870623_2022_凤阳矿业_2022年年度报告_2023-04-11.txt

1 2022 年度报告 凤阳矿业 NEEQ: 870623 凤阳琅琊山矿业股份有限公司 Fengyang Langyashan Mining Corporation Limited 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 17 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李传友、主管会计工作负责人汤家才及会计机构负责人（会计主管人员）邱勇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东不当控制的风险 安徽省琅琊山矿业有限公司为公司控股股东，持股占比为 61%，对公司经营管理拥有较大的影响力。若安徽省琅琊山矿业 有限公司利用其控股地位对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能影响公司经营和财务独立性，并给公司经营 和其他股东利益带来风险。公司通过加强管理，提高管理的透 明度，建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，修定 了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》和《关联交易管理办法》等规章制度，未 来公司根据自身发展需要，通过不断健全相关制度，制定出适 合公司发展的规章制度。 国家产业政策风险 产业政策的变化将对公司的生产经营带来不确定性因素， 有可能对公司生产经营造成不利影响。公司的主营业务石英矿 开采属于资源行业，与宏观经济运行状况和经济周期息息相关。 国家对资源产业投资建设的宏观调控政策若发生变化，将直接 对公司业务、经营业绩及财务状况产生影响。公司将通过搜集 行业信息，对国家产业政策提前预判，同时通过调节矿山开采 4 量和适时进行行业上下游发展等举措，尽力减少由于产业政策 调整对公司形成的冲击。 关联交易的潜在风险 爆破是公司生产的核心环节，是安全生产和开采目标实现 的重要因素。报告期内，母公司营业成本主要为外购爆破服务 费用、无形资产摊销和安全生产费，其占营业成本的比重较大 且稳定,约 63.81%,其中外购爆破服务费约为 30.37%。目前，因 年开采量有限、经营规模小，公司的爆破服务全委托滁州琅琊 山矿业工程技术有限公司实施，可以降低管理成本。虽然滁州 琅琊山矿业工程技术有限公司为公司同一实际控制人下企业， 与公司合作关系稳定，终止合作的风险较小，但爆破行业为高 风险行业，若滁州琅琊山矿业工程技术有限公司因安全违规等 因素失去爆破业务资质，将对公司经营带来较大的潜在风险。 但市场上具有爆破资质企业较多，可供选择的供应商较多，若 出现上述风险，可进行相应选择。 内控制度风险 公司成立以来经营规模较小，相应的内部控制不够健全， 规范治理意识相对薄弱。由于公司治理和内部控制体系需要在 公司治理实践过程中逐步完善，因此，在未来一段时间内，公 司治理和内部控制仍然会存在一定的不规范风险。未来公司将 根据公司自身生产经营的需要，继续完善、健全和执行相关的 内控制度。 公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 27 日由凤阳矿业有限整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了企业发展 所需的内部控制体系。但由于股份公司设立时间较短，各项新 制度未能有充分时间检验落实效果并强化执行力度，而且公司 规模尚小，部分岗位职能不能履行到位。随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不能够适应发展需要，从而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 国家环保政策风险 公司严格按照国家相关规定进行安全生产的同时，通过加 大对环境保护设施的建设，提升矿区的环境，基本形成矿山开 采和矿山保护同步规划、同步发展的局面。由于公司从事矿产 开采，开采和生产中会排放污染物，包括废渣、粉尘、噪音等 污染。未来随着国家或地方政府颁布新的环保法规，提高环保 标准，可能导致公司环保费用上升，影响公司的经营效益。公 司严格按照国家相关规定进行安全生产的同时，通过加大对环 境保护设施的建设，提升矿区的环境，健全和落实相关的安全 生产制度、职业安全保护制度、复垦制度，形成矿山开采和矿 山保护同步规划和发展，达到规范有效的施工环境、宜人宜居 的复垦环境。 安全生产风险 公司生产开采过程中有室外高温作业、爆破等工作环境，生产 过程会产生粉尘、噪音等职业病危害因素，有关因素可能对员 工的人身造成一定的危害。即使公司具有一支在矿山开采方面 具有丰富经验的管理团队，制定了相关安全生产管理制度、突 发事件处理机制，配备了职业卫生防护用品，并在安全生产中 5 得到严格执行，但由于安全生产风险因素的存在，仍存在发生 安全生产事故的可能，对公司生产经营造成影响。公司具有一 支在矿山开采方面具有丰富经验的管理团队，能够严格执行国 家的安全生产要求和安全生产标准，制定了符合公司发展的相 关的管理制度、突发事件处理机制，并在安全生产中得到严格 执行，为公司安全生产创造了有利条件，未来公司将严格按照 国家标准和公司制定的相关管理制度，进行合法合规生产。 替代产品风险 龙泽源公司的主产品是石英砂，主要用于生产玻璃的原材料。 近年来，玻璃用石英岩矿石价格不断上涨，石英砂加工企业正 在逐步降低加工毛利率。周边海砂正在利用价格优势冲击传统 的石英砂加工企业。目前，龙泽源公司产品优势在于品质稳定， 运输成本低。面对替代产品的冲击，龙泽源需要在改进生产工 艺上下功夫，提高生产效率，降低生产成本，以合理的销售价 格稳定市场占有率。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 凤阳矿业、我司、公司、本公司、股份 公司、股份有限公司 指 凤阳琅琊山矿业股份有限公司 总公司、安徽省琅琊山矿业总公司 指 安徽省琅琊山矿业有限公司 工程公司、工程技术公司 指 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 龙泽源、龙泽源公司 指 凤阳龙泽源光伏材料有限公司 平安证券 指 平安证券股份有限公司 东方物业公司 指 滁州市东方物业管理有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《凤阳琅琊山矿业股份有限公司章程》 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 本年度、本期 指 2022 年度 上年度、上期 指 2021 年度 本县域、本区域 指 凤阳县 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 凤阳琅琊山矿业股份有限公司 英文名称及缩写 Fengyang Langyashan Mining Corporation Limited 证券简称 凤阳矿业 证券代码 870623 法定代表人 李传友 二、 联系方式 董事会秘书 杨峰 联系地址 安徽省滁州市凤阳县大庙镇林山村周家队 222 号 电话 13485752202 传真 05502221829 电子邮箱 yfchzh@ 公司网址 办公地址 安徽省滁州市凤阳县大庙镇林山村周家队 222 号 邮政编码 233100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 27 日 挂牌时间 2017 年 2 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） B-10-109-1099 主要业务 玻璃用石英岩露天开采;石英矿石、建材、硅制品销售 主要产品与服务项目 石英岩原矿 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 131,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（安徽省琅琊山矿业有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（滁州市人民政府），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91341126567508665E 否 注册地址 安徽省滁州市凤阳县大庙镇林山村周家队222号 否 注册资本 131,250,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座 第 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 平安证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吕勇军 王传兵 胡金金 3 年 3 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 326,387,485.35 312,102,237.82 4.58% 毛利率% 66.29% 69.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 135,623,712.59 135,860,049.52 -0.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 135,171,483.15 135,109,754.41 0.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.08% 35.68% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 35.96% 35.48% - 基本每股收益 1.03 1.04 -0.17% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 498,720,405.36 425,336,471.76 17.25% 负债总计 73,650,290.38 36,122,656.49 103.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 401,966,010.89 367,409,271.52 9.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.06 2.80 9.41% 资产负债率%（母公司） 5.29% 6.79% - 资产负债率%（合并） 14.77% 8.49% - 流动比率 4.89 8.45 - 利息保障倍数 80.08 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 123,571,941.41 170,510,322.79 -27.53% 应收账款周转率 11.66 16.22 - 存货周转率 8.67 14.03 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 17.25% 16.63% - 营业收入增长率% 4.58% 28.24% - 净利润增长率% -0.93% 31.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 131,250,000.00 131,250,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 36,939.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 658,018.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 326,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -327,984.28 非经常性损益合计 692,973.79 所得税影响数 173,243.45 少数股东权益影响额（税后） 67,500.90 非经常性损益净额 452,229.44 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或 副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称 “解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得 税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公 司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得 税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行。本公司执行解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是属于采矿业 B 类之非金属矿采选业 B10 子类，为原矿石开采企业，公司拥有凤阳县灵山 -木屐山矿区玻璃用石英岩矿 11 号段采矿权，凭借雄厚的地质、测量、采矿等专业技术人才和丰富的采 矿经验，为凤阳县境内及周边地区提供优质的石英砂矿石原材料。公司作为当地同行业综合竞争力最强 的企业，因矿石品位高，信誉度好，是下游客户争相购买的原材料对象，产品主要采取预收款形式销售。 龙泽源公司是本公司控股子公司,凤阳县石英砂加工集中区内的规范企业，经营范围为：各种型号石英砂 湿法加工、生产、销售，年加工处理矿石能力 40 万吨，其主要客户均为国内知名玻璃加工企业。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 251,559,247.81 50.44% 214,452,404.09 50.42% 17.30% 应收票据 36,819,849.76 7.38% 26,841,807.86 6.31% 37.17% 应收账款 33,050,215.58 6.63% 22,946,960.63 5.40% 44.03% 存货 17,622,026.29 3.53% 7,766,257.79 1.83% 126.90% 投资性房地产 1,682,298.75 0.34% 1,786,934.55 0.42% -5.86% 长期股权投资 固定资产 74,582,164.85 14.95% 46,015,560.41 10.82% 62.08% 12 在建工程 6,274,737.00 1.26% 7,089,865.09 1.67% -11.50% 无形资产 51,431,572.81 10.31% 56,539,684.79 13.29% -9.03% 商誉 308,736.28 0.06% 308,736.28 0.07% 0.00% 短期借款 36,100,009.00 7.24% 长期借款 应收账款融资 14,137,618.32 2.83% 10,946,501.48 2.57% 29.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、固定资产较上年增加 62.08%，主要是报告期内是凤阳龙泽源公司制砂工程项目 3,000 多万由在建工 程转入固定资产所致。2、短期借款较上年增加 100%，主要是报告期内龙泽源公司新增银行贷款 3000 万元及商业承兑汇票贴现 610 万元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 326,387,485.35 - 312,102,237.82 - 4.58% 营业成本 110,019,986.14 33.71% 96,708,601.10 30.99% 13.76% 毛利率 66.29% - 69.01% - - 销售费用 20,413.17 0.01% 49,911.51 0.02% -59.10% 管理费用 11,452,991.65 3.51% 10,406,350.03 3.33% 10.06% 研发费用 0 0 0% 财务费用 -1,523,120.75 -0.47% -1,578,748.32 -0.51% -3.52% 信用减值损失 -1,030,929.71 -0.32% -351,609.78 -0.11% 193.20% 资产减值损失 0 0 0% 其他收益 658,018.98 0.20% 74,265.45 0.02% 786.04% 投资收益 -330,432.77 -0.10% 548,533.60 0.18% -160.24% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 36,939.09 0.01% 148,374.34 0.05% -75.10% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 185,849,122.37 56.94% 187,674,357.25 60.13% -0.97% 营业外收入 118,188.81 0.04% 10,572.78 0.00% 1,017.86% 营业外支出 446,173.09 0.14% 257,581.87 0.08% 73.22% 净利润 137,583,272.93 42.15% 138,876,092.35 44.50% -0.93% 项目重大变动原因： 13 凤阳矿业 2022 年度无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 325,962,076.56 311,576,814.14 4.62% 其他业务收入 425,408.79 525,423.68 -19.04% 主营业务成本 109,720,863.86 96,431,192.20 13.78% 其他业务成本 299,122.28 277,408.90 7.83% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 石英矿（废）石 168,458,332.24 19,691,603.60 88.31% -1.63% -1.43% -0.03% 石英砂 157,503,746.32 90,029,260.26 42.84% 12.23% 17.76% -5.89% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 安徽瑞隆硅砂有限公司 34,858,771.42 10.68% 否 2 安徽旺旺硅砂科技有限公司 31,797,583.98 9.74% 否 3 安徽凤阳明陵石英砂有限公司 30,134,746.53 9.23% 否 4 安徽南玻新能源材料科技有限公司 25,417,221.82 7.79% 否 5 滕州金晶玻璃有限公司 19,142,769.40 5.87% 否 合计 141,351,093.15 43.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 凤阳县玉超矿石销售有限公司 43,003,167.66 39.09% 否 2 国网安徽省电力有限公司凤阳县供电 10,662,682.54 9.69% 否 14 公司 3 南京星城建设工程有限公司 8,467,999.99 7.70% 否 4 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 8,336,233.07 7.58% 是 5 怀远县顺捷汽车运输有限公司 7,821,731.67 7.11% 否 合计 78,291,814.93 71.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 123,571,941.41 170,510,322.79 -27.53% 投资活动产生的现金流量净额 -14,626,035.28 -24,431,369.36 -40.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -71,906,121.38 -82,756,443.43 -13.11% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净支出较上年下降 40.13%，主要是收回三年期债券本金 1,000.00 万元所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 凤 阳 龙 泽 源 光 伏 材 料 有 限 公 司 控 股 子 公 司 主 要 经 营 各 种 型 号 石 英 砂 湿 法 加 工 20,000,000.00 152,436,977.10 67,736,267.04 157,503,746.32 6,280,702.33 15 生 产 销 售 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司具有持续经营能力，拥有的矿权权属清晰，资源储量丰富，经济效益显著，公司治理规范，满 足《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引》中关于持续经营能力的要求。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 9,150,000.00 8,451,744.39 销售产品、商品，提供劳务 580,000.00 58,431.13 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 560,000.00 519,580.96 17 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 131,250,000.00 100% 0 131,250,000.00 100% 其中：控股股东、实际控 制人 80,062,500.00 61% 0 80,062,500.00 61% 董事、监事、高管 0 0% 0 核心员工 0 0 0 总股本 131,250,000.00 - 0 131,250,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末 持有 无限 售股 份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 安 徽 省 琅 琊 山 矿 业 有 限 80,062,500.00 0 80,062,500.00 61% 80,062,500.00 0 0 0 18 公司 2 凤 阳 县 经 济 发 展 投 资 有 限 公 司 38,062,500.00 0 38,062,500.00 29% 38,062,500.00 0 0 0 3 安 徽 凤 阳 赛 吉 元 无 机 材 料 有 限 公 司 13,125,000.00 0 13,125,000.00 10% 13,125,000.00 0 0 0 合计 131,250,000.00 0 131,250,000.00 100% 131,250,000.00 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：以上股东之间不存在关联方关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 19 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 凤阳农村 商业银行 股份有限 公司 商业银行 10,000,000.00 2022 年 3 月 15 日 2023 年 3 月 15 日 4.62% 2 抵押贷 款 凤阳农村 商业银行 股份有限 公司 商业银行 20,000,000.00 2022 年 3 月 15 日 2023 年 3 月 15 日 5.00% 合计 - - - 30,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 3 月 31 日 8 0 0 合计 8 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 20 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李传友 董事长 男 否 1973 年 3 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 汤家才 董事、总经理 男 否 1964 年 10 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 陈林 董事 男 否 1988 年 9 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 池君生 董事 男 否 1971 年 9 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 任立荣 董事 男 否 1963 年 1 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 洪伟 监事长 男 否 1976 年 10 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 杨俊 监事 男 否 1961 年 8 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 赵海红 监事 女 否 1978 年 11 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 杨峰 董秘、副总经理 男 否 1969 年 9 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 邱勇 财务总监 男 否 1973 年 3 月 2022 年 7 月 7 日 2025年7月6 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。除董事长李传友、监事洪伟在控股股东任职， 董事池君生、陈林、任立荣、监事杨俊在股东单位任职外，其他董事、监事、高级管理人员均已与凤阳 矿业签订劳动合同并在公司担任管理职务。 22 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 高信富 董事长 离任 离任 李传友 总经理 新任 董事长 当选 汤家才 新任 总经理 当选 刘聪 副总经理 离任 辞职 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 是 1 总经理 是 1 董事会秘书 否 财务总监 否 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 李传友 董事长 0 0 0 0% 0 0 汤家才 总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 汤家才，男，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于安徽广播电视大学，大 专学历，经济师。2008 年 2 月至 2014 年 3 月任安徽省琅琊山矿业总公司办公室主任、纪委副书记， 2014 年 3 月至 2018 年 3 月任滁州市琅琊山矿业工程技术有限公司经理，2018 年 3 月至 2020 年 4 月任凤阳琅琊山矿业股份有限公司副总经理，2020 年 4 月至 2022 年 12 月 31 日，任安徽省琅琊山矿 业总公司总经理助理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 23 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事会秘书兼副总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 2 2 12 生产人员 75 12 87 销售人员 3 3 技术人员 8 8 财务人员 6 6 员工总计 104 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 24 本科 15 13 专科 10 9 专科以下 79 94 员工总计 104 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》等法律法规及规范性文件的要求，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层 之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构，设董事五名，总经理一名、副总经理一名、财务负 责人一名、董事会秘书一名、监事三名。公司股东会、董事会、监事会依法独立运作，履行各自的权利、 义务，没有违法违规之情形发生，公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《重大财务决策制度》、《重大决策管理制度》、 《理财产品投资管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防范大股东及关联 方资金占用专项制度》等一系列公司治理及财务内部控制方面的规章制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规的要求，建立了能给所 有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董 事回避制度，以及与财务管理相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度均能得以有效执行。 同时，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护 全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。报告期内，公司重大的融资、重大经营性决策等均 通过公司董事会或/和股东大会审议，会议的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》的有关规定。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 26 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善了公司章程，并已将 章程修改情况进行了披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求规定运作，不断完善公司法人治理结构和公司章程。公司股东大会、 董 事会、监事会的召集、召开程序、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相 关法律、法规和公司制度的规定，做到真实、准确、完整、及时和公平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存 在违法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认为， 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定 和公司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 27 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1.公司的业务独立 公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，股东除行使股东权利之外，不对公司的业 务活动进行任何干预。公司拥有必要的人员、资金、办公和生产设备，以及在此基础上按照分工协作和 职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施 生产经营活动。公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够 独立的开展业务。公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖股东及其他关联方进行生产经营 活动的情况，公司业务独立。 2.公司的资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产完全进入股份公司主体，股份公司拥有 原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利，不存在大股东 及其控制的其他企业占用的情形。 公司拥有办公场所、矿权、生产及辅助设备、车辆等各项资产的所 有权或使用权。公司资产独立完整、产权清晰，不存在被大股东占用的情形。 3.公司的人员独立性 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的部门，独 立进行劳动、人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专 职在本公司工作、领取薪酬，不存在在大股东及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取 薪酬的情形。公司财务人员不存在在大股东及其控制的其他企业中兼职的情形。公司遵守《劳动法》、《劳 动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为 公司员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险、住房公积金和企业年金，并按期缴纳 了上述社会保险、住房公积金和企业年金。 4.公司的财务独立性 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责人及财务人员均专 职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按 照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财 务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况。公司独立对外签 订各项合同。 5.公司的机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，不存 在与大股东及其控制的其他企业机构混同等情形。公司根据自身的生产经营需要设置了环保部、综合部、 生产技术部和财务部等职能部门，各职能部门在公司的统一协调下分工合作，不存在大股东及其他任何 单位或个人干预公司机构设置及公司生产经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司结合自身实际情况建立了较为健全的、 完善的会计核算体系、 财务管理和风险控制等内部控 28 制制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司 财务工作平稳运行。 1.财务管理制度 报告期内，公司严格执行财务管理制度，保证财务核算工作的独立性。 2.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3.风险管理制度 根据《中华人民共和国公司法》 、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文件，公司建立了规 范、有效的控制风险制度，有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前 防范、事中控制等措施，提高了公司风险防范能力，保证了公司安全运行。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司健全了《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》，提高公司规范运作水平，加强信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2023]001191号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 吕勇军 王传兵 胡金金 3 年 3 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 26 万元 审计报告 大华审字[2023]001191号 凤阳琅琊山矿业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了凤阳琅琊山矿业股份有限公司(以下简称凤阳矿业)财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了错误!未找到引用源。2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 30 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凤阳矿业，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 凤阳矿业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 凤阳矿业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，凤阳矿业管理层负责评估凤阳矿业的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算凤阳矿业、终止运营或别无其他现实的选择。 31 治理层负责监督凤阳矿业的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对凤阳矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凤阳矿业不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 32 映相关交易和事项。 6．就凤阳矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕勇军 中国·北京 中国注册会计师：王传兵 中国注册会计师：胡金金 二〇二三年四月一十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释 1 251,559,247.81 214,452,404.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 36,819,849.76 26,841,807.86 应收账款 注释 3 33,050,215.58 22,946,960.63 应收款项融资 注释 4 14,137,618.32 10,946,501.48 预付款项 注释 5 236,009.02 1,007,337.59 应收保费 应收分保账款 33 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 6 442,311.51 349,340.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 7 17,622,026.29 7,766,257.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释 8 10,394,000.00 其他流动资产 注释 9 1,946,707.06 1,835,050.14 流动资产合计 355,813,985.35 296,539,660.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 注释 10 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 注释 11 1,682,298.75 1,786,934.55 固定资产 注释 12 74,582,164.85 46,015,560.41 在建工程 注释 13 6,274,737.00 7,089,865.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 14 51,431,572.81 56,539,684.79 开发支出 商誉 注释 15 308,736.28 308,736.28 长期待摊费用 注释 16 864,306.47 1,180,672.43 递延所得税资产 注释 17 5,202,283.52 2,955,121.36 其他非流动资产 注释 18 2,560,320.33 12,920,236.33 非流动资产合计 142,906,420.01 128,796,811.24 资产总计 498,720,405.36 425,336,471.76 流动负债： 短期借款 注释 19 36,100,009.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 20 10,105,421.08 6,325,077.42 预收款项 合同负债 注释 21 6,759,484.90 6,595,164.74 34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 22 1,765,256.07 1,669,210.77 应交税费 注释 23 15,921,887.42 18,268,185.48 其他应付款 注释 24 1,244,993.12 1,398,200.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 25 878,733.04 857,371.42 流动负债合计 72,775,784.63 35,113,210.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释 17 874,505.75 1,009,445.81 其他非流动负债 非流动负债合计 874,505.75 1,009,445.81 负债合计 73,650,290.38 36,122,656.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 26 131,250,000.00 131,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 27 17,565,448.21 17,565,448.21 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 注释 28 33,834,618.91 29,901,592.13 盈余公积 注释 29 58,833,419.99 44,937,451.92 一般风险准备 0 0 未分配利润 注释 30 160,482,523.78 143,754,779.26 归属于母公司所有者权益（或股东 401,966,010.89 367,409,271.52 35 权益）合计 少数股东权益 23,104,104.09 21,804,543.75 所有者权益（或股东权益）合计 425,070,114.98 389,213,815.27 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 498,720,405.36 425,336,471.76 法定代表人：李传友 主管会计工作负责人：汤家才 会计机构负责人：邱勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 247,257,329.46 211,552,253.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 36,819,849.76 26,841,807.86 应收账款 注释 1 11,697,813.37 7,181,946.00 应收款项融资 预付款项 112,843.29 279,922.25 其他应收款 注释 2 122,328.50 121,096.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 501,789.61 481,867.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 10,394,000.00 其他流动资产 流动资产合计 296,511,953.99 256,852,893.91 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 28,000,000.00 28,000,000.00 长期股权投资 注释 3 22,543,795.96 22,543,795.96 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 1,682,298.75 1,786,934.55 固定资产 16,727,590.95 14,990,297.19 在建工程 2,013,840.16 生产性生物资产 油气资产 36 使用权资产 无形资产 45,451,668.36 50,412,556.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 250,418.64 292,743.00 递延所得税资产 45,948.44 48,316.46 其他非流动资产 934,253.33 1,186,911.33 非流动资产合计 115,635,974.43 121,275,394.88 资产总计 412,147,928.42 378,128,288.79 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,476.60 304,011.60 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,050,788.24 908,085.47 应交税费 14,481,416.52 16,609,866.25 其他应付款 944,816.31 832,469.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,675,366.20 6,201,147.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 607,797.61 806,149.15 流动负债合计 21,788,661.48 25,661,729.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,788,661.48 25,661,729.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 131,250,000.00 131,250,000.00 37 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,565,448.21 17,565,448.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 33,834,618.91 29,901,592.13 盈余公积 58,833,419.99 44,937,451.92 一般风险准备 未分配利润 148,875,779.83 128,812,067.19 所有者权益（或股东权益）合计 390,359,266.94 352,466,559.45 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 412,147,928.42 378,128,288.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 注释 31 326,387,485.35 312,102,237.82 其中：营业收入 注释 31 326,387,485.35 312,102,237.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,871,958.57 124,847,444.18 其中：营业成本 注释 31 110,019,986.14 96,708,601.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 32 19,901,688.36 19,261,329.86 销售费用 注释 33 20,413.17 49,911.51 管理费用 注释 34 11,452,991.65 10,406,350.03 研发费用 财务费用 注释 35 -1,523,120.75 -1,578,748.32 其中：利息费用 2,346,130.38 68,943.43 利息收入 3,932,160.00 1,658,460.57 加：其他收益 注释 36 658,018.98 74,265.45 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 37 -330,432.77 548,533.60 38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 38 -1,030,929.71 -351,609.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 39 36,939.09 148,374.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 185,849,122.37 187,674,357.25 加：营业外收入 注释 40 118,188.81 10,572.78 减：营业外支出 注释 41 446,173.09 257,581.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 185,521,138.09 187,427,348.16 减：所得税费用 注释 42 47,937,865.16 48,551,255.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 137,583,272.93 138,876,092.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 137,583,272.93 138,876,092.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,959,560.34 3,016,042.83 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 135,623,712.59 135,860,049.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 39 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 137,583,272.93 138,876,092.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 135,623,712.59 135,860,049.52 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,959,560.34 3,016,042.83 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.03 1.04 （二）稀释每股收益（元/股） 1.03 1.04 法定代表人：李传友 主管会计工作负责人：汤家才 会计机构负责人：邱勇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 注释 4 235,250,405.74 224,560,102.05 减：营业成本 注释 4 27,748,989.22 26,082,699.77 税金及附加 19,142,901.90 18,159,202.08 销售费用 管理费用 7,251,911.85 5,715,276.22 研发费用 财务费用 -3,913,241.16 -2,787,709.64 其中：利息费用 利息收入 3,922,805.91 2,795,835.93 加：其他收益 389,568.35 57,926.51 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 2,027,466.72 1,699,335.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,231.75 -9,268.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 35,673.63 1,709.86 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 187,473,784.38 179,140,337.60 加：营业外收入 51,286.90 10,572.77 减：营业外支出 382,286.00 143,408.47 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 187,142,785.28 179,007,501.90 减：所得税费用 48,183,104.57 45,748,205.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 138,959,680.71 133,259,296.33 40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 138,959,680.71 133,259,296.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 138,959,680.71 133,259,296.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,422,128.13 378,433,753.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,063,220.48 41 收到其他与经营活动有关的现金 注释 43 4,685,817.79 1,743,298.80 经营活动现金流入小计 362,171,166.40 380,177,052.22 购买商品、接受劳务支付的现金 114,972,919.94 93,712,338.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,905,819.77 12,307,233.21 支付的各项税费 104,628,330.95 96,717,221.69 支付其他与经营活动有关的现金 注释 43 6,092,154.33 6,929,935.81 经营活动现金流出小计 238,599,224.99 209,666,729.43 经营活动产生的现金流量净额 123,571,941.41 170,510,322.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 63,567.23 660,500.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 49,080.53 195,805.61 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,112,647.76 856,306.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 24,738,683.04 25,287,675.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,738,683.04 25,287,675.71 投资活动产生的现金流量净额 -14,626,035.28 -24,431,369.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,100,009.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,100,009.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,006,130.38 82,756,443.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 660,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 108,006,130.38 82,756,443.43 42 筹资活动产生的现金流量净额 -71,906,121.38 -82,756,443.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 37,039,784.75 63,322,510.00 加：期初现金及现金等价物余额 208,194,795.41 144,872,285.41 六、期末现金及现金等价物余额 245,234,580.16 208,194,795.41 法定代表人：李传友 主管会计工作负责人：汤家才 会计机构负责人：邱勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,687,067.28 256,481,757.68 收到的税费返还 9,138.23 收到其他与经营活动有关的现金 4,341,111.16 2,855,196.98 经营活动现金流入小计 254,028,178.44 259,346,092.89 购买商品、接受劳务支付的现金 13,506,928.33 12,059,087.39 支付给职工以及为职工支付的现金 6,202,480.83 6,251,806.88 支付的各项税费 98,752,353.25 84,420,380.71 支付其他与经营活动有关的现金 4,835,324.49 7,150,391.87 经营活动现金流出小计 123,297,086.90 109,881,666.85 经营活动产生的现金流量净额 130,731,091.54 149,464,426.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,421,466.72 1,811,303.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 45,840.71 2,760.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,467,307.43 1,814,063.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,560,382.24 3,415,928.28 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,560,382.24 3,415,928.28 投资活动产生的现金流量净额 9,906,925.19 -1,601,864.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 43 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,000,000.00 82,687,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,000,000.00 82,687,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -105,000,000.00 -82,687,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,638,016.73 65,175,061.20 加：期初现金及现金等价物余额 205,294,645.08 140,119,583.88 六、期末现金及现金等价物余额 240,932,661.81 205,294,645.08 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年 期 末 余 额 131,250,000.0 0 17,565,448.2 1 29,901,592.1 3 44,937,451.9 2 143,754,779.26 21,804,543.7 5 389,213,815.27 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 45 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 131,250,000.0 0 17,565,448.2 1 29,901,592.1 3 44,937,451.9 2 - 143,754,779.26 21,804,543.7 5 389,213,815.27 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 3,933,026.78 13,895,968.0 7 16,727,744.52 1,299,560.34 35,856,299.71 （一） 综合收 益总额 135,623,712.59 1,959,560.34 137,583,272.93 （二） 所有者 投入和 减少资 本 46 1．股东 投入的 普通股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 13,895,968.0 7 -118,895,968.0 7 -660,000.00 -105,660,000.0 0 1．提取 盈余公 积 13,895,968.0 7 -13,895,968.07 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 -105,000,000.0 0 -660,000.00 -105,660,000.0 0 47 东）的 分配 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 48 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 3,933,026.78 3,933,026.78 1．本期 提取 5,877,343.46 5,877,343.46 2．本期 使用 1,944,316.68 1,944,316.68 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 131,250,000.0 0 17,565,448.2 1 33,834,618.9 1 58,833,419.9 9 160,482,523.78 23,104,104.0 9 425,070,114.98 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 永 其 49 先 股 续 债 他 合 收 益 险 准 备 一、上年期末 余额 131,250,000.00 17,565,448.21 27,093,754.68 31,611,522.29 103,908,159.37 18,788,500.92 330,217,385.47 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 131,250,000.00 17,565,448.21 27,093,754.68 31,611,522.29 103,908,159.37 18,788,500.92 330,217,385.47 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 2,807,837.45 13,325,929.63 39,846,619.89 3,016,042.83 58,996,429.80 （一）综合收 益总额 135,860,049.52 3,016,042.83 138,876,092.35 （二）所有者 投入和减少 资本 1．股东投入 的普通股 50 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 13,325,929.63 -96,013,429.63 -82,687,500.00 1．提取盈余 公积 13,325,929.63 -13,325,929.63 - 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -82,687,500.00 -82,687,500.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本（或 股本） 2.盈余公积 转增资本（或 股本） 51 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 2,807,837.45 2,807,837.45 1．本期提取 5,334,081.08 5,334,081.08 2．本期使用 2,526,243.63 2,526,243.63 （六）其他 四、本年期末 余额 131,250,000.00 17,565,448.21 29,901,592.13 44,937,451.92 143,754,779.26 21,804,543.75 389,213,815.27 法定代表人：李传友 主管会计工作负责人：汤家才 会计机构负责人：邱勇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 资本公积 减： 其 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 52 具 库存 股 他 综 合 收 益 风险 准备 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 131,250,000.00 17,565,448.21 29,901,592.13 44,937,451.92 128,812,067.19 352,466,559.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,250,000.00 17,565,448.21 29,901,592.13 44,937,451.92 128,812,067.19 352,466,559.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,933,026.78 13,895,968.07 20,063,712.64 37,892,707.49 （一）综合收益总额 138,959,680.71 138,959,680.71 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 13,895,968.07 -118,895,968.07 -105,000,000.00 1．提取盈余公积 13,895,968.07 -13,895,968.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -105,000,000.00 -105,000,000.00 53 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 3,933,026.78 3,933,026.78 1．本期提取 5,870,434.96 5,870,434.96 2．本期使用 1,937,408.18 1,937,408.18 （六）其他 四、本年期末余额 131,250,000.00 17,565,448.21 33,834,618.91 58,833,419.99 148,875,779.83 390,359,266.94 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 54 一、上年期末余额 131,250,000.00 17,565,448.21 27,093,754.68 31,611,522.29 91,566,200.49 299,086,925.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 131,250,000.00 17,565,448.21 27,093,754.68 31,611,522.29 91,566,200.49 299,086,925.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,807,837.45 13,325,929.63 37,245,866.70 53,379,633.78 （一）综合收益总额 133,259,296.33 133,259,296.33 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 13,325,929.63 -96,013,429.63 -82,687,500.00 1．提取盈余公积 13,325,929.63 -13,325,929.63 - 2．提取一般风险准备 -82,687,500.00 -82,687,500.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 55 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 2,807,837.45 2,807,837.45 1．本期提取 5,334,081.08 5,334,081.08 2．本期使用 2,526,243.63 2,526,243.63 （六）其他 四、本年期末余额 131,250,000.00 17,565,448.21 29,901,592.13 44,937,451.92 128,812,067.19 352,466,559.45 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 56 页 三、 财务报表附注 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 凤阳琅琊山矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为凤阳琅琊山矿业有 限公司,于 2010 年 12 月经凤阳县工商行政管理局批准成立。2016 年 6 月，经滁州市国资委核 发《关于同意凤阳琅琊山矿业有限公司整体变更为股份有限公司的批复》[滁国资（2016）8 号]， 同意公司整体变更为股份有限公司。2016 年 7 月 27 日，本公司取得了由滁州市工商局颁 发的统一社会信用代码为 91341126567508665E 的营业执照。 2016 年 12 月 29 日，根据全国中小企业股份转让系统文件（股转系统函【2016】9903 号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：凤阳矿业，证券代码： 870623。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 131,250,000.00 股，注册资本为 131,250,000.00 元，注册地址：安徽省滁州市，总部地址：安徽省滁州市凤阳县大庙镇林山村 周家队 222 号，母公司为安徽省琅琊山矿业有限公司。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：玻璃用石英岩露天开采（凭许可证在有效期内经营）；石英矿石、建材、 硅制品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司属非金属矿采选业行业，主要产品和服务为石英岩开采销售。 (三) 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本 期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 12 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 57 页 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 58 页 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 59 页 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 60 页 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 61 页 D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 62 页 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 63 页 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 64 页 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 65 页 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确 认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 66 页 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 67 页 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移： （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 68 页 融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资 产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以 预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租 赁准则规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，，本公 司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照 下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 69 页 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 70 页 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准 和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。 3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 组合 承兑人为信用风 险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 商业承兑汇票 承兑人为信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 71 页 组合 险较高的企业 编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）／6.金 融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用 损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 以应收账款的账龄做为信用风 险特征 按应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 (十二) 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认 日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一 年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（九）。 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金 融工具减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 以其他应收款的账龄做为信 用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十四) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。 2． 存货的计价方法 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 72 页 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十五) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融 工具减值。 (十六) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 73 页 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十七) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6. 金融工具减值。 (十八) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 74 页 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 75 页 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 76 页 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 77 页 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 2.00% 房屋建筑物 10-20 3-4 4.80-9.70 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 78 页 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 10-20 3-4 4.80-9.70 机器设备 平均年限法 2-10 2.8-5 9.50-48.60 运输设备 平均年限法 3-10 1-3 9.90-33.00 电子设备 平均年限法 2-10 3 9.70-48.50 其他设备 平均年限法 3-20 3 4.85-32.30 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 79 页 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (二十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 80 页 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十三) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3）本公司发生的初始直接费用； 4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、采矿权和软件系统等。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 81 页 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 采矿权 16 直线法 林地使用权 40 直线法 土地使用权 50 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 82 页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十五) 勘探开发支出 勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。 本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采 储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支 出进行资本化。 如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时 资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资 本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确 定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已 在实施中或已有明确计划并即将实施。 (二十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 83 页 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十七) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。 (二十八) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 84 页 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (三十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 85 页 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十一) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (三十二) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 86 页 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (三十三) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 87 页 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (三十四) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公 司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程 中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1）公司根据与客户签定的框架销售合同或订单约定的交货方式，将石英矿石装车过 磅称重，并在货物交至购货方指定的运输公司后确认收入。 （2）公司根据与客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将石英砂运至购货方或 者客户自提后，公司在收到客户的签收单据后确认销售收入。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 88 页 (三十五) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 89 页 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 90 页 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十八) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同 包含的租赁和非租赁部分。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 91 页 用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方 法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价 格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 92 页 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 5. 售后回租 【本公司为卖方兼承租人适用会计政策表述】 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取 租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格 的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售 利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债。 【本公司为买方兼出租人适用会计政策表述】 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根 据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或 者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行 会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时 按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 (三十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (四十) 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 93 页 确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 根据财政部、国家安全生产监督管理总局、国家煤炭安全监察局及有关地方政府部门的 规定，2022 年 1-10 月本公司依《企业安全生产费用提取和使用管理办法》“财企〔2012〕16 号”规定：第六条非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取。各类矿山原矿单位产量 安全费用提取标准如下：非金属矿山，其中露天矿山每吨 2 元。自 2022 年 11 月开始，根据 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136 号），第十条第三款标准：非金属 矿山，其中露天矿山每吨 3 元。 (四十一) 地质环境治理恢复基金 依据《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金 建立 矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638 号）和《安徽省财政厅、安徽省 国土资源厅、安徽省环境保护厅转发财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环 境治理恢复保证金 建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见的通知》（财建〔2017〕1773 号）的文件规定 ：取消保证金制度，退还矿山企业实际保证金余额及其产生的利息，注销 保证金账户。保证金取消后，矿山地质环境治理恢复责任由矿山企业承担。矿山企业应在其 银行账户中设立基金账户，单独反映基金存取情况。矿山企业应将退还的保证金转存为基金， 专项用于矿山地质环境治理。矿山企业按照满足矿山地质环境治理需求的原则，根据《矿山 地质环境保护与土地复垦方案》，将矿山地质环境治理恢复费用按照企业会计准则相关规定 预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在《矿山地质环境保护与土地复垦方案》适用年 限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。基金由矿山企业自主用于矿山开采影响区 域内的矿山地质环境治理。矿山企业于每年 12 月 10 日前将当年和历年基金的存储、使用和 开展矿山地质环境治理、监测及下一年治理任务等情况报送矿山所在地的县（区）国土资源 部门、环境保护部门和财政部门，并按规定录入矿业权人勘查开采信息公示系统。综上所述， 该基金属于专款专用、专户核算。其提取、使用仍受相关部门的监管，属于受限资产。 在估计地质环境治理恢复时存在固有的不确定性，这些不确定性包括：(i)各地区污染的 确切性质及程度，包括但不仅局限于所有在建、关闭或已售的矿区和土地开发地区，(ii)要求 清理成果的程度，(iii)可选弥补策略的不同成本，(iv)环境弥补要求的变化，以及(v)确定需新 修复场所的鉴定。此外，由于价格及成本水平逐年变更，地质环境治理恢复的估计也会出现 变动。尽管上述估计固有的不精确性，公司仍按安徽省国土资源厅《关于下达凤阳县灵山- 木屐山矿区玻璃用石英岩 11 号段矿山地质环境治理恢复保证金开户和缴存的通知》（皖国土 资保函【2012】11 号）文件要求的标准，计提和缴纳地质环境恢复治理基金。 (四十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 94 页 （1） 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损 合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司执行解释 15 号对本报告期内财务报表 无重大影响。 （2） 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号， 以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和 负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许 企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算 的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司执行 解释 16 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据/收入类型 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 13%、6%、5% 资源税 石英矿石销售收入 7% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 凤阳琅琊山矿业股份有限公司 25% 凤阳龙泽源光伏材料有限公司 25% 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日。） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 95 页 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21.52 31.52 银行存款 245,234,558.64 208,194,763.89 其他货币资金 6,324,667.65 6,257,608.68 未到期应收利息 合计 251,559,247.81 214,452,404.09 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 矿山地质环境治理恢复保证金 6,324,667.65 6,257,608.68 合计 6,324,667.65 6,257,608.68 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 36,819,849.76 26,841,807.86 合计 36,819,849.76 26,841,807.86 于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因 银行或其他出票人违约而产生重大损失。 2． 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释3． 应收账款 1． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 1,382,485.18 3.80 1,382,485.18 100.00 - 按组合计提坏账准备的应 收账款 35,014,874.99 96.20 1,964,659.41 5.61 33,050,215.58 其中：账龄组合 35,014,874.99 96.20 1,964,659.41 5.61 33,050,215.58 合计 36,397,360.17 100.00 3,347,144.59 33,050,215.58 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 841,656.21 3.33 841,656.21 100.00 - 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 96 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 24,442,718.89 96.67 1,495,758.26 6.12 22,946,960.63 其中：账龄组合 24,442,718.89 96.67 1,495,758.26 6.12 22,946,960.63 合计 25,284,375.10 100.00 2,337,414.47 22,946,960.63 2． 单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 宜兴犇牛光伏科技有限公司 346,230.75 346,230.75 100.00 极可能无法追偿 宝塔石化集团财务有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 极可能无法追偿 信义光伏产业（安徽）控股有限公司 225,286.81 225,286.81 100.00 极可能无法追偿 安徽德联玻璃制品有限责任公司 202,838.58 202,838.58 100.00 极可能无法追偿 蚌埠市鑫淼矿业粉体厂 137,371.80 137,371.80 100.00 极可能无法追偿 凤阳润缘光伏材料有限公司 121,617.24 121,617.24 100.00 极可能无法追偿 凤阳县中联矿业有限公司 30,040.40 30,040.40 100.00 极可能无法追偿 凤阳县长兴精制石英砂厂 19,099.60 19,099.60 100.00 极可能无法追偿 合计 1,382,485.18 1,382,485.18 3． 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,003,224.80 1,700,161.24 5.00 1－2 年 571,710.40 57,171.04 10.00 2－3 年 126,014.62 25,202.92 20.00 3－4 年 230,053.09 115,026.55 50.00 4－5 年 83,872.08 67,097.66 80.00 5 年以上 合计 35,014,874.99 1,964,659.41 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提坏账准备的 应收账款 841,656.21 549,069.33 - 8,240.36 1,382,485.18 按组合计提坏账准备 的应收账款 1,495,758.26 468,901.15 1,964,659.41 其中：账龄组合 1,495,758.26 468,901.15 1,964,659.41 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 97 页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 合计 2,337,414.47 1,017,970.48 - 8,240.36 - 3,347,144.59 5． 本期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,240.36 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 滕州金晶玻璃有限公司 8,447,788.37 23.21 422,389.42 安徽朗旭玻璃器皿有限公司 7,516,174.37 20.65 375,808.72 安徽燕龙基新能源科技有限公司 6,842,584.53 18.80 342,129.23 中建材凯盛矿产资源集团有限公司 4,698,052.00 12.91 234,902.60 山东金晶科技股份有限公司博山分公 司 1,697,117.90 4.66 84,855.90 合计 29,201,717.17 80.23 1,460,085.87 注释4． 应收款项融资 1． 应收款项融资情况 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票及其他 14,137,618.32 10,946,501.48 合计 14,137,618.32 10,946,501.48 2． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限 不长，公允价值与账面价值相若。 3． 坏账准备情况 于 2022 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不 会因违约而产生重大损失。 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 115,961.87 49.14 841,663.56 83.55 1 至 2 年 19,373.12 8.21 75,201.48 7.47 2 至 3 年 75,201.48 31.86 87,620.55 8.70 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 98 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 25,472.55 10.79 2,852.00 0.28 合计 236,009.02 100.00 1,007,337.59 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 账龄 未结算原因 中国石化销售有限公司安徽滁 州凤阳石油分公司 79,472.51 33.67 1 年以内 货物未提供 怀远县华顺汽车运输有限公司 44,139.80 18.70 2-3 年 服务未提供 安徽宏大安全环境科学技术有 限公司 19,000.00 8.05 2 年以内 服务未提供 安徽君恺环保科技有限公司 16,800.00 7.12 3 年以上 服务未提供 广州市弘基市政建筑设计院有 限公司蚌埠分公司 13,000.00 5.51 2-3 年 服务未提供 合计 172,412.31 73.05 注释6． 其他应收款 1． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借 保证金 198,865.00 148,865.00 其他款项 283,397.37 227,467.57 小计 482,262.37 376,332.57 减：坏帐准备 39,950.86 26,991.63 合计 442,311.51 349,340.94 2． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 482,262.37 39,950.86 442,311.51 376,332.57 26,991.63 349,340.94 第二阶段 第三阶段 合计 482,262.37 39,950.86 442,311.51 376,332.57 26,991.63 349,340.94 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 99 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的其他 应收款 482,262.37 100.00 39,950.86 8.28 442,311.51 其中：账龄组合 482,262.37 100.00 39,950.86 442,311.51 合计 482,262.37 100.00 39,950.86 8.28 442,311.51 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 376,332.57 100.00 26,991.63 7.17 349,340.94 其中：账龄组合 376,332.57 100.00 26,991.63 7.17 349,340.94 合计 376,332.57 100.00 26,991.63 349,340.94 4． 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 165,507.57 8,275.38 5.00 1－2 年 316,754.80 31,675.48 10.00 合计 482,262.37 39,950.86 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 26,991.63 26,991.63 期初余额在本期 - —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - —转回第二阶段 - —转回第一阶段 - 本期计提 12,959.23 12,959.23 本期转回 - 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 100 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期末余额 39,950.86 39,950.86 6． 本期无实际核销的其他应收款。 注释7． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,675,421.99 7,675,421.99 2,206,888.38 2,206,888.38 库存商品 1,530,188.36 1,530,188.36 3,004,022.20 3,004,022.20 发出商品 8,416,415.94 8,416,415.94 2,555,347.21 2,555,347.21 合计 17,622,026.29 17,622,026.29 7,766,257.79 7,766,257.79 注释8． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 债权投资 10,394,000.00 合计 10,394,000.00 注释9． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,946,707.06 1,835,050.14 合计 1,946,707.06 1,835,050.14 注释10． 债权投资 1. 债权投资情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 凤阳经投公司债券 10,394,000.00 10,394,000.00 小计 10,394,000.00 10,394,000.00 减：一年内到期的债 权投资 10,394,000.00 10,394,000.00 合计 债权投资说明：2019 年 6 月 12 日，公司购入股东凤阳县经济发展投资有限公司发行的 三年期“凤阳县经济发展投资有限公司债务融资计划一期”债券 10,000,000.00 元，该债券产品 预期年化收益率 7.20%，按年付息，到期还本。已于 2022 年 6 月到期且收回该项投资。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 101 页 注释11． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,449,123.87 2,449,123.87 2． 本期增加金额 - 外购 - 3． 本期减少金额 - 处置 - 4． 期末余额 2,449,123.87 2,449,123.87 二. 累计折旧（摊销） - 1． 期初余额 662,189.32 662,189.32 2． 本期增加金额 104,635.80 104,635.80 本期计提 104,635.80 104,635.80 3． 本期减少金额 - 处置 - 4． 期末余额 766,825.12 766,825.12 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - 2． 本期增加金额 - 本期计提 - 3． 本期减少金额 - 处置 - 4． 期末余额 - 四. 账面价值 - 1． 期末账面价值 1,682,298.75 1,682,298.75 2． 期初账面价值 1,786,934.55 1,786,934.55 注释12． 固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 38,187,223.70 42,881,266.92 3,892,898.42 1,442,525.51 747,940.25 87,151,854.80 2． 本期增加金 额 16,425,721.84 17,528,172.99 249,008.85 127,617.70 907,412.00 35,237,933.38 购置 - 653,667.70 249,008.85 127,617.70 92,816.00 1,123,110.25 在建工程转入 16,425,721.84 16,874,505.29 - - 814,596.00 34,114,823.13 其他增加 - 3． 本期减少金 额 395,489.29 2,300.00 2,192.31 399,981.60 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 102 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公及其他 合计 处置或报废 395,489.29 2,300.00 2,192.31 399,981.60 融资租出 - 其他减少 - 4． 期末余额 54,612,945.54 60,409,439.91 3,746,417.98 1,567,843.21 1,653,159.94 121,989,806.58 二. 累计折旧 - 1． 期初余额 13,817,041.45 23,177,950.48 2,741,731.70 1,176,391.95 223,178.81 41,136,294.39 2． 本期增加金 额 1,842,699.20 4,150,072.60 446,639.85 139,001.45 80,774.40 6,659,187.50 本期计提 1,842,699.20 4,150,072.60 446,639.85 139,001.45 80,774.40 6,659,187.50 其他增加 - 3． 本期减少金 额 383,624.61 2,195.35 2,020.20 387,840.16 处置或报废 383,624.61 2,195.35 2,020.20 387,840.16 其他减少 4． 期末余额 15,659,740.65 27,328,023.08 2,804,746.94 1,313,198.05 301,933.01 47,407,641.73 三. 减值准备 - 1． 期初余额 - 2． 本期增加金 额 - 重分类 - 本期计提 - 3． 本期减少金 额 - 处置或报废 - 其他减少 - 4． 期末余额 - 四. 账面价值 - 1． 期末账面价 值 38,953,204.89 33,081,416.83 941,671.04 254,645.16 1,351,226.93 74,582,164.85 2． 期初账面价 值 24,370,182.25 19,703,316.44 1,151,166.72 266,133.56 524,761.44 46,015,560.41 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 163,279.52 暂未办理产权证 注释13． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 矿山工程项目 2,013,840.16 2,013,840.16 制砂工程项目 6,274,737.00 6,274,737.00 5,076,024.93 5,076,024.93 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 103 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 6,274,737.00 6,274,737.00 7,089,865.09 7,089,865.09 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 矿山工程项目 2,013,840.16 2,303,198.78 3,899,666.56 417,372.38 - 制砂新建项目 5,076,024.93 31,413,868.64 30,215,156.57 6,274,737.00 合计 7,089,865.09 33,717,067.42 34,114,823.13 417,372.38 6,274,737.00 注释14． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 采矿权 林地使用权 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 74,000,000.00 23,275,031.00 8,562,198.92 - 105,837,229.92 2． 本期增加金 额 - - - 280,971.37 280,971.37 购置 - - - 280,971.37 280,971.37 其他原因增加 - 3． 本期减少金 额 - 处置 - 其他原因减少 - 4． 期末余额 74,000,000.00 23,275,031.00 8,562,198.92 280,971.37 106,118,201.29 二. 累计摊销 - 1． 期初余额 42,849,136.15 5,167,469.50 1,280,939.48 - 49,297,545.13 2． 本期增加金 额 4,625,000.04 582,590.04 172,320.07 9,173.20 5,389,083.35 本期计提 4,625,000.04 582,590.04 172,320.07 9,173.20 5,389,083.35 其他原因增加 - 3． 本期减少金 额 - 处置 - 其他原因减少 - 4． 期末余额 47,474,136.19 5,750,059.54 1,453,259.55 9,173.20 54,686,628.48 三. 减值准备 - - 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金 额 - - 本期计提 - - 其他原因增加 - - 3． 本期减少金 额 - - 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 104 页 项目 采矿权 林地使用权 土地使用权 软件 合计 处置子公司 - - 其他转出 - - 4． 期末余额 - - 四. 账面价值 - - 1． 期末账面价 值 26,525,863.81 17,524,971.46 7,108,939.37 271,798.17 51,431,572.81 2． 期初账面价 值 31,150,863.85 18,107,561.50 7,281,259.44 - 56,539,684.79 注释15． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成 其他事项 处置 其他事项 凤阳龙泽源光伏材 料有限公司 308,736.28 308,736.28 合计 308,736.28 308,736.28 2． 商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他事项 处置 其他事项 凤阳龙泽源光伏材 料有限公司 合计 3． 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 凤阳龙泽源光伏材料有限公司主营业务为各种型号石英砂湿法加工、生产、销售，主要 产品为石英砂及尾泥，公司盈利预测的业务也只有石英砂及尾泥业务，无新增业务。 截至 2022 年 12 月 31 日，资产组构成如下： 公司 资产组构成 包含商誉的资产组账 面价值 资产组是否与购 买日一致 凤阳龙泽源光伏材料有限 公司 商誉相关的资产组与商誉 70,012,436.65 一致 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值 测试： 项目 凤阳龙泽源光伏材料有限公司 商誉① 308,736.28 归属于少数股东权益的商誉② 152,064.14 整体商誉③＝①+② 460,800.42 资产组账面价值④ 70,012,436.65 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 105 页 包含整体商誉的资产组账面价值⑤=④+③ 70,473,237.07 预计未来现金流量的现值⑥ 156,231,964.28 整体商誉减值损失（⑤大于⑥时）⑦=⑤-⑥ 母公司持股比例⑧ 67% 归属于母公司的商誉减值损失⑨=⑦*⑧ 凤阳龙泽源光伏材料有限公司预计未来现金流量的主要参数： 项目 参数 依据 预测期增长率 1.50% 参考历史增长率、行业增长率以及未来销售预测 稳定期增长率 0% 毛利率 9%-12% 参考历史毛利率并略有下调 折现率 12.89% 根据资产加权平均资本成本确定 无风险报酬率 2.78% 选取最新的 10年期以上长期国债利率的平均值 系统风险系数 1.42 根据历史经验及对市场的预测取值 市场风险溢价率 5.1% 根据历史经验及对市场的预测取值 预测期 未来 5 年 注释16． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 道路冠名权 292,743.00 42,324.36 - 250,418.64 林地租用款 244,770.00 56,484.00 - 188,286.00 厂房维修费 92,735.82 13,407.60 - 79,328.22 土地流转费 550,423.61 204,150.00 - 346,273.61 合计 1,180,672.43 316,365.96 - 864,306.47 注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,387,095.45 846,773.87 2,364,406.10 591,101.53 内部交易未实现利润 17,422,038.58 4,355,509.65 9,456,079.33 2,364,019.83 合计 20,809,134.03 5,202,283.52 11,820,485.43 2,955,121.36 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 3,034,892.82 758,723.21 3,491,747.06 872,936.77 一次性扣除固定资产暂时性差异 463,130.17 115,782.54 546,036.15 136,509.04 合计 3,498,022.99 874,505.75 4,037,783.21 1,009,445.81 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 106 页 注释18． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 预付工程款项 200,000.00 200,000.00 10,400,000.00 10,400,000.00 预付设备款项 1,426,067.00 1,426,067.00 1,608,533.00 1,608,533.00 三年期定期存款 934,253.33 934,253.33 911,703.33 911,703.33 合计 2,560,320.33 2,560,320.33 12,920,236.33 12,920,236.33 注释19． 短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 质押借款 6,100,009.00 合计 36,100,009.00 短期借款分类的说明： a、2022 年 3 月子公司凤阳龙泽源光伏材料有限公司向安徽凤阳农村商业银行申请借款 2000 万元，合同约定借款期限为 2022/3/15－2023/3/15，该银行借款为抵押借款，抵押物为权 证号为凤字第 2015003428 号、凤字第 2015003429 号 的房产和权证号为凤国用（2014）0956 号、凤国用（2014）0957 号和凤国用（2012）0249 号的土地。 b、2022 年 3 月子公司凤阳龙泽源光伏材料有限公司向安徽凤阳农村商业银行申请借款 1000 万元，合同约定借款期限为 2022/3/15-2023/3/15,该银行借款由凤阳县中都融资担保有限 公司提供担保。 C、截止至 2022 年 12 月 31 日，子公司凤阳龙泽源光伏材料有限公司向招商银行股份有 限公司淮南分行营业部申请商业承兑汇票贴现 6,100,009.00 元尚未到期。 注释20． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 5,411,842.95 885,505.55 应付工程费 1,810,546.09 722,562.10 其他 2,883,032.04 4,717,009.77 合计 10,105,421.08 6,325,077.42 注释21． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,378,189.81 5,115,940.97 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 107 页 1－2 年（含） 1,251,214.27 655,114.94 2－3 年（含） 547,527.83 432,719.10 3 年以上 582,552.99 391,389.73 合计 6,759,484.90 6,595,164.74 注释22． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,626,731.24 11,789,688.66 11,682,314.65 1,734,105.25 离职后福利—设定提存计划 42,479.53 1,212,176.41 1,223,505.12 31,150.82 合计 1,669,210.77 13,001,865.07 12,905,819.77 1,765,256.07 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,145,000.00 8,593,291.31 8,476,427.93 1,261,863.38 职工福利费 - 2,069,686.09 2,069,686.09 - 社会保险费 19,480.14 538,208.08 543,076.54 14,611.68 其中：基本医疗保险费 17,308.18 422,579.17 427,125.84 12,761.51 工伤保险费 1,283.31 114,530.17 114,907.28 906.20 生育保险费 888.65 - -55.32 943.97 其他保险 - 1,098.74 1,098.74 - 住房公积金 - 353,945.00 353,945.00 - 工会经费和职工教育经费 462,251.10 234,558.18 239,179.09 457,630.19 合计 1,626,731.24 11,789,688.66 11,682,314.65 1,734,105.25 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 41,200.37 1,003,251.54 1,014,245.06 30,206.85 失业保险费 1,279.16 31,579.76 31,914.95 943.97 企业年金缴费 - 177,345.11 177,345.11 - 合计 42,479.53 1,212,176.41 1,223,505.12 31,150.82 注释23． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 661,609.37 2,087,619.69 企业所得税 10,524,815.16 11,554,233.27 房产税 94,758.97 34,161.37 土地使用税 139,450.50 139,450.50 城市建设维护税 111,417.38 111,379.26 教育费附加 62,651.46 62,628.59 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 108 页 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育费附加 48,193.62 48,178.37 资源税 3,798,594.47 3,503,007.34 其他税种 480,396.49 727,527.09 合计 15,921,887.42 18,268,185.48 注释24． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 收购龙泽源个人股东股权转让款 押金及保证金 1,005,025.55 1,022,469.59 其他款项 239,967.57 375,731.26 合计 1,244,993.12 1,398,200.85 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽谦谨建设公司 675,103.59 工程尚未竣工结算 合计 675,103.59 注释25． 其他流动负债 款项性质 期末余额 期初余额 待转销项税额 878,733.04 857,371.42 合计 878,733.04 857,371.42 注释26． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 131,250,000.00 131,250,000.00 注释27． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,565,448.21 17,565,448.21 合计 17,565,448.21 17,565,448.21 注释28． 专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 23,895,489.32 3,946,147.96 777,598.28 27,064,039.00 环境治理恢复基金 6,006,102.81 1,924,287.00 1,159,809.90 6,770,579.91 合计 29,901,592.13 5,870,434.96 1,937,408.18 33,834,618.91 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 109 页 注释29． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 44,937,451.92 13,895,968.07 58,833,419.99 合计 44,937,451.92 13,895,968.07 - 58,833,419.99 注释30． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 143,754,779.26 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 143,754,779.26 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 135,623,712.59 — 减：提取法定盈余公积 13,895,968.07 应付普通股股利 105,000,000.00 期末未分配利润 160,482,523.78 注释31． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 325,962,076.56 109,720,863.86 311,576,814.14 96,431,192.20 其他业务 425,408.79 299,122.28 525,423.68 277,408.90 合计 326,387,485.35 110,019,986.14 312,102,237.82 96,708,601.10 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 商品类型 收入 成本 收入 成本 石英矿（废）石 168,458,330.24 19,691,603.60 171,242,414.52 19,977,760.97 石英砂 157,503,746.32 90,029,260.26 140,334,399.62 76,453,431.23 二、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 325,962,076.56 109,720,863.86 311,576,814.14 96,431,192.20 在某一时段内转让 注释32． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 1,526,719.42 1,669,700.96 教育费附加 916,031.64 1,009,602.65 地方教育费附加 610,687.75 667,880.38 房产税 197,243.08 136,645.49 土地使用税 557,802.00 557,802.00 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 110 页 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 122,625.41 119,178.07 车船使用税 8,834.39 7,418.21 资源税 15,961,744.67 15,093,102.10 合计 19,901,688.36 19,261,329.86 注释33． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 其他 20,413.17 49,911.51 合计 20,413.17 49,911.51 注释34． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,759,381.61 5,913,559.18 折旧及摊销 1,627,400.43 1,595,232.49 办公及通讯费 277,468.44 225,761.38 中介费用 837,462.97 778,613.94 业务招待费 301,551.00 387,709.08 其他 2,649,727.20 1,505,473.96 合计 11,452,991.65 10,406,350.03 注释35． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,346,130.38 68,943.43 减：利息收入 3,932,160.00 1,658,460.57 银行手续费及其他 62,908.87 10,768.82 合计 -1,523,120.75 -1,578,748.32 注释36． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 658,018.98 74,127.22 其他 138.23 合计 658,018.98 74,265.45 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 搬迁费用补偿 608,423.00 与收益相关 社保费用返还 22,417.63 16,740.00 与收益相关 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 111 页 培训补助 39,800.00 与收益相关 稳岗补贴 27,178.35 16,587.22 与收益相关 工会经费返还 1,000.00 与收益相关 合计 658,018.98 74,127.22 注释37． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 债权投资持有期间的投资收益 326,000.00 720,000.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -656,432.77 -171,466.40 合计 -330,432.77 548,533.60 注释38． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,030,929.71 -351,609.78 合计 -1,030,929.71 -351,609.78 注释39． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 36,939.09 148,374.34 合计 36,939.09 148,374.34 注释40． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 废旧物资处置及其他 118,188.81 10,572.78 118,188.81 合计 118,188.81 10,572.78 118,188.81 注释41． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 318,517.00 144,748.32 318,517.00 罚款及滞纳金 5.15 其他 127,656.09 112,828.40 127,656.09 合计 446,173.09 257,581.87 446,173.09 注释42． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 112 页 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 50,319,967.38 49,948,340.87 递延所得税费用 -2,382,102.22 -1,397,085.06 合计 47,937,865.16 48,551,255.81 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 185,521,138.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 46,380,284.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -11,975.30 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,569,555.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 47,937,865.16 注释43． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,932,160.00 1,658,460.57 补贴收入（不含收到的税费返还、搬迁补偿） 49,595.98 74,127.22 其他 704,061.81 10,711.01 合计 4,685,817.79 1,743,298.80 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现 20,413.17 49,911.51 管理费用付现 3,801,865.22 2,617,888.25 地质恢复保证金 1,944,316.68 2,526,243.63 支付的其他款项 325,559.26 1,735,892.42 合计 6,092,154.33 6,929,935.81 注释44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 137,583,272.93 138,876,092.35 加：信用减值损失 1,030,929.71 351,609.78 资产减值准备 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 113 页 项目 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,763,823.30 6,137,513.23 使用权资产折旧 无形资产摊销 5,389,083.35 5,379,910.15 长期待摊费用摊销 316,365.96 174,242.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -36,939.09 -148,374.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,346,130.38 68,943.43 投资损失（收益以“－”号填列） 330,432.77 -548,533.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,247,162.16 -1,262,145.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -134,940.06 -134,940.05 合同资产的减少（增加以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,855,768.50 -1,750,950.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,454,490.51 22,449,252.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,541,203.33 917,702.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 123,571,941.41 170,510,322.79 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 当期新增使用权资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 245,234,580.16 208,194,795.41 减：现金的期初余额 208,194,795.41 144,872,285.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,039,784.75 63,322,510.00 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 245,234,580.16 208,194,795.41 其中：库存现金 21.52 31.52 可随时用于支付的银行存款 245,234,558.64 208,194,763.89 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 245,234,580.16 208,194,795.41 注释45． 所有权或使用权受到限制的资产 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 114 页 项目 余额 受限原因 货币资金 6,324,667.65 地质环境保证金 固定资产 6,410,084.89 银行借款抵押 无形资产 5,578,768.00 银行借款抵押 其他非流动资产 934,253.33 地质环境保证金 合计 19,247,773.87 其他说明：依据安徽省国土资源厅皖国土资保函【2012】11 号《关于下达凤阳县灵山- 木屐山矿区玻璃用石英岩矿山地质环境 治理恢复保证金开户和缴存的通知》文件及安徽省 自然资源皖自然资源厅修函（2019）167 号《关于印发凤阳县灵山-木屐山矿区玻璃用石英岩 矿 11 号段矿山地质环境保护与土地复垦方案审查意见的函》文件：核定公司 2019 年度开始 每年缴存保证金 192.4287 万元。 注释46． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 658,018.98 658,018.98 详见附注五注释 36 合计 658,018.98 658,018.98 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期无非一控制下企业合并。 (三) 本期发生的反向购买 本期未发生反向购买。 (四) 处置子公司 本期未发生处置子公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 凤阳龙泽源光伏材料有 安徽省滁州 市 凤阳县 安徽省滁州 市凤阳县 生产加工 67.00 现金收购 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 115 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 限公司 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 凤阳龙泽源光伏材料有 限公司 33 1,959,560.34 23,104,104.09 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持 续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产 的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。想 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 116 页 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司 综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考 虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 36,819,849.76 应收账款 36,397,360.17 3,347,144.59 应收款项融资 14,137,618.32 其他应收款 482,262.37 39,950.86 合计 87,837,090.62 3,387,095.45 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属基于各成员企业的 现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信 协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付款项 10,105,421.08 10,105,421.08 其他应付款 1,244,993.12 1,244,993.12 合计 41,350,414.20 41,350,414.20 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。由于本集团无外汇交易，不 存在需要面临的外汇风险，不会对本集团的利润总额产生影响。 2． 利率风险 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 117 页 本公司的利率风险主要产生于银行借款、带息票据等。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 九、 公允价值 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （一） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 14,137,618.32 14,137,618.32 资产合计 14,137,618.32 14,137,618.32 （二） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目主要系公司期末尚末背书或者贴现的银行及商业承 兑汇票，该类金融资产的剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 安徽省琅琊山矿业有限公 司 安徽省滁州市 三 里亭路 143 号 铜精砂、铁精砂、 金、 银、硫等 1457 万元 61.00 61.00 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 118 页 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 滁州铜鑫矿业有限责任公司 本公司控股股东控制的公司 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 本公司控股股东控制的公司 滁州琅琊山粉末冶金有限公司 本公司控股股东控制的公司 安徽省润乾节能建材科技股份有限公司 本公司控股股东控制的公司 滁州矿业房地产有限责任公司 本公司控股股东控制的公司 滁州东方物业管理有限责任公司 本公司控股股东控制的公司 安徽一九五八铜话小镇有限公司 本公司控股股东参股的公司 滁州市兴滁矿业投资集团有限公司 本公司控股股东的母公司 凤阳县经济发展投资有限公司 本公司股东 安徽凤阳赛吉元无机材料有限公司 本公司股东 李传友 本公司董事长、董事 汤家才 本公司董事、总经理 池君生 本公司董事 陈林 本公司董事 任立荣 本公司董事 洪伟 本公司监事会主席 杨俊 本公司监事 赵海红 本公司监事 杨峰 本公司董事会秘书,副总经理 邱勇 本公司财务负责人 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 爆破业务 8,336,233.07 7,682,865.58 滁州东方物业管理有限责任公司 物业管理费 115,511.32 116,422.37 合计 8,451,744.39 7,799,287.95 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 矿山服务费 58,431.13 258,658.49 合计 58,431.13 258,658.49 4． 关联租赁情况 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 119 页 （1） 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 滁州琅琊山矿业工程技术有限公司 建筑物租赁 159,580.96 159,580.96 合计 159,580.96 159,580.96 5． 其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 凤阳县经济发展投资有限公司 利息收入 326,000.00 720,000.00 合计 326,000.00 720,000.00 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽省润乾节能建材 科技股份有限公司 202,631.20 101,315.60 202,631.20 40,526.24 一年内到期的 债券投资 凤阳县经济发展投资 有限公司 10,394,000.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 根据本公司第三届董事会第四次会议决议，拟以现行 13,125.00 万股为基准，每 10 股派 送现金红利 8.00 元（含税），共计分配利润 10,500.00 万元人民币，该事项需经股东大会批准 后实施。 根据本公司第三届董事会第三次会议决议，凤阳矿业控股子公司因扩大生产规模建设需 要子公司凤阳龙泽源光伏材料有限公司拟申请向银行贷款 4000 万元。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、 其他重要事项说明 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 120 页 （一） 分部信息 1． 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏 损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围，直到该比重达到 75%： （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为 报告分部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件 的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。 2． 报告分部的财务信息 金额单位：元 项目 期末余额/本期发生额 石英矿分部 石英砂分部 抵销 合计 一. 营业收入 235,250,405.74 157,503,746.32 66,366,666.71 326,387,485.35 二. 营业成本 27,748,989.22 140,671,704.38 58,400,707.46 110,019,986.14 三. 利润总额 187,142,785.28 7,684,312.06 9,305,959.25 185,521,138.09 四. 所得税费用 48,183,104.57 1,746,250.41 1,991,489.82 47,937,865.16 五. 净利润 138,959,680.71 5,938,061.65 7,314,469.43 137,583,272.93 六. 资产总额 412,147,928.42 161,571,878.92 74,999,401.98 498,720,405.36 七. 负债总额 21,788,661.48 91,559,442.27 39,697,813.37 73,650,290.38 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 121 页 1. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 170,757.24 1.44 170,757.24 100.00 - 按组合计提坏账准备损失 的应收账款 11,697,813.37 98.56 11,697,813.37 其中：账龄组合 - - 合并范围内关联方 11,697,813.37 98.56 11,697,813.37 合计 11,868,570.61 100.00 170,757.24 11,697,813.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收 账款 178,997.60 2.43 178,997.60 100.00 - 按组合计提坏账准备损失 的应收账款 7,181,946.00 97.57 7,181,946.00 其中：账龄组合 - - 合并范围内关联方 7,181,946.00 97.57 7,181,946.00 合计 7,360,943.60 100.00 178,997.60 7,181,946.00 2. 单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 凤阳润缘光伏材料有限公司 121,617.24 121,617.24 100.00 极可能无法追偿 凤阳县常兴精制石英砂厂 19,099.60 19,099.60 100.00 极可能无法追偿 凤阳县中联矿业有限公司 30,040.40 30,040.40 100.00 极可能无法追偿 合计 170,757.24 170,757.24 注释2． 其他应收款 1. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 135,365.00 135,365.00 合计 135,365.00 135,365.00 2. 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 122 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 135,365.00 13,036.50 122,328.50 135,365.00 14,268.25 121,096.75 合计 135,365.00 13,036.50 122,328.50 135,365.00 14,268.25 121,096.75 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备损失的 应收账款 135,365.00 100.00 13,036.50 9.63 122,328.50 其中：账龄组合 135,365.00 100.00 13,036.50 9.63 122,328.50 合计 135,365.00 100.00 13,036.50 122,328.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备损失的 应收账款 135,365.00 100.00 14,268.25 10.54 121,096.75 其中：账龄组合 135,365.00 100.00 14,268.25 10.54 121,096.75 合计 135,365.00 100.00 14,268.25 121,096.75 4. 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,000.00 500.00 5.00 1-2 年 125,365.00 12,536.50 10.00 合计 135,365.00 13,036.50 5. 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 14,268.25 14,268.25 期初余额在本期 - —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 123 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) —转回第二阶段 - —转回第一阶段 - 本期计提 - 本期转回 1,231.75 1,231.75 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 13,036.50 13,036.50 注释3． 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,543,795.96 22,543,795.96 22,543,795.96 22,543,795.96 合计 22,543,795.96 22,543,795.96 22,543,795.96 22,543,795.96 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 凤阳龙泽源光伏 材料有限公司 22,543,795.96 22,543,795.96 22,543,795.96 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 234,824,996.95 27,449,866.94 224,123,811.11 25,805,290.87 其他业务 425,408.79 299,122.28 436,290.94 277,408.90 合计 235,250,405.74 27,748,989.22 224,560,102.05 26,082,699.77 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,340,000.00 债权投资持有期间的投资收益 326,000.00 720,000.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 361,466.72 979,335.86 合计 2,027,466.72 1,699,335.86 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 124 页 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 36,939.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 658,018.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 326,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -327,984.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 173,243.45 少数股东权益影响额（税后） 67,500.90 合计 452,229.44 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.08% 1.0333 1.0333 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 35.96% 1.0299 1.0299 凤阳琅琊山矿业股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月十二日 大华审字[2023]001191 号审计报告 第 125 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件保存在公司档案室