839864_2019_分给网络_2019年年度报告_2020-05-31.txt

公告编号：2020-015 1 证券代码：839864 证券简称：分给网络 主办券商：东莞证券 2019 年度报告 分给网络 NEEQ : 839864 广州分给网络科技股份有限公司 Guangzhou Fengei Network Technology Co.,Ltd 公告编号：2020-015 2 公司年度大事记 2019 年 6 月，广州分给网络科技股份有限公司公司喜获广州市工商行政管理局颁发的“2018 年度 广东省守合同重信用企业”称号。 公告编号：2020-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 公告编号：2020-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、分给网络、 分给股份 指 广州分给网络科技股份有限公司 股东大会 指 广州分给网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州分给网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州分给网络科技股份有限公司监事会 本期、本报告期、报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年度、上年 指 2018 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告、年度报告 指 分给网络 2019 年年度报告 三会 指 广州分给网络科技股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 博罗网络 指 成都博罗网络科技有限公司 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 创华投资 指 佛山市创华投资管理中心（有限合伙） 创德投资 指 佛山市创德投资管理中心（有限合伙） 创荣商业 指 佛山市创荣商业投资管理中心（有限合伙 道汇康投资 指 佛山市道汇康投资管理中心（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份 公开转让的行为 主办券商、东莞证券 指 主办券商、东莞证券 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广州分给网络科技股份有限公司章程》 公告编号：2020-015 5 “三会”议事规则 指 广州分给网络科技股份有限公司《股东大会议事 规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 正中珠江、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 安国、律师事务所 指 广东安国律师事务所 工业和信息化部 指 中华人民共和国工业和信息化部 中华人民共和国工业和信息化部 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局（新闻出 版总署前身） 国家版权局 指 中华人民共和国国家版权局 公告编号：2020-015 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王赟、主管会计工作负责人贺杰及会计机构负责人（会计主管人员）杨思华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、流动性风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司对无法收回的应收账款予以核销， 核销应收账款金额 56,490,841.44 元全部计提坏账准备。公司 流动资产减少，存在减小规模影响资产总额的风险。. 2、经营场所租赁风险 公司租赁场所位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501-506 室、成都高新区天益街 38 号 3 栋。其中公司租赁位于广州市天 河区棠下荷光三横路7号501-506室的办公场所尚未办理房地产 权证书存在权属瑕疵。因租赁标的权属瑕疵，租赁合同可能存 在被确认为无效，公司存在被迫搬迁的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州分给网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Fengei Network Technology Co.,Ltd 证券简称 分给网络 证券代码 839864 法定代表人 王赟 办公地址 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘晓龙 职务 董事会秘书 电话 020-85534010 传真 020-85534010 电子邮箱 370459532@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房，邮编 510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州分给网络科技股份有限公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 26 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务---II6420 互联网信息服务--I 信息传输、软 件和信息技术服务业--I6420 互联网信息服务 公告编号：2020-015 8 主要产品与服务项目 技术推广服务;游戏设计制作;网络技术的研究、开发;数字动漫制 作;软件零售;软件批发;软件服务;计算机技术开发、技术服务;软件 开发;信息技术咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 15,657,462 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王赟 实际控制人及其一致行动人 王赟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144010656228544X8 否 注册地址 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房 否 注册资本 15,657,462 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 30 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 公告编号：2020-015 9 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 27,926,726.85 53,242,602.19 -47.55% 毛利率% 14.34% 24.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -51,725,858.47 -1,516,917.25 -3,309.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -51,362,984.87 -2,419,783.92 -2,022.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -214.02% -2.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -212.52% -4.76% - 基本每股收益 -3.30 -0.10 -3,200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 10,665,454.83 79,239,260.71 -86.54% 负债总计 12,503,783.76 29,207,329.17 -57.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 -1,838,328.93 50,031,931.54 -103.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.12 3.20 -103.67% 资产负债率%（母公司） 76.51% 34.89% - 资产负债率%（合并） 117.24% 36.86% - 流动比率 0.81 3.41 - 公告编号：2020-015 11 利息保障倍数 -60.76 -1.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,958,742.12 5,244,535.94 - 应收账款周转率 0.37 0.2 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -86.54% -14.74% - 营业收入增长率% -47.55% -55.91% - 净利润增长率% -3,309.93% -128.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,657,462 15,657,462 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 公告编号：2020-015 12 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -362,873.60 非经常性损益合计 -362,873.60 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -362,873.60 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 3,136,519.69 - 73,330,713.42 - 应收票据 - - - - 应收账款 - 3,136,519.69 - 73,330,713.42 应付票据及应付账 款 1,597,227.52 - 14,696,113.80 - 应付票据 - - - - 应付账款 - 1,597,227.52 - 14,696,113.80 可供出售金融资产 800,000.00 其他非流动金融资 800,000.00 公告编号：2020-015 13 产 递延所得税资产 1,783,623.33 1,804,252.18 资产总计 83,464,697.99 83,320,295.99 未分配利润 18,850,257.34 18,705,855.34 股东权益合计 54,347,217.79 54,202,815.79 公告编号：2020-015 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据证监会的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司处于“I64 互联网和相关服务”；根 据 国民经济行业分类(GBT 4754-2011)，公司处于“I64 互联网和相关服务”，细分行业为 I6420 互联网信息 服务；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统 公告〔2015〕23 号），公司所属行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”门类下的“I6420 互联网 信息服务”小类；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司公布《挂牌公司投资型行业分类指引》 （股转系统公告〔2015〕23 号），公司所属行业为一级行业“17 信息科技”下的四级行业“17101010 互 联网软件与服务”。分给网络是一家手机游戏开发商，公司主要经营移动领域游戏的开发、发行与运营 等，游戏开发涉足 iOS、android、WP 系统的手机。 按产品的运营方式，分给网络通过联合运营、自主运营、授权运营和其他主营业务来创造营收。自 主运营能够将用户牢牢地掌握在手中，通过不断地积累和沉淀建立自己的自由用户池。打造出“产品- 用户”之间的良性生态循环，足以支撑公司长期的健康发展。 目前公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏，主要客户为全球智能手机游戏用户，目前公司具 体的运营模式分类如下： 1、联合运营模式 分给网络与 APPSTORE、应用宝等移动应用平台商联合运营手机游戏。涉及市场推广、运营控制、服务 器支持和支付渠道支持等工作。 联合运营依靠与拥有游戏开放平台的游戏运营商（如腾讯等）合作，平台公司拥有用户群体，并负 责提供平台租用权、广告位等资源，承担联合运营商与渠道商职能。公司负责提供游戏版本、游戏更新 包、技术支持与维护等必要资源以及自主平台上的游戏推广工作。游戏玩家需要在开放平台进行充值兑 换平台币，利用平台币购买游戏中的虚拟道具完成消费，最后公司与游戏平台运营商根据合同按约定比 例分成。 市场推广流程：分给网络提供运营手机游戏所需的服务器、软件和带宽，负责游戏上线管理、版本更 新和运营类用户服务；移动应用平台则提供宣传推广的平台以及技术支持。用户通过平台宣传了解产品 来下载游戏客户端。 运营控制流程：在联合运营模式下，移动应用平台商负责提供和推广手机游戏平台，管理用户充值 服务和管理计费系统。 服务器支持：分给网络负责服务器的架设和定期检查维护工作。 支付渠道：游戏用户校验与支付都依靠渠道 SDK 完成，移动应用平台商按照游戏产品实际产生的可 支配收入，根据合同约定比例对分给网络进行支付。 公告编号：2020-015 15 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 分给网络顺应着行业潮流：研发运营一体化的发展趋势，不断摸索进行业务转型，建立游戏平台， 努力开拓网络游戏推广与运营业务。目前公司在联合运营模式下，不断扩大游戏的覆盖面，降低网络游 戏产品的研发与运营风险，快速增加了游戏的盈利机会。 分给网络敏锐的抓住互联网发展的先锋点： H5 游戏是未来业绩的一个增长点；除此之外，公司关 注 AR 和 VR 技术，公司现在已经有研发团队进行 VR 游戏的开发。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,644,930.68 34.18% 1,627,871.54 2.05% 123.91% 应收票据 - - - - - 应收账款 3,136,519.69 29.41% 73,330,713.42 92.54% -95.72% 存货 - - - - - 公告编号：2020-015 16 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 71,025.48 0.67% 155,506.27 0.20% -54.33% 在建工程 短期借款 3,171,000.00 29.73% 3,840,000.00 4.85% -17.42% 长期借款 411,692.36 3.86% 6,761,150.83 8.53% -93.91% 资产总计 10,665,454.83 100.00% 79,239,260.71 100.00% -86.54% 资产负债项目重大变动原因： （1） 货币资金变动原因：公司预收客户账款增加银行存款留存数，以便日常周转需求。 （2）应收账款变动原因：因为收入减少导致应收账款减少，对于长期无法收回的款项进项全额计提。 （3）固定资产变动原因：2019 年没有购买固定资产，原本的继续计提折旧，导致固定资产变动较大。 （4）长期借款变动原因：2019 年减少长期借款的额度。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 27,926,726.85 - 53,242,602.19 - -47.55% 营业成本 23,922,096.45 85.66% 40,222,254.80 75.55% -40.53% 毛利率 14.34% - 24.45% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 3,301,163.01 11.82% 3,171,913.19 5.96% 4.07% 研发费用 3,569,740.69 11.46% 3,199,157.67 4.59% 30.86% 财务费用 812,140.78 2.91% 1,181,668.82 2.22% -31.27% 信用减值损失 -46,038,175.84 164.85% - - - 资产减值损失 - - -8,944,905.75 16.80% - 其他收益 181,420.07 0.65% 4,345.44 0.01% - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 公告编号：2020-015 17 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -49,558,732.69 -177.46% -3,533,551.70 -6.64% 1,302.52% 营业外收入 - - 901,308.97 1.69% - 营业外支出 362,873.60 1.30% 2,787.74 0.01% - 净利润 -51,725,858.47 -185.22% -1,516,917.25 -2.85% - 项目重大变动原因： （1） 营业收入变化原因：公司 2019 年营业收入为 27,926,726.85 元， 同比降低 47.55%，主要 原因公司拥有优质游戏减少，游戏运营受影响，收入减少。 （2） 营业成本变化原因：公司收入减少，相应的成本就减少。 （3） 研发费用变化原因：2019 年公司加大 VR 游戏的研发力度，本年度累计投入研发 3,569,740.69 元，同比增加 30.86%。 （4） 财务费用变化原因：2019 年财务费用为 812,140.07 元，同比减少 31.27%，主要是贷款利 息支付减少导致财务费用减少。 （5） 信用减值损失变化原因：2019 年信用减值损失 46,038,175.84 元，公司将无法收回的应收 账款全额计提。 （6） 营业利润变化原因：在收入减少的基础上，信用减值损失等的支出导致营业利润减少。 �（7）净利润变化原因：2019 年收入减少，运营利润减少，营业外收入为零，净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 27,926,726.85 53,242,602.19 -47.55% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,922,096.45 40,222,254.80 -40.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2020-015 18 类别/项 目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 游戏运营收入 4,349,788.74 15.58% 5,107,273.18 9.59% -14.83% 游戏及应用推 广收入 23,576,938.11 84.42% 48,135,329.01 90.41% -51.02% 合计 27,926,726.85 100% 53,242,602.19 100% -47.55% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成结构无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 厦门创想无限信息科技有限公司 8,924,056.60 31.96% 否 2 海南蚂蚁网络科技有限公司 8,053,094.34 28.84% 否 3 绍兴云旗网络科技有限公司 5,541,774.18 19.84% 否 4 深圳易行传媒有限公司 943,396.23 3.38% 否 5 深圳尚米网络技术有限公司 573,104.40 2.05% 否 合计 24,035,425.75 86.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京轩翔思悦传媒广告有限公司 5,252,119.81 21.96% 否 公告编号：2020-015 19 2 杭州网易雷火科技有限公司 5,076,412.93 21.22% 否 3 广州市源子文化传播有限公司 3,425,283.02 14.32% 否 4 广州问天信息技术有限公司 2,057,514.15 8.60% 否 5 北京智悦伟业信息技术有限公司 1,141,000.00 4.77% 否 合计 16,952,329.91 70.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,958,742.12 5,244,535.94 51.75% 投资活动产生的现金流量净额 - -315,000.00 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,941,682.98 -7,197,946.99 -17.45% 现金流量分析： 1、公司 2019 年经营活动产生的现金流量净额为 7,958,742.12 元，同比 2018 年上升 51.75%，主要 因为 2019 年度公司业务减少，回款相对比较好，采购成本减少，支付员工薪酬减少，支付税费减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因是：2019 年公司没有购置固定资产以及投 资，因此投资活动现金流量金额为零； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加的主要原因是取得中国银行借款 5,510,000.00 元，偿 还借款 11,178,354.64 元，借款和偿还贷款都同比去年减少，故本年度筹资产生的现金流量较上年度增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告期期末，公司合计拥有一家全资子公司，一家参股公司，具体如下： 1、全资子公司成都博罗网络科技有限公司 公告编号：2020-015 20 成都博罗网络科技有限公司为公司的全资子公司，2015 年 5 月 25 日，成都工商局行政管理局出具 编号为“（成）登记内名预核字[2015]第 029162 号”的《企业名称预先核准通知书》，核准罗清、分给有 限拟投资设立的企业名称为“成都博罗网络科技有限公司”。经营范围：网络技术研发；计算机技术推广； 电脑动漫设计；软件技术服务；计算机技术开发、技术服务；软件开发；信息技术咨询；销售计算机软 硬件及辅助设备。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、参股万载一起红企业管理中心（有限合伙） 报告期内，公司参与万载一起红企业管理中心（有限合伙）增资，增资后万载一起红企业管理中心 （有限合伙）注册资本为人民币 5,050,505.00 元，其中本公司认缴出资人民币 200,000.00 元，实缴出资 人民币 800,000.00 元。 详情见公司披露在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《对外投资的公司》（公告编号： 2017-033）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 变更前:公司执行财务部颁发的《企业会计准则——基本准则》，公司财务报表格式执行财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。 变更后：公司执行财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 公司财务报表格式执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订;于 2019 年 9 月 19 日发布 了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），对执行企业会计准则 公告编号：2020-015 21 的企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合并财务报表格式进行了修订。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公司 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。报告期内，公司通过对研发的投入， 推动了企业的技术进步，加快了企业的技术创新步伐，实现了可持续发展。报告期内，公司取得 5 项软 件著作权。公司的经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定，公司具备良好的持续经营能力。报 告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 经营场所租赁风险 公司租赁场所位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501-506 室、成都高新区天益街 38 号 3 栋。其 中公司租赁位于广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501-506 室的办公场所尚未办理房地产权证书存在权 属瑕疵。因租赁标的权属瑕疵，租赁合同可能存在被确认为无效，公司存在被迫搬迁的风险。 应对措施： （1） 公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏。为轻资产企业，生产经营所需场所的可替代性 较强，如有需要，公司可以在较短时间内以公允价格租赁经营场所； （2）公司控股股东、实际控制人王赟出具《承诺函》，将承担因公司办公场所搬迁而造成的损失。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号：2020-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 公告编号：2020-015 23 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王赟、方锐、贺杰、 李裕德、姜洋 最高额保证合 同 20,000,000.00 7,176,000.00 已事前及时履 行 2017 年 2 月 14 日 总计 20,000,000.00 7,176,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 3 月 7 日，股东王赟、方锐、贺杰、李裕德、姜洋与中国银行广州番禺支行签订编号为 GBZ476780120170027 的《最高额保证合同》，为本公司在该银行授信业务提供保证担保。 股东王赟于 2017 年 5 月 22 日与中国银行广州番禺支行签订编号为 GZY476780120170012 号的《最 高额质押合同》最高额质押合同，为本公司在该银行授信业务提供质押担保。质押物为王赟持有的本公 司 90 万股股权，质押期为 2017 年 3 月 7 日至 2022 年 12 月 31 日。 本次关联交易发生的目的是为公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请授信融资 2000 万 元用于补充公司流动资金提供股权质押及连带责任保证担保，以支持公司发展。上述关联交易不会对公 司生产经营造成不利影响。详情请见公司在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《关联交易公告》 （公告编号：2017-007）。 公告编号：2020-015 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,501,528 54.30% -750 8,500,778 54.29% 其中：控股股东、实际控制 人 880,115 5.62% 0 880,115 5.62% 董事、监事、高管 183,677 1.17% -750 182,927 1.17% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,155,934 45.70% 750 7,156,684 45.71% 其中：控股股东、实际控制 人 5,415,345 34.59% 0 5,415,345 34.59% 董事、监事、高管 1,740,589 11.11% 750 1,741,339 11.12% 核心员工 - - - - - 总股本 15,657,462 - 0 15,657,462 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王赟 6,295,460 0 6,295,460 40.21% 5,415,345 880,115 2 李春红 1,003,773 2,000 1,005,773 6.42% 0 1,005,773 3 佛 山 市 创 德 投 819,100 0 819,100 5.23% 0 819,100 公告编号：2020-015 25 资管理中心（有 限合伙） 4 黄园园 702,000 0 702,000 4.48% 0 702,000 5 方锐 669,931 0 669,931 4.28% 502,449 167,482 6 刘建勇 668,931 0 668,931 4.27% 668,931 7 贺杰 535,235 0 535,235 3.42% 522,177 13,058 8 佛 山 市 创 华 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 409,550 0 409,550 2.62% 0 409,550 9 毛晟毅 409,550 0 409,550 2.62% 0 409,550 10 姜洋 409,550 0 409,550 2.62% 409,550 0 合计 11,923,080 2,000 11,925,080 76.17% 6,849,521 5,075,559 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东李春红与股 东佛山市创德投资管理中心（有限合伙）、佛山市创华投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙 人孙伟强系夫妻关系。此外，公司前十名股东或持股 10%及以上股东之间无其他关联关系。 2、普通股前十名或持股 10%及以上股东的股权质押情况 （1）公司股东王赟质押 900,000 股，占公司总股本 5.75%。在本次质押的股份中，900,000 股 为有限售条件股份，0 股为无限售条件股份。 质押期限为 2017 年 5 月 31 日起至 2022 年 12 月 31 日止。质押股份用于贷款，质押权人为中国银行股份有限公司广州番禺支行，质押权人与质押股东 不存在关联关系。详情请参加公司在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《股权质押公告》（公 告编号：2017-026）； 截至本年度报告出具日，公司控股股东、实际控制人王赟持有公司股份 6,295,460 股，持股比 例为 40.21%，累计质押股数 900,000 股，占其本人持股总额的比例为 14.30%，占公司股本总额的比 例为 5.75%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2020-015 26 (一) 控股股东情况 截至 2019 年 12 月 31 日，王赟持有公司 6,295,460 股，占公司总股本的 40.21%，为公司控股股东。 王赟先生的基本情况如下： 王赟先生，公司董事长、总经理，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 职 业经历：2003 年 3 月至 2004 年 9 月就职于北京游戏橘子数位科技有限公司，任市场策划；2004 年 10 月至 2005 年 4 月就职于北京创意鹰翔科技发展有限公司，任主策划/数值策划；2005 年 4 月至 2007 年 7 月就职于广州网易互动娱乐有限公司，任制作人/主策划；2007 年 7 月至 2008 年 10 月独 立 游戏制作人；2008 年 10 月至 2010 年 9 月筹备分给公司及团队；2010 年 9 月至 2016 年 3 月 就职于分给有限，任执行董事兼经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内， 公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为王赟先生，基本情况详见控股股东情况介绍。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公告编号：2020-015 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 2 月 27 日 10,237,999.56 10,237,999.56 是 支付职工薪 酬 246,463.87 已 事 前 及 时 履行 总计 10,237,999.56 10,237,999.56 246,463.87 募集资金使用详细情况： 2019 年度，公司募集资金的实际使用情况具体说明如下： 项目 金额（元） 2019 年度期初募集资金净额 152.14 加：利息收入 0.15 累计使用募集资金金额 152.29 销户转账到中国银行基本户 152.29 等于：募集资金账户余额 0 截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金人民币为 152.29 元，于 2019 年 4 月 22 日销户。余额为 0 元。 2、公司 2018 年募集资金变更募资用途的情况如下： 报告期内，公司于 2018 年 6 月 4 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于变更部分募 集资金用途的议案》，拟变更截至 2018 年 5 月 21 日公司募资专户剩余资金的使用用途，详见公司在全 公告编号：2020-015 28 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于变更部分募集资金用途 的公告》（公告编号：2018-023）。该议案已经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况；报 告期内，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。详情请 参见公司在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《2019 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》（公告编号：2020-020）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期银 行借款 中国银行 借款协议 3,096,000.00 2019 年 4 月 24 日 2020 年 4 月 23 日 4.8% 2 长期银 行借款 中国银行 借款协议 4,080,000.00 2018 年 2 月 2 日 2020 年 2 月 1 日 6.65% 3 长期银 行借款 微众银 行 借款协议 1,165,865.16 2018年10月22 日 2020 年 10 月 27 日 14.4% 合计 - - - 8,341,865.16 - - - 备注：2017 年 2 月 13 日,公司召开第一届董事会第七次会议，审核通过：《关于公司向中国银行股 份有限公司广州番禺支行申请人民币 2000 万元授信融资的议案》、《关于公司股东王赟为公司申请授信 融资提供股权质押担保的议案》、《关于王赟、方锐、贺杰、李裕德、姜洋为上述授信融资提供全额连带 公告编号：2020-015 29 责任保证担保的议案》。以上决议经公司于 2017 年 3 月 2 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 详情请参加公司在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《关联交易公告》 （公告编号：2017-007）、 《2017 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-012）。 公司股东王赟质押 900,000 股，占公司总股本 5.75%。在本次质押的股份中，900,000 股为有 限售条件股份，0 股为无限售条件股份。 质押期限为 2017 年 5 月 31 日起至 2022 年 12 月 31 日止。 质押股份用于贷款，质押权人为中国银行股份有限公司广州番禺支行，质押权人与质押股东不存在 关联关系。详情请参加公司在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《股权质押公告》（公告编 号：2017-026）； 2018 年 4 月 24 日,公司于中国银行股份有限公司广州番禺支行签订 360 万元的借款协议,合同到期日 2020 年 4 月 23 日, 截至 2019 年 12 月 31 日余 3,096,000.00 元。 2018 年 2 月 2 日，公司于中国银行股份有限公司广州番禺支行签订 600 万元的借款协议，合同到期 日 2020 年 2 月 1 日，合同编号：GDK476780120170064。截至 2019 年 12 月 31 日余 4,080,000.00 元。 2018 年 10 月 22 日，公司于微众银行签订 150 万元的借款协议，合同到期日 2020 年 10 月 27 日， 截至 2019 年 12 月 31 日余 1,165,865.16 元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王赟 董事长、总经 男 1982 年 8 高中 2019 年 10 2022 年 10 是 公告编号：2020-015 30 理 月 月 9 日 月 9 日 贺杰 董事 男 1974 年 11 月 本科 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 方锐 董事 男 1982 年 5 月 本科 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 李裕德 董事 男 1977 年 8 月 大专 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 孙伟强 董事 男 1971 年 10 月 本科 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 否 刘晓龙 董事会秘书 男 1996 年 10 月 大专 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 杨思华 财务总监 女 1985 年 2 月 本科 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 王屏涛 监事会主席 男 1984 年 12 月 高中 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 李萍 职工监事 女 1982 年 9 月 本科 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 全毅 监事 男 1979 年 6 月 大专 2019 年 10 月 9 日 2022 年 10 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；公司的控股股东、实际控制人为王赟先生， 公司的董事、监事、高级管理人员与公司的控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2020-015 31 王赟 董事长、总经 理 6,295,460 40.21% 6,295,460 40.21% 0 方锐 董事 669,931 4.28% 669,931 4.28% 0 贺杰 董事 535,235 3.42% 535,235 3.42% 0 李裕德 董事 309,550 1.98% 309,550 1.98% 0 合计 - 7,810,176 49.89% 7,810,176 49.89% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄名旭 董事会秘书 换届 - 换届 刘晓龙 - 换届 董事会秘书 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘晓龙，男,1996 年 10 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2017 年 06 月 30 日毕业于永州职业技术学校临床专业。 2017 年 7 月至 10 月在永州市第一人民医院，任职规培医师；2017 年 8 月至 2018 年 2 月在普惠农 资有限公司，任职销售经理；2018 年 3 月 1 日至今，职于广州分给网络科技有限公司，任职运营专员。 公司于 2019 年 10 月 9 日召开了第二届董事会第一次会议, 审议通过《关于聘任公司董事会秘书》 议案。详情见公司披露在全国股转系统指定的信息披露平台披露的《广州分给网络科技股份有限公司董 事长、监事会主席、高级管理人员换届公告》（公告编号：2019-030）。 公告编号：2020-015 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 3 3 研发人员 15 14 业务人员 9 7 行政人员 5 5 员工总计 38 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 10 专科 20 20 专科以下 5 5 员工总计 38 35 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 公告编号：2020-015 33 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 报告期内，佛山市创华投资管理中心（有限合伙）、佛山市创德投资管理中心（有限合伙）两个投资机构委派孙伟强 担任公司董事。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 和相关议事规则的规定进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关议事规则执行。三会的召开程序、表决程 序及决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规规 定的任职资格，并能够按照要求参加会议，对相关议案进行审议。公司按照《投资者关系管理制度》相 关规定，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完成的信息披露与交流 公告编号：2020-015 34 加强公司与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会 通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。 因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利，能够确保所有股东尤 其是中小股东充分行使其股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2019 年 4 月 22 日,公司召开第一届董事会 第十五次会议，审议通过： 1、《2018 年度总经理工作报告》议案 2、《2018年度董事会工作报告》议案 3、《2018年度财务报告 》议案 4、《2019年度经营计划及财务预算方案 》议案 5、《2018年年度报告及摘要 》议案 6、《公司2018年年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告 》议案 7、《关于聘请2019年度财务报告审计机构的议 案 》议案 8、《董事会关于2018年度公司财务报表审计被 出具保留意见审计报告的专项说明 》议案 9、《关于会计政策变更的议案》议案 10、《召开2018年年度股东大会》议案。 公告编号：2020-015 35 二、2019年5月20日,公司召开第一届董事会第 十六次会议，审议通过： 1、《关于追认聘请2018年度财务报告审计机构 的议案 》议案 2、《关于召开2019年第一次临时股东大会的议 案 》议案 三、2019年8月19日,公司召开第一届董事会第 十七次会议，审议通过： 1、《2019年半年度报告 》议案 2、《2019年半年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》议案 四、2019年9月18日,公司召开第一届董事会第 十八次会议，审议通过： 1、《关于公司董事会董事换届选举》议案 2、《关于召开2019年第二次临时股东大会》议 案 五、2019年10月9日,公司召开第二届董事会第 一次会议，审议通过： 1、《关于选举公司第二届董事会董事长》议案 2、《关于聘任公司总经理》议案 3、《关于聘任公司财务负责人》议案 4、《关于聘任公司董事会秘书》议案 监事会 4 一、2019 年 4 月 22 日，公司召开第一届监事 会第六次会议，审议通过： 1、《2018年度监事会工作报告 》议案 2、《2019年度经营计划及财务预算方案 》议 案 3、《2018年年度报告及摘要》议案 4、 《监事会关于2018年度公司财务报表审计被 出具保留意见审计报告的专项说明》议案 5、《关于会计政策变更》议案 二、2019年8月19日，公司召开第一届监事会 公告编号：2020-015 36 第七次会议，审议通过： 1、《2019年半年度报告 》议案 三、2019年9月18日，公司召开第一届监事会 第八次会议，审议通过： 1、《关于公司监事会监事换届选举》议案 四、2019年10月9日，公司召开第二届监事会 第一次会议，审议通过： 1、《关于选举公司第二届监事会主席》议案 股东大会 3 一、2019 年 5 月 14 日公司召开 2018 年年度股 东大会，审议通过： 1、《2018年度董事会工作报告》议案 2、2018年度监事会工作报告》议案 3、《2018年度财务报告》议案 4、《2018年年度报告及摘要》议案 5、《2019年度经营计划及财务预算方案》议案 6、《公司2018年年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》议案 7、《关于聘请2019年度财务报告审计机构的议 案》议案 8、《董事会关于2018年度公司财务报表审计被 出具保留意见审计报告的专项说明》议案 9、《监事会关于2018年度公司财务报表审计被 出具保留意见审计报告的专项说明 》议案 二、2019年6月6日,公司召开2019年第一次临时 股东大会,审议通过： 1、《关于追认聘请2018年度财务报告审计机构 的议案 》议案 三、2019年10月9日,公司召开2019年第一次临 时股东大会,审议通过： 1、《关于公司董事会董事换届选举》议案 2、《关于公司监事会监事换届选举》议案 公告编号：2020-015 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工 作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一）业务独立情况 公司主营业务为开发、运营和推广手机游戏。公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力，能够独立签署各项与其经营有关的合同，独立开展各项经营活动，公司的业务独立于实际控制人 及其控制的其他企业，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公允的关联交易。 公司业务收入绝大部分来源于自身经营，不存在需依靠实际控制人及其控制的其他企业才能经营获利的 情况。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部业务技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与业务经营相适应的经营设备、无形资产等资产。公司的主要财产权属明晰， 均由公司实际控制和使用。截至报告期内，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权 关系明确。 公司股东均已签署《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺：“在本人与公司构成关联方的期间 内，本人将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人保证按照市场公允的作价原 则和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的 利益进行保护，避免损害公司以及其他股东的利益。” 公告编号：2020-015 38 （三）机构独立情况 公司已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人和董事会 秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有运营部、策划部、美术部、程 序部、财务部、行政部等内部职能部门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公 的情形。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文 件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他 企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 （四）人员独立情况 公司总经理、财务负责人和董事会秘书等其他高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生； 公司高级管理人员均由公司董事会聘任。 公司与全体员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2020-015 39 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理制度。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策和制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理制度。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。公司暂未建立年度报告差错责任追究制度，今后将择机建立该 项制度，以确保年度报告不发生重大差错。 公告编号：2020-015 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2020]G19028530032 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2020 年 5 月 30 日 注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 15 万 审计报告正文： 广州分给网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州分给网络科技股份有限公司（以下简称“分给网络”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了分给网络 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2020-015 41 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于分给网络，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 分给网络管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括分给网络 2019 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 分给网络管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估分给网络的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算分给网络、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督分给网络的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2020-015 42 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 第十一节、五、1 3,644,930.68 1,627,871.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、五、2 3,136,519.69 73,330,713.42 应收款项融资 预付款项 第十一节、五、3 929,736.44 1,541,546.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、五、4 422,750.00 公告编号：2020-015 43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节、五、5 1,660,492.54 流动资产合计 9,794,429.35 76,500,131.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 第十一节、五、6 800,000.00 投资性房地产 固定资产 第十一节、五、7 71,025.48 155,506.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 公告编号：2020-015 44 长期待摊费用 递延所得税资产 第十一节、五、8 1,783,623.33 其他非流动资产 非流动资产合计 871,025.48 2,739,129.60 资产总计 10,665,454.83 79,239,260.71 流动负债： 短期借款 第十一节、五、9 3,171,000.00 3,840,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十一节、五、10 1,597,227.52 14,696,113.80 预收款项 第十一节、五、11 2,125,719.37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第十一节、五、12 311,727.39 311,727.39 应交税费 第十一节、五、13 1,378.64 598,337.15 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 公告编号：2020-015 45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 第十一节、五、14 4,885,038.48 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 12,092,091.40 22,446,178.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 第十一节、五、15 411,692.36 6,761,150.83 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 411,692.36 6,761,150.83 负债合计 12,503,783.76 29,207,329.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、五、16 15,657,462.00 15,657,462.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、五、17 17,709,255.47 17,709,255.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2020-015 46 盈余公积 第十一节、五、18 2,130,242.98 2,130,242.98 一般风险准备 未分配利润 第十一节、五、19 -37,335,289.38 14,534,971.09 归属于母公司所有者权益合计 -1,838,328.93 50,031,931.54 少数股东权益 所有者权益合计 -1,838,328.93 50,031,931.54 负债和所有者权益总计 10,665,454.83 79,239,260.71 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,585,819.40 1,433,891.54 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十一节、十四、 1 3,136,519.69 73,330,713.42 应收款项融资 预付款项 929,736.44 1,541,546.15 其他应收款 第十一节、十四、 2 5,047,970.65 3,439,970.65 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2020-015 47 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,660,492.54 流动资产合计 14,360,538.72 79,746,121.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 第十一节、十四、 3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 800,000.00 投资性房地产 固定资产 65,558.46 134,952.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,783,623.33 公告编号：2020-015 48 其他非流动资产 非流动资产合计 1,865,558.46 3,718,576.23 资产总计 16,226,097.18 83,464,697.99 流动负债： 短期借款 3,171,000.00 3,840,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,597,227.52 14,696,113.80 预收款项 2,125,719.37 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 222,286.19 222,286.19 应交税费 1,378.64 597,929.38 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,885,038.48 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 12,002,650.20 22,356,329.37 非流动负债： 长期借款 411,692.36 6,761,150.83 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-015 49 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 411,692.36 6,761,150.83 负债合计 12,414,342.56 29,117,480.20 所有者权益： 股本 15,657,462.00 15,657,462.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,709,255.47 17,709,255.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,130,242.98 2,130,242.98 一般风险准备 未分配利润 -31,685,205.83 18,850,257.34 所有者权益合计 3,811,754.62 54,347,217.79 负债和所有者权益合计 16,226,097.18 83,464,697.99 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 公告编号：2020-015 50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 27,926,726.85 53,242,602.19 其中：营业收入 第十一节、 五、20 27,926,726.85 53,242,602.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,628,703.77 47,835,593.58 其中：营业成本 第十一节、 五、20 23,922,096.45 40,222,254.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、 五、21 23,562.84 60,599.10 销售费用 - - 管理费用 第十一节、 五、22 3,301,163.01 3,171,913.19 研发费用 第十一节、 五、23 3,569,740.69 3,199,157.67 财务费用 第十一节、 五、24 812,140.78 1,181,668.82 其中：利息费用 808,262.99 1,177,419.75 利息收入 2,955.98 3,677.63 公告编号：2020-015 51 加：其他收益 第十一节、 五、25 181,420.07 4,345.44 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 第十一节、 五、26 -46,038,175.84 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 第十一节、 五、27 0 -8,944,905.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -49,558,732.69 -3,533,551.70 加：营业外收入 第十一节、 五、28 - 901,308.97 减：营业外支出 第十一节、 五、29 362,873.60 2,787.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -49,921,606.29 -2,635,030.47 减：所得税费用 第十一节、 五、30 1,804,252.18 -1,118,113.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,725,858.47 -1,516,917.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -51,725,858.47 -1,516,917.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -51,725,858.47 -1,516,917.25 公告编号：2020-015 52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -51,725,858.47 -1,516,917.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -51,725,858.47 -1,516,917.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -3.30 -0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -3.30 -0.10 公告编号：2020-015 53 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 第十一节、 十四、4 27,926,726.85 53,048,427.43 减：营业成本 第十一节、 十四、4 23,922,096.45 40,222,254.80 税金及附加 23,562.84 60,191.33 销售费用 管理费用 1,967,328.87 1,783,983.31 研发费用 3,569,740.69 3,199,157.67 财务费用 811,427.62 1,180,843.91 其中：利息费用 808,262.99 1,177,419.75 利息收入 2,844.79 3,567.04 加：其他收益 181,420.07 4,345.44 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -46,037,925.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,944,905.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-015 54 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -48,223,935.39 -2,338,563.90 加：营业外收入 901,308.97 减：营业外支出 362,873.60 2,787.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -48,586,808.99 -1,440,042.67 减：所得税费用 1,804,252.18 -1,118,113.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -50,391,061.17 -321,929.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -50,391,061.17 -321,929.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -50,391,061.17 -321,929.45 公告编号：2020-015 55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,612,519.78 53,878,165.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、 五、31 162,956.80 10,427,321.21 经营活动现金流入小计 54,775,476.58 64,305,486.49 购买商品、接受劳务支付的现金 40,319,511.09 43,377,852.78 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2020-015 56 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,608,760.38 4,017,058.37 支付的各项税费 266,627.17 593,083.76 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、 五、31 2,621,835.82 11,072,955.64 经营活动现金流出小计 46,816,734.46 59,060,950.55 经营活动产生的现金流量净额 7,958,742.12 5,244,535.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 15,000.00 投资支付的现金 300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 315,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -315,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2020-015 57 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,510,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,510,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,769,285.67 18,878,849.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 682,397.31 1,177,419.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 141,678.07 筹资活动现金流出小计 11,451,682.98 20,197,946.99 筹资活动产生的现金流量净额 -5,941,682.98 -7,197,946.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,017,059.14 -2,268,411.05 加：期初现金及现金等价物余额 1,627,871.54 3,896,282.59 六、期末现金及现金等价物余额 3,644,930.68 1,627,871.54 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,612,519.78 53,678,165.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 262,845.61 10,427,210.62 经营活动现金流入小计 54,875,365.39 64,105,375.90 公告编号：2020-015 58 购买商品、接受劳务支付的现金 40,319,511.09 43,377,852.78 支付给职工以及为职工支付的现金 2,487,572.72 2,952,326.27 支付的各项税费 266,219.40 593,083.76 支付其他与经营活动有关的现金 3,708,451.34 12,084,936.87 经营活动现金流出小计 46,781,754.55 59,008,199.68 经营活动产生的现金流量净额 8,093,610.84 5,097,176.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,000.00 投资支付的现金 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 315,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -315,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,510,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,510,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,178,354.64 18,878,849.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,328.34 1,177,419.75 公告编号：2020-015 59 支付其他与筹资活动有关的现金 141,678.07 筹资活动现金流出小计 11,451,682.98 20,197,946.99 筹资活动产生的现金流量净额 -5,941,682.98 -7,197,946.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,151,927.86 -2,415,770.77 加：期初现金及现金等价物余额 1,433,891.54 3,849,662.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,585,819.40 1,433,891.54 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 公告编号：2020-015 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 14,534,971.09 50,031,931.54 加：会计政策变更 -144,402.00 -144,402.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 144,402.00 144,402.00 二、本年期初余额 15,657,642.00 17,709,255.47 2,130,242.98 14,534,971.09 50,031,931.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -51,870,260.47 -51,870,260.47 （一）综合收益总额 -51,725,858.47 -51,725,858.47 公告编号：2020-015 61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -144,402.00 -144,402.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -144,402.00 -144,402.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 公告编号：2020-015 62 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,657,642.00 17,709,255.47 2,130,242.98 -37,335,289.38 -1,838,328.93 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永 续 其他 公告编号：2020-015 63 债 准 备 益 一、上年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 16,051,888.34 51,548,848.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 16,051,888.34 51,548,848.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,516,917.25 -1,516,917.25 （一）综合收益总额 -1,516,917.25 -1,516,917.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-015 64 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-015 65 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 14,534,971.09 50,031,931.54 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 18,850,257.34 54,347,217.79 加：会计政策变更 -144,402.00 -144,402.00 前期差错更正 其他 144,402.00 144,402.00 公告编号：2020-015 66 二、本年期初余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 18,850,257.34 54,347,217.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -50,535,463.17 -50,535,463.17 （一）综合收益总额 -50,391,061.17 -50,391,061.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -144,402.00 -144,402.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 -144,402.00 -144,402.00 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-015 67 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 -31,685,205.83 3,811,754.62 项目 2018 年 公告编号：2020-015 68 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 19,172,186.79 54,669,147.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 19,172,186.79 54,669,147.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -321,929.45 -321,929.45 （一）综合收益总额 -321,929.45 -321,929.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2020-015 69 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-015 70 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,657,462.00 17,709,255.47 2,130,242.98 18,850,257.34 54,347,217.79 法定代表人：王赟 主管会计工作负责人：贺杰 会计机构负责人：杨思华 公告编号：2020-015 71 广州分给网络科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 1、 公司注册地及总部地址 广州市天河区棠下荷光三横路 7 号 501 房。 2、 公司所属行业及经营范围 所属行业：互联网和相关服务。 经营范围：技术推广服务;游戏设计制作;网络技术的研究、开发;数字动漫制作;软件零 售;软件批发;软件服务;计算机技术开发、技术服务;软件开发;信息技术咨询服务。 3、 财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 5 月 30 日批准报出。 4、 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司为：成都博罗网络科技有 限公司，详见本附注七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成。 本期合并财务报表范围无变化。 二、财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 公告编号：2020-015 72 2、 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、10、应收款项和其他应 收款”、“三、11、存货”、“三、15、固定资产”和“三、24、收入”各项描述。关于管理层 所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“三、28、重大会计判断和估计”。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计 准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 公告编号：2020-015 73 不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业 合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财 务报表的合并范围。 （2）合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵消母公司与 子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目， 以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份 额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列 示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项列示。 公告编号：2020-015 74 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。 （4）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合 并利润表。 7、 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中 间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为 “财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理；因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表 时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 9、 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 1）金融资产 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工 具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 公告编号：2020-015 75 益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： A、该项指定能够消除或显著减少会计错配。 B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 （2）金融工具的确认依据与计量方法 1）金融资产的确认依据、计量方法和终止确认条件 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对此类金融资产按公允价值进行 初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决 定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用 实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 此类金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款和债权投资等。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司此类金融资产按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，按公允价值进行后续计量，公允价值变 动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 此类金融资产包括应收账款融资和其他债权投资等。 公告编号：2020-015 76 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此类金融资产按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益，按公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。此类金融资产主要包括交易性金融资产等。 2）金融负债的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 此类金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融 负债相关的股利或利息支出计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券和长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。终止确认时，将支付的对价与该金 融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3）权益工具的确认依据和计量 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性 交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工 具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处 理。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2020-015 77 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所 收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （5）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资、合同资产、应收融资租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认 损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间 差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本公司对于处于不 同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增 加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负 债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加， 公告编号：2020-015 78 按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、 以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。 对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率 计算利息收入。 1）应收账款 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据 如下： 应收账款组合 应收外部款项 2）其他应收款 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 押金保证金 其他应收款组合 2 单位往来款 其他应收款组合 3 其他经营性资金 对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 10、 应收账款和其他应收款 请参见“附注三、9、金融工具”之（5）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。 11、 存货 （1）存货类别 存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 公告编号：2020-015 79 （2）发出存货的计价方法 领用发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权 限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。 12、 持有待售资产 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 13、 长期股权投资 （1）共同控制、重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司联营企业。 （2）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 公告编号：2020-015 80 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 公告编号：2020-015 81 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 15、 固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法 10-20 年 5% 4.75%-9.50% 机器设备 直线法 5-20年 5% 4.75%-19.00% 运输设备 直线法 8-10年 5% 9.50%-11.875% 其他设备 直线法 3-5年 5% 19.00%-31.67% 16、 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 公告编号：2020-015 82 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 公告编号：2020-015 83 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、 无形资产 （1）计价方法、使用寿命 公司取得无形资产时按成本进行初始计量。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，直线摊 销方法如下：土地使用权 50 年，非专利技术 3-5 年，软件使用权 5-10 年。每年年终，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计 数，并按会计估计变更处理。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予 摊销，每年年终对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，按其使用寿命采用直线法摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以 资本化： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之 日起转为无形资产。 公告编号：2020-015 84 19、 长期资产减值准备 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各 项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 21、 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-015 85 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公告编号：2020-015 86 23、 股份支付 （1）股份支付的种类： 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 （2）权益工具公允价值的确定方法 假定在计量日将该权益工具转移给其他市场参与者，而且该权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司及 子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权 益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用， 并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的 最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理： 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 公告编号：2020-015 87 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 24、 收入 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有 效控制。 c、收入的金额能够可靠计量。 d、相关经济利益很可能流入公司。 e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量。 b、相关的经济利益很可能流入公司。 c、交易的完工进度能够可靠确定。 d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司。 b、收入的金额能够可靠计量。 （4）公司确认收入的具体方式 业务类型 运营形式 收入确认方式 游戏运营收入 公司基于电信运营商和各渠 道向手机用户提供的移动应 用产品体验服务以及其他增 值业务，并从用户支付的费 用中取得信息费分成收入 公司与电信运营商及各渠道签署合作协议，根据 终端用户下载或在线使用本公司自行研发的移动 应用产品所产生的信息费，由运营商和各渠道利 用其计费平台代收，然后根据合同约定的分成比 例与本公司进行结算，本公司再根据结（清） 算 单所确认的结（清）算月份和金额确认相应月份 的营业收入。 游戏授权收入 公司与运营平台签订游戏授 一个会计年度内完成的软件研发授权，于完成劳 公告编号：2020-015 88 权许可协议，授权许可该合 作方在某个区域市场独家运 营公司自主开发的游戏产品 务时确认收入；如果劳务从开始到完成的时间超 过一个会计年度，则在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认 相关的劳务收入。 游戏及应用推 广收入 提供游戏及应用推广业务 公司通过为客户提供推广其开发的游戏软件及应 用的服务，客户根据推广带来的用户所支付的有 效信息为基准支付公司推广费用。公司根据经双 方核对确认的推广带来的用户有效信息费按约定 计算方式确认当月分成收入所得。 25、 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相 关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公告编号：2020-015 89 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 公告编号：2020-015 90 27、 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 28、 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的 报表项目名称和金 额） 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开 始执行。 会 计 规 定 和 经 董 事 会批准 详见其他说明（1） 根据财政部于2019年4月发布的《关于修订印发2019年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件和2019年9月发布的 《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会 [2019]16号），本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整 会 计 规 定 和 经 董 事 会批准 详见其他说明（2） 公告编号：2020-015 91 法变更了相关财务报表列报。 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》（财会[2019]8号），本公司于2019年6月10日起执行该准则，并 对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整， 对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 会 计 规 定 和 经 董 事 会批准 本项会计政策变更对 公司报表无影响。 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第12号——债务重组》（财 会[2019]9号），本公司于2019年6月17日起执行该准则，并对2019 年1月1日至执行日之间发生的债务重组进行调整，对2019年1月1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 会 计 规 定 和 经 董 事 会批准 本项会计政策变更对 公司报表无影响。 其他说明： 1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 2017 年，财政部分别修订并发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下统称“金融工具准则”），并要求上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述会计准则。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融 工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整。相应会计报表项目变动详见附注 三、 28、 （1） 重要会计政策变更 3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况。 2）财务报表格式的修订 本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，将“应收票据及应收账款” 拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款” 与“应付票据”列示。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。公司对上述会计政策变 更采用追溯调整法，对 2018 年度的财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如下： 项目 调整前金额 调整后金额 变动额 应收票据及应收账款 73,330,713.42 - -73,330,713.42 应收票据 - - - 应收账款 - 73,330,713.42 73,330,713.42 应付票据及应付账款 14,696,113.80 - -14,696,113.80 应付票据 - - - 公告编号：2020-015 92 应付账款 - 14,696,113.80 14,696,113.80 （2）会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更事项。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 1,627,871.54 1,627,871.54 - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 73,330,713.42 73,165,682.57 -165,030.85 应收款项融资 - - - 预付款项 1,541,546.15 1,541,546.15 - 其他应收款 - - - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 76,500,131.11 76,335,100.26 -165,030.85 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 800,000.00 - -800,000.00 其他债权投资 - - - 公告编号：2020-015 93 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 155,506.27 155,506.27 - 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 1,783,623.33 1,804,252.18 20,628.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 2,739,129.60 2,759,758.45 20,628.85 资产总计 79,239,260.71 79,094,858.71 -144,402.00 流动负债： 短期借款 3,840,000.00 3,840,000.00 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 14,696,113.80 14,696,113.80 - 预收款项 - - - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 311,727.39 311,727.39 - 公告编号：2020-015 94 应交税费 598,337.15 598,337.15 - 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 22,446,178.34 22,446,178.34 - 非流动负债： 长期借款 6,761,150.83 6,761,150.83 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,761,150.83 6,761,150.83 - 负债合计 29,207,329.17 29,207,329.17 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 15,657,462.00 15,657,462.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 17,709,255.47 17,709,255.47 - 公告编号：2020-015 95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 2,130,242.98 2,130,242.98 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 14,534,971.09 14,390,569.09 -144,402.00 归属于母公司股东权益合计 50,031,931.54 49,887,529.54 -144,402.00 少数股东权益 - - - 股东权益合计 50,031,931.54 49,887,529.54 -144,402.00 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 79,239,260.71 79,094,858.71 -144,402.00 调整情况说明： 在首次执行日，公司原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新金融工具账面价值的调节表如下： 项目 2018年12月31日账 面价值 重分类 重新计量 2019年1月1日 账面价值 应收账款 73,330,713.42 - -165,030.85 73,165,682.57 可供出售金融资产 800,000.00 -800,000.00 - - 其他非流动金融资产 - 800,000.00 - 800,000.00 递延所得税资产 1,783,623.33 - 20,628.85 1,804,252.18 资产总计 79,239,260.71 - -144,402.00 79,094,858.71 未分配利润 14,534,971.09 - -144,402.00 14,390,569.09 股东权益合计 50,031,931.54 -144,402.00 49,887,529.54 母公司资产负债表 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 1,433,891.54 1,433,891.54 - 公告编号：2020-015 96 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 73,330,713.42 73,165,682.57 -165,030.85 应收款项融资 - - - 预付款项 1,541,546.15 1,541,546.15 - 其他应收款 3,439,970.65 3,439,970.65 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 79,746,121.76 79,581,090.91 -165,030.85 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 800,000.00 - -800,000.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - 800,000.00 800,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 134,952.90 134,952.90 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 公告编号：2020-015 97 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 1,783,623.33 1,804,252.18 20,628.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 3,718,576.23 3,739,205.08 20,628.85 资产总计 83,464,697.99 83,320,295.99 -144,402.00 流动负债： 短期借款 3,840,000.00 3,840,000.00 - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 14,696,113.80 14,696,113.80 - 预收款项 - - - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 222,286.19 222,286.19 - 应交税费 597,929.38 597,929.38 - 其他应付款 - - - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 22,356,329.37 22,356,329.37 - 非流动负债： 公告编号：2020-015 98 长期借款 6,761,150.83 6,761,150.83 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 6,761,150.83 6,761,150.83 - 负债合计 29,117,480.20 29,117,480.20 - 股东权益： 股本 15,657,462.00 15,657,462.00 - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 17,709,255.47 17,709,255.47 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 2,130,242.98 2,130,242.98 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 18,850,257.34 18,705,855.34 -144,402.00 股东权益合计 54,347,217.79 54,202,815.79 -144,402.00 负债和股东权益总计 83,464,697.99 83,320,295.99 -144,402.00 调整情况说明： 公告编号：2020-015 99 在首次执行日，公司原金融工具账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新金融工具账面价值的调节表如下： 项目 2018年12月31日账 面价值 重分类 重新计量 2019年1月1日 账面价值 应收账款 73,330,713.42 - -165,030.85 73,165,682.57 可供出售金融资产 800,000.00 -800,000.00 - - 其他非流动金融资产 - 800,000.00 - 800,000.00 递延所得税资产 1,783,623.33 - 20,628.85 1,804,252.18 资产总计 83,464,697.99 - -144,402.00 83,320,295.99 未分配利润 18,850,257.34 - -144,402.00 18,705,855.34 股东权益合计 54,347,217.79 -144,402.00 54,202,815.79 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务、有形动产租赁的 增值额 6% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 （1）所得税 根据相关规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征 企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。经广东省经济和信息化委员会审核，母 公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 和 《软件企业 认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业（《软件测试报告》标志号： 17005751MM0301CRT30）。公司自 2017 年度起应纳税所得额为正，按规定获利年度认定为 2017 年始，2017－2018 年免征企业所得税，2019－2021 年减半征收企业所得税。 公告编号：2020-015 100 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 3,644,930.68 1,627,871.54 其他货币资金 - - 合 计 3,644,930.68 1,627,871.54 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、 应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 3,136,519.69 73,165,682.57 合 计 3,136,519.69 73,165,682.57 （1）应收账款 1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 的应收账款 3,686,740.60 52.51% 3,686,740.60 100.00% - 按组合计提坏账准备 的应收账款 3,334,200.95 47.49% 197,681.26 5.93% 3,136,519.69 合 计 7,020,941.55 100.00% 3,884,421.86 95.06% 3,136,519.69 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-015 101 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 的应收账款 1,597,813.71 1.83% 1,597,813.71 100.00% - 按组合计提坏账准备 的应收账款 85,927,206.32 98.17% 12,761,523.75 14.85% 73,165,682.57 合 计 87,525,020.03 100.00% 14,359,337.46 16.41% 73,165,682.57 按组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 3,170,551.52 147,113.59 4.64% 1-2年 163,649.43 50,567.67 30.90% 合 计 3,334,200.95 197,681.26 5.93% 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,015,925.84 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3）本期核销应收账款的情况 本期核销坏账准备金额 56,490,841.44 元。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款合计 5,426,499.01 元，占应收账款期末余额合计数的 77.29%，相应计提的坏账准备合计 2,669,517.46 元。 5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 929,736.44 100.00% 1,541,546.15 100.00% 合 计 929,736.44 100.00% 1,541,546.15 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 公告编号：2020-015 102 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前五名的预付款项的期末余额 929,736.44 元，占预付款项期末余额合计数的 100.00%。 4、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 422,750.00 - 合 计 422,750.00 - 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）本期期末无应收利息 （2）本期期末无应收股利 （3）其他应收款 1）按款项性质分类披露 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 74,680.00 74,680.00 单位往来款 440,000.00 - 其他经营性资金 5,000.00 - 合 计 519,680.00 74,680.00 2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019年1月1日余额 74,680.00 - - 74,680.00 2019年1月1日余额在本期 74,680.00 - - 74,680.00 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - 公告编号：2020-015 103 --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 22,250.00 - - 22,250.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019年12月31日余额 96,930.00 - - 96,930.00 3）按账龄披露 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 445,000.00 22,250.00 5.00% 1-2年 - - 30.00% 2-3年 - - 50.00% 3年以上 74,680.00 74,680.00 100.00% 合 计 519,680.00 96,930.00 4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,250.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5）报告期内无需要核销的其他应收款。 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 广州火云网络科 技有限公司 单位往来款 440,000.00 1 年以内 84.67% 22,000.00 广州市怡祥物业 管理有限公司 押金保证金 74,480.00 3 年以上 14.33% 74,480.00 路静 其他经营性资金 5,000.00 1 年以内 0.96% 250.00 广州市天河区天 河恒凯桶装水 押金保证金 200.00 3 年以上 0.04% 200.00 合 计 - 519,680.00 - 100.00% 96,930.00 公告编号：2020-015 104 7）涉及政府补助的应收款项：无 8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5、 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 1,795,028.25 - 合 计 1,795,028.25 - 6、 其他非流动金融资产 项 目 期末余额 期初余额 万载一起红企业管理中心（有限合伙） 800,000.00 800,000.00 合 计 800,000.00 800,000.00 7、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 71,025.48 155,506.27 固定资产清理 - - 合 计 71,025.48 155,506.27 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - - - 570,518.43 570,518.43 2.本期增加金额 - - - - - （1）购置 - - - - - （2）在建工程转入 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 公告编号：2020-015 105 （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - 570,518.43 570,518.43 二、累计折旧 1.期初余额 - - - 415,012.16 415,012.16 2.本期增加金额 - - - 84,480.79 84,480.79 （1）计提 - - - 84,480.79 84,480.79 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - 499,492.95 499,492.95 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - - - 71,025.48 71,025.48 2.期初账面价值 - - - 155,506.27 155,506.27 公告编号：2020-015 106 （2）本期期末无暂时闲置的固定资产 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产 （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期期末无未办妥产权证书的固定资产 （6）本期无固定资产清理事项发生 8、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 计提坏账准备影响数 - - 14,434,017.46 1,804,252.18 合 计 - - 14,434,017.46 1,804,252.18 （2）本期期末无未经抵销的递延所得税负债。 （3）本期期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 （4）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 12,350,327.59 4,315,111.25 可抵扣暂时性差异 60,472,193.30 - 合 计 72,822,520.89 4,315,111.25 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2020 238,049.69 238,049.69 2021 1,274,348.87 1,274,348.87 2022 1,607,724.89 1,607,724.89 2023 5,480,083.31 1,194,987.80 公告编号：2020-015 107 2024 3,750,120.83 - 合计 12,350,327.59 4,315,111.25 9、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 3,171,000.00 3,840,000.00 合 计 3,171,000.00 3,840,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 10、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 1,597,227.52 14,696,113.80 合 计 1,597,227.52 14,696,113.80 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 1,597,227.52 14,141,223.40 1年以上 - 554,890.40 合 计 1,597,227.52 14,696,113.80 （2）本期无账龄超过 1 年的重要应付账款 无 11、 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 2,125,719.37 - 合 计 2,125,719.37 - 公告编号：2020-015 108 12、 应付职工薪酬 （1）明细列示如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期职工薪酬 311,727.39 3,442,725.48 3,442,725.48 311,727.39 离职后福利-设定提存计 划 - 246,114.33 246,114.33 - 辞退福利 - - - - 其他长期职工福利 - - - - 合 计 311,727.39 3,688,839.81 3,688,839.81 311,727.39 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 311,727.39 3,146,631.08 3,146,631.08 311,727.39 二、职工福利费 - 110,365.00 110,365.00 - 三、社会保险费 - 158,849.40 158,849.40 - 其中：1.医疗保险费 - 130,873.94 130,873.94 - 2.工伤保险费 - 1,223.08 1,223.08 - 3.生育保险费 - 15,897.71 15,897.71 - 4.重大疾病医疗保险 - 10,854.67 10,854.67 - 四、住房公积金 - 26,880.00 26,880.00 - 五、工会经费 - - - - 六、职工教育经费 - - - - 七、因解除劳务关系给予的补偿 - - - - 八、离退休人员工资及补贴 - - - - 九、其他 - - - - 合 计 311,727.39 3,442,725.48 3,442,725.48 311,727.39 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2020-015 109 一、基本养老保险费 - 240,829.70 240,829.70 - 二、失业保险费 - 5,284.63 5,284.63 - 三、其他 - - - - 合 计 - 246,114.33 246,114.33 - 13、 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - 595,608.98 城市维护建设税 965.05 1,761.33 教育费附加 413.59 580.10 地方教育附加 - 386.74 合 计 1,378.64 598,337.15 14、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,759,172.8 3,000,000.00 应付利息 125,865.68 - 合 计 4,885,038.48 3,000,000.00 15、 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 411,692.36 6,761,150.83 合 计 411,692.36 6,761,150.83 16、 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,657,462.00 - - - - - 15,657,462.00 公告编号：2020-015 110 17、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,709,255.47 - - 17,709,255.47 合 计 17,709,255.47 - - 17,709,255.47 18、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,130,242.98 - - 2,130,242.98 合 计 2,130,242.98 - - 2,130,242.98 19、 未分配利润 项 目 本期余额 上期余额 调整前上期末未分配利润 14,534,971.09 16,051,888.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） -144,402.00 - 调整后期初未分配利润 14,390,569.09 16,051,888.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -51,725,858.47 -1,516,917.25 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -37,335,289.38 14,534,971.09 20、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,926,726.85 23,922,096.45 53,242,602.19 40,222,254.80 其他业务 - - - - 合 计 27,926,726.85 23,922,096.45 53,242,602.19 40,222,254.80 公告编号：2020-015 111 21、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,813.22 27,539.38 教育费附加 5,491.37 11,627.83 地方教育附加 - 7,751.89 印花税 5,258.25 - 残疾人保障金 - 13,680.00 合 计 23,562.84 60,599.10 22、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,936,849.52 1,370,582.03 折旧与摊销费用 15,086.35 47,724.22 办公费用 274,609.35 648,818.89 差旅费用 16,542.15 38,984.50 房租及管理费 638,145.59 606,026.88 交通费 3,559.77 9,588.00 业务招待费 18,609.85 - 中介机构费用 350,188.67 450,188.67 保险费 33,962.26 - 其他 13,609.50 - 合 计 3,301,163.01 3,171,913.19 23、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,751,990.29 2,615,045.86 办公费 - 3,779.25 交通费 - 421.00 公告编号：2020-015 112 折旧与摊销费用 69,394.44 78,683.35 服务器租赁费 537,002.19 501,228.21 技术外包费用 1,206,636.79 - 其他 4,716.98 - 合 计 3,569,740.69 3,199,157.67 24、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 808,262.99 1,177,419.75 减：利息收入 2,955.98 3,677.63 手续费及其他 6,833.77 7,926.70 合 计 812,140.78 1,181,668.82 25、 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 4,345.44 - 增值税进项税额加计抵减 181,420.07 - 181,420.07 合 计 181,420.07 4,345.44 181,420.07 政府补助按明细披露： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 - 4,345.44 与收益相关 合 计 - 4,345.44 26、 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -46,038,175.84 - 合 计 -46,038,175.84 - 公告编号：2020-015 113 27、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - -8,944,905.75 合 计 - -8,944,905.75 28、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - 900,000.00 - 其他 - 1,308.97 - 合 计 - 901,308.97 - 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 2017 年省级工业和信息化专项资金 （促进民营经济发展）项目 - 500,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过第二 年市奖励 - 160,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过第二 年奖励区配套 - 240,000.00 与收益相关 合 计 - 900,000.00 29、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金支出 - 2,787.74 民事赔偿 825.00 - 825.00 其他 362,048.60 - 362,048.60 合 计 362,873.60 2,787.74 362,873.60 公告编号：2020-015 114 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 1,804,252.18 -1,118,113.22 合 计 1,804,252.18 -1,118,113.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -49,921,606.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -12,480,401.57 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,923.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 12,478,478.09 冲减前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 1,804,252.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债的变化 - 按未来税率确认递延所得税资产的影响 - 所得税费用 1,804,252.18 31、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的银行利息 2,955.98 3,677.63 政府补助 - 904,345.44 收到的往来款 160,000.82 9,519,298.14 公告编号：2020-015 115 合 计 162,956.80 10,427,321.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 1,445,962.82 1,743,607.28 支付的往来款项 605,000.00 9,317,000.44 银行手续费 6,833.77 7,926.92 研发费用 564,039.23 4,421.00 合 计 2,621,835.82 11,072,955.64 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -51,725,858.47 -1,516,917.25 加：计提的资产减值准备 46,038,175.84 8,944,905.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,480.79 104,623.10 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - 21,784.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用 808,262.99 1,177,419.75 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） 1,783,623.33 -1,118,113.22 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 82,184,797.85 -2,353,167.78 经营性应付项目的增加（减：减少） -71,214,740.21 -15,998.88 与资产相关的政府补助计入营业外收入 - - 公告编号：2020-015 116 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 7,958,742.12 5,244,535.94 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,644,930.68 1,627,871.54 减：现金的期初余额 1,627,871.54 3,896,282.59 加:现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,017,059.14 -2,268,411.05 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,644,930.68 1,627,871.54 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 3,644,930.68 1,627,871.54 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,644,930.68 1,627,871.54 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 33、 所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 无 公告编号：2020-015 117 2、 同一控制下企业合并 无 3、 反向购买 无 4、 处置子公司 无 5、 其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 成都博罗网络科技有限公 司 成都 成都 网络科技 100% - 设立 （2）重要的非全资子公司 无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 公告编号：2020-015 118 3、 在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 4、 重要的共同经营 无 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工 具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营 管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和 政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司管理层致 力降低本公司所承担的信用风险。 2、流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司财务部门负责自身的现金流预测，在现金流预测的基础上，对短期和长 期的资金需求保持监控。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险和利率风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能 性。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变 动市场风险并不重大。 公告编号：2020-015 119 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的借款均是固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。 九、公允价值的披露 报告期内以公允价值计量的资产或负债如下。 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可 分为 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级 中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 (不可 观察输入值)。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 （1）以公允价值计量的项目和金额 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）其他非流动金融资产 - - 800,000.00 800,000.00 持续以公允价值计量的资产 总额 - - 800,000.00 800,000.00 （2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息 内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 非上市股权投资 800,000.00 资产净值法 账面净值法 （3）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借 款、应付账款、其他应付款等。除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的 金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、 存在控制关系的本公司股东、股东姓名 存在控制关系的本公司股东、 股东姓名 对本公司的持 股比例 对本公司的表决权比例 与公司关系 王赟 40.21% 40.21% 实际控制人 公告编号：2020-015 120 2、 本企业的子公司情况 子公司名称 经济性质 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 享有的表 决权比例 成都博罗网络科技有限公司 有限责任公司 成都 软件行业 1,000,000.00 100% 100% 3、 公司关键管理人员及其关系密切的亲属 （1） 董事、监事和高级管理人员 姓 名 与 公 司 关 系 贺杰 公司董事，副总经理，运营总监 孙伟强 公司董事 方锐 公司董事，产品总监 李裕德 公司董事，美术总监 王屏涛 监事会主席 李萍 职工代表监事 全毅 公司监事 刘晓龙 董事会秘书 杨思华 财务总监 罗清 技术总监 （2） 董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员 董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐 妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 4、 其他重要股东 股 东 名 称 对本公司的持股比例 李春红 持股比例 6.42% 佛山市创德投资管理中心（有限合伙） 持股比例 5.23% 刘建勇 持股比例 4.27% 黄园园 持股比例 4.48% 方锐 持股比例 4.28% 公告编号：2020-015 121 5、 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 2017 年 3 月 7 日，股东王赟、方锐、贺杰、李裕德、姜洋与中国银行中国银行广州番 禺支行签订编号为 GBZ476780120170027 的《最高额保证合同》，为本公司在该银行授信业务 提供保证担保。 股东王赟于 2017年 5月 22日与中国银行广州番禺支行签订编号为GZY476780120170012 号的《最高额质押合同》最高额质押合同，为本公司在该银行授信业务提供质押担保。质押 物为王赟持有的本公司 90 万股股权，质押期为 2017 年 3 月 7 日至 2022 年 12 月 31 日。 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 900,000.00 875,040.96 6、 关联方应收应付款项 无 十一、承诺及或有事项 公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项。 十三、其他重要事项 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 3,136,519.69 73,165,682.57 合 计 3,136,519.69 73,165,682.57 公告编号：2020-015 122 （1）应收账款 1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 的应收账款 3,686,740.60 52.51% 3,686,740.60 100.00% - 按组合计提坏账准备 的应收账款 3,334,200.95 47.49% 197,681.26 5.93% 3,136,519.69 合 计 7,020,941.55 100.00% 3,884,421.86 95.06% 3,136,519.69 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 按单项计提坏账准备 的应收账款 1,597,813.71 1.83% 1,597,813.71 100.00% - 按组合计提坏账准备 的应收账款 85,927,206.32 98.17% 12,761,523.75 14.85% 73,165,682.57 合 计 87,525,020.03 100.00% 14,359,337.46 16.41% 73,165,682.57 按组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 3,170,551.52 147,113.59 4.64% 1-2年 163,649.43 50,567.67 30.90% 合 计 3,334,200.95 197,681.26 5.93% 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,015,925.84 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3）本期核销应收账款的情况 本期核销坏账准备金额 56,490,841.44 元。 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款合计 5,426,499.01 元，占应收账款期末余额合计数的 77.29%，相应计提的坏账准备合计 2,669,517.46 元。 公告编号：2020-015 123 5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,047,970.65 3,439,970.65 合 计 5,047,970.65 3,439,970.65 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （1）本期期末无应收利息 （2）本期期末无应收股利 （3）其他应收款 1）按款项性质分类披露 项 目 期末余额 期初余额 押金保证金 74,680.00 74,680.00 单位往来款 440,000.00 - 内部往来款 4,629,970.65 3,439,970.65 合 计 5,144,650.65 3,514,650.65 2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019年1月1日余额 74,680.00 - - 74,680.00 2019年1月1日余额在本 期 74,680.00 - - 74,680.00 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - 公告编号：2020-015 124 --转回第一阶段 - - - - 本期计提 22,000.00 - - 22,000.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019年12月31日余额 96,680.00 - - 96,680.00 3）按账龄披露 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 440,000.00 22,000.00 5.00 1-2年 - - 30.00 2-3年 - - 50.00 3年以上 74,680.00 74,680.00 100.00 合 计 514,680.00 96,680.00 ④本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 22,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ⑤报告期内无需要核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 坏账准备 年末余额 成都博罗网络科技有限公司 内部往来款 4,629,970.65 1 至 3 年 以上 90.00% 0.00 广州火云网络科技有限公司 单位往来款 440,000.00 1 年以内 8.55% 22,000.00 广州市怡祥物业管理有限公司 押金保证金 74,480.00 3 年以上 1.45% 74,480.00 广州市天河区天河恒凯桶装水 押金保证金 200.00 3 年以上 0.00% 200.00 合 计 - 519,680.00 - 100.00% 96,680.00 公告编号：2020-015 125 ⑦涉及政府补助的应收款项：无 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 成都博罗网络科技有 限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 4、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,926,726.85 23,922,096.45 53,242,602.19 40,222,254.80 其他业务 - - - - 合 计 27,926,726.85 23,922,096.45 53,242,602.19 40,222,254.80 十五、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 - - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 - 905,654.41 公告编号：2020-015 126 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -362,873.60 - 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 181,420.07 -2,787.74 小计 -181,453.53 902,866.67 公告编号：2020-015 127 减：非经常性损益相应的所得税 - - 减：少数股东损益影响数 - - 非经常性损益影响的净利润 -181,453.53 902,866.67 归属于母公司普通股股东的净利润 -51,725,858.47 -1,516,917.25 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东 净利润 -51,544,404.94 -2,419,783.92 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -214.02% -3.30 -3.30 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -213.27% -3.29 -3.29 公告编号：2020-015 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州分给网络科技股份有限公司财务部。 广州分给网络科技股份有限公司 董事会 2020 年 6 月 1 日