839898_2019_爆米花_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 爆米花 NEEQ : 839898 杭州爆米花科技股份有限公司 Hangzhou Baomihua Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 12 月，公司孵化出视 频信息流分发产品魔盒联盟。 2019 年 3 月，鹰眼移动与 搜狗签署总值七千万的数 字营销代理协议。 2019 年 5 月，公司获批成 为 2018 年度杭州市国际 级软件名城创建企业。 2019 年 4 月，公司视频分 发小程序产品入驻微信、 百度平台。 2019 年 6 月，公司获得招 商银行杭州分行二千万 授信。 2019 年 9 月，公司推出网 赚类视频分享 APP 趣看视 频。 2019 年 10 月公司视频分 发小程序产品入驻今日 头条。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 38 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爆米花视频 指 杭州爆米花科技股份有限公司 股东大会 指 杭州爆米花科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州爆米花科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州爆米花科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、大成 指 大成律师事务所 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书� 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 杭州爆米花科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 CDN 指 全称是 Content Delivery Network，即内容分发网络 PGC 指 全称为 Professional Generated Content，互联网术 语，指专业生产内容，用来泛指内容个性化、视角多 元化、传播民主化以及社会关系虚拟化 注：本年度报告中合计数与各单项加总不符由四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴根良、主管会计工作负责人赵亚梅及会计机构负责人（会计主管人员）卞余良保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 视频行业作为流量入口是各互联网公司争夺的重要战场，从传 统门户网站、到新晋互联网新兵均投入了视频网站的战斗，特 别是社交平台借助其丰富的用户资源形成独特的核心竞争力， 公司面临的市场竞争日趋激烈，如果公司无法凭借平台优势持 续提升用户体验，将对公司业务推广形成不利影响。 法律风险 在经营过程中，可能会出现个别网络用户在平台发表或转载内 容侵犯他人权利但法律制度无法有力保证公司合法利益的情 况，从而影响公司的正常经营。同时，内容转载已成为网站经 营过程中的常用手段，由于转载过程中存在主观判断因素，不 可避免地产生因转载导致的知识产权或名誉权的纠纷，给公司 带来潜在诉讼风险。 核心人才流失的风险 公司属于互联网高科技企业，在发展中积累了相当多的技术资 源，并积累了一支拥有核心技术和行业经验的技术和运营人员。 如果核心人员流失将会导致公司竞争优势被削弱，对生产经营 造成一定的影响。 信息安全风险 随着公司活跃用户量的持续增长，如果公司的整体信息安全系 统无法支持公司的整体运营增长，则公司将不间断地发生网站 被攻击、用户信息被盗等信息安全事件，并最终将给公司造成 声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州爆米花科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Baomihua Technology Co.,Ltd. 证券简称 爆米花 证券代码 839898 法定代表人 吴根良 办公地址 杭州市余杭区高教路 959 号 三维智汇中心（绿城未来 PARK）6A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵亚梅 职务 董事会秘书 电话 18610733388 传真 0571-88856332 电子邮箱 zhaoym@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区高教路 959 号 三维智汇中心（绿城未来 PARK）6A 邮编：310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6420 信息传输、软件和信息技术服务业－互联网和相关服务－ 互联网 信息服务－互联网信息服务 主要产品与服务项目 公司是一家以运营 PGC 视频类网络社区形成流量载体，通过互 联网广告推送、增值服务等，在提升客户多元化体验的同时，全 面转化互联网流量为多样化收入的互联网综合服务平台。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,816,201 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 天津爆米花信息技术有限公司 实际控制人及其一致行动人 吴根良 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100740429769M 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区教工路 197 号 210 室 否 注册资本 36,816,201 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姚丽强、路雪慧 会计师事务所办公地址 杭州市江干区庆春东路西子国际 TA-28 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 112,541,585.33 73,023,111.70 54.12% 毛利率% 32.40% 41.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,048,571.13 11,975,838.93 42.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,429,560.67 8,548,745.00 80.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.46% 15.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.42% 10.83% - 基本每股收益 0.46 0.33 42.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 85,492,916.45 94,072,103.60 -9.12% 负债总计 8,152,745.51 12,115,783.19 -32.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,340,170.94 81,956,320.41 -5.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 2.23 -5.63% 资产负债率%（母公司） 9.73% 6.46% - 资产负债率%（合并） 9.54% 12.88% - 流动比率 519.50% 469.43% - 利息保障倍数 97.06 45.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,155,057.65 17,015,182.73 -28.56% 应收账款周转率 17.61 8.49 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.12% 15.89% - 营业收入增长率% 54.12% 22.12% - 净利润增长率% 42.36% -39.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,816,201 36,816,201 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,098,554.14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,427,819.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 620,765.63 非经常性损益合计 1,905,608.45 所得税影响数 286,597.99 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,619,010.46 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 8,002,757.74 应收票据 0.00 应收账款 8,002,757.74 应付票据及应付账 款 5,979,398.03 应付票据 0.00 应付账款 5,979,398.03 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“互联网和相关服务业”（I64）； 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业 为互联网信息服务（行业代码为 I6420）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公 司投资型行业分类指引》，公司所属行业为互联网软件与服务（行业代码为 17101010）。公司以聚集 PGC 视频内容吸引用户浏览,形成流量载体，通过互联网广告推送、内容分发、游戏联运、电商推送等渠道， 在提升客户多元化体验的同时，全面转化互联网流量为多样化收入。 公司旗下运营着视频新媒体“爆米花网”和移动精准营销平台“鹰眼移动”,其中爆米花网为用户 提供生活类短视频的浏览、分享、互动、分发等服务，鹰眼移动向广告主提供基于大数据的数字营销服 务。 报告期内,公司的客户主要是三类：一类是互联网营销服务公司,公司主要为其提供基于内容场景化 匹配的精准广告投放服务,主要客户包括百度、曲长歌、趣泛等；第二类是爆米花网的普通浏览用户， 公司根据其观看的视频内容，分析其喜好向其推送联合运营的网页游戏、生活类消费品、知识培训等增 值服务，并在用户消费后获得分成收入；第三类是各入口类移动互联网公司，公司主要为其提供视频内 容的分发服务，主要客户包括百度、今日头条、360 等。 公司的关键资源包括技术资源、牌照资源和品牌资源。公司建立了一套完善的视频上传、转码、存 储、审核、发布、网络加速和播放体系，整体架构高可用、易伸缩、可扩展，公司拥有独立完善的数据 采集及统计系统、成熟的流媒体直播技术，以上各系统形成了一个完整的闭环流程，保证了网站的稳定、 流畅运营。截止目前公司已有 38 项软件著作权证，是国家级高新技术企业、软件企业。同时公司拥有 《信息网络传播视听节目许可证》、《网络文化经营许可证》、《增值电信业务经营许可证》、《营业性演出 许可证》、《广播电视节目制作经营许可证》等多项进行互联网视听服务的全牌照。通过十年在互联网短 视频行业的持续服务，公司已在内容制造商和网民中形成了鲜明的品牌形象。 公司的业务收入主要来自广告业务、精准营销代理业务、内容分发业务、游戏联运业务。 1、 广告业务：爆米花广告业务系爆米花网的广告资源的销售业务，采用渠道销售的模式，由鹰眼 移动通过发展广告代理商、渠道商进行移动广告的销售。广告形式多样，包括贴片广告、旗帜广告、富 媒体广告等形式。 2、 2、 精准营销代理业务：爆米花精准营销代理业务系以多年累积的大数据和客户为基础,由鹰眼移 动为除爆米花视频以外的第三方互联网媒体提供的精准广告代理业务，截至目前，公司已经代理了搜狗、 神马、360 等众多媒体。 3、内容分发业务：爆米花通过百度熊掌号、今日头条、360 等渠道对视频进行分发，取得业务收入。 报告期内，公司的主要商业模式没有变化。 4、游戏联运业务：爆米花游戏联运业务系通过与游戏开发商、服务提供商合作，将自身服务平台 端口与游戏页面链接，为平台上的用户提供的增值服务。公司通过帮助网页游戏开发商与服务提供商解 决用户发展以及用户收费的问题，并与其就用户在游戏过程中所产生的收入按双方约定的比例进行分 成。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、 财务运营情况 报告期内，公司经营业绩有所增长，实现营业收入 11,254.16 万元，同比增长 54.12%；净利润 1,704.86 万元，同比增长 42.36%。主要原因是: （1）收入上：公司主打百度熊掌号，并接入了今日头条、360 等合作渠道，内容分发收入大幅度增 长；全资子公司鹰眼移动代理了搜狗、神马等第三方代理媒体的广告业务，第三方媒体的广告收入大幅 度增长，从而带动了公司收入的大幅度增长； （2）利润上：爆米花视频分发业务由 2018 年的 46 万增长到 709 万，带来了较大的利润增长；第 三方媒体的业务量翻翻，毛利率的上升，也为利润增长做出贡献； （3）截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 8,549.29 万元，净资产 7,734.02 万元，资产负债率仅 9.54%。 2、 业务运营情况 报告期内，公司按照整体战略发展规划，紧跟市场变动趋势，一方面加深与内容合作商的合作，丰 富视频内容，在质量与数理上均有显著提高。另一方面公司着重加大了技术人员和研发费用的投入，有 效提高了大数据的采集及分析技术，创造了与百度、腾讯、今日头条、搜狗、360 等大互联网广告公司 的合作基础，公司的精细化运营效率得到了进一步提升，使内容与广告直接实现了精准匹配。公司不断 提升管理能力，培养专业人才，持续完善、升级公司产品与服务，保证公司的可持续发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,345,913.98 2.74% 6,386,457.38 6.79% -63.27% 应收票据 应收账款 3,093,381.62 3.62% 8,002,757.74 8.51% -61.35% 存货 投资性房地产 长期股权投资 7,312,011.06 8.55% 2,000,078.59 2.13% 265.59% 固定资产 21,799,851.92 25.50% 23,219,100.05 24.68% -6.11% 在建工程 14 短期借款 5,007,865.75 5.86% 2,000,000.00 2.13% 150.39% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 截止到 2019 年 12 月 31 日货币资金余额 2,345,913.98 元，较上年减少 4,040,543.40 元,主要原因 为公司对闲余资金进行了银行理财； 2、 应收账款 截止到 2019 年 12 月 31 日应收帐款账面价值 3,093,381.62 元，较上年减少 4,909,376.12 元，主要 因部分客户欠款回收，以及百度等月结余额减少； 3、 长期股权投资 本期新增杭州播一播网络科技有限公司 7,000,000.00 元； 4、 固定资产 报告期内，公司全年新增固定资产 11 万，全年累计折旧 153 万； 5、 短期借款 报告期内还掉贷款 2,000,000.00 元后，新增了 5,000,000.00 元贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 112,541,585.33 - 73,023,111.70 - 54.12% 营业成本 76,073,414.76 67.60% 42,994,099.66 58.88% 76.94% 毛利率 32.40% - 41.12% - - 销售费用 5,495,902.96 4.88% 5,489,393.57 7.52% 0.12% 管理费用 9,551,634.16 8.49% 9,656,793.37 13.22% -1.09% 研发费用 4,800,076.05 4.27% 4,395,446.67 6.02% 9.21% 财务费用 99,631.02 0.09% 252,497.12 0.35% -60.54% 信用减值损失 -128,801.13 -0.11% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0.00% -612,944.02 -0.84% -100.00% 其他收益 1,098,554.14 0.98% 74,290.69 0.10% 1,378.72% 投资收益 1,739,836.71 1.55% 2,534,170.74 3.47% -31.34% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0.00% -37,295.96 -0.05% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 18,861,882.84 16.76% 11,953,558.67 16.37% 57.79% 营业外收入 179,809.37 0.16% 1,570,550.61 2.15% -88.55% 营业外支出 800,575.00 0.71% 194,592.60 0.27% 311.41% 净利润 17,048,571.13 15.15% 11,975,838.93 16.40% 42.36% 15 项目重大变动原因： 1、 营业收入 报告期内实现营业收入 11,254.16 万元，较上年增长 54.12%；主要因为内容分发收入的增长，以及 鹰眼移动的第三方媒体广告代理业务收入增长； 2、 营业成本 报告期内营业成本 7,607.34 万元，较上年增长 76.94%；主要原因为了第三方媒体业务增长较大，拉 升了对应的成本； 3、 销售费用 报告期内销售费用 549.59 万元，较上年增长 0.12%； 4、 管理费用 报告期内管理费用 955.16 万元，较上年下降 1.09%； 5、 研发费用 报告期内研发费用 480.01 万元，较上年增长 9.21%；主要原因是公司加大了移动端产品的孵化投入； 6、 财务费用 报告期内财务费用 9.96 万元，较上年下降 60.54%；主要原因是：①、2019 年利息支出 189,892.95 元，2018 年利息支出 296,401.66 元；②、2019 年利息收入 100,137.95 元，2018 年利息收入 55,025.69 元； 7、信用减值损失和资产减值损失 因政策调整，原坏账损失由资产减值损失调整至信用减值损失；报告期内信用减值损失 12.88 万， 上期 61.29 万，主要因应收账款减少导致坏账损失减少。 8、 其他收益 报告期内其他收益 1,098,554.14 元，较上年增长 1378.72%；主要增加部分为省研发中心项目补助 14.14 万和软件名城项目补助 85.68 万； 9、 投资收益 报告期内投资收益 173.98 万元，较上年减少 31.34%；主要原因为：2019 年分派 2018 年权益分配 22,089,720.60 元，导致可用理财资金减少，理财收益降低； 10、资产处置收益 报告期内无新增资产处置收益； 11、营业利润 报告期内营业利润 1886.19 万元，较上年增加 57.79%；主要因爆米花视频分发业务由 2018 年的 46 万增长到 709 万，带来了较大的利润增长；第三方媒体的业务量翻翻，毛利率的上升，也为利润增 长做出贡献； 12、营业外收入 报告期内营业外收入 17.98 万元，较上年减少 88.66%；主要为 2018 年新三板挂牌补助 120 万元， 市研发中心补助 30 万元计入营业外收入，而 2019 年政府补助计入了其他收益； 13、营业外支出 报告期内营业外支出 80.06 万元，较上年增长 311.41%；主要因版权诉讼和解款增加 59 以及慈善捐 赠 5 万； 14、净利润 报告期内实现净利润 1704.86 万元，较上年增长 4.36；主要因爆米花视频分发业务由 2018 年的 46 万增长到 709 万，带来了较大的利润增长；第三方媒体的业务量翻翻，毛利率的上升，也为利润增 长做出贡献； 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 112,541,585.33 73,023,111.70 54.12% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 76,073,414.76 42,994,099.66 76.94% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息服务费 105,685,423.29 93.91% 72,401,939.45 99.15% 45.97% 内容分发收入 6,690,396.23 5.94% 436,143.40 0.60% 1,433.99% 游戏收入 165,765.81 0.15% 185,028.85 0.25% -10.41% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年公司的各项收入中内容分发收入增长了 1433.99%，占比达 5.94%，信息服务费收入占比下降到 93.91%，游戏收入占比下降到 0.15% (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中财时代信息技术（北京）有限公司 15,445,728.90 12.95% 否 2 刘丽莉 11,542,023.00 9.68% 否 3 九晓（上海）信息技术有限公司 9,950,000.00 8.34% 否 4 百度在线网络技术（北京）有限公司 7,674,047.15 6.43% 否 5 百度时代网络技术（北京）有限公司 6,769,837.78 5.67% 否 合计 51,381,636.83 43.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关系 17 比% 1 北京齐欣互动科技有限公司 40,481,860.86 49.14% 否 2 霍尔果斯奇奕互动科技有限公司 27,153,567.23 32.96% 否 3 杭州匠星影视传媒有限公司 2,728,898.85 3.31% 否 4 安丘市跃奇信息技术服务中心 2,624,400.00 3.19% 否 5 阿里云计算有限公司 1,934,386.13 2.35% 否 合计 74,923,113.07 90.95% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,155,057.65 17,015,182.73 -28.56% 投资活动产生的现金流量净额 4,830,720.11 -5,561,562.22 -186.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,026,321.16 -6,247,022.71 236.58% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生的现金流量净额比 2018 年减少 486.01 万元，下降 28.6%。主要原因是公司数 字营销业务存在一定的预付款。 2、 投资活动产生的现金流量净额 报告期投资活动产生的现金流净额 483.07 万元。主要原因是：银行理财金额减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期筹资活动产生的现金流量净额-2102.63 万元。主要原因是： 2019 年 5 月分配股利 22,089,720.60 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 北京米花传媒广告有限公司是公司的全资子公司，注册资本 100 万元，主要从事代理、发布广告； 广告设计 、制作；广告信息咨询、组织文化艺术交流活动；承办展览展示；技术咨询、服务等业务。 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司是公司的全资子公司，注册资本 1000 万元，主要从事技术开发、 技术成果转让、技术咨询和技术服务：网络信息技术、电子商务、计算机软硬件、多媒体科技、信息技 术；服务：屏幕设计、网页设计、文化创意策划、公关活动策划、承办会展、电信增值业务：执照、代 理、发布：国内广告；销售：日用百货、文化办公用品、工艺礼品、电子产品、电子出版物、通信器材。 2019 年新增参股公司——杭州播一播网络科技有限公司，注册资本 1000 万元，本公司持股 39.99%； 主要从事网络信息技术、计算机软硬件、电子商务技术的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让， 会展服务，经营性互联网文化服务，网页设计，商务信息咨询，设计、制作、代理、发布国内广告，成 年人的非证书劳动职业技能培训：批发、零售：电子产品，化工产品，五金交电，普通机械，计算机软 硬件：货物进出口、技术进出口： 报告期内，来源于全资子公司的净利润对公司净利润影响大于 10%，其中杭州爆米花鹰眼科技有限 责任公司 2019 年营业收入 91,075,294.28 元，净利润 7,331,274.75 元。来源于参股公司的净利润对公 司净利润影响小于 10%。 18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一 般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本 公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据 及应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”列示；“应 付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 董事会 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 0 元， “应收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 8,002,757.74 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上 年年末余额 0 元， “应付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 5,979,398.03 元。 “ 应 收 票 据 及 应 收 账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上年 年 末 余 额 7,223,250.63 元； “ 应 付 票 据 及 应 付 账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上年 年末余额 415,105.05 元。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认 的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期 19 比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的 累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行 上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 因报表项目名称变更，将 “其他流动资产”重分类 至“交易性金融资产”； 比较数据相应调整。 董事会 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 36,060,000.00 元 其他流动资产：减少 27,210,000.00 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 36,060,000.00 元 交易性金融资产：增加 27,210,000.00 元 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项 金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对 比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类 别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成 本 6,386,457. 38 货币资金 摊余成本 6,386,457. 38 应收账款 摊余成 本 8,002,757. 74 应收账款 摊余成本 8,002,757. 74 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 其他应收款 摊余成 本 4,383,956. 88 其他应收款 摊余成本 4,383,956. 88 其他流动资产（保本 浮动收益型理财产 品） 摊余成 本 36,060,000 .00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益 36,060,000 .00 短期借款 摊余成 本 2,000,000. 00 短期借款 摊余成本 2,000,000. 00 其他应付款（应付利 息） 摊余成 本 176,764.39 其他应付款（应付利 息） 摊余成本 176,764.39 20 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类 别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成 本 5,143,547. 40 货币资金 摊余成本 5,143,547. 40 应收账款 摊余成 本 7,223,250. 63 应收账款 摊余成本 7,223,250. 63 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 其他应收款 摊余成 本 20,940,233 .88 其他应收款 摊余成本 20,940,233 .88 其他流动资产（保本 浮动收益型理财产 品） 摊余成 本 27,210,000 .00 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益 27,210,000 .00 短期借款 摊余成 本 2,000,000. 00 短期借款 摊余成本 2,000,000. 00 其他应付款（应付利 息） 摊余成 本 84,522.60 其他应付款（应付利 息） 摊余成本 84,522.60 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修 订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上 述准则在本报告期内无影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财 会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准 则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 影响。 21 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 6,386,457.38 6,386,457.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 36,060,000.00 36,060,000.00 36,060,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,002,757.74 8,002,757.74 应收款项融资 不适用 预付款项 1,723,655.81 1,723,655.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,383,956.88 4,383,956.88 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 36,377,903.66 317,903.66 -36,060,000.00 -36,060,000.00 流动资产合计 56,874,731.47 56,874,731.47 22 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 2,000,078.59 2,000,078.59 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 23,219,100.05 23,219,100.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,804,062.38 8,804,062.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 174,131.11 174,131.11 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 37,197,372.13 37,197,372.13 资产总计 94,072,103.60 94,072,103.60 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 23 应付账款 5,979,398.03 5,979,398.03 预收款项 763,972.66 763,972.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,150,839.79 2,150,839.79 应交税费 1,044,808.32 1,044,808.32 其他应付款 176,764.39 176,764.39 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 12,115,783.19 12,115,783.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,115,783.19 12,115,783.19 所有者权益： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 24 其中：优先股 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,477,716.05 4,477,716.05 一般风险准备 未分配利润 40,294,198.42 40,294,198.42 归属于母公司所有者 权益合计 81,956,320.41 81,956,320.41 少数股东权益 所有者权益合计 81,956,320.41 81,956,320.41 负债和所有者权益总计 94,072,103.60 94,072,103.60 各项目调整情况的说明： 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 5,143,547.40 5,143,547.40 交易性金融资产 不适用 27,210,000.00 27,210,000.00 27,210,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,223,250.63 7,223,250.63 应收款项融资 不适用 预付款项 771,404.47 771,404.47 25 其他应收款 20,940,233.88 20,940,233.88 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 27,210,000.00 -27,210,000.00 -27,210,000.00 流动资产合计 61,288,436.38 61,288,436.38 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 12,000,078.59 12,000,078.59 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,695,691.38 1,695,691.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,804,062.38 8,804,062.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 257,032.69 257,032.69 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 25,756,865.04 25,756,865.04 资产总计 87,045,301.42 87,045,301.42 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其 不适用 26 变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 415,105.05 415,105.05 预收款项 345,238.79 345,238.79 应付职工薪酬 1,754,765.20 1,754,765.20 应交税费 1,022,694.95 1,022,694.95 其他应付款 84,522.60 84,522.60 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 5,622,326.59 5,622,326.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,622,326.59 5,622,326.59 所有者权益： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,477,716.05 4,477,716.05 未分配利润 39,760,852.84 39,760,852.84 所有者权益合计 81,422,974.83 81,422,974.83 负债和所有者权益总计 87,045,301.42 87,045,301.42 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的地位 持续提升，所处行来的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制及有效的员工激励措施， 实现了公司营业收入和净利润的持续增长，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入增长 54.12%；净利润增长了 42.36%；截止报 告期末，应收账款账面价值为 309.34 万，应收账款周转率 17.61；公司资产负债率 9.73%，流动比率 519.50%，公司的经营资金运转良好。 公司的核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重 大不利事项。公司为软件企业，自 2016 年开始享受所得税两免政策，自 2018 年开始享受所得税减半政 策；公司于 2016 年获评国家高新技术企业，并于 2019 年通过了复审。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 视频行业作为流量入口是各互联网公司争夺的重要战场，从传统门户网站、到新晋互联网新兵均投 入了视频网站的战斗，特别是社交平台借助其丰富的用户资源形成独特的核心竞争力，公司面临的市场 竞争日趋激烈，如果公司无法凭借平台优势持续提升用户体验，将对公司业务推广形成不利影响。 应对措施：爆米花视频将通过差异化竞争在竞争中立于有利地势。在内容上，除了给于内容合作伙 伴内容展示的平台，还提供数据运营、粉丝互动等服务功能帮助合作伙伴维护自己的用户、实现自己的 商业价值,同时帮助合作伙伴内容全网分发,全市场发展用户；在产品上，个性化推送的内容满足用户碎 片化时间的要求，从有用、有趣方面满足用户的需求。从而保证爆米花视频在短视频新媒体领域的持续 生命力。 2、法律风险： 在经营过程中，可能会出现个别网络用户在平台发表或转载内容侵犯他人权利但法律制度无法有力保证 公司合法利益的情况，从而影响公司的正常经营。同时，内容转载已成为网站经营过程中的常用手段， 由于转载过程中存在主观判断因素，不可避免地产生因转载导致的知识产权或名誉权的纠纷，给公司带 来潜在诉讼风险。 应对措施：公司严格遵守《著作权法》、《信息网络传播权保护条例》等法规，在内容的引进上主推 PGC 合作模式，也就是引进原创作品或者有转授权的作品；做到内容的先审后发；同时完善版权人告知、 28 风险投诉体系，在 24 小时内完成投诉的处理和屏蔽工作，有效控制版权风险扩大并保护版权人的权益。 3、核心人员流失风险： 公司属于互联网高科技企业，在发展中积累了相当多的技术资源，并积累了一支拥有核心技术和行 业经验的技术和运营人员。如果核心人员流失将会导致公司竞争优势被削弱，对生产经营造成一定的影 响。 应对措施：建立文档、软件的备案、分级、保密机制，保证核心技术的安全。同时对核心骨干和优 秀人才提高待遇、进行股权激励、签署《保密协议》等方式凝聚团队的向心力。 4、信息安全风险： 随着公司活跃用户量的持续增长，如果公司的整体信息安全系统无法支持公司的整体运营增长，则 公司将不间断地发生网站被攻击、用户信息被盗等信息安全事件，并最终将给公司造成声誉、形象、信 用、经济等各方面的损失随着公司活跃用户量的持续增长，如果公司的整体信息安全系统无法支持公司 的整体运营增长，则公司将不间断地发生网站被攻击、用户信息被盗等信息安全事件，并最终将给公司 造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。 应对措施：内部层面通过内审制度保证数据的安全，系统层面通过堡垒机的使用进行分级用户行 为监控和管理；外部层面，引进了第三方防攻击产品进行数据安全的保护，多层面保证信息安全的实现。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2018 年借款给杭州播一播网络科技有限公司 200 万元用于正常的业务经营，2019 年已归还 110 万，还剩 90 万元，累计利息 162,615.16 元，计息合计 1,062,615.16 元。 30 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000 156,663.52 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 爆米花（北京）互动 科技有限公司 代垫房租 500,000 55,868.23 已事后补充履 行 2019 年 3 月 11 日 杭州播一播网络科 技有限公司 借款及利息 2,000,000 1,062,615.16 已事后补充履 行 2019 年 3 月 11 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此关联交易为前期延续项目，本期无新增，对公司经营无影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 银 行 理 财 2019 年 1 月 1 日 2019 年 4 月 2 日 招 商 银 行 银行理财 产品 现金 228950000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 4 月 2 日，公司召开 2018 年度股东大会，审议通过《关于 2019 年度公司利用闲置自有资 金购买理财》的议案，同意公司在 2019 年度可利用闲置资金购买理财产品，预计任意时点持有未到期 的理财产品总额不超过人民币 1.5 亿元，在上述投资额度内资金可以滚动使用，单笔金额不得超过 8,000 万元，股东大会授权公司董事长与财务负责人在上述额度内，共同具体实施自有资金理财购买计 划。 报告期内，公司累计购买理财产品金额 22,895 万元，其中实际单笔投资金额最大一笔为 2019 年 4 月 26 日购买的招商银行挂钩黄金层区间七天结构性存款（代码：H002285）1,000 万元，任意时点持有 未到期的理财产品的总额均未超过 5,000 万元，在理财授权范围内。 31 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争;明确将继 续不从事与爆米 花网有同业竞争 的经营活动，也 不通过投资、持 股、参股、联营、 合作、技术转让 或其他任何方式 参与股份公司相 竞争的业务；不 向业务与爆米花 网相同、类似或 任何方面构成竞 争的公司、企业 或其他组织提供 专有技术、销售 渠道、客户信息 等商业秘密。 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争;明确将继 续不从事与爆米 花网有同业竞争 的经营活动，也 不通过投资、持 股、参股、联营、 合作、技术转让 或其他任何方式 参与股份公司相 竞争的业务；不 向业务与爆米花 网相同、类似或 任何方面构成竞 争的公司、企业 或其他组织提供 专有技术、销售 渠道、客户信息 等商业秘密。 正在履行中 32 其他股东 2016 年 11 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争; 明确将继 续不从事与爆米 花网有同业竞争 的经营活动，也 不通过投资、持 股、参股、联营、 合作、技术转让 或其他任何方式 参与股份公司相 竞争的业务；不 向业务与爆米花 网相同、类似或 任何方面构成竞 争的公司、企业 或其他组织提供 专有技术、销售 渠道、客户信息 等商业秘密。 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 22 日 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺函 本人及本人关系 密 切 的 家 庭 成 员、本人直接或 间接控制的其他 企业、本人担任 董事、监事、高 级管理人员的其 他企业或与本人 关系密切的家庭 成员直接或间接 控制的或担任董 事、高级管理人 员的其他企业； 将尽量避免与公 司之间产生关联 交易事项，对于 不可避免发生的 关联业务往来或 交易，将按照《公 司法》、《公司章 程》、《关联交易 管理办法》的规 定，在平等、自 愿的基础上，按 照公平、公允和 正在履行中 33 等价有偿的原则 进行，交易价格 将按照市场公允 的 合 理 价 格 确 定；将严格遵守 公司章程等规范 性文件中关于关 联交易事项的回 避规定，所涉及 的关联交易均将 按照规定的决策 程序进行，并将 履行合法程序， 及时对关联交易 事项进行信息披 露；不会利用关 联交易转移、输 送利润，不会通 过公司的经营决 策权损害公司及 其他股东的合法 权益；承诺杜绝 关联方往来款项 拆借。 董监高 2016 年 11 月 22 日 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺函 本人及本人关系 密 切 的 家 庭 成 员、本人直接或 间接控制的其他 企业、本人担任 董事、监事、高 级管理人员的其 他企业或与本人 关系密切的家庭 成员直接或间接 控制的或担任董 事、高级管理人 员的其他企业； 将尽量避免与公 司之间产生关联 交易事项，对于 不可避免发生的 关联业务往来或 交易，将按照《公 司法》、《公司章 正在履行中 34 程》、《关联交易 管理办法》的规 定，在平等、自 愿的基础上，按 照公平、公允和 等价有偿的原则 进行，交易价格 将按照市场公允 的 合 理 价 格 确 定；将严格遵守 公司章程等规范 性文件中关于关 联交易事项的回 避规定，所涉及 的关联交易均将 按照规定的决策 程序进行，并将 履行合法程序， 及时对关联交易 事项进行信息披 露；不会利用关 联交易转移、输 送利润，不会通 过公司的经营决 策权损害公司及 其他股东的合法 权益；承诺杜绝 关联方往来款项 拆借。 承诺事项详细情况： 公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 房产 抵押 20,387,337.70 23.85% 银行贷款抵押 总计 - - 20,387,337.70 23.85% - 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,508,261 63.85% 10,210,620 33,718,881 91.59% 其中：控股股东、实际控制 人 18,835,740 51.16% 8,866,870 27,702,610 75.25% 董事、监事、高管 239,690 0.65% 528,750 768,440 2.09% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,307,940 36.15% -10,210,620 3,097,320 8.41% 其中：控股股东、实际控制 人 9,417,870 25.58% -9,417,870 0 0% 董事、监事、高管 3,890,070 10.57% -792,750 3,097,320 8.41% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 36,816,201 - 0 36,816,201 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 天 津 爆 米 花 信 息 技 术 有 限 公 司 28,253,610 -551,000 27,702,610 75.25% 0 27,702,610 2 李越伦 1,715,850 0 1,715,850 4.66% 0 1,715,850 3 董世国 1,677,660 1,000 1,678,660 4.56% 1,258,245 420,415 4 赵品红 1,898,869 -265,000 1,633,869 4.44% 1,424,152 209,717 5 杭 州 华 媒 泽 商 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,098,981 0 1,098,981 2.99% 0 1,098,981 6 吴碧玲 371,000 200,000 571,000 1.55% 0 571,000 7 洪革 0 550,000 550,000 1.49% 0 550,000 8 杭 州 智 汇 越 康 股 权 投 资 基 金 合伙企业（有限 369,000 0 369,000 1.00% 0 369,000 36 合伙） 9 杭 州 赛 尔 通 信 设备有限公司 266,000 65,000 331,000 0.90% 0 331,000 10 杭 州 冠 丰 投 资 合伙企业（有限 合伙） 313,000 0 313,000 0.85% 0 313,000 合计 35,963,970 0 35,963,970 97.69% 2,682,397 33,281,573 普通股前十名股东间相互关系说明：没有关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 天津爆米花信息技术有限公司为爆米花网控股股东，持有公司 75.25%的股份，系公司第一大股东。天 津爆米花成立于 2015 年 5 月 25 日，注册号为 911202223408869872，注册资本 100 万元，法定代表人为 吴根良。 (二) 实际控制人情况 吴根良先生，1971 年出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北京邮电大学，硕士学位。1997 年 11 月至 2002 年 4 月，服务于中国电信集团公司数据通信局，先后任技术工程师、业务部主管、电子商 务处副处长等职务；2002 年 4 月至 2004 年 8 月，任中国电信集团公司互联星空事业部业务合作部经理； 2004 年 9 月，出任普信通(即杭州爆米花科技股份有限公司前身)董事长兼总经理， 并创立了视频新媒 体爆米花网；现任爆米花视频董事长兼总经理。 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 招商银行 杭州高新 支行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 17 日 5.22% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 14 日 6.00 合计 6.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 38 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴根良 董事长、总经 理 男 1971 年 9 月 硕士 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 是 董世国 董事、副总经 理 男 1972 年 1 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 是 赵亚梅 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 1976 年 9 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 是 杨盛勇 董事 男 1981 年 9 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 否 赵品红 董事 男 1970 年 9 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 否 周铁华 监事会主席 男 1974 年 3 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 否 赵乐欢 监事 男 1979 年 9 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 是 王怡斐 监事 女 1985 年 3 月 本科 2018 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴根良是公司董事长、总经理，是公司实际控制人，同时也是控股股东天津爆米花的法定代表人；其他 董事、监事、高级管理人员相互间无关系、与控股股东与实际控制人之间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 董世国 董事、副总经 理 1,677,660 1,000 1,678,660 4.56% 0 39 赵亚梅 董事、财务总 监、董事会秘 书 184,409 0 184,409 0.50% 0 赵品红 董事 1,898,869 -265,000 1,633,869 4.44% 0 杨盛勇 董事 184,411 0 184,411 0.5% 0 周铁华 监事 184,411 0 184,411 0.5% 0 合计 - 4,129,760 -264,000 3,865,760 10.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 生产人员 30 43 销售人员 6 7 技术人员 18 27 财务人员 3 3 员工总计 73 96 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 35 55 专科 33 35 专科以下 4 4 员工总计 73 96 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 40 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，目前公司在公司治理方面的各项规章制度主 要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露与投资者 关系管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管 理办法》、《关联交易管理办法》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关 法律法规和《公司章程》及公司规章制度的规定依法合规运作。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及股转公司制定的相关 法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的 利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对 公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决 议、监事会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照《公司法》制定了“三会”议事规则，并相继 制定了《防控控股股东及其他关联方资金占用管理办法》、《关联交易管理办法》等公司治理制度，这些 制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 41 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截 至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第二届第三次会议 审议通过《关于<2018 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年年度 报告及摘要>的议案》、《关于<2018 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2018 年年度权益分派 预案>的议案》、《关于<2019 年度财务预算报 告>的议案》、 《关于<续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）>的议案》、《关于<预计 2019 年 度日常性关联交易>的议案》、《关于<2019 年度 公司利用闲置自有资金购买理财>的议案》、 《关 于<2018 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务报表及审计报告>的议案》、《关 于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 召集 2018 年年度股东大会的议案》、《关于<补 充确认偶发性关联交易——爆米花互动代垫北 京米花传媒房租费>的议案》、《关于<补充确认 偶发性关联交易——借款杭州播一播>的议案》 第二届第四次会议审议通过《关于<2019 年半 年度报告>的议案》 监事会 2 第二届第二次会议审议通过《关于<2018 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年年度 42 报告及摘要>的议案》、《关于<2018 年年度权益 分派预案>的议案》 第二届第三次会议审议通过《关于<2019 年半 年度报告>的议案》 股东大会 1 2018 年年度股东大会审议通过《关于<2018 年 度董事会工作报告>的议案》； 《关于<2018 年 年度报告及摘要>的议案》； 《关于<2018 年度 财务决算报告>的议案》； 《关于<2018 年年度 权益分派预案>的议案》； 《关于<2019 年度财 务预算报告>的议案》； 《关于<续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）>的议案》； 《关于 <预计 2019 年度日常性关联交易>的议案》； 《关 于<2019 年度公司利用闲置自有资金购买理 财>的议案》；《关于<2018 年度财务报表及审计 报告>的议案》；《关于<2018 年度监事会工作报 告>的议案》； 《关于<补充确认偶发性关联交 易——爆米花互动代垫北京米花传媒房租费> 的议案》； 《关于<补充确认偶发性关联交易—— 借款杭州播一播>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议 事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是 中小股东享有的平等地位，能够充分行使其权利。 董事会：截至报告期末，公司董事会由 5 名董事组成，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司 章程》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体 董事能够按照《董事会议事规则》的要求，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律 法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司的利益和股东的利益。 监事会：截至报告期末，公司监事会由 3 名监事组成，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司 章程》的要求。报告期内公司监事会能够依法召集、召开会议，并形成有效决议。公司全体监事能够按 照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员 履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司的利益及股东的合法权益。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，使其符合公司的经营情况，并按照要求进行独立核算，有独立的财务会计部门，建立了独 立的会计核算体系，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司已健立了一套较为健全的、完善的财务管理体系内部控制制度，并能够得到有效执行， 能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 3、关于内容风险控制体系报告期内，公司在短视频内容的管理上，严格遵守《著作权法》、《信息网络 传播权保护条例》等法律法规要求，一方面采用与版权方合作推广模式，使用原创或具备转授权的版权 作品，对于上传内容，做到先审核后发布；同时完善版权人告知、投诉体系，在 24 小时内完成对投诉 的处理及屏蔽工作，有效控制版权风险扩大化。 4、关于管理风险控制体系报告期内，公司严格遵守《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定， 依据三会议事规则，定期召开股东会、董事会及监事会，并就会议相关内容进行备案、披露。公司紧抓 互联网市场机遇，注重产品优化的同时，确保所有运营项目均符合工商登记许可的经营范围，并密切配 合及遵守广电、工信、文管等部门的管理，在国家互联网政策指导下有序运营。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 守职责，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZF10285 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区庆春东路西子国际 TA-28 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 姚丽强、路雪慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 180,000.00 元 审计报告正文：杭州爆米花科技股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了杭州爆米花科技股份有限公司（以下简称杭州爆米花）财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了杭州爆米花 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州爆米花，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 45 杭州爆米花管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括杭 州爆米花 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 (四) 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州爆米花的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杭州爆米花的财务报告过程。 (五) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 46 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对杭州爆米花持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州爆米花不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就杭州爆米花中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：姚丽强（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：路雪慧 中国•上海 2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 47 流动资产： 货币资金 （一） 2,345,913.98 6,386,457.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 24,052,301.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 3,093,381.62 8,002,757.74 应收款项融资 预付款项 （四） 4,900,141.94 1,723,655.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 6,840,865.90 4,383,956.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 731,357.53 36,377,903.66 流动资产合计 41,963,962.55 56,874,731.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 （七） 7,312,011.06 2,000,078.59 其他权益工具投资 （八） 2,750,084.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （九） 21,799,851.92 23,219,100.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 （十） 11,525,243.54 8,804,062.38 开发支出 48 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十一） 141,763.08 174,131.11 其他非流动资产 （十二） 3,000,000.00 非流动资产合计 43,528,953.90 37,197,372.13 资产总计 85,492,916.45 94,072,103.60 流动负债： 短期借款 （十三） 5,007,865.75 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十四） 304,405.99 5,979,398.03 预收款项 （十五） 325,974.55 763,972.66 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十六） 1,647,055.29 2,150,839.79 应交税费 （十七） 679,332.69 1,044,808.32 其他应付款 （十八） 113,111.24 176,764.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,077,745.51 12,115,783.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 49 递延收益 递延所得税负债 75,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 75,000.00 负债合计 8,152,745.51 12,115,783.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 （二十一） 425,000.00 专项储备 盈余公积 （二十二） 5,202,134.18 4,477,716.05 一般风险准备 未分配利润 （二十三） 34,528,630.82 40,294,198.42 归属于母公司所有者权益合计 77,340,170.94 81,956,320.41 少数股东权益 所有者权益合计 77,340,170.94 81,956,320.41 负债和所有者权益总计 85,492,916.45 94,072,103.60 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,465,741.70 5,143,547.40 交易性金融资产 16,525,544.77 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 6,558,099.36 7,223,250.63 应收款项融资 预付款项 1,117,465.39 771,404.47 其他应收款 （二） 17,325,536.51 20,940,233.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 50 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 114,873.86 27,210,000.00 流动资产合计 43,107,261.59 61,288,436.38 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 （三） 17,312,011.06 12,000,078.59 其他权益工具投资 2,750,084.30 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,358,945.49 1,695,691.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,062,214.41 8,804,062.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 633,466.09 257,032.69 其他非流动资产 3,000,000.00 非流动资产合计 31,116,721.35 25,756,865.04 资产总计 74,223,982.94 87,045,301.42 流动负债： 短期借款 5,007,865.75 2,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 264,259.32 415,105.05 预收款项 32,304.43 345,238.79 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,349,732.85 1,754,765.20 应交税费 439,140.62 1,022,694.95 其他应付款 53,244.47 84,522.60 其中：应付利息 51 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,146,547.44 5,622,326.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 75,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 75,000.00 负债合计 7,221,547.44 5,622,326.59 所有者权益： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 425,000.00 专项储备 盈余公积 5,202,134.18 4,477,716.05 一般风险准备 24,190,895.38 39,760,852.84 未分配利润 所有者权益合计 67,002,435.50 81,422,974.83 负债和所有者权益合计 74,223,982.94 87,045,301.42 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 112,541,585.33 73,023,111.70 52 其中：营业收入 （二十四） 112,541,585.33 73,023,111.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,389,292.21 63,027,774.48 其中：营业成本 （二十四） 76,073,414.76 42,994,099.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十五） 368,633.26 239,544.09 销售费用 (二十六） 5,495,902.96 5,489,393.57 管理费用 (二十七） 9,551,634.16 9,656,793.37 研发费用 （二十八） 4,800,076.05 4,395,446.67 财务费用 （二十九） 99,631.02 252,497.12 其中：利息费用 189,892.95 296,401.66 利息收入 100,137.95 55,025.69 加：其他收益 （三十） 1,098,554.14 74,290.69 投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 1,739,836.71 2,534,170.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 312,016.77 78.59 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十二） -128,801.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十三） -612,944.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十四） -37,295.96 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,861,882.84 11,953,558.67 加：营业外收入 （三十五） 179,809.37 1,570,550.61 减：营业外支出 （三十六） 800,575.00 194,592.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,241,117.21 13,329,516.68 减：所得税费用 （三十七） 1,192,546.08 1,353,677.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,048,571.13 11,975,838.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,048,571.13 11,975,838.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 53 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,048,571.13 11,975,838.93 六、其他综合收益的税后净额 425,000.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 425,000.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 425,000.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 425,000.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,473,571.13 11,975,838.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,473,571.13 11,975,838.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十八） 0.46 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） （三十八） 0.42 0.33 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 （四） 33,408,584.64 41,408,310.51 减：营业成本 （四） 8,967,749.52 16,385,662.46 税金及附加 156,708.41 173,499.91 54 销售费用 3,395,485.66 2,982,190.85 管理费用 7,401,400.77 7,924,818.91 研发费用 4,106,352.13 4,395,446.67 财务费用 134,071.62 257,486.40 其中：利息费用 296,401.66 利息收入 48,315.64 加：其他收益 74,290.69 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,352,661.22 2,322,610.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 312,016.77 78.59 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,160,251.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -658,555.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） -37,295.96 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,439,226.53 10,990,255.60 加：营业外收入 1,278,363.51 1,570,550.61 减：营业外支出 800,575.00 194,592.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,917,015.04 12,366,213.61 减：所得税费用 672,833.77 986,400.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,244,181.27 11,379,813.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,244,181.27 11,379,813.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 425,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 425,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 425,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 55 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,669,181.27 11,379,813.49 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.31 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,917,926.48 77,827,530.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 三十九 1,495,786.53 2,179,935.50 经营活动现金流入小计 125,413,713.01 80,007,465.64 购买商品、接受劳务支付的现金 90,003,307.98 41,303,164.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,426,230.00 12,596,767.96 支付的各项税费 3,303,071.84 2,843,113.48 支付其他与经营活动有关的现金 三十九 5,526,045.54 6,249,237.01 经营活动现金流出小计 113,258,655.36 62,992,282.91 经营活动产生的现金流量净额 12,155,057.65 17,015,182.73 56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 243,135,518.36 210,330,092.15 取得投资收益收到的现金 312,016.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,560.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 三十九 投资活动现金流入小计 243,447,535.13 210,335,652.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,354,798.25 16,841,214.37 投资支付的现金 234,262,016.77 197,056,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 三十九 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 238,616,815.02 215,897,214.37 投资活动产生的现金流量净额 4,830,720.11 -5,561,562.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 955,187.04 筹资活动现金流入小计 5,955,187.04 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,276,150.00 3,247,022.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 三十九 2,705,358.20 筹资活动现金流出小计 26,981,508.20 13,247,022.71 筹资活动产生的现金流量净额 -21,026,321.16 -6,247,022.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,040,543.40 5,206,597.80 加：期初现金及现金等价物余额 6,386,457.38 1,179,859.58 六、期末现金及现金等价物余额 2,345,913.98 6,386,457.38 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,716,776.33 43,832,830.35 57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,448,587.86 2,036,152.52 经营活动现金流入小计 37,165,364.19 45,868,982.87 购买商品、接受劳务支付的现金 10,268,588.91 17,712,174.73 支付给职工以及为职工支付的现金 11,049,869.71 9,918,761.34 支付的各项税费 3,134,350.74 2,088,501.92 支付其他与经营活动有关的现金 3,737,660.17 3,284,535.48 经营活动现金流出小计 28,190,469.53 33,003,973.47 经营活动产生的现金流量净额 8,974,894.66 12,865,009.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 145,375,099.68 178,818,532.00 取得投资收益收到的现金 312,016.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,560.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 145,687,116.45 178,824,092.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,806,837.08 1,413,357.23 投资支付的现金 138,212,016.77 166,906,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 13,100,000.00 投资活动现金流出小计 140,018,853.85 181,419,357.23 投资活动产生的现金流量净额 5,668,262.60 -2,595,265.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 955,187.04 筹资活动现金流入小计 5,955,187.04 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,276,150.00 3,247,022.71 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,276,150.00 13,247,022.71 筹资活动产生的现金流量净额 -18,320,962.96 -6,247,022.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,677,805.70 4,022,721.46 加：期初现金及现金等价物余额 5,143,547.40 1,120,825.94 六、期末现金及现金等价物余额 1,465,741.70 5,143,547.40 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 58 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 4,477,716.05 40,294,198.42 81,956,320.41 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 4,477,716.05 40,294,198.42 81,956,320.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 425,000.00 724,418.13 -5,765,567.60 -4,616,149.47 （一）综合收益总额 425,000.00 17,048,571.13 17,473,571.13 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 724,418.13 -22,814,138.73 -22,089,720.60 1．提取盈余公积 724,418.13 -724,418.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -22,089,720.60 -22,089,720.60 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 61 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 34,528,630.82 77,340,170.94 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 3,339,734.70 32,401,636.92 72,925,777.56 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 3,339,734.70 32,401,636.92 72,925,777.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,137,981.35 7,892,561.50 9,030,542.85 （一）综合收益总额 11,975,838.93 11,975,838.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 62 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,137,981.35 - 4,083,277.43 - 2,945,296.08 1．提取盈余公积 1,137,981.35 - 1,137,981.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 2,945,296.08 - 2,945,296.08 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 4,477,716.05 40,294,198.42 81,956,320.41 63 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 4,477,716.05 39,760,852.84 81,422,974.83 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 4,477,716.05 39,760,852.84 81,422,974.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 425,000.00 724,418.13 - 15,569,957.46 - 14,420,539.33 （一）综合收益总额 425,000.00 7,244,181.27 7,669,181.27 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 64 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 724,418.13 - 22,814,138.73 - 22,089,720.60 1．提取盈余公积 724,418.13 - 724,418.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 22,089,720.60 - 22,089,720.60 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 24,190,895.38 67,002,435.50 65 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 3,339,734.70 32,464,316.78 72,988,457.42 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 3,339,734.70 32,464,316.78 72,988,457.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,137,981.35 7,296,536.06 8,434,517.41 （一）综合收益总额 11,379,813.49 11,379,813.49 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,137,981.35 -4,083,277.43 -2,945,296.08 1．提取盈余公积 1,137,981.35 -1,137,981.35 2．提取一般风险准备 66 3．对所有者（或股东）的 分配 - 2,945,296.08 - 2,945,296.08 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,816,201 368,204.94 4,477,716.05 39,760,852.84 81,422,974.83 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 杭州爆米花科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 二、 公司基本情况 (一) 公司概况 杭州爆米花科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由爆米花（杭 州）科技有限公司整体改制变更设立的股份公司，前身系普信通（北京）科技有限 公司，系由自然人赵品红、李桂娟共同出资组建的有限公司，系于 2002 年 6 月 28 日经杭州市市场监督管理局批准，由自然人赵品红、李桂娟共同发起设立的股份有 限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330100740429769M。经全国中小企业 股份转让系统的股转系统函[2016]8035 号文的批复核准，公司于 2016 年 11 月登陆 全国中小企业股份转让系统。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 36,816,201.00 元。 本公司主要经营活动为：视频空间服务和网络游戏代理。本公司的母公司为天津爆 米花信息技术有限公司，实际控制人为吴根良。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司 北京米花传媒广告有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续 经营的事项。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十一）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法 何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产 主要包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值应 收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 20 20 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关 税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出 资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 固定资产装修 年限平均法 10 0 10.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 10 年 平均年限法 按给企业带来经济利益的期限 网站 10 年 平均年限法 按给企业带来经济利益的期限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据 以及对其使用寿命进行复核的程序。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 按给企业带来经济利益的期限分摊。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 广告推广业务和广告代理业务：根据与广告客户或广告代理公司签订的合同约 定的结算方式，根据双方确定的结算金额确认收入。 游戏代理业务：根据游戏用户充值时的充值金额每月结算确认收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补 助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补 助用途与资产不相关。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。 2、 确认时点 公司确认政府补助的时点为：收到政府补助相关补助时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”列示；比较数 据相应调整。 董事会 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收 票据”上年年末余额 0 元， “应收账款”上 年 年 末 余 额 8,002,757.74 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付 票据”上年年末余额 0 元， “应付账款”上 年 年 末 余 额 5,979,398.03 元。 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”， “应收票据”上年年 末余额 0 元， “应收 账款”上年年末余额 7,223,250.63 元； “应付票据及应付账 款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”， “应付票据”上年年 末余额 0 元， “应付 账款”上年年末余额 415,105.05 元。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— —套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规 定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的 准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准 则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年 年初留存收益和其他综合收益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 因报表项目名称变更， 将“其他流动资产”重 分类至“交易性金融资 产”；比较数据相应调 整。 董事会 其 他 流 动 资 产 ： 减 少 36,060,000.00 元 其他流动资产：减少 27,210,000.00 元 交易性金融资产：增加 36,060,000.00 元 交 易 性 金 融 资 产 ： 增 加 27,210,000.00 元 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进 行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 6,386,457.38 货币资金 摊余成本 6,386,457.38 应收账款 摊余成本 8,002,757.74 应收账款 摊余成本 8,002,757.74 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 4,383,956.88 其他应收款 摊余成本 4,383,956.88 其他流动资产 （保本浮动收益 型理财产品） 摊余成本 36,060,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 36,060,000.00 短期借款 摊余成本 2,000,000.00 短期借款 摊余成本 2,000,000.00 其他应付款（应 付利息） 摊余成本 176,764.39 其他应付款（应付 利息） 摊余成本 176,764.39 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 5,143,547.40 货币资金 摊余成本 5,143,547.40 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 原金融工具准则 新金融工具准则 应收账款 摊余成本 7,223,250.63 应收账款 摊余成本 7,223,250.63 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 20,940,233.88 其他应收款 摊余成本 20,940,233.88 其他流动资产 （保本浮动收益 型理财产品） 摊余成本 27,210,000.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 27,210,000.00 短期借款 摊余成本 2,000,000.00 短期借款 摊余成本 2,000,000.00 其他应付款（应 付利息） 摊余成本 84,522.60 其他应付款（应付 利息） 摊余成本 84,522.60 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起 施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影 响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调 整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 6,386,457.38 6,386,457.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 36,060,000.00 36,060,000.00 36,060,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 8,002,757.74 8,002,757.74 应收款项融资 不适用 预付款项 1,723,655.81 1,723,655.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 其他应收款 4,383,956.88 4,383,956.88 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 36,377,903.66 317,903.66 -36,060,000.00 -36,060,000.00 流动资产合计 56,874,731.47 56,874,731.47 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 2,000,078.59 2,000,078.59 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资 产 不适用 投资性房地产 固定资产 23,219,100.05 23,219,100.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,804,062.38 8,804,062.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 174,131.11 174,131.11 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 37,197,372.13 37,197,372.13 资产总计 94,072,103.60 94,072,103.60 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 不适用 衍生金融负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应付票据 应付账款 5,979,398.03 5,979,398.03 预收款项 763,972.66 763,972.66 卖出回购金融资产 款 吸收存款及同业存 放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,150,839.79 2,150,839.79 应交税费 1,044,808.32 1,044,808.32 其他应付款 176,764.39 176,764.39 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,115,783.19 12,115,783.19 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,115,783.19 12,115,783.19 所有者权益： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,477,716.05 4,477,716.05 一般风险准备 未分配利润 40,294,198.42 40,294,198.42 归属于母公司所有 者权益合计 81,956,320.41 81,956,320.41 少数股东权益 所有者权益合计 81,956,320.41 81,956,320.41 负债和所有者权益总 计 94,072,103.60 94,072,103.60 各项目调整情况的说明： 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 货币资金 5,143,547.40 5,143,547.40 交易性金融资产 不适用 27,210,000.00 27,210,000.00 27,210,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7,223,250.63 7,223,250.63 应收款项融资 不适用 预付款项 771,404.47 771,404.47 其他应收款 20,940,233.88 20,940,233.88 存货 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 27,210,000.00 -27,210,000.00 -27,210,000.00 流动资产合计 61,288,436.38 61,288,436.38 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 12,000,078.59 12,000,078.59 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资 产 不适用 投资性房地产 固定资产 1,695,691.38 1,695,691.38 在建工程 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,804,062.38 8,804,062.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 257,032.69 257,032.69 其他非流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 非流动资产合计 25,756,865.04 25,756,865.04 资产总计 87,045,301.42 87,045,301.42 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 415,105.05 415,105.05 预收款项 345,238.79 345,238.79 应付职工薪酬 1,754,765.20 1,754,765.20 应交税费 1,022,694.95 1,022,694.95 其他应付款 84,522.60 84,522.60 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,622,326.59 5,622,326.59 非流动负债： 长期借款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,622,326.59 5,622,326.59 所有者权益： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,477,716.05 4,477,716.05 未分配利润 39,760,852.84 39,760,852.84 所有者权益合计 81,422,974.83 81,422,974.83 负债和所有者权益总 计 87,045,301.42 87,045,301.42 五、 税项 (一) 主要税种和税率 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%,25% 房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州爆米花科技股份有限公司 12.5% 北京米花传媒广告有限公司 25% 杭州爆米花鹰眼有限责任公司 25% (二) 税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《浙浙江省 2019 年拟认定高新 技术企业名单》，杭州爆米花科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201933005257。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公司 2019 年 度至 2021 年度企业所得税适用 15%税率。 根据国发[2011]4 号文件和财税[2012]27 号文件，杭州爆米花科技股份有限公司被认 定为软件企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，公司 2016 年度至 2020 年度企业所得税适用两免三减半优惠。故公司 2019 年度适用 12.5%的所得税税 率。 综上所述，杭州爆米花科技股份有限公司本期根据孰低原则适用的所得税税率为 12.5%。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 103 页 六、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 4,531.05 7,531.05 银行存款 2,341,382.93 6,378,926.33 合计 2,345,913.98 6,386,457.38 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,052,301.58 其中：权益工具投资 24,052,301.58 合计 24,052,301.58 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,002,139.47 5,448,654.78 1 至 2 年（含 2 年） 916,765.31 3,510,352.33 2 至 3 年（含 3 年） 830,860.40 36,507.69 3 年以上 36,507.69 小计 3,786,272.87 8,995,514.80 减：坏账准备 692,891.25 992,757.06 合计 3,093,381.62 8,002,757.74 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 104 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提 坏账准备 3,786,272.87 100.00 692,891.25 18.30 3,093,381.62 其中： 账龄组合 3,786,272.87 100.00 692,891.25 18.30 3,093,381.62 合计 3,786,272.87 100.00 692,891.25 3,093,381.62 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 8,995,514.80 100.00 992,757.06 11.04 8,002,757.74 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 8,995,514.80 100.00 992,757.06 8,002,757.74 按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,002,139.47 100,106.98 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 916,765.31 140,846.38 20.00 2 至 3 年（含 3 年） 830,860.40 415,430.20 50.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 105 页 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 36,507.69 36,507.69 100.00 合计 3,786,272.87 692,891.25 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计 提坏账准 备 992,757.06 992,757.06 151,081.83 148,783.98 692,891.25 合计 992,757.06 992,757.06 151,081.83 148,783.98 692,891.25 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第一名 643,331.89 16.99 64,434.63 第二名 515,801.96 13.62 157,403.38 第三名 477,085.65 12.60 11,112.45 第四名 322,173.13 8.51 42,649.02 第五名 314,806.75 8.31 37,195.99 合计 2,273,199.38 60.04 312,795.47 5、 公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 106 页 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年) 4,655,025.03 95.00 1,723,655.81 100.00 1 至 2 年 245,116.91 5.00 合计 4,900,141.94 100.00 1,723,655.81 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 第一名 3,548,932.77 72.43 第二名 481,820.97 9.83 第三名 208,856.79 4.26 第四名 174,086.79 3.55 第五名 85,504.02 1.74 合计 4,499,201.34 91.81 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 6,840,865.90 4,383,956.88 合计 6,840,865.90 4,383,956.88 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年) 6,415,560.36 4,601,819.24 1 至 2 年（含 2 年) 923,050.86 15,285.75 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 107 页 账龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年(含 3 年） 15,285.75 小计 7,353,896.97 4,617,104.99 减：坏账准备 513,031.07 233,148.11 合计 6,840,865.90 4,383,956.88 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计 提坏账准 备 7,353,896.97 100.00 513,031.07 6.98 6,840,865.90 其中： 按照账龄 组合 7,353,896.97 100.00 513,031.07 6.98 6,840,865.90 合计 7,353,896.97 100.00 513,031.07 6,840,865.90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款项 4,617,104.9 9 100.00 233,148.11 5.05 4,383,956 .88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款项 合计 4,617,104.9 100.00 233,148.11 4,383,956 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 108 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 9 .88 按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年) 6,415,560.36 320,778.02 5.00 1 至 2 年（含 2 年) 923,050.86 184,610.17 20.00 2 至 3 年(含 3 年） 15,285.75 7,642.88 50.00 合计 7,353,896.97 513,031.07 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 230,090.96 3,057.15 233,148.11 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 -181,553.02 181,553.02 --转回第一阶段 本期计提 272,240.08 7,642.88 279,882.96 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 109 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 期末余额 320,778.02 192,253.05 513,031.07 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12 个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 4,601,819.24 15,285.75 4,617,104.99 年初余额在本期 --转入第二阶段 -923,050.86 923,050.86 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,736,791.98 2,736,791.98 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 6,415,560.36 938,336.61 7,353,896.97 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按组合 计提坏 233,148.11 233,148.11 279,882.96 513,031.07 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 110 页 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 账准备 合计 233,148.11 233,148.11 279,882.96 513,031.07 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 3,767,973.36 2,017,802.20 保证金 3,516,176.91 2,516,176.91 备用金 21,051.70 50,050.88 代垫款 48,695.00 33,075.00 合计 7,353,896.97 4,617,104.99 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 第一名 保证金 3,500,000.00 1 年以内 47.59 175,000.00 第二名 往来款 2,705,358.20 1 年以内 36.79 135,267.91 第三名 往来款 1,062,615.16 1 年以内 144,812.96 元，1-2 年 917,802.20 元 14.45 190,801.09 第四名 代垫款 48,695.00 1 年以内 0.66 2,434.75 第五名 保证金 15,285.75 2-3 年 0.21 7,642.88 合计 7,331,954.11 99.70 511,146.62 (六) 其他流动资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 111 页 项目 期末余额 上年年末余额 理财产品 36,060,000.00 期末留抵税额 335,571.52 317,903.66 待认证进项税额 395,786.01 合计 731,357.53 36,377,903.66 (七) 长期股权投资 被投 资单 位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其他 2．联 营企 业 杭州 淳威 投资 管理 合伙 企业 （有 限合 2,000,078.59 750,000.00 5.71 -1,250,084.30 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 112 页 被投 资单 位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减 值 准 备 期 末 余 额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其他 伙） 杭州 播一 播网 络科 技有 限公 司 7,000,000.00 312,011.06 7,312,011.06 小计 2,000,078.59 7,000,000.00 750,000.00 312,016.77 -1,250,084.30 7,312,011.06 合计 2,000,078.59 7,000,000.00 750,000.00 312,016.77 -1,250,084.30 7,312,011.06 (八) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 杭州淳威投资管理合伙企业（有限合伙） 1,750,084.30 杭州慧美企业管理合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 合计 2,750,084.30 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 113 页 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 21,799,851.92 23,219,100.05 固定资产清理 合计 21,799,851.92 23,219,100.05 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 114 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备 固定资产装修 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 22,140,095.24 2,490,695.12 346,613.63 1,478,232.49 1,022,343.82 27,477,980.30 （2）本期增加金额 68,973.00 39,805.83 108,778.83 —购置 68,973.00 39,805.83 108,778.83 （3）本期减少金额 （4）期末余额 22,140,095.24 2,490,695.12 346,613.63 1,547,205.49 1,062,149.65 27,586,759.13 2．累计折旧 （1）上年年末余额 701,103.02 2,262,861.65 240,102.10 980,354.64 74,458.84 4,258,880.25 （2）本期增加金额 1,051,654.52 90,001.10 82,320.72 199,494.22 104,556.40 1,528,026.96 —计提 1,051,654.52 90,001.10 82,320.72 199,494.22 104,556.40 1,528,026.96 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,752,757.54 2,352,862.75 322,422.82 1,179,848.86 179,015.24 5,786,907.21 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 115 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他设备 固定资产装修 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 20,387,337.70 137,832.37 24,190.81 367,356.63 883,134.41 21,799,851.92 （2）上年年末账面价值 21,438,992.22 227,833.47 106,511.53 497,877.85 947,884.98 23,219,100.05 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 116 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土 地 使 用 权 专 利 权 商 标 权 网站 非专利技术 合计 1．账 面原 值 （1） 上年 年末 余额 13,544,432.38 13,544,432.38 （2） 本期 增加 金额 4,246,019.42 4,246,019.42 —购 置 4,246,019.42 4,246,019.42 （3） 本期 减少 金额 （4） 期末 余额 4,246,019.42 13,544,432.38 17,790,451.80 2．累 计摊 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 117 页 项目 土 地 使 用 权 专 利 权 商 标 权 网站 非专利技术 合计 销 （1） 上年 年末 余额 4,740,370.00 4,740,370.00 （2） 本期 增加 金额 84,932.04 1,439,906.22 1,524,838.26 —计 提 84,932.04 1,439,906.22 1,524,838.26 （3） 本期 减少 金额 （4） 期末 余额 84,932.04 6,180,276.22 6,265,208.26 3．减 值准 备 （1） 上年 年末 余额 （2） 本期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 118 页 项目 土 地 使 用 权 专 利 权 商 标 权 网站 非专利技术 合计 增加 金额 （3） 本期 减少 金额 （4） 期末 余额 4．账 面价 值 （1） 期末 账面 价值 4,161,087.38 7,364,156.16 11,525,243.54 （2） 上年 年末 账面 价值 8,804,062.38 8,804,062.38 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 119 页 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,205,922.32 141,763.08 1,225,905.17 174,131.11 合计 1,205,922.32 141,763.08 1,225,905.17 174,131.11 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 892,647.54 575,193.03 合计 892,647.54 575,193.03 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2019 214,947.07 214,947.07 2020 182,740.60 182,740.60 2021 2022 2023 176,369.54 177,505.36 2024 318,590.33 合计 892,647.54 575,193.03 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余额 减值准备 账面价值 股权投资款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 120 页 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 5,007,865.75 信用借款 2,000,000.00 合计 5,007,865.75 2,000,000.00 2、 公司本期无已逾期未偿还的短期借款 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 304,405.99 5,972,814.58 3 年以上 6,583.45 合计 304,405.99 5,979,398.03 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 281,762.42 763,972.66 1-2 年（含 2 年） 44,212.13 合计 325,974.55 763,972.66 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,113,838.89 13,478,068.35 13,990,948.76 1,600,958.48 离职后福利-设定 提存计划 37,000.90 452,187.79 443,091.88 46,096.81 合计 2,150,839.79 13,930,256.14 14,434,040.64 1,647,055.29 2、 短期薪酬列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 121 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 2,057,722.81 12,467,741.00 12,981,556.34 1,543,907.47 （2）职工福利费 169,268.36 169,268.36 （3）社会保险费 30,617.56 371,449.55 369,441.79 32,625.32 其中：医疗保险费 27,052.42 327,441.25 326,431.06 28,062.61 工伤保险 费 554.45 7,812.29 7,621.61 745.13 生育保险 费 3,010.69 36,196.01 35,389.12 3,817.58 （4）住房公积金 246,931.00 246,931.00 （5）工会经费和职 工教育经费 25,498.52 222,678.44 223,751.27 24,425.69 合计 2,113,838.89 13,478,068.35 13,990,948.76 1,600,958.48 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 35,725.78 436,595.60 427,816.31 44,505.07 失业保险费 1,275.12 15,592.19 15,275.57 1,591.74 合计 37,000.90 452,187.79 443,091.88 46,096.81 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 35,315.23 121,172.10 企业所得税 380,486.11 827,017.10 个人所得税 69,613.96 61,803.32 城市维护建设税 1,706.35 8,482.05 房产税 185,976.80 教育费附加 1,218.81 6,058.60 文化事业建设税 1,521.43 20,275.15 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 122 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 土地使用税 3,494.00 合计 679,332.69 1,044,808.32 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 4,402.20 其他应付款项 113,111.24 172,362.19 合计 113,111.24 176,764.39 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 4,402.20 合计 4,402.20 2、 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代扣代缴社保 57,243.01 102,362.19 往来款 55,868.23 70,000.00 合计 113,111.24 172,362.19 (十九) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总 36,816,201.00 36,816,201.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 123 页 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 124 页 (二十) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 368,204.94 368,204.94 合计 368,204.94 368,204.94 (二十一) 其他综合收益 项目 上 年 年 末 余 额 年 初 余 额 本期金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入损 益 减：前 期计 入其 他综 合收 益当 期转 入留 存收 益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 1．不能重分 类进损益的 其他综合收 益 500,000.00 75,000.00 425,000.00 425,000.00 其中：其他权 益工具投资 公允价值变 动 500,000.00 75,000.00 425,000.00 425,000.00 其他综合收 益合计 500,000.00 75,000.00 425,000.00 425,000.00 (二十二) 盈余公积 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 125 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,477,716.05 724,418.13 5,202,134.18 合计 4,477,716.05 724,418.13 5,202,134.18 本期变动情况说明：公司根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十三) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 40,294,198.42 32,401,636.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 40,294,198.42 32,401,636.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,048,571.13 11,975,838.93 减：提取法定盈余公积 724,418.13 1,137,981.35 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利（注） 22,089,720.60 2,945,296.08 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 34,528,630.82 40,294,198.42 注：根据公司 2019 年 3 月 11 日董事会第二届三次会议决议，以截至 2018 年 12 月 31 日的未分配利润 39,760,852.84 元，向全体股东按每 10 股派发现金股利 6 元，共 分配现金股利 22,089,720.60 元。 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,541,585.33 76,073,414.76 73,023,111.70 42,994,099.66 合计 112,541,585.33 76,073,414.76 73,023,111.70 42,994,099.66 (二十五) 税金及附加 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 126 页 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 95,301.06 130,234.50 教育费附加 68,072.16 93,024.59 房产税 201,474.87 16,285.00 土地使用税 3,785.17 合计 368,633.26 239,544.09 (二十六) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 薪酬福利 5,006,324.26 4,707,322.78 办公通讯费 91,134.67 232,141.72 差旅交通费 98,973.52 190,350.76 咨询宣传费 299,470.51 359,578.31 合计 5,495,902.96 5,489,393.57 (二十七) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 薪酬福利费 4,219,644.94 4,809,267.05 折旧摊销费 2,963,601.78 2,339,723.30 差旅交通费 853,911.07 915,434.72 租赁物业费 420,977.09 658,411.72 办公通讯费 395,073.23 375,356.04 中介机构费 649,479.04 467,820.76 业务招待费 48,947.01 90,779.78 合计 9,551,634.16 9,656,793.37 (二十八) 研发费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 127 页 项目 本期金额 上期金额 人员薪酬 4,704,286.95 4,101,899.47 折旧费 89,263.44 93,298.63 其他 6,525.66 200,248.57 合计 4,800,076.05 4,395,446.67 (二十九) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 189,892.95 296,401.66 减：利息收入 100,137.95 55,025.69 其他 9,876.02 11,121.15 合计 99,631.02 252,497.12 (三十) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,048,200.00 50,000.00 进项税加计抵减 50,354.14 代扣个人所得税手续费 24,290.69 合计 1,098,554.14 74,290.69 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 西湖区翠苑街道 2017 年度房租补贴 50,000.00 与收益相关 西湖区翠苑街道 2018 年度房租补贴 50,000.00 与收益相关 西湖区市工业和信息化 专项资金 998,200.00 与收益相关 合计 1,048,200.00 50,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 128 页 (三十一) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 312,016.77 78.59 处置可供出售金融资产取得的投资收益 967,917.46 购买理财产品取得的投资收益 1,427,819.94 1,566,174.69 合计 1,739,836.71 2,534,170.74 (三十二) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -151,081.83 其他应收款坏账损失 279,882.96 合计 128,801.13 (三十三) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 612,944.02 合计 612,944.02 其他说明： (三十四) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 -37,295.96 合计 -37,295.96 (三十五) 营业外收入 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 129 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,500,000.00 无需支付的预收款项 179,448.62 179,448.62 其他 360.75 70,550.61 360.75 合计 179,809.37 1,570,550.61 179,809.37 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 2018 年科技经费资助 300,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助 1,200,000.00 与收益相关 合计 1,500,000.00 (三十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 诉讼赔偿款 750,575.00 173,000.00 750,575.00 违约赔偿金 20,830.00 其他 762.60 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 合计 800,575.00 194,592.60 800,575.00 (三十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,160,178.05 1,527,808.86 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 130 页 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 32,368.03 -174,131.11 合计 1,192,546.08 1,353,677.75 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 18,241,117.21 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,280,139.65 子公司适用不同税率的影响 -229,410.83 调整以前期间所得税的影响 -24,928.45 非应税收入的影响 -39,001.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,908.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 86,628.67 研发加计扣除影响 -887,789.60 所得税费用 1,192,546.08 (三十八) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 17,048,571.13 11,975,838.93 本公司发行在外普通股的加权平均数 36,816,201.00 36,816,201.00 基本每股收益 0.46 0.33 其中：持续经营基本每股收益 0.46 0.33 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 131 页 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 17,048,571.13 11,975,838.93 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 36,816,201.00 36,816,201.00 稀释每股收益 0.46 0.33 其中：持续经营稀释每股收益 0.46 0.33 终止经营稀释每股收益 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂收款及收回暂付款 117,285.07 480,068.51 政府补助 1,098,554.14 1,550,000.00 银行存款利息收入 100,137.95 55,025.69 其他 179,809.37 94,841.30 合计 1,495,786.53 2,179,935.50 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂付款与偿还暂收款 1,879,694.46 2,576,975.61 差旅交通费 952,884.59 1,105,785.48 办公通讯费 544,623.16 666,032.81 租赁物业费 420,977.09 658,411.72 中介机构费用 661,419.04 473,870.76 研发支出费用化 6,525.67 200,248.57 咨询宣传费 299,470.51 359,578.31 诉讼费 750,575.00 196,450.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 132 页 项目 本期金额 上期金额 其他费用 9,876.02 11,883.75 合计 5,526,045.54 6,249,237.01 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付杭州播一播网络科技有限公司往来款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到杭州播一播网络科技有限公司往来款 955,187.04 合计 955,187.04 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付浙江爱挑趣科技有限公司往来款 2,705,358.20 合计 2,705,358.20 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,048,571.13 11,975,838.93 加：信用减值损失 128,801.13 资产减值准备 612,944.02 固定资产折旧 1,528,026.96 1,078,018.65 无形资产摊销 1,524,838.26 1,355,003.28 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 133 页 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 37,295.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 189,892.95 296,401.66 投资损失（收益以“－”号填列） -1,739,836.71 -2,534,170.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 32,368.03 -174,131.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 483,897.13 -3,611,825.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,041,501.23 7,979,807.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,155,057.65 17,015,182.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,345,913.98 6,386,457.38 减：现金的期初余额 6,386,457.38 1,179,859.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,040,543.40 5,206,597.80 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,345,913.98 6,386,457.38 其中：库存现金 4,531.05 7,531.05 可随时用于支付的银行存款 2,341,382.93 6,378,926.33 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 134 页 项目 期末余额 上年年末余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,345,913.98 6,386,457.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 20,387,337.70 银行借款抵押 合计 20,387,337.70 (四十二) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 个税手续费返 还 24,290.69 24,290.69 其他收益 2018 年科技 经费资助 300,000.00 300,000.00 营业外收入 新三板挂牌补 助 1,200,000.00 1,200,000.00 营业外收入 西湖区翠苑街 50,000.00 50,000.00 其他收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 135 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 道 2017 年度 房租补贴 西湖区翠苑街 道 2018 年度 房租补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 西湖区市工业 和信息化专项 资金 998,200.00 998,200.00 其他收益 进项税加计抵 减 50,354.14 50,354.14 其他收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 136 页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京米花传媒广告有限公司 北京 北京 商务服务 业 100.00 投资设 立 杭州爆米花鹰眼有限责任公司 浙江省 杭州市 浙江省 杭州市 软件和信 息技术服 务业 100.00 投资设 立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例(%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 对本公司活 动是否具有 战略性 直接 间接 杭州播一播网络科技 有限公司 杭州 杭州 软件和 信息技 术服务 业 39.99 权益法 否 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 杭州播一播网络科技有限公 司 杭州播一播网络科技有限公 司 流动资产 640,488.38 1,136,252.93 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 137 页 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 杭州播一播网络科技有限公 司 杭州播一播网络科技有限公 司 非流动资产 7,019.48 13,803.68 资产合计 647,507.86 1,150,056.61 流动负债 2,458,960.29 6,777,765.21 非流动负债 负债合计 2,458,960.29 6,777,765.21 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -1,811,452.43 -5,627,708.60 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 7,312,011.06 存在公开报价的联营企业权益投资的公允 价值 营业收入 1,669,009.70 1,444,947.82 净利润 816,256.17 -4,012,779.40 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 816,256.17 -4,012,779.40 本期收到的来自联营企业的股利 312,011.06 3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 138 页 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 杭州淳威投资管理合伙企业（有限合 伙） 投资账面价值合计 1,250,005.71 2,000,078.59 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 5.71 78.59 —其他综合收益 —综合收益总额 5.71 78.59 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本 公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 139 页 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息 金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与 浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公 司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计算的借款。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 5 年以上 合计 短期借款 5,007,865.75 5,007,865.75 应付账款 304,405.99 304,405.99 合计 5,312,271.74 5,312,271.74 项目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 5 年以上 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 757,389.21 6,583.45 763,972.66 合计 2,757,389.21 6,583.45 2,763,972.66 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 140 页 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 24,052,301.58 24,052,301.58 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 24,052,301.58 24,052,301.58 （1）权益工具投资 24,052,301.58 24,052,301.58 ◆其他权益工具投资 1,750,084.30 1,000,000.00 2,750,084.30 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 天津爆米花信息技术有限公司 天津 市 服务业 100 万元 76.74 76.74 本公司最终控制方是：吴根良 (二) 本公司的子公司情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 141 页 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 杭州播一播网络科技有限公司 联营 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 爆米花（北京）互动科技有限公司 受同一实际控制人控制 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 杭州播一播网络科技有限公司 渠道成本 156,663.52 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 杭州播一播网络科技有限公司 广告收入 915,032.47 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 142 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公 司 5,000,000.00 2019/6/28 2020/6/27 否 3、 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 爆米花（北京）互动科技有限公司 55,868.23 55,868.23 拆出 杭州播一播网络科技有限公司 2,017,802.20 144,812.96 1,100,000.00 1,062,615.16 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,978,597.80 3,239,208.88 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州播一播网络科技 有限公司 322,173.13 64,434.63 322,173.13 16,108.66 其他应收款 杭州播一播网络科技 有限公司 1,062,615.16 190,801.09 2,017,802.20 100,890.11 2、 应付项目 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 143 页 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 杭州播一播网络科技有限公司 84,306.93 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司与招商银行杭州高新支行签订合同编号为 571XY201901361305 的最高额抵押合同，将账面原值为 22,140,095.24 元，净 值为 20387337.70 元的杭州市余杭区五常街道三维智汇中心 6 幢 3 单元 101 室 的房产（浙（2018）余杭区不动产权第 0142903 号）作为抵押，为公司 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 6 月 27 日的期间内，在 22,570,000.00 元的最高额度内 对与招商银行杭州高新支行的全部债务提供担保。截至 2019 年 12 月 31 日， 公司在该抵押合同下借款余额为 5,000,000.00 元，借款期限为 2019 年 6 月 28 日至 2020 年 6 月 27 日。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 6,051,905.58 4,628,120.98 1 至 2 年（含 2 年） 491,698.57 3,510,352.33 2 至 3 年（含 3 年） 830,860.40 36,507.69 3 年以上 36,507.69 小计 7,410,972.24 8,174,981.00 减：坏账准备 852,872.88 951,730.37 合计 6,558,099.36 7,223,250.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 144 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备 7,410,972.24 100.00 852,872.88 11.51 6,558,099.36 其中： 账龄组合 7,410,972.24 100.00 852,872.88 11.51 6,558,099.36 合计 7,410,972.24 100.00 852,872.88 6,558,099.36 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 8,174,981.00 100.00 951,730.37 11.64 7,223,250.63 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 8,174,981.00 100.00 951,730.37 7,223,250.63 按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,051,905.58 302,595.28 5 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 145 页 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年（含 2 年） 491,698.57 98,339.71 20 2 至 3 年（含 3 年） 830,860.40 415,430.20 50 3 年以上 36,507.69 36,507.69 100 合计 7,410,972.24 852,872.88 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余 额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提坏账 准备 951,730.37 951,730.37 -49,926.49 148,783.98 852,872 .88 合计 951,730.37 951,730.37 -49,926.49 148,783.98 852,872 .88 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 第一名 4,158,831.21 56.12 207,638.45 第二名 643,331.89 8.68 32,166.59 第三名 515,801.96 6.96 25,790.10 第四名 477,085.65 6.44 238,542.83 第五名 314,806.75 4.25 157,403.38 合计 6,109,857.46 82.44 661,541.35 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 146 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 17,325,536.51 20,940,233.88 合计 17,325,536.51 20,940,233.88 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 652,055.74 22,029,479.24 1 至 2 年（含 2 年） 20,873,050.86 15,285.75 2 至 3 年（含 3 年） 15,285.75 小计 21,540,392.35 22,044,764.99 减：坏账准备 4,214,855.84 1,104,531.11 合计 17,325,536.51 20,940,233.88 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准 备 21,540,392.35 100.00 4,214,855.84 19.57 17,325,536.51 其中： 账龄组合 21,540,392.35 100.00 4,214,855.84 19.57 17,325,536.51 合计 21,540,392.35 100.00 4,214,855.84 17,325,536.51 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 147 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 22,044,764.99 100.00 1,104,531.11 5.01 20,940,233.88 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 22,044,764.99 100.00 1,104,531.11 20,940,233.88 按组合计提坏账准备： 账龄组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 652,055.74 32,602.79 5 1 至 2 年（含 2 年） 20,873,050.86 4,174,610.17 20 2 至 3 年（含 3 年） 15,285.75 7,642.88 50 合计 21,540,392.35 4,214,855.84 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 1,101,473.96 3,057.15 1,104,531.11 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 148 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额在本期 --转入第二阶段 -7,642.88 7,642.88 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,111,185.65 -860.92 3,110,324.73 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,205,016.73 9,839.11 4,214,855.84 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 年初余额 22,029,479.24 15,285.75 22,044,764.99 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期直接减记 504,372.64 504,372.64 本期终止确认 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 149 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 其他变动 期末余额 21,525,106.60 15,285.75 21,540,392.35 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 1,104,531.11 1,104,531.11 3,110,324.73 4,214,855.84 合计 1,104,531.11 1,104,531.11 3,110,324.73 4,214,855.84 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 21,471,679.74 21,967,802.20 员工备用金 21,051.70 50,050.88 保证金 16,176.91 16,176.91 代垫款 31,484.00 10,735.00 合计 21,540,392.35 22,044,764.99 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 150 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 第一名 往来款 19,000,000.00 1 年以 内 88.21 950,000.00 第二名 往来款 1,409,064.58 1 年以 内 6.54 70,453.23 第三名 往来款 1,062,615.16 1 年以 内 4.93 53,130.76 第四名 代垫款 31,484.00 1 年以 内 0.15 1,574.20 第五名 保证金 15,285.75 1-2 年 0.07 3,057.15 合计 21,518,449.49 99.90 1,078,215.34 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业 投资 7,312,011.06 7,312,011.06 2,000,078.59 2,000,078.59 合计 18,312,011.06 1,000,000.00 17,312,011.06 13,000,078.59 1,000,000.00 12,000,078.59 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 北京米花传媒广告有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州爆米花鹰眼有限 责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 151 页 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 152 页 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 2．联营企业 杭州淳威投资管理合伙 企业（有限合伙） 2,000,078.59 750,000.00 5.71 -1,250,084.30 杭州播一播网络科技有 限公司 7,000,000.00 312,011.06 7,312,011.06 小计 2,000,078.59 7,000,000.00 750,000.00 312,016.77 -1,250,084.30 7,312,011.06 合计 2,000,078.59 7,000,000.00 750,000.00 312,016.77 -1,250,084.30 7,312,011.06 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 153 页 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,408,584.64 8,967,749.52 41,408,310.51 16,385,662.46 合计 33,408,584.64 8,967,749.52 41,408,310.51 16,385,662.46 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 312,016.77 78.59 处置可供出售金融资产取得的投资收益 967,917.46 购买理财产品取得的投资收益 1,040,644.45 1,354,614.54 合计 1,352,661.22 2,322,610.59 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,098,554.14 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 154 页 项目 金额 说明 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,427,819.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -620,765.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,905,608.45 所得税影响额 -286,597.99 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,619,010.46 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 155 页 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.46 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.42 0.42 0.42 杭州爆米花科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 四 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 156 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室