870761_2019_精准检测_2019年年度报告_2020-06-29.txt

1 2019 年度报告 精准检测 NEEQ : 870761 东莞精准通检测认证股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司通过了高新技术企业复审。 报告期内，公司通过了 CNAS 地址变更及能力扩项评审。 报告期内，公司通过了 CMA 地址变更评审及力扩项评审，认可的范围包括：食品相关产品、添加剂、 水产品、婴幼产品、家居、建材产品、化学原料、体育用品等共计 2627 个参数 报告期内，公司通过了 A2LA 复评审及扩项审核，认可的范围包括：电磁兼容、射频等。 报告期内，公司通过了 CBTL 地址变更及扩项评审，认可的范围包括：电池、家电、IT/AV 、灯具等。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 本公司、精准通 指 东莞精准通检测认证股份有限公司 元、万元 指 指人民币 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人欧阳军、主管会计工作负责人欧海燕及会计机构负责人（会计主管人员）杨文保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 扩充营销渠道布局造成盈利下滑的风险 报告期内，公司投建的部分子公司处于实验室团队班子的搭建。由 于检测行业的特殊性,扩建实验室需投入大量的检测设备、人员、 资质的申请，有造成前期盈利下滑的风险。随着各实验室的陆续投 入运营,公司的检测能力定将逐步增强,公司检测业务收入的也定 将保持持续增长的态势。 品牌和声誉受损的风险 品牌和声誉是检测认证机构得以生存的重要因素。公司在提供检测 服务的过程中,凭借公正稳定的检测数据、优秀的服务水平获得并 维持了较好的客户资源,从而积累了良好的品牌和声誉。一旦出现 公信力和品牌受损的事件,将会严重影响客户的选择,进而影响检 5 测机构的业务展开和营业收入。品牌和声誉受损风险是检测认证机 构所面临的重大风险。 品牌和声誉受损的风险 检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和行业 协会制定的各项标准,这些标准主要根据社会公众对产品质量、安 全等方面的要求而制定。同时我国对检测认证机构实行市场准入制 度。这些标准和制度的改变,可能导致检测认证机构现有的检测场 地和设备不再符合相关规定的要求,从而对检测认证机构的经营产 生不利影响。 应收账款坏账增加的风险 2019 年期末,公司应收账款余额为 7,837,035.14 元,占总资产的 13.06%,公司应收账款余额较大。虽然公司应收账款的账龄较短,大 部分应收账款账龄在一年以内,但数额占总资产比重较大,若市场 环境、客户经营状况出现恶化,一旦发生坏账,将会对公司生产经营 及经营业绩造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞精准通检测认证股份有限公司 英文名称及缩写 Dong Guan Precise Testing & Certification Corp. Ltd. 证券简称 精准检测 证券代码 870761 法定代表人 欧阳军 办公地址 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 欧海燕 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0769-38808222 传真 0769-38808222 电子邮箱 ouhaiyan@ptc- 公司网址 http://www.ptc- 联系地址及邮政编码 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 东莞精准通检测认证股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 16 日 挂牌时间 2017 年 2 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-质检技术服务-质检技术 服务 主要产品与服务项目 代理认证和检测服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,296,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 欧阳军 实际控制人及其一致行动人 欧阳军 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 91441900678893607M 否 注册地址 广东省东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋 否 注册资本 18,296,700 否 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 詹健、田雨甘 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,055,698.89 41,754,676.26 -1.67% 毛利率% 43.39% 55.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,553,721.94 -809,551.91 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -12,731,208.96 -1,990,674.87 1,450.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -84.43% -4.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -85.62% -9.62% - 基本每股收益 -0.69 -0.05 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 60,018,070.32 42,308,716.50 41.86% 负债总计 51,398,386.87 20,476,277.34 151.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,051,503.32 21,145,857.35 -71.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.33 1.16 -71.38% 资产负债率%（母公司） 68.52% 39.64% - 资产负债率%（合并） 11.77% 103.27% - 流动比率 73.85% 170.81% - 利息保障倍数 -8.39 -2.27 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,073,246.21 -564,655.61 -1,706.86% 应收账款周转率 568.83% 575.00% - 存货周转率 0% 0% - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 41.86% 28.84% - 营业收入增长率% -1.67% 23.01% - 净利润增长率% 310.42% -10.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,296,700 18,296,700 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 474.77 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 207,279.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,351.24 非经常性损益合计 197,403.49 所得税影响数 -10.00 少数股东权益影响额（税后） 19,926.47 非经常性损益净额 177,487.02 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 东莞精准通检测认证股份有限公司是一家独立的第三方民营检测、认证的专业服务机构；属于国家 高新技术企业。公司拥有由中国合格评定国家认可委员会颁发的 CNAS 证书、质量技术监督部门颁发的 CMA 资质证书以及其他国内外机构颁发的实验室资质共 20 多项。公司主要为客户提供代理认证和检测 服务，主要提供产品安全、电器兼容、EMC、安规、化学、食品等领域的检测服务及环境检测。 一、主营业务： 公司主营业务：代理认证服务和检测服务，提供产品安全、电器兼容、EMC、安规、化学、食品等 领域的检测服务及环境检测。 1、安全检测 安全检测指测试和评估产品在使用过程中可能给使用人带来的危害及危害程度，从而判断该产品是 否符合相关安全指标的要求。为了更好地保护消费者的权益，各国政府及相关部门日益重视产品的安全 测试和认证。产品安全测试包括功率测试、电气强度测试、温升测试、耐压测试、绝缘电阻测试、泄露 电流测试、异常测试等。 2、EMC 检测 EMC 是指设备或系统在其电磁环境中符合要求运行并不对其环境中的任何设备产生无法忍受的电 磁干扰的能力。EMC 测试是对电子产品电磁干扰和电磁敏感度的综合评定，是评价产品质量的重要指标， 其中电磁干扰测试是测量被测设备在正常工作状态下对周围电子设备干扰的强弱；电磁敏感度测试是测 量被测设备对电磁骚扰的抗干扰的能力强弱。 3、化学检测 公司开展的化学有毒有害物质检测，主要涵盖领域包含：电子电气、鞋类皮革、玩具及儿童产品、 纺织服装、装饰饰品和食品接触材料等行业，随着全球范围针对品质安全、生态环保意识的加强，近年 来，国际上各国针对产品的有毒有害物质法规也是层出不穷，包含但不限于，2008 年美国通过的 CPSIA 法规，对玩具及儿童产品中重点管控的铅和邻苯二甲酸酯列入到强制管控范围，玩具自愿性标准 ASTMF963 纳入强检领域；2006 年欧盟通过的 REACH 法规,更加规范了化学品在流通环节的全流程管控， 明确了在注册、评估、授权和限制这几个主要环节供应链上各方职责；以及近年来在各国持续扩大影响 的 RoHS 法规，纷纷在日本、中国、韩国和美国等多地开花，落地。这些环保法规及标准的实施是未来 消费品产品安全走向的一个趋势，更是将环保理念，消费品的市场准入门槛提高到一个更加规范，更加 11 绿色的一个新高度。 4、可靠性检测 公司拥有可靠性试验室有各种规格温湿度试验箱、温度冲击箱、盐雾、低气压、防尘防水等环境试 验设备；有振动、冲击、跌落、滚筒等各种机械设备，承担各种产品的环境性能和安全性能检测任务。 可按照 IEC68、GB2423 等国际国内相关标准对电子、电器、轻工、通讯等产品进行各种可靠性能试验与 检测服务，一站式地满足客户检测需求。 5、环境检测 工业高速发展，环境急剧破坏，健康生存日益受到挑战，环境气候，包括水，气，土和声等污染越 来越严重，随着中国新版环境保护法案的实施，环境质量检测更是成为环保不可或缺的手段之一。公司 拥有独立的第三方环境检测实验室，实验室具有 CMA 资质，拥有完善的质量管理体系和客户服务体系， 基于优秀的技术人员与管理团队，依托庞大的环境检测客户资源和市场优势，将在全国范围内布设更加 完善的环境检测服务网络，并且扩充检测能力范围，逐步向着环境检测的社会化及垂直管理靠拢。目前 公司主要提供的服务范围涵盖：水和废水、环境空气和废气、噪声、土壤、污泥、固体废物和工作场所 等领域有毒有害物质检测服务。 6、食品检测 主营食品及食品包装材料、农产品等的检测。 二、采购模式 公司作为获得 CNAS 认可、符合 IEC/ISO17025 体系的检测实验室，对供应商环节的管理，有着非常 严格要求。公司采购的主要内容为国内外认证机构证书费用和检测项目外包费用、仪器设备、研发及检 测所需要的耗材等。其中证书费用由认证机构统一规定；检测外包费用由公司根据行业平均水平确定每 种检测项目的价格，根据检测项目的种类和数量确定总的外包费用；耗材等由公司通过对比三家供应商 的价格，选取质优质供应商的价格。 三、服务模式 公司的服务模式为代理认证服务模式和检测服务模式。 对于代理认证服务模式，公司凭借优良的检测环境、先进精密的检测仪器、严谨细致的业务流程、 经验丰富的检测人员获取国外各类权威认证机构授权检测实验室的资格。 四、销售模式 公司的主要客户对象为电子电气、鞋类、玩具、服装、饰品、食品等消费品生产企业、贸易商、买 家、政府公共服务采购、环境监测企事业单位以及其它检测认证机构。 12 公司建有独立销售部门和客户服务部门，一方面公司凭借专业的技术服务、丰富的经验、优质快速 的反应及良好的客户维护增加原有客户的粘性；另一方面销售人员凭借专业的技术知识和市场开拓经 验，依托专业检测实验室开展形式多样的营销活动增加新的客户群。公司主要营销手段包括： 高端客户的定制开发：制定专门客服技术团队与每个高端客户保持密切联系，了解其市场动向，第 一时间为其解读目的地国家或地区的相关法律法规的要求，并完成目的地国家或地区的检测认证；同时， 与优质客户的研发部门合作，要求产品在设计研发阶段将法律法规要求考虑进去；从而提高产品的一次 通过率，减少整体检测认证周期。 与其他检测认证机构合作：通过与分包实验室和认证机构的合作，从两者获得分包测试及委托检验 的订单。现阶段主要合作的机构有：中国质量认证中心华南实验室、威凯检测技术有限公司、中家院（北 京）检测认证有限公司等。 通过网络媒体宣传：依托公司网站，通过网络搜索引擎等推广平台，进行网络推广。客户在有明确 需求的情况下，在网络搜索引擎下，可以迅速找到公司的网站并取得联系，从而赢得订单。 与行业协会、政府、机构联动：公司积极与行业协会、政府、机构互动，通过周期性举办专项研讨 会，对潜在客户进行行业知识、最新检测标准进行宣贯与培训，增强客户对公司认同感、信任度，从而 增加公司业绩。 五、盈利模式 公司目前的盈利模式为： 公司根据客户要求的检测认证项目（安全、EMC、化学、可靠性等）和客户产品种类确定产品检测认证 价格，再根据认证机构地理位置增加一定的运费，即为最终售价。公司的销售额除去证书费、人工、运 费、财税等费用即为利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务运营情况 报告期内，公司实现营业收入 41,055,698.89 元，净利润-13,242,755.71 元。截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 60,018,070.32 元，净资产为 8,619,683.45 元。主要系报告期内，公司总部完成搬迁、 场地装修、资质重新评审；部分子公司还处于搭建实验室,完成实验室能力建设等，需要采购大量的检测 设备及人员投入等导致费用的产生。2019 年公司已完成整体布局，虽公司尚未实现盈利，但拓宽了公司 的检测领域、扩大了公司业务量的覆盖面、同时也提升了精准检测在市场的影响力。 2、业务经营情况 报告期内，公司持续以“客户需求”为导向，以“自身检测技术”为依托，极力倡导“顾客至上、优质 服务”的理念，多次组织召开标准解析研讨会，同时积极参与了不同地区大型的产品展会，提升公司了形 象，打响了精准通的知名度，实现公司收入快速增长。 3、公司运营组织 报告期内，公司运营组织架构与人员迅速配置完毕，且快速进入运营，并取得显著效果；公司会计 核算、人力资源管理、财务管理指标等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队和技术团队 持续保持强大活力和积极向上的工作态度，供应商渠道稳定，核心销售团队稳定。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,813,415.53 11.35% 965,493.41 2.28% 605.69% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 应收账款 7,837,035.14 13.06% 6,598,052.17 15.60% 18.78% 存货 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 19,348,702.97 32.24% 17,932,156.63 42.38% 7.90% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 9,600,000.00 16.00% 1,800,000.00 4.25% 433.33% 长期借款 3,500,000.00 5.83% 4,500,000 10.64% -22.22% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 报告期内货币资金同比减少 605.69%，主要原因是报告期内银行新增了授信额度且部分子公司已正 式投入生产运营。 2、短期借款： 报告期内，短期借款同比增加 433.33%，主要原因是公司在报告期内，华夏银行东莞分行向公司授 信了流动资金人民币壹仟万元整（￥10,000,000.00），授信期限一年。 3、长期借款： 报告期内，长期借款同比减少 22.22%，主要原因是公司按期归还本金，至报告期末，尚有长期借款 350 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金 额变动 比例% 金额 占营业 收 入 的 比 重 % 金额 占营业 收 入 的 比 重 % 营 业 收 入 41,055,698.89 - 41,754,676.26 - -1.67% 营 业 成 本 23,240,861.40 56.61% 18,473,045.06 44.24% 25.81% 毛利率 43.39% - 55.76% - - 销 售 费 用 6,996,355.33 17.04% 6,297,081.71 15.08% 11.10% 管 理 费 用 17,475,572.82 42.57% 15,979,505.89 38.27% 9.36% 研 发 费 用 3,911,358.00 9.53% 3,785,914.74 9.07% 3.31% 财 务 费 用 1,635,073.17 3.98% 1,047,561.54 2.51% 56.08% 信 用 减 值 损 失 -1,344,552.05 -3.27% -585,562.45 -1.40% 129.62% 15 资 产 减 值 损 失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 其 他 收 益 215,248.43 0.52% 247,229.96 0.59% -12.94% 投 资 收 益 0 0.00% 236.71 0.00% -100.00% 公 允 价 值 变 动 收 益 0 0.00% 0 0.00% 0% 资 产 处 置 收 益 474.77 0.00% 7,372.18 0.02% -93.56% 汇 兑 收 益 0 0.00% 0.00% 0% 营 业 利 润 -13,404,888.98 -32.65% -4,216,142.17 -10.10% 217.94% 营 业 外 收 入 122,645.38 0.30% 1,032,448.32 2.47% -88.12% 营 业 外 支 出 132,996.62 0.32% 67,565.90 0.16% 96.84% 净利润 -13,242,755.71 -32.26% -3,226,674.10 -7.73% 310.42% 项目重大变动原因： 1、报告期内，财务费用同比增长 56.08%，主要原因：系报告期内，公司新增了华夏银行的授信。 2、报告期内，信用减值损失同比增长 129.62%，主要原因：系报告期内应收账款增加，信用减值损失同 比增加。 3、报告期内，投资收益同比下降 100%，主要原因：2018 年购买银行理财产品产生收益 236.71 元，2019 年未购买此类产品。 4、报告期内，净利润同比下降 310.42%，主要原因：系母公司 2019 年处于场地搬迁及装修阶段，有关 的资质需重新申请，搬迁期间的业务量有一定程度影响，并且由于搬迁及装修等造成费用的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 41,055,698.89 41,754,676.26 -1.67% 16 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 23,240,861.40 18,473,045.06 25.81% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各产品类别的收入结构比保持较稳定的态势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 1、中山市东菱照明科技有限公司 806,415.09 2.62% 否 2 2、意博电子科技（东莞）有限公司 790,153.77 2.57% 否 3 3、佛山市顺德区格雷特电源有限公司 655,660.38 2.13% 否 4 4、威凯检测技术有限公司 592,493.58 1.93% 否 5 5、广东金莱特电器股份有限公司 576,349.06 1.87% 否 合计 3,421,071.88 11.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广东惠沁装饰工程有限公司 2,844,500.00 12.90% 否 2 威凯检测技术有限公司 2,493,061.65 11.30% 否 合计 5,337,561.65 24.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,073,246.21 -564,655.61 -1,706.86% 投资活动产生的现金流量净额 -10,149,236.54 -4,289,789.59 136.59% 筹资活动产生的现金流量净额 6,923,912.45 2,237,930.81 209.39% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1706.86%，主要原因：系经营业务产生的往来增加。 17 2.本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 136.59%，主要原因：系报告期内购置固定资产支 付了现金 925.98 万，固定资产投资较去年同期上升了 115.86%。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 209.39%，主要原因系公司报告期内华夏银行东莞 分行对我司授信 10,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司东莞市冠诚检测技术服务有限公司，影响合并报表营业收入 1,212,377.95 元，影响合并报表净利润-4,084,339.69 元。 报告期内，公司控股子公司东莞中准检测研究院有限公司，影响合并报表营业收入 5,291.26 元， 影响合并报表净利润-303，795.49 元。 报告期内，公司控股子公司廊坊市中准检测认证有限公司，影响合并报表营业收入 646,301.77 元， 影响合并报表净利润-1,275,276.86 元。 报告期内,公司控股子公司湖南精准通检测技术有限公司, 影响合并报表营业收入 5,109,554.26 元，影响合并报表净利润 529，917.85 元。 报告期内,公司控股子公司福建省福食安检测技术有限公司, 影响合并报表营业收入 3,323,172.52 元，影响合并报表合并报表净利润-306,958.31 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落： √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对我司出具了保留意见的审计报告，形成保留意见的基础： 公司在审计期间于工商局办理了名称变更，将公司名称由东莞精准通检测认证股份有限公司变更为精准 通检测认证（广东）有限公司，企业性质亦由股份有限公司（非上市，自然人投资或控股）变更为有限 责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。 公司董事会已于 2020 年 6 月将公司名称由精准通检测认证（广东）有限公司变更回东莞精准通检 测认证股份有限公司，企业性质亦进行了相应的变更。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 18 三、 持续经营评价 公司生产经营状况健康良好。公司 2019 年实现营业收入 4105 万元，2019 年末公司总资产达到了 6001.81 万元。2019 年公司，公司继续加大研发投入，在诸多新产品、新技术的研发方面取得了重大突 破，并且顺利通过高新技术企业复审。 在融资方面，公司于 2019 年向金融机构取得政府的贴息借款 1000 万元，用于补充公司流动资金， 扩展公司业务，有效地优化了公司财务结构，提高了公司抗风险能力。此外，公司 2019 年在人员储备 方面也取得了较大的进步：公司目前拥有多名高级职称技术人员，所有技术人员均通过 CNAS 及 CMA 的 严格考核，技术骨干具备 5 年以上机构或国家实验室项目工程师以上经验，能够专业从事检测项目与对 应技术研究与开发。同时公司持续举行内部专业技能培训，并定期安排外训，接受行业前沿技术资讯， 维持了一贯以来的行业技术领先地位。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 公司员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、品牌和声誉受损的风险 品牌和声誉是检测认证机构得以生存的重要因素。公司在提供检测服务的过程中,凭借公正稳定的检测数 据、优秀的服务水平获得并维持了较好的客户资源,从而积累了良好的品牌和声誉。一旦出现公信力和品 牌受损的事件,将会严重影响客户的选择,进而影响检测机构的业务展开和营业收入。品牌和声誉受损风 险是检测认证机构所面临的重大风险。 应对措施：公司质控部门针对检测认证报告的真实性、准确性建立专门的管理办法,在日常经营过程中持 续监督办法的执行情况,并定期对检测认证报告的质量进行抽查。同时公司将定期组织员工进行企业品牌 价值教育,增强员工的责任感。 2、政策和标准变动的风险 检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和行业协会制定的各项标准,这些标准主要根 据社会公众对产品质量、安全等方面的要求而制定。同时我国对检测认证机构实行市场准入制度。这些 标准和制度的改变,可能导致检测认证机构现有的检测场地和设备不再符合相关规定的要求,从而对检测 认证机构的经营产生不利影响。 应对措施：公司质控部门将持续引进检测认证人才,加强对检测认证行业政策和标准的跟踪学习,提前做 好应对准备。 3、应收账款坏账增加的风险 报告期末,公司应收账款余额为 7,837,035.14 元,占总资产的 13.06%,公司应收账款余额较大,虽然公司应 收账款的账龄较短,大部分应收账款账龄在一年以内,但数额占总资产比重较大,若市场环境、客户经营状 况出现恶化,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对上述风险,公司将继续加大应收账款回收力度,并且根据评估客户信用风险而执行不同的 销售结算政策,尽量减少坏账风险。 4、扩充营销渠道布局造成盈利下滑的风险： 由于检测行业的特殊性，扩建实验室初期需要投入大量的检测设备、技术人员、检测资质的申请等，有 造成前期盈利下滑的风险。 应对措施：在布局新的子（分）公司扩建前，公司董事会已通过对新区域进行可行性调查并对检测场地 19 进行了科学规划。同时，合理控制建设成本。为了缓解实验室初建的资金压力，公司将通过各种融资渠 道补充流动资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 东莞市中准检测研 究院有限公司、湖南 精准通检测技术有 限公司、欧阳军、龙 惠颖、魏全胜、周新 公司向华夏银 行东莞分行申 请流动资金授 信 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 行 2020 年 5 月 24 日 21 凤、月长春 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易涉及的款项主要用于公司流动资金需求。关联方自愿无偿提供 担保，有利于公司持 续稳定经营，满足了公司的资金发展需求，促进公司快速发 展，增强公司综合竞争力。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 质押 质押 4,694,528 7.82% 融资租赁 总计 - - 4,694,528 7.82% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,014,200 32.87% 0 6,014,200 32.87% 其中：控股股东、实际控制 人 680,000 3.72% 0 680,000 3.72% 董事、监事、高管 1,217,500 6.65% 0 1,217,500 6.65% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,282,500 67.13% 0 12,282,500 67.13% 其中：控股股东、实际控制 人 4,000,000 21.86% 0 4,000,000 21.86% 董事、监事、高管 5,312,500 29.04% 0 5,312,500 29.04% 核心员工 820,000 4.48% 0 820,000 4.48% 总股本 18,296,700 - 0 18,296,700 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 欧阳军 4,680,000 25.5784% 4,680,000 25.5784% 4,000,000.00 680,000 2 东莞市欧昇投 资管理合伙企 业(有限合伙) 3,000,000 16.3964% 3,000,000 16.3964% 1,000,000.00 2,000,000 3 魏全胜 1,600,000 8.7447% 1,600,000 8.7447% 1,600,000.00 0 4 月长春 1,350,000 7.3784% 1,350,000 7.3784% 1,012,500.00 337,500 5 杜春林 1,000,000 5.4655% 1,000,000 5.4655% 750,000.00 250,000 6 朱琴 990,000 5.4108% 990,000 5.4108% 742,500.00 247,500 7 周新凤 990,000 5.4108% 990,000 5.4108% 742,500.00 247,500 8 舒小华 990,000 5.4108% 990,000 5.4108% 742,500.00 247,500 9 唐和平 666,700 3.6438% 666,700 3.6438% 0.00 666,700 10 陈佑平 550,000 3.0060% 550,000 3.0060% 412,500.00 137,500 合计 15,816,700 86.45% 15,816,700 86.45% 11,002,500.00 4,814,200 普通股前十名股东间相互关系说明： 23 公司控股股东、实际控制人欧阳军持有欧昇投资 76.79%的出资额且担任欧昇投资的执行事务合伙人， 为欧昇投资的实际控制人，通过欧昇投资控制公司 19.46%的股份。除此之外，公司股东之间不存在其他 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 欧阳军持有公司 4,680,000 股股份，占公司总股本的比例为 25.58%，为公司第一大股东；此外，欧 阳军还持有欧昇投资 76.79%的出资额且为欧昇投资的执行事务合伙人，为欧昇投资的实际控制人，通过 欧昇投资控制公司 19.46%的股份。欧阳军合计可控制公司 45.04%的股份，为公司控股股东。欧阳军目 前担任公司董事长、总经理，实际控制公司的经营管理，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公 司的经营决策，为公司的实际控制人。公司控股股东及实际控制人最近两年内未发生变化。欧阳军先生， 出生于 1980 年 2 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 6 月毕业于湖南城市学院计算机信 息管理专业，大学专科学历（函授）。2000 年 10 月至 2006 年 2 月，就职于广东君豪实业集团有限公 司，担任行政部经理；2006 年 3 月至 2008 年 9 月，就职于中山市乐美达集团有限公司，担任行政部经 理；2008 年 10 月至 2011 年 3 月，就职于深圳市倍通科技有限公司，担任销售总监；2011 年 4 月，进 入有限公司，担任执行董事、经理；2016 年 2 月股份公司成立后，担任公司董事长、总经理。报告期内， 公司控股股东未发生变更。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 欧阳军 公司董事长、 总经理、董事 男 1980-02-14 大专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 月长春 董事 男 1973-09-30 中专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 25 舒小华 董事 女 1985-02-28 中专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 陈佑平 董事 男 1968-07-09 本科 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 魏全胜 董事、副总经 理 男 1979-09-03 本科 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 曹丹凤 董事 女 1986-09-17 中专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 周新凤 监事会主席 女 1987-07-15 中专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 朱琴 监事 女 1987-11-01 大专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 毛明 监事 男 1985-10-18 大专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 欧海燕 财 务 负 责 人 兼董秘 女 1981-11-20 大专 2016 年 1 月 21 日 2020 年 1 月 21 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 欧阳军 公司董事长、 总经理、董事 4,680,000 0 4,680,000 25.58% 0 魏全胜 董事 1,600,000 0 1,600,000 8.74% 0 月长春 董事 1,350,000 0 1,350,000 7.38% 0 舒小华 董事 990,000 0 990,000 5.41% 0 陈佑平 董事 550,000 0 550,000 3.01% 0 周新凤 监事 990,000 0 990,000 5.41% 0 朱琴 监事 990,000 0 990,000 5.41% 0 欧海燕 财务负责人兼 董秘 60,000 0 60,000 0.33% 0 合计 - 11,210,000 0 11,210,000 61.27% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 市场销售人员 92 95 行政、人事、后勤人员 27 26 财务人员 9 9 技术人员 121 130 员工总计 269 280 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 116 118 专科 119 122 专科以下 32 38 员工总计 269 280 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和国家相关法律法规的规定以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善公司法人治理结构及公司内控管理体 系，确保公司规范运作。 报告期内，公司根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则 的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案。根据《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行 审查，按照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、 董事会制定的计划，履行各项职责。 截至报告期末，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人员能各尽其责， 履行勤勉忠诚的义务，依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，未发生损害股东、债权人和其他 第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已在章程中明确规定了股东有权查阅股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务 会计报告等，有权对公司的经营进行监督、提出建议或质询；股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委 派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及章程规 定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行 了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管 理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给 所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 28 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，不断强化内部控制制度的执行和监 督检查，更好地保护全体股东的利益，促进公司持续稳定发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项均通 过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集 程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得 到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 1 月 24 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《<关于变更公司注册地址> 的议案》；审议通过《关于修改公司章程的议案》； 公司章程于 2019 年 1 月 25 日作出修改，修改内容：第二章 “第十条”公司住所变更为：广东省 东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋。并于 2019 年 1 月 30 日完成工商登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019 年 1 月 7 日,公司召开第一届董 事会第十七次会议,审议通过了审议通过《关于 变更公司注册地址》议案；审议通过《东莞精 准通检测认证股份有限公司关于修改公司章 程》议案，审议通过《关于提请召开公司 2019 年度第一次临时股东大会》议案。 2019 年 4 月 28 日,公司召开第一届董 事会第十八次会议, 审议通过了《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2018 年度审计报告的议案》、《关于 2018 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财 务预算报告的议案》、《关于预计公司 2019 年度的日常性关联交易的议案一》、《关于预 计公司 2019 年度的日常性关联交易的议案 二》、《关于预计公司 2019 年度的日常性关联 交易的议案三》、《关于预计公司 2019 年度的 日常性关联交易的议案四》、《关于续聘中天 运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于提议召开 2019 年年度股东大会的议案》。 2019 年 5 月 24 日，公司召开第一届董 事会第二十次会议, 审议通过《关于华夏银行 29 东莞分行拟授信公司 1000 万元》议案；审议 通过《关于提请召开公司 2019 年度第二次临 时股东大会》议案； 2019 年 8 月 28 日，）审议通过《关于 2019 年半年度报告》议案； 监事会 2 2019 年 4 月 28 日,公司召开第一届监 事会第七次会议, 审议通过了《关于 2018 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度 报告及年度报告摘要的议案》、审议通过《2018 年利润分配预案的议案》、《关于 2018 年度财 务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预 算报告的议案》； 2019 年 8 月 28 日，审议通过《关于 2019 年半年度报告》议案； 股东大会 3 2019 年 1 月 24 日，公司召开 2019 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于变更公 司注册地址》的议案；审议通过《东莞精准通 检测认证股份有限公司修改章程》的议案； 2019 年 5 月 20 日，公司召开 2018 年年 度股东大会，审议通过《关于 2018 年度董事 会工作报告》议案；审议通过《关于 2018 年 度监事会工作报告》议案；审议通过《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案；审 议通过《关于 2018 年度审计报告》议案；审 议通过《关于 2018 年度财务决算报告》议案； 审议通过《关于 2019 年度财务预算报告》议 案；审议通过《2018 年度公司利润分配》议 案；审议通过《关于预计公司 2019 年度的日 常性关联交易一》议案；审议通过《关于预计 公司 2019 年度的日常性关联交易二》议案； 审议通过《关于预计公司 2019 年度的日常性 关联交易三》议案；审议通过《关于预计公司 2019 年度的日常性关联交易四》议案；审议 通过《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度 审计机构》议案 2019 年 6 月 8 日，公司召开 2019 年第 二次临时股东大会，审议《关于华夏银行东莞 分行拟授信公司 1000 万元》议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 30 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司控股股东、实际控制人全职参与公司业务，不存在与控股股东、实际控制人、其他股东及其控制的 其他企业间业务冲突或存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独 立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，不存在产权争议。公司拥有独立 完整的资产，与生产经营相关的办公设备为股分公司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证 明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情 形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大 会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。 公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务负责人一名并配备了 4 名专业财务人员，建立了独立的会计核算 体系，能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财务 管理及风险控制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控 制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 31 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了财务总监、董事会秘书等高级管 理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，公司 各机构独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据相关法律，建立了相互制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和总经理严格按照《公司 章程》的规定履行各自的职责。同时根据业务经营管理的需要，设置了综合管理部、财务部、质控部、国际 业务部、电子电器实验室、营销部、化学与环境事业部等七个职能部门，并建立了相应的部门制度。 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，报告期内没有相关重大差错发生。 报告期内，公司未单独建立《年度报告差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2020]审字第 90532 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2020 年 6 月 30 日 注册会计师姓名 詹健、田雨甘 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 审计报告 中天运[2020]审字第 90532 号 东莞精准通检测认证股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了东莞精准通检测认证股份有限公司及其子公司（以下简称精准通公司）合并财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2019 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益 变动表以及相关合并财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的合并财务报表在所有重 大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精准通公司 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2019 年度的合并经营成果和合并现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注一及附注十三所述，精准通公司在审计期间于工商局办理了名称变更，将公司名称 由东莞精准通检测认证股份有限公司变更为精准通检测认证（广东）有限公司，企业性质亦由股份有限 公司（非上市，自然人投资或控股）变更为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），并于 2020 年 6 月将公司名称由精准通检测认证（广东）有限公司变更回东莞精准通检测认证股份有限公司，企业 33 性质亦进行了相应的变更。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于精准通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留 意见的基础”部分所述事项外，我们认为，没有其他需要在我们的报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 精准通公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括精准通公司 2019 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 五、管理层和治理层对合并财务报表的责任 精准通公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估精准通公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精准通公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督精准通公司的合并财务报告过程。 六、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 34 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 精准通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致精准通公司不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容，并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就精准通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计 划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 詹健 中国注册会计师：田雨甘 中国·北京 二○二○年六月三十日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,813,415.53 965,493.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 7,837,035.14 6,598,052.17 应收款项融资 预付款项 五、（三） 10,343,743.10 9,216,421.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 7,581,435.90 2,657,501.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 686,370.89 689,864.70 流动资产合计 33,262,000.56 20,127,333.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 19,348,702.97 17,932,156.63 在建工程 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（七） 32,801.98 21,054.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 4,871,850.27 3,346,654.17 递延所得税资产 五、（九） 343,981.54 149,077.90 其他非流动资产 五、（十） 2,158,733.00 732,439.90 非流动资产合计 26,756,069.76 22,181,383.13 资产总计 60,018,070.32 42,308,716.50 流动负债： 短期借款 五、（十一） 9,600,000.00 1,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 2,440,027.25 969,941.10 预收款项 五、（十三） 8,577,665.62 3,062,356.73 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 1,479,093.69 1,070,426.38 应交税费 五、（十五） 537,217.07 438,004.93 其他应付款 五、（十六） 22,408,587.66 4,443,030.97 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,042,591.29 11,783,760.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十七） 3,500,000.00 4,500,000.00 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（十八） 2,649,962.11 3,796,683.80 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十九） 205,833.47 395,833.43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,355,795.58 8,692,517.23 负债合计 51,398,386.87 20,476,277.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 18,296,700.00 18,296,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 5,181,239.13 5,181,239.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 273,905.87 273,905.87 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） -17,700,341.68 -2,605,987.65 归属于母公司所有者权益合计 6,051,503.32 21,145,857.35 少数股东权益 2,568,180.13 686,581.81 所有者权益合计 8,619,683.45 21,832,439.16 负债和所有者权益总计 60,018,070.32 42,308,716.50 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 949,098.67 746,030.27 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 6,498,954.23 5,867,772.27 应收款项融资 预付款项 9,114,051.74 5,516,086.82 38 其他应收款 十五、（二） 13,569,435.79 9,057,441.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 298,560.57 291,516.36 流动资产合计 30,430,101.00 21,478,847.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 9,573,500.00 4,695,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,921,791.33 13,282,225.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,701.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,414,223.77 1,832,497.49 递延所得税资产 339,422.23 144,399.25 其他非流动资产 482,823.00 732,439.90 非流动资产合计 27,748,461.74 20,686,561.69 资产总计 58,178,562.74 42,165,409.30 流动负债： 短期借款 9,600,000.00 1,800,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,245,415.19 370,949.40 预收款项 6,737,814.15 2,549,343.85 卖出回购金融资产款 39 应付职工薪酬 1,031,133.43 656,449.54 应交税费 425,739.31 399,248.41 其他应付款 14,627,741.26 2,552,497.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,667,843.34 8,328,489.08 非流动负债： 长期借款 3,500,000.00 4,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,490,062.75 3,490,669.93 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 205,833.47 395,833.43 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,195,896.22 8,386,503.36 负债合计 39,863,739.56 16,714,992.44 所有者权益： 股本 18,296,700.00 18,296,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,181,239.13 5,181,239.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 273,905.87 273,905.87 一般风险准备 未分配利润 -5,437,021.82 1,698,571.86 所有者权益合计 18,314,823.18 25,450,416.86 负债和所有者权益合计 58,178,562.74 42,165,409.30 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、（二十四） 41,055,698.89 41,754,676.26 其中：营业收入 41,055,698.89 41,754,676.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,331,759.02 45,640,094.83 其中：营业成本 五、（二十四） 23,240,861.40 18,473,045.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 72,538.30 56,985.89 销售费用 五、（二十六） 6,996,355.33 6,297,081.71 管理费用 五、（二十七） 17,475,572.82 15,979,505.89 研发费用 五、（二十八） 3,911,358.00 3,785,914.74 财务费用 五、（二十九） 1,635,073.17 1,047,561.54 其中：利息费用 1,428,032.50 992,954.36 利息收入 2,214.65 9,823.51 加：其他收益 五、（三十） 215,248.43 247,229.96 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 236.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -1,344,552.05 -585,562.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十三） 474.77 7,372.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,404,888.98 -4,216,142.17 加：营业外收入 五、（三十四） 122,645.38 1,032,448.32 减：营业外支出 五、（三十五） 132,996.62 67,565.90 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,415,240.22 -3,251,259.75 减：所得税费用 五、（三十六） -172,484.51 -24,585.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,242,755.71 -3,226,674.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 41 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -13,242,755.71 -3,226,674.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -689,033.77 -2,417,122.19 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -12,553,721.94 -809,551.91 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -13,242,755.71 -3,226,674.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -689,033.77 -2,417,122.19 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.69 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.70 -0.05 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 (四) 母公司利润表 单位：元 42 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 30,759,001.13 40,052,292.36 减：营业成本 16,995,451.12 17,255,237.70 税金及附加 54,865.78 51,876.24 销售费用 5,271,315.13 6,149,584.15 管理费用 10,614,935.50 11,370,679.95 研发费用 2,403,206.07 2,407,185.09 财务费用 1,606,473.09 1,023,839.61 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 207,279.96 189,999.96 投资收益（损失以“-”号填列） 236.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,300,153.23 -541,067.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,058.62 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,282,177.45 1,443,058.94 加：营业外收入 84,357.41 1,009,422.25 减：营业外支出 132,796.62 56,203.59 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,330,616.66 2,396,277.60 减：所得税费用 -195,022.98 -20,136.20 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,135,593.68 2,416,413.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,135,593.68 2,416,413.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 43 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -7,135,593.68 2,416,413.80 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,781,036.17 43,461,250.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 11,687.97 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 23,397,854.70 13,745,136.07 经营活动现金流入小计 70,190,578.84 57,206,386.72 购买商品、接受劳务支付的现金 22,898,096.64 24,513,114.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,623,029.48 14,493,635.09 支付的各项税费 707,629.67 900,551.37 44 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 15,888,576.84 17,863,740.94 经营活动现金流出小计 61,117,332.63 57,771,042.33 经营活动产生的现金流量净额 9,073,246.21 -564,655.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 90,612.08 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 90,612.08 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,259,848.62 4,289,789.59 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 980,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 10,239,848.62 4,289,789.59 投资活动产生的现金流量净额 -10,149,236.54 -4,289,789.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,500,000.00 5,760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00 取得借款收到的现金 11,800,000.00 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七） 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 16,300,000.00 12,560,000.00 偿还债务支付的现金 5,146,114.51 5,763,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,452,035.20 549,521.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,777,937.84 4,009,548.00 筹资活动现金流出小计 9,376,087.55 10,322,069.19 筹资活动产生的现金流量净额 6,923,912.45 2,237,930.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,847,922.12 -2,616,514.39 加：期初现金及现金等价物余额 965,493.41 3,582,007.80 六、期末现金及现金等价物余额 6,813,415.53 965,493.41 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,236,497.16 41,805,572.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,006,165.63 12,221,683.29 经营活动现金流入小计 52,242,662.79 54,027,255.80 购买商品、接受劳务支付的现金 21,339,453.98 18,873,581.12 支付给职工以及为职工支付的现金 13,525,821.38 12,270,433.64 支付的各项税费 528,906.29 833,763.90 支付其他与经营活动有关的现金 9,815,377.22 19,697,987.27 经营活动现金流出小计 45,209,558.87 51,675,765.93 经营活动产生的现金流量净额 7,033,103.92 2,351,489.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 25,212.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,212.09 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,570,777.27 7,280,943.55 投资支付的现金 4,878,500.00 3,165,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,449,277.27 10,445,943.55 投资活动产生的现金流量净额 -12,424,065.18 -10,445,943.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 5,760,000.00 取得借款收到的现金 11,800,000.00 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,800,000.00 12,560,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,428,032.50 377,160.25 支付其他与筹资活动有关的现金 2,777,937.84 4,009,548.00 筹资活动现金流出小计 9,205,970.34 6,336,708.25 筹资活动产生的现金流量净额 5,594,029.66 6,223,291.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 203,068.40 -1,871,161.93 46 加：期初现金及现金等价物余额 746,030.27 2,617,192.20 六、期末现金及现金等价物余额 949,098.67 746,030.27 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,296,700 5,181,239.13 273,905.87 -2,605,987.65 686,581.81 21,832,439.16 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,296,700 5,181,239.13 273,905.87 -2,605,987.65 686,581.81 21,832,439.16 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -15,094,354.03 1,881,598.32 -13,212,755.71 （一）综合收益总额 -12,553,721.94 -689,033.77 -13,242,755.71 （二）所有者投入和减少资本 1,500,000 1,500,000 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,540,632.09 1,070,632.09 -1,470,000 四、本年期末余额 18,296,700 5,181,239.13 273,905.87 -17,700,341.68 2,568,180.13 8,619,683.45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,708,350 10,009,589.13 85,175.66 -1,607,705.53 433,704 16,629,113.26 49 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,708,350 10,009,589.13 85,175.66 -1,607,705.53 433,704 16,629,113.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,588,350 -4,828,350 188,730.21 -998,282.12 252,877.81 5,203,325.9 （一）综合收益总额 -809,551.91 -2,417,122.19 -3,226,674.1 （二）所有者投入和减少资本 1,440,000 4,320,000 2,670,000 8,430,000 1．股东投入的普通股 1,440,000 4,320,000 2,670,000 8,430,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 188,730.21 -188,730.21 1．提取盈余公积 188,730.21 -188,730.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,148,350 -9,148,350 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,148,350 -9,148,350 2.盈余公积转增资本（或股 50 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,296,700 5,181,239.13 273,905.87 -2,605,987.65 686,581.81 21,832,439.16 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,296,700.00 5,181,239.13 273,905.87 1,698,571.86 25,450,416.86 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 51 其他 二、本年期初余额 18,296,700.00 - - - 5,181,239.13 - - - 273,905.87 1,698,571.86 25,450,416.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,135,593.68 -7,135,593.68 （一）综合收益总额 -7,135,593.68 -7,135,593.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 52 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,296,700.00 - - - 5,181,239.13 - - - 273,905.87 -5,437,021.82 18,314,823.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,708,350.00 10,009,589.13 85,175.66 -529,111.73 17,274,003.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,708,350.00 - - - 10,009,589.13 - - - 85,175.66 -529,111.73 17,274,003.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,588,350.00 - - - -4,828,350.00 - - - 188,730.21 2,227,683.59 8,176,413.80 （一）综合收益总额 2,416,413.80 2,416,413.80 （二）所有者投入和减少资 1,440,000.00 - - - 4,320,000.00 - - - - - 5,760,000.00 53 本 1．股东投入的普通股 1,440,000.00 4,320,000.00 5,760,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 188,730.21 -188,730.21 - 1．提取盈余公积 188,730.21 -188,730.21 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,148,350.00 - - - -9,148,350.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 9,148,350.00 -9,148,350.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,296,700.00 - - - 5,181,239.13 - - - 273,905.87 1,698,571.86 25,450,416.86 法定代表人：欧阳军 主管会计工作负责人：欧海燕 会计机构负责人：杨文 55 东莞精准通检测认证股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日——2019 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）基本概况 东莞精准通检测认证股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2008 年 9 月 16 日，统一社会信用代码 91441900678893607M，注册资本 1,829.67 万元，实收资本 1,829.67 万元。 住所：广东东莞市东城街道同新路 6 号 1 栋,法定代表人：欧阳军 经营范围：产品质量检测、环境检测、认证服务及技术咨询，实业投资，货物及技术进 出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 截至 2019 年 12 月 31 日,公司经历次增资后本公司注册资本为人民币 1,829.67 万元， 股权结构如下： 股东 出资额（万元） 股权比例（%） 备注 欧阳军 468.00 25.58 朱琴 99.00 5.41 舒小华 99.00 5.41 周新凤 99.00 5.41 月长春 135.00 7.38 杜春林 100.00 5.47 陈佑平 55.00 3.01 黄又香 50.00 2.73 石爱国 50.00 2.73 邓江华 20.00 1.09 唐和平 66.67 3.64 东莞市欧昇投资管理合伙企业（有限 合伙） 300.00 16.40 苏粉霞 6.00 0.33 吕晓伟 20.00 1.09 魏全胜 160.00 8.74 欧海燕 6.00 0.33 路祥 20.00 1.09 张其文 40.00 2.19 56 程剑雄 20.00 1.09 李兵 16.00 0.87 合计 1,829.67 100.00 精准通公司于 2019 年 11 月 19 日在工商局办理了名称变更，将公司名称由东莞精准通 检测认证股份有限公司变更为精准通检测认证（广东）有限公司，企业性质亦由股份有限公 司（非上市，自然人投资或控股）变更为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。 （二）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 6 月 30 日批准报出。 （三）合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期内合并财务报表范围内子公司 如下： 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1） 企业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2019 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度、2019 年度的经营成果和现金 流量等相关信息。 （二）会计期间 序号 单位名称 备注 1 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 2 湖南精准通检测技术有限公司 3 东莞中准检测研究院有限公司 4 廊坊市中准检测认证有限公司 5 福建省福食安检测技术有限公司 57 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 58 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 59 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 60 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确 认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 61 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注收入的会计政策确定的交易价 格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 62 - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 63 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 64 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 合同资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 65 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则 本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应 收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：a.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；b.已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项。本公司无单项应收账款情况。 组合的确定依据及计提方法： 项目 确定组合的依据 计提方法 账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信 用风险特征 账龄分析法 关联方往来款、保证金押金、员工 备用金等组合 根据信用风险特征 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合情况如下： 预期信用损失率 应收款项 减值准备 1 年以内（逾期） 5.00% 5.00% 5.00% 1 至 2 年（逾期） 30.00% 30.00% 30.00% 2 至 3 年（逾期） 50.00% 50.00% 50.00% 3 年以上（逾期） 100.00% 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法 关联方往来款、押金保证金、员工备用金、垫付员工社保 公积金、组合 不计提坏账准备 2）除应收账款和应收票据外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 66 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金融 工具的信用风险已经显著增加。 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力 产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的迹象包括： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 67 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价 扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权 益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 68 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 69 本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 年 5 19.00 运输工具 直线法 5 年 5 19.00 机器设备 直线法 5 年-10 年 5 9.50-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5） 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 70 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 71 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 72 理。 （十七）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 3、确认技术服务收入的依据 提供的计量检测技术服务已经完成并出具报告或证书，按照合同或订单，预计可以流入 的收入，确认营业收入实现。 4、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （十八）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 73 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 政府补助准则中与资产相关的政府补助有两种处理方法，即全额法或净额法，企业应当 选择一种会计处理方法，而不是两种方法都选择，类似存货发出应当在加权平均法、先进先 出法、个别计价法、移动加权平均法等四种方法中选择一种方法确定其发出的实际成本一样。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 74 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 (二十一)财务报表列报项目变更说明 1、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （以下简称“新金融工具准则”）。 准则规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较 财务报表数据与本准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。 金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。于 2019 年 1 月 1 日本公司采用新金融工 具准则的影响详见附注三、（十）。 项目 调整前 重分类调整 重新计量 调整后 2019 年 1 月 1 日账面金额 2019 年 1 月 1 日账面金额 应收票据 应收账款 6,598,052.17 6,598,052.17 其他应收款 2,657,501.38 2,657,501.38 其他流动资产 689,864.70 689,864.70 递延所得税资产 149,077.90 149,077.90 期初未分配利润 -1,607,705.53 -1,607,705.53 2、列报格式变更对本公司的影响 依据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2019〕6 号，以下简称“财会 6 号文件”），本公司对一般企业财务报 表格式进行了修订。 项目 调整前 调整后 2019 年 1 月 1 日账面金额 2019 年 1 月 1 日账面金额 应收票据及应收账款 6,598,052.17 应收票据 应收账款 6,598,052.17 应付票据及应付账款 969,941.10 应付票据 应付账款 969,941.10 项目 调整前 调整后 75 上期发生额 上期发生额 信用减值损失 -585,562.45 资产减值损失 -585,562.45 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6%、3% 消费税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 营业税 按实际缴纳的流转税计缴 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、5% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 东莞精准通检测认证股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计税 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 按应纳税所得额的 5%计税 湖南精准通检测技术有限公司 按应纳税所得额的 5%计税 东莞中准检测研究院有限公司 按应纳税所得额的 5%计税 廊坊市中准检测认证有限公司 按应纳税所得额的 5%计税 福建省福食安检测技术有限公司 按应纳税所得额的 5%计税 注：按照最新税法企业所得税规定，对年应纳税所得额在 100 万元(含 100 万元)以下的小型微利企 业，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 5%的税率缴纳企业所得税。 （二）税收优惠及批文 公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局共 同认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201944000455，有效期三年，根据《中 华人民共和国企业所得税法》的规定，2019-2021 年执行 15%的企业所得税税率。 （三）其他事项 无 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 287,655.68 128,986.63 76 银行存款 6,525,759.85 836,506.78 其他货币资金 合计 6,813,415.53 965,493.41 其中:存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 9,765,561.10 100.00 1,928,525.96 19.75 7,837,035.14 组合 1:账龄分析法 9,765,561.10 100.00 1,928,525.96 19.75 7,837,035.14 组合 2:其他方法 合计 9,765,561.10 100.00 1,928,525.96 19.75 7,837,035.14 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 7,565,125.90 100.00 967,073.73 12.78 6,598,052.17 组合 1:账龄分析法 7,565,125.90 100.00 967,073.73 12.78 6,598,052.17 组合 2:其他方法 合计 7,565,125.90 100.00 967,073.73 12.78 6,598,052.17 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,819,448.95 290,772.45 5.00 77 1－2 年 2,071,916.30 621,574.89 30.00 2－3 年 1,716,034.45 858,017.22 50.00 3 年以上 158,161.40 158,161.40 100.00 合计 9,765,561.10 1,928,525.96 19.75 3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：无。 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 961,452.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 5、本报告期无实际核销的应收账款。 6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,884,320.71 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 36.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 697,720.49 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 1、中国质量认证中心 1,049,265.45 13.39 505,967.73 2、威凯检测技术有限公司 543,450.26 6.93 27,172.51 3、广东金莱特电器股份有限公司 473,855.00 6.05 23,692.75 4、东莞市时实电子有限公司 417,750.00 5.33 20,887.50 5、长沙市灶鑫电子科技有限公司 400,000.00 5.10 120,000.00 合计 2,884,320.71 36.80 697,720.49 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,340,175.87 61.29 9,216,421.71 100.00 1 至 2 年 4,003,567.23 38.71 合计 10,343,743.10 100.00 9,216,421.71 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 7,558,920.92 元，占预付账款期末余额合计数的比例 73.08 %。 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 未结算原因 78 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 未结算原因 1.东莞市鼎图企业管理咨询有限公司 2,959,342.92 28.61 预付服务费未结算 2.东莞市广瀚企业管理咨询有限公司 1,901,125.00 18.38 预付服务费未结算 3.东莞市广鼎检测有限公司 1,022,543.00 9.89 预付服务费未结算 4.东莞广博检测设备有限公司 1,000,000.00 9.67 预付设备款未结算 5.苏州凯莱拓电子科技有限公司 675,910.00 6.53 预付设备款未结算 合计 7,558,920.92 73.08 — （四）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 社保费、公积金 15,354.77 33,278.67 员工备用金 866,526.33 275,620.00 往来款项 6,881,839.39 1,703,744.49 押金、保证金 917,715.41 644,858.22 合计 8,681,435.90 2,657,501.38 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 8,006,910.72 100.00% 425,474.82 5.31% 7,581,435.90 组合 1:账龄分析法 4,451,996.46 55.60% 425,474.82 9.56% 4,026,521.64 组合 2:其他方法 3,554,914.26 44.40% 3,554,914.26 合计 8,006,910.72 100.00% 425,474.82 5.31% 7,581,435.90 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 79 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 2,699,876.38 100.00% 42,375.00 1.57% 2,657,501.38 组合 1:账龄分析法 842,500.00 31.21 42,375.00 5.03% 800,125.00 组合 2:其他方法 1,857,376.38 68.79 1,857,376.38 合计 2,699,876.38 100.00 42,375.00 1.57% 2,657,501.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,640,496.46 182,024.82 5.00 1-2 年 811,500.00 243,450.00 30.00 合计 4,451,996.46 425,474.82 — 账龄 上年年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 841,500.00 42,075.00 5.00 1-2 年 1,000.00 300.00 30.00 合计 842,500.00 42,375.00 — 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 383,099.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4、本期无实际核销的其他应收款 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市鼎图企业管理咨询 有限公司 往来款 3,600,000.00 1 年以内 47.48 180,000.00 陈标 租金 781,095.75 1 年以内 10.30 80 东莞市东诚跨境电子商务 服务有限公司 押金 439,575.00 1 年以内 5.80 东莞市广鼎检测有限公司 往来款 410,500.00 1-2 年 5.41 123,150.00 路祥 往来款 400,000.00 1-2 年 3.96 120,000.00 合计 72.96 423,150.00 （五）其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待认证抵扣进项税额 428,028.60 440,430.70 应交所得税借方 258,342.29 249,434.00 合 计 686,370.89 689,864.70 （六）固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 19,348,702.97 17,932,156.63 固定资产清理 合计 19,348,702.97 17,932,156.63 1、固定资产情况： 项目 检测设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 26,375,331.33 441,448.27 1,206,587.45 28,023,367.05 2.本期增加金额 5,224,630.89 - 802,349.41 6,026,980.30 （1）购置 5,224,630.89 - 802,349.41 6,026,980.30 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 38,408.38 92,000.00 - 130,408.38 （1）处置或报废 38,408.38 92,000.00 - 130,408.38 4.期末余额 31,561,553.84 349,448.27 2,008,936.86 33,919,938.97 二、累计折旧 1.上年年末余额 9,696,701.69 50,904.25 343,604.48 10,091,210.42 2.本期增加金额 4,265,856.56 57,801.77 255,610.83 4,579,269.16 （1）计提 4,265,856.56 57,801.77 255,610.83 4,579,269.16 3.本期减少金额 48,749.31 29,133.40 21,360.87 99,243.58 （1）处置或报废 48,749.31 29,133.40 21,360.87 99,243.58 4.期末余额 13,913,808.94 79,572.62 577,854.44 14,571,236.00 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 81 项目 检测设备 运输工具 办公设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 17,647,744.90 269,875.65 1,431,082.42 19,348,702.97 2.期初账面价值 16,678,629.64 390,544.02 862,982.97 17,932,156.63 2、暂时闲置的固定资产情况：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况： 通过融资租赁租入的固定资产原值 12,370,689.66 元，累计折旧 6,063,129.47 元， 减值准备 0.00 元，净值 6,307,560.19 元。 4、通过经营租赁租出的固定资产：无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 特许使用权 专利权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 24,770.00 24,770.0 2、本期增加金额 16,841.76 16,841.76 （1）购置 16,841.76 16,841.76 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 16,841.76 24,770.00 41,611.76 二、累计摊销 1、上年年末余额 3,715.47 3,715.47 2、本期增加金额 140.35 4,953.96 5,094.31 （1）计提 140.35 4,953.96 5,094.31 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 140.35 8,669.43 8,809.78 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 82 项目 特许使用权 专利权 合计 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 16,701.41 16,100.57 32,801.98 2、期初账面价值 21,054.53 21,054.53 （八）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 1、总公司装修费 272,965.02 229,937.76 43,027.26 2、实验室装修工程 450,198.77 180,079.47 270,119.30 3、长安添鑫室内装修费 23,250.00 9,000.00 14,250.00 4、景观工程款 31,531.55 10,810.81 20,720.74 5、化学四楼装修款 166,552.15 45,423.36 121,128.79 6、冠诚办公装修费 503,500.00 159,000.00 344,500.00 7、冠诚实验室家具及实 验室安装改造款 20,666.80 6,200.04 14,466.76 8、冠诚仪器设备维修款 9,282.04 2,652.00 6,630.04 9、冠诚实验室通风系统 及改造修复工程 24,008.35 6,699.84 17,308.51 10、冠诚实验室家具及实 验室安装改造款 21,000.00 1,750.00 19,250.00 11、子公司装修费 1,844,699.49 2,259,273.67 484,100.63 3,619,872.53 12、厂区拆墙及实验室排 风系统 188,136.11 5,648.47 182,487.64 13、C 栋 1 楼装修款 101,020.96 1,202.68 - 99,818.28 14、融资担保费 235,849.05 137,578.63 98,270.42 合计 3,346,654.17 2,805,279.79 1,280,083.69 - 4,871,850.27 （九）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,354,000.78 343,981.54 1,009,448.73 149,077.90 83 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 2,354,000.78 343,981.54 1,009,448.73 149,077.90 2、未经抵销的递延所得税负债：无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 4、未确认递延所得税资产明细： 无 （十）其他非流动资产 项目 期末金额 上年年末余额 融资租赁售后回租 732,439.90 设备预付款 2,158,733.00 合 计 2,158,733.00 732,439.90 备注：2016 年 12 月处置的检测设备一批账面原值 9,176,909.50 元，累计折旧 1,779,835.03 元， 售价 5,000,000.00 元，售后回租形成融资租赁，售价与账面价值之间的差异 2,397,074.50，予以递延， 按租赁期 36 期（3 年）分摊计入管理费用，审计期间计入 732,439.90 元（11 期），截止 2019 年 12 月 31 日，该售后回租形成融资租赁差异已全部递延完毕。 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 9,600,000.00 信用借款 1,800,000.00 合 计 9,600,000.00 1,800,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况：无。 （十二）应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 2,440,027.25 969,941.10 合 计 2,440,027.25 969,941.10 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 84 1 年以内 2,145,021.55 540,271.10 1 至 2 年 132,335.70 429,670.00 2 至 3 年 162,670.00 合计 2,440,027.25 969,941.10 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过一年的重要应付账款 3、期末余额中金额前五名单位情况 截止 2019 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1、苏州东菱振动试验仪器有限公司 472,000.00 非关联方 19.34 2、广东电网有限责任公司东莞供电局 109,916.29 非关联方 4.50 3、苏州凯莱拓电子科技有限公司 96,000.00 非关联方 3.93 4、东莞市广博检测设备有限公司 78,632.40 非关联方 3.22 5、浙江三色光电技术有限公司 60,000.00 非关联方 2.46 合 计 816,548.69 33.45 （十三）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,621,950.42 3,062,356.73 1-2 年 955,715.20 合 计 8,577,665.62 3,062,356.73 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 截止 2019 年 12 月 31 日无账龄超过一年的重要预收账款 3、按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 85 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1、东莞市尚峰企业代理服务有限公司 321,206.99 非关联方 3.74 2、宁波先锋电器制造有限公司 299,500.00 非关联方 3.49 3、广东金莱特智能科技有限公司 292,520.00 非关联方 3.41 4、东莞市金鸿盛电器有限公司 248,800.00 非关联方 2.90 5、东莞市美尼电池有限公司 198,000.00 非关联方 2.31 合 计 1,360,026.99 15.86 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,070,426.38 20,936,440.69 20,527,773.38 1,479,093.69 二、离职后福利-设定提存计划 1,095,256.10 1,095,256.10 合计 1,070,426.38 2,031,696.79 21,623,029.48 1,479,093.69 2、短期薪酬列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,070,426.38 19,496,811.04 19,088,143.73 1,479,093.69 2、职工福利费 998,383.63 998,383.63 3、社会保险费 291,198.30 291,198.30 其中：医疗保险费 225,755.97 225,755.97 工伤保险费 14,069.11 14,069.11 生育保险费 51,373.22 51,373.22 4、住房公积金 14,012.00 14,012.00 5、工会经费和职工教育经费 136,035.72 136,035.72 合 计 1,070,426.38 20,936,440.69 20,527,773.38 1,479,093.69 3、设定提存计划列示： 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,065,519.85 1,065,519.85 2、失业保险费 29,736.25 29,736.25 合 计 1,095,256.10 1,095,256.10 （十五）应交税费 86 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 491,159.18 409,700.86 企业所得税 22,419.13 8,148.47 个人所得税 11,313.86 9,233.24 城市维护建设税 6,004.19 5,776.22 教育费附加 2,618.30 2,619.77 地方教育附加 1,745.52 1,746.51 印花税 1,956.89 779.86 合 计 537,217.07 438,004.93 （十六）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 22,408,587.66 4,443,030.97 合 计 22,408,587.66 4,443,030.97 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 股权款 490,000.00 往来款 21,918,587.66 4,443,030.97 合 计 22,408,587.66 4,443,030.97 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （3）期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 与本公司的关系 占其他应付款期末余额合 计数比例(%) 1、东莞市永溪物业管理服务有限公司 365,920.00 非关联方 1.63 2、欧阳军 262,796.12 关联方 1.17 3、深圳前海微众银行股份有限公司 193,726.06 非关联方 0.86 4、深圳市赛思检测技术有限公司 130,000.00 非关联方 0.58 5、周孝云 119,728.01 非关联方 0.53 合 计 1,072,170.19 —— 4.77 （十七）长期借款 87 1、长期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押+保证 3,500,000.00 4,500,000.00 合 计 3,500,000.00 4,500,000.00 （十八）长期应付款 项 目 上年年末余额 期末余额 融资租赁售后租回款 3,490,669.93 2,490,062.75 分期付款购入固定资产 306,013.87 159,899.36 合 计 3,796,683.80 2,649,962.11 （十九）递延收益 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 395,833.43 189,999.96 205,833.47 东城分局省技 改项目补贴 合 计 395,833.43 189,999.96 205,833.47 — 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余 额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新能源产品检验检测公共服 务平台的技术改造补助款 395,833.43 189,999.96 205,833.47 资产相关 合计 395,833.43 189,999.96 205,833.47 （二十）股本 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 欧阳军 4,680,000.00 4,680,000.00 朱琴 990,000.00 990,000.00 舒小华 990,000.00 990,000.00 周新凤 990,000.00 990,000.00 月长春 1,350,000.00 1,350,000.00 杜春林 1,000,000.00 1,000,000.00 陈佑平 550,000.00 550,000.00 黄又香 500,000.00 500,000.00 石爱国 500,000.00 500,000.00 邓江华 200,000.00 200,000.00 唐和平 666,700.00 666,700.00 东莞市欧昇投资管理合伙企 3,000,000.00 3,000,000.00 88 业（有限 合伙） 苏粉霞 60,000.00 60,000.00 吕晓伟 200,000.00 200,000.00 魏全胜 1,600,000.00 1,600,000.00 欧海燕 60,000.00 60,000.00 路祥 200,000.00 200,000.00 张其文 400,000.00 400,000.00 程剑雄 200,000.00 200,000.00 李兵 160,000.00 160,000.00 合 计 18,296,700.00 18,296,700.00 备注：①2017 年 12 月 30 日 2017 年度第六次临时股东大会决议增资，募集资金 576 万，发行价 4 元/ 股，面值 1 元/股，此次增资股本增加 144 万，资本公积增加 432 万，增资后资本公积为 14,329,589.10.。 上述股本业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运验字[2018]第 90030 号验资报告验证。②2018 年 5 月 17 日股东大会决议以股本 9,148,350.00 为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，增资前 股本 9,148,350.00，增资后股本为 18,296,700.00。 （二十一）资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 5,181,239.13 5,181,239.13 合 计 5,181,239.13 5,181,239.13 （二十二）盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 273,905.87 273,905.87 合 计 273,905.87 273,905.87 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,605,987.65 -1,607,705.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,415,240.22 -809,551.91 减：提取法定盈余公积 188,730.21 股改转入资本公积 89 其他 -2,540,632.09 期末未分配利润 -17,700,341.68 -2,605,987.65 （二十四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,050,389.13 23,240,861.40 41,754,676.26 18,473,045.06 其他业务 5,309.76 合 计 41,055,698.89 23,240,861.40 41,754,676.26 18,473,045.06 1、主营业务收入（分行业） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子电器产品检测 41,055,698.89 23,240,861.40 33,554,619.28 15,270,990.74 化学检测 8,200,056.98 3,202,054.32 合计 41,055,698.89 23,240,861.40 41,754,676.26 18,473,045.06 2、本公司营业收入前五名客户的情况： 客户名称 本期发生额 占营业收入比率(%) 备注 1、中山市东菱照明科技有限公司 806,415.09 1.96 非关联方 2、意博电子科技（东莞）有限公司 790,153.77 1.92 非关联方 3、宜春市餐饮服务保健食品化妆品监督所 663,600.00 1.62 非关联方 4、佛山市顺德区格雷特电源有限公司 655,660.38 1.60 非关联方 5、威凯检测技术有限公司 592,493.58 1.44 非关联方 合 计 3,508,322.83 8.54 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 33,227.31 26,931.70 教育费附加 14,005.37 11,155.21 地方教育费加 9,336.91 8,266.28 印花税 15,968.71 10,632.70 合计 72,538.30 56,985.89 （二十六）销售费用 90 项目 本期发生额 上期发生额 快递费 11,007.41 8,525.94 差旅费 290,434.93 216,194.63 工资 6,237,992.63 5,781,112.84 广告费和业务宣传费 213,117.43 143,198.17 业务招待费用 20,724.53 49,638.84 其他 223,078.4 98,411.29 合计 6,996,355.33 6,297,081.71 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,756,724.62 3,574,780.51 福利费 998,383.63 1,208,260.59 社会保险费 1,382,014.01 1,070,893.45 房租水电费 3,434,566.39 3,009,785.34 修理费 98,240.89 170,928.36 办公费 628,082.56 444,258.80 差旅费 601,110.08 855,123.50 业务招待费 1,272,903.13 1,019,110.62 咨询费 1,172,379.08 1,901,297.50 通讯费 86,366.07 88,603.35 折旧摊销 1,165,932.68 657,938.11 培训费 136,035.72 18,878.08 中介服务费 222,433.78 250,854.42 快递费 126,093.84 144,398.02 通讯费 86,366.07 73,584.20 招聘费 118,624.78 72,760.89 装修费 204,960.17 210,000.00 其他 984,355.32 1,208,050.15 合计 17,475,572.82 15,979,505.89 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 实验室工资 2,541,687.02 2,158,635.50 91 直接投入 483,194.80 690,225.12 折旧费用及长期待摊 577,443.17 506,326.10 其他费用 309,033.01 430,728.02 合计 3,911,358.00 3,785,914.74 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,045,344.83 384,745.48 减：利息收入 2,214.65 9,823.51 手续费 185,252.62 64,430.69 融资租赁利息 406,690.37 608,208.88 合计 1,635,073.17 1,047,561.54 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 新能源产品检验检测公共服务平台的技术改 造补助款 189,999.96 189,999.96 展会政府补贴 57,230.00 创新驱动扶持奖励 17,280.00 加计扣除税费 7,968.47 合计 215,248.43 247,229.96 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 236.71 合计 236.71 （三十二）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收款项坏账损失 其中：应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 961,452.23 553,816.57 92 其他应收款坏账损失 383,099.82 31,745.88 合 计 1,344,552.05 585,562.45 （三十三）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 474.77 7,372.18 其中：固定资产处置利得或损失 474.77 7,372.18 合计 474.77 7,372.18 （三十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 其他 122,645.38 32,448.32 122,645.38 合计 122,645.38 1,032,448.32 122,645.38 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 发展利用资本市场资助 500,000.00 与收益相关 新三牌挂牌资助 500,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 10,000.00 53,750.00 10,000.00 其他支出 13,815.90 违约支出 100,000.00 100,000.00 罚款及税收滞纳金 21,548.43 21,548.43 合计 132,996.62 67,565.90 132,996.62 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,419.13 48,115.80 递延所得税费用 -176,903.64 -85,609.55 合计 -154,484.51 -24,585.65 93 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -13,415,240.22 -3,343,180.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,403,823.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 9,742.06 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,045.35 81,851.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,204.75 -200,362.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 1,417,519.95 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,339.30 额外可扣除费用的影响 -270,360.68 -2,70,808.32 所得税费用 -172,484.51 -24,585.65 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,214.65 236.71 往来款 23,383,752.64 12,687,669.36 除税费返还外的其他政府补助收入 1,057,230.00 其他 11,887.41 合 计 23,397,854.70 13,745,136.07 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 185,252.62 4,407,957.20 管理费用 9,779,433.70 7,906,168.25 财务费用 756,794.04 1,047,561.54 往来款、营业外支出 5,167,096.48 4,502,053.95 合 计 15,888,576.84 17,863,740.94 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 3,000,000.00 94 合 计 3,000,000.00 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,242,755.71 -3,226,674.10 加：资产减值准备 1,344,552.05 585,562.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,579,269.16 3,531,568.77 无形资产摊销 5,094.31 3,715.47 长期待摊费用摊销 1,280,083.69 994,885.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -474.77 -7,372.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,452,035.20 608,208.88 投资损失（收益以“－”号填列） -236.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -194,903.64 -85,609.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,307,207.12 -11,609,845.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,157,553.04 8,641,141.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,073,246.21 -564,655.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,813,415.53 965,493.41 减：现金的期初余额 965,493.41 3,582,007.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,847,922.12 -2,616,514.40 2、本期支付的取得子公司的现金净额：无 3、本期收到的处置子公司的现金净额：无 4、现金和现金等价物的构成 95 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,813,415.53 965,493.41 其中：库存现金 287,655.68 128,986.63 可随时用于支付的银行存款 6,525,759.85 836,506.78 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,813,415.53 965,493.41 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 备注 直接 间接 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 东莞 东莞 检测服务 100.00 100.00 设立 湖南精准通检测技 术有限公司 长沙 长沙 环境监测 60.00 60.00 设立 东莞中准检测研究 院有限公司 东莞 东莞 食品科学 技术研发 51.00 51.00 设立 廊坊市中准检测认 证有限公司 廊坊 廊坊 检测服务 72.78 72.78 设立 福建省福食安检测 技术有限公司 泉州 泉州 质检技术 服务 51.00 55.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 少数股东的 表决权比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数 股东宣告分 派的的股利 期末少数股东 权益余额 备注 湖南精准通检测技 术有限公司 40.00% 40.00% 353,278.57 710,221.78 东莞中准检测研究 院有限公司 49.00% 49.00% -291,881.94 1,203,156.59 廊坊市中准检测认 27.22% 27.22% -476,958.45 -282,781.36 96 证有限公司 福建省福食安检测 技术有限公司 49.00% 49.00% -273,471.95 937,583.12 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 ①资产和负债情况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖南精准通检测技 术有限公司 2,483,204.74 936,745.79 3,419,950.53 1,294,396.07 - 1,294,396.07 廊坊市中准检测认 证有限公司 1,947,948.70 3,122,786.32 5,070,735.02 3,708,718.74 94,274.41 3,802,993.15 福建省福食安检测 技术有限公司 1,473,654.03 1,323,727.24 2,797,381.27 883,946.33 - 883,946.33 东莞中准检测研究 院有限公司 1,348,698.79 558,773.96 1,907,472.75 1,013,275.63 - 1,013,275.63 续： 子公司名称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 718,357.84 3,192,326.15 3,910,683.99 5,995,787.43 153,124.99 6,148,912.42 湖南精准通检测技 术有限公司 1,258,871.15 522,086.05 1,780,957.20 538,599.16 - 538,599.16 廊坊市中准检测认 证有限公司 2,819,165.81 1,426,511.60 4,245,677.41 3,776,311.35 152,888.88 3,929,200.23 福建省福食安检测 技术有限公司 832,996.73 1,048,897.64 1,881,894.37 115,353.41 - 115,353.41 ②损益和现金流量情况 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 湖南精准通检测技术有限公司 5,109,554.26 883,196.42 883,196.42 1,544,153.06 廊坊市中准检测认证有限公司 646,301.77 -1,752,235.31 -1,752,235.31 -2,062,145.32 福建省福食安检测技术有限公司 3,323,172.52 -558,106.02 -558,106.02 321,547.90 东莞中准检测研究院有限公司 5,291.26 -595,677.43 -595,677.43 -560,017.59 97 续： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 东莞市冠诚检测技术服务有限公司 975,874.52 -3,123,338.63 -3,123,338.63 -384,578.24 湖南精准通检测技术有限公司 597,311.26 -857,641.96 -857,641.96 -1,486,765.89 廊坊市中准检测认证有限公司 - -1,123,522.82 -1,123,522.82 39,545.72 福建省福食安检测技术有限公司 129,198.12 -528,459.04 -528,459.04 -1,085,079.05 八、与金融工具相关的风险：无 九、公允价值的披露：无 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司实际控制人为股东欧阳军。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之（一）在子公司中权益。 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 欧阳军 本公司股东、实际控制人 朱琴 本公司股东 舒小华 本公司股东 周新凤 本公司股东 月长春 本公司股东 杜春林 本公司股东 陈佑平 本公司股东 黄又香 本公司股东 石爱国 本公司股东 邓江华 本公司股东 唐和平 本公司股东 东莞市欧昇投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，持股比例为 19.46% 河南中准检测服务有限公司 公司股东持股 20%的公司 东莞市信东橡胶五金制品有限公司 公司股东持股 77.8%的公司 东莞市协辉塑胶有限公司 公司股东及其配偶 100%控股公司 （五）关联交易情况 98 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市信东橡胶五金制品有 限公司 检测服务 1,792.45 出售商品情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东莞市中准检测研究院有限 公司 转让固定资产 549,201.95 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况 ：无 4、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保是否已经履行完毕 欧阳军、龙惠颖 5,000,000.00 否 5、关联方资金拆借 （1）资金拆入 关联方 拆入金额 拆入偿还金额 利息金额 说明 欧阳军 4,665,998.00 6,147,096.48 无息拆借 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 7、关键管理人员报酬：无 8、其他关联交易：无 9、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 其他应付款 欧阳军 262,796.12 1,743,894.60 十一、股份支付：无 十二、承诺及或有事项 99 （一）重要的承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 精准通公司于 2019 年 11 月 19 日在工商局办理了名称变更，将公司名称由东莞精准通 检测认证股份有限公司变更为精准通检测认证（广东）有限公司，企业性质亦由股份有限公 司（非上市，自然人投资或控股）变更为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）， 公司于 2020 年 6 月将名称由精准通检测认证（广东）有限公司变更回东莞精准通检测认证 股份有限公司，企业性质亦进行相应的变更。 十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 8,338,319.09 100.00 1,839,364.86 22.06 6,498,954.23 组合 1:账龄分析法 8,247,319.09 100.00 1,839,364.86 22.30 6,407,954.23 组合 2:其他方法 91,000.00 91,000.00 合计 8,338,319.09 100.00 1,839,364.86 22.06 6,498,954.23 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 100 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1.单项计提预期信用损失的应 收账款 2.按组合计提预期信用损失的 应收账款 6,788,883.90 100 921,111.63 13.57 5,867,772.27 组合 1:账龄分析法 6,788,883.90 100 921,111.63 13.57 5,867,772.27 组合 2:其他方法 合计 6,788,883.90 100 921,111.63 13.57 5,867,772.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,355,002.94 217,750.15 5 1 至 2 年 2,018,120.30 605,436.09 30 2 至 3 年 1,716,034.45 858,017.23 50 3 至 4 年 158,161.40 158,161.40 100 合计 8,247,319.09 1,839,364.86 — 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：无。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 918,253.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4、本期实际核销的应收账款情况：无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,884,320.71 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 44.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 697,720.49 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 1、中国质量认证中心 1,049,265.45 16.15 505,967.73 2、威凯检测技术有限公司 543,450.26 8.36 27,172.51 3、广东金莱特电器股份有限公司 473,855.00 7.29 23,692.75 4、东莞市时实电子有限公司 417,750.00 6.43 20,887.50 5、长沙市灶鑫电子科技有限公司 400,000.00 6.15 120,000.00 101 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期末 余额 合 计 2,884,320.71 44.38 697,720.49 （二）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 社保费、个税、公积金 8,659.46 33,278.67 往来款项 13,202,071.61 8,531,219.4 押金、保证金 644,858.22 合计 13,992,885.79 9,209,356.29 2、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,992,885.79 100.00 423,450.00 3.03 13,569,435.79 组合 1：账龄组合 4,411,500.00 31.53 423,450.00 9.60 3,988,050.00 组合 2：其他组合 9,581,385.79 68.47 9,581,385.79 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 13,992,885.79 100.00 423,450.00 3.03 13,569,435.79 续： 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计提坏 9,098,991.89 100.00 41,550.00 0.46 9,057,441.89 102 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 826,000.00 9.08 41,550.00 5.03 784,450.00 组合 2：其他组合 8,272,991.89 90.92 8,272,991.89 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 9,098,991.89 100 41,550.00 0.45 9,057,441.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,600,000.00 180,000.00 5.00 1-2 年 811,500.00 243,450.00 30.00 合计 4,411,500.00 423,450.00 —— 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 381,900.00 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 4、本期实际核销的其他应收账情况：无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 1、东莞市冠诚检测技术服务有限 公司 往来款 3,887,355.22 1 年以内 28.65 2、东莞市鼎图企业管理咨询有限 公司 往来款 3,600,000.00 1 年以内 26.53 180,000.00 3、廊坊市中准检测认证有限公司 往来款 2,658,224.92 1-2 年 19.59 4、东莞市东诚跨境电子商务服务 有限公司 押金 439,575.00 1 年以内 3.24 5、东莞市广鼎检测有限公司 往来款 410,500.00 1-2 年 3.03 123,150.00 合计 — 10,995,655.14 81.03 303,150.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 103 对子公司投资 9,573,500.00 9,573,500.00 4,695,000.00 4,695,000.00 合计 9,573,500.00 9,573,500.00 4,695,000.00 4,695,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 东莞市冠诚检测技 术服务有限公司 1,530,000.00 1,470,000.00 3,000,000.00 湖南精准通检测技 术有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 廊坊市中准检测认 证有限公司 940,000.00 2,703,500.00 3,643,500.00 福建省福食安检测 技术有限公司 825,000.00 705,000.00 1,530,000.00 合 计 4,695,000.00 4,878,500.00 9,573,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,753,691.37 16,995,451.12 40,052,292.36 17,255,237.70 其他业务 5,309.76 合计 30,759,001.13 16,995,451.12 40,052,292.36 17,255,237.70 1、主营业务收入（分业务类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 电子电器产品检测 30,753,691.37 16,995,451.12 31,852,235.38 13,414,912.45 化学检测 8,200,056.98 3,840,325.25 合计 30,753,691.37 16,995,451.12 40,052,292.36 17,255,237.70 2、本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 本期发生额 占营业收入比例(%) 备注 1、中山市东菱照明科技有限公司 806,415.09 2.62 104 2、意博电子科技（东莞）有限公司 790,153.77 2.57 3、佛山市顺德区格雷特电源有限公 司 655,660.38 2.13 4、威凯检测技术有限公司 592,493.58 1.93 5、广东金莱特电器股份有限公司 576,349.06 1.87 合 计 3,421,071.89 11.12 3、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 电子电器产品检测 16,995,451.12 13,414,912.45 化学检测 3,840,325.25 合计 16,995,451.12 17,255,237.70 十六、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 474.77 7,372.18 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 207,279.96 1,247,229.96 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,351.24 -35,117.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 197,403.49 1,219,484.56 所得税影响额 -10.00 76,723.20 少数股东权益影响额 19,926.47 -38,361.60 合计 177,487.02 1,181,122.96 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -84.43 -0.69 -0.69 扣除非经常性损益后归属于公司普 -85.62 -0.70 -0.70 105 通股股东的净利润 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 6 月 30 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 东莞精准通检测认证股份有限公司 2020 年 6 月 30 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 东莞精准通检测认证股份有限公司董事会秘书办公室