870695_2017_恩永科技_2017年年度报告_2018-04-09.txt

公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 恩永科技 NEEQ : 870695 恩永（北京）科技股份有限公司 Enwing(Beijing)Technology Co.,Ltd 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 6 日取得全国中小企业股份 转让系统有限责任公司关于同意恩永（北京） 科技股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函。2017 年 1 月 19 日正式挂 牌。 2017 年 2 月 22 日在“全国中小企业股份转让系统 有限责任公司”举行挂牌仪式。 2017 年 5 月 31 日，上海全资子公司 “恩岳（上海）汽车科技有限公司”完 成工商登记并取得由上海市浦东新区市 场监督管理局核发的营业执照。 公司报告期内取得国家知识产权局颁发的 7 个实用新型专利证书如下： 2017 年 7 月，“一种汽车散热器进出水管固定 结构”； 2017 年 9 月，“车门内板结构”、“加油堵盖安 装结构”； 2017 年 10 月，“一种轻量化结构的汽车车门 防撞梁”、“一种汽车车门窗框”、“一种汽车内外 饰带后部支撑的自卡接结构”； 2017 年12月， “一种优化举升点的汽车门槛”。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................. 34 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/恩永科技 指 恩永(北京)科技股份有限公司 有限公司 指 恩永（北京）科技有限公司 股东大会 指 恩永（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 恩永（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 恩永（北京）科技股份有限公司监事会 主办券商/民族证券 指 中国民族证券有限责任公司 律师 指 北京尚伦律师事务所 会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人、信息披露负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 恩永（北京）科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶恩树、主管会计工作负责人李梅林及会计机构负责人（会计主管人员）李梅林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户依赖风险 2017 年度公司前五名客户合计销售额占当期销售总额比例为 89.40%,存在对主要客户依赖的情形。报告期内,公司凭借着其 优质的服务与重大客户之间保持良好的合作关系,但如果重大 客户经营策略发生改变或者个别客户出现财务状况恶化等因素 导致与公司的合作发生不利变化,将会对公司的经营造成重大 不利影响。 抵御风险能力较弱的风险 2017 年度,公司营业收入为 1,750.41 万元,净利润为 139.95 万 元,净资产为 1,590.95 万元。与同行业上市公司相比,公司资产、 收入金额较小,盈利能力相对较弱,且公司客户相对集中。如果 公司无法获取新的项目资源,则公司抵御市场风险的能力将减 弱,对公司的运营产生不利影响。 核心人才流失的风险 在汽车设计领域,人才已成企业的核心竞争力之一。核心人才需 具备结构力学、机械制造、电子信息等多学科知识,并且需要具 备丰富的设计开发实践经验和团队管理经验。上述类型人才需 经过行业经验多年沉淀,人才数量有限,未来随着汽车设计行业 的发展,这类核心人才竞争将越来越激烈,流失风险将进一步加 大。核心人员的流逝可能会带来核心技术的外流,将对公司的经 营和技术创新能力产生一定的负面影响。 公司业务受汽车行业周期波动影响较 大的风险 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服 务,包括产品定位、概念策划、汽车造型、工程设计、轻量化设 计、平台开发、投产服务等全过程的服务。汽车设计行业的总 体发展水平受到汽车行业发展的影响,作为传统制造业,汽车行 公告编号：2018-010 6 业的发展具有一定的周期性特征,受宏观经济和国家政策的影 响较大。在汽车行业低谷,汽车生产商将迫于成本压力而减少研 发投入,进而对汽车设计企业的经营产生一定程度的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 恩永（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Enwing(Beijing)Technology Co.,Ltd 证券简称 恩永科技 证券代码 870695 法定代表人 陶恩树 办公地址 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李梅林 职务 信息披露负责人 电话 010-84938735 传真 010-84938735 电子邮箱 public@enwing- 公司网址 www.enwing- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 100107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M(科学研究和技术服务业)-M74（专业技术服务业）-M749（其他 专业技术服务业）-M7491（专业化设计服务） 主要产品与服务项目 为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务。包括产品定位、 概念策划、汽车造型、工程设计、轻量化设计、平台开发、投产 服务等全过程的服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陶恩树 实际控制人 陶恩树 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105569455130N 否 注册地址 北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803 否 注册资本 12,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 民族证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座 40-43 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王新文、陈跃华 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,504,053.53 15,227,513.58 14.95% 毛利率% 34.21% 36.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,399,501.57 1,193,156.32 17.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,445,576.64 1,182,140.47 22.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.30% 13.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.60% 13.13% - 基本每股收益 0.12 0.14 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,586,898.24 17,130,466.58 8.50% 负债总计 2,677,433.78 2,779,733.70 -3.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,909,464.46 14,350,732.88 10.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.20 10.86% 资产负债率%（母公司） 14.39% 16.23% - 资产负债率%（合并） 14.40% 16.23% - 流动比率 6.70 6.11 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,027,698.24 -935,565.06 209.85% 应收账款周转率 20.55 31.52 - 存货周转率 0 0 - 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.50% 64.05% - 营业收入增长率% 14.95% -6.08% - 净利润增长率% 17.29% -33.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 450 其他营业外收入和支出 -54,655.97 非经常性损益合计 -54,205.97 所得税影响数 -8,130.90 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -46,075.07 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为“M 科学研究和技术服务业”中的“M7491 专业化设计服务业”。公司主营业务是 为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造型、工程设计、轻量 化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。经过多年的发展和技术积累，公司汇聚了业内具有多年 丰富设计经验的优秀设计师和工程师，已成为国内独立的汽车设计开发解决方案提供商，服务的客户包 括长城汽车、吉利汽车、北汽福田等著名汽车厂商。公司的业务核心为汽车整车研发设计和汽车轻量化 设计。公司主要产品及服务包括整车设计、轻量化设计。 （一）设计研发模式 公司设有独立的技术研发部，全面负责公司的技术研究、开发、项目实施。公司针对每个汽车制造 企业，实施一对一的技术服务，以“客户满意度”为中心，与客户联合开发，深度参与客户开发的全过 程，建立客户信息管理表、项目信息表。在项目完成后，对客户的满意程度和所参与设计车型的市场表 现进行跟踪。同时，在研发的过程，公司始终以市场为导向，通过市场调研，对设计方案的进行可行性 分析，结合先进的设计理念，不断进行研发创新与产品升级。 （二）市场开发模式 公司的市场开发工作主要是由市场运营部负责。公司的订单以直销方式获得，以招投标程序或议标 方式为主，也有部分订单从汽车生产商直接获取。公司越来越重视“设计营销”，即把汽车设计的着眼 点从关注成果本身，提升到关注企业长远发展上来，把汽车设计创新当作核心策略融入公司发展中，从 而实现品牌最大程度区隔其它品牌。这种强大的创新营销策略模式，有利于提升公司在业内的形象，便 于业务开拓。 （三）盈利模式 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造 型、工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务，进而向客户收取相关的项目合同款， 实现收入与盈利。 （四）采购模式 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，不提供实物商品。因而，公司对外 采购主要为技术开发合同外包，其具体流程为：首先针对客户项目需求确立方案；其次以效率为基准， 对项目进行评估，将部分业务分离出来，外包给公司合作伙伴；最后与其在技术、项目人员配置、完成 成果、期限、每工时价格等多个方面进行洽谈，签订合同。软硬件配套设施关乎公司的设计成果，为公 司另一重要采购对象，但所占比例不高。软硬件采购的具体流程为根据公司运营和项目需要，向采购部 提交采购需求，采购部对需求进行整合、评估，在确认合理性后，向合格供应商询价、完成采购。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 公告编号：2018-010 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，经营数据小结： 公司总资产 18,586,898.24 元，同比增长 8.50%；归属挂牌公司的净资产 15,909,464.46 元，同比 增长 10.86%； 实现营业收入 17,504,053.53 元，同比增长 14.95%；净利润 1,399,501.57 元，同比增长 17.29%， 实现了公司 2017 年预定的收入及利润目标。 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，加大新能源、轻量化的研发合作，稳步实施各项技术研发和市场拓展工 作，研发工作取得了进一步的提升，为公司的业务发展奠定了基础，公司的经营业绩稳定，加强了内部 管理，公司总体发展保持良好的势头，取得的经营成果较好。 (二) 行业情况 国内汽车行业 2016 年市场销量超过 2800 万台，产销增长约 14%左右，预计 2017-2019 年，国内汽 车仍将保持高于 5%的年均增长速度。 在巨额补贴的刺激下，过去几年，中国新能源车销量出现了爆发式增长。2016 年，国内新能源汽车 获得高速发展，全年新能源汽车累计生产超过 50.7 万辆，同比增长 53%，其中，纯电动乘用车生产超过 40.9 万辆，同比增长 65%。2017 年，新能源车销量高达 77.7 万辆，是三年前的 10 倍。 伴随 2016 年国务院禁止对新能源汽车实行限购政策，加之电动车充电国家标准的完善和落实， 2018-2020 年新能源汽车将持续高速增长。 而铝合金在汽车上的使用比例将由 2012 年的 9.0%上升到 2015 年的 10.4%，单车使用量由 2012 年 的 159kg 上升到 178.7kg。 截止到 2017 年 12 月 31 日，中国新能源汽车企业已超过 200 家，而其中 90%以上的企业不具备轻量 化样车试制能力，也不具备轻量化零部件生产能力。 积极的政策导向为以新能源动力为竞争核心的乘用车企业的发展提供了机会，而轻量化技术是新能 源汽车必须要掌握的一项技能。 国家环保政策严格执法，零排放的电动汽车迎来最佳政策环境与市场环境（包括大城市上牌照不限 制、购买电动车政府会有资金补贴等）。在动力电池能量密度受限的条件下，轻量化技术是电动汽车必 须要跨越的一项技术门槛。 所以未来几年公司在新能源市场将会有一定的发展空间。 公告编号：2018-010 13 数据来源：(东方信邦专家研究组) (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 712,969.87 3.84% 2,043,950.33 11.93% -65.12% 应收账款 816,458.78 4.39% 801,645.62 4.68% 1.85% 存货 0 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0% 0% 固定资产 639,677.53 3.44% 123,510.77 0.72% 417.91% 在建工程 0 0 0% 0% 短期借款 0 0 0% 0% 长期借款 0 0 0% 0% 其他流动资产 15,665,369.71 84.28% 13,718,295.37 80.08% 14.19% 资产总计 18,586,898.24 - 17,130,466.58 - 8.50% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金变动原因：2017 年末货币资金账面价值较 2016 年末减少 1,330,980.46 元，下降 65.12%。 变动原因系公司 2017 年末员工人数较 2016 年末增加 16 人，每年 7 月五险一金基数上调，所以当期支 付的应付职工薪酬较 2016 年大量增加，从而货币资金减少。 2.固定资产变动原因：2017 年末固定资产账面价值较 2016 年末增加 516,166.76 元，增长 417.91%。 变动原因系公司 2017 年 9 月购买一辆固定资产原值 313,165.81 元的轿车，以及因项目需要购买 23 台 电脑，电脑固定资产原值共计 156,760.69 元。 3.其他流动资产变动原因：2017 年末其他流动资产账面价值较 2016 年末增加 1,947,074.34 元，增 长 14.19%。变动原因系公司 2017 年度购买银行理财金较 2016 年度增加 2,100,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 17,504,053.53 - 15,227,513.58 - 14.95% 营业成本 11,516,628.11 65.79% 9,619,476.79 63.17% 19.72% 毛利率% 34.21% - 36.83% - - 管理费用 4,111,602.60 23.49% 3,705,186.84 24.33% 10.97% 销售费用 455,014.17 2.60% 515,056.01 3.38% -11.66% 财务费用 2,057.03 0.01% -7,205.16 -0.05% 128.55% 公告编号：2018-010 14 营业利润 1,619,815.80 9.25% 1,722,464.30 11.31% -5.96% 营业外收入 450.00 0.00% 2,130.00 0.01% -78.87% 营业外支出 54,655.97 0.31% 308,513.67 2.03% -82.28% 净利润 1,399,501.57 8.00% 1,193,156.32 7.84% 17.29% 项目重大变动原因： 1.营业收入变动原因：2017 年末营业收入较 2016 年末增加 2,276,539.95 元，增长 14.95%。变动原 因系 2017 年 5 月上海子公司的成立，为了后期子公司的发展，公司 2017 下半年项目重心放在华东地区， 相较 2016 年末华东地区项目收入增加 4,199,568.92 元，华北地区收入 2017 年末较 2016 年末减少 2,540,359.14 元。华中地区 2016 年度无项目，2017 年项目收入 660,377.34 元；2017 年度公司在西南 地区及东北地区无项目收入，2016 年度项目收入分别为 14,603.77 元、28,443.40 元。 2.营业成本变动原因：2017 年末营业成本较 2016 年末增加 1,897,151.32 元，增长 19.72%。变动 原因系 2017 年人员月平均人数 84 人，较 2016 年月平均人数增加 17 人，主要为专业设计人员的增加， 因营业成本主要为专业设计人员的薪资，从而成本增加。 3.毛利率变动原因：2017 年末毛利率较 2016 年末略有所降低，变动原因系营业收入的变动比例为 14.95%，营业成本变动比例为 19.72%，成本变动比例高于收入所致。即为了激励公司骨干及专业技术人 才，2017 年进行了薪资调整，从而使得 2017 年度人员人均成本高于 2016 年。 4.管理费用变动原因：2017 年末管理费用较 2016 年末增加 406,415.76 元，增长 10.97%。变动原 因系研发费用较上期增加 249,302.95 元，管理人员人数较上期增加 2 人，即支付的管理人员薪酬增加, 从而管理费用增加。 5.财务费用变动原因：2017 年末财务费用较 2016 年末增加 9,262.19 元，增长 128.55%。变动原因 系银行存款基本户利息收入较上期减少 9,031.26 元，而其他财务费用支出较上期基本无增加，从而财 务费用增加。 6.营业外收入变动原因：2017 年末营业外收入较 2016 年末减少 1,680.00 元，降低 78.87%。变动 原因系 2016 年有一笔固定资产清理收入 1,800.00 元。 7.营业外支出变动原因：2017 年末营业外支出较 2016 年末减少 253,857.70 元，降低 82.28%。变 动原因系 2016 年有一笔合同违约金 220,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,504,053.53 15,227,513.58 14.95% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 11,516,628.11 9,619,476.79 19.72% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车设计服务 17,504,053.53 100% 15,227,513.58 100% 合计 17,504,053.53 100% 15,227,513.58 100% - 按区域分类分析： 公告编号：2018-010 15 □适用 √不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 7,662,303.14 43.77% 10,202,662.28 67.00% 华东地区 9,181,373.05 52.45% 4,981,804.13 32.72% 西南地区 - - 14,603.77 0.10% 东北地区 - - 28,443.40 0.18% 华中地区 660,377.34 3.78% - - 合计 17,504,053.53 100% 15,227,513.58 100% 收入构成变动的原因： 公司与 2017 年 5 月成立上海全资子公司，为了拓展南方市场。为此，公司 2017 年下半年项目重心 放在了南方市场，由于人员和精力有限，北方市场项目进行了适当的缩减。具体数据分布如下： 华北地区收入 2017 年末较 2016 年末减少 2,540,359.14 元；华东地区收入 2017 年末较 2016 年末 增加 4,199,568.92 元；华中地区 2016 年度无项目，2017 年项目收入 660,377.34 元；2017 年度公司在 西南地区及东北地区无项目收入，2016 年度项目收入分别为 14,603.77 元、28,443.40 元。 综上数据，2017 年末南方市场收入增加 4,845,342.49 元，北方市场收入减少 2,568,802.54 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 威马汽车 4,758,629.60 27.19% 否 2 浙江吉利控股集团有限公司 4,345,662.70 24.83% 否 3 长城汽车股份有限公司 3,951,610.75 22.58% 否 4 北汽福田汽车股份有限公司 1,527,003.73 8.72% 否 5 中铝集团 1,064,981.11 6.08% 否 合计 15,647,887.89 89.40% - 备注：威马汽车是指威马汽车制造温州有限公司、威马汽车技术有限公司；中铝集团是指中国铝业集团 有限公司、中铝材料应用研究院有限公司。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 邗江区莱特卡设计中心 1,165,048.54 78.36% 否 2 北京懿航汽车技术有限公司 264,714.63 17.80% 否 3 保定容成跃汽车科技有限公司 57,075.47 3.84% 否 合计 1,486,838.64 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,027,698.24 -935,565.06 209.85% 公告编号：2018-010 16 投资活动产生的现金流量净额 -2,358,678.70 -5,960,012.85 60.42% 筹资活动产生的现金流量净额 0 8,825,000.00 -100% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加 1,963,263.30 元，主要原因是： （1）截止 2017 年末，公司收到个税和企业所得税返还共计 165,696.99 元，2016 年无税费返还；（2）本期提供设计服 务收到的现金较 2016 年增加 3,962,306.72 元，一方面是公司主营业务收入增加，另一方面客户回款较 好； （3）2017 年度公司无资金占用情况，收到其他与经营活动有关的现金较 2016 年度减少 2,888,753.61 元，2017 年度往来款主要为投标保证金。 2.投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加 3,601,334.15 元，主要原因是：（1）公司用 于购买理财产品，投资支付的现金相比于上年同期减少 7,400,000.00 元,赎回理财产品，即投资收回的 现金相比于上年减少 3,300,000.00 元；（2）购买理财产品的投资收益较上年同期增加 131,841.81 元； （3）2017 年度固定资产支付的现金较上年增加 630,507.66 元，主要为 2017 年度 9 月购买一辆固定资 产原值即不含税 313,165.81 元的轿车，以及因项目需要购买 23 台电脑，电脑固定资产原值即不含税共 计 156,760.69 元。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 8,825,000.00 元，原因是 2016 年度公司两次增资收 到大量货币资金，共计增资 8,825,000.00 元，2017 年度公司无增资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的 情况。 1. 报告期内取得子公司的情况如下： 公司名称：恩岳（上海）汽车科技有限公司 统一社会信用代码：91310115MA1H919M3W 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所：上海市浦东新区灵岩南路 728 号 13 幢 法定代表人：周思明 注册资本：人民币壹仟万元整 成立日期：2017 年 5 月 31 日 营业期限：2017 年 5 月 31 日至 2037 年 5 月 30 日 经营范围：从事汽车科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，机械设备、电子产 品、汽车配件、五金交电、金属材料的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2. 报告期后至披露日取得参股公司情况如下： （1）公司名称：浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 统一社会信用代码：91330101MA2B06JP23 公司类型：私营有限责任公司（自然人控股或私营性质企业控股） 住所：浙江省杭州经济技术开发区学源街 258 号中国计量大学东区逸夫科技楼 11 层 1111 室 法定代表人：王京海 注册资本：人民币伍仟万元整 成立日期：2018 年 01 月 08 日 公告编号：2018-010 17 营业期限：2018 年 01 月 08 日至长期 经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；轻量化车身、汽车总成、汽车零部件、通 信设备、电子产品、电子模块、计算机硬件；生产制造；轻量化车身、汽车总成、汽车零部件、通信设 备、电子产品、电子模块、计算机硬件（生产场地另设）；批发、零售；轻量化车身、汽车总成、汽车 零部件、金属材料（除贵重金属）、通信设备（除国家专控）、电子产品、电子模块、计算机硬件；其他 无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）公司名称：中艺行德（北京）汽车科技发展有限责任公司 统一社会信用代码：91110302MA01B0XU3F 公司类型：其他有限责任公司 住所：北京市北京经济技术开发区地盛北路 5 号 1 幢 3 层 312 室 法定代表人：孙学琛 注册资本：人民币壹仟万元整 成立日期：2018 年 03 月 23 日 营业期限：2018 年 03 月 23 日至 2048 年 3 月 22 日 经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术推广、技术咨询。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高公司资金收益，在不影响公司正常运营的前提下，将公司闲置资金用于购买公司 开户行的理财产品。定期理财到期后均按期赎回本息，活期理财根据需要随时赎回。截至 2017 年 12 月 31 日，公司理财产品余额为 1560 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2017 年 2 月 24 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布《恩永（北京）科技股份有 限公司对外投资(设立全资子公司)的公告》（公告编号：2017-002），《恩永（北京）科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-005）。2017 年 5 月 31 日，上海全资子公司“恩 岳（上海）汽车科技有限公司”完成工商登记并取得由上海市浦东新区市场监督管理局核发的营业执照。 该子公司的成立，有利于公司在南方市场的开拓，扩大市场占有率。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一 个企业对社会的企业责任。 公告编号：2018-010 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营 所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司现金流充足，公司经营保持稳步健康的发展，主营业 务稳定，整体盈利能力较强。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公 司持续发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、客户依赖风险 2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司前五名客户合计销售额占当期销售总额比例分别为 89.40%、 96.49%、100.00%，存在对主要客户依赖的情形。报告期内，公司凭借着其优质的服务与重大客户之间 保持良好的合作关系，但如果重大客户经营策略发生改变或者个别客户出现财务状况恶化等因素导致与 公司的合作发生不利变化，将会对公司的经营造成重大不利影响。 应对措施：公司在巩固现有市场份额的同时，继续扩大市场的占有率，争取与更多汽车生产商进行 合作。 二、抵御风险能力较弱的风险 2017 年度、2016 年度、2015 年度，公司营业收入分别 1,750.41 万元、1,522.75 万元、1,621.32 万元，净利润分别为 139.95 万元、119.32 万元、178.28 万元；2017 年末、2016 年末、2015 年末，净 资产分别为 1,590.90 万元、1,435.07 万元，399.13 万元。与同行业上市公司相比，公司资产、收入金 额较小，盈利能力相对较弱，且公司客户相对集中。如果公司无法获取新的项目资源，则公司抵御市场 风险的能力将减弱，对公司的运营产生不利影响。 应对措施：公司为应对日益激烈的市场竞争，公司将保持住自身优势，稳重求进，扬长补短。 三、核心人才流失的风险 在汽车设计领域，人才已成企业的核心竞争力之一。核心人才需具备结构力学、机械制造、电子信 息等多学科知识，并且需要具备丰富的设计开发实践经验和团队管理经验。上述类型人才需经过行业经 验多年沉淀，人才数量有限，未来随着汽车设计行业的发展，这类核心人才竞争将越来越激烈，流失风 险将进一步加大。核心人员的流逝可能会带来核心技术的外流，将对公司的经营和技术创新能力产生一 定的负面影响。 应对措施：加大精准营销所需核心技术的研发扶持力度以及技术人才的引进培养工作。 四、公司业务受汽车行业周期波动影响较大的风险 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造 型、工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。汽车设计行业的总体发展水平受到 公告编号：2018-010 19 汽车行业发展的影响，作为传统制造业，汽车行业的发展具有一定的周期性特征，受宏观经济和国家政 策的影响较大。在汽车行业低谷，汽车生产商将迫于成本压力而减少研发投入，进而对汽车设计企业的 经营产生一定程度的负面影响。 应对措施：公司会量身定制客户服务，与客户建立起相互认可的长期合作关系，维护业内的良好形 象，扩大影响力。 报告期内及报告期后至披露日，风险较上年度未发生变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-010 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台于 2017 年 2 月 24 日发布《恩永（北京）科技股份 有限公司对外投资(设立全资子公司)的公告》（公告编号：2017-002），2017 年 3 月 14 日发布《恩永（北 京）科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-005）。2017 年 5 月 31 日，上海全资子公司“恩岳（上海）汽车科技有限公司”完成工商登记并取得由上海市浦东新区市场监 督管理局核发的营业执照。该子公司的成立，有利于公司在南方市场的开拓，扩大市场占有率。 公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台于 2017 年 9 月 27 日发布《恩永（北京）科技股份 有限公司对外投资参股公司公告》（公告编号：2017-026），2017 年 10 月 16 日发布《恩永（北京）科技 股份有限公司 2017 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-028）。此参股公司“浙江中铝 汽车轻量化科技有限公司”于 2018 年 1 月 8 日完成工商登记并取得由杭州市市场监督管理局核发的营 业执照。 (二) 承诺事项的履行情况 1.承诺事项：股份自愿锁定承诺 承诺人：全体股东 履行情况：报告期内，公司全体股东均遵守承诺书约定。 2.承诺事项：关于补缴社会保险金及住房公积金的《承诺书》 公告编号：2018-010 21 承诺人：公司控股股东、实际控制人陶恩树 履行情况：报告期内，无承诺书里要求补缴情况。 3.承诺事项：关于避免同业竞争的承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员无违反行为，均 遵守承诺。 4.承诺事项：关于规范关联交易情况的声明与承诺 承诺人：公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 履行情况：报告期内，公司全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均履行了承诺。 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 公告编号：2018-010 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% - 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,043,600 42.03% - 5,043,600 42.03% 董事、监事、高管 11,533,200 96.11% -14,400 11,518,800 95.99% 核心员工 - - - - - 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陶恩树 5,043,600 - 5,043,600 42.03% 5,043,600 0 2 王勇 2,868,000 - 2,868,000 23.90% 2,868,000 0 3 周思明 1,977,600 - 1,977,600 16.48% 1,977,600 0 4 李凤云 1,440,000 - 1,440,000 12.00% 1,440,000 0 5 马宏光 240,000 - 240,000 2.00% 240,000 0 合计 11,569,200 0 11,569,200 96.41% 11,569,200 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间均不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陶恩树，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月生，博士学历。1997 年 6 月， 毕业于南京理工大学，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任扬州亚星-奔驰有限公司设计工程 师；2001 年 9 月至 2004 年 4 月，就读于南京理工大学，获硕士学位；2004 年 5 月至 2004 年 8 月， 任扬州亚星股份有限公司主任工程师；2004 年 9 月至 2008 年 3 月，就读于同济大学，获博士学位； 2005 年 4 月至 2008 年 5 月，任上海同济同捷股份有限公司项目总监；2008 年 6 月至 2011 年 2 月， 任河北南风汽车设备集团有限公司常务副经理； 2011 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事兼 经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长兼经理。 陶恩树为公司控股股东，直接持有公司 5,043,600 股，占公司总股本的 42.03%，为公司第一大股 东。同时，陶恩树担任公司董事长兼经理，对公司的经营决策有重大影响。 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 陶恩树，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月生，博士学历。1997 年 6 月， 毕业于南京理工大学，获学士学位；1997 年 7 月至 2001 年 3 月，任扬州亚星-奔驰有限公司设计工程 师；2001 年 9 月至 2004 年 4 月，就读于南京理工大学，获硕士学位；2004 年 5 月至 2004 年 8 月， 任扬州亚星股份有限公司主任工程师；2004 年 9 月至 2008 年 3 月，就读于同济大学，获博士学位； 2005 年 4 月至 2008 年 5 月，任上海同济同捷股份有限公司项目总监；2008 年 6 月至 2011 年 2 月， 任河北南风汽车设备集团有限公司常务副经理； 2011 年 3 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事兼 经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长兼经理。 陶恩树为公司实际控制人，直接持有公司 5,043,600 股，占公司总股本的 42.03%，为公司第一大 股东。同时，陶恩树担任公司董事长兼经理，对公司的经营决策有重大影响。 报告期内，实际控制人无变动。 公告编号：2018-010 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陶恩树 董事长、总经理 男 43 博士 2016.8.11-2019.8.10 是 王勇 副经理、董事 男 38 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 周思明 副经理、董事 男 40 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 李凤云 董事 女 65 大专 2016.8.11-2019.8.10 否 田万友 董事 男 34 大专 2016.8.11-2019.8.10 是 汪伟 监事会主席 男 32 本科 2017.9.04-2019.8.10 是 陈冬冬 监事 男 30 本科 2017.9.04-2019.8.10 是 蒲会果 员工监事 女 35 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 李梅林 副经理、财务负责人、 信息披露负责人 女 29 本科 2016.8.11-2019.8.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告出具之日，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事和高 级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陶恩树 董事长、总经理 5,043,600 0 5,043,600 42.03% 0 王勇 副经理、董事 2,868,000 0 2,868,000 23.9% 0 周思明 副经理、董事 1,977,600 0 1,977,600 16.48% 0 李凤云 董事 1,440,000 0 1,440,000 12% 0 田万友 董事 49,200 0 49,200 0.41% 0 汪伟 监事会主席 27,600 0 27,600 0.23% 0 陈冬冬 监事 70,800 0 70,800 0.59% 0 蒲会果 员工监事 0 0 0 0% 0 李梅林 副经理、财务负责人、 信息披露负责人 42,000 0 42,000 0.35% 0 合计 - 11,518,800 0 11,518,800 95.99% 0 公告编号：2018-010 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨庆帅 监事会主席 离任 无 2017 年 7 月 31 日因个人原因向 监事会提交辞职报告 汪伟 监事 新任 监事会主席 因原监事会主席杨庆帅因个人原 因向监事会提交辞职报告 陈冬冬 无 新任 监事 因原监事会主席杨庆帅因个人原 因向监事会提交辞职报告，监事 会成员低于 3 人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈冬冬，男，汉族，中国国籍，无境外永久居住权，1987 年 11 月生，2007 年 9 月至 2010 年 6 月， 赣西科技职业学院，机电一体化专科学历。2010 年 5 月至 2013 年 7 月任上海同捷科技股份有限公司任 车身工程师，2013 年 7 月至 2016 年 8 月服务于恩永(北京)科技有限公司任车身工程师，2016 年 8 月至 今服务于恩永(北京)科技股份有限公司任车身工程师。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 技术人员 62 77 人事行政人员 2 3 财务人员 2 2 采购人员 1 1 员工总计 72 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 40 52 专科 30 31 专科以下 1 4 员工总计 72 88 公告编号：2018-010 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司主要人员保持稳定，流动主体为技术人员，增加 16 人。公司对于新入职员工会进 行岗前培训。公司定期招聘和引进优秀人才。薪酬政策进行了调整，对于技术人员调高了加班费。因公 司主要人员为高学历高技术的技术人员，整体队伍年轻化，目前无离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司无经董事会、监事会、股东大会审定的核心人员。 公告编号：2018-010 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-010 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》、 《全国中小企业股份转让系统业务柜子（试 行）》等法规规章的规定制定了《公司章程》、三会议事规则、《经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《委 托理财管理制度》等制度规范了公司治理，与公司发展阶段相适应。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，并 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制 度履行了法定程序，合法有效。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司“三会”的召集、召开及决策程序均按照《公司章程》及三会议事规则的相关规定执行，在对公司 重大事项的决策、执行和监督上发挥了实际作用，保护了公司和股东的合法权益。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 2 月 23 日第一届董事会第四次会议 公告编号：2018-010 30 审议通过了： 1.《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》 2017 年 4 月 10 日第一届董事会第五次会议 审议通过了： 1.《公司 2016 年年度报告及摘要》 2.《公司 2016 年度董事会工作报告》 3.《公司 2016 年度总经理工作报告》 4.《关于公司 2016 年年度财务会计报告的议案》 5.《公司 2016 年度财务决算报告》 6.《关于＜2016 年度利润分配＞的议案》 7.《公司 2017 年度财务预算报告》 8.《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》 9.《关于使用阶段性闲置自有资金进行委托理财的 议案》 10.《关于 2017 年续聘中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》 11.《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》 2017 年 8 月 16 日第一届董事会第六次会议 审议通过了： 1.《公司 2017 年半年度报告》 2.《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》 2017 年 9 月 26 日第一届董事会第七次会议 1.《关于投资设立中铝汽车轻量化技术开发有限公 司的议案》 2.《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大 会的议案》 监事会 3 2017 年 4 月 10 日第一届监事会第二次会议 审议通过了： 1.《关于 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要 的议案》 2.《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 3.《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 4.《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 5.《关于＜2016 年度利润分配＞的议案》 2017 年 8 月 16 日第一届监事会第三次会议 审议通过了： 1.《公司 2017 年半年度报告》 2.《关于提名陈冬冬为公司监事候选人的议案》 2017 年 9 月 4 日第一届监事会第四次会议 审议通过了： 1.《关于选举汪伟为公司第一届监事会主席的议 公告编号：2018-010 31 案》 股东大会 4 2017 年 3 月 13 日 2017 年第一次临时股东大会 审议通过了： 1.《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》 2017 年 5 月 4 日 2016 年年度股东大会 审议通过了： 1.《公司 2016 年年度报告及摘要》 2.《公司 2016 年度董事会工作报告》 3.《关于公司 2016 年年度财务会计报告的议案》 4.《公司 2016 年度财务决算报告》 5.《关于<2016 年度利润分配>的议案》 6.《公司 2017 年度财务预算报告》 7． 《关于使用阶段性闲置自有资金进行委托理财的 议案》 8.《关于 2017 年续聘中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 9.《公司 2016 年度监事会工作报告》 2017 年 9 月 4 日 2017 年第二次临时股东大会 审议通过了： 1.《关于选举陈冬冬为公司监事的议案》 2017 年 10 月 13 日 2017 年第三次临时股东大会 审议通过了： 1.《关于投资设立中铝汽车轻量化技术开发有限公 司的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召集、 召开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策均按照《公司章程》及相关 议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象，能够切实履行各自的职责。公司治理 的实际情况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系 统相关规定及要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》等法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等 相关制度，真实、完整、准确的编制并披露各期报告，以确保投资者能够及时了解掌握公司的经营状况、财 务指标等重要信息，使股东和潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重和保护。公司董事会 公告编号：2018-010 32 办公室负责投资者管理关系工作，信批负责人负责信息披露工作，以公平、公正、公开为原则，平等对待全 体投资者。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在资产、人员、机构、财务、业务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完整的业务体系及直接面向市场独立经 营的能力。 （一）资产独立情况 公司各股东投入企业的资金已足额到位，并经会计师审验。公司与业务及生产经营有关的资产权属 与各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、市场销售系统及各流程配套设施，拥有办公设备等 固定资产。 公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况， 开展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，合法有效。截 至本说明书出具之日，本公司的经理、副经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、财务 人员等员工均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪酬福利。 （三）财务独立情况 公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够 独立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有独立自主筹措、使用 资金的权利。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系， 公司财务独立。 （四）机构独立情况 股份公司成立后，公司逐步建立健全了“三会一层”的治理结构，独立行使经营管理职权。目前， 公司设置了技术研发部、项目管理部、采购部、人力资源部、财务部等部门，符合自身生产经营需要且 运行良好。部门设置与公司现有的业务规模、经营需要及发展阶段相适应。上述部门职能划分清晰，在 人员等方面与股东单位相互独立，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。公司的生产经营和办 公机构完全独立于控股股东，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立情况 公告编号：2018-010 33 公司主营业务是为汽车生产商提供汽车整车及零部件设计服务，包括产品定位、概念策划、汽车造 型、工程设计、轻量化设计、平台开发、投产服务等全过程的服务。公司具有独立的经营场所，建立了 完整的业务流程以及独立的业务渠道，公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于控股 股东及其他关联，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控制的其他公司未从事与公司具有实 质性竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适合公司管理要求 的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、行政、人事、财务等业务及管理环节。从公司经营过程和成果看， 公司的内部控制体系符合公司的特点，是合理有效的。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身出发制定会计核算的具体细节 制度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第五次会议决议审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》，并 于 2017 年 4 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）进行披露（公告编 号：2017-011）。 公告编号：2018-010 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2018)第 204007 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 王新文、陈跃华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴财光华审会字( 2018)第 204007 号 恩永（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了恩永（北京）科技股份有限公司（以下简称恩永科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 恩永科技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于恩永科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2018-010 35 恩永科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恩永科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恩永科技公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督恩永科技公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对恩永科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恩永科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 公告编号：2018-010 36 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王新文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈跃华 中国•北京 2018 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 712,969.87 2,043,950.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 20,000.00 57,000.00 应收账款 五、3 816,458.78 801,645.62 预付款项 五、4 12,000.00 公告编号：2018-010 37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 702,881.50 375,591.03 买入返售金融资产 存货 0 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 15,665,369.71 13,718,295.37 流动资产合计 17,929,679.86 16,996,482.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、7 639,677.53 123,510.77 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 17,540.85 10,473.46 其他非流动资产 非流动资产合计 657,218.38 133,984.23 资产总计 18,586,898.24 17,130,466.58 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 1,200,000.00 1,466,504.85 公告编号：2018-010 38 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、10 1,470,785.37 1,311,471.13 应交税费 五、11 6,648.41 1,757.72 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,677,433.78 2,779,733.70 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 负债合计 2,677,433.78 2,779,733.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、12 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、13 1,892,814.06 1,892,814.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、14 185,692.42 45,791.88 一般风险准备 未分配利润 五、15 1,830,957.98 412,126.94 归属于母公司所有者权益合计 15,909,464.46 14,350,732.88 公告编号：2018-010 39 少数股东权益 所有者权益合计 15,909,464.46 14,350,732.88 负债和所有者权益总计 18,586,898.24 17,130,466.58 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 710,139.60 2,043,950.33 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 20,000.00 57,000.00 应收账款 五、3 816,458.78 801,645.62 预付款项 五、4 12,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 702,881.50 375,591.03 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 15,565,369.71 13,718,295.37 流动资产合计 17,826,849.59 16,996,482.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 100,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 639,677.53 123,510.77 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、8 17,540.85 10,473.46 公告编号：2018-010 40 其他非流动资产 非流动资产合计 757,218.38 133,984.23 资产总计 18,584,067.97 17,130,466.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 1,200,000.00 1,466,504.85 预收款项 应付职工薪酬 五、10 1,468,452.04 1,311,471.13 应交税费 五、11 6,647.60 1,757.72 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,675,099.64 2,779,733.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 负债合计 2,675,099.64 2,779,733.70 所有者权益： 股本 五、12 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、13 1,892,814.06 1,892,814.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2018-010 41 盈余公积 五、14 185,692.42 45,791.88 一般风险准备 未分配利润 五、15 1,830,461.85 412,126.94 所有者权益合计 15,908,968.33 14,350,732.88 负债和所有者权益合计 18,584,067.97 17,130,466.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,504,053.53 15,227,513.58 其中：营业收入 五、16 17,504,053.53 15,227,513.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,335,423.03 13,824,392.77 其中：营业成本 五、16 11,516,628.11 9,619,476.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、17 203,005.09 75,134.68 销售费用 五、18 455,014.17 515,056.01 管理费用 五、19 4,111,602.60 3,705,186.84 财务费用 五、20 2,057.03 -7,205.16 资产减值损失 五、21 47,116.03 -83,256.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、22 451,185.30 319,343.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,619,815.80 1,722,464.30 加：营业外收入 五、23 450.00 2,130.00 减：营业外支出 五、24 54,655.97 308,513.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,565,609.83 1,416,080.63 减：所得税费用 五、25 166,108.26 222,924.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,399,501.57 1,193,156.32 公告编号：2018-010 42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,399,501.57 1,193,156.32 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,399,501.57 1,193,156.32 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,399,501.57 1,193,156.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,399,501.57 1,193,156.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.14 （二）稀释每股收益 0.12 0.14 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、16 17,439,708.63 15,227,513.58 减：营业成本 五、16 11,471,628.11 9,619,476.79 税金及附加 五、17 202,869.97 75,134.68 销售费用 五、18 455,014.17 515,056.01 管理费用 五、19 4,092,864.77 3,705,186.84 公告编号：2018-010 43 财务费用 五、20 1,902.45 -7,205.16 资产减值损失 五、21 47,116.03 -83,256.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、22 450,951.41 319,343.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,619,264.54 1,722,464.30 加：营业外收入 五、23 450 2,130.00 减：营业外支出 五、24 54,655.97 308,513.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,565,058.57 1,416,080.63 减：所得税费用 五、25 166,053.13 222,924.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,399,005.44 1,193,156.32 （一）持续经营净利润 1,399,005.44 1,193,156.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,399,005.44 1,193,156.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-010 44 销售商品、提供劳务收到的现金 18,573,773.95 14,611,467.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 165,696.99 收到其他与经营活动有关的现金 五、26 342,938.90 3,231,692.51 经营活动现金流入小计 19,082,409.84 17,843,159.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,820,397.50 5,840,726.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,410,268.96 6,732,318.73 支付的各项税费 1,008,901.35 2,764,933.86 支付其他与经营活动有关的现金 五、26 3,815,143.79 3,440,745.57 经营活动现金流出小计 18,054,711.60 18,778,724.80 经营活动产生的现金流量净额 1,027,698.24 -935,565.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,500,000.00 17,800,000.00 取得投资收益收到的现金 451,185.30 319,343.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,951,185.30 18,119,343.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 709,864.00 79,356.34 投资支付的现金 16,600,000.00 24,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,309,864.00 24,079,356.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,358,678.70 -5,960,012.85 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-010 45 吸收投资收到的现金 8,825,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,825,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 8,825,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,330,980.46 1,929,422.09 加：期初现金及现金等价物余额 2,043,950.33 114,528.24 六、期末现金及现金等价物余额 712,969.87 2,043,950.33 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,507,498.70 14,611,467.23 收到的税费返还 165,696.99 收到其他与经营活动有关的现金 342,761.92 3,231,692.51 经营活动现金流入小计 19,015,957.61 17,843,159.74 购买商品、接受劳务支付的现金 1,775,397.50 5,840,726.64 支付给职工以及为职工支付的现金 11,395,268.96 6,732,318.73 支付的各项税费 1,006,781.56 2,764,933.86 支付其他与经营活动有关的现金 3,813,407.73 3,440,745.57 经营活动现金流出小计 17,990,855.75 18,778,724.80 经营活动产生的现金流量净额 1,025,101.86 -935,565.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,500,000 17,800,000.00 取得投资收益收到的现金 450,951.41 319,343.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,950,951.41 18,119,343.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 709,864.00 79,356.34 公告编号：2018-010 46 付的现金 投资支付的现金 16,600,000.00 24,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,309,864.00 24,079,356.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,358,912.59 -5,960,012.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,825,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,825,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 8,825,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,333,810.73 1,929,422.09 加：期初现金及现金等价物余额 2,043,950.33 114,528.24 六、期末现金及现金等价物余额 710,139.60 2,043,950.33 公告编号：2018-010 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 412,126.94 14,350,732.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 159,230.01 159,230.01 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 571,356.95 14,509,962.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 139,900.54 1,259,601.03 1,399,501.57 （一）综合收益总额 1,399,501.57 1,399,501.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 139,900.54 -139,900.54 公告编号：2018-010 48 1．提取盈余公积 139,900.54 -139,900.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 185,692.42 1,830,957.98 15,909,464.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2018-010 49 一、上年期末余额 1,000,000.00 299,131.41 2,692,182.64 3,991,314.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 299,131.41 2,692,182.64 3,991,314.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,000,000.00 1,892,814.06 -253,339.53 -2,280,055.70 10,359,418.83 （一）综合收益总额 1,193,156.32 1,193,156.32 （二）所有者投入和减少资本 7,494,200.00 1,672,062.51 9,166,262.51 1．股东投入的普通股 7,494,200.00 1,330,800.00 8,825,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 341,262.51 341,262.51 4．其他 （三）利润分配 1,833,737.49 119,315.63 -1,953,053.12 1．提取盈余公积 119,315.63 -119,315.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 1,833,737.49 -1,833,737.49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,672,062.51 220,751.55 -372,655.16 -1,520,158.90 1．资本公积转增资本（或股 本） 1,672,062.51 - -1,672,062.51 公告编号：2018-010 50 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,892,814.06 -372,655.16 -1,520,158.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 412,126.94 14,350,732.88 法定代表人：陶恩树 主管会计工作负责人：李梅林 会计机构负责人：李梅林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 412,126.94 14,350,732.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 159,230.01 159,230.01 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 571,356.95 14,509,962.89 公告编号：2018-010 51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 139,900.54 1,259,104.90 1,399,005.44 （一）综合收益总额 1,399,005.44 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 139,900.54 -139,900.54 1．提取盈余公积 139,900.54 -139,900.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 公告编号：2018-010 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 185,692.42 1,830,461.85 15,908,968.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 299,131.41 2,692,182.64 3,991,314.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 299,131.41 2,692,182.64 3,991,314.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,000,000.00 1,892,814.06 -253,339.53 -2,280,055.70 10,359,418.83 （一）综合收益总额 1,193,156.32 （二）所有者投入和减少资 本 7,494,200.00 1,672,062.51 9,166,262.51 1．股东投入的普通股 7,494,200.00 1,330,800.00 8,825,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 341,262.51 341,262.51 4．其他 公告编号：2018-010 53 （三）利润分配 1,833,737.49 119,315.63 -1,953,053.12 1．提取盈余公积 119,315.63 -119,315.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 1,833,737.49 -1,833,737.49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,672,062.51 220,751.55 -372,655.16 -1,520,158.90 1．资本公积转增资本（或 股本） 1,672,062.51 -1,672,062.51 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,892,814.06 -372,655.16 -1,520,158.90 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,892,814.06 45,791.88 412,126.94 14,350,732.88 公告编号：2018-010 54 财务报表附注 一、公司基本情况 恩永（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2011 年 2 月 28 日成立。企业法人统一社会信用代码为 91110105569455130N；法定代表人：陶 恩树；注册地址：北京市朝阳区北苑路甲 13 号院 2 号楼 8 层 2-803；注册资本： 1,200.00 万元；本公司的经营范围为：技术推广服务；专业承包；销售机械设备、 电子产品、汽车配件、五金交电、金属材料；产品设计；经济贸易咨询。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 公司经营期限：自 2011 年 02 月 28 日至长期。 本公司设立时注册资本为 50.00 万元，股东的出资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 25.50 51.00 王勇 货币 14.50 29.00 周思明 货币 10.00 20.00 合计 -- 50.00 100.00 本公司设立出资业经北京嘉明拓新会计师事务所出具了京嘉验字【2011】0389 号的《验资报告》予以验证。 根据 2013 年 7 月 30 日本公司股东会决议，公司注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元。本次增资后，股东出资情况及持股比例如下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 51.00 51.00 王勇 货币 29.00 29.00 周思明 货币 20.00 20.00 合计 -- 100.00 100.00 上述出资业经北京中审时代会计师事务所有限公司出具了京中审验字【2013】 第 049 号的《验资报告》。 根据 2016 年 5 月 30 日本公司股东会决议，公司注册资本由 100.00 万元增至 730.50 万元，增加 630.50 万元，其中：李延坤以货币出资 1.00 万元,李梅林以货币 出资 3.00 万元，周思明以货币出 120.00 万元，米立平以货币出资 5.00 万元，汪 伟以货币出资 2.00 万元，王勇以货币出资 174.00 万元，田万友以货币出资 3.50 万元，陈冬冬以货币出资 5.00 万元，吴龙明以货币出资 5.00 万元，杨庆帅以货 币出资 6.00 万元,陶恩树以货币出资 306.00 万元。以上增资款于 2016 年 6 月份收 到，本次增资后，股东出资情况及持股比例如下： 公告编号：2018-010 55 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 357.00 48.88 王勇 货币 203.00 27.79 周思明 货币 140.00 19.17 杨庆帅 货币 6.00 0.82 米立平 货币 5.00 0.68 陈冬冬 货币 5.00 0.68 吴龙明 货币 5.00 0.68 田万友 货币 3.50 0.48 李梅林 货币 3.00 0.41 汪伟 货币 2.00 0.27 李延坤 货币 1.00 0.14 合计 -- 730.50 100.00 上述出资业经北京舒慧财明会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了舒慧财明 验字（2016）第 0002 号验资报告。 根据 2016 年 6 月 24 日股东会决议，公司注册资本由 730.50 万元增至 849.42 万元，其中马宏光以货币出资 36.00 万元，其中 16.99 万元为实收资本，形成资本 公积-资本溢价 19.01 万元，李凤云以货币出资 216 万元，101.93 万元为实收资本， 形成资本公积-资本溢价 114.07 万元，本次增资后，股东出资情况及持股比例如 下： 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 357.00 42.03 王勇 货币 203.00 23.90 周思明 货币 140.00 16.48 李凤云 货币 101.93 12.00 马宏光 货币 16.99 2.00 杨庆帅 货币 6.00 0.71 米立平 货币 5.00 0.59 陈冬冬 货币 5.00 0.59 吴龙明 货币 5.00 0.59 田万友 货币 3.50 0.41 李梅林 货币 3.00 0.35 汪伟 货币 2.00 0.23 李延坤 货币 1.00 0.12 合计 -- 849.42 100.00 上述出资业经北京舒慧财明会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了舒慧财明 验字（2016）第 0003 号验资报告。 根据公司出资人关于公司改制变更的决议及规定，以截至 2016 年 6 月 30 日 止，经审计净资产人民币 13,892,814.06 元折股变更为股份有限公司，股本为 12,000,000.00 元，其余 1,892,814.06 元计入资本公积。本次变更已经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第 204018 号验资 报告审验，本次变更后，股东出资情况及持股比例如下： 公告编号：2018-010 56 股东名称 出资方式 出资总额（万元） 出资比例（%） 陶恩树 货币 504.36 42.03 王勇 货币 286.80 23.90 周思明 货币 197.76 16.48 李凤云 货币 144.00 12.00 马宏光 货币 24.00 2.00 杨庆帅 货币 8.52 0.71 米立平 货币 7.08 0.59 陈冬冬 货币 7.08 0.59 吴龙明 货币 7.08 0.59 田万友 货币 4.92 0.41 李梅林 货币 4.20 0.35 汪伟 货币 2.76 0.23 李延坤 货币 1.44 0.12 合计 -- 1,200.00 100.00 本公司的最终控制人为陶恩树。 本公司采取董事会领导下的总经理负责制。 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及子公司主要从事汽车设计服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2018-010 57 2、持续经营 公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 公告编号：2018-010 58 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 公告编号：2018-010 59 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 公告编号：2018-010 60 本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、11（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2018-010 61 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 公告编号：2018-010 62 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 公告编号：2018-010 63 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2018-010 64 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 公告编号：2018-010 65 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 公告编号：2018-010 66 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：大于或等于 500 万元的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 存在确凿证据表明不存在减值 的组合 按其存在确凿证据不存在减值划分，如备用金及押金等 划分组合 账龄组合 除存在确凿证据表明不存在减值的组合、单项金额重大 并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计 提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分 组合 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明未发生 减值迹象的按账龄计提坏账 公告编号：2018-010 67 项目 计提方法 存在确凿证据表明不存在减值的组合 单独进行减值测试 账龄组合 按账龄分析法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 b.合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 存在确凿证据表明不存在减 值的组合 单独进行减值测试，如有客 观证据表明发生了减值，按 预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。 单独进行减值测试，如有 客观证据表明发生了减 值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如经测试未 发现减值，不计提坏账准 备。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 公告编号：2018-010 68 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 公告编号：2018-010 69 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 公告编号：2018-010 70 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 公告编号：2018-010 71 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 公告编号：2018-010 72 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使 用 年 限 （年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3 年 5.00 31.67 运输设备 4 年 5.00 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 公告编号：2018-010 73 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2018-010 74 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 18、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 公告编号：2018-010 75 ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供汽车设计等劳务 提供汽车设计等劳务的收入确认原则是在汽车设计等劳务已经发生并收到 客户确认的节点验收报告或完工报告后确认相关的劳务收入。 如果汽车设计劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供汽车设计劳 务已经完成并且汽车设计劳务的结果能够可靠估计的情况下，于汽车设计劳务完 成的年度确认相关的劳务收入。 如果在资产负债表日提供劳务结果不能可靠估计的，区分以下情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 公告编号：2018-010 76 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本记 入当期损益，则不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 公告编号：2018-010 77 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 公告编号：2018-010 78 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起 施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之 间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响为 0。 （2）本公司不存在会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税后的余额计算) 6.00 城建税 实际缴纳流转税额 7.00 教育费附加 实际缴纳流转税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 20.00、15.00 2、优惠税负及批文 公告编号：2018-010 79 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201611002281，证书有效期为 3 年。公司自 2016 年起享受企业所得税减按 15% 的税率征收的税收优惠。 公司的子公司恩岳（上海）汽车科技有限公司本年属于小型微利企业，其所 得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 - - 银行存款 712,969.87 2,043,950.33 其他货币资金 - - 合计 712,969.87 2,043,950.33 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截止到本期末公司不存在受限制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 20,000.00 57,000.00 合计 20,000.00 57,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 公告编号：2018-010 80 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 其中：关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 合计 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 42,191.88 779.64 - - 42,971.52 （3）按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额 859,430.30 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 42,971.52 元。 公告编号：2018-010 81 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 威 马 汽 车 技 术有限公司 448,965.00 1 年以内 52.24 22,448.25 安 徽 猎 豹 汽 车 有 限 公 司 荆门分公司 251,775.30 1 年以内 29.30 12,588.77 浙 江 吉 利 汽 车 研 究 院 有 限公司 97,440.00 1 年以内 11.34 4,872.00 天 津 龙 创 世 纪 汽 车 设 计 有限公司 61,250.00 1 年以内 7.12 3,062.50 合计 859,430.30 - 100.00 42,971.52 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 12,000.00 100.00 - - 合计 12,000.00 100.00 - - （2）按预付对象归集的年末余额前几名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 重庆工业职业 技术学院 非关联方 12,000.00 100.00 1 年以内 设计服务项目尚未 完成 合计 - 12,000.00 100.00 - - 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 其中：关联方组合 - - - - - 有确凿证据表明不存在减值的组 合 - - - - - 账龄组合 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 公告编号：2018-010 82 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 准备的其他应收款 合计 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 其中：关联方组合 有确凿证据表明不存在减值的组 合 - - - - - 账龄组合 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 542,682.00 69.86 27,134.10 5.00 353,422.14 87.65 17,671.11 5.00 1 至 2 年 234,167.00 30.14 46,833.40 20.00 49,800.00 12.35 9,960.00 20.00 合计 776,849.00 100.00 73,967.50 - 403,222.14 100.00 27,631.11 - （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 27,631.11 46,336.39 - - 73,967.50 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 保证金 700,000.00 329,800.00 房租押金 54,667.00 54,167.00 代扣个人公积金 22,182.00 19,255.14 合计 776,849.00 403,222.14 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2018-010 83 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 吉 利 汽 车 研 究 院 （宁波）有限公司 非关联方 投标保证金 400,000.00 1 年以内 51.49 20,000.00 浙江吉利汽车研究 院有限公司 非关联方 投标保证金 150,000.00 1-2 年 19.31 30,000.00 北京汽车股份有限 公司 非关联方 投标保证金 120,000.00 1 年以内 15.45 6,000.00 韩莹 非关联方 房租押金 54,167.00 1-2 年 6.97 10,833.40 威马汽车技术有限 公司 非关联方 投标保证金 30,000.00 1-2 年 3.86 6,000.00 合计 - - 754,167.00 - 97.08 72,833.40 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 理财产品 15,600,000.00 13,500,000.00 留抵增值税 7,333.19 48,082.13 预缴所得税 58,036.52 170,213.24 合 计 15,665,369.71 13,718,295.37 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 247,800.00 243,746.21 491,546.21 2、本年增加金额 313,165.81 298,117.96 611,283.77 （1）购置 313,165.81 298,117.96 611,283.77 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、年末余额 560,965.81 541,864.17 1,102,829.98 二、累计折旧 - - - 1、年初余额 235,410.74 132,624.70 368,035.44 2、本年增加金额 18,594.21 76,522.80 95,117.01 （1）计提 18,594.21 76,522.80 95,117.01 （2）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - 公告编号：2018-010 84 项目 运输设备 电子设备 合计 （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、年末余额 254,004.95 209,147.50 463,152.45 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - （2）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）合并范围减少 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1、年末账面价值 306,960.86 332,716.67 639,677.53 2、年初账面价值 12,389.26 111,121.51 123,510.77 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 17,540.85 116,939.02 10,473.46 69,822.99 合计 17,540.85 116,939.02 10,473.46 69,822.99 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 1,200,000.00 1,466,504.85 合计 1,200,000.00 1,466,504.85 （2）不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,264,398.73 10,632,560.18 10,478,292.22 1,418,666.69 二、离职后福利-设定提存计划 47,072.40 937,023.02 931,976.74 52,118.68 合计 1,311,471.13 11,569,583.20 11,410,268.96 1,470,785.37 （2）短期薪酬列示 公告编号：2018-010 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,226,840.39 9,632,552.45 9,483,960.55 1,375,432.29 2、职工福利费 - 112,723.29 112,723.29 - 3、社会保险费 37,558.34 603,838.44 598,162.38 43,234.40 其中：医疗保险费 34,380.80 554,041.43 549,118.23 39,304.00 工伤保险费 769.65 7,634.19 7,617.59 786.25 生育保险费 2,407.89 42,162.82 41,426.56 3,144.15 4、住房公积金 - 266,346.00 266,346.00 - 5、工会经费和职工教育 经费 - 17,100.00 17,100.00 - 合计 1,264,398.73 10,632,560.18 10,478,292.22 1,418,666.69 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 45,114.60 901,370.25 896,472.29 50,012.56 2、失业保险费 1,957.80 35,652.77 35,504.45 2,106.12 合计 47,072.40 937,023.02 931,976.74 52,118.68 11、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 0.81 - 城市维护建设税 3,877.77 1,025.34 教育费附加 1,661.90 439.43 地方教育附加 1,107.93 292.95 合计 6,648.41 1,757.72 12、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,000,000.00 - - - - - 12,000,000.00 13、资本公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,892,814.06 - - 1,892,814.06 合计 1,892,814.06 - - 1,892,814.06 14、盈余公积 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-010 86 法定盈余公积 45,791.88 139,900.54 185,692.42 合计 45,791.88 139,900.54 185,692.42 15、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 412,126.94 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 159,230.01 调整后期初未分配利润 571,356.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,399,501.57 减：提取法定盈余公积 139,900.54 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,830,957.98 调整期初未分配利润明细：其他调整合计影响年初未分配利润 159,230.01 元， 其中 2016 年度高新企业享受企业所得税减按 15%的税率征收的税收优惠及研发 费用加计扣除 50%调整 146,990.23，社保基数调整及以前年度多交工伤费用退还 调整 12,239.78 元。 16、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,504,053.53 11,516,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 合计 17,504,053.53 11,516,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 汽车设计服务 17,504,053.53 11,516,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 合计 17,504,053.53 11,516,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 收入 华北地区 7,662,303.14 10,202,662.28 华东地区 9,181,373.05 4,981,804.13 西南地区 - 14,603.77 公告编号：2018-010 87 东北地区 - 28,443.40 华中地区 660,377.34 合计 17,504,053.53 15,227,513.58 17、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 55,064.41 35,514.45 教育费附加 23,541.13 15,220.48 地方教育费附加 15,694.08 10,146.99 印花税 742.50 6,446.41 车船税 400.00 -- 残疾人保障金 107,562.97 7,806.35 合计 203,005.09 75,134.68 18、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪酬 299,316.93 286,948.60 差旅费 125,930.07 161,211.89 业务招待费 17,924.98 7,217.78 车辆交通费 10,203.73 4,661.50 维修费 1,038.46 1,816.24 通讯费 600.00 - 房租物业费 - 53,200.00 合计 455,014.17 515,056.01 19、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费用 1,146,442.77 897,139.82 工资薪酬 1,021,503.29 347,842.53 中介费 1,000,539.10 1,032,321.39 房租 698,733.34 420,666.67 折旧费 74,570.49 41,248.60 差旅费 56,121.76 23,212.42 办公费 44,983.96 192,724.19 职工教育经费 16,625.24 303,581.08 其他费用 16,344.56 47,848.54 公告编号：2018-010 88 业务招待费 13,337.88 21,446.26 车辆使用费 11,353.47 23,548.83 通讯费 11,046.74 8,025.00 股份支付 - 341,262.51 修理费 - 4,319.00 合计 4,111,602.60 3,705,186.84 20、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 - - 减：利息收入 2,588.90 11,620.16 承兑汇票贴息 - - 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 4,645.93 4,415.00 合计 2,057.03 -7,205.16 21、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 47,116.03 -83,256.39 合计 47,116.03 -83,256.39 22、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 理财产品 451,185.30 319,343.49 合计 451,185.30 319,343.49 23、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 450.00 - 450.00 其他 - 2,130.00 - 合计 450.00 2,130.00 450.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 2016 年度 与收益相关 450.00 合计 450.00 公告编号：2018-010 89 注：政府补助系专利资助金。 24、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期 非经常性损益 罚款及滞纳金支出 54,655.97 88,513.67 54,655.97 其他 - 220,000.00 - 合计 54,655.97 308,513.67 54,655.97 注：本年营业外支出全部为社保滞纳金。 25、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 173,175.65 226,975.92 递延所得税费用 -7,067.39 -4,051.61 合计 166,108.26 222,924.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,565,609.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 234,841.48 子公司适用不同税率的影响 -27.56 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -68,705.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 166,108.26 26、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 利息收入 2,588.90 11,620.16 往来款 100.00 3,140,072.35 保证金 339,800.00 80,000.00 专利资助金 450.00 - 公告编号：2018-010 90 合计 342,938.90 3,231,692.51 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 手续费等 4,645.93 4,415.00 保证金 710,000.00 360,000.00 往来款 100.00 837,172.07 付现销售费用及管理费用 3,045,741.89 2,150,644.83 滞纳金 54,655.97 88,513.67 合计 3,815,143.79 3,440,745.57 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,399,501.57 1,193,156.32 加：资产减值准备 47,116.03 -83,256.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,117.01 47,848.71 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 资产处置损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -451,185.30 -319,343.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,067.39 27,796.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,283.68 1,925,664.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,067.36 -3,727,431.44 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,027,698.24 -935,565.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 公告编号：2018-010 91 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 712,969.87 2,043,950.33 减：现金的期初余额 2,043,950.33 114,528.24 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,330,980.46 1,929,422.09 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 712,969.87 2,043,950.33 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 712,969.87 2,043,950.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 712,969.87 2,043,950.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 28、所有者权益变动表项目注释 上年年末余额进行调整的“其他”项目及调整金额明细如下： 项目 金额 2016 年度高新企业享受企业所得税减按 15%的税率征收的税 收优惠及研发费用加计扣除 50% 146,990.23 2016 年度社保基数调整及以前年度多交工伤费用退还 12,239.78 合计 159,230.01 29、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收 益 营业外收 入 冲减成本费用 专利资助金 450.00 450.00 是 合计 —— —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 公告编号：2018-010 92 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 专利资助金 与收益相关 450.00 合计 —— 450.00 六、合并范围的变更 本期新设立子公司 1 家，其主要数据如下： 名称 期末净资产 本期净利润 恩岳上海汽车科技有限公司 100,496.13 496.13 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 恩岳上海汽车科技 有限公司 上海 上海 从事汽车科技领域内的技术开发、技 术服务、技术咨询、技术转让，机械 设备、电子产品、汽车配件、五金交 电、金属材料的销售。 100.00 新 设 取 得 八、关联方及其交易 1、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七“在子公司中的权益”。 2、其他关联方情况 其他关联方 名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%） 陶恩树 股东、董事长、经理、法定代表 人 42.03 王勇 股东、董事、副经理， 23.90 李凤云 股东、董事, 12.00 周思明 股东、董事、副经理 16.48 田万友 股东、董事 0.41 李梅林 股东、副经理、财务负责人 0.35 汪伟 股东、监事 0.23 陈冬冬 股东、监事 0.59 蒲会果 监事 杨庆帅 原监事会主席、股东（已离职） 0.71 公告编号：2018-010 93 北京丰业宏润科贸 有限公司 公司股东、董事李凤云之子董博 为其股东且担任其经理 3、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 1,380,505.00 1,004,488.54 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无 2、或有事项 无 十一、资产负债表日后事项 1、本公司于 2017 年 9 月 26 日召开第一届董事会第七次会议，2017 年 10 月 13 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于投资设立浙江中铝 汽车轻量化科技有限公司的议案》，资产负债表日后于 2018 年 01 月 08 日取得统 一社会信用代码 91330101MA2B06JP23 的营业执照，注册资本：50,000,000.00 元， 公司认缴出资额 5,500,000.00 元，占比 11.00%。 2、本公司于资产负债表日后 2018 年 2 月 25 日召开第一届董事会第八次会 议，2018 年 3 月 15 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于投资 设立中艺行德（北京）汽车科技发展有限责任公司的议案》，并于 2018 年 03 月 23 日取得统一社会信用代码 91110302MA01B0XU3F 的营业执照，注册资本： 10,000,000.00 元,公司认缴出资额 800,000.00 元，占比 8.00%。 3、本公司资产负债表日后于 2018 年 2 月 25 日召开第一届董事会第八次会 议，2018 年 3 月 15 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于投资 设立江苏恩瑞汽车科技有限公司的议案》，注册资本为人民币 40,000,000.00 元， 其中公司出资人民币 24,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 公告编号：2018-010 94 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 其中：关联方组合 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 账龄组合 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 859,430.30 100.00 42,971.52 5.00 816,458.78 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 其中：关联方组合 - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - 账龄组合 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 801,645.62 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款； B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 859,430.30 100.00 42,971.51 5.00 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 合计 859,430.30 100.00 42,971.51 5.00 843,837.50 100.00 42,191.88 5.00 （2）坏账准备 公告编号：2018-010 95 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 42,191.88 779.63 - - 42,971.51 （3）按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额 859,430.30 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 42,971.52 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 威马汽车技术有限公司 448,965.00 1 年以内 52.24 安徽猎豹汽车有限公司荆门分公司 251,775.30 1 年以内 29.30 浙江吉利汽车研究院有限公司 97,440.00 1 年以内 11.34 天津龙创世纪汽车设计有限公司 61,250.00 1 年以内 7.12 合计 859,430.30 - 100.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 其中：关联方组合 - - - - - 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 776,849.00 100.00 73,967.50 9.52 702,881.50 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 其中：关联方组合 - - - - - 公告编号：2018-010 96 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 存在确凿证据表明不存在减值的 组合 - - - - - 账龄组合 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 403,222.14 100.00 27,631.11 6.85 375,591.03 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款； B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 542,682.00 69.86 27,134.10 5.00 353,422.14 87.65 17,671.11 5.00 1 至 2 年 234,167.00 30.14 46,833.40 20.00 49,800.00 12.35 9,960.00 20.00 合计 776,849.00 100.00 73,967.50 - 403,222.14 100.00 27,631.11 - （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 27,631.11 46,336.39 - - 73,967.50 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 吉利汽车研 究院（宁波） 有限公司 非关联方 投标保证金 400,000.00 1 年以内 51.49 20,000.00 浙江吉利汽 车研究院有 限公司 非关联方 投标保证金 150,000.00 1-2 年 19.31 30,000.00 北京汽车股 份有限公司 非关联方 投标保证金 120,000.00 1 年以内 15.45 6,000.00 韩莹 非关联方 房租押金 54,167.00 1-2 年 6.97 10,833.40 威马汽车技 术有限公司 非关联方 投标保证金 30,000.00 1-2 年 3.86 6,000.00 合计 - - 754,167.00 - 97.08 72,833.40 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 公告编号：2018-010 97 项目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 - 100,000.00 - - - 合计 100,000.00 - 100,000.00 - - - （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恩岳（上海）汽车科技有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 减：长期投资减值准备 - - - - 合计 - 100,000.00 - 100,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,439,708.63 11,471,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 合计 17,439,708.63 11,471,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 汽车设计服务 17,439,708.63 11,471,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 合计 17,439,708.63 11,471,628.11 15,227,513.58 9,619,476.79 （2）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 收入 华北地区 7,675,038.99 10,202,662.28 华东地区 9,104,292.30 4,981,804.13 西南地区 - 14,603.77 东北地区 - 28,443.40 华中地区 660,377.34 - 合计 17,439,708.63 15,227,513.58 5、投资收益 被投资单位名称 2017 年度 2016 年度 理财产品 450,951.41 319,343.49 合计 450,951.41 319,343.49 十四、补充资料 公告编号：2018-010 98 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 450.00 专利补贴款 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,655.97 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 -54,205.97 - 减：非经常性损益的所得税影响数 -8,130.90 - 非经常性损益净额 -46,075.07 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 公告编号：2018-010 99 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -46,075.07 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 9.30 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 9.60 0.12 0.12 恩永（北京）科技股份有限公司 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-010 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室