870693_2016_华夏星光_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 SHENZHEN CHINESE STAR ADVERTISING CO., LTD - 华夏星光 NEEQ :870693 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 23 日公司股份改制完成，成立深圳华夏星光文化传播股份有限公司，正 式为登陆资本市场做好充分准备，为公司发展奠定基础。 2016 年 9 月 26 日，深圳市知识产权局正式批准华夏星光首建深圳市互联网人才孵化 基地。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、华夏星光 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 华夏有限 指 深圳华夏星光文化传播有限公司，2015 年 8 月 27 日前曾用名 “深圳市华夏星光广告有限公司”，公司整体变更为华夏股份 前的名称。为上下文表述方便及便于理解，统一简称为“华夏 有限” 深圳华夏之光 指 深圳市华夏之光广告发展有限公司，公司的控股子公司 上海华夏之光 指 上海华夏之光广告有限公司，公司的控股子公司 星互动 指 深圳市星互动科技有限公司，公司的控股子公司 华夏协众 指 深圳市华夏协众网络科技有限公司，公司的控股子公司 方众知产 指 深圳方众知识产权服务有限公司 知产加 指 深圳市知产加知识产权服务有限公司，华夏协众的控股子公司 博瑞之光 指 深圳市博瑞之光广告有限公司，深圳华夏之光的参股公司 美鲜元 指 上海市美鲜元电子商务有限公司，上海华夏之光的参股公司 深圳之光 指 深圳市之光投资有限公司（其前身为深圳市之光广告发展有限 公司），公司的股东之一 皇马控股 指 深圳市皇马投资控股有限公司，公司的股东之一 深圳汉鼎 指 深圳市汉鼎联合投资有限公司，公司的股东之一 上海德信 指 上海德信瑞浩投资管理有限公司，公司的股东之一 深圳中磊 指 深圳市中磊资本管理有限公司，公司的股东之一 重要子公司 指 公司全资、控股或收入主要来源的子公司 四川博瑞 指 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成都博瑞 指 成都博瑞传播股份有限公司 《公司章程》 指 《深圳华夏星光文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员、高管 指 深圳华夏星光文化传播股份有限公司总经理、副总经理、董事 会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 整合营销 指 整合营销是指综合协调地使用各种形式的传播方式，以统一的 目标和统一的传播形象，传递一致的产品信息，实现与消费者 的双向沟通，迅速树立产品品牌在消费者心目中的地位，建立 品牌与消费者长期密切的关系，更有效地达到广告传播和产品 行销的目的 整合营销服务 指 一系列营销服务手段，为客户提供专业的营销服务指营销服务 机构以整合营销传播为理念，通过整合 广告 指 而广泛地向公众传递信息的宣传手段为了某种特定的需要，通 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 5 过一定形式的媒体，公开 广告主 指 广告活动的发布者 代理发布 指 受广告主委托，代理发布广告 代理采购 指 获取媒介资源后转租给其他广告公司 媒体 指 获取信息的工具、渠道、载体、中介物或技术手段。也可以把 媒体看作为实现信息从信息源传递到受信者的一切技术手段。 媒体有两层含义，一是承载信息的物体，二是指储存、呈现、 处理、传递信息的实 媒介资源 指 可用来进行经营、销等活动的时间版块节目资源 新媒体 指 新媒体（New Media）是一个相对的概念，是报刊、广播、电视 等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态，包括网络媒体、手 机媒体、数字电视等。新媒体亦是一个宽泛的概念，利用数字 技术、网络技术，通过互联网、宽带局域网、无线通信网、卫 星等渠道，以及电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供 信息和娱乐服务的传播形态。 商标确权 指 商标注册申请、续展、转让、变更、许可备案、异议、商标驳 回复审等； 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 本期重大风险是否发生重大变化： 否 宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入的规 模。公司所处行业的发展趋势与宏观经济波动的方向一致，受 宏观经济波动的影响较为明显。公司的收入主要来自整合营销 收入和媒体代理服务收入受我国国内经济增长方式的转变和经 济结构调整的影响、受国外经济运行情况的影响以及突如其来 的重大事件（如 2008 年金融海啸等）发生的影响，国内宏观经 济增速均有可能进一步放缓。宏观经济的波动会对公司经营业 绩产生影响。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 7 应收账款发生坏账的风险 截至 2015 年 12 月 31 日，2016 年 12 月 31 日公司应收账款 账面价值分别为 4,540,491.16 元、6,846,249.09，数据账面较 大，切逐步上升趋势。逐步上升趋势。逐步上升趋势，尽管公 司的大部分客户信用状况较好，但是由于公司客户主要为广告 传媒公司、房地产公司，持续盈利能力存在较强的不确定性， 如果未来公司客户发生严重亏损、停业、破产等不利情形，公 司的应收款项将存在发生坏账的风险。 为应对该项风险，公司未来将尽量选择资本实力强、信誉 度高的客户进行合作，同时缩短账期，随时关注客户经营状况 及应收账款回收情况。 核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于 核心技术人员和关键管理人员，随着公司业务的迅速发展，对 具有丰富经验的高端人才需求增大，人才竞争日益激烈。能否 维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟是公司能 否在行业内保持现有市场地位和具有持续发展能力的关键。公 司十分重视核心技术人员成长和激励，对于核心技术人员进行 报酬、股权等激励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业 文化和工作氛围， 实际控制人损害公司及中小投资 者的风险 公司实际控制人为洪宏，通过股东深圳之光和皇马控股间 接持有公司 748.11 万股股份，占股份总数的 48.48%。实际控制 人能控制公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策。 若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作 不够规范，则存在实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 8 公司治理的风险 股份公司成立前，公司尚未建立“三会一层”的法人治理 结构，内部控制某些环节及相关制度亦存在缺陷。股份公司设 立以后，公司正在逐步建立健全法人治理结构，逐渐制定了一 些适应企业现阶段发展的内部控制制度。由于股份公司成立时 间短，各项管理控制制度的执行需要经过一段时间或是经营周 期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过 程中逐渐完善。随着公司经营规模的逐渐扩大，业务范围的不 断扩展，人员的不断增加，对公司治理也会提出更高的要求， 公司未来经营过程中存在因公司治理不适应业务发展需要，而 影响公司持续、健康、稳定发展的风险。 对投资收益存在依赖的风险 公司投资收益为1,456.65万元，其中非流动性资产处置损益 641.5万元，政府补贴53.5万元，投资收益占利润总额的比例为 247.7%，公司投资收益对利润总额的影响较大。 目前公司成立时间还较短，品牌影响力和客户的认知度存 在一个“培育期”，导致公司投资收益对利润总额的影响较大。 未来，在稳固现有业务的基础上，公司将全力构建成长型企业 营销服务生态业务平台，努力为企业提供从品牌构建、品牌传 播到品牌维护的全方位解决方案，从而增加公司的销售收入和 盈利能力，减少投资收益对公司利润的影响。 对关联方供应商采购比例较高的风 险 博瑞之光是公司的参股公司，同时也是公司的第一大供应 商。2014 年、2015 年和 2016 年，公司向博瑞之光的采购金 额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万元和 2,407.06 万元，分别 占公司当期总采购金额的比例为 54.77%、43.98%和 35.68%，比 例较高。 公司部分业务必须平转给参股公司的 风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞眼 界户外传媒有限公司关于深圳市盛世之光广告有限公司之股权 转让协议书》和《2014 年第二次董事会扩大会议纪要》，公司 负有竞业禁止义务，在深圳市内不能经营户外广告业务，公司 承接的户外广告业务需平转给参股公司博瑞之光。对于公司来 说，平转业务将在未来持续存在，短时间内不会消除，原因是 部分客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合作。平转业务的 收入和成本相等，毛利为零，不会给公司带来利润，会导致公 司毛利率偏低。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN CHINESE STAR ADVERTISING CO., LTD 证券简称 华夏星光 证券代码 870693 法定代表人 洪宏 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入住深圳市前海商务秘书 有限公司） 办公地址 深圳市海天一路软件产业基地 4A 栋 6F 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 管盛春、魏国光 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李颖 电话 0755-82229792 传真 0755-82223221 电子邮箱 ivyli999@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6F 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6F 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业 L72 主要产品与服务项目 整合营销服务、知识产权服务、媒介代理及增值服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,593,655 做市商数量 - 控股股东 深圳市之光投资有限公司 实际控制人 洪宏 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 10 企业法人营业执照注册号 914403000769459831 否 税务登记证号码 914403000769459831 否 组织机构代码 914403000769459831 否 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,921,929.49 62,745,039.16 8.25% 毛利率% 0.68% 12.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,086,718.66 4,380,678.98 38.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 990,213.48 575,015.59 72.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 7.31% 6.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.19% 0.91% - 基本每股收益 0.38 0.85 -55.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,549,990.91 118,697,806.91 8.30% 负债总计 38,586,770.75 41,180,791.31 -6.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,852,012.21 77,438,426.05 16.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.41 5.02 7.91% 资产负债率%（母公司） 6.34% 10.52% - 资产负债率%（合并） 30.02% 34.69% - 流动比率 211.00% 197.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,376,619.04 -10,030,225.80 - 应收账款周转率 2.13 2.93 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.30% 25.68% - 营业收入增长率% 8.25% 13.45% - 净利润增长率% 35.10% -89.73% - 五、 股本情况 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,593,655 15,432,099 7.53% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 6,414,990.90 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 539,000.00 非经常性损益合计 6,953,990.90 所得税影响数 1,686,547.73 少数股东权益影响额（税后） 174,838 非经常性损益净额 5,096,505.18 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处广告创意产业，主营业务分为三个大块整合营销、媒介代理服务、知识产权服务。公司以缔 造共响价值文化产业平台为发展目标，坚持不断的为客户提供优质服务。依托公司在广告领域的积累和沉 淀下来的优质客户、资源、市场分析等优势积极布局华南和全国市场，持续为客户创造价值，成为人才发 展的沃土。在整合营销服务中，公司根据客户需求为其业务战略向业务目标客户群体制定、优化、执行品 牌传播计划为客户提供年度整合营销策划报告或策划市场营销活动、创意、设计全方位展开对企业的品牌 整合营销服务。 媒介代理服务公司主要服务客户在全国户外媒体的广告发布和增值服务，资源主要涵盖 了华南区域大牌、LED、公车、楼宇媒体、校园媒体等。主要服务客户金融类客户、汽车类企业、环保能 源等高端企业客户及其指定服务年度服务商。 商标业务在夯实原有的基础业务上加速互联网化进程，报 告期内开始尝试和互联网巨头进行合作建立模块式销售，同时重视人才培养和输送。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，经济放缓的宏观经济下滑的大环境下，广告业务和区域业务均受到影响并且整合营销服务 领域竞争仍然较为激烈。受上述外部环境因素及公司主要客户的影响，公司及时调整业务发展战略，加大 媒体代理业务，扩大市场范围、调整服务品类、产品优化升级等措施。 1、报告期内业务收入为较上年同期增加 517.69 万元，主要是 2016 年公司在保持原有业务量的基础 上，媒介代理服务增加，随着新业务板块的增加，公司的营收也较上年有所增长。 2、主营业务成本较上年同期增加 1285.42 万元，主要系随着媒介代理业务的增长，公司的主营业务 成本也会随之增长。 3、公司总资产为 128,549,990.91 元，净资产为 89,963,220.16 元。公司资产负债率为 30.51%，资 产负债结构合理。 4、报告期报告期内，归属于公司的净利润为 6,041,539.39 元，毛利率下滑。公司 2016 年度业绩和 毛利变动的主要原因是受外部环境因素、广告整体下滑及公司业务媒介代理业务成本增长的影响造成。对 此，公司在管理上进一步加强内控管理，加强了日常预算成本控制并有效降低了公司销售费用、财务费用。 5、同期营业外收入较去年同期增长了 53.9 万元，全部来自深圳市相关项目的政府补贴。 公司充分发挥自身的客户、媒体优势及高效率的服务能力，在经济增速整体放缓的背景下，公司管理 层与员工齐心协力解决市场中遇到的各种难题和挑战，化解行业内不利因素，最大的发挥协同效应，使公 司业务规模持续扩大，经营业绩增加展望 2017 年将在提高毛利缩减成本上做出更大的成果。 报告期内，业务主要方向 整合营销方面依然以本地客户为主基调，开始踏入全国客户及其活动 IP 策划筹备。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 14 媒介代理依托多年户外媒介资源和深圳强势媒体优势，开拓华南区域，但是由于媒介业务增长带来了 成本的增加，导致毛利下滑。 知识产权板块依旧以商标注册买卖基础业务为主，大力开拓互联网板块加大互联网步伐。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 67,921,929.49 8.25% - 62,745,039.16 13.45% - 营业成本 67,460,969.54 23.54% 99.32% 54,606,780.02 -1.94% 87.03% 毛利率 0.68% - - 12.97% - - 管理费用 8,054,959.19 36.76% 11.86% 5,890,054.48 5.10% 9.39% 销售费用 215,659.03 -86.61% 0.32% 1,610,950.29 -44.92% 2.57% 财务费用 -255,560.38 60.28% -0.38% -159,450.76 123.73% -0.25% 营业利润 4,975,632.48 -16.96% 7.33% 5,992,005.18 -89.20% 9.55% 营业外收入 539,000.00 - 0.79% 0.33 - 0.00% 营业外支出 - -100.00 % - 32,892.74 - 0.05% 净利润 5,880,808.16 35.10% 8.66% 4,352,830.24 -89.73% 6.94% 项目重大变动原因： 1、主营业务收入较上年同期增加 517.69 万元，主要是 2016 年公司在保持原有业务量的基础上，媒 介代理服务增加，随着新业务板块的增加，公司的营收也较上年有所增长。主营业务成本较上年同期增加 1285.42 万元，主要系随着媒介代理业务的增长，公司的主营业务成本也会随之增长。毛利率较去年同期 减少了 12.29%，主要系在新拓展业务成本过大导致成本增长过快，总毛利下滑。 2、管理费用较去年增长 216.49 万元，主要系公司业务扩大，员工人数增加，人员成本增长，办公 成本增加 3、销售费用较去年减少 139.5 万元，主要系是广告宣传费减少。 4、财务费用较去年减少 11.4 万元，主要系公司有效利用闲置资金投资流动性好，安全性高的现金 管理类理财产品所获取的收益增加。 5、营业外收入较去年同期增长了 53.9 万元，主要系深圳市知识产权相关项目补贴。 6、净利润较去年同期增长了了 152.7 万元，主要系所得税费用差异 197.2 万所致，2015 年所得税为 1,606,282.53，报告期所得税为-366,175.68。报告期内付所得税费用是公司根据《所得税准则》确认递 延所得税资产冲减 37.7 万所得税费用所致 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 67,921,929.49 67,460,969.54 62,745,039.16 63,204,540.61 其他业务收入 - - - - 合计 67,921,929.49 67,460,969.54 62,745,039.16 63,204,540.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 15 整合营销 18,714,238.55 27.55% 15,291,634.78 24.37% 媒介代理服务 46,3819,92.68 68.29% 46,583,955.63 74.24% 知识产权 2,825,698.26 4.16% 869,448.75 1.39% 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入为：整合营销、媒介代理、知识产权，因此收入主要为整合营销和媒介代理服务， 报告期内主要收入增长为媒介代理，较去年同期增长 5.95%，整体收入构成没有明显变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,376,619.04 -10,030,225.80 投资活动产生的现金流量净额 386,769 3,568,754.82 筹资活动产生的现金流量净额 6,561,396.4 18,360,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期比上期差异为 365.36 万元，主要系对客户放宽信用期经营活动 流入比上期大幅度减少， 经营活动净流出节约 805 万元，主要系供应商管理较好应购买商品接受劳务支 付现金相比上期节约 612 万元及其为员工支付现金流增加 113 万元，支付的各项税费产生的现金流出减少 244 万元。 投资活动产生的现金流量净额绝对值：本期比上期差异为 318 万元，主要系投资长期资产及 对子公司增资筹资活动产生的.筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期减少 1,179.9 万元主要系吸收 投资减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市博瑞之光广告有限公司 22,479,035.55 33.1% 是 2 深圳市联纵文化传播有限公司 7,762,517.16 11.43% 否 3 郁金香广告传播（上海）有限公司 5,509,433.96 8.11% 否 4 深圳市明德贝纳广告有限公司 5,071,886.77 7.47% 否 5 深圳市市场和质量监督管理委员会 4,569,811.34 6.73% 否 合计 45,392,684.78 66.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市博瑞之光广告有限公司 24,070,657.36 35.68% 是 2 深圳市西部公共汽车有限公司 22,241,883.67 32.97% 否 3 深圳市广胜创和网络科技有限公司 1,747,572.82 2.59% 否 4 深圳市雅迪经典美术文化有限公司 1,533,009.73 2.27% 否 5 广州市华邑旭效传播有限公司 1,509,433.97 2.24% 否 合计 51,102,557.55 75.75% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 16 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 16,913,377.05 3.5% 13.16% 16,341,830.69 267.79% 14.00% 1.00% 应收账款 33,363,959.71 9.49% 25.95% 30,471,531.04 146.1% 26.00% 0.00% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 57,296,778.76 16.59% 44.57% 49,145,281.14 2.79% 41.00% 4.00% 固定资产 3,659,287.39 31.03% 2.85% 5,305,337.14 -26.15% - 4.00% -1.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,549,990.91 8.30% - 118,697,806.91 - - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内固定资产较上年减少 31.03%系征程折旧所致 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 -深圳市华夏之光广告发展有限公司（全资子公司）注册资本 1,000.00 万元，法人：洪宏 主要业务： 一般许可经营项目： 从事广告业务；展览展示策划、礼仪庆典策划、市场营销策划、文化活动策划、企 业形象策划、品牌策划；会务服务；礼品设计；信息咨询；国内贸易；投资兴办实业。 -上海华夏之光广告有限公司（全资子公司）注册资本 100.00 万元 法人：程宇峰 主要业务：设 计、制作、代理、发布各类广告，公关活动策划，礼仪服务，投资信息咨询（除经纪），电脑图文设计、 制作，公司形象策划，企业管理咨询，平面设计，展览展示服务，灯箱展柜设计、制作（限分支机构经 营），雕刻（限分支机构经营），电子产品、工艺品（除文物）的加工（限分支机构经营） -深圳市星互动科技有限公司（全资子公司）注册资本：100.00 万元 法人程宇峰 主要业务： 一般许可经营项目： 经营电子商务（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可 经营）;从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营）; 从事信息技术、技术咨询、技术服务、技术转让；美术设计、电脑动画设计；国内贸易，从事货物及技 术的进出口业务 —深圳市华夏协众网络科技有限公司 （62%）注册资本：500.00 万元 法人 章怀宇 经营范围：一般许可经营项目： 移动互联网的技术开发与应用；网络科技的技术开发与应用；商标 业务代理、专利业务代理、版权业务代理、知识产权代理及相关配套业务软件的技术开发、技术咨询、 技术服务；知识产权交易、知识产权金融(评估、抵押、担保)、知识产权培训、知识产权孵化（以上均 不含限制项目）；投资策划数据库服务；数据库管理；股权投资；投资兴办实业 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 17 -深圳市知产加知识产权服务有限公司公司持有 62%股权），注册资本：100 万元，法人：杜媛媛， 主要业务： 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场 营销策划；企业形象策划；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内贸易。（法律、行政法规、国务院决 定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳方众知识产权服务有限公司（公司持有 62%股权），注册资本：10 万元，法人：禹丹，主要业 务：商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场营销策 划；企业形象策划；代理记账；从事广告业务；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内贸易；货物及技 术进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 -深圳市博瑞之光广告有限公司（深圳之光持有 49%股权），注册资本：1000 万元，法人：郑华，主 要业务：从事广告业务（法律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经 营）；创意产品设计、研发、推广、策划、咨询；企业形象策划；文化活动策划；文化信息咨询；装潢 设计；展览展示；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 -2016年3月8日报告期内，本公司于2015 年9 月认购中信盈时-博普1号资产广利理财产品进取型200 万元，期限为（2016年3月-2017年2月） （三） 外部环境的分析 宏观环境： 随着我国整体经济提升国内消费升级，国外知名品牌的市场教育和洗礼，企业品牌意 识的觉醒促使企业广告营销支出占有一定比例的市场预算，带动了广告营销行业的蓬勃发展。2015 年中 国已成为世界第二大广告市场，中国市场拥有广阔的内需，伴随着竞品的增加企业对品牌的重视，广告 营销细分领域的广告支出同步快速增长，广告营销行业的发展将继续保持良好的增长态势。 行业发展： 报告期内，中国广告市场是发展和锐变的一年，未来迎接我们的是更加细化的行业市场，更加多元化的 媒体架构以及更加创新的品牌策略。并且随着移动互联网化的快速渗透，对细分市场的重视迎来了几个 行业发展趋势。1、新消费形态行业快速增长 2、场景化媒体受到更多的关注 3、户外活动的增多推动了 户外媒体的快速发展 4、整合营销以受众为价值核心的连通。根据数据显示新的业态发展将以场景化媒 体和整合为一新发展方向，新消费形态行业将作为新型主流客户。 周期波动： 广告行业存在明显的季 节性波动：一般来说每年的二季度和三季度是相对销售旺季，这是因为二三季度广告投放和营销活动的 需求大，故销售收入相对较高。鉴于广告行业的季节性规律，需求在二三季度集中投放执行，这也是导 致公司营业收入在报告期内波动的较大原因。 市场竞争现状： 目前我国广告业正处于分布广，入门低 专业化差异较大的现状。位数不多的较强实力和较高素质的专业广告、传媒公司和各类小广告公司混乱 并存的阶段。同时拥有媒体媒体主较多的开展了资本化运作，使媒体高度集中的行业现状，主要存在经 济发达的一二线城市。 已知趋势：国家政策导向鼓励企业创业者创立自我品牌，国有品牌，未来市场 行业将涌现一大批国有自有细分品牌出现。 重大事件对公司的影响：报告期内无影响公司经营的重大 事件。 （四） 竞争优势分析 公司的前身可以追溯到 1995 年，至今已经在营销广告行业从业 20 余年，积累深厚的行业底蕴，与 众多优质客户建立了长期稳定的合作关系，经过公司多年来的经营积累，在行业内具有较高品牌知名度。 一、 品牌和大客户优势 作为具有 22 年累计的公司，稳定的客户资源为公司进一步发展、扩大公司经 营规模提供极便利的条件，近年来公司销售规模逐步扩大，市场份额进一步提升。华夏星光与众多的优 质客户建立的长期稳定的合作关系，在广告领域获得客户的广泛认同，稳定的客户资源为公司进一步发 展、扩大公司经营规模提供极有利的的条件。 二、人才优势 人才是企业的竞争力，公司建立了一套专 业的品牌导航和人才培养培训体系。公司的高管具有 EMBA 学历，且扎根广告传媒行业多年，为公司积 累了宝贵的行业经验。核心骨干人员队伍稳定，积极主动，学习能力强主动性好，适应快节奏高效率工 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 18 作氛围。团队人员从业素质高、团队稳定且年轻化，同时具有良好的应变能力、创新能力和执行能力。 三、一站式综合创新的服务模式 公司通过探索和总结已构建一站式综合创新的服务模式，整合营销各 个环节的价值点，减小各个营销环节的内耗，形成了有机、协作、生态化的价值链条。在移动互联网环 境下，传统的报纸、杂志、电视、户外媒体和新兴的网站、手机客户端、微博、微信等新媒体结合在一 起，多元的运用各种媒体形式，基于成长型企业快速发展中的营销刚需构建营销生态价值循环系统，实 现从客户获取、整合营销服务、落地推广到品牌构建的良性循环。同时公司一站式整合优势明显，获得 客户认同和好评。 竞争劣势 公司主要竞争劣势在于业务和资源较为集中在深圳地区，其他地区市场基 础薄弱，一方面依靠自身团队的业务拓展业务另一方面公司将整合行业内的与华夏星光战略发展协同的 优质广告企业。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司建立健全法人治理结构，公司经营情况良好，市场占有率为稳定，经营业绩稳定， 资产负债结构合理，公司具备持续经营能力。但公司仍面临着诸如市场环境变化风险、服务多样化个性 化竞争风险等，面对市场的不断变革和发展，公司扩大业务团队，盘点优秀人才培养内部新鲜血液进行 迭代更新，积极拓展新型业务以适应新时代发展背景下对公司的新挑战和要求，保持公司的核心竞争力 和拓宽行业业务发展空间。 （六） 扶贫与社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税、 注重环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者 负责。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 广告行业属于资源高度集中和人才密集型行业，我国广告行业正处于媒体资源集中、较强实力和较高 素质的专业广告公司和各类小广告公司的并存的发展阶段；随着沿海地区经济的发展的西移和一带一路的 新政策影响，广告业将从一线城市转向二三线城市区域集中、媒体资源集中逐渐降低是必然趋势。另外根 据国际经验和资金经验判断，行业内整合也是未来我国广告行业发展的主要方向。 面对广告行业的新局 势公司正积极通过内生发展与外延并购的战略发展模式，布局行业内上下游相关产业，以做大做强公司品 牌，提升公司服务能力与效率，增强公司核心竞争力。 （二） 公司发展战略 公司未来发展战略目标明确，2017 年公司将延续夯实原有三大业务板块，延展新型延伸业务。 整合 营销板块，继续加大专业运营，除去房地产和金融类客户更多的加入自创 IP 和标准化模块服务。代理媒 介服务更多的把握户外媒体优势，除去华南优势 2017 年公司新增业务方向整合全国户外代理，做出特色 化经营全国平台 。知识产权板块互联网话，2017 年以开发互联网产品为主要方向。 （三） 经营计划或目标 业务发展方向上，公司继续扩大在整合营销和户外领域的覆盖和专业性，扩大整个团队在各岗位的整 合、服务能力。将根据公司战略目标加大交互、社区、媒体、活动方向的延展，作为新战略延伸方向，积 极寻找产业上下游新型标的项目。 公司与创投机构及其私募投资机构沟通，商讨发行定增可能，并储备 新兴行业的收购标的。 公司治理方面，继续完善公司的治理结构，确保公司治理在合法合规的基础上， 提高决策效率和决策 水平。扩大公司管理团队及业务团队，为公司未来的利润增长提供支持。 上述计划 不构成业绩承诺。请投资者保持充分的风险意识。 （四） 不确定性因素 暂未发现对公司经营产生重大影响的不确定性因素。 三、 风险因素 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 19 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 我国宏观经济运行状态会直接影响我国企业广告投入的规模。广告行业的发展趋势与宏观经济波动的 方向一致，受宏观经济波动的影响较为明显，宏观经济的波动会对公司经营业绩产生影响。 应对措施 1、积极培育新客户。目前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新用户提供了较 强的服务支持。通过几年的发展，公司已成为中国户外广告行业最有影响力的企业之一。公司将充分利用 自身的服务优势和资源优势，积极培育新客户。 2、通过外延式并购，公司获得了在行业内上下游以及的 优势及资源，通过协同整合，有效挖掘了客户在媒体传播领域的需求。 3、知识产权业务板块积极加快互 联网化脚步，通过系统和平台获取新的业务量。 （二）应收账款发生坏账的风险 截至2016年12月31日，公司应收账款账面价值为 33,363,959.71 元，占流动资产的比例为54.16%%， 占总资产的比例为 25.9%。其中，1 年以内的应收账款所占比例为 92.65%。尽管公司的大部分客户信用状 况较好。由于公司的主要客户集中在金融、广告传媒公司、房地产公司的大型企业，客户资本实力强、信 誉度高，但是持续盈利能力有不确定性。历史上应收账款回款质量良好，应收账款发生大面积、大比例坏 账的可能性较小；如果未来客户发生严重亏损、破产等不利情形，公司应收账款将存在发生坏账的风行。 应对措施： 为应对该项风险，公司未来将尽量选择资本实力强、信誉度高的客户进行合作，同时缩 短账期，随时关注客户经营状况及应收账款回收情况。同时董事会全面负责风险管理，对应收账款余额进 行持续监控，由公司管理层及财务部门对应收账款的账期及欠款结构持续监控，管理层分析受政策因素、 市场因素变化可能带来对应收账款的不利影响及风险，采取相关措施，以确保公司不致面临重大坏账风险。 （三）核心技术人员流失风险 广告业属于知识密集型行业，广告业最重要的资产之一是人才。产品研发和技术创新、对市场变化 的敏锐判断依赖于核心技术人员和关键管理人员。核心技术人员和关键管理人员对公司后续业绩的持续增 长和提高公司核心竞争力起到了积极的作用。 应对措施： 对于为稳定人才队伍，保持人才的稳定性和创新性。 1、核心技术人员进行报酬、股权 等激励，并提供良好的培训机会及积极进取的企业文化和工作氛围。2、广纳贤才，通过多种方式和渠道 引进相关人才，并且建立良好的推荐机制和制度。3、公司完善各项人才选拔、培训管理制度，加强人才 梯队建设，以丰富人才团队的全面性和提高稳定性。 （四）实际控制人损害公司及中小投资者的风险 公司实际控制人为洪宏，通过股东深圳之光和皇马控股间接持有公司 7481125 股股份，占股份总数的 48.48%对公司形成绝对控制，同时洪宏是公司董事长对公司经营管理拥有较大影响。因此，本公司实际控 制人对公司的经营、发展战略、人事安排、生产经营、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中 小股东带来风险。 应对措施： 针对上述风险，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易管理和决策制度、《公司 章程》、三会议事规则等各项制度，从制度安排上避免实际控制人不当控制现象的发生，公司自设立以来 未发生过实际控制人利用其控股地位侵害其他股东利益的行为。 （五）公司治理的风险 有限公司阶段，公司建立有一定的治理结构，但内部控制并不完善。股份公司成立后，公司健全了法 人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等治理制度，以及适应公 司现阶段生产经营的内部控制制度。由于股份公司成立时间较短，治理制度的执行需要一个完整经营周期 的实践检验，内部控制体系也需要进一步完善。因此公司未来经营中存在因治理制度和内部控制制度不能 有效执行而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了由股东大会、董事会、监事会和 高级管理层组成的公司治理结构。报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 20 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司治理能够按照相关制度执行。股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。 （六）对投资收益存在依赖的风险 公司投资收益为 1,456.65 万元，其中非流动性资产处置损益 641.5 万元，政府补贴 53.5 万元，投资 收益占利润总额的比例为 247.7%，公司投资收益对利润总额的影响较大。 应对措施： 由于公司成立时间还较短，品牌影响力和客户的认知度存在一个“培育期”，导致公司投资收益对 利润总额的影响较大。针对上述的依赖投资收益的风险，未来，在稳固现有业务的基础上，公司将全力构 建成全方位专业的广告服务平台，提高壁垒加强核心竞争力，努力为企业提供从品牌构、品牌传播到品牌 维护的全方位解决方案，从而增加公司的销售收入和盈利能力，减少投资收益对公司利润的影响。 （七）对关联方供应商采购比例较高的风险 报告期内，博瑞之光是公司的参股公司，同时也是公司的第一大供应商。2014 年、2015 年和 2016 年， 公司向博瑞之光的采购金额分别为 2,906.80 万元、2,279.51 万元和 2,407.06 万元，分别占公司当期总采 购金额的比例为 54.77%、43.98%和 30%，比例较高。 应对措施： 针对上述风险，公司将积极拓宽供应商渠道，尽量控制及减少对关联方供应商的采购比例。同时在过 往的 2014 年、2015 年、2016 年对关联方的采购数据中，该比例也在逐年减少，有效的控制了管理方供 应商采购比例，在未来充分拓展供应商后将逐步有力的减少对关联方的采购业务。 （八）公司部分业务必须平转给参股公司的风险 根据《深圳市华夏之光发展有限公司、洪宏与四川博瑞眼界户外传媒有限公司关于深圳市盛世之光 广告有限公司之股权转让协议书》和《2014 年第二次董事会扩大会议纪要》，公司负有竞业禁止义务，在 深圳市内不能经营户外广告业务，公司承接的户外广告业务需平转给参股公司博瑞之光。对于公司来说， 平转业务将在未来持续存在，短时间内不会消除，原因是部分客户和供应商更倾向于与深圳华夏之光合作。 平转业务的收入和成本相等，毛利为零，不会给公司带来利润，会导致公司毛利率偏低。 应对措施： 针对上述风险，公司将积极培育新客户，扩展新全国性客户，在竞业禁止的同时保持主营业务的增长。目 前，公司品牌影响力不断扩大，为公司不断拓展新客户提供了较强的服务支持，公司将充分利用自身的服 务优势和资源优势，基金培育新客户。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：— （二） 关键事项审计说明： - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 深圳市博瑞之 光广告有限公 司 资源 垫支 40,100.00 0.00 0.00 是 是 深圳市天下美 酒信息科技有 限公司 资金 借款 508,700.00 0.00 0.00 是 是 洪东伟 资金 借款 5,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 553,800.00 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 系挂牌前公司相关人员意识不强，股改前已全部归还，股改后无资金占用情况。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 22,000,000.00 24,070,657.36 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 24,400,000.00 22,480,450.64 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 22 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,300,000.00 2,092,501.79 6．其他 总计 48,700,000.00 48,643,609.79 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市之光投资有限公司 提供劳务 137,830.07 是 深圳市天下美酒信息科技有限 公司 购买服务 2,340 是 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 2,070,657.36 是 总计 - 2,210,827.43 - （四） 承诺事项的履行情况 1、 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司控股股东及实际控制人洪宏出具了《避免同业竞 争承诺书》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 2、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易 的承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 3、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，控股股东、实际控制人均出具了《关于避免占用深圳华 夏星光文化传播股份有限公司资金的承诺函》。报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 4、公司在全中小企业股份转让系统挂牌时，公司的所有自然人发起人均已出具《个人所得税承诺函》。 报告期内，上述承诺切实履行，未有违反情形。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 - 1,161,556 1,161,556 7.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 - - 0 - 董事、监事、高管 0 - - 0 - 核心员工 0 - - 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,432,099 100.00% - 15,432,099 93.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,481,125 48.48% - 7,481,125 48.48% 董事、监事、高管 1,500,000 9.72% - 1,500,000 9.72% 核心员工 - - - - - 总股本 15,432,099 - 1,161,556 16,593,655 - 普通股股东人数 11 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 深圳市之光投 资有限公司 8,750,000 0 8,750,000 52.73% 8,750,000 0 2 深圳市皇马投 资控股有限公 司 2,250,000 0 2,250,000 13.56% 2,250,000 0 3 深圳华创天成 股权投资合伙 企业（有限合 伙） 0 1,161,556 1,161,556 7.00% 0 1,161,556 4 梁少芳 771,605 0 771,605 4.65% 771,605 0 5 深圳市汉鼎联 合投资有限公 司 771,605 0 771,605 4.65% 771,605 0 6 上海德信瑞浩 投资管理有限 公司 771,605 0 771,605 4.65% 771,605 0 7 章怀宇 750,000 0 750,000 4.52% 750,000 0 8 洪东伟 750,000 0 750,000 4.52% 750,000 0 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 24 9 陈建云 344,136 0 344,136 2.07% 344,136 0 10 朱颖 154,321 0 154,321 0.93% 154,321 0 合计 15,313,272 1,161,556 16,474,828 99.28% 15,313,272 1,161,556 前十名股东关系：不存在亲属关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截止 2016 年 12 月 31 日，深圳之光投资有限公司为公司控股股东直接持有公司 875 万股，占有公司 股本总额 52.731%。深圳之光成立于 1995 年 11 月 9 日，现持有深圳市市监局于 2016 年 3 月 9 日核发的 统一社会信用代码为 91440300192390903J 的《营业执照》，其法定代表人为洪宏；深圳之光注册资本为 500 万元，类型为有限责任公司，期限为永续经营。 （二） 实际控制人情况 截止 2016 年 12 月 31 日公司，公司实际控制人洪宏，持有深圳之光 70.07%的股份，能够实际控制深 圳之光；同时，洪宏通过持有皇马控股 60%股份，实际控制皇马控股所持的 14.58%股份，洪宏，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于深圳大学工商管理专业，大专学历；2015 年毕业于中欧国际工商学院 AMP。职业经历：1995 年 11 月至今，创立深圳市之光广告发展有限公司，任 董事长；2004 年 1 月至今，创立深圳市皇马投资控股有限公司，任董事长；2006 年 7 月至 2011 年 10 月， 与 TOM 户外传媒集团有限公司合资创立深圳市唐码之光广告有限公司，任董事长；2011 年 10 月至今，创 立深圳市华夏之光广告发展有限公司，任董事长；2013 年 8 月至今，与成都博瑞传播股份有限公司合资 创立的深圳市博瑞之光广告有限公司，任副董事长；2013 年 8 月至今，创立深圳华夏星光文化传播有限 公司。自 2016 年 3 月起任股份公司董事长，任期三年。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 洪宏 董事长 男 43 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 章怀宇 董事、总经理 男 39 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 隆艳艳 董事 女 38 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 姚华镔 董事 男 39 硕士 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 李颖 董事 女 39 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 林映芝 监事会主席 女 43 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 周茹 监事 女 38 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 黄雄杰 监事 男 32 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 洪东伟 常务副总经理 男 38 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王广彦 财务总监、董事 会秘书 男 39 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 未存在亲属关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 洪宏 董事长 7,481,125 0 7,481,125 45.08% 0 章怀宇 董事总经理 750,000 - 750,000 4.52% 0 姚华镔 董事 659,750 0 659,750 3.97% 0 隆艳艳 董事 0 0 0 0.00% 0 李颖 董事 0 0 0 0.00% 0 林映芝 监事会主席 51,108 0 51,108 0.31% 0 周茹 监事 55,870 0 55,870 0.34% 0 黄雄杰 监事 10,222 0 10,222 0.06% 0 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 27 洪东伟 常务副总经理 750,000 9,640 759,640 4.58% 0 王广彦 财务总监、董事会 秘书 96,525 0 96,525 0.58% 0 合计 9,854,600 9,640 9,864,240 59%- - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、洪宏，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于深 圳大学工商管理专业，大专学历；2015 年毕业于中欧国际工商学院 AMP。职业经历：1995 年 11 月至今，创立深圳市之光广告发展有限公司，任董事长；2004 年 1 月至今，创立深圳 市皇马投资控股有限公司，任董事长；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，与 TOM 户外传媒集团有 限公司合资创立深圳市唐码之光广告有限公司，任董事长；2011 年 10 月至今，创立深圳市 华夏之光广告发展有限公司，任董事长；2013 年 8 月至今，与成都博瑞传播股份有限公司合 资创立的深圳市博瑞之光广告有限公司，任副董事长；2013 年 8 月至今，创立深圳华夏星光 文化传播有限公司。自 2016 年 3 月起任股份公司董事长，任期三年。 2、章怀宇，男，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于 青海师范高等专科学院市场营销专业，大专学历。职业经历：1999 年 9 月至 2001 年 6 月， 就职于深圳明斯克航母有限公司，历任展示部员工，领班；2001 年 6 月至 2003 年 10 月，就 职于深圳市猎航广告有限公司，历任策划，策划总监；2003 年 10 月至 2006 年 7 月，就职于 深圳市川州广告有限公司，历任项目经理，副总经理；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于 深圳市唐码之光广告有限公司，任副总经理；2011 年 10 月至 2013 年 8 月，就职于深圳市华 夏之光广告发展有限公司，任副总经理； 2013 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于深圳华夏星光 文化传播有限公司，任总经理；2015 年于湖南理工学院任客座教授。自 2016 年 3 月起任股 份公司董事、总经理，任期三年。 3、隆艳艳，女，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 6 月毕业于 重庆工商大学广告装潢专业，本科学历；2012 年毕业于中欧国际工商学院，获得工商管理硕 士学位。职业经历：2000 年 9 月就职于深圳市之光广告发展有限公司，任广告策划师；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于深圳市唐码之光广告有限公司，任副总经理；2011 年 10 月 至今，就职于深圳市华夏之光广告发展有限公司，任总经理；2013 年 8 月至今，就职于深圳 市博瑞之光广告有限公司，任总经理。自 2016 年 3 月起任股份公司董事，任期三年。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 28 4、李颖，女，1978 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月年毕业于 中山大学，英语专业，大专学历；2013 年 7 月毕业于北京师范大学，应用心理学，本科学历。 职业经历：2001 年 7 月至 2005 年 2 月，就职于广州白马媒体投资有限公司，任 4A 部门客户 经理；2005 年 2 月至 2006 年 1 月，就职于美国友邦保险公司深圳分公司，任市场专员；2006 年 1 月至 2007 年 1 月，就职于深圳龙帆媒体发展有限公司，任 4A 客户总监；2007 年 1 月 至 2010 年 10 月，就职于深圳市唐码之光广告有限公司，任大客户部总监；2010 年 10 月至 2011 年 4 月，就职于广东天峻传媒有限公司，任总裁助理兼任大客户总监；2011 年 4 月至 今，就职于深圳市华夏投资有限公司，任副总经理。自 2016 年 3 月起任股份公司董事，任 期三年。 5、姚华镔，男，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于 加拿大多伦多大学工商管理专业，本科学历。职业经历：2002 年 8 月至今，就职于深圳市姚 氏珠宝首饰有限公司，历任市场部总监，总经理，董事长。自 2016 年 3 月起任股份公司董 事，任期三年。 6、林映芝，女，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业 于中国地质大学行政管理专业，大专学历。职业经历：1995 年 7 月至 1998 年 1 月，就职于 深圳市恒丰广告有限公司，任财务部出纳员；1998 年 1 月至 2006 年 8 月，就职于深圳市之 光广告发展有限公司，任财务部出纳员；2006 年 8 月至 2011 年 10 月，就职于深圳市唐码之 光广告有限公司，任财务部出纳员；2011 年 10 月至 2013 年 11 月，就职于深圳市华夏之光 广告发展有限公司，历任人事行政经理，人事行政副总经理，2013 年 11 月至今，就职于深 圳市博瑞之光广告有限公司，任人事行政副总经理。自 2016 年 3 月起任股份公司监事会主 席，任期三年。 7、周茹，女，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月年毕业 于湖北美术学院，装潢设计专业，大专学历。职业经历：2001 年 9 月至 2004 年 11 月，就职 于深圳新坐标广告有限公司，任设计部设计总监；2004 年 11 月至 2006 年 9 月，就职深圳市 之光广告发展有限公司，历任设计部经理，公关活动项目经理；2006 年 9 月至 2010 年月， 就职于深圳瑞思商贸有限公司，任市场总监； 2010 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于深圳华夏 星光文化传播有限公司，任公关活动事业部总经理。自 2016 年 3 月起任股份公司职工监事， 任期三年。8、黄雄杰，男，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 29 毕业于广东技术师范学院电子信息工程专业，本科学历。职业经历：2008 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于中原地产代理(深圳)有限公司，历任销售顾问，销售经理；2012 年 8 月至 2013 年 3 月，就职于北京拉手网络技术有限公司深圳分公司，任销售经理；2013 年 3 月至今，就 职于深圳市博瑞之光广告有限公司，历任开发专员，开发经理，董事长助理。自 2016 年 3 月起任股份公司监事，任期三年。 9、洪东伟，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖南商学院 工商管理专业，本科学历。职业经历：1999 年 6 月至 2006 年 6 月，就职于深圳市之光广告 发展有限公司，任客户总监；2006 年 6 月至 2009 年 3 月，就职于深圳市唐码之光广告有限 公司，任副总经理；2009 年 3 月至 2012 年 12 月，就职于深圳市之光广告发展有限公司，任 总经理；2013 年 1 月至 2016 年 3 月，就职于深圳华夏星光文化传播有限公司，任副总经理、 执行董事。自 2016 年 3 月起任股份公司常务副总经理，任期三年。 10、王广彦，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业 于郑州大学会计专业，本科学历，中级会计师。职业经历：2003 年 7 月至 2004 年 8 月，就 职于科迪（食品）集团股份有限公司，任会计；2004 年 8 月至 2006 年 9 月，就职于河南新 天明广告信息传播有限公司，任财务经理；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于深圳市唐码 之光广告有限公司，任财务经理；2011 年 10 月至 2013 年 8 月，就职于深圳市华夏之光广告 发展有限公司，任财务总监；2013 年 8 月至 2016 年 1 月，就职于深圳市博瑞之光广告有限 公司，任运营部副总经理；2016 年 1 月至今，就职于深圳华夏星光文化传播有限公司，任财 务总监。自 2016 年 3 月起任股份公司财务总监、董事会秘书，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 31 17 财务人员 9 8 销售人员 8 20 设计、技术人员 8 3 行政人员 8 3 员工总计 69 64 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 29 31 专科 32 29 专科以下 5 2 员工总计 69 64 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、项目补贴、津贴及奖金，公司依 据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险 和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司基本情况，掌 握所从事岗位的劳动技能，使其尽快融入到公司中。入职后，公司还为员工提供了丰富的学习资源，员工 可以根据自己的业务水平及业务种类制定相应的培训计划。 目前没有需公司承担费用的离职退休工人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 836,536 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司为选举认定核心技术人员，期初人员为 3 名，期末仍为 3 名。 1、 章怀宇，男，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于 青海师范高等专科学院市场营销专业，大专学历。职业经历：1999 年 9 月至 2001 年 6 月，就 职于深圳明斯克航母有限公司，历任展示部员工，领班；2001 年 6 月至 2003 年 10 月，就职 于深圳市猎航广告有限公司，历任策划，策划总监；2003 年 10 月至 2006 年 7 月，就职于深 圳市川州广告有限公司，历任项目经理，副总经理；2006 年 7 月至 2011 年 10 月，就职于深 圳市唐码之光广告有限公司，任副总经理；2011 年 10 月至 2013 年 8 月，就职于深圳市华夏 之光广告发展有限公司，任副总经理； 2013 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于深圳华夏星光文 化传播有限公司，任总经理；2015 年于湖南理工学院任客座教授。自 2016 年 3 月起任股份公 司董事、总经理，任期三年。 2、 周茹，女，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月年毕业 于 湖北美术学院，装潢设计专业，大专学历。职业经历：2001 年 9 月至 2004 年 11 月，就 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 31 职于深圳新坐标广告有限公司，任设计部设计总监；2004 年 11 月至 2006 年 9 月，就职深圳 市之光广告发展有限公司，历任设计部经理，公关活动项目经理；2006 年 9 月至 2010 年月， 就职于深圳瑞思商贸有限公司，任市场总监； 2010 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于深圳华夏 星光文化传播有限公司，任公关活动事业部总经理。自 2016 年 3 月起任股份公司职工监事， 任期三年。 3、 刘登科，男，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年 7 月毕业 于海南大学平面设计专业，大专学历；2005 年 9 月至 2008 年 6 月，就职于海南美源地产有限 公司，任营销部员工、总经理助理；2008 年 6 月至 2010 年 5 月，就职于深圳市智美广告任设 计总监；2010 年 6 月至 2011 年 10 月，就职于与 TOM 户外传媒集团合资成立的深圳市唐码之 光广告有限公司；2011 年 10 月至 2013 年 8 任深圳市华夏之光广告有限公司设计总监；2013 年 8 月至 2016 年 3 月年任深圳华夏星光文化传播有限公司任视觉创意事业部总经理；2016 年 3 就职于深圳华夏星光文化传播股份有限公司视觉创意事业部总经理。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全 国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程 序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务 规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则 （试行）》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第一次会议（2016 年 3 月 21 日） 审议通过《关于选举深圳华夏星光文化传播股份有 限公司董事长的议案》； 审议通过《关于聘任深圳华夏星光文化传播股份有 限公司总经理的议案》； 审议通过《关于聘任深圳华夏星光文化传播股份有 限公司财务总监的议案》； 审议通过《关于聘任深圳华夏星光文化传播股份有 限公司副总经理的议案》； 审议通过《关于聘任深圳华夏星光文化传播股份有 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 33 限公司董事会秘书的议案》； 审议通过《关于审议<深圳华夏星光文化传播股份 有限公司总经理工作细则>的议案》； 审议通过《关于审议<深圳华夏星光文化传播股份 有限公司董事会秘书工作细则>的议案》； 审议通过《关于授权王广彦具体办理深圳华夏星光 文化传播股份有限公司的设立登记事宜的议案》。 第一届董事会第二次会议（2016 年 3 月 26 日） 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》； 审议通过《关于依法建立健全公司治理机制、对公 司治理机制进行评估的议案》； 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让后进行信息披露的议案》； 审议通过《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司章程（草案）>的议案》； 审议通过《关于确定公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌时股票转让方式的议案》； 审议通过《关于聘请中介机构的议案》； 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理公司 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》； 审议通过《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》； 审议通过《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司信息披露管理制度>的议案》； 审议通过《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司关联方资金往来管理制度>的议案》； 审议通过《关于深圳华夏星光文化传播股份有限公 司发行股票的议案》； 审议通过《关于修改深圳华夏星光文化传播股份有 限公司章程的议案》； 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公司本次增资相关事宜的议案》； 审议通过《关于审议公司关联交易的议案》； 审议通过《关于受让深圳市商协商标代理公司持有 的深圳市华夏协众网络科技有限公司 11%股权的 议案》； 审议通过《关于变更股东名称的议案》； 审议通过《关于提请召开 2016 年第一临时股东大 会的议案》。 第一届董事会第三次会议（2016 年 5 月 14 日） 审议通过《关于深圳市华夏之光广告发展有限公司 投资深圳市魅盟投资发展有限公司的议案》； 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 34 审议通过《关于公司董事隆艳艳、姚华镔与深圳市 华夏之光广告发展有限公司共同投资深圳市爱盟 科技合伙企业（有限合伙）的议案》； 审议通过《关于公司与深圳市之光投资有限公司的 关联交易的议案》； 审议通过《关于上海华夏之光广告有限公司将其持 有的上海美鲜元电子商务有限公司 2.5%的股权转 出的议案》； 审议通过《关于上海华夏之光广告有限公司对上海 美鲜元电子商务有限公司增资的议案》； 审议通过《关于提请召开 2016 年第二临时股东大 会的议案》。 第一届董事会第四次会议（2016 年 9 月 22 日） 审议通过《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日的财务报告对外报出的议案》。 第一届董事会第五次会议（2016 年 12 月 1 日） 审议通过《关于受让许浩瀚持有的深圳市星互动科 技有限公司 49%股权的议案》。 监事会 1 -第一届监事会第一次会议（2016 年 3 月 21 日） 审议通过《关于选举深圳华夏星光文化传播股份有 限公司监事会主席的议案》。 股东大会 3 -创立大会（2016 年 3 月 21 日） 审议通过《关于深圳华夏星光文化传播股份有限公 司筹办情况的报告》； 审议通过《关于深圳华夏星光文化传播股份有限公 司设立费用的报告》； 审议通过《关于审议发起人出资的议案》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司章 程》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司股 东大会议事规则》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司董 事会议事规则》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司监 事会议事规则》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司关 联交易管理办法》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司对 外担保管理办法》； 审议通过《深圳华夏星光文化传播股份有限公司对 外投资管理办法》； 审议通过《关于选举深圳华夏星光文化传播股份有 限公司董事的议案》； 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 35 审议通过《关于选举深圳华夏星光文化传播股份有 限公司监事的议案》； 审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》； 审议通过《关于授权董事会全权办理本次股份公司 设立登记等相关工作的议案》。 第一届股东大会第一次会议（2016 年 4 月 10 日） 审议通过《关于公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让后进行信息披露的议案》 审议通过《关于<深圳华夏星光文化传播股份有限 公司章程（草案）>的议案》 审议通过《关于确定公司在全国中小企业股份转让 系统挂牌时股票转让方式的议案 审议通过《关于聘请中介机构的议案》 审议通过《关于授权董事会办理公司在全国中小企 业股份转让系统公开转让相关事宜的议案》； 审议通过《关于深圳华夏星光文化传播股份有限公 司发行股票的议案》； 审议通过《关于修改深圳华夏星光文化传播股份有 限公司章程的议案》； 审议通过《关于授权董事会全权办理公司本次增资 相关事宜的议案》； 审议通过《关于审议公司关联交易的议案》； 审议通过《关于受让深圳市商协 代理有限公司持 有的深圳市华夏协众网络科技有限公司 11%股权 的议案》； 审议通过《关于变更股东名称的议案》； 第一届股东大会第二次会议（2016 年 6 月 6 日） 审议通过《关于公司董事隆艳艳、姚华镔与深圳市 华夏之光广告发展有限公司共同投资深圳市爱盟 科技合伙企业（有限合伙）的议案》； 审议通过《关于公司与深圳市之光投资有限公司的 关联交易的议案》 审议通过《关于深圳市华夏之光广告发展有限公司 投资深圳市魅盟投资发展有限公司的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召 开程 序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司 法》 等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公 司管理层引入职业经理人等情况。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 36 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为投资者关系管理的具体负责人，董事会办公室是公司的投资者关系管理职能部门， 由董事会秘书领导，负责投资者关系的日常管理工作。 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规、 制度及监管规定严格执行，认真履行信息披露工作， 提高信息披露质量。按照相关规则编制公司的定期报 告和临时报告，确保信息披露的真实、准确、及时、 完整。公司通过电话、邮件、接待投资者调研和来访 等途径与投资者保持沟通联系，合法合规的答复有关 问题，保持沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份 转 让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定，公司制订了《公司章程》、 三 会议事规则等相关制度，保证公司完善的法人治理结构和日常规范运作，确保公司在业务、人员、财务、 资产、机构等各方面保持相互独立，自主经营。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，独立获取各 项业务收入，具有独立经营能力。不存在因公司控股股东及实 际控制人及其他关联方，而使公司经营自主 权的完整性、独立性受到不良影响。也不存在依赖控股股东、 实际控制人进行经营的情形。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公 司人事任免的情形。高级管理人员均在我公司专职任职，并领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报 酬 以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 3、财务独立公司设立了独立的财务会计部门，配备 了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立 进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 本公司内部控制完整、有效。 4、资 产独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、 产权 明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 5、机构独立 公司机构设置完整。按照 建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董 事会领导下的总经理负责 制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机 构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务 管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风 险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控 制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 37 格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，将择时建立。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48120024 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 管盛春、魏国光 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 瑞华审字【2017】48120024 号号 深圳华夏星光文化传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“华夏星光公司”） 的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2016 年度合并及公司 的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华夏星光公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 39 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一七年四月二十日 管盛春 中国注册会计师 魏国光 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 40 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 16,913,377.05 16,341,830.69 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 33,363,959.71 30,471,531.04 预付款项 六、3 3,051,400.43 5,504,140.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 8,021,166.98 10,473,524.69 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 247,531.99 - 流动资产合计 - 61,597,436.16 62,791,026.92 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、6 3,704,040.00 250,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、7 57,296,778.76 49,145,281.14 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 3,659,287.39 5,305,337.14 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 41 无形资产 - - - 开发支出 六、9 294,800.00 - 商誉 六、10 129,874.12 - 长期待摊费用 六、11 946,771.54 657,447.77 递延所得税资产 六、12 921,002.94 548,713.94 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 66,952,554.75 55,906,779.99 资产总计 - 128,549,990.91 118,697,806.91 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 22,475,713.74 10,239,910.86 预收款项 六、14 624,651.00 12,914,023.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 1,182,580.75 864,489.45 应交税费 六、16 1,653,245.73 2,922,542.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 3,318,959.98 4,908,205.72 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,255,151.20 31,849,171.76 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 42 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 六、18 9,331,619.55 9,331,619.55 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,331,619.55 9,331,619.55 负债合计 - 38,586,770.75 41,180,791.31 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 16,593,655.00 15,432,099.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 18,932,679.49 11,917,901.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 4,000.00 - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 1,355,905.77 1,539,335.96 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 52,965,771.95 48,549,090.09 归属于母公司所有者权益合计 - 89,852,012.21 77,438,426.05 少数股东权益 - 111,207.95 78,589.55 所有者权益合计 - 89,963,220.16 77,517,015.60 负债和所有者权益总计 - 128,549,990.91 118,697,806.91 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,876,234.83 14,478,648.75 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 6,846,249.09 5,981,499.38 预付款项 - - 86,209.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 2,628,544.73 1,375,486.44 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 43 其他流动资产 - 32,521.31 - 流动资产合计 - 22,383,549.96 21,921,843.57 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 2,004,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 29,277,901.81 28,985,901.81 投资性房地产 - - - 固定资产 - 365,094.99 325,336.82 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 692,782.94 494,371.92 递延所得税资产 - 74,682.77 43,136.63 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 32,414,462.51 29,848,747.18 资产总计 - 54,798,012.47 51,770,590.75 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 738,680.00 2,409,767.50 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 957,844.52 774,621.50 应交税费 - 452,783.77 390,263.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,327,201.50 1,869,569.70 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,476,509.79 5,444,221.95 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 44 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 3,476,509.79 5,444,221.95 所有者权益： - 股本 - 16,593,655.00 15,432,099.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 35,147,213.80 29,040,802.81 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 4,000.00 - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 183,430.19 未分配利润 - -423,366.12 1,670,036.80 所有者权益合计 - 51,321,502.68 46,326,368.80 负债和所有者权益合计 - 54,798,012.47 51,770,590.75 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 45 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 67,921,929.49 62,745,039.16 其中：营业收入 六、23 67,921,929.49 62,745,039.16 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 77,512,785.54 63,204,540.61 其中：营业成本 六、23 67,460,969.54 54,606,780.02 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、24 384,342.92 518,662.96 销售费用 六、25 215,659.03 1,610,950.29 管理费用 六、26 8,054,959.19 5,890,054.48 财务费用 六、27 -255,560.38 -159,450.76 资产减值损失 六、28 1,652,415.24 737,543.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 14,566,488.53 6,451,506.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,975,632.48 5,992,005.18 加：营业外收入 六、30 539,000.00 0.33 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 32,892.74 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - - - 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,880,808.16 4,352,830.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,086,718.66 4,380,678.98 少数股东损益 - -205,910.50 -27,848.74 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4,000.00 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,884,808.16 4,352,830.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,090,718.66 4,380,678.98 归属于少数股东的综合收益总额 - -205,910.50 -27,848.74 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.38 0.85 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.85 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 14,011,555.83 16,566,294.78 减：营业成本 十五、4 9,942,650.02 12,414,961.05 营业税金及附加 - 142,949.04 84,202.86 销售费用 - 67,557.03 - 管理费用 - 4,162,992.21 2,660,407.44 财务费用 - -59,987.80 -684.53 资产减值损失 - 210,307.59 196,468.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -454,912.26 1,210,939.44 加：营业外收入 - - 0.11 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 32,771.16 其中：非流动资产处置损失 - - 32,771.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -454,912.26 1,178,168.39 减：所得税费用 - -31,546.14 180,926.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -423,366.12 997,241.72 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 47 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4,000.00 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -419,366.12 997,241.72 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,325,446.86 60,124,300.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 6,788.03 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33（1） 4,782,974.16 5,392,849.10 经营活动现金流入小计 - 61,115,209.05 65,517,149.96 购买商品、接受劳务支付的现金 - 52,000,838.10 58,123,480.52 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,755,075.09 6,625,637.26 支付的各项税费 - 2,260,874.06 4,702,872.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、33（2） 5,475,040.84 6,095,385.18 经营活动现金流出小计 - 67,491,828.09 75,547,375.76 经营活动产生的现金流量净额 - -6,376,619.04 -10,030,225.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 1,250,000.00 取得投资收益收到的现金 - 4,955,103.60 4,192,629.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 156,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 4,955,103.60 5,598,629.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,018,294.60 466,875.11 投资支付的现金 - 3,550,040.00 700,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 863,000.00 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 49 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,568,334.60 2,029,875.11 投资活动产生的现金流量净额 - 3867,69.00 3,568,754.82 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,612,500.00 18,360,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 948,896.40 - 筹资活动现金流入小计 - 6,561,396.40 18,360,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,561,396.40 18,360,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 571,546.36 11,898,529.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,341,830.69 4,443,301.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,913,377.05 16,341,830.69 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,750,585.74 13,533,160.77 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 64,468.24 830,685.07 经营活动现金流入小计 - 13,815,053.98 14,363,845.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,868,673.00 10,165,060.74 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,948,199.23 3,829,997.89 支付的各项税费 - 399,896.00 1,011,798.94 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,680,581.81 2,280,813.61 经营活动现金流出小计 - 17,897,350.04 17,287,671.18 经营活动产生的现金流量净额 - -4,082,296.06 -2,923,825.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 642,617.86 35,674.26 投资支付的现金 - 2,292,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 863,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,934,617.86 898,674.26 投资活动产生的现金流量净额 - -2,934,617.86 -898,674.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,414,500.00 17,350,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,414,500.00 17,350,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,414,500.00 17,350,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,602,413.92 13,527,500.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,478,648.75 951,148.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,876,234.83 14,478,648.75 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,432,099. 00 - - - 11,917 ,901.0 0 - - - 1,539, 335.9 6 - 48,549,0 90.09 78,589.55 77,517,0 15.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,432,099. 00 - - - 11,917 ,901.0 0 - - - 1,539, 335.9 6 - 48,549,0 90.09 78,589.55 77,517,0 15.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,161,556.0 0 - - - 7,014, 778.4 9 - 4,000.00 - -183,4 30.19 - 4,416,68 1.86 32,618.40 12,446,2 04.56 （一）综合收益总额 - - - - - - 4,000.00 - - - 6,086,71 8.66 -205,910. 50 5,884,80 8.16 （二）所有者投入和减少资本 1,161,556.0 0 - - - 5,161, 311.50 - - - - - - 238,528.9 0 6,561,39 6.4 1．股东投入的普通股 1,161,556.0 0 - - - 4,252, 944.0 - - - - - - 198,000.0 0 5,612,50 0.00- 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 52 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 908,3 67.5 - - - - - - 40,528.90 948,896. 4 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,853, 466.9 9 - - - -183,4 30.19 - -1,670,0 36.80 - 0 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,853, 466.9 9 - - - -183,4 30.19 - -1,670,0 36.80 - 0 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,593,655. 00 - - - 18,93 2,679. - 4,000.00 - 1,355, 905.7 - 52,965,7 71.95 111,207.9 5 89,963,2 20.16 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 53 49 7 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - 10,000 ,000.0 0 - - - 1,439, 611.79 - 44,268,1 35.28 99,438.29 55,807,1 85.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - 10,000 ,000.0 0 - - - 1,439, 611.79 - 44,268,1 35.28 99,438.29 55,807,1 85.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,432,099. 00 - - - 1,917, 901.00 - - - 99,724 .17 - 4,280,95 4.81 -20,848.74 21,709,8 30.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,380,67 8.98 -20,848.74 4,359,83 0.24 （二）所有者投入和减少资本 15,432,099. 00 - - - 1,917, 901.00 - - - - - - - 17,350,0 00.00 1．股东投入的普通股 15,432,099. 00 - - - 1,917, 901.00 - - - - - - - 17,350,0 00.00 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 54 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 99,724 .17 - -99,724. 17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 99,724 .17 - -99,724. 17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,432,099. 00 - - - 11,917 ,901.0 0 - - - 1,539, 335.96 - 48,549,0 90.09 78,589.55 77,517,0 15.60 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 55 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802. 81 - - - 183,430.1 9 1,670,036.8 0 46,326,36 8.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802. 81 - - - 183,430.1 9 1,670,036.8 0 46,326,36 8.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,161,55 6.00 - - - 6,106,410.9 9 - 4,000.00 - - 183,430.1 9 -2,093,402. 92 4,995,133 .88 （一）综合收益总额 - - - - - - 4,000.00 - - -423,366.12 -419,366. 12 （二）所有者投入和减少资本 1,161,55 6.00 - - - 4,252,944.0 0 - - - - - 5,414,500 .00 1．股东投入的普通股 1,161,55 6.00 - - - 4,252,944.0 0 - - - - - 5,414,500 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 56 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,853,466.9 9 - - - - 183,430.1 9 -1,670,036. 80 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,853,466.9 9 - - - - 183,430.1 9 -1,670,036. 80 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,593,6 55.00 - - - 35,147,213. 80 - 4,000.00 - - -423,366.12 51,321,50 2.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - 83,706.02 772,519.25 856,225.2 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 57 7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - 83,706.02 772,519.25 856,225.2 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802.8 1 - - - 99,724.17 897,517.55 45,470,14 3.53 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 997,241.72 997,241.7 2 （二）所有者投入和减少资本 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802.8 1 - - - - - 44,472,90 1.81 1．股东投入的普通股 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802.8 1 - - - - - 44,472,90 1.81 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 99,724.17 -99,724.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 99,724.17 -99,724.17 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 58 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,432,0 99.00 - - - 29,040,802.8 1 - - - 183,430.1 9 1,670,036.8 0 46,326,36 8.80 法定代表人： 洪宏 主管会计工作负责人： 王广彦 会计机构负责人： 管盛春 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 59 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 60 财务报表附注 2016 年度 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳华夏星光文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 统一社会信用代码：914403000769459831 注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室。 办公地址：深圳市南山区海天一路软件产业基地 4 栋 A 座 6 楼。 法定代表人：洪宏 注册资本和实收资本：人民币 16,593,655 元 （二）历史沿革 深圳华夏星光文化传播股份有限公司（原名为深圳市华夏星光广告有限公司） 系由深圳市之光投资有限公司创建的有限责任公司，于 2013 年 8 月 19 日取得 深圳市市场监督管理局核发的 440301107800430 号《企业法人营业执照》，原 注册资本为人民币 20,000,000.00 元，实收资本为人民币 0 万元，其中，深圳市 之光投资有限公司认缴 20,000,000.00 元。 2014 年 9 月 1 日，根据公司股东会决议及修改的章程规定：同意将深圳市 之光投资有限公司认缴注册资本的 30.00%分别转让给洪东伟和章怀宇。股权变 更后深圳市之光投资有限公司认缴注册资本人民币 14,000,000.00 元，洪东伟认 缴注册资本人民币 3,000,000.00 元，章怀宇认缴注册资本人民币 3,000,000.00 元。并于 2014 年 11 月 5 日取得深圳市市场监督管理局核发的【2014】第 82495258 号变更（备案）通知书。 2015 年 4 月 1 日，根据公司股东会决议及修改的章程规定：同意公司的注 册资本由 20,000,000.00 元减少至 5,000,000.00 元，其中：减少深圳市之光投 资有限公司认缴注册资本人民币 10,500,000.00 元，减少洪东伟认缴注册资本人 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 61 民币 2,250,000.00 元，减少章怀宇认缴注册资本人民币 2,250,000.00 元。此次 变更注册资本后，于 2015 年 5 月 21 日取得深圳市市场监督管理局核发的【2015】 第 83338725 号变更（备案）通知书。 截止 2015 年 7 月 24 日，公司收到深圳市之光投资有限公司实际缴纳出资 额人民币 3,500,000.00 元，收到洪东伟实际缴纳出资额人民币 750,000.00 元， 收到章怀宇实际缴纳出资额人民币 750,000.00 元，合计实收资本人民币 5,000,000.00 元。业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所大信穗验字 【2015】第 057 号验资报告验证。公司股权结构为：深圳市之光投资有限公司 持有公司 70.00%的股权；洪东伟持有公司 15.00%的股权；章怀宇持有公司 15.00%的股权。 2015 年 11 月 25 日公司股东会决议：同意将公司的注册资本由人民币 5,000,000.00 元增加至 12,500,000.00 元，在本次增资认缴但未实缴完成后，公 司股权结构为：深圳市之光投资有限公司认缴出资人民币 8,750,000.00 元，持 有公司 70.00%的股权；章怀宇认缴出资人民币 1,875,000.00 元，持有公司 15.00% 的股权；洪东伟认缴出资人民币 1,875,000.00 元，持有公司 15.00%的股权。此 次变更注册资本后，于 2015 年 12 月 9 日取得深圳市市场监督管理局核发的 【2015】第 83863793 号变更（备案）通知书。 2015 年 12 月 10 日公司股东会决议：同意股东洪东伟将其认缴但未实缴的 公司 9.00%的股权以 1.00 元人民币的价格转让给深圳市皇马投资控股有限公司； 同意股东章怀宇将其认缴但未实缴的公司 9.00%的股权以 1.00 元人民币的价格 转让给深圳市皇马投资控股有限公司。其他股东放弃优先购买权。本次股权转让 完 成 后 ， 公 司 股 权 结 构 为 ： 深 圳 市 之 光 投 资 有 限 公 司 认 缴 出 资 人 民 币 8,750,000.00 元，持有公司 70.00%的股权；深圳市皇马投资控股有限公司认缴 出资人民币 2,250,000.00 元，持有公司 18.00%的股权；章怀宇认缴出资人民币 750,000.00 元，持有公司 6.00%的股权；洪东伟认缴出资人民币 750,000.00 元， 持有公司 6.00%的股权。 2015 年 12 月 22 日公司股东会决议：同意以作价人民币 20,774,244.59 元 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 62 受让深圳市之光投资有限公司持有深圳市华夏之光广告发展有限公司的 70.00% 股权；同意以作价人民币 8,903,247.68 元受让深圳市皇马投资控股有限公司持 有深圳市华夏之光广告发展有限公司的 30.00%股权。合计股权转让价款人民币 29,677,492.27 元。上述股权转让事宜经深圳联合产权交易所见证书编号 JZ20151225237《股权转让见证书》见证。 2015 年 12 月 24 日公司股东会决议：同意国众联资产评估土地房地产估价 有限公司出具的 2015-2-811 号 《深圳市华夏之光广告发展有限公司拟以净资产 出资所涉及的净资产价值资产评估报告》，截止 2015 年 8 月 31 日，深圳市华夏 之 光 广 告 发 展 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 ： 华 夏 之 光 ） 经 评 估 的 净 资 产 值 为 29,677,492.27 元。深圳市之光投资有限公司将其持有华夏之光 70.00%的股权 作价人民币 20,774,244.59 元出资给公司，作为其实缴公司 5,250,000.00 元的 出资份额，超出的 15,524,244.59 元计入公司资本公积；深圳市皇马投资控股有 限公司将其持有华夏之光30.00%的股权作价人民币8,903,247.68元出资给公司， 作为其实缴公司 2,250,000.00 元的出资份额，超出的 6,653,247.68 元计入公司 资本公积。 同日公司股东会决议：同意公司的注册资本由人民币 12,500,000.00 元增加 至人民币 15,432,099.00 元，新增人民币 2,932,099.00 元注册资本由各认缴方 按照约定每股 4.212 元认缴，其中：梁少芳实际出资 3,250,000.00 元，认缴注 册资本 771,605.00 元；朱颖实际出资 650,000.00 元，认缴注册资本 154,321.00 元；陈建云实际出资 1,450,000.00 元，认缴注册资本 344,136.00 元；深圳市汉 鼎联合投资有限公司实际出资 3,250,000.00 元，认缴注册资本 771,605.00 元； 上海德信瑞浩投资管理有限公司实际出资 3,250,000.00 元，认缴注册资本 771,605.00 元；深圳市中磊资本管理有限公司实际出资 500,000.00 元，认缴注 册资本 118,827.00 元，合计实际出资 12,350,000.00 元，认缴注册资本 2,932,099.00 元。此次变更注册资本于 2015 年 12 月 29 日取得深圳市市场监督 管理局核发的【2015】第 83914956 号变更（备案）通知书。 截至2015年12月29日，公司已收到上述各股东缴纳的新增注册资本（实收 资 本 ） 合 计 人 民 币 10,432,099.00 元 。 其 中 ： 各 股 东 以 货 币 出 资 人 民 币 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 63 2,932,099.00元，股权出资人民币7,500,000.00元。增资后的实收资本人民币 15,432,099.00元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2016】 48120001号验资报告验证。 根据华夏星光公司2016年4月10日召开的2016年第一次临时股东大会决议 和修改后的公司章程规定，公司拟向深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙） 定向发行1,161,556股股票，发行价格为每股人民币4.66元。新发行股票由深圳 华创天成股权投资合伙企业（有限合伙）认购。本次发行完成后，股份公司的注 册资本将由15,432,099元增加至16,593,655元。增资后的实收资本人民币 16,593,655元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2016】 48120008号验资报告验证。 （三）控股股东 截止 2016 年 12 月 31 日，深圳市之光投资有限公司出资人民币 8,750,000.00 元，持有公司 52.73%股份，为公司控股股东。洪宏先生持有深圳 市之光投资有限公司 70.07%的股份，为公司实际控制人。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告经公司 2017 年 4 月 20 日董事会会议批准对外报出。 （五）本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合 并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事创意产品设计、推广、策划；企业形象策划；文 化活动策划；电脑动画设计；互联网服务等。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 64 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面参照中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事文化创意产业。本公司及子公司根据行业实际经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 65 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 66 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 67 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 68 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 69 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 70 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 71 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 72 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 73 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 74 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 75 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且 发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工 具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条 款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆 并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行 分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的 自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场 价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债 券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资 本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没 有行权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积 ——股本溢价”。 如公司发行了同时包含负债和转换权衍生工具的可转换债券，可以考虑参考 下述披露方式： 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆， 分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本 身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换 债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换 选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 76 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 (a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在 80 万元以上(含 80 万元)、其他应收款金额在 50 万元以上(含 50 万元)。 该类应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (b) 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项，按照账龄分析计提坏账准备；对于其他应收款按照组合分析计 提坏账准备。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 77 应收账款及其他应收款按照账龄分析计提坏账准备列示如下： 账龄 计提比例% 1年以内 3 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生 了减值的应收款项，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 78 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 79 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 80 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 81 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 0 3.33 户外媒体资产 3－10 0 33.33－10 运输工具 5—8 0 20—12.5 办公设备 3 0 33.33 注：户外媒体资产指 LED 屏、DCP 数码屏（广告设备）等。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 82 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 83 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均（权属证明有限 期限）或产量法（实际产量）摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 13、长期待摊费用 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 84 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 85 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 86 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 17、收入 （1）媒体、文化创意、知识产权服务收入 在已将项目执行所有权上的主要风险和报酬转移给对方，既没有保留通常 与所有权相联的继续执行权，也没有对结束的项目实施有效控制，收入的金额 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，项目确认收入的实现。 公司具体的收入确认方式为： ① 媒体具体的收入确认方式为： 公司按照与客户签订的广告制作发布合同所规定的画面制作要求、广告内容、 发布期限予以完成，经客户在公司提供的广告位上画验收，并签署上画验收确认 单后，确认收入实现。 ②文化创意具体的收入确认方式为： 公司按照客户所需策划、制作等要求的内容制定报价、并按合同要求在周期 内履行完毕单个项目，经单个项目双方负责人确认签收后，确认收入实现。 ③知识产权服务具体的收入确认方式： 公司按照与客户签订的知识产权服务协议及代理项目确认书所示金额收取 客户到账的款项后，确认收入实现，并予以业务开展。 （2）提供劳务收入 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 87 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 88 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下 条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式 发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不 确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 89 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 90 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内 的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内 的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以 资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日 租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 91 别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日 最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分 别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 92 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 93 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值额 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 94 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 按应纳税所得额的 15%、20%或 25%计缴，具体 详见下表。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 15% 深圳市华夏之光广告发展有限公司 25% 上海华夏之光广告有限公司 25% 深圳市协众网络科技有限公司 15% 深圳市星互动科技有限公司 20% 深圳方众知识产权服务有限公司 20% 深圳市知产加知识产权服务公司 25% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局财税【2014】26 号《关于深圳前海深港现代服 务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》等相关规定，本公司及控股 子公司深圳市华夏协众网络科技有限公司，自 2014 年起至 2020 年减按 15%的 税率征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税【2015】34号《关于小型微利企业所得税 优惠政策的通知》，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业， 其所得减按50%计入应纳税所得额，自2015年1月1日至2017年12月31日，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之控股子公司深圳市星互动科技有限公司、 深圳方众知识产权服务有限公司按20%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年末指 2016 年 12 月 31 日，年初指 2016 年 1 月 1 日，本年指 2016 年度、上年指 2015 年度。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 95 1、货币资金 项目 年末数 年初数 库存现金 29,200.24 144,624.48 银行存款 16,712,943.18 16,197,206.21 其他货币资金 171,233.63 - 合计 16,913,377.05 16,341,830.69 其他货币资金期末 171,233.63 元为支付宝账户余额。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 36,341,882.71 100.00 2,977,923.00 8.19 33,363,959.71 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 36,341,882.71 100.00 2,977,923.00 8.19 33,363,959.71 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 32,188,698.16 100.00 1,717,167.12 5.33 30,471,531.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 32,188,698.16 100.00 1,717,167.12 5.33 30,471,531.04 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 96 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,623,632.08 678,483.97 3 1 至 2 年 9,080,180.79 908,018.08 10 2 至 3 年 4,638,069.84 1,391,420.95 30 合计 36,341,882.71 2,977,923.00 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,260,755.88 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市明德贝纳广告有限公司 非 关 联 关系 4,124,800.00 1 年以内 11.35 123,744.00 2,400,000.00 1-2 年 6.60 240,000.00 1,665,123.90 2-3 年 4.58 499,537.17 深圳市联纵文化传播有限公司 非 关 联 关系 6,893,289.79 1 年以内 18.97 206,798.69 深圳市流动广告发展有限公司 非 关 联 关系 404,533.00 1 年以内 1.11 12,135.99 1,969,878.64 1-2 年 5.42 196,987.86 719,422.36 2-3 年 1.98 215,826.71 深圳市龙腾世纪广告发展有限 公司 非 关 联 关系 368,900.00 1 年以内 1.02 11,067.00 1,610,319.55 1-2 年 4.43 161,031.96 中国移动通信集团广东有限公 司深圳分公司 非 关 联 关系 1,644,280.21 1 年以内 4.52 49,328.41 合计 21,800,547.45 59.99 1,716,457.79 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末数 年初数 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 97 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,148,899.43 37.66 5,504,140.50 100.00 1-2 年 1,902,501.00 62.35 - - 合计 3,051,400.43 100.00 5,504,140.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 时间 未结算原因 深圳市流动广告发展有限公司 非关联关系 1,500,000.00 1-2 年 项目未完成 深圳市车路仕广告发展有限公司 非关联关系 1,000,000.00 1-2 年 项目未完成 深圳市商协商标代理有限公司 非关联关系 84,970.00 1 年以内 项目未完成 深圳市云科智汇网络科技有限公司 非关联关系 60,000.00 1 年以内 项目未完成 深圳市众方达管理咨询有限公司 非关联关系 53,400.00 1-2 年 项目未完成 合计 2,698,370.00 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 8,941,676.41 100.00 920,509.43 10.29 8,021,166.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 8,941,676.41 100.00 920,509.43 10.29 8,021,166.98 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 98 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 11,002,374.76 100.00 528,850.07 4.81 10,473,524.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 11,002,374.76 100.00 528,850.07 4.81 10,473,524.69 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,719,580.99 50,295.05 3 1 至 2 年 6,485,428.75 649,214.38 10 2 至 3 年 736,666.67 221,000.00 30 合计 8,941,676.41 920,509.43 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 391,659.36 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 单位往来款 1,407,886.53 1,116,857.61 押金 7,231,031.54 6,958,157.15 员工借支 235,178.40 2,914,631.05 代垫款项 67,579.94 12,728.95 合计 8,941,676.41 11,002,374.76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市西部公共汽车有限公 司 非关联方 5,000,000.00 1-2 年 55.92 500,000.00 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 99 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 四川博瑞眼界户外传媒有限 公司 非关联方 1,362,054.09 1年以内 15.23 40,861.62 深圳市明德贝纳广告有限公 司 非关联方 680,000.00 1-2 年 7.60 68,000.00 深圳豫盛投资发展有限公司 非关联方 666,666.67 2-3 年 7.46 200,000.00 深圳市投资控股有限公司 非关联方 490,051.62 1-2 年 5.48 49,005.16 合计 8,198,772.38 91.69 857,866.78 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税款 32,521.45 - 预缴税款 215,010.54 - 合计 247,531.99 - 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - - 可供出售权益工具 1,700,040.00 - 1,700,040.00 250,000.00 - 250,000.00 其中：按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 1,700,040.00 - 1,700,040.00 250,000.00 - 250,000.00 其他 2,004,000.00 - 2,004,000.00 - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 100 合计 3,704,040.00 - 3,704,040.00 250,000.00 - 250,000.00 其他项目为购买的中信盈时-博普 1 号基金 200 万元，经查询，该基金在年 末数的净值份额为 1.002，相对购买时净值 1.00 略有上升，本期将净值变动 4,000.00 元计入了其他综合收益。 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年初数 本年 增加 本年 减少 年末数 年初数 本年 增加 本年 减少 年末数 上海美鲜元电子商 务有限公司 250,000.00 - - 250,000.00 - - - - 5.00 - 深圳市魅盟投资发 展有限公司 - 1,300,000.00 - 1,300,000.00 - - - - 5.00 - 深圳市爱盟科技合 伙企业（有限合伙） 150,040.00 150,040.00 6.82 合计 250,000.00 1,450,040.00 - 1,700,040.00 - - - - - - 7、长期股权投资 被投资单位 年初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 一、联营企业 深圳市博瑞之光广告有限公司 49,145,281.14 - - 8,151,497.62 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 年末数 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 深圳市博瑞之光广告有限公司 - - - 57,296,778.76 - 8、固定资产 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 101 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公设备 媒体资产 合计 一、账面原值 1、年初数 1,417,143.99 1,242,008.54 8,259,650.40 10,918,802.93 2、本期增加金额 - 308,109.88 - 308,109.88 （1）购置 - 308,109.88 - 308,109.88 （2）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - 660,626.96 100,000.00 760,626.96 （1）处置或报废 - 660,626.96 100,000.00 760,626.96 4、年末数 1,417,143.99 889,491.46 8,159,650.40 10,466,285.85 二、累计折旧 1、年初数 395,957.05 764,414.67 4,453,094.07 5,613,465.79 2、本期增加金额 283,428.84 237,505.85 1,433,224.94 1,954,159.63 （1）计提 283,428.84 237,505.85 1,433,224.94 1,954,159.63 3、本期减少金额 - 660,626.96 100,000.00 760,626.96 （1）处置或报废 - 660,626.96 100,000.00 760,626.96 4、年末数 679,385.89 341,293.56 5,786,319.01 6,806,998.46 三、减值准备 1、年初数 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末数 - - - - 四、账面价值 1、年末数账面价值 737,758.10 548,197.90 2,373,331.39 3,659,287.39 2、年初数账面价值 1,021,186.94 477,593.87 3,806,556.33 5,305,337.14 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 102 9、开发支出 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 知产加网站建设款 294,800.00 - 合计 294,800.00 - 10、商誉 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 商誉 129,874.12 - 合计 129,874.12 - 2016 年 7 月 1 日出资 100,000.00 元购买深圳方众知识产权服务有限公司 100%股权，形成商誉。 11、长期待摊费用 项目 年初数 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 年末数 办公楼装修 657,447.77 602,381.02 313,057.25 - 946,771.54 合计 657,447.77 602,381.02 313,057.25 - 946,771.54 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末数 年初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,898,432.43 921,002.94 2,313,017.18 548,713.94 合计 3,898,432.43 921,002.94 2,313,017.18 548,713.94 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末数 年初数 可抵扣亏损 1,524,345.95 681,495.67 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 103 项目 年末数 年初数 合计 1,524,345.95 681,495.67 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末数 年初数 备注 2017 - - - 2018 205,092.63 205,092.63 - 2019 84,633.86 84,633.86 - 2020 335,258.49 391,769.18 - 2021 899,360.97 - - 合计 1,524,345.95 681,495.67 - 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末数 年初数 1 年以内 20,654,583.05 8,458,890.84 1 至 2 年 1,113,430.69 1,781,020.02 2-3 年 707,700.00 - 合计 22,475,713.74 10,239,910.86 （2）期末账龄超过 1 年的应付账款主要系代理广告业务中广告主推迟结算， 本公司相应欠付广告发布执行方款项所致。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末数 年初数 广告款 624,651.00 12,914,023.67 合计 624,651.00 12,914,023.67 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 104 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、短期薪酬 864,489.45 7,548,126.52 7,230,035.22 1,182,580.75 二、离职后福利-设定提存计划 - 428,955.87 428,955.87 - 三、辞退福利 - 96,084.00 96,084.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 864,489.45 8,073,166.39 7,755,075.09 1,182,580.75 （2）短期薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1、工资、奖金、津贴和补贴 864,489.45 7,119,423.12 6,801,331.82 1,182,580.75 2、职工福利费 - 72,895.43 72,895.43 - 3、社会保险费 - 214,534.92 214,534.92 - 其中：医疗保险费 - 192,917.68 192,917.68 - 工伤保险费 - 6,354.84 6,354.84 - 生育保险费 - 15,262.40 15,262.40 - 4、住房公积金 - 141,273.05 141,273.05 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 864,489.45 7,548,126.52 7,230,035.22 1,182,580.75 （3）设定提存计划列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1、基本养老保险 - 413,997.31 413,997.31 - 2、失业保险费 - 14,958.56 14,958.56 - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 428,955.87 428,955.87 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 14%、0.9%每月向该等计划缴存费用。除上 述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项目 年末数 年初数 营业税 6,235.90 25,278.10 增值税 436,256.17 815,067.76 企业所得税 654,305.65 1,667,673.90 个人所得税 7,406.14 12,515.90 城市维护建设税 107,503.63 63,842.66 教育费附加 48,404.29 28,930.92 地方教育费附加 15,246.33 2,730.20 文化事业建设费 361,970.81 290,585.81 防洪费 760.87 - 堤围费 15,155.94 15,916.81 合计 1,653,245.73 2,922,542.06 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末数 年初数 往来款 1,541,297.43 3,786,764.42 股权转让款 - 350,000.00 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 年末数 年初数 押金 535,766.50 368,390.50 办公设备及装修款 1,205,276.00 333,050.80 租金等 36,620.05 70,000.00 合计 3,318,959.98 4,908,205.72 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、递延所得税负债 未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末数 年初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下企业合并资产评估增值 - - - - 可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 其他 37,326,478.19 9,331,619.548 37,326,478.19 9,331,619.548 合计 37,326,478.19 9,331,619.548 37,326,478.19 9,331,619.548 注： 出售子公司股权并丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得，形成递延所得税负债，详细披露见附注六、26.*2 投资收益及附注十二 承诺事项说明。 19、股本 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 深圳市之光投资有限公司 8,750,000.00 - - 8,750,000.00 52.73 深圳市皇马投资控股有限公司 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 13.56 洪东伟 750,000.00 - - 750,000.00 4.52 章怀宇 750,000.00 - - 750,000.00 4.52 深圳市汉鼎联合投资有限公司 771,605.00 - - 771,605.00 4.65 上海德信瑞浩投资管理有限公 771,605.00 - - 771,605.00 4.65 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 107 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例% 司 梁少芳 771,605.00 - - 771,605.00 4.65 陈建云 344,136.00 - - 344,136.00 2.07 朱颖 154,321.00 - - 154,321.00 0.93 深圳市中磊资本管理有限公司 118,827.00 - - 118,827.00 0.72 深圳华创天成股权投资合伙企 业(有限合伙) - 1,161,556.0 0 1,161,556.00 7.00 合计 15,432,099.00 1,161,556.0 0 - 16,593,655.00 100 20、资本公积 项目 年初数 增加 减少 年末数 资本溢价 11,917,901.00 35,106,684.90 29,040,802.81 17,983,783.08 其他资本公积 - 948,896.40 - 948,896.40 合计 11,917,901.00 36,055,581.30 29,040,802.82 18,932,679.49 注： （1）2016 年 6 月 24 日，深圳华创天成股权投资合伙企业（有限合伙）向 本公司出资 5,414,500.00 元，计入股本 1,161,556 元，多缴的 4,252,944.00 元 计入资本公积； （2）依据瑞华验字[2016]48120003 号验资报告华夏星光公司整体变更为股 份有限公司，以净资产折股余额 30,894,269.80 元转入资本公积，并减少原所有 者权益中资本公积 29,040,802.81 元。 （3）同一控制下企业合并冲减资本公积 40,528.90 元。 （4）如本附注“十二、承诺事项”所述，根据公司年末数预测的承诺期完成 净利润的结果，将调减股权转让价款 5,833,792.80 元。此外，2016 年 7 月 28 日，深圳市华夏之光广告发展有限公司（甲方）、四川博瑞眼界户外传媒有限公 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 108 司（乙方）、深圳市之光投资有限公司（丙方，即本公司控股股东）、洪宏（丁 方，即本公司实际控制人）签订补充协议，调减的股权转让价款由丙方补偿，丁 方为丙方提供连带责任保证，本期将已实际收到控股股东的补偿款 948,896.40 元计入资本公积。 21、盈余公积 项目 年初数 增加 减少 年末数 法定盈余公积 1,539,335.96 - 183,430.19 1,355,905.77 合计 1,539,335.96 - 183,430.19 1,355,905.77 注：2016 年盈余公积减少数系华夏星光公司整体变更为股份有限公司，以 净资产折股减少盈余公积 183,430.19 元； 22、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 48,549,090.09 44,268,135.28 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 48,549,090.09 44,268,135.28 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,086,718.66 4,380,678.98 减：提取法定盈余公积 - 99,724.17 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 1,670,036.80 - 年末未分配利润 52,965,771.95 48,549,090.09 23、营业收入和营业成本 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 109 项目 本年数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,921,929.49 67,460,969.54 62,745,039.16 54,606,780.02 合计 67,921,929.49 67,460,969.54 62,745,039.16 54,606,780.02 24、税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 39,104.43 25,278.10 城市维护建设税 77,000.31 94,187.80 教育费附加 34,192.70 41,693.14 地方教育费附加 20,630.46 27,795.42 文化事业建设费 182,717.00 329,192.55 房产税 1,295.24 - 印花税 29,402.78 - 河道管理费 - 515.95 合计 384,342.92 518,662.96 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 148,711.60 1,034,435.77 差旅费 17,319.50 4,904.00 业务招待费 11,606.42 591.00 车辆使用费 6,690.11 6,463.00 固定资产折旧 - 25,280.52 办公费 11,679.71 3,994.00 咨询服务费 566.04 - 广告宣传费 - 531,135.00 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 110 其他 19,085.65 4,147.00 合计 215,659.03 1,610,950.29 26、管理费用 项目 本年数 上年数 职工薪酬 4,228,894.37 2,787,777.88 差旅费 131,347.25 117,681.90 业务招待费 189,877.70 110,924.94 车辆使用费 152,398.84 53,595.00 中介机构服务费 481,531.84 329,747.17 通讯费 38,447.18 32,352.09 办公费 291,856.28 320,278.92 办公室租金 1,300,448.33 1,039,610.09 办公室水电管理费 81,438.12 89,854.88 折旧费用 520,934.69 360,223.04 交通费 14,111.40 15,596.42 物业管理费 82,304.90 116,929.62 会议费 122,883.00 - 开办费 34,438.84 长期待摊费用摊销 53,903.89 5,655.03 快递费 23,404.80 16,700.13 其他 341,176.6 458,688.53 合计 8,054,959.19 5,890,054.48 27、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 111 项目 本年数 上年数 减：利息收入 275,103.31 174,224.46 手续费 19,542.93 12,643.70 其他 - 2,130.00 合计 -255,560.38 -159,450.76 28、资产减值损失 项目 本年数 上年数 坏账损失 1,652,415.24 737,543.62 29、投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 - 权益法核算的长期股权投资收益 8,151,497.63 1,333,432.23 处置长期股权投资产生的投资收益*1 6,414,990.90 5,118,074.40 合计 14,566,488.53 6,451,506.63 *1 本公司之子公司深圳市华夏之光广告发展有限公司于 2014 年 1 月 26 日转 让子公司深圳市博瑞之光广告有限公司（原名深圳市盛世之光广告有限公司）51% 的股权并丧失控制权，转让 51%股权形成的投资收益，上述股权转让款合同金 额、付款条件、付款时间详见附注十二、承诺事项披露。报告期账面确认的投资 收益，均已经收到。 30、营业外收入 项目 本年数 上年数 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 112 项目 本年数 上年数 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其中：固定资产处置利得 - - - - 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 539,000.00 539,000.00 - - 其他 - - 0.33 0.33 合计 539,000.00 539,000.00 0.33 0.33 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 知识产权运营机构资助金 500,000.00 - 与收益相关 龙岗区财政局租金补贴 39,000.00 - 与收益相关 合计 539,000.00 - 31、营业外支出 项目 本年数 上年数 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - 32,771.16 32,771.16 其中：固定资产处置损失 - - 32,771.16 32,771.16 赔偿支出 - - - - 罚款支出 - - - - 滞纳金 - - 121.58 121.58 合计 - - 32,892.74 32,892.74 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年数 上年数 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 113 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 6,762.19 1,787,717.70 递延所得税费用 -372,937.87 -181,435.17 合计 -366,175.68 1,606,282.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年数 上年数 利润总额 5,514,632.48 5,959,112.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 827,194.87 893,866.92 子公司适用不同税率的影响 679,776.94 424,911.56 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -2,037,874.41 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,189.74 186,870.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 138,537.18 100,633.39 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他 - 所得税费用 -366,175.68 1,606,282.53 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 利息收入 275,103.31 174,224.46 往来款 3,968,870.85 5,218,624.64 政府补助 539,000.00 - 合计 4,782,974.16 5,392,849.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 上年数 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 114 项目 本年数 上年数 支付费用 2,984,743.17 4,144,326.84 支付往来款 2,490,297.67 1,951,058.34 合计 5,475,040.84 6,095,385.18 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年数 上年数 收到控股股东的补偿款 948,896.4 - 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,880,808.16 4,352,830.24 加：资产减值准备 1,652,415.24 737,543.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,954,159.63 2,222,183.58 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 313,057.25 93,837.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 32,771.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -14,566,488.53 -6,451,506.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -387,348.75 -181,435.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -471,879.95 -13,377,617.18 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 115 补充资料 本年数 上年数 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -766,401.84 2,541,166.90 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -6,376,619.04 -10,030,225.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,913,377.05 16,341,830.69 减：现金的期初余额 16,341,830.69 4,443,301.67 （2）各年收到的处置子公司的现金净额 项目 本年数 上年数 本期内处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - - 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 - - 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 4,955,103.60 4,192,629.93 处置子公司收到的现金净额 4,955,103.60 4,192,629.93 （3）现金及现金等价物的构成 项目 本年数 上年数 一、现金 其中：库存现金 29,200.24 144,624.48 可随时用于支付的银行存款 16,712,943.18 16,197,206.21 可随时用于支付的其他货币资金 171,233.63 - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 116 项目 本年数 上年数 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 16,913,377.05 16,341,830.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、合并范围的变更 1、报告期发生的非同一控制下企业合并 （1）报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被购买方 的收入 购买日至年末被购买方 的净利润 深圳方众知识产权服务 有限公司 2016-7-1 100000.00 100 购买 2016-7-1 支付股权转让款并 办理工商变更 111,456.32 9,824.02 （2）合并成本及商誉 项目 深圳方众知识产权服务有限公司 合并成本 —现金 100,000.00 —非现金资产的公允价值 - —发行或承担的债务的公允价值 - —发行的权益性证券的公允价值 - —或有对价的公允价值 - —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - —其他 - 合并成本合计 100,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -29,874.12 商誉 129,874.12 项目 深圳方众知识产权服务有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 117 资产： 货币资金 3,781.66 3,781.66 预付账款 54,000.00 54,000.00 其他应收款 4,139.99 4,139.99 资产总计 61,921.65 61,921.65 负债： 预收账款 39,200.00 39,200.00 应交税费 14,073.77 14,073.77 其他应付款 38,522.00 38,522.00 负债合计 91,795.77 91,795.77 净资产： -29,874.12 -29,874.12 2、报告期发生的同一控制下企业合并 无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市华夏之光广告发 展有限公司 深圳 深圳 广告业务；展览展示策划；礼仪庆典策划、市 场营销策划；文化活动策划；企业形象策划等。 100.00 - 股权转让 上海华夏之光广告有限 公司 上海 上海 设计、制作、代理、发布各类广告，公关活动 策划，礼仪服务，投资信息咨询，电脑图文设 计、制作等。 100.00 - 股权转让 深圳市华夏协众网络科 技有限公司 深圳 深圳 移动互联网的技术开发与应用；网络科技的技 术开发与应用；商标、专利、版权、知识产权 代理及相关配套业务软件的技术开发、技术咨 询、技术服务等。 62.00 - 投资取得 深圳市知产加知识产权 服务有限公司 深圳 深圳 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面 美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场营 销策划；企业形象策划；投资咨询；外文翻译； - 62.00 投资取得 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 118 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 会务策划；国内贸易。（法律、行政法规、国 务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得 许可后方可经营） 深圳市星互动科技有限 公司 深圳 深圳 经营电子商务；广告业务；信息技术、技术咨 询、技术服务、技术转让；美术设计、电脑动 画设计等。 100.00 - 投资取得 深圳方众知识产权服务 有限公司 深圳 深圳 商标代理；知识产权代理(不含专利代理)；平面 美术设计；包装设计；企业管理咨询；市场营 销策划；企业形象策划；代理记账；从事广告 业务；投资咨询；外文翻译；会务策划；国内 贸易；货物及技术进出口。（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取 得许可后方可经营） - 62 股权转让 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 报告期间 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权益 余额 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 本年数 38 -41,544.31 - 111,207.95 上年数 49 -27,247.74 - -27,247.74 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市华夏协众网络科技 有限公司 1,047,073.60 746,142.31 1,793,215.91 958,150.67 - 958,150.67 子公司名称 年初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市华夏协众网络 科技有限公司 541,007.38 250,095.24 791,102.62 136,710.26 - 136,710.26 子公司名称 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 2,825,698.26 -109,327.12 -109,327.12 -72,883.19 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 119 子公司名称 上年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 深圳市华夏协众网络科技有限公司 873,278.75 -55,607.64 -55,607.64 -198,404.47 2、在合营企业中的权益 （1）重要的合营企业 合营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 深圳市博瑞之光广告有限公司 深圳 深圳 户外广告业务 49.00 - 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 年末数/ 本年数 年初数/ 上年数 深圳市博瑞之光广告 有限公司 深圳市博瑞之光广告 有限公司 流动资产 71,574,392.42 59,042,550.33 非流动资产 3,079,240.63 1,424,593.66 资产合计 74,653,633.05 60,467,143.99 流动负债 33,897,917.61 36,347,138.00 非流动负债 - - 负债合计 36,347,138.00 36,347,138.00 其他股东权益 20,785,414.87 12,301,203.05 归属于华夏之光股东权益 19,970,300.57 11,818,802.94 按持股比例计算的净资产份额 19,970,300.57 11,818,802.94 对合营企业权益投资的账面价值 19,970,300.57 11,818,802.94 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - - 营业收入 96,930,550.13 73,254,072.52 净利润 16,635,709.45 2,721,290.24 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 120 项目 年末数/ 本年数 年初数/ 上年数 深圳市博瑞之光广告 有限公司 深圳市博瑞之光广告 有限公司 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 16,635,709.45 2,721,290.24 年度内收到的来自联营企业的股利 - - - 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行存款、可供出售金融资产、应收账款、应付 账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 本报告期末，公司无外币余额，因此无外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本报告期末，公司无银行借款，也无计息的负责。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 121 （3）其他价格风险 本公司持有的部分可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此， 本公司承担着证券市场变动的风险。 其他价格风险敏感性分析： 本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。 由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定 价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值 结果对估值假设具有重大的敏感性。改变估值假设可能产生的影响如下： 项目 年末数 年初数 现有假设下金融工具的公允价值 2,004,000.00 - 最有利假设下金融工具的公允价 值 2,004,000.00 - 最不利假设下金融工具的公允价 值 1,860,000.00 - 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金 融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞 口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 122 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （二）金融资产转移 截止本报告期末，本公司无金融资产转移情况。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 控股股东名 称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法人代 表 业 务 性 质 注册资 本 控股股东 对本企业 的持股比 例（%） 控股股东对 本企业的表 决权比例 （%） 本企 业最 终控 制方 组织机构 代码 深 圳 市 之 光 投 资 有 限 公 司 母公 司 民营 深圳 洪宏 投 资 500 万 52.73 52.73 是 19239090-3 本企业的母公司情况的说明 洪宏，中国公民，无境外永久居留权，持有深圳市之光投资有限公司 70.07%的股权, 系公司成立时发起人之一，公司实际控 制人。 （二）本企业的合营公司情况 详见附注八、1、合营公司情况。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 深圳市皇马投资控股有限公司 公司股东 757638874 深圳市汉鼎联合投资有限公司 公司股东 066304656 上海德信瑞浩投资管理有限公司 公司股东 350708893 梁少芳 公司股东 - 深圳市中磊资本管理有限公司 公司股东 342831808 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 123 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 深圳市博瑞之光广告有限公司 本公司投资 49%的联营公司 07692709--9 深圳市华夏之光投资发展有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 57195578--3 深圳市天下美酒信息科技有限公司 本公司实际控制人洪宏控制的公司 58158547-2 深圳华夏红石资产管理有限公司 本公司实际控制人洪宏参股的公司 91440300342798171N 章怀宇 公司股东、总经理 - 洪东伟 公司股东、执行董事 - 王广彦 公司财务总监 - （四）关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 24,070,657.36 22,795,101.18 深圳市天下美酒信息科技有限公司 红酒商品 2,340.00 45,368.37 深圳市之光投资有限公司 广告代理 - - 合计 24,072,997.36 22,840,469.55,. 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年数 上年数 深圳市博瑞之光广告有限公司 广告代理 22,479,035.55 19,502,188.34 深圳市天下美酒信息科技有限公司 广告设计 1,415.09 56,714.15 深圳华夏红石资产管理有限公司 广告设计 - 31,210.38 深圳市之光投资有限公司 代理服务 137,830.07 - 合计 22,618,280.71 19,590,112.87 （2）关联租赁情况 公司出租情况表： 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 124 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 年租金 深圳华夏星光 文化传播股份 有限公司 深圳市博瑞之光广告有限公司 场地 2015-7-30 2018-7-29 租赁合同 1,270,078.19 深圳市天下美酒信息科技有限公司 场地 2015-7-30 2018-7-29 租赁合同 382,412.75 深圳华夏红石资产管理有限公司 场地 2015-7-30 2018-7-29 租赁合同 440,010.85 （3）关键管理人员报酬 项目 本年数 上年数 关键管理人员报酬 994,695.47 1,045,166.67 （五）关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 深圳市天下美酒信息科技有限公司 1,500.00 45.00 - - 合计 1,500.00 45.00 - - 其他应收款： 深圳市博瑞之光广告有限公司 - - 40,112.95 1,203.39 深圳市华夏之光投资发展有限公司 - - 200,000.00 20,000.00 深圳市天下美酒信息科技有限公司 - - 508,736.06 50,262.08 洪东伟 - - 5,000.00 500.00 合计 - - 753,849.01 71,965.47 （2）应付项目 项目名称 年末数 年初数 应付账款： 深圳市博瑞之光广告有限公司 18,552,221.09 5,234,012.12 其他应付款： 深圳市华夏之光投资发展有限公司 - 1,851,991.38 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 125 项目名称 年末数 年初数 深圳市天下美酒信息科技有限公司 74,455.00 148,267.00 深圳市博瑞之光广告有限公司 1,614,722.27 587,959.83 深圳华夏红石资产管理有限公司 88,399.00 81,023.00 章怀宇 - 143,600.00 合计 1,777,576.27 2,812,841.21 十一、或有事项 截至年末数，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 2013 年 11 月 26 日，本公司属下全资子公司深圳市华夏之光广告发展有限 公司（以下简称“转让方”）及洪宏（担保方）与四川博瑞眼界户外传媒有限公司 （以下简称“受让方”）签订《关于深圳市盛世之光广告有限公司（现更名为深圳 市博瑞之光广告有限公司）之股权转让协议书》约定：转让方将其持有目标公司 （深圳市盛世之光广告有限公司）的51%股权及其所有附属权益转让给受让方。 股权转让完成后，受让方与转让方按 51:49 的比例共同持有目标公司股权。股权 转让价款为人民币 3,936 万元（分五次支付）。转让方对目标公司三个经营周期 内协议户外广告媒体的业绩目标—税后净利润承诺如下： 经营周期 笫一个经营周期 （权益交割日至 2014 年 12 月 31 日） 笫二个经营周期 （2015 年 1 月 1 日至年初 数） 笫三个经营周期 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日） 承诺税后净利润（万 元） 1,802.32 1,739.98 1,926.31 各经营周期实际完成的税后净利润以受让方的母公司—成都博瑞传播股份 有限公司指定的年报审计机构的审计结果为准。 业绩承诺期内任一经营周期目标公司实际完成的税后净利润低于上述承诺 业绩目标的，应按照下列原则调减股权转让价款：应调减的股权转让价款金额= 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 126 （权益交割日至当期期末累积承诺税后净利润数-权益交割日至当期期末累积实 现税后净利润数）÷承诺三个经营周期税后净利润总和×标的股权的交易总价格- 已调减对价金额。 双方在第三个经营周期结束时就以往三个经营周期业绩承诺目标完成情况 进行统一汇算，计算业绩承诺期间目标公司税后净利润完成比率（实际实现税后 净利润总额÷考核税后净利润总额×100%）。如税后净利润完成比率低于 60%（不 含本数），则受让方有权解除本协议。 受让方已支付给转让方的股权转让价款及按 10%的年利率计算的投资补偿 （自每期股权转让价款支付给转让方之日起分别计算），但受让方在目标公司每 年取得的分红款及转让方已支付的对价调整款应从股权转让价款及投资补偿款 中直接扣除；受让方在解除合同前实际已向目标公司支付的增资款项及按 10% 的年利率计算投资补偿（自每期增资款支付给目标公司之日起分别计算）。转让 方履行完毕前述支付义务后，受让方 30 个工作日内配合将目标公司 51%的股权 回转过户给转让方（转让方无须就此支付对价），并办理相应的工商变更及备案 手续。 十三、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至年末数，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 127 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,727,679.70 23.74 - - 1,727,679.70 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,550,369.08 76.26 431,799.69 7.78 5,118,569.39 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 7,278,048.78 100.00 431,799.69 - 6,846,249.09 （续） 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5,320,665.34 86.15 194,885.96 3.66 5,125,779.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 855,720.00 13.85 - - 855,720.00 合计 6,176,385.34 100 194,885.96 3.16 5,981,499.38 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末数 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市华夏之光广告发展有限公司 1,727,679.70 - - 持续经营的全资子公司 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,025,674.48 90,770.23 3.00 1 至 2 年 2,081,894.60 208,189.46 10.00 2 至 3 年 442,800.00 132,840.00 20.00 合计 5,550,369.08 431,799.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 128 本期计提坏账准备金额 236,913.73 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的截止年末数的前五名大额应收账款情况 单位名称 与本公 司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 万国置地（北京）房地产经纪有限 公司 非关联 方 1,768,791.60 1-2 年 24.30 176,879.16 深圳市华夏之光广告发展有限公 司 子公司 1,727,679.70 1 年以内 23.74 - 深圳市云科智汇网络科技有限公 司 非关联 方 546,000.00 1 年以内 7.50 16,380.00 深圳市明德贝纳广告有限公司 非关联 方 483,800.00 1 年以内 6.65 14,514.00 深圳市智力广告有限公司 非关联 方 439,000.00 2-3 年 6.03 131,700.00 合计 7,447,966.27 68.22 339,473.16 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,980,000.00 73.48 - - 1,980,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 714,630.14 26.52 66,085.41 9.25 648,544.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,694,630.14 100.00 71,265.13 - 2,628,544.73 （续） 类别 年初数 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 129 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,421,385.00 96.81 92,691.55 6.31 1,328,693.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 46,792.99 3.19 - - 46,792.99 合计 1,468,177.99 100 92,691.55 6.31 1,375,486.44 ○ 1 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末数 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市华夏之光广告发展有限公司 1,480,000.00 - - 持续经营的全资子公司 深圳市华夏协众网络科技有限公司 500,000.00 - - 持续经营的控股子公司 合计 1,980,000.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,822.99 2,304.69 3.00 1 至 2 年 637,807.15 63,780.72 10.00 合计 714,630.14 66,085.41 ③年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-26,606.15 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 单位往来款项 1,980,000.00 5,117,210.38 押金 654,792.03 629,569.72 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 130 款项性质 年末数 年初数 代垫款项 26,029.67 208,816.46 项目备用金 33,808.44 118,885.00 合计 2,694,630.14 6,074,481.56 （4）按欠款方归集的截止年末数的前五名大额其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收 款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市华夏之光广告发展有 限公司 子公司 1,480,000.00 1 年以内 54.92 - 深圳市华夏协众网络科技有 限公司 子公司 500,000.00 1 年以内 18.56 - 深圳市投资控股有限公司 非关联方 490,051.62 1-2 年 18.19 49,005.16 深圳市投控物业管理有限公 司 非关联方 114,105.53 1-2 年 4.23 11,410.55 中国农业银行股份有限公司 非关联方 30,000.00 1-2 年 1.11 3,000.00 合计 5,829,807.73 97.01 63,415.72 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,197,901.81 - 29,197,901.81 28,985,901.81 - 28,985,901.81 对合营企业投资 - - - - - - 合计 29,197,901.81 - 29,197,901.81 28,985,901.81 - 28,985,901.81 （2）对子公司投资 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 131 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 2016 年 7 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市华夏之光广告发展有 限公司 27,122,901.81 - - 27,122,901.81 - - 上海华夏之光广告有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 深圳市星互动科技有限公司 153,000.00 102,000.00 - 255,000.00 - - 深圳市华夏协众网络科技有 限公司 710,000.00 110,000.00 - 820,000.00 - - 合计 28,985,901.81 212,000.00 - 29,197,901.81 - - 4、营业收入和营业成本 项目 上年数 本年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,011,555.83 9,942,650.02 16,566,294.78 12,414,961.05 合计 14,011,555.83 9,942,650.02 16,566,294.78 12,414,961.05 5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -423,366.12 997,241.72 加：资产减值准备 210,307.59 196,468.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 157,336.95 57,400.42 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 247,111.72 61,515.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - 32,771.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 132 补充资料 本年数 上年数 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,546.14 -29,470.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,170,477.90 -4,376,002.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,071,662.16 136,249.50 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,082,296.06 -2,923,825.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,876,234.83 14,478,648.75 减：现金的年初余额 14,478,648.75 951,148.35 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,602,413.92 13,527,500.40 十六、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年数 上年数 非流动性资产处置损益 6,414,990.90 5,085,303.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 539,000.00 - 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 133 项目 本年数 上年数 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -121.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 6,953,990.90 5,085,181.99 所得税影响额 1,682,647.73 1,279,518.60 少数股东权益影响额（税后） 174,838.00 - 合计 5,096,505.18 3,805,663.39 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 134 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 7.31 0.38 0.38 2015 年度 6.95 0.85 0.85 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 2016 年度 1.19 0.06 0.06 2015 年度 0.91 0.11 0.11 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 二 O 一七年四月二十日 法 定 代 表 人： 主管会计工作负责 人： 会 计 机 构 负 责 人： 日 期： 日 期： 日 期： 深圳华夏星光文化传播股份有限公司 2016 年度报告 135 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市海天一路软件产业园基地 4A 栋 6F