870762_2016_中明科技_2016年年度报告_2017-04-27.txt

中明科技 NEEQ : 870762 深圳市中明科技股份有限公司 Shenzhen HORB Technology Corp.Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 公司通过质量管理体系认证、环境管理体系认证和职业健康安全管理体系认证。 公司改制成股份公司，注册资本 2000 万元。 公司被认定为深圳市创新型中小微企业。 公司获得多个“HORB”商标证书，有利于打响公司知名度，树立 HORB 品牌。 致 投 资 者 的 信 亲爱的投资者： 伴随着 2016 年的远去，中明科技和大家一起携手开始了新的一年。也许您还正在了解中明科技 的发展历程和产品市场，在此，我们也希望与您一起分享中明科技 2016 年所走过的路，一起分享我 们的理念、未来和发展方向。 2016 年，注定是中明科技不平凡的一年。这一年，我们在为进军石油化工静电产业做出不断的 尝试和努力；这一年，我们进行注册资本增资并成功股改；这一年，我们成功挂牌新三板。在此， 感谢你们选择了我们，选择了中明科技。 中明科技成立于 2001 年，是一家集研发、生产、销售、ESD 咨询服务为一体的国家级高新技术 企业，是“防静电、净化领域”一站式解决方案供应商，主要供应防静电用品、无尘室净化用品及 各类静电检测设备，在北京、重庆、合肥、苏州、台湾、烟台、越南等多个地区设有办事处，又设 有深圳市海峰科技开发有限公司、深圳市中明泰捷科技有限公司、深圳前海斯家丽新材料有限公司 子公司。 随着社会经济的不断发展，同行业竞争日烈加剧，市场只是提供了机会，而品质才是公司赖以 生存的命脉，公司不断引进并将持续引进先进的科学管理软件和仪器设备，广纳技术和销售人才， 树立“HORB”品牌，进一步提高市场的竞争力。以市场需求为导向，以自主研发为基础，以科学管 理为手段，努力发挥公司科研特长、并持续引进消化新技术。我们会一直坚持以踏实的营销理念， 敏锐的市场触觉，科技完善的管理体系，优质快捷的服务，并且我们将会一直遵循“以持续改进提 升系统管理，以质量服务追求客户满意”的质量方针，真诚为投资者和广大客户服务！ 公司未来将在现有业务基础上，依托研发团队和技术实力，保持技术领先，加大新产品研究开 发和市场拓展力度，完善产品和服务配套体系，继续扩大公司主营产品的市场推广力度，进一步加 强公司营销网络的建设，有效拓展市场，同时继续优化产品结构，提升产品市场竞争力，扩大经营 规模，巩固研、产、销密切结合的经营体系。公司将还加强企业文化建设，健全法人治理结构，实 现投资者、客户、员工、公司的共同发展！ 公告编号：2017-008 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................... 3 第二节 公司概况 .......................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................... 10 第五节 重要事项 ........................................................................ 22 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................... 24 第七节 融资及分配情况 .............................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 29 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................... 32 第十节 财务报告 ........................................................................ 37 公告编号：2017-008 2 释义 释义项目 释义 中明科技、股份公司 指 深圳市中明科技股份有限公司 中明科技有限、有限公司 指 深圳市中明科技开发有限公司,中明科技前身 公司、本公司 指 深圳市中明科技股份有限公司,或深圳市中明科技开 发有限公司 中明科技上海分公司、上海分公司 指 深圳市中明科技开发有限公司上海分公司,公司上海 分公司 前海净美 指 深圳市前海净美贸易合伙企业(有限合伙),公司股东 华夏基石 指 深圳华夏基石管理科技合伙企业(有限合伙),公司股 东 海峰科技 指 深圳市海峰科技开发有限公司,公司子公司 斯家丽 指 深圳前海斯家丽新材料有限公司,公司子公司 中明泰捷 指 深圳市中明泰捷科技有限公司,公司子公司 博瑞思 指 深圳市博瑞思咨询服务有限公司,公司关联方 本公司控股股东 指 顾大元和韩玲玲夫妇 本公司共同实际控制人 指 顾大元和韩玲玲夫妇 股东大会 指 深圳市中明科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市中明科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市中明科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《深圳市中明科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 境内 指 中华人民共和国大陆地区 境外 指 中华人民共和国大陆地区以外的地区,包括中国香港、 中国澳门、台湾,以及其它国家和地区 《业务规则》 指 2013 年 12 月 30 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》 主办券商 指 国海证券股份有限公司 会计师、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、近两年一期 指 2016 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大导致的坏账风险 随着公司经营规模的持续扩大,公司应收账款余额持续增 加, 2015 年末、2016 年末,公司应收账款科目净额分别为 5,866,426.46 元和 9,333,611.72 元,应收账款净额占当期总资 产的比例分别为 18.55%和 28.62%,应收账款占资产总额比例呈 现上升态势。虽然公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度 较高,且报告期末公司 1年以内账龄的应收账款占期末应收账款 的比例为 84.57%,总体发生坏账的可能性较小,但鉴于应收账款 余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩 造成不利影响。 经营业绩对单一客户存在依赖风险 报告期内,公司的营业收入为 55,367,857.67 元,其中对前 五大客户的销售金额为 34,648,157.60 元,其中,公司对客户 1 的销售收入为 24,425,785.56 元,占当期收入的 44.12%,公司销 售收入来源单一客户的占比较大,公司经营存在对单一客户依 赖的风险。未来若公司不能通过积极拓展境内外新客户逐步摆 脱对单一客户的依赖,则可能会对公司未来经营业绩产生一定 的影响。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2014 年 9 月 30 日通过国家高新技术企业认定,取得 编号为“GR201444201603”的高新技术企业证书。根据深圳市 宝安区地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福永 备【2015】7 号”文,公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日企业所得税按 15%税率计征。如果公司未来不能被认定为高新 技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上 述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。 此外, 2015 年度、2016 年,公司出口退税占同期公司利润 总额的比例分别为 10.17%和 0.15%,报告期内出口退税对公司经 营业绩的影响逐渐减小,但若未来我国出口退税政策发生变化, 仍可能会对公司经营业绩产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公 司超过 80%的股份,同时共同参与公司的日常经营管理事务,对 公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。 公司已根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范 性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制 度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自 设立以来也未发生过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东 利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地 位,通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重 大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争 的企业众多,行业竞争程度较为激烈。同时,大多数企业所生产 的产品具有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随 着下游企业整体技术导向性特征明显,对生产环境要求不断提 公告编号：2017-008 5 高,防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显,小 规模的单纯贸易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需 求。公司已着力于研发并生产具有较高技术含量防静电/净化室 设备产品,逐步扩大自产产品销售份额,扩大市场竞争力。但行 业整合趋势明显,竞争日趋激烈,行业存在较大的市场竞争风 险,可能会对公司未来业绩带来不利影响。 汇率风险 2015 年 和 2016 年 因 汇 率 波 动 分 别 发 生 汇 兑 损 益 -24,843.53 元 和 -19,417.00 元 , 同 期 公 司 净 利 润 分 别 为 2,493,425.87 元和 1,547,864.49 元,公司汇兑损益占净利润比 例分别为 1.00%%和 1.25%,波动较大。若公司未来不能继续通过 扩大经营规模或采取有效汇率风险管理措施降低外汇汇率波动 带来的影响,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-008 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市中明科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen HORB Tech Development Co.,Ltd. 证券简称 中明科技 证券代码 870762 法定代表人 韩玲玲 注册地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 办公地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦三楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王季民、邹敏 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 顾宏进 电话 0755-29461997 传真 0755-29461361 电子邮箱 guhongjin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 7 楼 518103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会 2012 年修订颁布的《上市公司行业分类指引》, 公司所处行业属于“F-51 批发业”。根据国家统计局 2011 年 8 月颁布实施的《国民经济行业分类》,公司所处行业属于“F-5199 其他批发业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发 布的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于“F-51 批发业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的 《 挂 牌 公 司 投 资 型 行 业 分 类 指 引 》 , 公 司 所 处 行 业 属 于 “11101410 新型功能材料”。 主要产品与服务项目 防静电/净化室产品的贸易,以及研发、生产和销售 公告编号：2017-008 7 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 顾大元和韩玲玲夫妇 实际控制人 顾大元和韩玲玲夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300727140629Y 否 税务登记证号码 91440300727140629Y 否 组织机构代码 91440300727140629Y 否 公告编号：2017-008 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,367,857.67 45,933,923.24 20.54% 毛利率 34.19% 27.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,640,548.49 2,493,425.87 -34.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,330,765.30 2,493,425.87 -46.63% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.47% 23.89% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.06% 24.45% - 基本每股收益 0.08 0.28 -71.04% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,608,440.66 31,624,036.20 3.11% 负债总计 8,273,683.11 12,037,143.14 -31.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,227,441.54 19,586,893.06 23.69% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.21 1.15 5.21% 资产负债率（母公司） 23.19% 33.89% - 资产负债率（合并） 25.37% 38.06% - 流动比率 3.77 2.54 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,485,700.53 -8,382,890.40 -58.42% 应收账款周转率 7.29 9.93 - 存货周转率 3.31 2.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 3.11% 33.05% - 营业收入增长率 20.54% 45.95% - 净利润增长率 -34.21% 292.27% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-008 9 普通股总股本 20,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 264,000.00 除上述之外的其他营业外收入和支出 100,811.37 非经常性损益合计 364,811.37 所得税影响数 55,247.95 少数股东权益影响额（税后） -219.77 非经常性损益净额 309,563.42 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用。 公告编号：2017-008 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要通过贸易，以及研发、生产和销售防静电/净化室产品来获取收入。首先，公司设立了独立 的研发部负责公司产品的研发；其次，公司采购物料后交由制造部门或委外加工供应商负责产品的生产， 或直接根据客户订单和库存需求采购成品后入库；最后，公司通过销售防静电/净化室产品获得利润。公 司凭借自身的技术积累和生产管理能力，为不同客户提供满足其需要的防静电/净化室产品，并提供完善 的售后服务。公司各环节的具体商业模式如下： 1、研发模式 公司设立了独立的研发中心负责公司产品的研发。公司首先由营销中心提供市场调研、市场环境、客 户需求等信息给研发中心，由研发中心根据上述信息进行研发立项。公司内部以《设计和开发控制程序》 规范产品研发流程，过程中包含的文件有：《设计开发任务书》、《项目开发计划进度表》、《设计开发验证 记录表》、《设计开发评审记录表》、《设计开发确认记录表》、《设计开发变更联络表》、《工程更改单》、《作 业指导书》、《生产流程》、《检验流程》等。公司研发的具体步骤包括：预研、立项、开发、样机、验证、 试产、转产。 公司建立了老化试验室、计量校准试验室、工程试验室。其中老化试验室主要负责进行产品的老化测 试与验证，用于所有产品的研发；计量校准试验室用于对主动测量类和被动测量类的产品进行校准；工程 试验室用于进行样品、样机、单板等的研发试验。 2、采购模式 公司采购部门分为采购开发组和采购跟单组。公司采购的产品主要包括贸易需要的成品和自产产品需 要的原材料两大类。公司所采购成品包括大部分防静电/净化室耗材；所采购原材料主要包括防静电服装 车间用的防静电面料、辅料，设备车间用的塑料和五金机壳、阻容、线材、风扇、变压器等。公司主要在 境内市场采购，目前公司已经形成各项产品稳定的供应渠道，与主要供应商均签订了框架采购协议，并由 采购跟单组向供应商下达采购订单，供应商按照采购订单要求按期交货。 公司所需自产需要原材料和贸易需要成品采取向生产厂家直接采购和向经销商采购的混合模式。公司 内部以《采购控制程序》、《供应商评审程序》为依据，具体采购工作由业务部门、仓储部、采购部和品质 工程部共同负责。首先，由业务部门助理根据贸易销售订单和库存需要下达《采购申请单》，或生产部生 产助理下达《生产任务单》，所需采购物料需要经仓储部确认后，由采购跟单组根据原材料或贸易产品下 达《采购订单》，经采购主管、采购总监批准后实施，跟单采购负责物料跟催。到料后，品质部负责对所 公告编号：2017-008 11 有物料进行检验，检验合格后再由仓库对物料点数、标识并存储管理。同时，公司也制定了《供应商评审 程序》，联合相关部门按月度、季度、年度根据价格、品质、交期等各方面对供应商进行评估及考核。 3、生产模式 公司根据自产产品设有服装车间和设备车间。其中，服装车间生产的产品主要包括防静电服装，设备 车间生产的产品包括离子风机、监控器、报警器、测试仪等。公司服装车间主要负责裁剪、缝纫等工序； 设备车间生产主要负责组装和检验工序，公司将设计图纸交付委外加工商后，具体电路板的焊接等工序通 过委外加工实施。 公司生产采用订单生产和备库生产两种相结合的方式安排生产，对销售有一定的量并每月有较稳定的 出货的产品，通过过去销售统计分析和未来市场预测分析，根据评估结果进行备库生产；对新开发市场的 产品和销售量较小的产品则按采取按订单生产的模式安排生产。公司生产完成品后送质检部门检验，合格 后入库补充安全库存或再出库发往客户；品质部门对原材料来料、制程、成品全程进行品质监控。 公司保持稳健经营，通过产品质量认证，并评估外协厂的资质、企业规模、财务信誉等商务方面因素 后引入合格外协厂商。 4、销售模式 公司设有终端销售部，渠道销售部，国际销售部三个销售部门，分别负责落实执行完成公司销售，回 款任务，客户关系管理与开发，维护，销售合同以及账目管理工作。公司销售采用直接销售和渠道销售相 结合的方式。在直销方式下，由公司终端销售部负责将产品直接销售给各工厂客户，公司的主要客户群包 括 PCB 加工商、光通信器件生产商、触摸屏生产商、晶圆制造生产商、光学半导体器件生产商等。在渠道 销售方式下，由公司渠道销售部负责将产品销售给经销商或者代理商。公司与客户签订合同或订单，按照 客户要求采购材料，组织生产，生产完成后出货给经销商或代理商。 公司的境外销售由公司国际销售部负责将产品销售给国外代理商或国外工厂。公司与客户签订合同或 订单，按照客户要求采购材料，组织生产，生产完成后，委托报关行海关出口申报，完成出口业务。 公司开发客户的手段包括：（1）通过参加国内与国外专业展会如中国国际高新技术成果交易会，中国 国际光电展，中国国际显示技术展，德国慕尼黑电子展等展览会开发新客户；（2）通过终端销售市场人员 在国内各区域拜访客户，进行地推式开发；（3）通过线上电子商务平台如阿里巴巴出口通推广公司品牌， 吸引客户询价；（4）通过客户转介绍客户。 公司建立了完善的销售管理激励制度，各级销售人员责、权、利规定清晰。此外公司公司有完善的 CRM 客户管理系统，所有客户信息电子化存档，防止因个别销售人员离职造成客户流失。公司内部通过 ERP 系统对客户订单进行管理跟踪，保证订单及时交付。公司在防防静电/净化室行业深耕细作 15 年，已经形 公告编号：2017-008 12 成了一定的竞争力和品牌效应。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着防静电/净化室产品行业主要下游行业电子信息制造业企业数量和收入规模的持续增长，公司下 游需求持续增长，使公司主营业务收入呈现上升趋势。2016 年公司营业收入为 55,367,857.67 元，相比 上期增长 20.54%，其中境内收入为 46,207,159.43 元，境外收入为 9,160,698.24 元，分别占当期营业收 入的比例为 83.45%和 16.55%。 报告期内,公司的营业收入为 55,367,857.67 元，其中对前五大客户的销售金额为 34,648,157.60 元，公司销售收入来源单一客户的占比较大,公司经营存在对单一客户依赖的风险。未来公司将通过积极 拓展境内外新客户逐步摆脱对单一客户的依赖。 报告期内,公司应收账款科目净额为 9,333,611.72 元,应收账款净额占当期总资产的比例为 28.62%, 虽然公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度较高,且报告期末公司 1 年以内账龄的应收账款占期末 应收账款的比例为 84.57%,总体发生坏账的可能性较小,但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将 会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 总体来说，2016 年公司经营保持稳定增长，2016 年公司申请新三板挂牌，且于 2017 年 2 月 28 日公 司正式挂牌成功。公司将通过新三板挂牌的契机，进一步规范企业的内部管理制度，为公司的壮大奠定坚 实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 55,367,857.67 20.54% - 45,933,923.24 45.95% - 营业成本 36,438,036.56 9.37% 65.81% 33,316,303.31 39.33% 72.53% 公告编号：2017-008 13 毛利率 34.19% - - 27.47% - - 管理费用 10,814,073.55 58.14% 19.53% 6,838,293.22 42.54% 14.89% 销售费用 5,498,869.84 128.47% 9.93% 2,406,781.86 25.42% 5.24% 财务费用 -45,970.16 20.88% -0.08% -38,028.72 8,076.11% -0.08% 营业利润 1,607,682.84 -47.17% 2.90% 3,042,948.12 294.69% 6.62% 营业外收入 410,619.90 2,950.21% 0.74% 13,462.04 9,615,642.86% 0.03% 营业外支出 45,808.53 103.63% 0.08% 22,495.59 492.75% 0.05% 净利润 1,547,864.49 -37.92% 2.80% 2,493,425.87 292.27% 5.43% 项目重大变动原因： 随着防静电/净化室产品行业主要下游行业电子信息制造业企业数量和收入规模的持续增长，公司下 游需求持续增长，使公司主营业务收入呈现上升趋势。2016 年公司营业收入为 55,367,857.67 元，相比 上期增长 20.54%。 1、公司管理费用较上年同期增加 58.14%，主要是因为报告期内公司为挂牌新三板支付中介机构费用 181.42 万元，同时公司管理人员工资比上期增长 63.18 万元，研发投入比上期增加 231.14 万元。 2、公司销售费用较上年同期增加 128.47%，销售费用的变动一方面是因为 2016 年度公司从战略发展 的高度布局销售系统，增设了营销中心副总经理、总监、外贸经理的职位，并对营销部门员工采取了积极 的薪酬和业绩提成体系；另一方面是因为报告期内公司销售人员为加快开发国内和国际市场，积极开拓客 户，导致差旅费、业务招待费和路费均同比增长较大。 3、公司 2016 年营业外收入为 410,619.90 元，主要是因为公司获得科创委研究开发支助补贴款。 4、2016 年营业利润较上期减少 47.17%，主要原因是因为管理费用比上期增加了 58.14%，销售费用 比上期增长了 128.47%，费用增长过快影响了本期利润。2016 年净利润较上期减少 37.92%，主要是因为 报告期内的费用增长过快所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,367,857.67 36,438,036.56 45,933,923.24 33,316,303.31 其他业务收入 - - - - 合计 55,367,857.67 36,438,036.56 45,933,923.24 33,316,303.31 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 境内地区 46,207,159.43 83.45% 40,292,463.59 87.72% 境外地区 9,160,698.24 16.55% 5,641,459.65 12.28% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司专注于防静电/净化室产品的贸易，以及研发、生产和销售，公司主营业务未发生重 大变动，公司主营业务收入占营业收入的比例为 100%。 2016 年度，公司境外收入占比为 16.55%，较上期增长 4.27%，主要原因为公司近年来加大了力度拓 公告编号：2017-008 14 展境外市场所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,485,700.53 -8,382,890.40 投资活动产生的现金流量净额 -666,527.31 -1,485,973.04 筹资活动产生的现金流量净额 3,200,000.00 14,000,000.00 现金流量分析： 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期有所改善，主要原因系公司加强了应收账款管 理，严格监控客户的信用，一旦出现客户信用异常，及时采取停止发货、改变月结方式等措施，收款方面 取得立竿见影的成效所致。 报告期内经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数，主 要是因为公司正处于产品销售扩张期，本期现金流入 8204 万元，公司销售产品的主要结算方式以赊销为 主，应收账款比上期增长了 59.21%，回款速度较慢，购买材料、支付人员工资等其他现金流出 8,553 万 元。 公司 2016 年投资活动的现金流主要系针对深圳市中明泰捷科技有限公司的投资和固定资产设备的购 置；公司本期投资活动产生的现金流量净额较上年减少 55.17%，主要原因系 2016 年公司固定资产和无形 资产的购置较去年有所减少。 公司 2016 年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 77.14%，主要是由于 2016 年股东增资 300 万元，2015 年股东增资 1400 万元，较上期减少了 1100 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 24,425,785.56 44.12% 否 2 客户 2 6,005,541.35 10.85% 否 3 客户 3 2,298,275.52 4.15% 否 4 客户 4 995,969.40 1.80% 否 5 客户 5 922,585.77 1.67% 否 合计 34,648,157.60 62.58% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 6,518,871.19 14.98% 否 2 供应商 2 4,543,299.12 10.44% 否 3 供应商 3 1,883,606.60 4.33% 否 公告编号：2017-008 15 4 供应商 4 1,618,000.00 3.72% 否 5 供应商 5 1,611,258.03 3.70% 否 合计 16,175,034.94 37.18% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,742,339.81 430,857.67 研发投入占营业收入的比例 4.95% 0.94% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司加大研发投入，2016 年公司研发中心扩至 18 人，研发投入金额较上期增加 2,311,482.14 元。与上年同期相比，公司新增专利 8 项，另有 2 项发明专利正在审查阶段。研发中心不 仅继续主攻仪器设备系列新产品研发，而且在传统产品项目上优化生产工艺，加大研发投入，通过不断的 研发投入，提升公司核心竞争力，有利于公司形成持续的创新机制，对公司今后发展产生积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,127,266.64 -68.01% 9.59% 9,776,024.96 73.95% 30.91% -21.32% 应收账款 9,333,611.72 59.10% 28.62% 5,866,426.46 73.25% 18.55% 10.07% 存货 9,760,193.46 -20.35% 29.93% 12,253,866.67 11.14% 38.75% -8.82% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 899,818.47 24.25% 2.76% 724,201.42 0.97% 2.29% 0.47% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 32,608,440.66 3.11% - 31,624,036.20 33.05% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年减少 6,648,758.32 元（其中 5,705,632.00 购买了理财产品），减少 68.01%，2016 年期末银行存款余额 3,016,828.42 元，库存现金 110,438.22 元。 2、应收账款较上年增加 3,467,185.26 元，增长 59.10%。主要是因为： （1）营业收入增加 9,433,934.43 元，增长 20.54%.（2）由于部份客户回款周期在半年以上，故而引起应收帐款的增加。 3、存货较上年减少 2,493,673.21 元，减少 20.35%，主要是因为：2016 年较上年同期同类产品销售 公告编号：2017-008 16 额下降，外购材料及备货大幅减少，产成品按需求直接对外销售并结转相应成本，最大限度消化库存盘活 资金，提升存货周转率，确保资金流转,提高资金使用率。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司共有控股子公司 3 家，其中 1 家子公司深圳市中明泰捷科技有限公司对公司利润影响达 10%以上。 深圳市中明泰捷科技有限公司成立于于 2016 年 5 月 26 日，统一社会信用代码为 91440300MA5DDA8E1X 的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 50 万元人民币，法定代表人为顾大元，经营范围为“国 内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；净化无尘布、无尘口罩等净化产品、防静电产品、 电子产品的技术开发、物理化学检测、洁净处理及销售；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目 除外；法律、行政法规限制的项目须取得进出口经营许可证方可经营）。国净化无尘布、无尘口罩等净化 产品、防静电产品、电子产品的生产”。2016 年深圳市中明泰捷科技有限公司的营业收入为 1,321,327.82 元，净利润为-230,710.16 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买理财产品 5,705,632.00 元，产品为：工银理财共赢稳步添利 SZDL1301。 （三）外部环境的分析 1、市场竞争风险 目前，防静电/净化室产品行业集中度仍然较低，参与竞争的企业众多，行业竞争程度较为激烈。同 时，大多数企业所生产的产品具有较高的相似性，各企业较难体现自身的区别优势。随着下游企业整体技 术导向性特征明显，对生产环境要求不断提高，防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显， 小规模的单纯贸易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需求。公司已着力于研发并生产具有较高技 术含量防静电/净化室设备产品，逐步扩大自产产品销售份额，扩大市场竞争力。但行业整合趋势明显， 竞争日趋激烈，行业存在较大的市场竞争风险，可能会对公司未来业绩带来不利影响。 2、政策风险 防静电/净化室产品行业与电子信息、石油化工、航空航天、生物医药等行业的发展密切相关，防静 电/净化室产品行业的快速发展得益于国家不断出台产业政策支持下游行业的快速发展，推动下游行业的 认证体系。中长期内，电子信息、石油化工、航空航天、生物医药等下游行业都将是国家政策重点发展的 行业，但是，由于政策的制定与实施往往会根据国民经济及行业实际的发展情况进行相应调整，这种调整 将使得市场的预期供求发生变化，若国家不再出台相关政策或有关政策执行完毕后减少对电子信息、石油 化工、航空航天、生物医药等下游行业的支持力度，防静电/净化室产品行业的发展也将会受到相应的影 公告编号：2017-008 17 响。 3、技术风险 近年来，防静电/净化室产品行业下游行业技术不断升级，使得防静电/净化室产品行业新材料、新技 术、新工艺也不断涌现。下游行业的技术升级除了给防静电/净化室产品行业带来持续的市场需求外，也 增加了防静电/净化室产品行业的技术创新风险。虽然公司具有一批素质较高、创新能力较强的技术人员 团队，但公司需要以满足客户需求为基础，持续地进行新产品、新工艺的研发，若公司不能顺应行业发展 潮流，持续研发投入，持续进行技术创新，则会对公司未来的市场竞争力和经营产生不利影响。 （四）竞争优势分析 1、完整的业务体系 公司拥有完整的研、购、产、销业务体系。公司专注于防静电/净化室产品的贸易，以及研发、生产和 销售，是防静电/净化室行业领域的一站式解决方案供应商。 2、技术优势 公司注重产品研发和技术创新，始终密切跟踪行业内的发展趋势，以保持公司的产品、技术与境内外 先进方向一致。公司为高新技术企业，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201444201603，发证时间为 2014 年 9 月 30 日，有效期为三年，享受 15%所得税税收优惠。公司拥有 16 项专利技术。通过多年的发展，公 司已系统掌握了行业中的多项核心技术。 3、销售网络优势 公司根据自身管理及客户需求，将所经营市场分为终端市场、渠道市场和国际市场进行管理。公司位 于经济发达的深圳地区，深圳是我国重要的防静电/净化室产品产业集群基地，人才众多，创业环境好，产 业链齐全，金融业发达，同时由于紧邻香港而具有较好的外贸基础。公司报告期内加大了对国际市场的开 发投入，除开展跨境电商业务外，每年还积极参加境外展会，开发了一批境外客户。目前，公司已销售的 产品涉及法国、印度、马来西亚、奥地利、泰国等地区。 4、客户优势 公司高度重视境内外市场客户的开发与维护。公司客户资源结构合理，既有重点长期合作的知名企业 可获取稳定的订单，也有不断成长发展的潜力客户。公司利用客户在行业内的影响力，通过为客户提供优 质的产品、服务对公司品牌进行推广，获得新的业务机会，实现公司业务的良性增长。公司通过自身创新 的技术和产品和优质的服务，逐步与客户建立了长期稳定的客户关系。优质的客户基础将为公司带来长期 稳定的收入，也将为公司开拓行业市场带来积极的影响。 公告编号：2017-008 18 （五）持续经营评价 报告期内，公司营业收入为 55,367,857.67 元，相比上期增长率为 20.54%，净资产为 24,334,757.55 元，相比上期增长率为 24.24%。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业治 理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 （六）扶贫与社会责任 企业积极履行应尽义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客 户及社会的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、我国宏观经济形势稳定保证防静电/净化室产品行业平稳发展 近年来，虽然我国经济增速有所放缓，但在我国政府保增长的经济政策的作用下，与全球其他国家和 地区相比，我国经济仍将保持较快的增长速度，宏观经济的稳定、持续增长将有益于扩大下游产业的需求， 从而增加防静电/洁净室行业整体市场规模。 2、产业区域重心转移推动我国防静电/净化室产品行业发展 防静电/净化室产品行业伴随着现代工业生产对静电防护和洁净度要求的提高而产生，随着防静电和微 污染的生产环境成为高科技电子信息产品、医药等生产过程必需的核心环节，行业得到了迅猛发展，市场 空间不断扩大。目前欧美国家仍然是防静电/净化室产品行业的重要市场，但随着电子信息尤其是液晶显示、 半导体、硬盘存储等行业在世界范围内的转移，包括中国在内的亚洲国家已逐渐成为防静电/净化室产品行 业的主要市场和未来发展重心。 我国已经成为电子产品的加工基地，在珠三角、长三角集中了众多的电子产品加工企业。目前这些企 业的 ESD 控制工作绝大多数没有按照美国标准建立 ESD20.20 方案，工厂的 ESD 控制工作无非是购买防静 电工作服和手腕带这些简单的 ESD 用品，距离 ESD20.20 标准有很大的差距。总体而言，随着我国电子信息 制造、医药、航空航天、精密仪器等战略行业的持续快速发展，防静电超净技术产品行业也进入了快速成 公告编号：2017-008 19 长期，市场需求规模持续扩大。 3、国家产业政策支持下游行业发展为我国防静电/净化室产品行业提供基础 公司所处防静电/净化室产品行业属制造业中的新兴细分行业，目前尚无专门针对本行业的法律法规和 行业政策。防静电/净化室产品行业服务于电子信息制造、石油化工、航空航天、医药、精密仪器等国民经 济战略行业，属基础配套行业。我国大力加强信息产业政策、加速推进食品药品 GMP 认证、加强城乡医疗 体系建设等关于下游行业的有利产业政策的出台为防静电/净化室行业的发展提供了有力的产业政策支持， 虽然部分下游行业受全球金融危机的影响出现了短期内的经营困难、产能过剩，但其整体的、中长期的发 展趋势并未发生根本性变化。总体而言，随着目前随着现代电子信息产业的迅速发展，使微电子技术的发 展突飞猛进，大规模集成电路和超大规模集成电路被广泛的应用在航天、航空、计算机、程控交换机遥控 技术领域，防静电/净化室产品行业的发展对于优化产业结构，提高经济运行质量，加速推动工业制造 4.0 进程具有极其重要的意义。 （二）公司发展战略 随着社会经济的不断发展，同行业竞争日烈加剧，市场只是提供了机会，而品质才是公司赖以生存的 命脉，公司不断引进先进的科学管理软件和仪器设备，广纳技术、销售人才，力求在产品质量、销售价格 上达到客户的满意。树立“HORB”品牌，进一步提高市场的竞争力。以市场需求为导向，以自主研发为基 础，以科学管理为手段，努力发挥公司科研特长、并持续引进消化新技术。我们会一直坚持以踏实的营销 理念，敏锐的市场触觉，科技完善的管理体系，优质快捷的服务，在业界享有良好信誉，并且我们将会一 直遵循“以持续改进提升系统管理，以质量服务追求客户满意”的质量方针，真诚为广大客户服务！ 公司将在现有业务基础上，依托研发团队和技术实力，保持技术领先，加大新产品研究开发和市场拓 展力度，完善产品和服务配套体系，继续扩大公司主营产品的市场推广力度，进一步加强公司营销网络的 建设，有效拓展市场，同时继续优化产品结构，提升产品市场竞争力，扩大经营规模，巩固研、产、销密 切结合的经营体系。公司将加强企业文化建设，健全法人治理结构，实现股东、客户、员工、公司的共同 发展。 （三）经营计划或目标 1、专注静电行业的技术研究和市场拓展，为行业的发展和静电技术防护及应用贡献力量； 2、开展国际业务的有序发展，壮大公司的实力，使公司在行业技术、业务规模得到快速发展，力争走 在行业发展的前列。 （四）不确定性因素 无。 公告编号：2017-008 20 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大导致的坏账风险 随着公司经营规模的持续扩大,公司应收账款余额持续增加, 2015 年末、2016 年末,公司应收账款科 目净额分别为 5,866,426.46 元和 9,333,611.72 元,应收账款净额占当期总资产的比例分别为 18.55%和 28.62%,应收账款占资产总额比例呈现上升态势。虽然公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度较高, 且报告期末公司 1 年以内账龄的应收账款占期末应收账款的比例为 84.57%,总体发生坏账的可能性较小, 但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 2、经营业绩对单一客户存在依赖风险 报告期内,公司的营业收入为 55,367,857.67 元,其中对前五大客户的销售金额为 34,648,157.60 元, 其中,公司对客户 1 的销售收入为 24,425,785.56 元,占当期收入的 44.12%,公司销售收入来源单一客户的 占比较大,公司经营存在对单一客户依赖的风险。未来若公司不能通过积极拓展境内外新客户逐步摆脱对 单一客户的依赖,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 3、税收优惠政策变化的风险 公司于 2014 年 9 月 30 日通过国家高新技术企业认定,取得编号为“GR201444201603”的高新技术企 业证书。根据深圳市宝安区地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福永备【2015】7 号”文, 公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日企业所得税按 15%税率计征。如果公司未来不能被认定为高新 技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产 生一定影响。 此外, 2015 年度、2016 年,公司出口退税占同期公司利润总额的比例分别为 10.17%和 0.15%,报告期 内出口退税对公司经营业绩的影响逐渐减小,但若未来我国出口退税政策发生变化,仍可能会对公司经营 业绩产生一定的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公司超过 80%的股份,同时共同参与公司的日 常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。 公司已根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理 结构,并将继续在制度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生过实 际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位, 通过对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股 公告编号：2017-008 21 东利益。 5、市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争的企业众多,行业竞争程度较为激烈。同时, 大多数企业所生产的产品具有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随着下游企业整体技术导 向性特征明显,对生产环境要求不断提高,防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显,小规模 的单纯贸易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需求。公司已着力于研发并生产具有较高技术含量 防静电/净化室设备产品,逐步扩大自产产品销售份额,扩大市场竞争力。但行业整合趋势明显,竞争日趋激 烈,行业存在较大的市场竞争风险,可能会对公司未来业绩带来不利影响。 6、汇率风险 2015 年和 2016 年因汇率波动分别发生汇兑损益-24,843.53 元和-19,417.00 元,同期公司净利润分别 为 2,493,425.87 元和 1,547,864.49 元,公司汇兑损益占净利润比例分别为 1.00%%和 1.25%,波动较大。若 公司未来不能继续通过扩大经营规模或采取有效汇率风险管理措施降低外汇汇率波动带来的影响,则可能 会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-008 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 韩玲玲 资金 借款 723,771.89 723,771.89 0.00 是 是 顾大元 资金 借款 340,000.00 340,000.00 0.00 是 是 深圳市博瑞思 咨询服务有限 公司 资金 借款 27,868.00 27,868.00 0.00 是 是 总计 - - 1,091,639.89 1,091,639.89 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，控股股东、实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇及其关联方博瑞思存在占用公司资金的情形， 其中顾大元占用公司资金 340,000.00 元，并于 2016 年 8 月 19 日归还上述占款；韩玲玲占用公司资金 723,771.89 元，并分别于 2016 年 8 月 19 日和 9 月 19 日归还上述占款；博瑞思占用公司资金 27,868.00 元，并于 2016 年 9 月 18 日归还上述款项。 上述资金占用主要发生在有限公司股份制变更之前，当时有限公司章程中未就控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用决策程序做出规定，决策程序不完备。控股股东、实际控制人及其关联方资金占用亦 公告编号：2017-008 23 未就资金占用做出相应承诺和支付资金占用费。截至 2016 年 9 月 19 日，控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用均已清偿完毕，且之后未再发生资金占用情形。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 0.00 0.00 总计 0.00 0.00 说明：公司控股股东、实际控制人韩玲玲将其位于苏州太湖度假区伍相路 1 号 29 栋 104 的房屋无偿租借给公司作为苏州办事处的办公用房，无偿租借时间至 2017 年末。 公告编号：2017-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 17,450,000 17,450,000 87.25% 董事、监事、高管 - - 100,000 100,000 0.50% 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 20,000,000 20,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 顾大元 - 15,950,000 15,950,000 79.75% 15,950,000 0 2 前海净美 - 2,000,000 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 韩玲玲 - 1,500,000 1,500,000 7.50% 1,500,000 0 4 华夏基石 - 450,000 450,000 2.25% 450,000 0 5 顾宏进 - 100,000 100,000 0.50% 100,000 0 合计 0 20,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东顾大元和韩玲玲为夫妻，且同为公司控股股东和共同实际控制人；顾宏进为顾大元父亲之弟弟； 顾大元和韩玲玲均为前海净美之普通或有限合伙人。除此以外，顾大元、韩玲玲和顾宏进与华夏基石之间不 存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-008 25 （一）控股股东情况 报告期内，中明科技的控股股东为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如下： 韩玲玲女士，董事长兼总经理，1975 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学 EMBA 在读。1993 年 10 月至 1997 年 6 月，工作于台湾弘凯电子厂任品检员；1997 年 7 月至 2000 年 12 月，工 作于深圳市元征科技股份有限公司任采购部经理；2006 年 3 月至 2007 年 12 月，任博瑞思总经理；2007 年 12 月至今，兼任博瑞思监事；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，兼任广州小器信息科技有限公司监事；2015 年 11 月至今，兼任斯家丽执行董事兼总经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限执行董事兼 总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理。 顾大元先生，副董事长兼副总经理，1974 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学光华 管理学院 EMBA 在读。1999 年 7 月至 2001 年 3 月，工作于深圳市特发集团有限公司历任销售工程师、销 售经理；2007 年 12 月至 2016 年 8 月，兼任博瑞思执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，兼任博瑞思执 行董事；2004 年 11 月至今，兼任海峰科技执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，兼任斯家丽监事；2015 年 10 月至今，兼任前海净美执行事务合伙人；2016 年 5 月至今，兼任中明泰捷执行董事兼总经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限副总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事兼副总经理。 （二）实际控制人情况 报告期内，中明科技的实际控制人为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如上所述。 公告编号：2017-008 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司不存在募集资金使用情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-008 27 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 否 - 否 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: - 公告编号：2017-008 28 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 韩玲玲 董事长兼总经 理 女 42 上海交通大 学 EMBA 在读 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾大元 副董事长兼副 总经理 男 43 北京大学光 华管理学院 EMBA 在读 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾宏进 董事、财务总 监兼董事会秘 书 男 62 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 否 孙可平 董事 男 72 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 是 朱海波 董事 男 39 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 否 胡忠伟 监事会主席 男 34 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 是 许丽萍 监事 女 48 高中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 曾清文 监事 男 51 初中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司副董事长兼副总经理顾大元与董事长兼总经理韩玲玲与夫妻；公司董事兼副总经理顾宏进为顾大 元父亲之弟弟。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其它亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 韩玲玲 董事长兼总经 理 0 1,500,000 1,500,000 7.50% 0 顾大元 副董事长兼副 总经理 0 15,950,000 15,950,000 79.75% 0 顾宏进 董事、财务总 监、董事会秘书 0 100,000 100,000 0.50% 0 合计 - 0 17,550,000 17,550,000 87.75% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-008 30 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 行政人员 7 10 运营人员 39 39 市场人员 44 47 技术人员 8 16 财务人员 4 9 生产人员 33 29 员工总计 138 153 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 16 24 专科 56 79 专科以下 65 48 员工总计 138 153 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司期初人数为 138 人，期末人数为 153 人，增加了 15 人，因公司在发展 的过程中逐步扩大市场以及财务规范化，因此增加员工的主要模块为市场人员及财务人员。 2、员工培训：公司在 2016 年建立了制度性培训体系，并不断改进培训方式，积极探索新的培训模式， 培训次数达 38 次，有助于让新员工了解公司的企业文化和明确岗位职责。 3、人员招聘及薪酬：公司加大了专科以上的人才引进，加强了公司管理团队的人才建设，薪酬方面， 公司按照法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规，与员工签订《劳 动合同书》。 公告编号：2017-008 31 4、需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 15,950,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。 公告编号：2017-008 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，结合公司实际情 况，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《深圳市中明科 技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、 《对外投资及融资制度》、《关联交易管理制度》等内部管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规章进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保证股东的发言权和表 决权，充分确保全体股东能够全面行使自己的合法权益，《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。 公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，确保每次会议 程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审议权限，经 过公司董事会、监事会和股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、对外投资、业务拓展等事 公告编号：2017-008 33 项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运行良好，能够最大限度的促进公 司规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司为完善股权结构，进行了增加注册资本和股份制改制，根据《公司法》、《深圳经济特区商 事登记若干规定》等法规及公司章程的规定，经股东大会决议，修改公司章程，主要对公司注册资本及股东持股 情况进行了两次变更。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项 董事会 1 董事会成立、新三板挂牌和董监高的选举 等; 监事会 1 监事会的成立、监事会主席及成员的任命 股东大会 1 1、股份公司创立大会,审议三会工作事项及 相关董监高的选举等; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面实行规范化管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理人员各司其职、各 尽其责、相互监督，达到了提高公司治理的阶段性目标。上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现 象，勤勉尽责的履行其义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务，建 立《投资者关系管理制度》；对于现有股东，董事会安排专人负责统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的召 开及股东的合法权益；对于潜在投资者，公司通过电话、邮件、面谈等途径保持沟通联系；公司股东大会相关备 案文件均有信息披露事务负责人妥善保管，以便投资者随时查询。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 公告编号：2017-008 34 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务 和机构方面均与实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 （一）业务独立 公司经营范围为：防静电材料及产品的研发、生产、加工；无尘洁净用品，防静电仪器仪表及用品的 研发、生产、加工；防静电安全服装、鞋生产、批发和零售；高科技防静电塑料成品和化学品的技术开发、 生产、销售；静电生物效应及其应用；医疗器械及经皮给药、新材料、新设备的研究开发和销售；驻极体 制备及其应用；传感器的研发及其应用；石油化工静电安全技术开发及其应用；过滤材料及原材料、环保 设备、空气净化设备及监控系统的研发、制造和销售；静电技术应用研究及产品的开发、设计制造和销售； 投资兴办实业；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得 进出口经营许可证方可经营）。 公司具有完整的业务体系，建立了从研发、采购、生产、销售的全套业务流程，建立了与业务体系配 套的管理制度和相应的职能机构，并制定了研发、采购、生产、销售等方面的规章制度，各流程内部控制 制度执行有效。公司设置了独立的决策和执行机构、可以通过其自身开展经营业务，具有完整的业务体系 以及直接面向市场独立经营的能力；公司可以自主对外签署合同、自主研发、独立采购、独立生产与销售； 公司的业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，不存在对控股股东、实际控制人及其关联方的依 赖；亦不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，公司具有独立完整的资产结构，包 括与生产经营有关的商标、专利、域名和机器设备等。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要资 产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 根据公司设立及历次股本演变有关文件和历次增资时的验资报告，公司发起人的认缴出资均已全部足 额到位。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在资产、资金被公司股东及其关联方占用而损害公司 利益的情况。 （三）人员独立 公告编号：2017-008 35 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管 理体系，并制定有关劳动、人事、工资制度。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其 所控制的其他企业严格分离。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生。 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司 单独设立财务部门，财务人员专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财 务会计制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立开具银行账号，独立支配公司资金和其他资产，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公 司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的《税务登记证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户、混合纳税的情形。 （五）机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、 监事会等公司治理架构，聘任了总经理、副总经理等高级管理人员，并设立了相关业务职能部门。股东大 会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业。与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等 机构混同的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业影响公司生产经营管理独立性的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，依法开展会计核算工 作，并与亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签署了相关服务协议。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2017-008 36 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司已建立年报差错责任追究制度并提交 股东大会审议。 公告编号：2017-008 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0375 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 王季民、邹敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 深圳市中明科技股份有限公司： 我们审计了后附的深圳市中明科技股份有限公司（以下简称贵公司或中明科技）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务 报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况，以及 2016 年度合并及母公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师: 王季民 （特殊普通合伙） 中国 北京 中国注册会计师: 邹 敏 二○一七年四月二十八日 公告编号：2017-008 38 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,127,266.64 9,776,024.96 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 105,055.00 - 应收账款 9,333,611.72 5,866,426.46 预付款项 536,104.88 394,025.43 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,508,024.44 2,215,896.49 买入返售金融资产 - - 存货 9,760,193.46 12,253,866.67 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,838,632.07 94,337.58 流动资产合计 31,208,888.21 30,600,577.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 899,818.47 724,201.42 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 226,423.16 113,324.44 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-008 39 长期待摊费用 133,618.18 126,000.00 递延所得税资产 139,692.64 59,932.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,399,552.45 1,023,458.61 资产总计 32,608,440.66 31,624,036.20 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,966,689.46 6,181,037.49 预收款项 782,165.69 618,934.67 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 1,044,883.94 518,602.99 应交税费 402,418.52 138,311.25 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 77,525.50 4,580,256.74 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,273,683.11 12,037,143.14 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-008 40 非流动负债合计 - - 负债合计 8,273,683.11 12,037,143.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 434,890.94 250,162.54 一般风险准备 - - 未分配利润 3,792,550.60 2,336,730.52 归属于母公司所有者权益合计 24,227,441.54 19,586,893.06 少数股东权益 107,316.01 - 所有者权益总计 24,334,757.55 19,586,893.06 负债和所有者权益总计 32,608,440.66 31,624,036.20 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：张新华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,987,037.58 7,647,885.61 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 105,055.00 - 应收账款 7,697,652.15 4,296,143.21 预付款项 589,859.49 2,306,054.73 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,981,553.42 2,940,318.16 存货 8,877,309.67 10,235,495.39 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,705,632.00 - 流动资产合计 28,944,099.31 27,425,897.10 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-008 41 长期股权投资 1,044,494.61 744,494.61 投资性房地产 - - 固定资产 878,047.02 713,674.33 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 171,206.71 42,331.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 106,927.99 126,000.00 递延所得税资产 133,618.18 59,932.75 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,334,294.51 1,686,433.52 资产总计 31,278,393.82 29,112,330.62 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,355,672.25 6,950,819.34 预收款项 621,312.52 149,850.99 应付职工薪酬 398,496.84 439,445.59 应交税费 806,849.17 168,857.53 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 70,490.08 2,157,237.22 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 7,252,820.86 9,866,210.67 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-008 42 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 7,252,820.86 9,866,210.67 所有者权益： 股本 20,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 434,890.94 250,162.54 未分配利润 3,593,175.12 1,995,957.41 所有者权益合计 24,025,572.96 19,246,119.95 负债和所有者权益总计 31,278,393.82 29,112,330.62 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 55,367,857.67 45,933,923.24 其中：营业收入 55,367,857.67 45,933,923.24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 53,760,174.83 42,890,975.12 其中：营业成本 36,438,036.56 33,316,303.31 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 572,845.34 175,068.69 销售费用 5,498,869.84 2,406,781.86 管理费用 10,814,073.55 6,838,293.22 财务费用 -45,970.16 -38,028.72 资产减值损失 482,319.70 192,556.76 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 公告编号：2017-008 43 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,607,682.84 3,042,948.12 加：营业外收入 410,619.90 13,462.04 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 45,808.53 22,495.59 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,972,494.21 3,033,914.57 减：所得税费用 424,629.72 540,488.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,547,864.49 2,493,425.87 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,640,548.49 2,493,425.87 少数股东损益 -92,683.99 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,547,864.50 2,493,425.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,640,548.49 2,493,425.87 公告编号：2017-008 44 归属于少数股东的综合收益总额 -92,683.99 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.28 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：张新华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 52,708,496.97 41,666,609.97 减：营业成本 34,735,249.20 30,340,640.02 营业税金及附加 508,676.70 170,483.25 销售费用 5,235,728.90 2,339,015.36 管理费用 10,108,024.49 6,118,443.90 财务费用 -29,621.96 -39,884.90 资产减值损失 395,604.26 154,051.08 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,754,835.38 2,583,861.26 加：营业外收入 400,062.41 11,099.79 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 39,139.97 11,097.62 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,115,757.82 2,583,863.43 减：所得税费用 336,304.81 384,437.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,779,453.01 2,199,425.76 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-008 45 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,779,453.01 2,199,425.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,012,033.29 49,914,461.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 82,787.11 308,512.90 收到其他与经营活动有关的现金 16,954,689.83 7,702,620.74 经营活动现金流入小计 82,049,510.23 57,925,594.84 购买商品、接受劳务支付的现金 46,076,968.68 39,424,587.74 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,415,907.79 4,460,285.30 支付的各项税费 1,164,676.72 2,845,978.66 支付其他与经营活动有关的现金 31,877,657.57 19,577,633.54 经营活动现金流出小计 85,535,210.76 66,308,485.24 经营活动产生的现金流量净额 -3,485,700.53 -8,382,890.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 公告编号：2017-008 46 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 666,527.31 485,973.04 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 666,527.31 1,485,973.04 投资活动产生的现金流量净额 -666,527.31 -1,485,973.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,200,000.00 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,200,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 3,200,000.00 14,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,101.52 24,843.51 五、现金及现金等价物净增加额 -943,126.32 4,155,980.07 加：期初现金及现金等价物余额 9,776,024.96 5,620,044.89 六、期末现金及现金等价物余额 8,832,898.64 9,776,024.96 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：张新华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,363,956.53 46,211,191.82 收到的税费返还 - 307,994.00 收到其他与经营活动有关的现金 15,892,425.69 7,220,584.51 经营活动现金流入小计 73,256,382.22 53,739,770.33 购买商品、接受劳务支付的现金 36,402,439.66 38,143,039.74 支付给职工以及为职工支付的现金 5,364,763.23 3,499,651.42 公告编号：2017-008 47 支付的各项税费 781,665.06 2,070,660.84 支付其他与经营活动有关的现金 31,705,304.51 20,119,824.51 经营活动现金流出小计 74,254,172.46 63,833,176.51 经营活动产生的现金流量净额 -997,790.24 -10,093,406.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 666,527.31 405,150.60 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 966,527.31 1,405,150.60 投资活动产生的现金流量净额 -966,527.31 -1,405,150.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 14,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 14,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,101.52 24,843.51 五、现金及现金等价物净增加额 1,044,783.97 2,526,286.73 加：期初现金及现金等价物余额 7,647,885.61 5,121,598.88 六、期末现金及现金等价物余额 8,692,669.58 7,647,885.61 公告编号：2017-008 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - - - - - 250,162.54 - 2,336,730.52 - 19,586,893.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - - - - - 250,162.54 - 2,336,730.52 - 19,586,893.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - - - - - 184,728.40 - 1,455,820.08 107,316.01 4,747,864.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,640,548.49 -92,683.99 1,547,864.50 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - - 200,000.00 3,200,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - - 200,000.00 3,200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 184,728.40 - -184,728.40 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 184,728.40 - -184,728.40 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 30,219.96 - 63,247.23 - 4,093,467.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 30,219.96 - 63,247.23 - 4,093,467.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,000,000.00 - - - - - - - 219,942.58 - 2,273,483.29 - 16,493,425.87 公告编号：2017-008 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,493,425.87 - 2,493,425.87 （二）所有者投入和减少 资本 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 219,942.58 - -219,942.58 - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 219,942.58 - -219,942.58 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - - - - - 250,162.54 - 2,336,730.52 - 19,586,893.06 公告编号：2017-008 51 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：张新华 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - - - - - 250,162.54 1,995,957.41 19,246,119.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - - - - - 250,162.54 1,995,957.41 19,246,119.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - - - - - 182,235.30 1,597,217.71 124,013,234.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,779,453.01 1,779,453.01 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 182,235.30 -182,235.30 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 182,235.30 -182,235.30 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 52 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 434,890.94 3,593,175.12 24,025,572.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 30,219.96 271,979.62 3,302,199.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - -255,505.39 -255,505.39 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 30,219.96 16,474.23 3,046,694.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 - - - - - - - 219,942.58 1,979,483.18 -3,549,996.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,199,425.76 2,199,425.76 （二）所有者投入和减少资 本 14,000,000.00 - - - - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 - - - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 219,942.58 -219,942.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 219,942.58 -219,942.58 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 250,162.54 1,995,957.41 19,246,119.95 公告编号：2017-008 54 财务报表附注 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 深圳市中明科技股份有限公司（以下简称“中明科技”或“公司”）成立于 2001 年 3 月 8 日，并取得了由深圳市市场监督管理局核发的注册号为第 440301104532701 号《企业法人营 业执照》；企业注册类型为有限责任公司；法定代表人为韩玲玲；成立时注册资本为人民币 100 万元，其中：韩玲玲出资 90 万元、占注册资本的 90%，韩领军出资 10 万元、占注册资本的 10%。上述出资已于 2001 年 2 月 27 日经深圳巨源会计师事务所深巨验字【2001】050 号验资 报告验证。 2014 年 5 月 27 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人民币 400 万 元，注册资本由人民币 100 万元变更为人民币 500 万元。新增注册资本由顾大元认缴出资人 民币 360 万元，韩玲玲认缴出资 40 万元。 2015 年 6 月 3 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人民币 1,000 万元，注册资本由人民币 500 万元变更为人民币 1,500 万元。新增注册资本由顾大元认缴出 资人民币 900 万元，韩玲玲认缴出资人民币 100 万元。 2016 年 2 月 4 日，经深圳市市场监督管理局核准，中明科技新增注册资本人民币 500 万 元，注册资本由人民币 1,500 万元变更为人民币 2,000 万元。新增注册资本由顾大元认缴出 资人民币 245 万元，深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 45 万元， 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 200 万元，顾宏进认缴出资人民 币 10 万元。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 实收资本 占比（%） 顾大元 15,950,000.00 79.75% 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 10.00% 韩玲玲 1,500,000.00 7.50% 深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙） 450,000.00 2.25% 公告编号：2017-008 55 顾宏进 100,000.00 0.50% 合 计 20,000,000.00 100.00% 公司注册地址为深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层。 一般经营项目：静电消除与防护、安防、净化、环保、节能、储能、防静电新材料、自 动控制等相关产品（设备、仪器、仪表、耗材等）技术研究、设计开发、销售服务一体化； 防静电耗材研究与销售；服装销售；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规限制的项目须取得进出口经营许可证方可经营）。 许可经营项目：静电消除与防护、安防、净化、环保、节能、储能、防静电新材料、自 动控制等相关产品（设备、仪器、仪表、耗材等）生产制造、服装生产。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况及经营成果和现金流量等有关信息。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员承诺提供的财务报告不存在虚假的 记载、误导性陈述或重大遗漏，并就财务报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 公告编号：2017-008 56 四、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 （一）会计期间 本公司采用公历年制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为 2、非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 公告编号：2017-008 57 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、（五）（2）），判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 （十一）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 公告编号：2017-008 58 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 公告编号：2017-008 59 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 （十一）“长期股权投资”或本附注四、（八）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、（十一）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 （六）外币业务 外币业务采用月初汇率作为折算汇率，折算成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理,其余计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额计入当期损益或资本公积。 不同货币兑换形成的折算差额，计入当期损益。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 公告编号：2017-008 60 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 公告编号：2017-008 61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 公告编号：2017-008 62 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 公告编号：2017-008 63 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 公告编号：2017-008 64 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8、权益工具 公告编号：2017-008 65 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报 表前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风 险组合以账龄分析法计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的 计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按账龄分析法计提 内部业务组合 合并报表范围内之内部业务形成的应收款项 具有类似信用风险特征 除存在客观证据表明无法收回 外，不对应收内部款项计提坏账 准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 至 4 年 30% 30% 4 至 5 年 50% 50% 5年以上 100% 100% 公告编号：2017-008 66 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、发出商品等 2、存货取得和发出的计价方法 （1）存货取得时，按照实际成本核算。购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险 费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费和相关的税金及其他费用，作为实际成本。 （2）领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。对在产品，按约当产量 法进行核算，计算在产品成本。 3、周转材料的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较 公告编号：2017-008 67 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准 备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （十一）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 公告编号：2017-008 68 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 公告编号：2017-008 69 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 公告编号：2017-008 70 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 公告编号：2017-008 71 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十二）投资性房地产 1、投资性房地产的种类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量。不对投资性房地产计提折旧或进行 摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原 账面价值之间的差额计入当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 公告编号：2017-008 72 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 3、固定资产的初始计量 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 （1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 （2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入 当期损益。 （5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （6）固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。 （7）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 （8）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为入账价值。 4、固定资产后续支出 公告编号：2017-008 73 固定资产后续支出在同时符合：（l）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该 后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不 符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合 理的期间内摊销。 5、固定资产折旧方法 本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用平均年限法计提折旧。各类固 定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 机器设备 5.00% 5 年 19.00% 运输工具 5.00% 3-5 年 19.00%-31.67% 办公及其他设备 5.00% 3-5 年 19.00%-31.67% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务 时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 6、固定资产减值准备 资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，减值测试结果表明可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入当期损益。可收回金额按资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高者确定。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是企业可以认定的最小资产组合， 其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或资产组。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不得转回。 （十四）在建工程 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 公告编号：2017-008 74 2、在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使 用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销 售或结转为产成品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款 费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在 建工程成本。 3、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。 4、在建工程减值准备 在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在建工程减值准备一经计提，不得转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用 状态的固定资产、投资性房地产等资产。 公告编号：2017-008 75 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用己经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 2、借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使 用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的确定 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或可销售状态前予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资产化率，计算确定一般借款予 以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十六）无形资产 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资 产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 公告编号：2017-008 76 的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企 业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理的摊销（采用直线法 摊销），使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 软件使用权 5 资产负债表日，使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有 证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 4、研究开发费用核算方法 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索 性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行 的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 公告编号：2017-008 77 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于 研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品 或新技术的基本条件。 研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为 无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5、无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于每个会计期间一定进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值 测试结果表明其可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不予转回。 （十七）长期减值准备 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 公告编号：2017-008 78 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 公告编号：2017-008 79 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （二十）预计负债 1、 预计负债的确认原则 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量； 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计 数的确定应当分别以下两种情况处理： 2、 预计负债最佳估计数的确认方法 如果所需支出存在一个金额范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估 计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续范围，或者虽 然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同，则按如下方法确定最佳估 计数： （1）或有事项涉及单个项目时，按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号：2017-008 80 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入确认 1、销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 营业收入实现。 公司商品销售收入确认的具体原则为：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行 销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、 销售订单（销售合同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法： 国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确 认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 公告编号：2017-008 81 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 1、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并自该长期资产可供使用时平均分摊转入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，在取得时计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益； （2）用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十三）经营租赁与融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管 理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 公告编号：2017-008 82 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价 值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收 入/业务收入。 （二十四）所得税费用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、本公司按照税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额与适用的所得 税税率计算的结果确认为当期应交所得税；以资产负债表日资产、负债的账面价值与其计 税基础不同产生的差异作为暂时性差异，乘以预期收回该资产或清偿该负债期间的使用税 率计量资产负债表日应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债的余额，并与期初相应 余额比较，确认为当期递延所得税。将当期所得税和递延所得税之和确认为利润表中的所 得税费用，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 2、本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税 资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得税时，减记的金额予以转回。 （二十五）会计政策变更、会计估计变更 公告编号：2017-008 83 1、会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 五、税项 本公司报告期内适用的主要税种和税率如下： 税 项 计税基础 税率 增值税 销售收入、服务收入 17.00% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% *根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税 务局颁发的《高新技术企业名证书》（证书编号：GR201444201603），深圳市中明科技股份有 限公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，自 2014 年至 2016 年。公司 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。 深圳市海峰科技开发有限公司、深圳前海斯家丽新材料有限公司、深圳市中明泰捷科技 有限公司企业所得税适应税率为 25%。 六、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 深圳市海 峰科技开 发有限公 司 有限责任公司 深圳市宝安 区福永街道 新田大道 71-2 号立新 湖福宁高新 产业园 B 栋 7 层 100 万 水处理设备及产品、安防系统设备及产品、净化无尘车 间（室）设备、静电防护产品及耗材、环保设备、节能 设备、服装、机械产品、储能系统设备及产品、新材料、 电力设备及自动化相关产品技术开发、设计、销售及技 术咨询；货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务 院规定在登记前须经批准的项目除外）。水处理设备及 产品、安防系统设备及产品、净化无尘车间（室）设备、 公告编号：2017-008 84 静电防护产品及耗材、环保设备、节能设备、服装、机 械产品、储能系统设备及产品、新材料、电力设备及自 动化相关产品技术开发、设计、服装的生产。 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 深圳市海峰科技开发有限公司 100 万 100% 100% 是 [注]：深圳市海峰科技开发有限公司（以下简称“海峰科技公司”）系本公司于 2015 年 4 月 12 日同一控制下收购的子公司，故合并财务报表以 2015 年 4 月 12 日的账面价值纳入 合并范围。 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 深圳市中 明泰捷科 技有限公 司 有限责任公司 深圳市宝安 区福永街道 新田大道 71-2 号立新 湖福宁高新 产业园 B 栋 4 层 50 万 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）； 净化无尘布、无尘口罩等净化产品、防静电产品、电子 产品的技术开发、物理化学检测、洁净处理及销售；货 物及技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规限制的项目须取得进出口经营许可证方 可经营）^国净化无尘布、无尘口罩等净化产品、防静 电产品、电子产品的生产 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 深圳市中明泰捷科技有限公司 30 万 60% 60% 是 [注]：深圳市中明泰捷科技有限公司（以下简称“泰捷科技公司”）系本公司于 2016 年 5 月 16 日出资创立的子公司，故合并财务报表从 2015 年 5 月 16 日起纳入合并范围。 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 深圳前海 斯家丽新 材料有限 公司 有限责任公司 深圳市前海 深港合作区 前湾一路 1 号 A 栋 201 室 500 万 静电消除与防护产品、安防产品、净化产品、环保产品、 节能产品、储能产品、防静电新材料、自动控制产品、 防雾霾新材料及相关产品的技术研发、设计与销售；经 营进出口业务。（以上法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规限制的项目须取得进出口经营许可证方 可经营）^静电消除与防护产品、安防产品、净化产品、 环保产品、节能产品、储能产品、防静电新材料、自动 控制产品、防雾霾新材料及相关产品的生产（不含特种 设备及危险品）。 续上表 子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 公告编号：2017-008 85 深圳前海斯家丽新材料有限公 司 0 万 55% 55% 是 [注]：深圳市前海斯家丽新材料有限公司（以下简称“斯家丽公司”）系本公司于 2015 年 11 月 09 日认缴创立的子公司，故合并财务报表自 2015 年 11 月 09 日起纳入合并范围。 七、财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 110,438.22 90,083.85 银行存款 3,016,828.42 9,685,941.11 合计 3,127,266.64 9,776,024.96 (二) 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 105,055.00 - 合计 105,055.00 - 1. 期末无质押的应收票据情况。 2. 期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3. 期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (三) 应收账款 1. 应收账款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 9,905,290.22 100.00% `571,678.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 9,905,290.22 100.00% 571,678.50 续上表 项目 期初余额 公告编号：2017-008 86 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 6,180,587.63 100.00% 314,161.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 6,180,587.63 100.00% 314,161.17 2. 应收账款中按账龄分析法组合列示如下： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 8,377,010.68 84.57% 418,850.54 1-2 年 1,528,279.54 15.43% 152,827.95 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合 计 9,905,290.22 100.00% 571,678.50 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 6,129,690.94 99.18% 306,221.78 1-2 年 22,399.44 0.36% 2,239.94 2-3 年 28,497.25 0.46% 5,699.44 3 年以上 - - - 合 计 6,180,587.63 100.00% 314,161.17 3. 应收账款期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总额比例 客户 1 非关联方 2,391,386.53 1 年以内 24.14% 客户 2 非关联方 1,253,989.29 1 年以内 、1-2 年 12.66% 客户 3 非关联方 414,378.35 1-2 年 4.18% 客户 4 非关联方 411,565.8 1 年以内 4.16% 客户 5 非关联方 405,683.52 1 年以内 4.10% 合计 4,877,003.49 49.24% 公告编号：2017-008 87 (四) 预付账款 1. 预付账款按账龄列式如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 536,104.88 100% 391,955.43 99.47% 1 至 2 年 2,070.00 0.53% 2 至 3 年 3 年以上 合 计 536,104.88 100.00% 394,025.43 100.00% 2. 预付款项期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 年限 占总额比例 佛山市顺德区立晟实业有限公司 非关联方 354,235.53 1 年以内 66.08% 河北泰能医疗用品科技集团股份有 限公司石家庄销售分公司 非关联方 105,795.00 1 年以内 19.73% 亿晋五金塑胶制品（深圳）有限公 司 非关联方 42,025.64 1 年以内 7.84% 苏州金特利电子科技有限公司 非关联方 8,100.00 1 年以内 1.51% 深圳市科百川鞋业有限公司 非关联方 7,936.00 1 年以内 1.48% 合计 518,092.17 96.64% (五) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 公告编号：2017-008 88 其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,359,627.88 100.00% 143,731.39 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,359,627.88 100.00% 143,731.39 2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 863,888.84 30.92% 43,194.44 1 至 2 年 1,430,366.71 51.19% 143,036.67 2 至 3 年 500,000.00 17.89% 100,000.00 3 年以上 合 计 2,794,255.55 100.00% 286,231.11 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,856,627.88 78.68% 92,831.39 1 至 2 年 500,000.00 21.19% 50,000.00 2 至 3 年 3 年以上 3,000.00 0.13%% 900.00 合 计 2,359,627.88 100.00% 143,731.39 3. 其他应收账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 山东蓝星新型建筑材料有限公司 非关联方 1,300,000.00 1-2 年 46.52 深圳博之道科技有限公司 非关联方 500,000.00 1-2 年 17.89% 深圳市恒泰辉科技有限公司 非关联方 346,215.42 1 年以内 12.39% 深圳市福宁工业有限公司 非关联方 231,681.80 1 年以内 8.29% 中国出口信用保险公司深圳分公司 非关联方 129,241.07 1 年以内 4.63% 公告编号：2017-008 89 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 合计 2,507,138.29 89.72% 4、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款情况。 (六) 存货 项目 期末余额 账面价值 减值准备 净值 原材料 2,289,564.54 2,289,564.54 在成品 905,623.09 905,623.09 库存商品 4,181,605.36 4,181,605.36 发出商品 2,385,400.47 2,385,400.47 合计 9,760,193.46 9,760,193.46 续上表 项目 期初余额 账面价值 减值准备 净值 原材料 5,627,327.83 5,627,327.83 库存商品 4,461,485.69 4,461,485.69 发出商品 2,165,053.15 2,165,053.15 合计 12,253,866.67 12,253,866.67 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,705,632.00 - 待抵扣增值税进项税额 133,000.07 94,337.58 合计 5,838,632.07 94,337.58 (八) 固定资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值： 房屋建筑物 - 机器设备 192,123.94 226,063.39 - 418,187.33 运输工具 305,853.12 - 305,853.12 公告编号：2017-008 90 办公设备及其他 1,614,893.48 260,906.35 - 1,875,799.83 合 计 2,112,870.54 486,969.74 - 2,599,840.28 累计折旧： 房屋建筑物 - 机器设备 49,243.01 42,954.83 - 92,197.84 运输工具 167,646.57 40,209.08 - 207,855.65 办公设备及其他 1,171,779.54 228,188.78 - 1,399,968.32 合 计 1,388,669.12 311,352.69 - 1,700,021.81 固定资产净值 724,201.42 899,818.47 固定资产减值准备 固定资产净额 724,201.42 899,818.47 说明：1、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 2、本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无形资产原价： 软件 122,446.51 155,555.56 - 278,002.07 小计 122,446.51 155,555.56 - 278,002.07 累计摊销： 软件 9,122.07 42,456.84 - 51,578.91 小计 9,122.07 42,456.84 - 51,578.91 无形资产净值 113,324.44 226,423.16 减：减值准备 无形资产净额 113,324.44 226,423.16 (十) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长 期 待 摊 费 用 原 公告编号：2017-008 91 价： 装修费-装修 130,000.00 130,000.00 修模费 35,897.44 35,897.44 小计 130,000.00 165,897.44 累计摊销： 装修费-装修 4,000.00 26,000.05 30,000.05 修模费 2,279.21 2,279.21 小计 4,000.00 32,279.26 期末余额 126,000.00 133,618.18 (十一) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备（应收账款） 96,786.94 34,634.94 资产减值准备（其他应收款） 42,905.70 25,297.81 合计 139,692.64 59,932.75 (十二) 应付款项 1. 应付款项按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,952,493.06 99.76% 5,759,222.35 93.18% 1 至 2 年 14,196.40 0.24% 420,247.14 6.80% 2 至 3 年 1,568.00 0.02% 3 年以上 - 合 计 5,966,689.46 100.00% 6,181,037.49 100.00% 2. 应付账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司关系 期末余额 年限 占总额 比例 公告编号：2017-008 92 供应商 1 非关联方 1,432,321.19 1 年以内 24.04% 供应商 2 非关联方 771,915.12 1 年以内 12.94% 供应商 5 非关联方 469,363.93 1 年以内 7.87% 供应商 6 非关联方 311,440.74 1 年以内 5.22% 供应商 7 非关联方 295,780.58 1 年以内 4.96% 合计 3,280,821.56 54.99% (十三) 预收款项 1. 预收款项按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 782,165.69 100% 542,726.51 87.69% 1 至 2 年 67,098.70 10.84% 2 至 3 年 9,109.46 1.47% 3 年以上 合 计 782,165.69 100.00% 618,934.67 100.00% 2. 预收账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司关系 期末余额 年限 比例 洛阳市银磊建筑安装工程有限 公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 19.18% Tecprise Lnternational CO.,Ltd 非关联方 131,515.67 1 年以内 16.81% TECHNO 非关联方 121,738.45 1 年以内 15.56% 上海科聚电子有限公司 非关联方 97,300.00 1 年以内 12.44% Promatec 非关联方 44,271.04 1 年以内 5.66% 合计 544,825.16 69.65% (十四)应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴 518,602.99 8,476,198.29 7,949,917.34 1,044,883.94 职工福利费 10,000.00 10,000.00 社会保险费 539,501.73 539,501.73 住房公积金 73,947.00 73,947.00 合 计 518,602.99 9,099,647.02 8,573,366.07 1,044,883.94 公告编号：2017-008 93 (十五)应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 245,574.59 106,894.16 个人所得税 - 8,701.27 城市维护建设税 89,960.80 12,489.30 教育费附加 38,554.62 5,352.56 地方教育费附加 25,703.09 3,568.37 印花税 2,077.30 1,305.59 地方水利建设基金 548.12 - 合计 402,418.52 138,311.25 (十六)其他应付款 1. 其他应付款按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 77,525.50 100.00% 3,673,038.81 80.19% 1 至 2 年 607,273.43 13.26% 2 至 3 年 65,862.50 1.44% 3 年以上 234,082.00 5.11% 合 计 77,525.50 100.00% 4,580,256.74 100.00% 2. 其他应付款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 占 总 额 比 例 田建超 非关联方 28,355.58 1 年以内 36.58% 王华 非关联方 12,000.00 1-2 年 15.48% 顾宏进 关联方 7,368.10 1 年以内 9.50% 李湘艳 非关联方 5,954.60 1 年以内 7.68% 深圳市玄德资产评估事务所 非关联方 5,000.00 1 年以内 6.45% 合计 58,678.28 75.69% (十七)实收资本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 韩玲玲 1,500,000.00 - 1,500,000.00 顾大元 15,500,000.00 450,000.00 15,950,000.00 深圳华夏基石管理科技 合伙企业（有限合伙） - 450,000.00 450,000.00 公告编号：2017-008 94 深圳市前海净美贸易合 伙企业（有限合伙） - 2,000,000.00 2,000,000.00 顾宏进 - 100,000.00 100,000.00 合 计 17,000,000.00 3,000,000.00 20,000,000.00 (十八)盈余公积 项 目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 434,890.94 250,162.54 任意盈余公积金 合 计 434,890.94 250,162.54 (十九)未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期年末未分配利润 2,336,730.52 63,247.23 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 调整后上期年末未分配利润 2,336,730.52 63,247.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,640,548.49 2,493,425.87 其他 减：提取的法定盈余公积 184,728.41 219,942.58 应付股利 期末未分配利润 3,792,550.60 2,336,730.52 (二十)营业收入与营业成本 1. 营业收入和营业成本： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 55,367,857.67 45,933,923.24 其他业务收入 小 计 55,367,857.67 45,933,923.24 主营业务成本 36,438,036.56 33,316,303.31 其他业务成本 小 计 36,438,036.56 33,316,303.31 公告编号：2017-008 95 2. 营业收入和营业成本按地区分类： 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入： 其中：国内地区 46,207,159.43 40,292,463.59 国外地区 9,160,698.24 5,641,459.65 小计 55,367,857.67 45,933,923.24 营业成本： 其中：国内地区 30,330,863.55 29,465,080.56 国外地区 6,107,173.01 3,851,222.75 小计 36,438,036.56 33,316,303.31 3.公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 与本公司 关系 本期发生额 占营业收入 比例 客户 1 非关联方 24,425,785.56 44.12% 客户 2 非关联方 6,005,541.35 10.85% 客户 3 非关联方 2,298,275.52 4.15% 客户 4 非关联方 995,969.40 1.80% 客户 5 非关联方 922,585.77 1.67% 合计 34,648,157.60 62.58% (二十一)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 323,461.44 101,066.30 教育费附加 134,894.63 43,314.14 地方教育费附加 96,149.24 28,876.07 其他 18,340.02 1,812.18 合计 572,845.34 175,068.69 (二十二)销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,034,731.55 1,507,841.27 差旅费 722,828.37 79,860.13 公告编号：2017-008 96 业务招待费 311,705.91 136,286.90 运杂费 476,851.29 411,812.38 广告宣传费 22,471.17 113,517.94 汽车费 278,352.62 148,034.89 办公费 280,967.65 － 折旧与摊销 64,618.46 － 交通费 68,996.93 － 其他 237,345.89 9,428.35 合计 5,498,869.84 2,406,781.86 (二十三)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,500,781.59 2,868,889.17 办公费 266,099.12 445,196.23 差旅费 220,180.82 91,371.90 业务招待费 188,427.93 36,864.30 汽车费 164,858.69 106,645.07 折旧与摊销 539,960.51 235,710.22 中介机构费用 1,814,225.66 1,104,000.00 水电费 154,999.22 137,718.08 研发费用 2,742,339.81 430,857.67 税费 5,515.08 11,229.54 房屋租金 850,426.07 1,023,891.00 其他 366,259.05 345,920.04 合计 10,814,073.55 6,838,293.22 (二十四)财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -5,654.82 减：利息收入 58,933.11 29,214.19 汇兑损失 12,694.75 2,930.82 减：汇兑收益 32,111.75 27,774.35 金融机构手续费 38,034.77 8,464.53 其他 - 7,564.47 合计 -45,970.16 -38,028.72 公告编号：2017-008 97 (二十五)资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 482,319.70 192,556.76 合计 482,319.70 192,556.76 (二十六)营业外收入 1.营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 264,000.00 资产处置收入 10,500.00 盘盈利得 12,458.06 其他 134,161.84 2,962.04 合计 410,619.90 13,462.04 2.政府补助明细 项 目 本期发生额 来源和依据 2016 年深圳市企业研究开发资助计划 264,000.00 深圳市科技创新委员会关于 2016 年企业研 究开发资助计划第一批资助企业的公示 合计 264,000.00 (二十七)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 528.03 － 盘亏损失 45,280.50 － 其他 － 22,495.59 合计 45,808.53 22,495.59 (二十八)所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 294,470.07 563,596.37 递延所得税调整 130,159.65 -23,107.67 合计 424,629.72 540,488.70 公告编号：2017-008 98 （二十九）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 往来款 16,544,069.93 利息收入 - 营业外收入 410,619.9 合计 16,954,689.83 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 往来款 22,620,962.99 销售费用、管理费用 9,172,851.28 财务费用手续费 38,034.77 营业外支出 45,808.53 合计 31,877,657.57 （三十）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,547,864.49 加：资产减值准备 482,319.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 311,352.69 无形资产摊销 42,456.84 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） -45,970.16 公告编号：2017-008 99 补充资料 2016 年度 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,759.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,493,673.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,901,392.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,041,876.75 经营活动产生的现金流量净额 -9,191,332.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,127,266.64 减：现金的年初余额 9,776,024.96 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -6,648,758.32 2.现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 一、现金 3,127,266.64 其中：库存现金 110,438.22 可随时用于支付的银行存款 3,016,828.42 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：使用受限制的现金和现金等价物 公告编号：2017-008 100 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注六相关项目。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项 目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险。 （1）外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响。 外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前对外借款业务全部为长短期人民币 借款，如人民币借款利率发生较大波动，将对本公司的利润总额和股东权益产生较大的影响。 （二）信用风险 为降低信用风险，本公司专人专岗负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项 应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认 为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、关联方关系及其交易 公告编号：2017-008 101 (一) 公司的控股股东基本情况 （1）存在控制关系的本公司股东及实际控制人 名 称 与本公司关系 持股比例 性质 顾大元 控股股东 79.75% 自然人 韩玲玲 股东、共同实际控制人 7.50% 自然人 (二) 公司的其他关联方情况 名 称 与本公司关系 性质 上海泽蓝电子科技有限公司 同一股东 有限责任公司 深圳市博瑞思咨询服务有限公司 同一控股股东 有限责任公司 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙） 本公司股东 有限合伙企业 深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东 有限合伙企业 顾宏进 本公司股东 自然人 (三) 关联方往来 1、其他应收款往来情况 名 称 款项性质 期初余额 本期借方 本期贷方 期未余额 顾大元 备用金 - 340,000.00 340,000.00 - 韩玲玲 备用金 - 723,771.89 723,771.89 - 深圳市博瑞思咨询服务有限公司 备用金 - 27,868.00 27,868.00 - 2.其他应付款往来情况 名 称 款项性质 期初余额 本期借方 本期贷方 期未余额 顾大元 借款 3,657,012.24 3,657,012.24 - － 韩玲玲 借款 495,862.50 495,862.50 - － 顾宏进 代垫款 - - 7,368.10 7,368.10 公告编号：2017-008 102 深圳市博瑞思咨询服务有 限公司 代垫款 4,082.00 4,082.00 - － 3、 其他关联往来 公司控股股东、实际控制人韩玲玲出具承诺，将其位于苏州太湖度假区伍相路 1 号 29 栋 104 的房屋无偿租借给公司作为苏州办事处的办公用房，无偿租借时间至 2017 年末。 (四) 关联方担保情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无关联方担保事项 十、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。 十一、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截止报告批准报出日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 103,840.49 26,888.33 银行存款 2,883,197.09 7,620,997.28 合计 2,987,037.58 7,647,885.61 (二) 应收账款 1. 应收账款风险分类如下： 项目 期末余额 公告编号：2017-008 103 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 4,527,042.79 100.00% 230,899.58 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 4,527,042.79 100.00% 230,899.58 2.应收账款中按账龄分析法组合列示如下： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 7,699,304.50 95.00% 384,965.23 1-2 年 425,903.20 5% 42,590.32 2-3 年 3 年以上 合 计 8,125,207,70 100.00% 427,555.55 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 4,480,041.78 98.96% 223,739.32 1-2 年 22,399.44 0.49% 2,239.94 2-3 年 24,601.57 0.54% 4,920.31 3 年以上 - - - 合 计 4,527,042.79 100.00% 230,899.58 3.应收账款期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总额比例 客户 1 非关联方 2,391,386.53 1 年以内 29.43% 公告编号：2017-008 104 客户 2 非关联方 411,565.80 1 年以内 5.07% 客户 3 非关联方 405,683.52 1 年以内 4.99% 客户 4 非关联方 365,496.70 1-2 年 4.50% 客户 5 非关联方 359,450.94 1-2 年 4.42% 合计 - 3,933.593.49 - 48.41% (三) 预付账款 1. 预付账款按账龄列式如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 589,859.49 100.00% 2,306,054.73 100.00% 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 589,859.49 100.00% 2,306,054.73 100.00% 2. 预付款项期末帐面余额中前五名的情况列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总额比例 深圳市中明泰捷科技有限公司 关联方 411,161.37 1 年以内 69.28% 河北泰能医疗用品科技集团股份有 限公司石家庄销售分公司 非关联方 105,795.00 1 年以内 17.83% 亿晋五金塑胶制品（深圳）有限公司 非关联方 42,025.64 1 年以内 7.08% 苏州金特利电子科技有限公司 非关联方 8,100.00 1 年以内 1.36% 深圳市科百川鞋业有限公司 非关联方 7,936.00 1 年以内 1.34% 合计 - 575,018.01 -- 96.89% (四) 其他应收款 1. 其他应收款风险分类如下： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 3,266,851.14 100.00% 285,297.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 3,266,851.14 100.00% 285,297.72 公告编号：2017-008 105 续上表 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 3,108,970.24 100% 168,652.08 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 3,108,970.24 100% 168,652.08 2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,336,484.43 40.91% 42,261.05 1 至 2 年 1,430,366.71 43.78% 143,036.67 2 至 3 年 500,000.00 15.31 100,000.00 合 计 3,266,851.14 100.00% 285,297.72 续上表 账龄 期初余额 金额 比例 坏账准备 1 年以内 2,605,970.24 83.82% 117,752.08 1 至 2 年 500,000.00 16.08% 50,000.00 2 至 3 年 - - - 3 年以上 3,000.00 0.10% 900.00 合 计 3,108,970.24 100.00% 168,652.08 3. 其他应收账款期末帐面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 山东蓝星新型建筑材料有限公司 非关联方 1,300,000.00 1-2 年 39.79% 深圳博之道科技有限公司 非关联方 500,000.00 1-2 年 15.31% 深圳市海峰科技开发有限公司 关联方 491,263.43 1 年以内 15.04% 深圳市恒泰辉科技有限公司 非关联方 346,215.42 1 年以内 10.60% 深圳市福宁工业有限公司 非关联方 231,681.80 1 年以内 7.09% 公告编号：2017-008 106 单位（个人）名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额的 比例 合计 2,869,160.65 80.73% (五) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市海峰科技开发有限公司 744,494.61 744,494.61 深圳市中明泰捷科技有限公司 300,000.00 300,000.00 合 计 744,494.61 300,000.00 1,044,494.61 (六) 营业收入与营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 52,708,496.97 41,666,609.97 其他业务收入 小 计 52,708,496.97 41,666,609.97 主营业务成本 34,735,249.20 30,340,640.02 其他业务成本 小 计 34,735,249.20 30,340,640.02 十五、补充资料 1、 报告期非经常性损益明细如下： 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 10,500.00 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 264,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2017-008 107 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,811.37 -19,533.55 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 364,811.37 -9,033.55 减：所得税影响金额 55,247.95 -2,258.60 扣除所得税影响后的非经常性损益 309,563.42 -6,774.95 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 309,783.19 -6,774.95 归属于少数股东的非经常性损益 -219.77 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收 益 公告编号：2017-008 108 归属于公司普通股股东的净利润 7.47% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.06% 0.06 0.06 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 深圳市中明科技股份有限公司 二○一七年四月二十八日 公告编号：2017-008 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 深圳市中明科技股份有限公司