司的权益造成损害的，愿意承担相应的损害赔偿责任。”报告期内，未发生实际控制人和公司董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员出现违背承诺事项。 2、公司股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《规范关联交易承诺函》，承诺：“为规范关 联交易，避免股东利用关联交易损害公司、中小股东及债权人利益，本人/单位作为公司股东/董事/监 事/高级管理人员现做如下承诺：①本人/单位及与本人/单位关系密切的家庭成员；②本人/单位直接 或间接控制的其他企业；③本人/单位担任董事、监事、高级管理人员的其他企业；④与本人/单位关 系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业；与中煤远大不再进行 不规范的资金拆借，尽力减少或避免关联交易的发生；对于无法避免的关联交易，将严格按照中煤远 公告编号：2021-009 22 大《公司章程》及《关联交易管理办法》的规定履行相关决策批准程序，保证交易价格的公允性。公 司董事、监事和高级管理人员共同签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺在持有新疆金 牛能源物联网科技股份有限公司股份期间，在进行必要的关联交易时，将严格按照相关法律法规、规 范性文件的规定，履行关联交易程序，不损害公司及公司股东的合法权益，截至目前未违反该承诺事 项。 3、公司全体股东共同签署了《股权无瑕疵承诺函》，承诺本人持有的中煤远大（北京）电子商务 股份有限公司的股份不存在权属纠纷或潜在纠纷的情形，不存在质押、司法冻结、查封或其他权利受 到限制的情况，截止目前未违反该承诺事项。 4、公司董事、监事和高级管理人员签署了《就管理层诚信状况发表的书面声明》，承诺本人的诚 信情况符合《中华人民共和国公司法》的法律法规及其他规范性文件的规定，具备法律法规规定的任 职资格，无违法违规记录，截止目前未违反该承诺事项。报告期内，签署声明与承诺的相关人员未发 生违反以上披露的事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,499,999 45.92% 7,499,999 14,999,998 45.92% 其中：控股股东、实际控 制人 1,832,333 11.22% 1,832,333 3,664,666 11.22% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,833,334 54.08% 8,833,334 17,666,668 54.08% 其中：控股股东、实际控 制人 5,500,000 33.67% 5,500,000 11,000,000 33.67% 董事、监事、高管 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,333,333 - 16,333,333 32,666,666 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公告编号：2021-009 23 公司实施了 2020 年第一季度权益分派，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 10 股，派送红 股 16,333,333 股，公司股本从 16,333,333 股增加为 32,666,666 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 池勇 6,333,333 6,333,333 12,666,666 38.78% 9,500,000 3,166,666 1,900,000 0 2 湖 州 众 合 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 5,000,000 5,000,000 10,000,000 30.61% 6,666,668 3,333,332 0 0 3 北 京 信 达 瑞 博 投 资 管 理 有 限 公司 4,000,000 4,000,000 8,000,000 24.49% 0 8,000,000 0 0 4 李 媛 媛 999,000 999,000 1,998,000 6.12% 1,500,000 498,000 0 0 5 王岚 1,000 1,000 2,000 0.00% 0 2,000 0 0 合计 16,333,333 16,333,333 32,666,666 100.00% 17,666,668 14,999,998 1,900,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公告编号：2021-009 24 池勇与李媛媛系夫妻关系；池勇持有众合投资 3.67%的股份，李媛媛持有众合投资 50%的股 份；池勇与众合投资合伙人池桃系兄妹关系；池勇为众合投资执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，池勇和李媛媛为公司的控股股东、实际控制人。 池勇直接持有公司 38.78%的股份，李媛媛直接持有公司 6.12%的股份。二人系夫妻关系，并于 2015 年 10 月签署了《关于共同控制中煤远大（北京）电子商务股份有限公司并保持一致行动的协议书》。 池勇和李媛媛合计持有众合投资 53.67%的股份，且池勇担任众合投资的执行事务合伙人，二人通过众 合投资持有公司 30.61%的股份，池勇和李媛媛合计控制公司 75.51%的股份。同时，池勇为中煤远大董 事长、总经理及法定代表人，李媛媛为中煤远大副董事长，二人能够对董事会及公司治理施加重大影 响，因此，认定池勇与李媛媛为中煤远大的共同实际控制人及控股股东。 控股股东及实际控制人的基本情况如下： 池勇，男，1979 年 10 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于长江商学院，EMBA。主要 工作经历：自 1999 年 6 月起至 2003 年 1 月，就职于亿国网科技有限公司，担任销售经理；自 2003 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任总经理；自 2010 年 4 月起至今， 就职于中煤远大（北京）电子商务股份有限公司，担任法定代表人、董事长及总经理；自 2014 年 6 月 起至今，担任中煤远大（北京）现代物流投资发展有限公司法定代表人、执行董事；自 2015 年 6 月起 至今，担任长电（深圳）供应链管理有限公司监事；自 2015 年 9 月起至今，担任湖州众合投资管理合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；自 2015 年 10 月起至 2019 年 10 月 25 日，担任中煤远大（北 京）贸易有限公司法定代表人、执行董事。 李媛媛，女，1982 年 9 月出生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学，本科 学历。主要工作经历：自 2004 年 6 月起至 2007 年 1 月，就职于北京京彩工贸有限公司，担任外贸采 购；自 2007 年 1 月起至 2010 年 4 月，就职于北京中企联讯科技有限公司，担任副董事长、财务经理； 自 2010 年 6 月起至今，就职于中煤远大（北京）现代物流投资发展有限公司，担任股东及总会计师； 2015 年 5 月至今，担任湖州众合投资管理合伙企业（有限合伙）普通合伙人；2015 年 11 月至今，担 公告编号：2021-009 25 任鹤壁中煤远大供应链管理有限公司执行董事、总经理；2015 年 9 月起至今，担任中煤远大（北京） 电子商务股份有限公司副董事长；2019 年 4 月 8 日起至今，担任中煤远大（北京）电子商务股份有限 公司财务负责人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 北京银 行股份 有限公 司右安 门支行 银行 2,000,000.00 2020 年 8 月 28 日 2021 年 8 月 27 日 3.85% 2 信用贷 款（含 担保） 中国建 设银行 股份有 限公司 银行 1,500,000.00 2020 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 28 日 5.00% 公告编号：2021-009 26 北京长 安支行 3 信用贷 款（含 担保） 北京农 商银行 股份有 限公司 三环新 城支行 银行 100,000.00 2020 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 26 日 4.585% 合计 - - - 3,600,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 14 日 0 0 10 合计 0 0 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 8 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 池勇 董事长、总经理 男 1979 年 10 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 李媛媛 董事、财务总监 女 1982 年 9 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 赵家廉 董事 男 1951 年 10 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 赵玉伟 董事 男 1977 年 8 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 苏悦 监事 女 1990 年 9 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 谭成名 监事会主席 男 1984 年 10 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 罗敏 董事 女 1989 年 11 月 2018 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 11 日 胡志敏 监事 男 1974 年 10 月 2020 年 4 月 19 日 2021 年 10 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理及法定代表人池勇与公司董事李媛媛系夫妻关系。除此之外，公司董事、监 事、高级管理人员相互之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 池勇 董 事 长 / 总 经理 6,333,333 6,333,333 12,666,666 0% 0 0 李媛媛 董事 999,000 999,000 1,998,000 0% 0 0 公告编号：2021-009 28 赵家廉 董事 0 0 0 0% 0 0 赵玉伟 董事 0 0 0 0% 0 0 苏悦 监事 0 0 0 0% 0 0 谭成名 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 合计 - 7,332,333 - 14,664,666 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 池桃 监事 离任 无 个人原因 胡志敏 无 新任 监事 股东大会选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 胡志敏，男，1974 年 12 月生，中国公民，无境外永久居留权，毕业于北京交通大学，研究生学 历。1997 年 7 月至 2001 年 8 月，任徐工集团实业有限公司商务部部长；2004 年 3 月至 2007 年 12 月， 任中国国际经济咨询公司项目经理；2007 年 12 月至 2009 年 3 月，任北京绵世投资集团股份有限公司 （000609）股权投资部高级投资经理；2009 年 3 月至 2013 年 11 月，任新兴际华集团战略投资部负责 人；2013 年 12 月至今，任北京国家数字出版基地发展有限公司副总经理；2016 年 10 月至今，任北 京国数投资管理有限公司董事长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 2 1 0 3 财务人员 2 0 0 2 公告编号：2021-009 29 行政人员 1 0 0 1 技术人员 4 0 0 4 行政人员 2 0 0 2 员工总计 11 1 0 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 7 8 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 11 12 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相 关法律法规的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟 通，提升公司治理水平。公司治理架构方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司 和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职履行董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格 按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 取信息。报告期内，公司各项公司治理制度共 14 个，具体如下：《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露制度》、《防范控股股东 及关联方占用公司资金管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《重大事项决策管理 办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利； 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，全体股东、董事、监事及高级管理人员均依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2021-009 31 4、 公司章程的修改情况 详见公司于 2020 年 3 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 上披露的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2020-008）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第四届董事会第七次会议决议《关于续聘会 计师事务所》议案、《关于预计 2020 年日常 性关联交易》议案、《关于召开公司 2020 年 第一次临时股东大会》议案；第四届董事会 第八次会议决议《关于公司 2019 年度董事 会工作报告》议案、《关于公司 2019 年度总 经理工作报告》议案、《关于公司 2019 年度 财务决算与 2020 年度财务预算的报告》议 案、《关于公司 2019 年年度报告及摘要》议 案、《关于拟修订公司章程》议案、《2019 年 年度关于控股股东及其他关联方资金占用情 况的专项说明》议案、《关于召开中煤远大 （北京）电子商务股份有限公司 2019 年度 股东大会》议案；第四届董事会第九次会议 决议《关于修订公司<信息披露制度>的公 告》议案、《关于召开公司 2020 年第二次临 时股东大会》议案；第四届董事会第十次会 议决议《关于全资子公司喀什中煤远大供应 链管理有限公司利润分配方案》议案；第四 届董事会第十一次会议决议《关于公司 2020 年第一季度报告》议案、《关于公司 2020 年 第一季度权益分派预案》议案、《关于召开公 司 2020 年第三次临时股东大会》议案；第 四届董事会第十二次会议决议《关于公司 2020 年半年度报告》议案；第四届董事会第 十三次会议决议《关于全资子公司喀什中煤 远大供应链管理有限公司利润分配方案》议 案。 监事会 第四届监事会第四次会议决议《关于公司 2019 年年度报告及摘要》议案、《关于公司 2019 年度监事会工作报告》议案、《关于公 司 2019 年度财务决算与 2020 年度财务预算 公告编号：2021-009 32 的报告》议案、《2019 年年度关于控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明》议 案；第四届监事会第五次会议决议《关于提 名胡志敏先生为公司第四届监事会监事候选 人》议案；第四届监事会第六次会议决议 《关于公司 2020 年第一季度报告》议案、 《关于公司 2020 年第一季度权益分派预 案》议案；第四届监事会第七次会议决议 《关于公司 2020 年半年度报告》议案。 股东大会 2020 年第一次临时股东大会决议《关于续聘 会计师事务所》议案、《关于预计 2020 年日 常性关联交易》议案；2019 年年度股东大会 决议《关于公司 2019 年度董事会工作报 告》议案、《关于公司 2019 年度财务决算与 2020 年度财务预算的报告》议案、《关于公 司 2019 年度监事会工作报告》议案、《关于 公司 2019 年年度报告及摘要》议案、《关于 拟修订公司章程》议案、《2019 年年度关于 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明》议案；2020 年第二次临时股东大会决 议《关于提名胡志敏先生为公司第四届监事 会监事候选人》议案；2020 年第三次临时股 东大会决议《关于公司 2020 年第一季度权 益分派预案》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市 场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公告编号：2021-009 33 目前，公司主营业务为煤炭电子商务平台业务，为产业内的上下游客户提供撮合交易、联合采购 业务、供应链管理服务、以及信息查询和推广等服务。公司具有独立完整的业务运营系统，独立自主 地开展经营活动，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实施权；拥有必要的人员、资金和技术 设备以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立的一套完整的组织，能够独立支配和使用人、财、 物等生产要素，顺利组织和经营活动。 2、资产独立情况 公司拥有与经营相关的场所、设备以及专利、商标等无形资产，并取得了相关资产、权利的权属 证书或证明文件，资产权属界定清晰；具有独立完整的交易、服务系统，公司资产具有独立完整性； 公司资产不存在被股东及其控制的企业占用或者为其担保的情形，公司对所有资产有完全的控制支配 权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立情况 本公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，均未在股东及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员均未在股东及其控制的 其他企业中兼职。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独 立。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，建立了独立的工资管理、 福利与社会保障体系，能够自主招聘管理人员和职工，与公司员工签订了劳动合同，并且按时向员工 发放工资，为员工缴纳社会保险。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，符合《会 计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司配备了专职的财务人员，能够独立开展财务工 作和进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳 税申报和履行缴纳义务，与股东单位无混合纳税的情况。 5、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行和管理均完全 独立于各股东，不存在受股东及其它任何单位或个人干预公司机构设置的情形 公告编号：2021-009 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规 中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务 管理制度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制 水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司 于 2017 年 4 月 17 日召开的第三届董事会第六次会议审议通过了《关于建立年度报告重大差错责任追 究制度》的议案，并提交 2016 年年度股东大会审议通过。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-009 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110250 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申利超 薛娅 15 年 8 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 6.5 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110250 号 中煤远大(北京)电子商务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中煤远大(北京)电子商务股份有限公司（以下简称“中煤远大公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中煤远大 公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中煤远大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-009 36 三、其他信息 中煤远大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中煤远大公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中煤远大公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中煤远大公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中煤远大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2021-009 37 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中煤远大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致中煤远大公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就中煤远大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：申利超 中国·北京 中国注册会计师：薛娅 2021 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,196,251.04 7,341,613.69 结算备付金 拆出资金 公告编号：2021-009 38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 0.00 应收账款 六、2 60,674,573.23 26,220,450.92 应收款项融资 预付款项 六、3 3,764,831.60 7,036,042.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 12,167.30 131,185.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0.00 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 608,903.36 0.00 流动资产合计 71,256,726.53 40,729,292.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、6 1,652,185.07 1,706,815.81 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、7 100,387.27 170,548.74 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 31,707,034.44 16,413,787.79 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 2,318,498.32 626,299.28 其他非流动资产 六、10 21,044,150.68 非流动资产合计 35,778,105.10 39,961,602.30 资产总计 107,034,831.63 80,690,895.18 流动负债： 短期借款 六、11 3,600,000.00 2,000,000.00 公告编号：2021-009 39 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 31,753,700.95 25,343,531.74 预收款项 合同负债 六、13 1,866.79 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 144,866.95 286,663.17 应交税费 六、15 2,665,109.01 2,463,182.88 其他应付款 六、16 3,255,880.55 8,154,434.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、17 133.21 流动负债合计 41,419,557.46 38,249,812.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,419,557.46 38,249,812.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 32,666,666.00 16,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2021-009 40 资本公积 六、19 30,000.00 30,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 5,265,348.98 448,150.91 一般风险准备 未分配利润 六、21 27,870,113.72 25,727,066.11 归属于母公司所有者权益合 计 65,832,128.70 42,538,550.02 少数股东权益 -216,854.53 -97,466.91 所有者权益合计 65,615,274.17 42,441,083.11 负债和所有者权益总计 107,034,831.63 80,690,895.18 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,845,108.63 3,586,862.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 9,286,950.00 5,706,175.00 应收款项融资 预付款项 479,611.89 2,939,355.99 其他应收款 十三、2 40,082,535.30 20,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 608,903.36 流动资产合计 52,303,109.18 12,252,393.49 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,652,185.07 1,706,815.81 其他权益工具投资 公告编号：2021-009 41 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 100,387.27 170,548.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 26,907,506.25 16,413,787.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,538,365.13 337,857.56 其他非流动资产 15,855,471.58 非流动资产合计 30,198,443.72 34,484,481.48 资产总计 82,501,552.90 46,736,874.97 流动负债： 短期借款 3,600,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,100,975.00 2,230,597.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 75,956.95 241,313.17 应交税费 238,767.16 362,110.94 其他应付款 3,139,918.05 23,726,898.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,886.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 113.21 流动负债合计 16,155,617.16 28,562,919.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2021-009 42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,155,617.16 28,562,919.89 所有者权益： 股本 32,666,666.00 16,333,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,000.00 30,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,265,348.98 448,150.91 一般风险准备 未分配利润 28,383,920.76 1,362,471.17 所有者权益合计 66,345,935.74 18,173,955.08 负债和所有者权益合计 82,501,552.90 46,736,874.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 六、22 88,719,708.67 55,456,117.04 其中：营业收入 六、22 88,719,708.67 55,456,117.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,777,682.82 39,279,336.30 其中：营业成本 48,387,830.73 28,455,372.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 105,517.40 235,701.27 销售费用 六、24 11,703,499.38 9,225,259.59 管理费用 六、25 4,434,049.39 1,208,690.88 公告编号：2021-009 43 研发费用 0.00 财务费用 六、26 146,785.92 154,312.01 其中：利息费用 98,403.59 109,094.44 利息收入 4,794.33 891.61 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、27 -54,630.74 -45,360.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -2,248,499.64 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 0.00 -481,058.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,638,895.47 15,650,361.80 加：营业外收入 六、30 0.62 143,151.35 减：营业外支出 六、31 78.36 22,375.14 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,638,817.73 15,771,138.01 减：所得税费用 六、32 -1,535,373.33 1,238,844.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,174,191.06 14,532,293.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,174,191.06 14,532,293.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -119,387.62 -97,466.91 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 23,293,578.68 14,629,760.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 公告编号：2021-009 44 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 23,174,191.06 14,532,293.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 23,293,578.68 14,629,760.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -119,387.62 -97,466.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.71 0.90 （二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.90 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 19,103,665.70 12,006,849.06 减：营业成本 十三、4 13,453,085.08 5,247,026.02 税金及附加 14,915.02 销售费用 8,932,980.48 263,750.15 管理费用 1,098,987.38 1,472,753.69 研发费用 财务费用 145,860.73 150,725.71 其中：利息费用 98,403.59 109,094.44 利息收入 1,886.28 346.53 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 51,795,369.26 30,093.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -281,733.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -188,453.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,971,472.47 4,714,233.72 公告编号：2021-009 45 加：营业外收入 0.62 0.74 减：营业外支出 72,391.93 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,971,473.09 4,641,842.53 减：所得税费用 -1,200,507.57 1,311,143.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,171,980.66 3,330,699.18 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 48,171,980.66 3,330,699.18 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 48,171,980.66 3,330,699.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,788,695.80 46,030,767.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 公告编号：2021-009 46 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 10,320,831.84 21,128,713.44 经营活动现金流入小计 71,109,527.64 67,159,480.54 购买商品、接受劳务支付的现金 34,104,391.81 11,644,363.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,148,875.59 908,561.12 支付的各项税费 437,395.11 775,991.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 35,041,330.23 25,467,050.90 经营活动现金流出小计 70,731,992.74 38,795,967.19 经营活动产生的现金流量净额 377,534.90 28,363,513.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 624,546.74 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 624,546.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,600,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 21,600,000.00 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -20,975,453.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 70,000.00 152,000.00 筹资活动现金流入小计 3,670,000.00 2,152,000.00 公告编号：2021-009 47 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,251.33 109,326.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 3,099,646.22 205,000.00 筹资活动现金流出小计 5,192,897.55 2,314,326.66 筹资活动产生的现金流量净额 -1,522,897.55 -162,326.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -1,145,362.65 7,225,733.43 加：期初现金及现金等价物余额 7,341,613.69 115,880.26 六、期末现金及现金等价物余额 6,196,251.04 7,341,613.69 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,395,385.80 8,752,600.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,022,386.50 347.27 经营活动现金流入小计 33,417,772.30 8,752,947.27 购买商品、接受劳务支付的现金 6,345,840.00 439.05 支付给职工以及为职工支付的现金 950,295.59 840,441.12 支付的各项税费 201,620.74 支付其他与经营活动有关的现金 26,138,872.29 2,302,132.49 经营活动现金流出小计 33,636,628.62 3,143,012.66 经营活动产生的现金流量净额 -218,856.32 5,609,934.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 624,500.00 投资活动现金流入小计 0.00 624,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,100,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2021-009 48 投资活动现金流出小计 0.00 16,100,000.00 投资活动产生的现金流量净额 0.00 -15,475,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,600,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 70,000.00 16,493,000.00 筹资活动现金流入小计 3,670,000.00 18,493,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,251.33 109,326.66 支付其他与筹资活动有关的现金 3,099,646.22 2,933,000.00 筹资活动现金流出小计 5,192,897.55 5,042,326.66 筹资活动产生的现金流量净额 -1,522,897.55 13,450,673.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -1,741,753.87 3,585,107.95 加：期初现金及现金等价物余额 3,586,862.50 1,754.55 六、期末现金及现金等价物余额 1,845,108.63 3,586,862.50 公告编号：2021-009 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 25,727,066.11 -97,466.91 42,441,083.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 25,727,066.11 -97,466.91 42,441,083.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,333,333.00 4,817,198.07 2,143,047.61 - 119,387.62 23,174,191.06 （一）综合收益总额 23,293,578.68 - 119,387.62 23,174,191.06 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2021-009 50 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,333,333.00 4,817,198.07 - 21,150,531.07 1．提取盈余公积 4,817,198.07 -4,817,198.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 16,333,333.00 - 16,333,333.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2021-009 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,666,666.00 30,000.00 5,265,348.98 27,870,113.72 - 216,854.53 65,615,274.17 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 11,248,690.94 27,908,789.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 11,248,690.94 27,908,789.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 151,385.69 14,478,375.17 - 97,466.91 14,532,293.95 （一）综合收益总额 14,629,760.86 - 97,466.91 14,532,293.95 公告编号：2021-009 52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 151,385.69 -151,385.69 1．提取盈余公积 151,385.69 -151,385.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2021-009 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 25,727,066.11 - 97,466.91 42,441,083.11 法定代表人：池勇 主管会计工作负责人：李媛媛 会计机构负责人：李媛媛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 1,362,471.17 18,173,955.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 1,362,471.17 18,173,955.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,333,333.00 4,817,198.07 27,021,449.59 48,171,980.66 （一）综合收益总额 48,171,980.66 48,171,980.66 公告编号：2021-009 54 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 16,333,333.00 4,817,198.07 - 21,150,531.07 1．提取盈余公积 4,817,198.07 -4,817,198.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 16,333,333.00 - 16,333,333.00 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 公告编号：2021-009 55 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,666,666.00 30,000.00 5,265,348.98 28,383,920.76 66,345,935.74 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 - 1,816,842.32 14,843,255.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,333,333.00 30,000.00 296,765.22 - 1,816,842.32 14,843,255.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 151,385.69 3,179,313.49 3,330,699.18 （一）综合收益总额 3,330,699.18 3,330,699.18 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 公告编号：2021-009 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 151,385.69 -151,385.69 1．提取盈余公积 151,385.69 -151,385.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2021-009 57 （六）其他 四、本年期末余额 16,333,333.00 30,000.00 448,150.91 1,362,471.17 18,173,955.08 公告编号： 2021-009 58 三、 财务报表附注 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中煤远大”） 系于 2010 年 04 月 20 日经北京市工商行政管理局海淀分局管理局批准。公司统一社会信用 代码：91110106553050171N，本公司的实际控制人为池勇。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意中煤远大（北京）电子商务股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2016）8060 号），公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：中煤远大，证券代码：839911 经营范围：销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备；计算机领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服 务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动） 所属行业：互联网服务业 注册地址：北京市海淀区阜石路甲 69 号院 8 号楼 3 层 319 法定代表人：池勇 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 公告编号： 2021-009 59 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收 入”、17“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 四、29“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 公告编号： 2021-009 60 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 公告编号： 2021-009 61 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 公告编号： 2021-009 62 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 公告编号： 2021-009 63 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 公告编号： 2021-009 64 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号： 2021-009 65 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 公告编号： 2021-009 66 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 公告编号： 2021-009 67 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 预期信用损失计量的简化方法：不包含重大融资成分的应收账款，可以在整个存续期预 期信用损失；包含重大融资成分的应收账款，可以选择在整个存续期预期信用损失，也可以 分别选择相互独立的会计政策。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏 账准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，信用损 失确认方法见应收账款政策部分。 ②应收账款及合同资产 公告编号： 2021-009 68 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内 的预期信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合。 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计 提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏 账准备。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 对于划分为账龄组合的应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。具体明细如下： 账龄 预期信用损失比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 70 5 年以上 100 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按对象划分组合。 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 保证金、备用金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 公告编号： 2021-009 69 项目 计提方法 关联方组合 对于关联方单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计 提减值准备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏 账准备。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备。 保证金、备用金组合 单独进行减值测试，按适用的预期信用损失计量方法计提减值准 备并确认信用减值损失。如经测试未发现减值，不计提坏账准 备。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。 本公司单项评估信用风险的债权投资。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本 公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司单项评估信用风险的其他债权投资。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 本公司单项评估信用风险的长期应收款。 10、 存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 公告编号： 2021-009 70 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销按照使用次数分次进行摊销。 11、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 公告编号： 2021-009 71 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 公告编号： 2021-009 72 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 13、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本 公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示 将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 公告编号： 2021-009 73 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 办公家具 平均年限法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 公告编号： 2021-009 74 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 公告编号： 2021-009 75 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 具体摊销年限如下： 类别 摊销年限（年） 非专利技术 10 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号： 2021-009 76 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 公告编号： 2021-009 77 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 公告编号： 2021-009 78 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移 给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体方法： 交易服务费、联合采购收入：公司提供煤炭交易撮合、联合采购服务，在撮合交易、 联合采购成功后，根据客户盖章的交易确认函，按照合同约定的费率计算并确认收入。 煤炭运输收入：公司提供煤炭运输服务，在煤炭按照合同约定的运输路线成功运至目 的地后，根据客户盖章的运输确认单，按照合同约定的费率计算并确认收入。 技术开发收入：公司提供软件及集成开发服务时，在项目开发完成后，根据客户盖章 公告编号： 2021-009 79 的验收报告，按照合同约定的开发费计算并确认收入。 技术咨询：公司提供简单技术咨询服务，在服务完成且开具发票后，按照合同约定的 技术服务费计算并确认收入。 24、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入 当期损益。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 公告编号： 2021-009 80 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 公告编号： 2021-009 81 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号： 2021-009 82 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收 入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 公告编号： 2021-009 83 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 2,000.00 2,000.00 合同负债 1,886.79 1,886.79 其他流动负债 113.21 113.21 （2）会计估计变更 本报告期未发生重大会计估计变更事项。 29、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、23、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 公告编号： 2021-009 84 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 公告编号： 2021-009 85 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 2020 年 12 月 31 日本公司自行开发的所有无形资产在资产负债表中的余额为人民币 0.00 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的 反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重 新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层 认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回所有无形资产账面价值。本公司 将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关 迹象发生的期间作出调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （11）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 公告编号： 2021-009 86 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 水利建设基金 按销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《财政部国家税务局关于新疆喀什霍尔果斯两个经济开发区所得税优惠政策的 通知》（财税【2011】112号），本公司下属喀什中煤远大供应链管理有限公司按（财税【2011】 112号）的有关规定，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税， 本年度适用所得税税率为0.00%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12 月 31 日，年初指 2020 年 1 月 1 日，年末指 2020 年 12 月 31 日，本年指 2020 年度，上年指 2019 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 上年年末余额 库存现金 1,046.26 1,046.26 银行存款 6,195,204.78 7,340,567.43 其他货币资金 合计 6,196,251.04 7,341,613.69 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 57,246,877.01 26,372,580.97 1 至 2 年 5,922,168.97 1,296,110.00 公告编号： 2021-009 87 账龄 年末余额 上年年末余额 2 至 3 年 1,200,110.00 小计 64,369,155.98 27,668,690.97 减：坏账准备 3,694,582.75 1,448,240.05 合计 60,674,573.23 26,220,450.92 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 64,369,155.98 100.00 3,694,582.75 5.74 60,674,573.23 其中：账龄组合 64,369,155.98 100.00 3,694,582.75 5.74 60,674,573.23 合计 64,369,155.98 100.00 3,694,582.75 5.74 60,674,573.23 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 27,668,690.97 100.00 1,448,240.05 5.23 26,220,450.92 其中：账龄组合 27,668,690.97 100.00 1,448,240.05 5.23 26,220,450.92 合计 27,668,690.97 100.00 1,448,240.05 5.23 26,220,450.92 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 57,246,877.01 2,862,343.85 5.00 1 至 2 年 5,922,168.97 592,216.90 10.00 2 至 3 年 1,200,110.00 240,022.00 20.00 合计 64,369,155.98 3,694,582.75 5.74 （3） 坏账准备情况 类别 上年年末余额 本年变动金额 年末余额 本年计提 合并范围变化 转销或核销 账龄组合 1,448,240.05 2,246,342.70 3,694,582.75 合计 1,448,240.05 2,246,342.70 3,694,582.75 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 公告编号： 2021-009 88 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 浙江自贸区金能智汇供应链管 理有限公司 8,980,926.00 589,178.85 13.95 萍乡盈生贸易有限公司 8,690,728.63 434,536.43 13.50 山东中宝燃料有限公司 8,359,780.00 417,989.00 12.99 九江纳爵矿产品有限公司 7,334,360.12 366,718.01 11.39 江西聚广矿业有限公司 5,943,345.00 297,167.25 9.23 合计 39,309,139.75 2,105,589.54 61.06 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,326,479.71 88.36 3,326,479.71 1-2 年 2-3 年 438,351.89 11.64 438,351.89 3 年以上 合计 3,764,831.60 100.00 3,764,831.60 （续） 账龄 上年年末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,646,852.44 51.83 3,646,852.44 1-2 年 2,838,351.89 40.34 2,838,351.89 2-3 年 550,838.51 7.83 550,838.51 3 年以上 合计 7,036,042.84 100.00 7,036,042.84 （2） 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 年末数 未结算原因 内蒙古小马奔腾信息技术有限责任公司 438,351.89 合同未履行完毕 合计 438,351.89 （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末金额 占预付款项总额的比例% 萍乡市布鲁特电子商务有限公司 2,301,886.71 61.14 萍乡市紫靛青蓝招标代理有限责任公司 982,833.00 26.11 内蒙古小马奔腾信息技术有限责任公司 438,351.89 11.64 张家口柴记食品有限公司 36,496.00 0.97 中国国际贸易中心股份有限公司 4,764.00 0.13 合计 3,764,331.60 99.99 公告编号： 2021-009 89 4、 其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,167.30 131,185.43 合计 12,167.30 131,185.43 （1）其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 176.10 117,037.29 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 40,000.00 4 至 5 年 40,000.00 5 年以上 小计 40,176.10 157,037.29 减：坏账准备 28,008.80 25,851.86 合计 12,167.30 131,185.43 ② 按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金/保证金 40,000.00 157,037.29 待报销款 176.10 合计 40,176.10 157,037.29 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 25,851.86 25,851.86 2020 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 2,156.94 2,156.94 本期转回 公告编号： 2021-009 90 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余 额 28,008.80 28,008.80 ④ 坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本年变动金额 年末余额 本年计提 合并范围变化 转销或核销 其他变动 其他应收款 坏账准备 25,851.86 2,156.94 28,008.80 合计 25,851.86 2,156.94 28,008.80 ⑤ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 成俊 押金 40,000.00 4 至 5 年 99.56 28,000.00 张薇 待报销款 176.10 1 年以内 0.44 8.80 合计 40,176.10 100.00 28,008.80 5、 其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 待抵扣增值税进项税 608,903.36 合计 608,903.36 6、 长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,706,815.81 -54,630.74 合计 1,706,815.81 -54,630.74 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 公告编号： 2021-009 91 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,652,185.07 合计 1,652,185.07 7、 固定资产 项目 年末余额 上年年末余额 固定资产 100,387.27 170,548.74 固定资产清理 合计 100,387.27 170,548.74 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 1,871,110.87 118,145.00 1,989,255.87 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）融资租赁转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转投资性房地产 （3）出售子公司 4、年末余额 1,871,110.87 118,145.00 1,989,255.87 二、累计折旧 1、上年年末余额 1,706,471.28 112,235.85 1,818,707.13 2、本年增加金额 69,416.04 745.43 70,161.47 （1）计提 69,416.04 745.43 70,161.47 （2）融资租赁转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）转投资性房地产 （3）出售子公司 4、年末余额 1,775,887.32 112,981.28 1,888,868.60 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 公告编号： 2021-009 92 项目 电子设备 办公设备及其他 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 95,223.55 5,163.72 100,387.27 2、年初账面价值 164,639.59 5,909.15 170,548.74 8、 无形资产 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 37,136,317.51 37,136,317.51 2、本年增加金额 20,377,357.93 20,377,357.93 （1）购置 20,377,357.93 20,377,357.93 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）其他 （2）出售子公司 4、年末余额 57,513,675.44 57,513,675.44 二、累计摊销 1、上年年末余额 20,722,529.72 20,722,529.72 2、本年增加金额 5,084,111.31 5,084,111.31 （1）计提 5,084,111.31 5,084,111.31 3、本年减少金额 （1）处置 （2）出售子公司 4、年末余额 25,806,641.03 25,806,641.03 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 31,707,034.41 31,707,034.41 2、年初账面价值 16,413,787.79 16,413,787.79 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 公告编号： 2021-009 93 资产减值准备 3,722,591.55 930,647.89 1,474,091.88 368,522.97 无形资产累计摊销 可抵扣亏损 5,551,401.73 1,387,850.43 1,031,105.24 257,776.31 未实现内部损益 合计 9,273,993.28 2,318,498.32 2,505,197.12 626,299.28 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 10、 其他非流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 软件及设备 21,044,150.68 合计 21,044,150.68 11、 短期借款 项目 年末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 3,600,000.00 2,000,000.00 信用借款 合计 3,600,000.00 2,000,000.00 12、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 上年年末余额 服务费 31,753,700.95 25,343,531.74 合计 31,753,700.95 25,343,531.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏创设未来投资管理有限公司 6,507,355.59 合同尚未履行完毕 合 计 6,507,355.59 （3）年末余额前五名的应付帐款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应付帐款年末 余额的比例 （%） 铜陵卖炭翁智慧物流有限公司 16,145,370.36 1 年以内 50.85 江苏创设未来投资管理有限公司 6,507,355.59 1 年以内 148,865.00 1-2 年 6,358，490.59 20.49 浙江自贸区辰新营销策划有限公司 4,977,140.00 1 年以内 15.67 舟山柳岸会展服务有限公司 2,867,755.00 1 年以内 9.03 公告编号： 2021-009 94 单位名称 年末余额 账龄 占应付帐款年末 余额的比例 （%） 铜陵卖炭翁智慧物流有限公司 16,145,370.36 1 年以内 50.85 上海迅塔会展服务事务所 1,256,080.00 1 年以内 3.96 合计 31,753,700.95 100.00 13、 合同负债 项目 年末余额 期初余额 货款 1,866.79 合计 1,866.79 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 286,663.17 1,010,672.14 1,152,468.36 144,866.95 二、离职后福利-设定提存计划 17,460.20 17,460.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 286,663.17 1,028,132.34 1,169,928.56 144,866.95 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 286,663.17 901,333.74 1,043,129.96 144,866.95 2、职工福利费 13,832.76 13,832.76 3、社会保险费 56,631.64 56,631.64 其中：医疗保险费 55,151.92 55,151.92 工伤保险费 466.20 466.20 生育保险费 1,013.52 1,013.52 补充医疗保险费 4、住房公积金 38,874.00 38,874.00 5、工会经费和职工教育经费 6、其他 合计 286,663.17 1,010,672.14 1,152,468.36 144,866.95 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 16,628.80 16,628.80 2、失业保险费 831.40 831.40 3、企业年金缴费 合计 17,460.20 17,460.20 15、 应交税费 公告编号： 2021-009 95 项目 年末余额 上年年末余额 增值税 2,024,315.53 2,010,494.74 企业所得税 395,144.58 239,171.05 代扣代缴个人所得税 478.29 142.79 城市维护建设税 137,141.54 114,699.87 教育费附加 59,904.81 56,718.46 地方教育附加 39,936.54 35,483.75 水利建设基金 8,187.72 6,472.22 土地使用税 房产税 环保税 合计 2,665,109.01 2,463,182.88 16、 其他应付款 项目 年末余额 上年年末余额 应付利息 7,735.26 2,583.00 应付股利 其他应付款 3,248,145.29 8,151,851.28 合计 3,255,880.55 8,154,434.28 （1）其他应付款 项目 年末余额 上年年末余额 暂借款 3,222,088.64 8,101,051.79 待报销款 9,643.75 45,271.19 代扣代缴款 16,412.90 5,528.30 合计 3,248,145.29 8,151,851.28 17、 其他流动负债 项目 年末余额 期初余额 待转销项税金 133.21 合计 133.21 18、 股本 项目 上年年末余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,333,333.00 16,333,333.00 16,333,333.00 32,666,666.00 19、 资本公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 30,000.00 30,000.00 其他资本公积 合计 30,000.00 30,000.00 公告编号： 2021-009 96 20、 盈余公积 项目 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 448,150.91 4,817,198.07 5,265,348.98 任意盈余公积 合计 448,150.91 4,817,198.07 5,265,348.98 21、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 25,727,066.11 11,248,690.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 25,727,066.11 11,248,690.94 加：本年归属于母公司股东的净利润 23,293,578.68 14,629,760.86 减：提取法定盈余公积 4,817,198.07 151,385.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,333,333.00 出售子公司 年末未分配利润 27,870,113.72 25,727,066.11 22、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,719,708.67 48,387,830.73 55,456,117.04 28,455,372.55 其他业务 合计 88,719,708.67 48,387,830.73 55,456,117.04 28,455,372.55 23、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 55,518.94 126,333.65 教育费附加 18,309.26 60,133.58 地方教育费附加 13,605.94 40,115.76 水利建设基金 18,083.26 9,118.28 合计 105,517.40 235,701.27 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 推广费 11,640,768.83 8,961,509.44 职工薪酬 34,083.48 33,189.02 折旧费 28,647.07 230,561.13 合计 11,703,499.38 9,225,259.59 公告编号： 2021-009 97 25、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 25,781.29 44,316.90 残保金 9,368.75 差旅费 29,384.66 57,585.82 车辆使用费 7,690.44 26,120.84 房租 190,400.00 142,800.00 服务费 3,511,763.39 193,273.61 福利费 13,832.76 24,997.00 工资 452,961.44 362,902.13 公积金 23,450.00 34,969.00 挂牌费用 18,867.92 19,094.34 会议费 3,000.00 交通费 5,741.10 8,611.56 其他 3,044.00 13.50 社会统筹费用 40,686.25 164,395.06 水电物业费 13,730.25 7,951.71 通讯费 5,593.41 1,710.82 招待费 54,664.67 45,815.00 折旧费 36,457.81 61,764.84 合计 4,434,049.39 1,208,690.88 26、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 98,403.59 109,094.44 减：利息收入 4,794.33 891.61 汇兑损益 手续费 53,176.66 46,109.18 其他 合计 146,785.92 154,312.01 27、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -54,630.74 30,093.23 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 -75,453.26 合计 -54,630.74 -45,360.03 28、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -2,246,342.70 -464,199.05 其他应收款坏账损失 -2,156.94 -16,859.86 公告编号： 2021-009 98 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -2,248,499.64 -481,058.91 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 合计 30、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 与企业日常活动无关的政府补助 债务重组利得 143,150.61 赔偿收入 其他 0.62 0.74 0.62 合计 0.62 143,151.35 0.62 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 罚款支出 滞纳金支出 预计负债 其他 78.36 22,375.14 78.36 合计 78.36 22,375.14 78.36 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 156,825.71 852.18 递延所得税费用 -1,692,199.04 1,237,991.88 合计 -1,535,373.33 1,238,844.06 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 21,638,817.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,409,704.43 子公司适用不同税率的影响 -6,950,544.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,466.47 公告编号： 2021-009 99 项目 本年发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 可抵扣的加计扣除、为实现损益、税率变动等因素的影响 所得税费用 -1,535,373.33 33、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到退款及保证金 10,246,037.29 21,127,645.48 利息收入 4,794.33 891.61 往来款 70,000.00 其他 0.22 176.35 合计 10,320,831.84 21,128,713.44 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售及管理费用中付现费用 34,988,153.57 25,420,941.72 银行手续费 53,176.66 46,109.18 合计 35,041,330.23 25,467,050.90 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 暂借款 70,000.00 152,000.00 合计 70,000.00 152,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还暂借款 3,055,000.00 205,000.00 担保服务费 44,646.22 合计 3,099,646.22 205,000.00 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,174,191.06 14,532,293.95 加：信用减值损失 2,248,499.64 481,058.91 资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产、生产性生物资产折旧 70,161.47 292,325.97 无形资产摊销 5,084,111.31 3,713,631.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 公告编号： 2021-009 100 补充资料 本年金额 上年金额 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 98,403.59 109,094.44 投资损失（收益以“－”号填列） 54,630.74 45,360.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,692,199.04 1,237,991.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 879,085.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,312,392.58 -8,640,609.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,652,128.71 15,713,280.44 其他 经营活动产生的现金流量净额 377,534.90 28,363,513.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,196,251.04 7,341,613.69 减：现金的期初余额 7,341,613.69 115,880.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,145,362.65 7,225,733.43 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 上年年末余额 一、现金 其中：库存现金 1,046.26 1,046.26 可随时用于支付的银行存款 6,195,204.78 7,340,567.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 6,196,251.04 7,341,613.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 公告编号： 2021-009 101 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 直接持 股比例 （%） 取得方式 宣城中煤远 大物流有限 责任公司 安徽宣城 安徽省宣城市郎 溪县梅渚镇镇东 村(郎溪锦林铜 业有限公司内) 普通货物道路运输;物流信息 咨询服务;仓储服务(危险化 学品除外);货物运输代理服 务。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展 经营活动) 74 出资设立 喀什中煤远 大供应链管 理有限公司 新疆喀什 新疆喀什地区喀 什经济开发区深 喀大道总部经济 四川渝大厦 24 层 2402 室 7 号 供应链管理服务,电子商务和 电子政务系统开发及应用服 务,物联网和下一代互联网技 术产品开发与建设及应用、 平台建设和服务,煤炭采购及 销售。销售:金属制品、矿产 品(除专控)、建筑材料,木 材,机电设备,五金交电、电 子产品、机械设备及配件、 化工产品(危险化学品除 外)、煤炭、计算机软件,商 务信息咨询,物流信息咨询, 仓储服务,货物专用运输(集 装箱),道路普通货物运输,货 运代理服务,装卸服务,货物 与技术的进出口业务 100 出资设立 2、 重要的合营企业或联营企业 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间 接 喀什阳光远 大电子商务 有限责任公 司 新疆喀 什 新疆喀什地区 喀什经济开发 区深喀大道总 部经济区浙商 大厦 17-15、 销售：煤炭、燃 料油、钢材、焦 炭、矿产品、化 工产品（不含危 险化学品）、农产 34 权益法 公告编号： 2021-009 102 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间 接 17-16 号 品；电子商务； 物流配送；道路 普通货物运输； 货物与技术进出 口业务 3、 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 喀什阳光远大电子商 务有限责任公司 10,461,172.67 67.23 10,461,239.90 5,601,872.04 5,601,872.04 （续） 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 喀什阳光远大电子商 务有限责任公司 10,608,517.75 14,243.87 10,622,761.62 5,602,715.11 5,602,715.11 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 -160,678.65 -160,678.65 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 18,429,243.49 88,509.50 88,509.50 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公告编号： 2021-009 103 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 2、流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者 源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款及股权融资等多种融资手段，并 采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平 衡。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司购买的理财产品面临市场利率变动的风险，但该理财产品可随时转让赎回，对报表整 体的影响不重大。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其 他之外币货币性项目说明。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人 控制方名称 与本公司的关系 公告编号： 2021-009 104 池勇 持有公司 38.78%股份的自然人股东、董事长 兼总经理 李媛媛 持有公司 6.12%股份的自然人股东、副董事 长、财务负责人 公司最终控制方：池勇与李媛媛 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 详见附注七、2、 重要的合营企业或联营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京信弘瑞博投资管理有限公司 持有公司 24.49%股份的法人股东 湖州众合投资管理合伙企业（有限合 伙） 持有公司 30.61%股份的股东 中容亿豪远大（北京）科技发展有限公 司（简称：中容亿豪） 公司共同实际控制人池勇和李媛媛分别持有 98%和 2%的股 份；公司实际控制人、董事长池勇担任其执行董事；公司 董事赵玉伟任其监事 邱江 持有公司股份信弘瑞博 100%股权的自然人 长电（深圳）供应链管理有限公司 公司实际控制人、董事长池勇担任其监事，中容亿豪持有 其 49%股份 鹤壁中煤远大供应链管理有限公司 中容亿豪持有其 84%的股份 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 中煤远大持有其 34%的股份 池桃 公司监事 苏悦 公司监事 谭成名 公司监事会主席 罗敏 公司董事 赵家廉 公司董事 赵玉伟 公司董事 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司无重要购销商品、提供和接受劳务的关联交易需要披露。 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保期间 是 否 已 经 履 公告编号： 2021-009 105 行完毕 池勇、李媛 媛 中煤远大（北 京）电子商务 股 份 有 限 公 司 360.00 万 2020年5月27日至2024 年 12 月 28 日 否 （2）关联担保情况 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 269,425.00 325,228.00 6、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 喀什阳光远大电子商务有限责任公司 1,652,032.80 1,652,032.80 池勇 1,454,960.84 4,166,733.44 李媛媛 2,285.55 282,285.55 谭成名 115,095.00 43,968.49 合计 3,224,374.19 6,145,020.28 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无重要承诺事项需要披露。 2、或有事项 公司无重要或有事项需要披露。 十一、 资产负债表日后事项 公司无重大资产负债表日后事项需要披露。 十二、 其他重要事项 公司无重大其他重要事项需要披露。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 公告编号： 2021-009 106 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 8,241,000.00 6,006,500.00 1 至 2 年 1,620,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 9,861,000.00 6,006,500.00 减：坏账准备 574,050.00 300,325.00 合计 9,286,950.00 5,706,175.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,861,000.00 100.00 574,050.00 5.82 9,286,950.00 其中：账龄组合 9,861,000.00 100.00 574,050.00 5.82 9,286,950.00 关联方组合 合计 9,861,000.00 100.00 574,050.00 5.82 9,286,950.00 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,006,500.00 100.00 300,325.00 5.00 5,706,175.00 其中：账龄组合 6,006,500.00 100.00 300,325.00 5.00 5,706,175.00 关联方组合 合计 6,006,500.00 100.00 300,325.00 5.00 5,706,175.00 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,241,000.00 412,050.00 5.00 1 至 2 年 1,620,000.00 162,000.00 10.00 合计 9,861,000.00 574,050.00 5.82 （3）坏账准备情况 公告编号： 2021-009 107 类别 上年年末余额 本年变动金额 年末余额 本年计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 300,325.00 273,725.00 574,050.00 关联方组合 单项计提 合计 300,325.00 273,725.00 574,050.00 （4）本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 0.00 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比 例% 浙江自贸区腾岳科技有限公 司 5,126,000.00 256,300.00 51.98 山西同之益科技有限公司 3,300,000.00 246,000.00 33.47 浙江自贸区晋峰能源有限公 司 1,435,000.00 71,750.00 14.55 合计 9,861,000.00 574,050.00 100.00 2、 其他应收款 项目 年末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 24,330,668.00 其他应收款 15,751,867.30 20,000.00 合计 40,082,535.30 20,000.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 上年年末余额 1 年以内 15,739,876.10 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 40,000.00 4 至 5 年 40,000.00 5 年以上 小计 15,779,876.10 40,000.00 减：坏账准备 28,008.80 20,000.00 合计 15,751,867.30 20,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 公告编号： 2021-009 108 员工备用金 176.10 押金保证金 40,000.00 40,000.00 往来款 15,739,700.00 合计 15,779,876.10 40,000.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 20,000.00 20,000.00 2020 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 8,008.80 8,008.80 本期转回 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 2020 年 12 月 31 日余 额 28,008.80 28,008.80 ④坏账准备的情况 类别 上年年末余 额 本年变动金额 年末余额 本年计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款 坏账准备 20,000.00 8,008.80 28,008.80 合计 20,000.00 8,008.80 28,008.80 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 宣城中煤远大物流有限责任公司 往来款 15,739,700.00 1 年以内 99.75 成俊 押金 40,000.00 4-5 年 0.25 28,000.00 张薇 备用金 176.10 1 年以内 0.00 8.80 合计 15,779,876.10 100.00 28,008.80 3、 长期股权投资 公告编号： 2021-009 109 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 1,652,185.07 1,652,185.07 1,706,815.81 1,706,815.81 合计 1,652,185.07 1,652,185.07 1,706,815.81 1,706,815.81 （2）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 宣城中煤远大物流 有限责任公司 喀什中煤远大供应 链管理有限公司 合计 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限 责任公司 1,706,815.81 -54,630.74 合计 1,706,815.81 -54,630.74 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 喀什阳光远大电子商务有限 责任公司 1,652,185.07 合计 1,652,185.07 4、 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,103,665.70 13,453,085.08 12,006,849.06 5,247,026.02 其他业务 合计 19,103,665.70 13,453,085.08 12,006,849.06 5,247,026.02 公告编号： 2021-009 110 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -54,630.74 30,093.23 子公司分红收益 51,850,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 合计 51,795,369.26 30,093.23 十四、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -77.74 所得税影响额 -19.44 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合计 -58.3 2、净资产收益率及每股收益 公告编号： 2021-009 111 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.99 0.71 0.71 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 42.99 0.71 0.71 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 中煤远大(北京)电子商务股份有限公司 2021 年 04 月 28 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市丰台区航丰路 6 号中航荣丰写字楼 1 层 中煤远大（北京）电子商务股份有限公司 二零二一年四月二十八日