870760_2016_九加一_2016年年度报告_2017-04-09.txt

山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 1 九加一 NEEQ : 870760 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 （Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co., Ltd.） 年度报告 2016 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 公司十周年庆典 公司年会 2017 年 1 月 10 日，九加一公司顺利举办 了“新起点新征程”主题 2016 年度年会，年会 分为三个部分：2016 年度优秀部门、优秀项目 部以及优秀个人表彰，联欢晚会。 此次年会的召开，让新老员工对九加一都 有了更深的理解，同时也更加增强企业的凝聚 力。年会在总结成绩的同时也为大家提出了新 的目标和任务。 股份公司创立大会 2016 年 9 月 1 日，九加一公司举办了“展 望未来、扬帆起航、基业长青”主题十周年庆 典座谈会，会上主要管理层领导回顾以往创业 的艰苦岁月，畅谈公司未来发展方向及建议， 上市的各项工作进展及计划等。 此次座谈会的召开，旨在奠定公司未来发 展规划，给全体员工提供更好发展的平台，建 立“以盈利为目的”的中心及“一手抓管理， 一手抓结算”的两个基本点。 2016 年 9 月 6 日全体股东、董事、监事、高管层召开了公司创立大会暨第一次股东大会，会 上各股东决定公司股改，签署由各发起人按照各自在有限公司的出资比例持有相应数额的股份，整 体变更为股份有限公司等一系列的决议。今后公司将向新三板迈进，规范化运作。并于 2016 年 9 月 20 日完成工商变更。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 3 致 投 资 者 的 信 目 录 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 各位投资者、各位朋友，大家好！ 2016 年对于九加一公司来说，是不同寻常的一年，这一年，我们迎来九加一公司的 10 岁生日； 这一年我们完成了新三板的挂牌大业，迈进了资本市场，为公司的发展掀开了新的篇章。 10 年来，我们团结一心，众志成城，完成了一项又一项优质工程，提升了公司的综合实力，扩 大了公司规模，公司现有 1000 多平米的办公环境，有面积达 203 亩的苗木基地，目前已形成“三会 一层”的管理架构，已培养了一批集设计、施工、养护为一体的专业化队伍，公司已具备大中型绿 化工程项目的施工能力。 公司在成立初期，为抢占市场，狠打质量牌、技术牌，承接的所有项目均高质量按时交工，得 到了客户一致认可。经过十余年的发展和积累，公司在行业中逐步树立了口碑，增强了企业的品牌 形象，在行业内的竞争地位逐年提升，具有较强的市场竞争优势。 “十三五”期间，各级政府出台了一系列行业政策、管理法规和实施措施，通过加大资源节约 和生态环境保护的力度，有效提高了我国生态文明水平，增强了可持续发展能力，推动了我国园林 绿化行业的发展。未来，城市园林绿化建设仍将是各级政府制定政策的重要方向。我们将顺应潮流， 搏击长空。 未来 10 年，我们关注，这个时代在如何变迁；我们思考，在快速发展的大潮中该如何引领；我 们感恩，在波澜壮阔的变革中有九加一浓墨重彩的一笔；我们期盼，在伟大规划蓝图中有九加一光 芒夺目的一席之地。 感谢我们的合作伙伴，是你们始终如一支持与鼓励，不断激励我们开拓、创新。感谢曾经的、 现在的和未来的投资者们，是你们的信任，给予我们坚守理想的信心。 2017 年必将是一个全新的开始，让我们携手前行，用激情和梦想迎接全新的未来！ 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ..................................................................................................................... 11 第三节 主要会计数据和关键指标 ........................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ....................................................................................................................... 31 第六节 股本、股东情况 ........................................................................................................... 33 第七节 融资情况 ....................................................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................... 36 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................................................... 40 第十节 财务报告 ....................................................................................................................... 44 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、九加一 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 九加一有限 指 山西九加一园林绿化工程有限公司 九加一绿化有限 指 山西九加一园林绿化有限公司 九加一设计 指 山西九加一园林建筑设计有限公司 苗木基地 指 山西九加一园林绿化工程有限公司苗木基地 原建设部 指 中华人民共和国建设部，2008 年其职责划入住建部 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国务院 指 中华人民共和国国务院 坏境保护部 指 中华人民共和国环境保护部 本次挂牌 指 公司进入全国中小企业股份转让系统公开挂牌的行为 股东大会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司股东大会 董事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司董事会 监事会 指 山西九加一园林绿化工程股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山西九加一园林绿化工程股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 亚太（集团） 会计师事务（特殊普通合伙）所对公司出具了标准无保留意见 审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 5217.57 万 元，占期末流动资产的比例为 51.88%，应收账款规模较 大。 公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具 有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收入 比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于 市政园林类的收入占比为 100.00%。由于市政园林类项 目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企 业会存在应收账款规模较大的特点。 公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的 地方政府以及事业单位，一般而言违约风险不大，但市 政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大 量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收回的潜 在风险。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 7 随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持 续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平的降 低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期 付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将面临坏账 损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一 定的负面影响。 经营管理和治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公 司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间 的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过 程中逐步完善。公司的快速发展，经营规模不断扩大， 人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特 征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内的从 业企业数量众多，截至 2016 年 12 月底，我国园林企业 数量总计超过 16,000 家，市场竞争比较激烈。 截至 2016 年 12 月 31 日，我国具有园林绿化一级 资质的企业有 1,348 家，具有二级以上资质的企业达到 2,000 家以上。园林绿化行业的市场整体集中度较低， 各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不高；同 时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养 护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺乏，限制了 园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格 局的大型垄断企业，行业竞争激烈。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 8 客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司 项目数量较少、客户集中度较高。2016 年 12 月公司来 自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 89.82%。公司前五大客户主要是政府部门，若公司不能 有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以 及业务发展带来不利影响。 宏观经济波动和宏观政策调控的 风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产 园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支出， 而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资 规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政支出，各 级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林 行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历了最近几年 的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行 业出台紧缩性政策，则将对地产园林产生不利影响。 工程劳务分包行为不规范的风险 报告期内，公司根据园林工程施工的特点，将建设 项目中的临时性、辅助性和替代性的工作岗位，一般为 树木的栽植、养护、土地平整等劳务，通过劳务分包的 方式进行分派，以节省项目用工成本。树木的栽植、养 护、土地平整等劳务不属于高处作业、吊装作业等高危 作业，对相关劳务人员的技术要求不高。因此，公司在 进行前述劳务分包时，将部分工程施工承包给不具有相 关资质的施工队、公司不构成重大违法违规行为，但存 在一定的法律瑕疵。 在施工过程中，公司均要求分包方施工人员严格按 照相关质量标准、规定进行施工，并在施工过程中委派 公司工作人员进行现场管理，除劳务分包施工人员外， 公司的管理人员、核心技术人员及重要岗位关键人员等 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 9 均为公司在册的正式员工。截至本报告年度，公司未与 分包方因工程质量问题产生任何纠纷。报告期内公司不 存在重大施工质量问题或相关纠纷，不存在劳动用工重 大安全事故的情形。且公司实际控制人已经出具承诺， 加强劳务用工及分包管理，承担可能存在的经济风险， 避免给公司造成经营损失。 为进一步规范公司的劳务分包情况，公司制定了 《劳务外包管理办法》，明确了劳务外包应分包给具有 相应资质的企业。该制度从分包企业的筛选、合同的签 订、劳务款的支付等方面规范外包行为。 人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力 之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的 生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加 剧，公司可能会出现人才流失的风险。 自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业， 严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、泥 石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务， 导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费 用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、 病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果 公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会 对公司苗木种植业务产生较大影响，致使公司资产出现 损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从 而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风 险。 关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程 中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较长， 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 10 导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东 及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。截止 2016 年 12 月 31 日，公司应付关联方资金 7870243.22 元，与 关联方之间较大金额的资金往来会对公司的经营状况 产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiujiayi Landscaping Engineering Co., Ltd. 证券简称 九加一 证券代码 870760 法定代表人 徐丽霞 注册地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 办公地址 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张燕、赵庆军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孔苗 电话 15536025398 传真 0351-6296438 电子邮箱 765986060@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市万柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号 （030024） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E4890 其他土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工，绿化管养工程和苗木销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,180,000 做市商数量 0 控股股东 张卫平 实际控制人 张卫平、徐丽霞 四、注册情况 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 12 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91140100792224028T 否 税务登记证号码 91140100792224028T 否 组织机构代码 91140100792224028T 否 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,037,807.33 71,385,472.17 0.91% 毛利率% 22.49% 20.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,517,407.43 1,284,162.87 96.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,973,695.31 1,297,748.71 129.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 9.30% 5.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.90% 5.18% - 基本每股收益 0.12 0.06 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,217,898.83 192,511,441.41 -33.40% 负债总计 100,026,749.80 166,837,699.81 -40.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,191,149.03 25,673,741.60 9.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.27 10.24% 资产负债率%（母公司） 78.41% 86.83% - 资产负债率%（合并） 78.01% 86.66% - 流动比率 1.01 0.99 - 利息保障倍数 5.65 1.85 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,383,380.46 11,442,264.80 -35.47% 应收账款周转率 0.69 0.54 - 存货周转率 1.30 0.98 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -33.40% -12.12% - 营业收入增长率% 0.91% 42.70% - 净利润增长率% 96.03% -186.71% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 14 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,180,000.00 20,180,000.00 - 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -245,054.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,147.44 非经常性损益合计 -395,201.76 所得税影响数 -61,086.13 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -456,287.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 15 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司园林工程施工业务属于其他土木工程建筑业。目前，公司集设计、施工资质于一体（城市园林绿 化企业壹级资质、山西省造林绿化工程施工壹级资质、山西省造林绿化工程设计乙级资质）；公司主要为 客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化养护等产品和服务。公司业务涉及市政园林、房地产园林 两大领域。市政园林的主要客户为政府机构、基础设施建设投资商，房地产园林的主要客户为具有绿化需 求的房产开发商、物业管理公司等。近年来公司施工的岢岚创卫城市绿化工程、原平范亭广场、原平天牙 山风景区均成为了标志性的项目，分别获得了优质工程奖。报告期内公司的主营业务收入为园林绿化工程 项目收入，2016年公司的主营业务收入为72,037,807.32元,净利率为3.49%,比上年度增长比率为94.26%。近 年来，随着政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务。 1、经营模式 公司从事的园林绿化工程施工业务可以分为信息收集、投标、中标后的任务分配与实施、竣工验收结 算等内容。 1.1 信息收集。公司通过公开网络、客户推荐、媒体中介等广泛收集园林绿化工程施工项目的相关信 息，了解甲方或发包方的具体要求。此外，由于公司目前在园林绿化行业中具有一定的知名度和口碑，少 数甲方会主动向公司发出竞标邀请。 1.2投标。公司将搜集到的项目招标信息进行汇总和加工，结合自身的业务特点和优势，筛选出与公 司业务方向和规模较匹配的项目，组织相关部门人员研究具体施工方案编制投标报价文件，并安排具体投 标等工作。 1.3 中标后的任务分配与实施。公司在获得中标通知后，将与甲方或者发包方签订合同。绿化养护业 务仅需要安排具体的养护工人开展和实施；园林绿化工程施工业务则需要组建项目团队，指定项目负责人 全面负责现场工作进度安排和与甲方或者发包方的后续沟通。 1.4 竣工验收结算。绿化养护业务通常按月结算，市政建设类绿化养护项目除定期支付的养护费外， 还有针对项目完工质量的额外奖励；园林绿化工程项目通常由承包方垫付原材料采购款，甲方和发包方根 据合同约定的进度表定期支付进度款，待项目竣工验收结算后支付项目尾款，部分园林绿化工程项目存在 质保金。 2.项目模式 公司制定了《项目部规范管理制度》，公司组建项目部及施工队伍进行施工，实行施工长负责制。报 告期内，公司承接业务后，考量工程内容、工程量、工时、工期要求、工作地点等因素，由公司组建项目 部并施工，专项工程及部分劳务分包给具有相应资质的单位完成。报告期内，公司不存在任何施工质量问 题或相关纠纷。公司按与劳务公司确认的工程量计算劳务合同价款。项目施工过程中，项目部主要材料按 照公司的采购模式进行采购申请，其它施工人员及班组、施工机械由公司负责招标、项目部参与，项目部 代表公司在授权范围内实施项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效 应等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目部进行配合、服务、监督及指导。 3.采购模式 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 16 原材料采购在公司的运作过程中是决定其成本的关键环节，采购工作的实施情况直接影响到工程项目 的质量、工期、成本。为规范采购工作的管理流程，公司建立了《苗木、物资采购定价办法》。 公司的工程材料主要分为苗木、石材、管材、其他主要建材（钢筋、水泥、混凝土、透水砖等）。项 目部根据进度计划，要求提前7天向公司采购部报送详细的《采购清单》，采购部接到《采购清单》后联 系供货商，经过询价、比选，并结合所需材料的名称、规格、数量、质量、需求地址、进场时间等实际情 况，遵循“同等质量低价优先”的原则选择供货商，然后将供应商及价格向公司总经理汇报。 公司总经理接到汇报，根据“满足需要，控制成本”的原则，选定出最终的供货商，并由采购部完成 采购。项目部收货并验收后，由采购部按照合同向供应商结算材料款。公司采购部定期组织对供应商数据 库进行核查并启动综合评价，淘汰不合规格供应商，不断完善公司的供应商体系，严格控制成本、质量。 4.销售模式 4.1工程承接模式 公司客户的获取方式主要是由公司市场部根据山西省、太原市的招投标网以及政府公开采购信息网获 取信息，然后根据工程的具体交工进度、技术质量要求和资金成本水平进行分析后，作出的决策。公司招 标项目均是通过政府部门以及山西省、太原市的官方招标网站等。 公司的客户获取方式主要有公开竞标和议标两种形式： （1）公开竞标。公司通过互联网、媒体中介信息和客户邀约等来获取市场信息，并根据招标方的具 体要求制作相应的招标书。客户通过比较各企业的招标书，选出最佳方案，选定中标企业。 （2） 议标。目前公司在山西当地的园林绿化行业具有一定的知名度和口碑，因此少量客户采用议标 方式邀请公司直接洽谈合作。 （3）报告期内，公司营业收入按销售模式分类情况 项目 2016年1-12月 金额（元） 占比（%） 招投标 72,037,807.32 100.00 商务谈判 - 合计 72,037,807.32 100.00 报告期内，公司绿化工程施工业务主要通过招投标的方式取得。公司主要客户为政府机构、基础设施 建设投资商，根据行业惯例，政府、事业单位及房产开发商会采用招投标的方式选择符合条件的园林绿化 施工单位。2016年公司绿化工程业务收入占比为100.00%。 报告期内，公司采取的反商业贿赂的措施有： ①公司制定了《反商业贿赂管理制度》，明确了公司管理层、采购和销售人员、财务人员等在日常经 营过程中的反商业贿赂的责任，制定了反商业贿赂举报登记制度等。 ②增强对公司员工的反商业贿赂的培训，防微杜渐，杜绝商业贿赂。 4.2 苗木销售模式 公司现有苗木基地203亩，系公司与山西卓根电力发展集团有限公司签订农场租赁合同。公司为了提 高圃地利用率，提高苗木成活率及其生长和出圃率，增加苗圃产值，制定《苗圃苗木种植、养护、出圃管 理办法》《苗木物资采购管理制度》《苗圃用工管理办法》《苗圃水电暖管理制度》《苗木信息库建立管 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 17 理制度》《苗木、物资采购定价办法》为项目苗木供应提供持续不断的有力保证。自有苗圃基地生产的苗 木不仅使项目成本可控程度提高，后期养护便利，成为公司苗木养护技术人员的培训基地。同时，客户可 通过相应的宣传了解公司苗木信息，并受邀到基地考察苗木的质量、生长年限等情况，双方达成合作意向 后签订买卖合同并全面履行，公司提供售后技术支持。除了供给公司园林项目使用外，还借助太原苗木交 易中心平台销售苗木。 5.盈利模式 公司园林绿化工程施工业务结算模式为：工程施工过程中，根据工程施工进度或定期公司就已完成工 程量按合同约定向客户申请进度款；工程竣工验收后，客户向公司支付合同总价的部分约定工程款；根据 质量维护保证期，按照每年验收标准，每年验收合格后，客户支付约定的部分工程款，在质保期结束时工 程款全部支付完毕，质保期一般为1至3年。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司主要从事园林绿化施工及养护业务，报告期内公司扩大市场推广，规范公司内部管理，在职工队 伍建设和生产能力建设方面都采取了积极有效的措施，在激烈的市场竞争中，公司报告期内中标了滨河西 路南延道路配套绿化工程 8 标段、兴华西街路侧林带绿化工程 2 标等工程，顺利实现了公司营业收入的增 长和盈利水平的提高。 经过全体职工的不懈努力，报告期内公司实现营业收入 72,037,807.32 元，较上年同期增长 0.91%； 实现净利润 2,517,407.43 元， 较上年同期增长 96.03%。截止报告期末，公司净资产为 28,191,149.03 元，较上年同期增长 9.81%，公司的总资产为 128,217,898.83 元，较上年同期减少 33.40%，负债合计为 100,026,749.80 元，较上年同期减少 40.05%。 1.主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占 营 业 收 入 的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 72,037,807.33 0.91% - 71,385,472.17 42.70% - 营业成本 55,839,175.34 -1.74% 77.51% 56,828,483.57 40.49% 79.61% 毛利率 22.49% - - 20.39% - 管理费用 7,386,432.37 87.91% 10.25% 3,930,751.52 22.86% 5.51% 财务费用 760,815.22 -61.17% 1.06% 1,959,262.34 78.87% 2.74% 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 18 营业利润 3,904,943.88 130.36% 5.42% 1,695,114.29 -194.49% 2.37% 营业外收入 9,514.53 1663.58% 0.01% 539.50 -97.54% 0.00% 营业外支出 404,716.29 2093.11% 0.56% 18,453.95 -74.21% 0.03% 净利润 2,517,407.43 96.03% 3.49% 1,284,162.87 -186.71% 1.80% 项目重大变动原因： 1.公司 2016 年毛利率为 22.49%，较上年同期增长 2.10%，主要原因为报告期内公司在采购过程中减 少了苗木采购的中间环节，加强了工程施工管理，提高了苗木成活率，有效的控制了施工成本。 2.公司 2016 年管理费用为 738.64 万元，较上年同期增长 87.91%,其中职工薪酬较上年增长 179 万元， 主要原因系公司进行职工薪酬制度改革，引进高级管理人才，导致管理费用职工薪酬部分的增长；咨询、 顾问及审计评估费总额较上年增长 153.84 万元，系 2016 年公司股改上市，咨询、顾问及审计评估费增加。 3.公司 2016 年财务费用为 76.08 万元，较上年同期减少 61.17%，主要原因为报告期内公司应收账款 回款较好，贷款额度降低。 4.公司 2016 年营业利润为 390.49 万元，较上年同期增长 130.36%，主要原因为报告期内公司有效的 控制了施工成本，降低了财务费用；税金及附加较上年减少 121.92 万元，原因系营改增后，导致税金及 附加金额较上年有所降低；资产减值损失较上年减少 160.62 万元，原因系账龄较长的应收账款收回，资 产减值损失转回，导致营业利润增长。 5.公司 2016 年营业外收入为 0.95 万元，较上年同期增长 1663.56%，主要原因为报告期内公司处置 部分固定资产所得。 6.公司 2016 年营业外支出为 40.47 万元，较上年同期增长 2093.11%，主要原因为报告期内公司自查 清缴 2014 年企业所得税产生的滞纳金及处置固定资产的损失。 7.公司 2016 年净利润为 251.74 万元，较上年同期增长 96.03%，主要原因为报告期内公司有效的控 制了施工成本，降低了财务费用；税金及附加较上年减少 121.92 万元，原因系营改增后，导致税金及附 加金额较上年有所降低；资产减值损失较上年减少 160.62 万元，原因系账龄较长的应收账款收回，资产 减值损失转回，导致净利润增长，同时盈利水平增强,企业规模效益得以体现。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,037,807.33 55,839,175.34 71,385,472.17 56,828,483.57 其他业务收入 合计 72,037,807.33 55,839,175.34 71,385,472.17 56,828,483.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程施工 72,037,807.33 100% 71,173,960.52 99.70% 销售苗木 41,802.91 0.05% 工程设计 169,708.74 0.25% 合计 72,037,807.33 100% 71,385,472.17 100% 收入构成变动的原因： 1.公司苗圃的苗木主要用于本公司的工程施工，报告期内未对外销售。 2.报告期内，子公司资质正在申请，没有对外承接新的业务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,383,380.46 11,442,264.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,141,772.44 -7,680,866.52 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 19 项目 本期金额 上期金额 筹资活动产生的现金流量净额 -7,455,046.68 -1,866,249.57 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：本期净流入 738.34 万元，较上期净额减少 405.89 万元，主要原因 系公司工程款回款增加的同时，归还原经营活动拆借的经营活动的流动资金增加，导致支付其他与经营活 动有关的现金较上年有所增加。 2.投资活动产生的现金流量净额：本期净额较上期净额流出增加 653.91 万元，主要原因为 2015 年公 司用于购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金额度较大。 3.筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期净额减少 558.88 万元，主要原因系 2016 年公司应收账 款回款较好，贷款额度降低，偿还债务支付的现金较上年增加 1,323.00 万元、支付其他与筹资活动有关 的现金较上年增加 200.00 万元，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太原市园林建设开发中心 37,686,398.82 52.31% 否 2 太原市万柏林区园林绿化局 8,795,927.84 12.21% 否 3 岢岚县住房保障和城乡建设管理局 7,301,053.41 10.14% 否 4 高平市西山绿化提升工程项目部 5,651,950.00 7.85% 否 5 太原经济技术开发区管理委员会工务 处 5,263,204.43 7.31% 否 合计 64,698,534.50 89.82% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 蠡县政轩绿业园林工程有限公司 7,685,866.46 11.39% 否 2 太谷县思园苗圃 6,575,295.90 9.75% 否 3 太谷县光辉园艺苗圃 4,995,570.00 7.40% 否 4 静乐县益梓荣鑫种植专业合作社 3,000,214.49 4.45% 否 5 江苏清禾园林建设有限公司 2,000,000.00 2.96% 否 合计 24,256,946.85 35.95% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 20 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总 资产 的比 重 货币资金 3,364,554.13 30.51% 2.62% 2,577,992.79 277.54% 1.34% 1.28% 应收账款 52,175,661.02 -55.47% 40.69% 117,168,350.57 1.18% 60.86% -20.17% 存货 42,626,063.92 -1.62% 33.25% 43,326,234.31 -40.57% 22.51% 10.74% 固定资产 21,685,622.31 -4.67% 16.91% 22,747,463.61 -5.52% 11.82% 5.10% 短期借款 10,000,000.00 -31.97% 7.80% 14,700,000.00 0.00% 7.64% 0.16% 资产总计 128,217,898.83 -33.40% - 192,511,441.41 -12.12% - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年末增加 30.51%，主要原因为本期公司收回大量前期应收账款。 2.应收账款较上年末减少 55.47%，主要原因为本期公司收回大量前期应收账款，导致应收账款大幅 减少。 3.短期借款较上年减少 31.97%，主要原因为本期公司偿还以前年度借款，报告期内未新增借款。 3.投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1.行业概况 园林绿化行业包括苗木种植、景观设计、工程施工和园林养护四个方面。以上四个方面既相互独立 又相互影响。园林绿化项目一般先由设计师进行方案设计，再由施工方进行工程施工，工程完工后，则 进入养护期。从上市园林绿化企业营业收入结构分析，园林绿化施工业务占企业营业收入比例均在90% 以上，是企业营业收入和利润的主要来源；景观设计业务，占企业营业收入比例不超过8%；而养护和苗 木种植业务占比较低，平均占比在1%左右。 我国园林绿化工程项目根据投资主体的不同，可以分为市政园林和地产园林两类。其中，市政园林 主要指由各级政府投资建设的城市公共绿地、市政道路绿化、广场、公园等园林绿化工程或事业单位附 属的园林绿化项目，主要包括市政绿化、生态建设等。市政绿化主要是指由政府投资建设的城市公共绿 地、市政道路绿化、广场、公园等园林绿化工程或事业单位附属的园林工程等项目；生态建设主要包括 生态林建设、生态修复、生态湿地恢复重建。地产园林主要包括地产景观、旅游度假景观等。其中，地 产景观主要是由房地产公司投资建设的各种小区、别墅、酒店、商业广场等周边园林绿化建设项目；旅 游度假景观主要指由地产开发商投资建设，具有某种特定景观特色的旅游度假目的地。 “十二五”期间，各级政府出台了一系列行业政策、管理法规和实施措施，通过加大资源节约和 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 21 生态环境保护的力度，有效提高了我国生态文明水平，增强了可持续发展能力，推动了我国园林绿化行 业的发展。未来，城市园林绿化建设仍将是各级政府制定政策的重要方向。 在行业发展初期，我国园林行业以中小企业为主，大多数企业仅专注于园林行业中的一个业务环节。 随着行业投资规模的扩大，园林绿化行业已经从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、 厂住区绿化逐步延伸到了森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。同时，随着园林 绿化行业快速发展，行业内收购兼并、大型合作项目的增加，部分优质上市企业依托资本实力逐步实现 跨区域经营，其营业规模增长幅度远快于行业发展水平。园林绿化行业集中度的上升，将有效提高园林 绿化行业的整体运行效率，有助于解决项目建设资金筹措问题，对于生态环境建设产生积极影响。 2.行业所处的生命周期 城市园林绿化水平与一个城市的经济实力和经济发展水平具有密切关系。一般来说，在满足基本发 展需要的基础之上，政府和企事业单位等各类投资主体才更注重环境保护和园林绿化。同时，在我国国 民经济总体发展态势良好时，各类投资主体的可支配收入相对较高，在园林绿化方面的投资也相对较大。 所以，总体上讲，园林绿化产业发展与经济发展水平和经济发展周期具有一致性。此外，园林绿化行业 也会随着房地产市场的调控周期进行波动，在国家对房地产行业进行调控时，地产绿化项目就会减少， 反之，当调控放缓时，地产景观项目就会随房地产项目的增加而增加。 3.市场规模 （1）市政园林 根据国家统计局统计数据，截至2014年末，我国的城市化率为54.77%，与发达国家平均75.00%的城 市化率相比，还有很大的发展空间。1999年至2014年，我国城镇人口数每年以超过4%的速度增长，2014 年底达到7.49亿（不包括港、澳、台地区）。在城市化进程中，不断增加的城镇人口对城市的生态环境 要求越来越高，对城市管理者来说，不断发展提升城市园林的绿化水平，是维持城市化进程可持续发展 的必要条件之一。 根据国家统计局统计数据，我国城市绿地面积从2006年的132.12万公顷增长到2014年的252.80万公 顷；公园面积从2006年的20.81万公顷增长到2014年的35.24万公顷。2006 年至2014年我国城市绿地面积 如下图所示： 近年来，随着城市环境基础设施建设的不断加快，各级政府对园林环境建设的投资也持续处于高位。 2014年我国城市园林绿化投资达到2,338.50亿元，自2008年以来年均复合增长率为22.09%。 （2）地产园林 地产园林是园林绿化行业的重要组成部分，其发展与房地产行业的发展密切相关，房地产开发规模 及其配套园林绿化投入直接决定地产园林市场的空间。近年来，在城市化进程中新增城镇人口的住房需 求、城镇人口改善居住环境的购房需求、居民收入水平以及产业政策等因素的促进下，我国房地产开发 投资一直保持增长，作为房地产行业的上游行业，园林行业亦处于持续发展阶段。 根据国家统计局数据，我国房地产开发投资额从2000年的4,984.00亿元增长至2014 年的95,035.61亿 元，年均复合增长率为23.44%。其中，2014年我国房地产开发投资总额中商品住宅投资为64,352亿元， 占比67.71%。 根据国家统计局数据，2000年至2013年我国商品房销售面积从18,637万平方米增长到130,551万平方 米，年均复合增长率为16.15%。2014年商品房销售面积为120,649万平方米，较2013年相比下降7.6%， 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 22 趋于平稳。2014年我国商品房销售面积中商品住宅销售面积105,182万平方米，占比87.18%。 （3）生态修复 近年来，随着城市环境基础设施建设的不断加快，各级政府对园林环境建设的投资也持续处于高位。 2013年我国城市园林绿化投资达到2,234.9亿元，自2008年以来年均复合增长率为22.09%。 园林绿化行业所涵盖业务领域广阔，除了城市建设中的房地产及市政园林绿化建设之外，还涉及到 一些生态领域的修复绿化工程，即通过人为构建植被，对遭到破坏的生态系统进行辅助修复。近年来， 国内的生态修复市场已逐渐兴起，政府日益重视经济发展过程中对环境造成的负面影响，持续加大对环 境治理的力度，包括铁路和公路等道路边坡生态修复、水利工程生态修复、矿山开采生态修复、沙漠治 理与荒漠化防治等，为生态修复市场带来可观的市场容量。 铁路边坡生态修复方面，根据全国绿化委员会办公室发布的《中国国土绿化状况公报》，2006—2014 年铁路绿化里程从2万公里增加至4.2万公里，年均复合增长率达9.72%。 公路边坡生态修复方面，根据中华人民共和国交通运输部发布的《公路水路交通运输行业发展统计 公报》和全国绿化委员会办公室发布的《中国国土绿化状况公报》，2001—2014年全国公路绿化里程从 93.8万公里增加到243.7万公里。 水利工程生态修复方面，根据中华人民共和国水利部发布的《全国水利发展统计公报》，2007年全 国水利建设投资规模为944.9亿元，2013年全国水利建设投资规模为 3,757.6亿元，年均复合增长率达 25.87%，其中全国水土保持及生态工程投资从2007年的 60.3 亿元增长至2013年的102.9亿元，年均复合 增长率达9.32%。 矿山开采生态修复方面，根据国土资源部公布的《中国国土资源公报》，从2006年到2013年，仅中 央财政投入矿山地质环境治理项目资金就从8.13亿元增长至35.53亿元，年均复合增长率达23.45%。 沙漠治理和荒漠化防治方面，根据第四次全国荒漠化和沙化监测结果显示，2005—2009 年全国荒漠 化土地面积年均减少 2,491 平方公里，沙化土地面积年均减少 1,717 平方公里，防沙治沙取得重要进展。 我国政府治理荒漠化和土地沙化的力度仍将持续加大，必将带动我国沙漠化荒漠化生态修复市场的兴 起。 4.行业发展前景和市场容量 由于当今社会高度工业化、现代化和人口迅猛增长，中国乃至世界各国，都面临一个十分严峻的问 题：那就是城镇化带来的自然环境和自然与人工环境生态系统的破坏，所以改善生态环境、提高居民质 量正成为我国城市建设的主旋律。为解决空气污染、噪音、热岛效应等不利于人们身体健康的“城市病”， 我国许多大中城市正致力于发展城乡一体的城市绿化，竞相为城市营造一道绿色的“生态屏障”，园林产 业的发展也被人们看好。而且国民经济持续快速增长、城市化进程加快和房地产业兴起、旅游及休闲度 假产业崛起、环境保护意识提高, 再加上重大基础设施建设如交通建设对园林绿化和环境建设等配套项 目的拉动,中国园林产业高速发展的外部条件已经基本成熟, 将进入起跑和起飞阶段, 估计今后几年，中 国园林产业将快速发展。根据党的十八大会议精神，要深入实施以生态建设为主的林业发展战略，以建 设生态文明为总目标，以改善生态改善民生为总任务，加快国土绿化步伐，为建设生态文明和美丽中国 做出贡献。因此，政府将加大对园林行业的政策支持，促进行业快速发展。 （1）财政支出为园林行业提供良好支撑 城市园林建设由于其在某种程度上具备公共设施性质，因此地方财政对城市园林绿化的支出已经成 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 23 为推动国内各地绿化覆盖率提升的主要支撑。随着我国综合国力的不断提升，地方财政总支出在最近 10 年内迅速增长，由 2005 年的 2.58 万亿元增加至 2014 年的 12.92 万亿元，年均复合增长率达 19.60%。随 着财政支出的快速增长，城市建设中园林绿化固定资产投资也得以不断攀升，由 2005 年的 411.30 亿元 增长到 2014 年的 1,819.65 亿元。 （2）房地产市场带动地产园林蓬勃发展 随着我国居民收入水平的不断提升，居民对于居住环境的要求逐渐提升，住宅小区的景观布置、绿 化程度等均已成为开发商吸引客户的手段之一。园林景观效果出色，园林绿化丰富的小区环境越来越受 到人们的欢迎。为吸引更多的购买者，近年来，房地产开放商越发的注重园林绿化建设对其修建的房地 产项目价值的提升作用，从而不断加强园林绿化工程投入。2005 年开始，我国房地产投资总额逐步上升， 从 15,909.2 亿元增加至 2015 年的 95,979 亿元，年复合增长率 34.91%。 从 2010 年开始，我国政府针对房地产市场颁布了一系列调控措施，以抑房地产市场的泡沫化，同 时进一步加强廉租房、保障房建设，这使得各地新建房地产项目数量呈下降趋势，使中高端房地产项目 的地产景观项目市场竞争将更加激烈，房地产公司对承做地产景观工程的园林绿化企业的工程质量、设 计能力和进度控制有了更高的要求。 （3）园林绿化养护将为园林行业提供持续增长的市场空间 园林绿化行业由于其特殊性，在完成建设后需要对植被进行专业的养护管理，以保证绿地美观和实 用。园林绿化“三分建，七分管”，养护在整个园林绿化环节十分重要，是一项长期的、持续性的工作， 需要对植物和土壤提供系统的、专业的护理。随着我国城市绿化面积的不断增加，绿化养护市场将进一 步扩大，市场空间巨大。根据国家统计局数据显示，截至 2013 年，我国城市绿地面积为 242.72 万公顷。 目前，我国市政园林养护业务主要依靠政府部门来完成，但由于政府部门的管理模式存在一定的提升空 间，导致绿化养护成本偏高、资金投入效率较低。但随着我国各级政府逐渐简政放权，园林绿化养护业 务的市场化程度将进一步提升，为我国园林行业带来新的发展空间。 （4）国民经济持续快速增长和积极的国家政策 国民经济持续快速增长是园林产业快速发展的根本动力。中国是近20年来世界上经济发展速度最快 的国家之一。2016年国家也加大力度实施积极的经济政策，同时也加大环境治理力度，推动绿色发展取 得新突破，重拳治理大气雾霾和水污染，大力发展节能环保产业，加强生态安全屏障建设，这些政策都 会促进园林行业的快速发展。 （5）环境保护意识不断提高 环境保护意识不断提高为园林产业发展奠定了思想基础。根据“零点调查”公司的调查结果，环境 问题已经成为中国城市居民关心的焦点，有49.2%的城市居民将环境问题列为其关心的焦点问题。随着 市民环保意识的提高，以及政府对环保投入力度的不断加大，将大大促进了环境建设和园林建设的发展， 从而拉动园林产业。每年都有城市园林建设项目被列入“为民办实事工程”或重点建设工程，城市园林 景观建设得到前所未有的重视。 5.行业竞争格局 （1）行业整体集中度低，区域集中度较高 园林绿化施工所处的是一个年投资额达上千亿的行业，但是园林绿化行业集中度较低。一方面是由 于市政园林以地方政府为投资主体，行政区域划分决定了市政园林项目的市场集中度不高；另一方面目 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 24 前我国园林绿化企业数量总计已达 16,000家左右，但是绝大多数公司的经营规模都不大。任何一家园林 绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业。以国 内园林行业龙头企业东方园林2014年审计报告中的营业收入46.80亿元计算，也仅占到整个市场2%左右 的份额（2014年我国城市园林绿化投资总额2,338.50亿元）。但是在各区域市场上，已经出现了一些地 区性的行业领先企业，具有较强的影响力，比如东方园林、棕榈园林。 （2）区域性竞争为主，跨区域竞争日趋激烈 园林绿化行业另外一个特点是区域化特征。很多园林施工企业是以前地方园林局下属单位改制而来 的，具有一定的区域垄断地位，其他地方企业进入该区域市场具有一定难度。从全国园林绿化一级资质 企业区域分布来看，经济发达地区集中了大多数的企业数量，中西部地区由于园林绿化发展相对滞后， 企业数量相对较少。各个地区的经济发展水平不同，一定程度上决定了当地的绿化水平。根据中国园林 网统计数据，截至2014年12月31日，全国城市园林绿化企业一级资质企业共有987家。其中一级企业最 多的省市依次为：浙江省、江苏省、广东省、北京市、福建省。但是即使是一级资质企业，有年营业额 上20亿的大型企业，也有年营业额不超过500万的企业，真正在技术水平、人员配备、资金实力上具备 雄厚实力的企业还偏少。而以上三点是开展跨区域经营的必备条件，因此目前园林绿化行业仍然以区域 性竞争为主。 此外，一些有实力的企业也已经在全国范围内进行布局。东方园林总部在北京，2014 年其华北区 域以外的营业收入已经占到74.11%。棕榈园林总部在广东，2014年其华南区域以外的营业收入已经占到 75.20%。随着园林绿化企业不断发展壮大和各个地方这一领域市场化程度逐步加深，一些具有综合实力 的龙头企业将逐步向其他地区扩张以提高市场份额，行业集中度势必将有所提升。 （3）中小型园林企业竞争压力大，大型园林企业竞争日趋良性化 在行业资质认证标准中包括了企业营业规模的指标，因此可以将行业内具有城市绿化一级资质的企 业认定为大型园林企业，二级及二级资质以下的企业认定为中小型企业，这两类企业面临的竞争格局有 较大差别。 根据住建部的规定，合同金额在1,200万元以下的项目，具有城市园林绿化二级以上资质的企业均可 进行施工；合同金额在1,200万元以上的项目，只有具有城市园林绿化一级资质的企业才能参与竞争。因 此，占园林企业总量95%以上的中小企业只能竞争规模较小的项目，竞争非常激烈；此外这类企业通常 缺乏核心竞争力，资金不足、技术管理落后、业务拓展困难，因此多依靠价格作为竞争手段，盈利能力 较弱，竞争压力较大。大型企业则凭借其较强的资金规模和技术实力等优势获得较多工程项目，具有扩 大市场份额的机会，行业集中度将进一步提高。 （4）质量和品牌是竞争中的关键因素 由于园林绿化工程质量及完工效果越来越被社会所重视和关注，相当部分业主已经充分认识到优质 工程所带来的附加值。因此在选择设计、施工企业的时候，越来越注重对公司整体实力的评估，除需了 解社会知名度、考察公司办公环境、管理模式外，更要亲临作品现场察看工程质量效果，因此长期注重 质量和品牌的企业往往在行业内树立了较好的口碑，在竞争中赢得了先机。 （四）竞争优势分析 （1）资质优势 我国对园林工程施工企业实行资质审查管理，企业资质的差异决定了可承接项目的规模和范围，经 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 25 营资质通常是园林企业综合实力的直接体现。公司目前拥有城市园林绿化壹级、山西省造林绿化工程施 工壹级、山西省造林绿化工程设计乙级等资质。相关资质的获得为公司的持续发展奠定了坚实的基础， 不仅有利于公司的业务开拓和项目承揽，更增强了跨区域业务开发与大型高端项目承接实施的能力。 （2）苗木优势 本报告期内，公司共有苗木基地面积203.00亩，主要以适应北方气候的苗木为主，尤其对市政园林 的贡献大。同时公司有大批上游企业的支持，能获得较低价格的苗木和更优的付款条款。并且公司有众 多长期合作协议的上游供应商，以保证公司在条件允许范围内以小的资金来启动工程项目。 （3）人才优势 公司经验丰富的管理层以及专业人才队伍为公司持续、稳定、快速地发展提供了重要保证。公司大 股东及高级管理团队有多年的市政园林管理及施工经验，对行业的发展有着敏锐的触觉。公司成立十余 载，培养了一批集设计、施工、养护为一体的专业化队伍，这支队伍积累了丰富的现场施工经验，善于 解决技术难题，能够保证施工的顺利进行，为公司对外承揽项目起到了关键性作用。 （4）大中型项目施工能力 大中型项目施工能力是园林绿化企业综合实力的体现。工程施工的技术水平、艺术效果体现、人员 配备、项目协调、资金实力等各方面因素，是决定大中型项目施工能力的重要因素。公司近年来承接了 天牙山风景区总体绿化工程（25,531.19万元）、太原市万柏林区桃花沟生态旅游景区包括桃花溪与桃花 小镇工程（992.25万元）、滹沱河水利风景区红旗大桥至下游2.3公里河道西岸景观工程（6,741.49万元）、 太原金域阅山小区室外绿化工程（679.00万元）、岢岚县创卫城市绿地景观建设工程（4,482.44万元）等 多个大中型园林绿化工程项目。优秀的项目施工能力使公司在区域园林绿化市场具有较强的竞争优势。 （5）区域品牌优势 公司在成立初期，抢占市场，狠打质量牌、技术牌，承接的所有项目均高质量按时交工，得到了客 户一致认可。经过十余年的发展和积累，公司在行业中逐步的树立了口碑，增强了企业的品牌形象，在 行业内的竞争地位逐年提升。公司的园林项目多次获得过奖励和表扬，其中天牙山风景区建设项目被原 平市林业局评为2011年度及2012年度优质工程。2009年，永吉大道景观绿化工程第十四、十八标段被灵 石县林业局评为优秀工程。 （五）持续经营评价 公司主要从事园林绿化施工及养护业务，报告期内公司扩大市场推广，规范公司内部管理，在职工 队伍建设和生产能力建设方面都采取了积极有效的措施，承接了省市部分重点工程项目，取得了良好的 社会效应。 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，2016 年公司除继续履行前期签 订的施工合同外，还陆续签订了 11 个新的施工合同，合同总金额约为 8959.62 万元，使得公司业绩及 收入稳步增长。具备完全独立自主的经营能力，公司管理层和核心团队稳定，经营模式稳定，报告期内 施工业务的增加，技术创新及施工品质的提升等因素均为公司带来了良好的盈利状况及服务保障水平。 本年度营业收入和净利润均有所增长。同时，公司不断加强自身竞争力，开拓市场，极大地降低了企业 的持续经营风险。 综上所述，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 26 九加一作为山西园林绿化行业优秀企业，始终把扶贫与社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到发展实践中。 报告期内公司积极响应国家可持续发展的战略方针，坚持绿色环保发展理念，以服务地方建设为己任， 把参与地方经济建设作为公司崇高的社会责任。公司以良好的企业文化，优质的产品与服务，得到社会各 届的高度认可。先后参与原平天牙山、岢岚城市创卫景观绿化、滨河西路南延（迎宾路-清徐清东路）道 路配套绿化工程等多个地区标志性、重点工程建设，美化了城市环境、提升居民幸福指数。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 “十三五”期间，各级政府出台了一系列行业政策、管理法规和实施措施，通过加大资源节约和生态 环境保护的力度，有效提高了我国生态文明水平，增强了可持续发展能力，推动了我国园林绿化行业的发 展。未来，城市园林绿化建设仍将是各级政府制定政策的重要方向。 在行业发展初期，我国园林行业以中小企业为主，大多数企业仅专注于园林行业中的一个业务环节。 随着行业投资规模的扩大，园林绿化行业已经从传统的道路景观绿化、市政公园、城市广场、公共绿地、 厂住区绿化逐步延伸到了森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。同时，随着园林绿 化行业快速发展，行业内收购兼并、大型合作项目的增加，部分优质上市企业依托资本实力逐步实现跨区 域经营，其营业规模增长幅度远快于行业发展水平。园林绿化行业集中度的上升，将有效提高园林绿化行 业的整体运行效率，有助于解决项目建设资金筹措问题，对于生态环境建设产生积极影响。 （二）公司发展战略 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 27 1.发展战略规划 根据国家行业政策，结合市场实际规划未来三年内的主要发展目标，并在实践中不断修正充实，确保 企业维持高效发展。 （1）市场开发战略 九加一充分利用行业已形成的市场影响力和成熟的信息技术体系，逐步培养或引进为信息化建设提供 专业服务的高效人才，在确保企业在市场现有份额的基础上实现稳步增长，使企业进入可持续发展阶段。 （2）队伍建设战略 九加一优化组合高、中级技术人才加强专业技能培训，构建一支纪律严格，科学管理的施工队伍，为 实现企业年产值不低于 10 个亿，创造利润 2 个亿，打造一支招之即来，来之能战，战之必胜的队伍，有 力保障公司主业的稳步发展。 （3）创新发展战略 根据外部环境和内部环境的变化，不断开展体制创新、机制创新、管理创新和技术创新，与时俱进永 葆奋发向上的活力。 体制创新、机制创新、管理创新是九加一实现各项战略目标和可持续发展的组织保障。在建立现代企 业制度的基础上，形成企业价值观，进而建立企业文化。通过创新使九加一能适应公司发展的需要、符合 公司员工利益、体现九加一的激励机制和竞争机制、最大限度地调动全体员工的积极性、实现公司人才价 值、保障员工的根本利益、从而为社会做贡献。 技术创新是九加一可持续快速发展的基础和动力，公司引进人才，建立自己的科研团队，从研究开发、 技术储备，形成一种基础稳固、科技含量高、具有自主知识产权的重点产品。依靠技术创新，充分调动创 新资源，掌握并控制行业和创新产品的核心技术，重视核心技术的开发，使技术优势迅速扩展为成本优势、 质量优势和品牌优势，最终形成市场优势。此创新为九加一可持续快速发展提供充分的技术保障。 （4）企业文化建设 九加一发展目标为生态建设一级品牌企业，需要与之相适应的企业文化做支撑。企业文化体系形成于 员工所认同的价值观，经营观念，企业精神分不开。倡导“天道酬勤，地道酬善，人道酬诚，商道酬信， 業到酬精，人和共处”的理念，大力培育企业文化精神，增强凝聚力，提高企业核心竞争力。 （5）网络基础规划 根据科技发展各阶段网络基础设施建设规划和企业发展方向，有步骤的搞好网络基础设施建设。网络 基础设施的建设必须具有超前意识，以适应企业未来发展需要、满足研发与生产在未来的需求。按照未来 一流科技企业目标建设做好科研开发试验基地。主要包括：一流的实验室和相应的办公与生产环境，支持 九加一的持续发展。 （6）人力资源发展 要想三年内完成“山西九加一生态建设项目开发中心”的各项战略规划，实行以人为本、有计划、分 步骤地进行人力资源开发，以培养、引进、合作等多种方式，为企业造就一批专业知识扎实、经验丰富、 符合企业发展需要、具有良好职业道德、忠诚企业的人才。做到人才结构与层次合理，拥有一批高级工程 技术人才，培养企业所需的各类具有执业资格的人才，以满足企业持续发展需求，并造就一批熟悉业务的 项目管理人才，确保公司发展战略实施和目标实现。 随着科技项目建设的逐步发展，九加一的人才队伍到2019年应达到100人左右，以适应科技项目建设 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 28 的需求，同时不断整合外部资源，提高科技管理水平。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.应收账款规模较大的风险 报告期内，公司应收账款的账面价值为 5217.57 万元，占期末流动资产的比例为 51.88%，应收账款 规模较大。 公司所处行业为园林绿化行业，行业内公司普遍具有应收账款余额较大且占期末总资产及当期营业收 入比例偏高的特点。报告期内公司主营业务收入中来自于市政园林类的收入占比为 100.00%。由于市政 园林类项目回款较慢，所以市政园林业务收入占比较高的园林企业会存在应收账款规模较大的特点。 公司应收账款的对象主要为信用等级相对较高的地方政府以及事业单位，一般而言违约风险不大，但 市政园林项目通常需要企业先垫资后收款，因此会形成大量应收账款，公司仍然存在应收账款无法及时收 回的潜在风险。 随着公司业务领域的拓展，应收账款的规模可能持续保持在较高的水平，导致公司营运资金周转水平 的降低，进而影响生产经营的扩张。一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则公司将 面临坏账损失的风险，对公司的盈利能力和资金周转能力产生一定的负面影响。 应对措施：加强应收账款的控制和管理，建立客户资信调查评估制度，加强日常监督和管理，采取动 态跟踪、分析强化，企业财务部门应每间隔一定时间，以文书、表格形式向公司有关部门、责任经办人员 和企业领导传递应收账款的动态信息，督促和提示有关人员及部门催收，对逾期末结清的应收账款给予通 报，同时可以与业务人员的经济利益挂钩。 2.经营管理和治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善。股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结 构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过 一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司的快速发展，经营规 模不断扩大，人员不断增加，将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：（1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司 章程》、三会议事规则、与公司治理有关的内部规章制度以及信息披露制度，不断完善法人治理结构，改 进股份公司的治理机制，提高治理水平。 （2）股份公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员 在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行 监督、行使相关监督职权。 3.市场竞争加剧的风险 园林绿化行业呈现出典型的“大行业，小公司”特征，由于进入园林绿化行业的门槛比较低，行业内 的从业企业数量众多，截至 2016 年 12 月底，我国园林企业数量总计超过 16,000 家，市场竞争比较激烈。 截至 2016 年 12 月 31 日，我国具有园林绿化一级资质的企业有 1,348 家，具有二级以上资质的企业 达到 2,000 家以上。园林绿化行业的市场整体集中度较低，各个施工企业在行业内所占据的市场份额均不 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 29 高；同时，受地域和气候的影响，各个地区工程施工和苗木养护的差异度较大，加之行业内管理人才的缺 乏，限制了园林企业的发展，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型垄断企业，行业竞争激烈。 应对措施：公司将不断提升服务水平、项目管理水平、成本控制能力和品牌影响力，并不断加强管理 人才与技术人才的储备和培养，提升公司品牌及市场占有率，以此应对激烈的市场竞争，具体措施如下： （1）以优质的项目与良好的后续维护，获得客户的认可及信赖，以此积累丰富的客户资源，获取长 期的合作机会。 （2）随着公司的快速发展，依托丰富的项目管理经验，大力引进与培养管理各类人才，并不断提升 服务水平，通过科学的管理制度，提升公司的核心竞争力。 （3）通过新三板挂牌，提升品牌影响力，并通过多元化的融资，提升公司承建大型项目的能力。 4.客户集中风险 受制于项目开发和项目承接能力有限等因素，公司项目数量较少、客户集中度较高。2016 年 12 月公 司来自前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例为 89.82%。公司前五大客户主要是政府部门，若公 司不能有效获取新项目、拓展新客户，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：公司将从以下几个方面加强业务的拓展，提高抗风险能力： （1）公司将通过打造样板工程的方式，并通过深度开发，加强跨区域市场的影响力度，大力拓展河 北省、陕西省、内蒙古省等省外市场，并逐渐向周边市场延伸，实现公司的全国性市场布局。 （2）在现有客户的基础上，通过优质的项目质量，完善的售后服务体系，加强现有客户的维护力度， 提升公司在客户中的品牌影响力与信誉，获取更多的合作机会。 （3）根据政策导向，加强新型园林绿化项目的拓展力度，如海绵城市建设项目、立体绿化、屋顶绿 化，并往上游市场延伸，开展苗木及花卉种植、园林绿化设计业务，不但能解决公司园林绿化工程中所需 要的苗木资源及设计问题，也能独立面向市场销售，实现公司多元化经营体系。 5.宏观经济波动和宏观政策调控的风险 目前我国园林绿化行业主要分为市政园林和地产园林两大类。市政园林主要依赖各级政府的财政支 出，而地产园林则依赖各地政府或开发商对房地产的投资规模。若我国宏观经济出现波动，为平衡财政支 出，各级政府可能会缩减对于市政园林的投资，直接导致园林行业市场萎缩。另外，我国房地产行业经历 了最近几年的繁荣后，目前正处于调整状态，若国家针对房地产行业出台紧缩性政策，则将对地产园林产 生不利影响。 应对措施：公司密切关注行业政策的变化，加快市场拓展力度，合理的调整市场布局，降低因为行业 政策的变化给公司经营带来的影响。 6.人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司 的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 应对措施：为了避免管理人员和核心技术人员的流失，公司建立健全福利薪酬制度，提升高管理人员 和核心技术人员的工资水平。公司通过让管理人员和核心技术人员直接或间接持有公司股份、分享公司收 益等方式避免人才流失。公司也通过内部培训等方式加强自身人才培养力度，提高团队凝聚力。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 30 7.自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、滑坡、 泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成 本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的 影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较大影响，致 使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业 绩造成不利影响的风险。 应对措施：目前，公司已指定专人做好灾害性天气预警工作，及时获得天气预报情况，通过调整项目 时间安排、加强现场保护等措施，预防、降低自然灾害对生产经营的影响。 8.关联资金往来较大的风险 公司所处行业属于资金密集型行业，日常经营过程中对营运资金需求量较大，而下游客户回款周期较 长，导致公司流动资金受限。为了支持公司业务发展，股东及关联方通过借款的形式补充公司流动资金。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司应付关联方资金 7870243.22 元，与关联方之间较大金额的资金往来会对公 司的经营状况产生一定影响。 应对措施：第一、优化客户结构，加快应收账款回款速度，待资金充裕时及时偿还关联方款项；第二、 公司制定了关联方交易决策管理办法，日后将严格规范公司与关联方之间发生的非交易性往来，保证公司 在独立运营的基础上实现业务的持续发展；第三、公司关联方张卫平、徐丽霞、中城宏业（北京）投资有 限公司承诺未来将不影响公司正常经营的情况下逐步收回借款；第四、股份公司成立后，公司已依法建立 股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》、《防范大股东及关联方资金占用专项制度》等公司治理制度，对关联方之间发生的资金拆借行为进 行了明确，并规定了关联交易的相关决策程序。随着管理层规范运作意识的不断加强，公司与关联方之间 的资金拆借行为将逐渐减少。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 31 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二（三） 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张卫平、徐丽霞 为本公司担保 5,000,000 是 张卫平、徐丽霞 为本公司担保 5,000,000 是 张卫平、徐丽霞 为本公司担保 5,000,000 是 张卫平、徐丽霞 为本公司担保 5,000,000 是 总计 - 20,000,000.00 - 备注 前 2 笔 500 万的担保已到期解除。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司向银行融资需提供担保，故上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司 持续稳定经营，促进公司发展，是合理、必要的。 （二）承诺事项的履行情况 1.关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争, 公司控股股东、持股 5%以上股份的股东、董事、监 事、及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 2.股东对所持股份锁定的承诺 承诺内容：担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺:在担任董事、监事、高级管理人员期间, 每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 32 履行情况：上述承诺事项均已在公转书中进行了披露,报告期内,公司及公司股东、董事、监事、高级 管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露的承诺。 3.关于缴纳社会保险金/住房公积金的承诺 承诺内容：本公司承诺将积极推进公司按照《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险费征缴暂行 条例》、《住房公积金管理条例》等法律、法规、规范性文件的规定，规范公司缴纳社会保险/住房公积 金，以保障公司职工的合法权益。承诺将及时为上述人员缴纳社会保险，完善劳动关系。 如公司因职工社保缴纳事宜而受到主管部门追缴、处罚从而给公司造成损失或其他不利影响的，将无 偿代为承担相应的补缴义务或罚款等处罚，并全额承担相关经济损失，保证公司不因此遭受任何经济损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 4.关于保证公司独立性及关联交易公允性的承诺函 承诺内容：为保证公司独立性及关联交易公允性，公司控股股东、持股 5%以上的股东及董事、监事、 高级管理人员向公司出具了《关于关联交易承诺函》。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 5.关于苗圃土地使用权的承诺 实际控制人张卫平、徐丽霞夫妻二人承诺，若因土地使用权造成风险且出租人未能及时赔偿损失的情 形下而存在影响公司正常经营时，实际控制人将垫付或承担公司遭受的全部经济损失，包括但不限于搬迁 造成的全部直接及间接经济损失，已保证公司正常运行。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 6. 公司实际控制人出具关于苗木销售的承诺 承诺对于报告期内的苗木销售，如因公司未取得林木种子生产经营许可证而使得公司遭到有关部门的 行政处罚，由本人承担经济赔偿责任，不会给公司造成任何不利影响。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 7.出具依法开展经营活动的承诺 承诺公司今后将依法开展经营活动，避免违规行为，并保证在资质延续期间保持公司持续符合资质标 准要求，对于公司因园林绿化一级资质不规范可能产生的风险，由其本人承担，确保公司不遭受经济损失。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 8. 出具关于规范劳务外包的承诺 公司承诺除正在履行的向施工队分包劳务的合同外，不再发生向自然人、施工队和无建筑劳务分包资 质的公司分包劳务的行为，所有的劳务均分包给有相应劳务资质的劳务公司或者依法采用劳务派遣的用工 方式。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 9.出具工程分包的承诺 对于报告期内已经完工的或正在施工的项目，如因公司将部分工程分包而使得公司遭到有关部门的行 政处罚或者经济赔偿，将由其本人承担经济赔偿责任，不会给公司造成任何不利影响。 履行情况：报告期内,未有违反承诺情况。 （三）报告期日后董监高变动情况 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 33 姓名 报告期内职务 变动类型（新任、换届、 离任） 现任职务 简要变动原因 张卫平 董事长 离任 董事 个人原因 徐丽霞 董事 新任 董事长 董事会聘任 王永杰 董事会秘书 离任 无 个人原因 孔苗 董事 新任 董事兼董事会秘书 董事会聘任 上述董监高变动已于 2017 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统披露公告。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 34 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 未变动 - - 其中：控股股东、实际控 制人 - - 未变动 - - 董事、监事、高管 - - 未变动 - - 核心员工 - - 未变动 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,180,000 100.00% 未变动 20,180,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 12,108,000 60.00% 未变动 12,108,000 60.00% 董事、监事、高管 12,108,000 60.00% 未变动 12,108,000 60.00% 核心员工 - - 未变动 - - 总股本 20,180,000 - 未变动 20,180,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张卫平 9,090,000 0 9,090,000 45.04% 9,090,000 0 2 徐丽霞 3,018,000 0 3,018,000 14.96% 3,018,000 0 3 中诚宏业 （北京）投 资有限公司 8,072,000 0 8,072,000 40.00% 8,072,000 0 合计 20,180,000 - 20,180,000 100.00% 20,180,000 - 前十名股东间相互关系说明：张卫平、徐丽霞二人系夫妻关系，合计持有公司 60%股份，为公 司共同的实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 35 股东张卫平持有 45.04%的股份，为九加一有限的第一大股东，虽持有股份占股本总额不足 50%， 但依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响。故张卫平为公司控股股东。 张卫平，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 9 月至 1999 年 7 月就读于山西农业大学的林业 专业，本科学历。1979 年 7 月至 1985 年 12 月在西山矿务局的企业处任普通员工；1986 年 1 月至 2005 年 2 月在太原五力燃料石化实业有限公司的绿化处担任处长一职；2005 年 3 月至 2006 年 8 月在太原 鸿盛实业有限公司的绿化处担任处长一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在九加一有限，历任总经理助 理、监事一职；2011 年 8 月至今在山西九加一园林建筑设计有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 9 月至今在九加一担任董事长，任期三年。 报告期内控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 股东张卫平与徐丽霞两人为夫妻关系，上述二人合计持有九加一 60%股份，另两人已签署了《一 致行动人协议》，对九加一的重大经营决策具有重大影响。综上，张卫平、徐丽霞二人为九加一的共 同实际控制人。 张卫平简历见（一）控股股东情况。 徐丽霞，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1996 年 12 月就读于山西农业大学的园 林专业，大专学历。1984 年 3 月至 1995 年 7 月在常州市武进区机房静电设备厂的财务部担任会计一 职；1996 年 12 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公司的绿化处担任技术员一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在山西九加一园林绿化工程有限公司历任监事、执行董事兼总经理等职务；2016 年 9 月 至今在九加一担任董事，任期三年。 报告期内实际控制人未发生变动。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 36 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日期 发行价格 发 行 数 量 募 集 金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是 否 违 约 - 合计 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 合计 违约情况（如有）： - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - 合计 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张卫平 董事长 男 57 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 徐丽霞 董事 女 54 本科 2016 年 9 月 1 日至 2019 年 8 年 31 日 是 程涛 董事 男 56 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 否 田明宝 董事 男 51 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 孔苗 董事 女 26 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 王玉凤 监事会主席 女 51 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 否 白埃堤 监事 男 66 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 张慧英 职工监事 女 36 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 田明宝 总经理 男 51 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 刘翠生 财务总监 女 52 专科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 王永杰 董事会秘书 女 47 本科 2016 年 9 月 1 日-2019 年 8 年 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张卫平与董事徐丽霞系夫妻，其余人员均无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张卫平 董事长 9,090,000 - 9,090,000 45.04% 9,090,000 徐丽霞 董事 3,018,000 - 3,018,000 14.96% 3,018,000 合计 12,108,000 12,108,000 60.00% 12,108,000 （三）变动情况 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 38 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张卫平，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 9 月至 1999 年 7 月就读于山西农业大学的林业 专业，本科学历。1979 年 7 月至 1985 年 12 月在西山矿务局的企业处任普通员工；1986 年 1 月至 2005 年 2 月在太原五力燃料石化实业有限公司的绿化处担任处长一职；2005 年 3 月至 2006 年 8 月在太原 鸿盛实业有限公司的绿化处担任处长一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在九加一有限，历任总经理助 理、监事一职；2011 年 8 月至今在山西九加一园林建筑设计有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 9 月至今在九加一担任董事长。 徐丽霞，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 9 月至 1996 年 12 月就读于山西农业大学的园 林专业，大专学历。1984 年 3 月至 1995 年 7 月在常州市武进区机房静电设备厂的财务部担任会计一 职；1996 年 12 月至 2006 年 8 月在太原鸿盛实业有限公司的绿化处担任技术员一职；2006 年 9 月至 2016 年 8 月在山西九加一园林绿化工程有限公司历任监事、执行董事兼总经理等职务；2016 年 9 月 至今在九加一担任董事。 程涛，董事，男，汉族，1961 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1978 年 8 月至 1980 年 6 月就读于中央党校企业管理专业，大专学历；1978 年 8 月至 1997 年 5 月在华北汽车 制造厂的供应部担任部长一职；1997 年 6 月至 2002 年 12 月在华北农用车集团有限公司担任总经理 一职；2003 年 1 月至 2006 年 6 月在北京侪新房地产开发有限公司担任副总经理一职；2006 年 7 月至 今在镶黄旗鑫垠能源技术开发有限公司担任执行董事一职； 2010 年 1 月至 2012 年 1 月在北京中盛 玉城房地产开发有限公司担任执行董事兼总经理一职；2011 年 6 月至 2014 年 12 月在北京玉城慧丰 投资有限公司担任执行董事兼总经理一职；2014 年 1 月至今在中城宏业（北京）投资有限公司担任 执行董事兼总经理一职；2015 年 3 月至今在中城华宇（北京）矿业技术有限公司担任董事长一职； 2015 年 4 月至今在北京明城同创资产管理有限公司担任副董事长一职；2016 年 5 月至今在北京信达 泰科技有限公司担任董事一职；2016 年 9 月至今在九加一担任董事，任期三年。 田明宝，董事兼总经理，男，汉族，1966 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1985 年 9 月至 1989 年 7 月就读于武警西安指挥学院的内卫专业，本科学历；1989 年 8 月至 2002 年 10 月在武 警安徽省总队警卫队担任队长一职；2002 年 11 月至 2009 年 12 月在安徽合肥龙兴房地产开发有限公司的 办公室担任主任一职；2010 年 1 月至 2013 年 10 月在义福房地产（合肥）发展有限责任公司担任总经理 一职；2013 年 11 月至 2014 年 12 月在山西九加一园林绿化工程有限公司担任总经理助理；2015 年 1 月至 2016 年 8 月在中城宏业（北京）投资有限公司担任副总经理一职；2016 年 9 月至今在九加一担任公司总 经理兼董事，任期三年。 孔苗，女，汉族，1991 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年 9 月至 2012 年 7 月就 读于山西林业职业技术学院的园林工程技术（景观设计方向）专业，大专学历；2012 年 7 月至 2016 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 39 年 8 月在九加一有限担任综合办主任一职 ，2016 年 9 月至今在九加一担任董事，任期三年。 王玉凤，监事会主席，女，汉族，1963 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1983 年 9 月至 1985 年 7 月在中华会计函授学校的财务管理专业学习，大专学历；1985 年 3 月至 2000 年 1 月 在华北汽车制造厂担任财务部主管会计一职；2000 年 2 月至 2008 年 10 月在保定长城华北汽车有限公司 担任财务科长一职；2008 年 11 月至 2011 年 5 月在北京中盛玉城房地产开发有限公司担任财务部部长一 职；2011 年 6 月至 2014 年 1 月在北京玉城慧丰投资有限公司担任财务总监一职；2014 年 2 月至今在中城 宏业（北京）投资有限公司担任监事一职；2015 年 3 月至今在中城华宇（北京）矿业技术有限公司担任 监事一职；2015 年 7 月至今在明城同创资产管理有限公司担任监事一职；2016 年 5 月至今在北京信达泰 科技公司担任监事一职；2016 年 9 月至今在九加一担任监事会主席，任期三年。 张慧英，职工代表监事，女，汉族，1981 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月至 2003 年 7 月就读于山西农业大学的园林植物种植专业，大专学历；2003 年 8 月至 2004 年 8 月在河南开元 园林生态实业有限公司设计部担任设计员一职；2004 年 9 月至 2008 年 2 月在山西威民园林绿化工程有限 公司工程部担任技术员一职；2008 年 3 月至 2016 年 8 月今在九加一有限工程部担任园林工程师一职；2016 年 9 月至今在九加一担任园林工程师及监事，任期三年。 白埃堤，监事，男，汉族，1951 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1978 年 4 月至 1980 年 4 月就读于山西农业大学的林学专业，本科学历；1980 年 4 月至 1989 年 4 月在山西省林业 厅西山防护林建设局下属的防护林局担任科长一职；1989 年 5 月至 1998 年 4 月在山西省林业厅的造林局 担任副局长一职；1998 年 5 月至 2012 年 4 月在山西省林业厅的省林业种苗管理站担任站长一职；2012 年 5 月至 2015 年 6 月退休在家；2015 年 7 月至 2016 年 8 月在九加一有限工程项目部担任工程师一职； 2016 年 9 月至今在九加一工程项目部担任工程师及监事，任期三年。 刘翠生，财务总监，女，汉族，1965 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 9 月至 1986 年 7 月就读于山西晋中财贸学校商业会计专业，中专学历；1986 年 7 月至 2003 年 12 月在山西省医药公 司新特药零售部担任会计一职；2004 年 1 月至 2005 年 7 月在山西双鹤药业有限公司新特药零售部担任财 务部会计主管一职；2005 年 7 月至 2014 年 12 月在国药集团山西有限公司人力资源部担任绩效考核员一 职；2015 年 1 月至 2016 年 8 月在九加一有限担任财务部负责人一职；2016 年 9 月至今在九加一担任财务 总监，任期三年。 王永杰，董事会秘书，女，汉族，1970 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 9 月至 1994 年 7 月就读于山西省司法学校法律专业，中专学历；1994 年 9 月至 1999 年 7 月就读于山西大学法律 专业，大专学历；2002 年 9 月至 2005 年 7 月就读于清华大学法学专业，本科学历；1994 年 7 月至 1999 年 2 月在太原钢城企业公司下属太原千里鞋业公司担任办公室主任一职 ；2001 年 5 月至 2007 年 11 月在 中国人寿保险股份有限公司山西省营业部担任个险部保险经纪人、代理人一职；2007 年 12 月至 2015 年 9 月在中国人寿保险股份有限公司山西省营业部担任团险部职场营销讲师、法务一职；2015 年 10 月至 2016 年 8 月在九加一有限综合办担任法务专员一职；2016 年 9 月至今在九加一担任法务专员及董事会秘书， 任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 40 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 6 9 工程管理 6 6 工程技术 39 47 财务管理 4 6 员工总计 55 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 16 22 专科 36 41 专科以下 3 5 员工总计 55 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动： 报告期末，公司人员数量较年初的55人增加到68人，增加原因主要是本年度公司处于快速成长期，业 务规模扩大，对人员的需求量增加。 人才引进与招聘： 公司根据业务发展状况，合理安排人才引进与招聘计划，采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合 的方式引进人才，为公司补充新鲜血液，充实公司技术团队和中高层管理队伍。 员工培训： 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目， 组织多层次、 多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理 干部培训、调岗培训等，不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提 供坚实的基础。 薪酬政策： 公司员工之薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地 方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律、法规及地方相关法律政策 为员工缴纳社会保险。 离退休人员： 公司没有需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 9,090,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员： 张卫平简历见“第六节 股本变动及股东情况”中“三、控股股东、实际控制情况”中的基本情况。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 41 朱玉珍，女，汉族，1958年6月生，中国国籍，无境外永久居留权。1974年9月至1978年12月就读于于 山西农学院土地专业，本科学历；1979年1月至1997年5月在太原市北郊农牧局担任普通职工，1997年6月至 2011年5月在太原市园林局儿童公园担任工程师一职，2011年6月至2013年5月退休在家；2013年6月2016年8 月在九加一有限担任技术负责人；2016年9月至今在九加一担任技术负责人。 白埃堤，监事，男，汉族，1951年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1978年4月至1980 年4月就读于山西农业大学的林学专业，本科学历；1980年4月至1989年4月在山西省林业厅西山防护林建设 局下属的防护林局担任科长一职；1989年5月至1998年4月在山西省林业厅的造林局担任副局长一职；1998 年5月至2012年4月在山西省林业厅的省林业种苗管理站担任站长一职；2012年5月至2015年6月退休在家； 2015年7月至2016年8月在九加一有限工程项目部担任工程师一职；2016年9月至今在九加一工程项目部担任 工程师及监事，任期三年。 公司核心技术人员在报告期内无变动。 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1.公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、 董事会、监事会；制定了关联股东、关联董事回避制度，形成了对关联交易、对外投资、对外担保等重要 事项的审核机制，加强了公司的抗风险能力，进一步保障了公司及股东的权益；制定了针对投资者关系、 信息披露及财务管理等事项的内部管理制度，完善了投资者关系的管理，并建立了有效的纠纷解决机制。 2016 年 9 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举了 5 名董事组成股份公司第一届董事会；选 举了 2 名股东会推荐的代表监事，与职工代表大会选举产生的 1 名职工代表监事一起，组成了股份公司第 一届监事会；审议通过了《公司章程》。同日，股份公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了股份 公司董事长，根据董事长的提名，聘任公司总经理、董事会秘书等。同日，股份公司召开第一届监事会第 一次会议，选举产生了监事会主席。 公司股东大会、董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权力和义 务。2016 年 9 月 20 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《总经理工作细则》《董事会秘书 工作细则》《信息披露管理制度》《内部审计制度》《投资者关系管理制度》等规则制度。2016 年 9 月 20 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联方资金往来管理制 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 42 度》。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项 其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营的规范发展。 2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规并结合公司实际情况，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制 度，相应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规 定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。 公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好地贯彻执行，发挥了较好的管理控 制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证各股东的利益。 3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及相关内部制度对公司投资、资产收购处置、担保等方面的决策权限进行了明确的规定， 公司董事会对董事长及总经理等高级管理人在日常经营业务中的职责权限也将提出具体要求。同时，公司 建立了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》《关联交易管理制度》《信息披露 管理制度》等制度，保证公司股东会、董事会、监事会的规范运作，保证公司与关联方之间的关联交易符 合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，并在一定程 度上起到了控制生产经营风险的作用，进一步完善了公司的治理结构。 4.公司章程的修改情况 2016 年 9 月 7 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举了 5 名董事组成股份公司第一届董事会； 选举了 2 名股东会推荐的代表监事，与职工代表大会选举产生的 1 名职工代表监事一起，组成了股份公司 第一届监事会；审议通过了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1.三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项 董事会 两次 2016 年 9 月 7 日，公司召开第一届董事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司董事会董事长 的议案》。 2016 年 9 月 20 日，公司召开第一届董事会第二 次会议，审议通过《关于对公司治理机制进行评 估、依法建立健全公司治理机制的议案》《关于 股份有限公司内部审计制度的议案》《关于股份 有限公司财务管理制度的议案》。 监事会 一次 2016 年 9 月 7 日，公司召开第一届监事会第一 次会议，审议通过《关于选举公司监事会主席的 议案》。 股东大会 一次 2016 年 9 月 7 日，公司召开 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过《股东大会议事规则》《董 事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易 管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管 理制度》《关联方资金往来管理制度》等制度。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 43 2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》以及《公 司章程》的规定和要求，决议内容没有违反《公司法》《公司章程》及三会议事规则等规定，也没有损害 股东、债权人及第三人合法利益，会议程序合法、会议决议和会议记录规范完整。 （三）公司治理改进情况 公司已依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事 会；制定了关联股东、关联董事回避制度，形成了对关联交易、对外投资、对外担保等重要事项的审核机 制，加强了公司的抗风险能力，进一步保障了公司及股东的权益；制定了针对投资者关系、信息披露及财 务管理等事项的内部管理制度，完善了投资者关系的管理，并建立了有效的纠纷解决机制。 公司股东大会、 董事会、监事会各司其职，认真履行各自的权力和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法 定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司 生产、经营的规范发展。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司注重投资者关系管理，严格按照法律法规规定召开三会，进一步加强了公司与投资者 及潜在投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提高公司治理水平，切实保护投资者特 别是社会公众投资者的合法权益，实现了公司和股东利益最大化。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事列席了公司召开的股东大会和董事会，严格按照《公司法》《公司章程》《中华 人民共和国证券法》及《监事会议事规则》的有关规定参与了公司重大决策和讨论，对公司的依法运作、 财务状况、关联交易、对外担保等方面进行全面监督，经认真审议一致认为： （一）公司依法运作情况 2016 年，公司监事会依法列席了报告期内的所有董事会，依法出席了报告期内的所有股东大会，对公 司的决策程序和公司董事、 高级管理人员履行职务情况进行了严格的监督， 认为： 公司的决策程序严格 遵循了《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》所作出的各项规定，建立了较为完善的内部控制 制度，信息披露及时、准确、完整。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时不存在违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 （二） 公司财务的情况 监事会对公司 2016 年度的财务状况、经营成果等进行了认真细致、有效的监督、检查和审核，认为： 公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果， 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的标准无保留意见的审计报告真实准确地反映了公司的 财务情况。 （三）公司关联交易情况、对外担保情况 2016 年度，公司关联交易严格按照《公司章程》等相关法律、法规规定执行审批程序，除偶发性关联 交易外，公司未发生任何重大关联交易；公司未发生任何对外担保的情况。 （四）收购、出售资产情况 2016 年度，监事会对公司收购、出售资产情况进行检查，认为：报告期内，公司未发生重大收购、出 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 44 售资产情况，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失情形。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1.业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独 立开展业务。公司的工程施工、苗木销售、采购、研发等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程。 不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。报告期内，公司不存在同业竞争情 形，也不存在潜在的同业竞争情形。公司不存在影响其独立性的重大关联方交易。 2.资产独立 公司拥有与其生产经营有关的生产设备、运输设备及其他资产。公司资产与股东资产严格分开，不存 在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公司 董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司执行国家劳动法律法规情况良好，与公司员工签订劳动合同， 员工工资单独造册、单独发放。 4.财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或 其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公 司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税 人，依法独立纳税。 5.机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设 置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公 的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管 理。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 45 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司将于 2017 年 4 月 6 日第一届董事 会第四次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 46 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0676 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼（B2）座 301 室 审计报告日期 二Ｏ一七年 四月六日 注册会计师姓名 张燕、赵庆军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0676 号 山西九加一园林绿化工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西九加一园林绿化工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 47 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张燕 中国注册会计师：赵庆军 中国·北京 二Ｏ一七年 四月六日 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 48 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,364,554.13 2,577,992.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 52,175,661.02 117,168,350.57 预付款项 六、3 1,100,199.19 337,412.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,296,494.82 1,012,625.75 买入返售金融资产 存货 六、5 42,626,063.92 43,326,234.31 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 11,012.11 10,449.82 流动资产合计 100,573,985.19 164,433,065.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 21,685,622.31 22,747,463.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 49 无形资产 六、8 59,601.09 48,039.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 687,093.43 869,813.35 递延所得税资产 六、10 5,211,596.81 4,413,059.75 其他非流动资产 非流动资产合计 27,643,913.64 28,078,375.75 资产总计 128,217,898.83 192,511,441.41 流动负债： 短期借款 六、11 10,000,000.00 14,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、12 2,000,000.00 应付账款 六、13 67,465,613.20 108,340,350.91 预收款项 六、14 828,667.80 2,383,651.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 650,887.82 305,709.40 应交税费 六、16 7,351,639.96 11,070,283.77 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 11,729,941.02 30,037,704.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 100,026,749.80 166,837,699.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 50 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 100,026,749.80 166,837,699.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 20,180,000.00 20,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 17,660,821.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 649,545.26 一般风险准备 未分配利润 六、21 -9,649,672.49 4,844,196.34 归属于母公司所有者权益合计 28,191,149.03 25,673,741.60 少数股东权益 所有者权益合计 28,191,149.03 25,673,741.60 负债和所有者权益总计 128,217,898.83 192,511,441.41 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 51 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,342,057.36 2,347,969.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 52,175,661.02 117,168,350.57 预付款项 1,100,199.19 337,412.42 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 1,295,494.82 1,010,925.75 存货 42,626,063.92 43,326,234.31 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 232.29 流动资产合计 100,539,708.60 164,190,892.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 20,980,795.54 21,944,764.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,684.30 40,122.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 687,093.43 869,813.35 递延所得税资产 5,211,346.81 4,412,984.75 其他非流动资产 非流动资产合计 31,931,920.08 32,267,685.29 资产总计 132,471,628.68 196,458,577.62 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 52 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 14,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 66,980,613.20 107,655,350.91 预收款项 828,667.80 2,383,651.73 应付职工薪酬 650,887.82 305,709.40 应交税费 7,348,268.58 11,070,283.77 应付利息 应付股利 其他应付款 16,064,047.11 34,471,810.09 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,872,484.51 170,586,805.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 103,872,484.51 170,586,805.90 所有者权益： 股本 20,180,000.00 20,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,660,821.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 678,484.86 未分配利润 -9,241,677.35 5,013,286.86 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 53 所有者权益合计 28,599,144.17 25,871,771.72 负债和所有者权益合计 132,471,628.68 196,458,577.62 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 72,037,807.33 71,385,472.17 其中：营业收入 六、22 72,037,807.33 71,385,472.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,132,863.45 69,690,357.88 其中：营业成本 六、22 55,839,175.34 56,828,483.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 952,292.29 2,171,463.29 销售费用 管理费用 六、24 7,386,432.37 3,930,751.52 财务费用 六、25 760,815.22 1,959,262.34 资产减值损失 六、26 3,194,148.23 4,800,397.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,904,943.88 1,695,114.29 加：营业外收入 六、27 9,514.53 539.50 其中：非流动资产处置利得 8,804.52 479.50 减：营业外支出 六、28 404,716.29 18,453.95 其中：非流动资产处置损失 253,858.84 9,923.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,509,742.12 1,677,199.84 减：所得税费用 六、29 992,334.69 393,036.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,517,407.43 1,284,162.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 54 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,517,407.43 1,284,162.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.06 （二）稀释每股收益 0.12 0.06 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 72,037,807.33 71,215,763.43 减：营业成本 十二、4 55,839,175.34 56,748,089.57 税金及附加 932,063.98 2,170,852.33 销售费用 管理费用 7,207,109.58 3,798,576.94 财务费用 760,105.94 1,959,126.25 资产减值损失 3,193,448.23 4,812,997.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,105,904.26 1,726,121.18 加：营业外收入 9,514.53 539.50 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 55 其中：非流动资产处置利得 8,804.52 479.50 减：营业外支出 395,536.65 18,253.95 其中：非流动资产处置损失 248,306.84 9,923.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,719,882.14 1,708,406.73 减：所得税费用 992,509.69 389,886.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,727,372.45 1,318,519.76 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,727,372.45 1,318,519.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,687,329.71 85,914,686.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 56 项目 附注 本期金额 上期金额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 5,340,684.14 664,755.89 经营活动现金流入小计 131,028,013.85 86,579,442.21 购买商品、接受劳务支付的现金 75,579,782.27 63,195,645.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,089,830.06 6,011,962.95 支付的各项税费 7,144,761.05 3,514,023.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 36,830,260.01 2,415,546.01 经营活动现金流出小计 123,644,633.39 75,137,177.41 经营活动产生的现金流量净额 六、31 7,383,380.46 11,442,264.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,171,772.44 7,680,866.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,171,772.44 7,680,866.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,141,772.44 -7,680,866.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 1,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,470,000.00 偿还债务支付的现金 14,700,000.00 1,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 755,046.68 1,866,249.57 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 57 项目 附注 本期金额 上期金额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 17,455,046.68 3,336,249.57 筹资活动产生的现金流量净额 -7,455,046.68 -1,866,249.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -1,213,438.66 1,895,148.71 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 2,577,992.79 682,844.08 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 1,364,554.13 2,577,992.79 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,687,329.71 85,589,886.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,340,581.42 612,701.98 经营活动现金流入小计 131,027,911.13 86,202,588.30 购买商品、接受劳务支付的现金 75,379,782.27 63,109,723.05 支付给职工以及为职工支付的现金 4,017,779.00 5,960,223.95 支付的各项税费 7,133,736.93 3,497,871.36 支付其他与经营活动有关的现金 36,915,705.73 2,350,033.01 经营活动现金流出小计 123,447,003.93 74,917,851.37 经营活动产生的现金流量净额 7,580,907.20 11,284,736.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,131,772.44 7,680,866.52 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,131,772.44 7,680,866.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,131,772.44 -7,680,866.52 三、筹资活动产生的现金流量： 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 58 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 1,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 1,470,000.00 偿还债务支付的现金 14,700,000.00 1,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 755,046.68 1,866,249.57 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 17,455,046.68 3,336,249.57 筹资活动产生的现金流量净额 -7,455,046.68 -1,866,249.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,005,911.92 1,737,620.84 加：期初现金及现金等价物余额 2,347,969.28 610,348.44 六、期末现金及现金等价物余额 1,342,057.36 2,347,969.28 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,180,000.00 649,545.26 4,844,196.34 25,673,741.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 649,545.26 4,844,196.34 25,673,741.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,660,821.52 -649,545.26 -14,493,868.83 2,517,407.43 （一）综合收益总额 2,517,407.43 2,517,407.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,196,904.98 -1,196,904.98 1．提取盈余公积 1,196,904.98 -1,196,904.98 2．提取一般风险准备 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 60 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,660,821.52 -1,846,450.24 -15,814,371.28 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 17,660,821.52 -1,846,450.24 -15,814,371.28 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,649,672.49 28,191,149.03 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 61 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,180,000.00 517,693.28 3,691,885.45 24,389,578.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 517,693.28 3,691,885.45 24,389,578.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 131,851.98 1,152,310.89 1,284,162.87 （一）综合收益总额 1,284,162.87 1,284,162.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 131,851.98 -131,851.98 1．提取盈余公积 131,851.98 -131,851.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续债 其他 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 649,545.26 4,844,196.34 25,673,741.60 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 63 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,180,000.00 678,484.86 5,013,286.86 25,871,771.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 678,484.86 5,013,286.86 25,871,771.72 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,660,821.52 -678,484.86 -14,254,964.21 2,727,372.45 （一）综合收益总额 2,727,372.45 2,727,372.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,196,904.98 -1,196,904.98 1．提取盈余公积 1,196,904.98 -1,196,904.98 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 17,660,821.52 -1,875,389.84 -15,785,431.68 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 64 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 17,660,821.52 -1,875,389.84 -15,785,431.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 17,660,821.52 -9,241,677.35 28,599,144.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,180,000.00 546,632.88 3,826,619.08 24,553,251.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,180,000.00 546,632.88 3,826,619.08 24,553,251.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 131,851.98 1,186,667.78 1,318,519.76 （一）综合收益总额 1,318,519.76 1,318,519.76 （二）所有者投入和减少资本 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度报告 65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 131,851.98 -131,851.98 1．提取盈余公积 131,851.98 -131,851.98 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,180,000.00 678,484.86 5,013,286.86 25,871,771.72 法定代表人：__徐丽霞__ 主管会计工作负责人：__田明宝___ 会计机构负责人：___刘翠生____ 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 66 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 财务报表附注 （除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、 公司基本情况 1、有限公司设立 公司由自然人自然人张卫平、何顺海于 2006年 8月28 日共同出资设立，注册资本 500.00 万元，其中其中张卫平出资 400 万元、何顺海出资 100 万元。 2006 年 8 月 29 日，太原正清会计事务所出具“正清验字（2006）第 0335 号”《验资 报告》，经审验，截至 2006 年 8 月 29 日，山西九加一园林绿化有限公司（筹）已收到全 体股东缴纳的注册资本合计 500 万元，各股东以货币的形式出资 500 万元。 设立时的工商营业执照情况为： 项目 内容 备注 注册号 1401002031803 名称 山西九加一园林绿化有限公司 住所 太原市迎泽区开化寺街 81 号楼 4 层西区 31 号 法定代表人 何顺海 注册资本 500 万元 实收资本 500 万元 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 经营范围 苗木、花卉、盆景、园林器械的销售；花木租摆；园林绿化工 程设计、施工；仿古园艺、假山、雕塑、喷泉的制作；引水管 道施工；园林养护。（法律、法规禁止经营的不得经营，需要 审批未经批准前不得经营，许可项目按许可证在有效期内经营） 成立日期 2006.8.30 营业期限 2006.8.30－2016.4.30 发证机关 太原市工商行政管理局 公司设立时的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 400.00 400.00 货币 80.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 67 何顺海 100.00 100.00 货币 20.00 合计 500.00 500.00 —— 100.00 2、2007 年 1 月公司名称、法人变更和第一次股权转让 2007年1月8日，山西省工商行政管理局出具企业名称变更”（晋）名称变更企字（2007） 第 0071 号”核准通知书。批准了”山西九加一园林绿化有限公司”变更为”山西九加一园 林绿化工程有限公司”。公司于 2007 年 1 月 11 日取得山西省工商行政管理局颁发的企业 营业执照。注册号：1401002031803，法定代表人徐丽霞，公司住所为：山西省太原市迎泽 区开化寺街 81 号楼 4 层西区 31 号。 2007 年 1 月 8 日，自然人何顺海（出让方）、徐丽霞（受让方）共同签署股权转让协 议书。根据协议规定，何顺海同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司股份 50%转 让给徐丽霞，转让价格 50 万元。 第一次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 400.00 400.00 货币 80.00 何顺海 50.00 50.00 货币 10.00 徐丽霞 50.00 50.00 货币 10.00 合计 500.00 500.00 —— 100.00 3、2009 年 4 月第一次增资 2009 年 4 月 1 日，山西亚强会计事务所出具“亚强验字（2009）第 007 号”《验资报 告》。经审验，截至 2009 年 4 月 1 日止，山西九加一园林绿化工程有限公司已收到股东张 卫平、张永旺、许佩杰缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币 509 万元。其中股东 张卫平以货币出资 150 万元，股东张永旺以货币出资 159 万元，股东许佩杰以货币出资 200 万元。 第一次增资后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 550.00 550.00 货币 54.52 许佩杰 200.00 200.00 货币 19.82 张永旺 159.00 159.00 货币 15.76 何顺海 50.00 50.00 货币 4.95 徐丽霞 50.00 50.00 货币 4.95 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 68 合计 1,009.00 1,009.00 —— 100.00 4、2013 年 8 月第二次增资 2013 年 8 月 26 日，山西润元会计事务所出具“晋润元验字（2013）第 8157 号”《验 资报告》。经审验，根据公司 2013 年 8 月 26 日第一次股东会决议和修改后的章程规定， 公司注册资本在原来的基础上追加 1,009 万元。变更后公司注册资本金为 2,018 万元，其 中，由股东张卫平出资人民币 550 万元，股东何顺海出资 50 万元，股东徐丽霞出资 1,059 万元，股东张永旺出资 159 万元，股东许佩杰出资 200 万元。截至 2013 年 8 月 26 日止， 公司已经收到股东缴纳的新增注册资本 1,009 万元。 第二次增资后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,059.00 1,059.00 货币 52.48 张卫平 550.00 550.00 货币 27.25 许佩杰 200.00 200.00 货币 9.91 张永旺 159.00 159.00 货币 7.88 何顺海 50.00 50.00 货币 2.48 合计 2,018.00 2,018.00 —— 100.00 5、2014 年 7 月第二次股权转让 2014 年 7 月 14 日召开了山西九加一园林绿化工程有限公司 2014 年第二次股东会议， 会议一致通过了变更公司股东为徐丽霞、张卫平、何顺海。当日公司股东张永旺（出让方）、 张卫平（受让方）共同签署股权转让协议，股东张永旺同意将其持有山西九加一园林绿化 工程有限公司的股份，以货币形式全部转让给股东张卫平，转让价款 159 万元，公司股东 许佩杰（出让方）、张卫平（受让方）共同签署股权转让协议，股东许佩杰同意将其持有 山西九加一园林绿化工程有限公司的股份，以货币形式全部转让给股东张卫平，转让价款 为 200 万元。 第二次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,059.00 1,059.00 货币 52.48 张卫平 909.00 909.00 货币 45.04 何顺海 50.00 50.00 货币 2.48 合计 2,018.00 2,018.00 —— 100.00 6、2014 年 7 月第三次股权转让 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 69 2014 年 7 月 23 日，公司股东何顺海（出让方）、徐丽霞（受让方）共同签署股权转 让协议，股东何顺海同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司的股份，以货币形式 转让给股东徐丽霞，转让价格为 50 万元。 第三次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 徐丽霞 1,109.00 1,109.00 货币 54.96 张卫平 909.00 909.00 货币 45.04 合计 2,018.00 2,018.00 —— 100.00 7、2014 年 8 月第四次股权转让 2014 年 8 月 18 日，股东徐丽霞（出让方）、中城宏业（北京）投资有限公司（受让 方）共同签署股权转让协议，股东徐丽霞同意将其持有山西九加一园林绿化工程有限公司 的 40%股份，以货币形式转让给中城宏业（北京）投资有限公司，转让价款为 807.2 万元。 第四次股权转让后的股权结构为： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 出资比例（%） 张卫平 909.00 909.00 货币 45.04 中城宏业（北京）投 资有限公司 807.20 807.20 货币 40.00 徐丽霞 301.80 301.80 货币 14.96 合计 2,018.00 2,018.00 —— 100.00 8、2016 年 4 月，公司延长了经营期限 2016年4月11日，九加一召开了股东会，经全体股东同意形成决议，同意公司营业期限 延长至2026年4月30日。 2016年4月22日，太原市工商局核准上述变更，并核发了变更后的《营业执照》，其基 本登记信息如下： 项目 内容 备注 统一社会信用代码 91140100792224028T 企业名称 山西九加一园林绿化工程有限公司 成立日期 2006年8月30日 住 所 太原市万柏林区和平北路56号107幢20层2002号 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 70 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 注册资本 2018万元 实收资本 2018万元 法定代表人 徐丽霞 营业期限 2006年8月30日至2026年4月30日 经营范围 苗木、花卉、盆景、园林器械的销售；园林绿化工程设 计、施工；假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工； 园林养护；市政工程施工；苗木、花卉的培育、种植； 古建筑修缮。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 公司以 2016 年 6 月 30 日经审计账面净资产折股整体变更设立股份有限公司，变更后 注册资本为 2018 万元，股份为 2018万股，其中张卫平出资 909 万元，占注册资本的 45.04%； 徐丽霞出资 301.80 万元，占注册资本的 14.96%；中城宏业（北京）投资有限公司出资 807.20 万元，占注册资本的 40%，上述出资经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 B 验字（2016）0578 号审验。 公司更名为山西九加一园林绿化工程股份有限公司,并取得太原市工商行政管理局颁 发的统一社会信用代码为 91140100792224028T 的《企业法人营业执照》。住所为太原市万 柏林区和平北路 56 号 107 幢 20 层 2002 号。经营范围为苗木、花卉、盆景、园林器械的销 售；园林绿化工程设计、施工；假山、雕塑、喷泉的制作；引水管道施工；园林养护；市 政工程施工；苗木、花卉的培育、种植；古建筑修缮。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 山西九加一园林建筑设计有限公司 全资 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指 南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 71 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下企业合并的会计处理方法 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 5、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时 调整合并财务报表的期初数和对比数。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 72 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 73 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的 交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 74 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的转入方。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 75 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 ① 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方、备用金组合 关联方关系 单独测试无特别风险不计提 ② 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 - 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 - 3 年（含 3 年） 15.00 15.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 76 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份 的面值总额之间的差额，调整资本公积中的资本溢价；资本公积中的资本溢价不足冲减的， 调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收 益计入当期损益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当 期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 77 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资 进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产 减值的方法见附注四、16。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 8 5.00 11.88 电子设备 3 5.00 31.67 运输设备 5-8 5.00 11.88-19.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 78 其他 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 79 在建工程计提资产减值方法见附注四、16。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体 完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正 常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 14、生物资产 （1）本公司的生物资产为林木资产，全部为消耗性生物资产。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 80 （2）生物资产按成本进行初始计量。 （3）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭 后发生的后续支出费用，计入当期损益。 （4）林木郁闭规定 园林工程建设使用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出 圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。根据苗木的生理 特性及形态分类，苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以稳定的生长，一般只需要相对较少的 维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。 在确定苗木大田种植的株行距时，综 合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求， 在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。 考虑到存活率，以全 冠树养护年限（2 年）来确定是否郁闭。 （5）消耗性生物资产在采伐时采用加权平均法结转成本。 （6）每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值 低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资 产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 15、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方 式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司无形资产采用直线法摊销，使用年限如下： 类别 摊销期限 备注 软件 10 年 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 16、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 81 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 1.短期薪酬 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和声誉保险费等社会保险费， 住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 带薪缺勤，是指企业支付工资或提供补偿的职工缺勤，包括年假、病假、短期伤残、婚 假、产假、丧假、探亲假等。带薪缺勤分为累计带薪缺勤和非累计带薪缺勤。1）累计带薪 缺勤是指带薪缺勤权利可以结转下期的带薪缺勤，本期尚未用完的带薪缺勤权利可以在未来 期间使用。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累计带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累计未行使权利而增加的预期支付金额计量，而不是在实际发生缺勤 期间的会计期间予以确认。如果职工在离开企业时能取得现金支付（即定累积带薪缺勤）， 应当确认必须支付给职工的全部累积未行使权利的补偿金额。2）非累积带薪缺勤是指带薪 缺勤权利不能结转下期的带薪缺勤，本期尚未支付的带薪缺勤权利将予以取消，并且职工离 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 82 开企业时也无权获得现金支付。如企业职工休婚丧假、产假、探亲假、病假等通常属于非积 累带薪缺勤，应于实际发生缺勤的会计期间确认相关的职工薪酬。 2.利润分享计划 利润分享计划，是指因职工提供服务而与职工达成的基于利润或其他经营成果提供薪酬 的协议。职工只有在企业工作一段特定期间才能分享利润的，企业在计量利润分享计划产生 的应付职工薪酬时应当反映职工因离职而无法享受利润分享计划的可能性，如果企业在职工 为其提供相关的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付 职工薪酬，该利润分享计划应当在其他长期职工福利中核算。 利润分享计划同时满足下列条件的，企业应当确认应付职工薪酬： 1）企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 按照一些利润分享计划，当且仅当职工在职工工作一段特定期间后才能分享利润。这样 的计划产生了推定义务，因为职工如果在职工工作到特定期间末，其提供的服务将会增加职 工应付的金额，这种推定业务的计量应当反应职工离职而没有得到利润分享支付的可能性。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计： 1）在财务报告批注报出之前企业已确定应支付的薪酬金额； 2）该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式； 3）过去的惯例为企业确定推定义务金额提供了明显证据。 利润分享计划是按照企业实现净利润的一定比例确定享受的奖金，与企业经营业绩挂钩， 因是职工提供服务而产生的，而非职工作为所有者身份产生，故不属于权益性交易，每隔一 定时期向职工发放固定数额的反映企业利润的奖金，将利润分享计划及奖金计划作为费用处 理或根据相关准则，作为资产成本的一部分，不作为净利润的分配。 3.离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 83 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 ④建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同 收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回 的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用； 如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费用，不确认收入。 （2）收入确认的具体方法 报告期内公司营业收入主要来源于园林工程收入、园林景观设计收入、苗木销售收入。 各类产品或服务的具体收入确认方式为： 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 84 ①园林工程收入确认方法：公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同 费用。根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工百分比。当合同 施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及 预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营 业成本。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵消后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 对于完工百分比确认的外部依据，公司在合同约定的节点取得监理或业主出具的完工进 度确认表，并与根据累计实际成本占合同预计总成本计算的比例核对。项目完工时，公司取 得监理出具的竣工验收单，并将该单据作为完工依据之一。 ②苗木销售收入确认方法：公司按照销售商品确认当期销售收入，在交付验收时确认收 入。 ③园林景观设计收入确认方法：设计业务通常分为三个阶段：方案分析阶段、扩初阶段 和施工图阶段，在各阶段得到客户认可后确认设计收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于货币性 资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 85 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 86 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22 号）规定： 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原在管理费用中核算的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费改为在“税金及附加”核算。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3.00、11.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00、5.00、7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 营业税 营业额 3.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 无 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2015 年 12 月 31 日，“期 末”指 2016 年 12 月 31 日，“本期”指 2016 年度，“上期”指 2015 年度。 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 21,110.38 10,321.20 银行存款 1,343,443.75 2,567,671.59 其他货币资金 2,000,000.00 合计 3,364,554.13 2,577,992.79 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 87 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 其中：账龄组合 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 134,746,030.31 100.00 17,577,679.74 13.05 117,168,350.57 其中：账龄组合 134,746,030.31 100.00 17,577,679.74 13.05 117,168,350.57 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 134,746,030.31 100.00 17,577,679.74 13.05 117,168,350.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 134,746,030.31 100.0 0 17,577,679.74 13.05 117,168,350.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,562,848.90 578,142.45 5.00 1 至 2 年 24,143,569.84 2,414,356.98 10.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 88 2 至 3 年 2,395,415.00 359,312.25 15.00 3 至 4 年 34,851,277.93 17,425,638.97 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 72,953,111.67 20,777,450.65 —— （2）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 原平市林业局 26,229,628.02 13,114,814.01 35.95 原平市滹沱河综合治理工程建设项目部 8,990,898.13 449,544.91 12.32 太原市滨河公园 5,404,492.13 1,685,772.42 7.41 太原武宿综合保税区投资开发有限公司 5,224,595.26 522,459.53 7.16 五台县滤泗河河道治理工程项目办公室 4,489,115.96 448,911.60 6.15 合计 50,338,729.50 16,221,502.47 68.99 3、预付款项 预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 762,786.77 69.33 337,412.42 100.00 1 至 2 年 337,412.42 30.67 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,100,199.19 100.00 337,412.42 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例% 预付款时间 未结算原因 丹阳市导墅镇燕春花木专业 合作社 500,000.00 45.45 1 年以内 未办妥结算手续 山西一帆市政工程有限公司 337,412.42 30.67 1-2 年 未办妥结算手续 太原市沐林苗圃有限公司 200,000.00 18.18 1 年以内 未办妥结算手续 中国石油天然气股份有限公 司山西太原销售分公司 29,575.98 2.69 1 年以内 未办妥结算手续 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 89 山西国际电力资产管理有限 公司 18,650.79 1.70 1 年以内 租赁费 合计 1,085,639.19 98.69 —— 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,365,431.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 其中：账龄组合 1,360,731.39 99.66 68,936.57 5.07 1,291,794.82 关联方、备用金组合 4,700.00 0.34 4,700.00 信用风险特征组合小计 1,365,431.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,365,431.39 100.00 68,936.57 5.05 1,296,494.82 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,087,185.00 100.00 74,559.25 6.86 1,012,625.75 其中：账龄组合 1,087,185.00 100.00 74,559.25 6.86 1,012,625.75 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 1,087,185.00 100.00 74,559.25 6.86 1,012,625.75 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,087,185.00 100.00 74,559.25 6.86 1,012,625.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 90 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,358,731.39 67,936.57 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 2,000.00 1,000.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,360,731.39 68,936.57 —— （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 是否关联方 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备期 末余额 张勇 借款 490,430.00 1 年以内 否 35.92 24,521.50 上海容基工程项目管理 有限公司山西分公司 保证金 280,000.00 1 年以内 否 20.51 14,000.00 闫翠芬 借款 180,000.00 1 年以内 否 13.18 9,000.00 中经国际招投标有限公 司山西分公司 保证金 150,000.00 1 年以内 否 10.99 7,500.00 山西鹏程建设工程担保 有限公司 保证金 80,000.00 1 年以内 否 5.86 4,000.00 合计 —— 1,180,430.0 —— —— 86.46 59,021.50 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 消耗性生物资产 5,279,147.00 5,279,147.00 2,200,000.00 2,200,000.00 工程施工 37,346,916.92 37,346,916.92 41,126,234.31 41,126,234.31 周转材料 合计 42,626,063.92 42,626,063.92 43,326,234.31 43,326,234.31 说明：公司存货不存在减值情况。 建造合同形成的已完工未结算存货 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 91 项目 期末数 期初数 累计已发生成本 114,222,783.54 218,170,114.74 累计确认毛利 32,239,448.59 47,581,872.04 已办理结算的金额 109,115,315.21 224,625,752.47 建造合同形成的已完工未结算存货 37,346,916.92 41,126,234.31 6、其他流动资产 项目 期末数 期初数 增值税等 11,012.11 10,449.82 7、固定资产 （1）固定资产明细情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值合计 1. 期初余额 16,827,143.52 3,753,300.00 6,399,553.00 684,892.00 621,974.00 28,286,862.52 2. 本期增加金额 1,563,918.00 45,203.01 44,172.80 1,653,293.81 3. 本期减少金额 761,421.00 761,421.00 4. 期末余额 16,827,143.52 3,753,300.00 7,202,050.00 730,095.01 666,146.80 29,178,735.33 二、累计折旧 1. 期初余额 1,034,914.11 2,252,596.00 1,824,237.42 351,673.99 75,977.39 5,539,398.91 2. 本期增加金额 807,702.96 231,101.64 857,094.99 131,480.22 120,957.29 2,148,337.10 3. 本期减少金额 194,622.99 194,622.99 4. 期末余额 1,842,617.07 2,483,697.64 2,486,709.42 483,154.21 196,934.68 7,493,113.02 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 92 3. 本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值合计 1. 期末账面价值 14,984,526.45 1,269,602.36 4,715,340.58 246,940.80 469,212.12 21,685,622.31 2. 期初账面价值 15,792,229.41 1,500,704.00 4,575,315.58 333,218.01 545,996.61 22,747,463.61 说明：① 本期计提折旧额 2,148,337.10 元。 ② 所有权受到限制的固定资产情况：账面原值为 16,124,771.52 元的房屋用于 1,000.00 万元短期借款的抵押物，抵押期间为 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 7 月 7 日。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋 601,230.36 正在办理中 说明：子公司房屋原值 702,372.00 元，累计折旧 101,141.64 元，账面价值 601,230.36 元，未办妥产权证书。 （3）固定资产抵押情况 截止 2016 年 12 月 31 日，固定资产有 1 宗房屋用于银行借款抵押，产权证书编号分别 为：晋房权证并字第 1000016646 号、晋房权证并字第 1000016647 号、晋房权证并字第 1000016648 号、晋房权证并字第 1000016649 号、晋房权证并字第 1000016650 号、晋房权证 并字第 1000016651 号、晋房权证并字第 1000016652 号、晋房权证并字第 1000016653 号、 晋房权证并字第 1000016654 号、晋房权证并字第 1000016655 号、晋房权证并字第 1000016656 号，其账面原值为 16,124,771.52 元，净值为 14,383,296.09 元。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 一、账面原值 1.期初余额 69,380.00 2.本期增加金额 20,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 89,380.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 93 项目 软件使用权 二、累计摊销 1.期初余额 21,340.96 2.本期增加金额 8,437.95 3.本期减少金额 4.期末余额 29,778.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 59,601.09 2.期初账面价值 48,039.04 9、长期待摊费用 （1）长期待摊费用情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原价合计 913,600.00 913,600.00 装修费 913,600.00 913,600.00 二、累计摊销合计 43,786.65 182,719.92 226,506.57 装修费 43,786.65 182,719.92 226,506.57 三、账面净值合计 869,813.35 —— —— 687,093.43 装修费 869,813.35 —— —— 687,093.43 四、减值准备合计 装修费 五、账面价值合计 869,813.35 —— —— 687,093.43 装修费 869,813.35 —— —— 687,093.43 10、递延所得税资产与递延所得税负债 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 94 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 20,846,387.22 5,211,596.81 17,652,238.99 4,413,059.75 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末数 期初数 短期保证借款 14,700,000.00 抵押借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 14,700,000.00 12、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,000,000.00 应付票据项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况 13、应付账款 （1）应付账款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 货款 62,341,420.70 107,001,597.31 劳务费 2,394,026.50 1,338,753.60 工程款 2,730,166.00 合计 67,465,613.20 108,340,350.91 （2）应付账款按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 32,944,107.16 48.83 26,337,898.68 24.31 1 至 2 年 5,899,927.43 8.75 16,856,385.74 15.56 2 至 3 年 12,149,227.51 18.01 65,146,066.49 60.13 3 年以上 16,472,351.10 24.41 合计 67,465,613.20 100.00 108,340,350.91 100.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 95 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例% 蠡县政轩绿业园林工程有限公司 7,685,866.46 1 年以内、1-2 年、3-4 年 11.39 太谷县思园苗圃 6,575,295.90 1 年以内、1-4 年 9.75 太谷县光辉园艺苗圃 4,995,570.00 1 年以内、2-3 年 7.40 静乐县益梓荣鑫种植专业合作社 3,000,214.49 1 年以内、1-2 年、3-4 年 4.45 江苏清禾园林建设有限公司 2,000,000.00 3-4 年 2.96 合计 24,256,946.85 —— 35.95 14、预收款项 （1）预收账款按款项性质披露 项目 期末数 期初数 工程款 822,907.80 2,383,651.73 销售款 5,760.00 合计 828,667.80 2,383,651.73 （2）预收账款按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 828,667.80 100.00 2,383,651.73 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 828,667.80 100.00 2,383,651.73 100.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预收账款 总额的比例% 岢岚县住房保障和城乡建设管理局 800,109.72 1 年以内 96.55 运城市城市建设投资开发有限公司 22,798.08 1 年以内 2.75 山西国际电力兴县水务有限公司 5,760.00 1 年以内 0.70 合计 828,667.80 —— 100.00 15、应付职工薪酬 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 96 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 305,709.40 4,265,350.39 3,976,084.49 594,975.30 二、离职后福利-设定提存计划 179,450.52 123,538.00 55,912.52 合计 305,709.40 4,444,800.91 4,099,622.49 650,887.82 （2）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 295,947.40 3,995,658.06 3,720,601.35 571,004.11 （2）职工福利费 167,666.25 167,666.25 （3）社会保险费 9,762.00 38,237.19 24,028.00 23,971.19 其中：①医疗保险费 24,426.08 4,819.00 19,607.08 ②工伤保险费 5,718.00 9,494.39 12,212.00 3,000.39 ③生育保险费 4,044.00 4,316.72 6,997.00 1,363.72 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 63,788.89 63,788.89 合计 305,709.40 4,265,350.39 3,976,084.49 594,975.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、基本养老保险 168,093.36 116,272.00 51,821.36 二、失业保险 11,357.16 7,266.00 4,091.16 合计 179,450.52 123,538.00 55,912.52 16、应交税费 税项 期末数 期初数 应交增值税 253,130.47 9,199.41 应交营业税 720,995.02 4,604,012.41 应交所得税 6,152,153.82 5,886,228.81 应交城市维护建设税 81,209.48 304,856.07 应交个人所得税 18.63 90.00 应交教育费附加 36,231.23 138,015.51 应交地方教育附加 24,154.16 92,010.35 应交房产税 83,747.15 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 97 应交其他 35,871.21 合计 7,351,639.96 11,070,283.77 17、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末数 期初数 往来款 2,636,872.00 6,446,072.00 借款 9,083,205.22 23,591,632.00 代扣社保费 9,863.80 合计 11,729,941.02 30,037,704.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应付款 总额的比例% 张卫平 7,689,720.22 1 年以内、3-4 年 65.56 中城宏业（北京）投资有限公司 990,000.00 1 年以内 8.44 高爱军 719,000.00 1 年以内 6.13 马力飞 573,000.00 1 年以内 4.88 刘翠生 403,485.00 1 年以内 3.44 合计 10,375,205.22 —— 88.45 18、股本 (单位：万元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 徐丽霞 301.80 301.80 张卫平 909.00 909.00 中城宏业（北京）投资有限公司 807.20 807.20 合计 2,018.00 2,018.00 19、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 17,660,821.52 17,660,821.52 说明：公司净资产折股，资本溢余形成。 20、盈余公积 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 98 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 649,545.26 1,196,904.98 1,846,450.24 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公 积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 21、未分配利润 项目 本年数 上年数 提取比 例% 调整前 上期末未分配利润 4,844,196.34 3,691,885.45 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 4,844,196.34 3,691,885.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,517,407.43 1,284,162.87 -- 减：提取法定盈余公积 1,196,904.98 131,851.98 10 提取任意盈余公积 加：盈余公积弥补亏损 股东权益内部结转-其他 -15,814,371.28 期末未分配利润 -9,649,672.49 4,844,196.34 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司 的金额 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,037,807.33 55,839,175.34 71,385,472.17 56,828,483.57 合计 72,037,807.33 55,839,175.34 71,385,472.17 56,828,483.57 （2）主营业务分产品 产品品种 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 工程施工 72,037,807.33 55,839,175.34 71,173,960.52 56,714,646.57 销售苗木 41,802.91 33,443.00 工程设计 169,708.74 80,394.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 99 合计 72,037,807.33 55,839,175.34 71,385,472.17 56,828,483.57 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占公司全部营业收入的比例% 太原市园林建设开发中心 37,686,398.8 52.31 太原市万柏林区园林绿化局 8,795,927.84 12.21 岢岚县住房保障和城乡建设管理局 7,301,053.41 10.14 高平市西山绿化提升工程项目部 5,651,950.00 7.85 太原经济技术开发区管理委员会工务处 5,263,204.43 7.31 合计 64,698,534.5 89.82 23、税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 652,950.71 1,956,118.92 城市维护建设税 107,928.45 116,932.77 教育费附加 48,756.08 59,013.74 地方教育费附加 32,504.06 39,341.86 资源税 56.00 房产税 100,604.08 印花税 6,885.75 车船税 360.00 河道管理费 2,303.16 合计 952,292.29 2,171,463.29 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 2,789,037.24 926,343.75 办公费、招待费、车辆、差旅、水电费、物业费、租赁 费等付现费用 1,511,459.67 1,171,662.59 固定资产折旧费、无形资产摊销、装修费摊销 1,424,716.51 1,119,557.77 聘请中介机构费用、担保费 1,538,415.95 462,080.00 税费等其他项 122,803.00 251,107.41 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 100 合计 7,386,432.37 3,930,751.52 25、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 755,046.68 1,964,321.57 减：利息收入 7,075.79 12,562.04 手续费用 12,844.33 7,502.81 合计 760,815.22 1,959,262.34 26、资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账准备 3,194,148.23 4,800,397.16 27、营业外收入 项目 本期数 上期数 非流动资产处置利得合计 8,804.52 479.50 其中：固定资产处置利得 8,804.52 479.50 其他 710.01 60.00 合计 9,514.53 539.50 28、营业外支出 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损失合计 253,858.84 9,923.04 其中：固定资产处置损失 253,858.84 9,923.04 罚款及滞纳金 150,857.25 600.00 其他 0.20 7,930.91 合计 404,716.29 18,453.95 29、所得税费用 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,790,871.75 1,593,136.26 递延所得税费用 -798,537.06 -1,200,099.29 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 101 合计 992,334.69 393,036.97 30、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 利息收入 7,075.79 12,562.04 往来款 5,333,601.40 652,133.85 其他 6.95 60.00 合计 5,340,684.14 664,755.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现费用 3,088,403.83 1,744,403.16 往来款 33,591,432.59 670,542.85 滞纳金 150,423.59 600.00 合计 36,830,260.01 2,415,546.01 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 票据保证金 2,000,000.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,517,407.43 1,284,162.87 加：资产减值准备 3,194,148.23 4,800,397.16 固定资产折旧 2,148,337.10 1,942,287.38 无形资产摊销 8,437.95 6,937.92 长期待摊费用摊销 182,719.92 43,786.65 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 102 处置固定资产、其他长期资产的损失（收益） 245,054.32 9,443.54 固定资产报废损失（收益） 公允价值变动损失（收益） 财务费用（收益） 755,046.68 1,964,321.57 投资损失（收益） 递延所得税资产减少（增加） -798,537.06 -1,200,099.29 递延所得税负债增加（减少） 存货的减少（增加） 700,170.39 29,814,516.11 经营性应收项目的减少（增加） 60,751,885.47 -7,585,910.34 经营性应付项目的增加（减少） -62,321,289.97 -19,637,578.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,383,380.46 11,442,264.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,364,554.13 2,577,992.79 减：现金的期初余额 2,577,992.79 682,844.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,213,438.66 1,895,148.71 （4）现金及现金等价物的构成 项目 本期数 上期数 一、现金 1,364,554.13 2,577,992.79 其中：库存现金 21,110.38 10,321.20 可随时用于支付的银行存款 1,343,443.75 2,567,671.59 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 103 项目 本期数 上期数 三、期末现金及现金等价物余额 1,364,554.13 2,577,992.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 2,000,000.00 银行承兑汇票保证金 固定资产 14,383,296.09 借款抵押 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 山西九加一园林建筑 设计有限公司 山西太原 太原市 建筑园林设计 100.00 购入 2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司原持股山西九加一园林建筑设计有限公司80%的股份，2014年8月21日，公司与股东张卫 平签订了《股权转让协议》，股东张卫平将其持有的子公司的20%的股份（计人民币100万元） 以货币形式全部转让给公司，公司持股比例变为100%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 本公司 现金 1,000,000.00 购买成本/处置对价合计 1,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 971,060.40 差额 28,939.60 调整盈余公积 28,939.60 调整未分配利润 八、关联方及关联交易 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 104 1、本公司的母公司或实际控制人情况 依据 2016 年 8 月张卫平与徐丽霞二人签订的一致行动人协议，公司的实际控制人为张卫平 与徐丽霞。 2、本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 山西九加一园林建筑设 计有限公司 全资 有限责任公司（自然人投 资或控股） 太原市 张卫平 （续表） 子公司全称 业务性质 注册资本（万元） 持股比例% 表决权比例% 山西九加一园林建筑 设计有限公司 建筑园林设计 500.00 100.00 100.00 3、本公司的其他关联方情况 关联方 身份职务、企业间关系 关联方关系 张卫平 董事长 主要投资者个人、与股东关系密切的家 庭成员 徐丽霞 董事 主要投资者个人、与股东关系密切的家 庭成员 中城宏业（北京）投资 有限公司 公司股东单位 对本公司具有重大影响的投资者 程涛 董事 关键管理人员 孔苗 董事 关键管理人员 田明宝 总经理、董事 关键管理人员 刘翠生 财务总监 关键管理人员 王永杰 董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （单位：万元） 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 张卫平、徐丽霞 本公司 500.00 2015.7.8 2016.4.30 张卫平、徐丽霞 本公司 500.00 2015.4.21 2016.4.20 张卫平、徐丽霞 本公司 500.00 2016.6.22 2017.6.30 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 105 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 张卫平、徐丽霞 本公司 500.00 2016.6.22 2017.6.30 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 性质 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他应付款 中城宏业（北京） 投资有限公司 借款 5,000,000.00 8,350,000.00 12,360,000.00 990,000.00 其他应付款 张卫平 借款 11,591,632.0 13,412,570.8 17,314,482.63 7,689,720.22 其他应付款 刘翠生 借款 3,000,000.00 196,970.00 2,793,485.00 403,485.00 其他应收款 徐丽霞 借款 1,800,000.00 1,800,000.00 其他应收款 张慧英 备用金 4,700.00 4,700.00 其他应收款 孔苗 备用金 12,000.00 12,000.00 其他应收款 王永杰 备用金 10,000.00 10,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 180,200.00 119,600.00 资产负债表日后第 2 年 180,200.00 180,200.00 资产负债表日后第 3 年 145,083.33 180,200.00 以后年度 2,546,000.00 2,691,083.33 合计 3,051,483.33 3,171,083.33 除存在上述承诺事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 无 十、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 3 月 26 日，通过第一届董事会第三次会议，公司董事长张卫平变更为徐丽霞。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 106 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 种类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 其中：账龄组合 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 72,953,111.67 100.00 20,777,450.65 28.48 52,175,661.02 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 134,746,030.31 100.00 17,577,679.7 4 13.05 117,168,350. 57 其中：账龄组合 134,746,030.31 100.00 17,577,679.7 13.05 117,168,350. 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 134,746,030.31 100.00 17,577,679.7 13.05 117,168,350. 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 134,746,030.31 100.0 0 17,577,679.7 4 13.05 117,168,350. 57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,562,848.90 578,142.45 5.00 1 至 2 年 24,143,569.84 2,414,356.98 10.00 2 至 3 年 2,395,415.00 359,312.25 15.00 3 至 4 年 34,851,277.93 17,425,638.97 50.00 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 107 4 至 5 年 5 年以上 合计 72,953,111.67 20,777,450.65 —— 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,363,431.39 100.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 其中：账龄组合 1,358,731.39 99.66 67,936.57 5.00 1,290,794.82 关联方、备用金组合 4,700.00 0.34 4,700.00 信用风险特征组合小计 1,363,431.39 100.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,363,431.39 100.00 67,936.57 4.98 1,295,494.82 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,085,185.00 100.00 74,259.25 6.84 1,010,925.75 其中：账龄组合 1,085,185.00 100.00 74,259.25 6.84 1,010,925.75 关联方、备用金组合 信用风险特征组合小计 1,085,185.00 100.00 74,259.25 6.84 1,010,925.75 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,085,185.00 100.00 74,259.25 6.84 1,010,925.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 108 1 年以内 1,358,731.39 67,936.57 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,358,731.39 67,936.57 —— 3、长期股权投资 项目 期初余额 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 期末余额 山西九加一园林建 筑设计有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,037,807.33 55,839,175.34 71,215,763.43 56,748,089.57 十三、补充资料 1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2011 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2011]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： （1）计算结果 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 109 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润（Ⅱ） 0.15 0.15 （2）每股收益的计算过程 项目 序号 2016 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 2,517,407.42 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 2 -456,287.89 扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润 3=1-2 2,973,695.31 年初股份总数 4 20,180,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11 -10 20,180,000.00 因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 20,180,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.12 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.15 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素 16 所得税率 17 25.00% 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 19 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 110 项目 序号 2016 年度 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×(100%-17) ]÷(13+19) 0.12 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)×(100%-17) ]÷(12+19) 0.15 2、非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -245,054.32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 111 山西九加一园林绿化工程股份有限公司 公告编号：2017-009 2016 年度 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 九加一董事会办公室