870758_2017_赛诚智慧_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-006 1 证券代码：870758 证券简称：赛诚智慧 主办券商：西南证券 2017 年度报告 赛诚智慧 NEEQ : 870758 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司 Saicheng Educational Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记 2017 年 4 月，公司定向增发 62.50 万股，募集资金 500.00 万元，发行完成后总股本增加至 562.50 万 元；2017 年 7 月，新增股份挂牌并公开转让。 2017 年 10 月，公司设立全资子公司-南京果核教育科技有限公司，注册资本 200 万元人民币。 2017 年 4 月，公司设立全资子公司—无锡赛诚智慧教育科技有限公司，注册资本 50 万元人民币。 2017 年 3 月 9 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2017 年 11 月，公司资本公积金转增股本，总股本增至 969.00 万股。 2017 年 5 月，公司取得 2 个计算机软件著作权“南京赛诚智慧机构宝手机 APP 软（android）”、“南 京赛诚智慧机构宝手机 APP 软件（iOS 版）” 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、赛诚智慧 指 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 律师 指 江苏致邦律师事务所 会计师事务所、天职国际、天职 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)以 2017 年 12 月 31 日为 审计基准日对南京赛诚智慧教育科技股份有限公司的财务报表 进行审计后出具的《审计报告》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年度 《公司章程》 指 《南京赛诚智慧教育科技股份有限公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郝天翔、主管会计工作负责人江南及会计机构负责人（会计主管人员）唐彦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 我国儿童课外教育培训行业尚处于发展规范阶段,针对民办教育 与相关投资的法律法规及相关政策正在不断完善,相关组织架 构、监管机构、法律法规体系等仍处于发展期。如果国家制定的 与教育行业相关的法律法规或者政策发生变化,将会直接影响儿 童课外教育培训行业的发展。尽管现在我国对儿童课外教育培 训行业的政策相对宽松,对儿童课外教育机构的注册登记、经营 场所、教学模式等暂时没有严格规定,但是如果国家收紧对儿童 课外教育培训行业的政策,将会一定程度上影响到行业以及公司 的未来发展,由此带来的不确定性将影响公司的持续经营能力。 2、核心技术人员流失的风险 儿童课外教育培训行业属于知识密集型行业,行业中机构的教学 质量、品牌建立主要依靠其核心教职员工的教学质量以及课程 开发人员对教学课程的设计。行业对教学机构的师资力量有着 较高的要求,公司对核心教职员工以及课程研发人员的依赖性较 高。由于行业正处于发展规范阶段,行业竞争充分,如果在公司发 展过程当中出现核心教职员工或课程开发人员流失,将会对公司 的发展以及持续经营造成较大影响。 3、场地出租方违约的风险 公司的主要教学场所均采用租赁方式获得,虽然公司与房屋出租 方签订有中长期合同,但随着地区经济发展以及周边房屋建筑用 途的改变,存在出租方违约的风险。一旦出租方违约,公司又未能 公告编号：2018-006 6 及时获得新的经营场所,将会对公司的日常经营造成负面影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司现有股东 6 名,其中大股东郝天翔持有公司 45.59%的股份, 为实际控制人。公司实际控制人对公司的发展战略、生产经营决 策、人事和利润分配等重大事亦有较强的控制力。如果公司实际 控制人及控股股东在公司治理中做出不当决策,可能损害公司的 利益并对公司的持续经营和发展造成负面影响。 5、市场开发的风险 本报告期内，公司已经设立 5 个教学中心，其中 4 个在南京，1 个在无锡，另有 2 个加盟中心。公司主要客户集中在南京地区, 如果公司要实现规模扩张,需要向各个城市开拓市场，由于各城 市在地方政策、市场环境、教育理念等方面存在一定差异,如果 公司只是将模式进行简单复制,或营销人员不能适应当地市场, 会对公司的扩张及发展带来不利影响。 6、对代理销售商依赖的风险 报告期内,公司将软件销售服务外包,由济南雷城经贸有限公司 为公司提供销售服务,公司大部分的软件销售客户都是通过上述 渠道取得,公司软件销售业务对销售服务提供商的依赖程度较 高。如果未来济南雷城的营销能力不足,或与公司的合作关系发 生不利变化,将会对公司软件销售业务产生较大影响。 7、租赁房屋未取得房产证的风险 公司东大教学点租赁的位于南京市宣武区成贤街 119-2 号三楼 的房产，房屋产权证正在办理中，还未取得，同时房屋租赁协议 也未在房产局备案，因此租赁房屋可能因为政策或违约等原因， 不能继续使用。该处房产位于东南大学四牌楼校区附近,该区域 可供租赁作为教学场所的房产较多。尽管公司能够在较短时间 内租用新场地进行替代,但是如果公司不能继续租用,将会在短 期内对该处教学中心的经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Saicheng Educational Technology Co.,Ltd. 证券简称 赛诚智慧 证券代码 870758 法定代表人 郝天翔 办公地址 南京市玄武区珠江路 222 号长发科技大厦 1703 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江南 职务 董事会秘书 电话 025-58969359 传真 025-58969359 电子邮箱 jiangnan@sc- 公司网址 www.sc- 联系地址及邮政编码 江苏省南京市玄武区珠江路 222 号长发科技大厦;210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 04 月 12 日 挂牌时间 2017 年 03 月 09 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业 -软件开发 主要产品与服务项目 软件定制、软件销售及儿童课外教育培训 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,690,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 郝天翔 实际控制人 郝天翔 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-006 8 统一社会信用代码 91320114067053430C 否 注册地址 南京市雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 213 室 否 注册资本 9,690,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王传邦、蒋丽霞 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 全国股转公司于 2018 年 1 月 15 日对采取协议转让方式的股票自动切换为集合竞价转让方式，公 司转让方式由协议转让变更为集合竞价。 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,220,393.22 12,927,870.11 -5.47% 毛利率% 19.39% 64.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,151,290.80 4,762,360.42 -166.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,903,719.11 4,600,910.69 -184.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -24.01% 51.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -29.75% 50.19% - 基本每股收益 -0.34 0.60 -156.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,987,186.05 19,493,659.52 28.18% 负债总计 11,483,946.3 7,531,581.8 52.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,503,239.75 11,962,077.72 12.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 2.39 -41.84% 资产负债率%（母公司） 42.11% 38.64% - 资产负债率%（合并） 45.96% 38.64% - 流动比率 1.21 2.49 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,668,436.02 3,737,009.40 -28.59% 应收账款周转率 6.56 8.93 - 存货周转率 5,480.25 2,537.39 - 公告编号：2018-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.18% 140.53% - 营业收入增长率% -5.47% 253.23% - 净利润增长率% -166.17% 209.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,690,000 5,000,000 93.80% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 792,545.05 投资收益 67,166.92 其他 206.12 非经常性损益合计 859,918.09 所得税影响数 107,489.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 752,428.31 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司是一家智慧教育领域的系统解决方案的提供商，是专注于教育 培训机构资源研发的高新技术企业。公司立足于“智慧教育信息化”这一细分领域，利用“深度学习（DL）”、 “增强现实（AR）”、“人工智能（AI）”等先进技术，为传统教育培训机构提供信息化管理的一整套解决 方案，打造“互联网+幼教”新模式。在幼教培训机构管理软件的研发业务方面，公司针对教育培训机构管 理普遍存在线索管理混乱、排课繁琐、消课不准确等核心痛点问题，着力研发以“教务宝”APP、赛诚 PC 端管理系统、赛诚 PAD 等布局多端的管理工具，致力于以信息化来替代机构老师日常教学管理中的重复 操作，降低成本、提升效率。针对机构用户的个性化需求，公司向用户提供自定义系统功能的定制化服 务，最大程度贴合机构的不同需求。在儿童课外教育培训方面，公司拥有专业的幼教管理团队，运营经 过信息化改造的线下标杆旗舰店。课程设计团队根据少年儿童智力和认知成长发育的特点，着眼于培养 少年儿童的科学及数学素养，先后研发了“东大吉姆的工场”探索式科学课程以及“数字齿轮”探究式数学 课程，以此进行课程推广并招收学生。最后，公司线下标杆旗舰店充分发挥示范效应，在南京乃至江苏 形成广泛影响力，以扩展软件销售的客户量，在业内真正实现“SaaS”（软件及服务）模式，获得持续发 展的核心竞争力。公司在报告期内，完成了“赛诚校务通”、“教务宝”等多款核心软件产品的迭代，线下 标杆旗舰店的营业收入和品牌影响力取得了长足进步，为软件定制和销售打下了良好基础，获得了众多 机构用户的青睐。 1、研发模式 在软件产品的研发上，公司主要采用“小步快跑，快速迭代”的互联网产品研发方法，每一款产品都 做到快速开发、多次迭代。针对客户的软件开发需求，内部首先进行需求分析、可行性分析、产品设计， 其次迅速开发测试，再投放少部分获取用户反馈，最后正式投放市场并多次迭代迅速响应变化。 在儿童教育培训课程的研发上，公司基于少年儿童科学素养以及思维方式的形成和塑造的规律，利 用少年儿童天生的好奇心和洞察力，采用“探索式学习”的方式，以引导为主，以教学为辅，着力于开发 少年儿童潜在的思维能力，培养良好的科学素养及思维方式。公司培训课程的开发流程如下：确定培训 课程目的、进行具体需求分析、确定培训课程目标、进行课程整体设计、进行课程单元具体设计、阶段 性评价与修订、实施培训课程、进行总体评价。 2、服务模式 软产品定制与销售方面，公司提供一次销售和长期维护服务两种模式（大部分是后者）。一次性销 售模式下，公司不负责软件的后期维护及故障排查等环节；长期维护服务模式为客户提供长期的培训、 维护以及故障处理等后期服务，与客户共同直面经营管理问题，双向互动，共同发展壮大甚至影响行业。 儿童课外教育培训方面，公司对于所属教学中心采用信息化教学管理方式，所有教师可以获得公司标准 化定制的教学教案、教学物料及教具、家长沟通管理系统等核心知识产权或技术。教师根据报名学员的 年龄、报名课程、空余时间为学员排设班级，通常每周一次学习，时长为 1.5 小时（3 岁儿童因自身注意 力持续时间关系，为 1 小时），以学年设计教学计划与内容。在教学服务过程中，学员学习效果评测与 家长沟通同步进行，家长可以通过公司自主开发的“家校通”APP 应用软件，及时了解儿童每节课学习的 内容与课堂表现，并可以将孩子在家庭中的延伸学习效果反馈给教师。教师会根据阶段学习评测和家长 反馈情况，为学生提供个性化的教学辅导与关注侧重方面。通常学员在教学中心会选择一到两门适合自 己的课程参加学习，并在假期参与部分短期拓展课程。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2018-006 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年为公司扩张的关键年份，为打造“互联网+幼教”新模式，公司在 2017 年一方面开发核心课 程，积极布局线下培训网点；一方面加强自身研发能力，同时投资具有潜力的相关企业，通过以上措施， 为公司后续业务的增长打下坚实基础。软件业务方面，截至 2017 年末，公司软件使用机构数突破 15,000 家，软件使用人数突破 50,000 人；教育培训业务方面，线下幼教培训业务学员签约收入提升 52.28%，作 为赛诚智慧教育信息化的卓越代表，影响力不断提升。 2017 年，由于新增项目都处于投入期，因此管理层销售目标为保持 2016 年水平，实际完成 1,222.04 万元，销售收入比上期减少 5.47%；管理层 2017 年未置盈利目标，实际净利润为-315.13 万元，归属于 挂牌公司股东的净利润增幅-166.17%。 公司规划 2018 年至 2020 年销售收入每年复合增长率不低于 30%。以上经营目标并不构成对投资者 的业绩承诺。请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 行业情况 1、以教育信息化带动教育现代化，是国家教育事业发展的战略选择 为达成 2020 年全国基本实现教育现代化的目标，党中央、国务院颁布了《国家中长期教育改革和发 展规划纲要（2010-2020 年）》（以下简称纲要），教育部制定了《教育信息化十年发展规划（2011-2020 年)》（以下简称规划），并通过“三通两平台”具体建设任务来贯彻落实《纲要》和《规划》的精神。党 和国家领导人，各级政府给予了高度重视，教育部等相关部委相继出台了一系列鼓励教育信息化行业发 展的政策和措施，充分体现出国家对教育行业发展的鼓励与支持，行业产业政策环境的持续向好，有利 于教育信息化行业未来的持续发展。教育信息化行业迅速发展的同时，竞争也在加剧，并呈现出愈演愈 烈的趋势，繁荣之后，已步入“洗牌”阶段。谁拥有符合现在和未来教育教学的创新服务模式，强大的综 合实力，谁就能在纷繁复杂的行业竞争当中脱颖而出，引领教育信息化行业的发展。 2、“全面二孩”政策的实施对教育企业带来发展的机遇 全面两孩政策实施后，人口出生率会有所上升，出生人口会有所增加。数据统计，2016 和 2017 年 出生人口分别为 1,786 以及 1,723 万人，出生率分别 12.95‰、12.43‰，预计随着二胎政策的延续，2018 年出生率将维持此前的水平。学前教育、K12 阶段教育将享有新出生的人口及政策红利。 3、我国居民人均可支配收入增长促进教育消费升级 2017 年，全国居民人均可支配收入 25,974 元，扣除价格因素影响，比上年实际增长 7.3%，实际增 速比 GDP 和人均 GDP 增长分别快 0.4 和 1.0 个百分点。此外，居民消费平稳增长，2017 年全国居民人 均消费支出 18,322 元，比上年名义增长 7.1%，扣除价格因素，实际增长 5.4%。2016 年全国居民人均教 育支出 1,115.2 元，占消费支出比重 6.5%，按此测算，预计 2020 年人均教育支出将提升至 1,379 元。 公告编号：2018-006 13 4、《民办教育促进法》将更好规范民营教育企业发展 2016 年 11 月 7 日，十二届人大常委会第二十四次会议审议并通过了新版的《民办教育促进法》， 其中规定对营利性和非营利性民办学校要分类管理，新版的《民办教育促进法》将自 2017 年 9 月 1 日起 施行。《民办教育促进法》的出台将更好规范民营教育企业发展，促进更多的民营资本进入该领域，民 办学前教育迎来新的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,072,209.67 48.31% 15,374,389.40 78.87% -21.48% 应收账款 830,549.30 3.32% 2,895,000.00 14.85% -71.31% 存货 - - 3,595.20 0.02% -100.00% 长期股权投资 9,999,376.26 40.02% - 固定资产 72,866.53 0.29% 41,134.06 0.21% 77.14% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 - - 资产总计 24,987,186.05 - 19,493,659.52 - 28.18% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 24,987,186.05 元，较上年末的 19,493,659.52 元增长 5,493,526.53 元，增幅为 28.18%，主要是因为报告期内，公司定向增发募集资金 500 万元用于股权投资。 报告期末，公司负债总额为 11,483,946.30 元，较上年末的 7,531,581.80 元增长 3,952,364.50 元，增 幅为 52.48%，主要是预收账款、应付职工薪酬增长所致。增长原因是：线下幼教培训业务培训点增加， 报名学员数量增长，导致了预收教学款增多；业务扩张，员工增多，员工工资上涨导致的应付职工薪酬 增加。 报告期末，公司净资产总额为 13,503,239.75 元，较上年末的 11,962,077.72 元增长 1,541,162.03 元， 增幅为 12.88%。增长原因为：公司 2017 年定向增发募集资金 5,000,000.00 元,同时由于业务扩展较快， 净利润为-3,151,290.80 元，综合影响所致。 报告期末，公司货币资金为 12,072,209.67 元，较上年同期的 15,374,389.40 元减少 21.48%，主要是 因为公司完成了对南京萌苗教育科技有限公司、南京速云秀普信息科技有限公司的投资，支付货币资金 1,000.00 万元。 报告期末，公司应收账款为 830,549.30 元，较上年同期的 2,895,000.00 元减少 71.31%，主要原因为 加强了对应收账款的催收； 报告期末，公司其他应收款为 244,471.86 元，较上年同期的 56,044.78 元增加 336.21%，主要原因为 新增房屋押金所致； 报告期末，公司其他流动资产为 85,131.95 元，较上年同期的 1,071.44 元增加 7845.56%，主要原因 为待抵扣进项税增加所致； 报告期末，公司固定资产为 72,866.53 元，较上年同期的 41,134.06 元增加 77.14%，主要原因为教学 新增固定资产所致； 公告编号：2018-006 14 报告期末，公司长期待摊费用为 1,018,493.25 元，较上年同期的 697,805.94 元增加 45.96%，主要原 因为装修费用增加所致； 报告期末，公司应付账款为 263,079.99 元，较上年同期的 28,199.99 元增加 832.91%，主要原因为代 销手续费增长较多所致； 报告期末，公司预收款项为 9,150,241.45 元，较上年同期的 6,018,897.65 元增加 52.03%，主要原因 为线下幼教培训业务培训点增加，报名学员数量增长； 报告期末，公司应付职工薪酬为 1,481,511.95 元，较上年同期的 682,967.11 元增加 116.92%，主要原 因为业务扩张，员工增多，员工工资上涨导致的应付职工薪酬增加； 报告期末，公司应交税费为 418,739.48 元，较上年同期的 781,517.05 元减少 46.42%，主要原因为本 期亏损，应交所得税减少； 报告期末，公司其他应付款为 170,373.43 元，较上年同期的 20,000.00 元减少 751.87%，主要原因为 收到的押金、保证金及加盟意向金增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 12,220,393.22 - 12,927,870.11 - -5.47% 营业成本 9,851,305.24 80.61% 4,561,214.71 35.28% 115.98% 毛利率% 19.39% - 64.72% - - 管理费用 2,965,915.83 24.27% 2,392,626.08 18.51% 23.96% 销售费用 3,437,254.97 28.13% 647,651.80 5.01% 430.73% 财务费用 10,268.96 0.08% 13,084.97 0.10% -21.52% 营业利润 -3,633,096.92 -29.73% 5,189,263.78 40.14% -170.01% 营业外收入 481,806.12 3.94% 322,846.29 2.50% 49.24% 营业外支出 - 24,490.75 0.19% -100.00% 净利润 -3,151,290.80 -25.79% 4,762,360.42 36.84% -166.17% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入为 12,220,393.22 元，较上年度的 12,927,870.11 元减少了 5.47%，主要原因 为教学收入增长较快的同时，技术服务收入减少较快。 报告期内，公司营业成本为 9,851,305.24 元，较上年的 4,561,214.71 元增加了 115.98%，占营业收入 的比重从 35.28%提升至 80.61%，主要原因为本年度教学收入占比提高，教学收入毛利率较低，同时， 本期技术服务收入较少，人工投入较多，营业成本增加较多。 公司正处于扩张投入期，本期毛利率为 19.39%，较上期的 64.72%下降幅度较大；一方面是占营业 收入比重较大的教学收入，由于新增网点，前期场地、人员投入较多，毛利率下降较快；另一方面是由 于技术服务业务为项目制，2017 年公司完成项目较少，同时正处于转型期，人工成本增加较多，毛利率 为负所致。 报告期内，销售费用为 3,437,254.97 元，较上期的 647,651.80 元增加较多，增幅为 430.73%，主要是 因为教学收入增长较快，新增销售人员对应薪酬增加所致。 公司 2017 年实现净利润-3,151,290.80 元，较上年同期的 4,762,360.42 元减少了 7,913,651.22 元，减 幅为-166.17%%，主要原因为营业收入保持平稳的情况下，营业成本增长较快。营业成本方面，2017 年 公告编号：2018-006 15 与 2016 年相比，公司营业成本增长 115.98%，公司新增教学点，前期投入及人工成本大幅增加，短期内 还未见效；技术服务收入方面，受客户减少的影响，2017 年公司完成项目较少，同时由于正处于转型期， 人工成本增加较多。营业成本的大幅变动导致营业收入变化较小的情况下，公司营业利润及净利润下降 较多。 2017 年度，营业外收入为 481,806.12 元，较上年同期的 322,846.29 增加 49.24%，主要为收到的补 贴资金增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,046,150.01 12,795,193.44 -13.67% 其他业务收入 1,174,243.21 132,676.67 785.04% 主营业务成本 9,729,240.24 4,548,573.71 113.90% 其他业务成本 122,065.00 12,641.00 865.63% 报告期内，公司主营业务收入为 11,046,150.01 元，较上年同期的 12,795,193.44 元减少 13.67%，主 要是教育培训收入增长的金额小于软件定制服务收入减少金额。报告期内，公司其他业务收入增长较快， 主要为加盟费收入。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 教育培训 7,415,058.79 60.68% 5,150,455.93 39.84% 软件定制 2,783,828.90 22.78% 6,643,066.44 51.39% 软件销售 847,262.32 6.93% 1,001,671.07 7.75% 其他业务收入 1,174,243.21 9.61% 132,676.67 1.03% 合计 12,220,393.22 100.00% 12,927,870.11 100.00% 报告期内，公司教育培训业务收入为 7,415,058.79 元，较上年同期的 5,150,455.93 元增加 39.84%， 主要是由于培训网点的增加，学员增加，同时加大了销售力度，既有网点收入增长；软件定制业务为项 目制，波动较大，2017 年，公司完成项目较少，因此收入下降较快；软件销售业务方面，与 2016 年相 比，略微下降；报告期内，公司其他业务收入增长较快，主要为加盟费收入。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入按产品分类占比略有变化：公司加强儿童课外培训领域业务发展，培 训业务收入增长较快；2017 年，儿童课外培训业务收入为 7,415,058.79 元，占营业收入比重为 60.68%， 收入较 2016 年增长 39.84%。 软件定制业务占比下降较快，一方面是由于软件定制业务为项目制，波动较大，本期完成项目较少， 因此定制业务占营业收入的比重下降较快；另一方面，2017 年公司研发转型，有目的的降低了部分类型 软件定制业务的投入力度；新项目有研发周期，见效较慢；同时，报告期内，公司投资教育信息化行业 相关研发企业，未来随着技术成熟及新产品的推出，公司软件定制业务及软件销售业务占营业收入比重 将会得到提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2018-006 16 1 江苏皓之睿数字科技有限公司 905,000.00 7.41% 否 2 南京地铁运营有限责任公司 598,447.28 4.90% 否 3 南京越考网络科技有限公司 500,000.00 4.09% 否 4 南京脉融信息技术有限公司 500,000.00 4.09% 否 5 湖南玛其教育咨询有限公司 127,200.00 1.04% 否 合计 2,630,647.28 21.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京市江宁区乐胜建筑装饰工程部 682,400.00 6.93% 否 2 南京优比特数字传媒有限公司 480,000.00 4.87% 否 3 南京信奥弢电子科技有限公司 470,000.00 4.77% 否 4 江苏五星办公产业集团有限公司 430,000.00 4.36% 否 5 南京彬盛智能科技有限公司 350,000.00 3.55% 否 合计 2,412,400.00 24.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,668,436.02 3,737,009.40 -28.59% 投资活动产生的现金流量净额 -10,663,068.58 -816,786.72 1,205.49% 筹资活动产生的现金流量净额 4,692,452.83 4,387,118.94 6.96% 现金流量分析： 公司报告期内经营活动净现金流量净额为 2,668,436.02 元，较上年同期的 3,737,009.40 元减少 1,068,573.38 元，主要原因是由于支付给职工以及为职工支付的现金增加 5,188,401.31 元。 投资活动产生现金流量净流出额为 10,663,068.58 元，较上年同期的 816,786.72 元增加了 9,846,281.86 元，主要是 2017 年，公司完成了对南京萌苗教育科技有限公司、南京速云秀普信息科技有限公司的投 资，合计金额为 1,000 万元。 筹资活动产生的现金流量净额增加 305,333.89 元，主要是由于公司 2017 年完成定向增发，募集资 金为 500.00 万元，而 2016 年同期，公司募集资金 497.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 在报告期内，公司拥有 2 家控股子公司、2 家参股公司。 报告期内，控股子公司情况： 1、无锡赛诚智慧教育科技有限公司 无锡赛诚智慧教育科技有限公司为公司全资子公司。 成立时间：2017 年 4 月 13 日， 注册资本:50 万元人民币 统一社会信用代码：91320213MA1NR8CD17 公告编号：2018-006 17 住所：无锡市健康路 28 号 法定代表人：续振东 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围：教育软件的技术开发、技术咨询、技术服务、销售；企业营销策划；市场调查；展览展 示服务；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培训）；玩具的销售（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主要财务指标：截至 2017 年 12 月 31 日，资产合计 435,697.58 元，净资产为-190,790.52 元，2017 年度实现营业收入 88,081.1 元，实现净利润-690,790.52 元。 2、南京果核教育科技有限公司 南京果核教育科技有限公司为公司全资子公司。 成立时间：2017 年 10 月 18 日 注册资本：200 万元人民币 统一社会信用代码：91320114MA1T4K2R5P 住所：南京市雨花经济开发区凤华路 18 号 1 幢 B316-16 室 法定代表人：江南 企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围：教育软件研发；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；市场调研； 企业营销策划；展览展示服务；社会经济咨询；图书零售、出租。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 主要财务指标：截至 2017 年 12 月 31 日，资产合计 13,699,790.94 元，净资产为-935,108.79 元，2017 年度实现营业收入 3,715,233.86 元，实现净利润 -2,935,108.79 元。 报告期内，参股公司情况如下： 1、南京速云秀普信息科技有限公司 公司持有南京萌苗教育科技有限公司 40.48%股权。 成立时间：2017 年 5 月 4 日 注册资本：8.4 万元人民币 统一社会信用代码：91320114MA1NXC870C 住所：南京市雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 104 室 法定代表人：程浩 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围：信息技术研发；网络设备、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子设备的研发、销 售、技术服务；网站建设；动漫设计；装饰材料、玩具、文化用品、教学用品、电子产品、工艺礼品、 文具、服装、日用百货、鞋帽销售；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。 2、南京萌苗教育科技有限公司 公司持有南京萌苗教育科技有限公司 40.48%股权。 成立时间：2017 年 5 月 5 日 注册资本：8.4 万元人民币 统一社会信用代码：91320114MA1NXPAR20 住所：南京雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 203 室 法定代表人：吕恂旸 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 经营范围：教育软件研发；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；市场调研； 企业营销策划；展览展示服务；商务培训服务；文化艺术培训。（依法须经批准的项目，经相关部门批 公告编号：2018-006 18 准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、投资收益系购买交通银行理财产品，其中日增利 A 款 300 万、日增利 S 款 800 万，详细信息如 下，产品名称：日增利 A 款，申购日期：2017 年 09 月 12 日，银行：交通银行，申请金额：3,000,000.00 元，赎回日期：2017 年 12 月 29 日，赎回金额：3,000,000.00 元，投资收益：19,528.56 元； 2、产品名称：日增利 S 款，申购日期：2017 年 09 月 12 日，银行：交通银行，申请金额：8,000,000.00 元，赎回日期：2017 年 11 月 23 日，赎回金额：8,000,000.00 元，投资收益：47,638.36 元。 公司未对上述事项履行必要的决策披露程序；公司已于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《关于追认使用闲置资金购买理财产品的议案》，对公司以闲置资金购买理财产品的 事项进行补充追认，并将该议案提交 2017 年年度股东大会审议。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策的变更 （1）公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更影响如下：将与日常活动相关的政府补助计入“其他收 益”科目核算，增加其他收益 439,730.76 元，增加营业利润 439,730.76 元，减少营业外收入 439,730.76 元。 （2）公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更影响如下：区分终止 经营损益、持续经营损益列报，增加合并利润表中本期持续经营净利润-3,151,290.80 元，增加合并利润 表中本期终止经营净利润 0.00 元；增加利润表中本期持续经营净利润 451,893.25 元，增加利润表中本期 终止经营净利润 0.00 元；增加合并利润表中上期持续经营净利 4,762,360.42 元，增加合并利润表中上期 终止经营净利润 0.00 元；增加利润表中上期持续经营净利润 4,762,360.42 元，增加利润表中上期终止经 营净利润 0.00 元。 （3）公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。该会计政策变更除影响会计科目列示外，对公司利润表无影响。 2、会计估计的变更 无。 3、前期会计差错更正 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司在报告期内成立两家全资子公司，无锡赛诚教育科技有限公司和南京果核教育科技有限公司， 因此本年度报告比上年度报告增加合并报表内容。 公告编号：2018-006 19 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 公司自成立至今，已逐步发展成为行业内具备品牌优势的教育互联网企业。公司经营管理层、骨干 员工队伍稳定，内部控制体系运行良好，资产负债结构合理，资源要素稳定，产品市场占有率稳步提升， 线下教育培训业务蓬勃发展。 报告期内，公司净利润为负，主要是由于公司正处于扩张和投入期，营业成本增长较快，主要是人 工成本方面增长较快。公司规模较小，但大部分为优良的货币资金，报告期末，公司货币资金余额为 1200 余万元，能维持企业较长时间的正常运营；同时公司获取现金能力较强，报告期内，经营活动产生的现 金流量净额为 260 余万元；公司目前没有借款，必要时可以运用财务杠杆通过借款融资；公司有丰富的 儿童教育培训管理经验及课程开发能力，同时“线上与线下结合”、“实体与软件结合”使得公司具备其他 培训企业、教育软件企业不具备的竞争优势。 综上，报告期内公司净利润虽然为负，但不会对公司的持续经营能力造成影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险：我国儿童课外教育培训行业尚处于发展规范阶段,针对民办教育与相关投资的法律法 规及相关政策正在不断完善,相关组织架构、监管机构、法律法规体系等仍处于发展期。如果国家制定的 与教育行业相关的法律法规或者政策发生变化,将会直接影响儿童课外教育培训行业的发展。 尽管现在 我国对儿童课外教育培训行业的政策相对宽松,对儿童课外教育机构的注册登记、经营场所、教学模式等 暂时没有严格规定,但是如果国家收紧对儿童课外教育培训行业的政策,将会一定程度上影响到行业以 及公司的未来发展,由此带来的不确定性将影响公司的持续经营能力。 应对措施：针对上述风险，赛诚智慧将密切关注国家政策变动，充分利用自身竞争优势，紧跟政策 变化，规避政策风险。 2、核心技术人员流失风险：儿童课外教育培训行业属于知识密集型行业,行业中机构的教学质量、 品牌建立主要依靠其核心教职员工的教学质量以及课程开发人员对教学课程的设计。行业对教学机构的 师资力量有着较高的要求,公司对核心教职员工以及课程研发人员的依赖性较高。 由于行业正处于发展 规范阶段,行业竞争充分,如果在公司发展过程当中出现核心教职员工或课程开发人员流失,将会对公司 的发展以及持续经营造成较大影响。 应对措施：公司为降低核心技术人员流失的风险，采用了如下措施： ①有竞争力的激励机制。公司为保证核心技术团队的稳定，建立了具有竞争力的薪酬体系以及绩效 政策等激励机制，公司除向核心员工提供具有行业竞争力的薪酬外，制定了保障核心员工的绩效政策， 根据员工的工作成绩与工作能力，向其发放绩效奖励。 公告编号：2018-006 20 ②员工持续发展机会。公司向核心员工提供继续教育和发展的机会。在儿童教育培训与软件开发团 队中，公司均设有后期带薪培训课程，帮助核心员工继续提升，保障其在行业中的竞争力。 3、场地出租方违约的风险：公司的主要教学场所均采用租赁方式获得,虽然公司与房屋出租方签订 有中长期合同,但随着地区经济发展以及周边房屋建筑用途的改变,存在出租方违约的风险。一旦出租方 违约,公司又未能及时获得新的经营场所,将会对公司的日常经营造成负面影响。 应对措施：针对上述风险，公司计划一方面寻求稳定的合作方，并与之签署长期合作协议，建立良 好的合作关系。另一方面对可能出现的违约风险，积极应对协调，寻找替代场所，控制和减轻其对公司 正常经营可能造成的不利影响。 4、实际控制人不当控制的风险：公司现有股东 6 名,其中大股东郝天翔持有公司 45.59%为公司的控 股股东、实际控制人。公司实际控制人对公司的发展战略、生产经营决策、人事和利润分配等重大事亦 有较强的控制力。如果公司实际控制人及控股股东在公司治理中做出不当决策,可能损害公司的利益并 对公司的持续经营和发展造成负面影响。 应对措施：股份公司成立后，公司按照《公司法》、《证券法》制定了公司《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，对股东的权利和义务进行了 明确的说明，同时公司决策及管理层将加紧相关法规的学习，并严格按照有关规章、制度不断规范并提 升公司的法人治理水平，从而降低股权相对集中对公司管理和经营决策产生的不利影响。 5、市场开发的风险：本报告期内，公司已经设立 5 个教学中心，其中 4 个在南京，1 个在无锡，另 有 2 个加盟中心。公司主要客户集中在南京地区,如果公司要实现规模扩张,需要向各个城市开拓市场，由 于各城市在地方政策、市场环境、教育理念等方面存在一定差异,如果公司只是将模式进行简单复制,或营 销人员不能适应当地市场,会对公司的扩张及发展带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将通过制定详细的市场开发计划，对不同市场进行具体分析。公司 将会根据各个地区不同的市场情况以及地方政策，有针对性的调整课程及营销方式，以适应当地市场， 有效的降低因为市场开发不利可能给公司带来的风险。 6、对代理销售商依赖的风险：报告期内,公司将软件销售服务外包,由济南雷城经贸有限公司为公司 提供销售服务,公司大部分的软件销售客户都是通过上述渠道取得,公司软件销售业务对销售服务提供 商的依赖程度较高。如果未来济南雷城的营销能力不足,或与公司的合作关系发生不利变化,将会对公司 软件销售业务产生较大影响。 应对措施：为减轻公司软件销售业务对经销商的依赖，公司已于报告期内解除与济南百策经贸有限 公司的销售代理关系，只保留一家销售代理商-济南雷城经贸有限公司。报告期内，公司致力于自己营销 团队的建设，培养营销团队，初见成效，等公司的营销团队成熟后，对经销商的依赖程度将会有效降低。 7、租赁房屋未取得房产证的风险：公司东大教学点租赁的位于南京市宣武区成贤街 119-2 号三楼的 房产，房屋产权证正在办理中，还未取得，同时房屋租赁协议也未在房产局备案，因此租赁房屋可能因 为政策或违约等原因，不能继续使用。该处房产位于东南大学四牌楼校区附近,该区域可供租赁作为教学 场所的房产较多。尽管公司能够在较短时间内租用新场地进行替代,但是如果公司不能继续租用,将会在 短期内对该处教学中心的经营造成不利影响。 应对措施：公司使用该处房产作为公司四个儿童教育培训中心之一的“东大中心”的教学场地，该 处房产位于东南大学四牌楼校区附件，周围区域可供租用作为教学场地的房产较为丰富。如果公司出现 不能继续租用该处房产的情况，公司能够在较短的时间内租用到类似房产进行替代，不会对公司“东大 中心”的正常教学运营造成过大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素。 公告编号：2018-006 21 公告编号：2018-006 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2017 年 12 月 15 日，2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司投资参股南京萌苗教育科 技有限公司的议案》，萌苗科技注册地为南京雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 203 室，注册资本为人民 币 50,000.00 元；其中 34,000.00 元作为萌苗科技的新增注册资本，剩余 4,966,000.00 元计入萌苗科技的 资本公积；本次增资后萌苗科技的注册资本由人民币 50,000.00 元增加到人民币 84,000.00 元。 2、2017 年 12 月 15 日，2017 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司投资参股南京速云秀普信 息有限公司的议案》，速云秀普注册地为南京雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 104 室，注册资本为人民 币 50,000.00 元；其中 34,000.00 元作为速云秀普的新增注册资本，剩余 4,966,000.00 元计入速云秀普的 资本公积；本次增资后速云秀普的注册资本由人民币 50,000.00 元增加到人民币 84,000.00 元。 3、公司自 2017 年 9 月以来，利用闲置资金购买理财产品，累计金额 1,100.00 万元，公司未对上述 事项履行必要的决策披露程序；公司已于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过 《关于追认使用闲置资金购买理财产品的议案》，对公司以闲置资金购买理财产品的事项进行补充追认， 并将该议案提交 2017 年年度股东大会审议。 公告编号：2018-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - 4,035,666 4,035,666 41.65% 其中：控股股东、实际控 制人 - 972,666 972,666 10.04% 董事、监事、高管 - 1,708,999 1,708,999 17.64% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 654,334 5,654,334 58.35% 其中：控股股东、实际控 制人 3,000,000 60.00% 445,334 3,445,334 35.56% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% 654,334 5,654,334 58.35% 核心员工 - 总股本 5,000,000 - 4,690,000 9,690,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郝天翔 3,000,000 1,418,000 4,418,000 45.59% 3,445,334 972,666 2 续振东 2,000,000 945,333 2,945,333 30.40% 2,209,000 736,333 3 尹云 - 1,076,667 1,076,667 11.11% - 1,076,667 4 陆浩民 - 538,000 538,000 5.55% - 538,000 5 南 京 乐 妈 坊 网 络 科 技 有 限 公 司 - 500,000 500,000 5.16% - 500,000 6 南 京 云 至 宝 信 息 科 技 有 限 公 司 - 212,000 212,000 2.19% - 212,000 合计 5,000,000 4,690,000 9,690,000 100.00% 5,654,334 4,035,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前十名股东间无关联关系。 公告编号：2018-006 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 郝天翔，男，1986 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕业于南京工业职业技术学 院网络系统管理专业，获得大专学历。2008 年 7 月至 2010 年 2 月担任杭州华为技术有限公司程序员； 2010 年 3 月至 2011 年 4 月担任南京新华电脑学院职业技术教师；2011 年 5 月至 2013 年 3 月担任江苏 润和软件股份有限公司程序员；2013 年 4 月至 2016 年 5 月担任南京赛诚软件有限责任公司执行董事； 2016 年 6 月至今担任南京赛诚智慧教育科技股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为郝天翔，详细情况见“控股股东情况”。 公告编号：2018-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-4-18 2017-7-4 8 625,000 5,000,000 - - 1 - - 否 募集资金使用情况： 公司募集资金 500 万元（扣除发行费用前），拟用于股权收购、投资，期间公司严格按照《募集资 金使用管理制度》用于股权收购投资，截止 2017 年 12 月 31 日此次募集资金本金已全部使用完毕，募集 资金账户余额 9,790.20 元，为募集资金利息。公司严格按照已披露的股票发行方案中的要求存放和使用 募集资金，并依据公司董事会决议通过的募集资金用途，将募集资金用于股权收购投资。公司未变更募 集资金用途，未将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-11-22 - - 7.226667 合计 - - 7.226667 公司于 2017 年 11 月 13 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《资本公积金转增股本的 预案》，以总股本 5,625,000 股为基础，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7.226667 股，合计转增 4,065,000 股，资本公积转增股本完成后，公司总股本将增至 9,690,000 股。权益分派股权登记日为：2017 年 11 月 21 日，除权除息日为：2017 年 11 月 22 日。 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-006 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郝天翔 董事长 男 32 大专 2016/06/06 至 2019/06/05 是 续振东 董事、总经理 男 36 大专 2016/06/06 至 2019/06/05 是 江南 董事、董事会秘 书、财务总监 男 36 硕士 2017/05/25 至 2019/06/05 是 张超 董事、副总经理 男 33 本科 2016/06/06 至 2019/06/05 是 常小波 董事、副总经理 男 27 本科 2016/06/06 至 2019/06/05 是 陈秀娣 监事会主席、职 工监事 女 42 大专 2016/06/06 至 2019/06/05 是 盛兴衡 监事 男 31 本科 2016/06/06 至 2019/06/05 是 王姝 监事 女 31 硕士 2016/06/06 至 2019/06/05 是 赵忆卉 副总经理 女 30 本科 2016/06/06 至 2019/06/05 是 秦甜甜 董事（原）、董 事会秘书 （原）、财务总 监（原） 女 32 本科 2016/06/06 至 2017/05/24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郝天翔 董事长 3,000,000 1,418,000 4,418,000 45.60% - 公告编号：2018-006 28 续振东 总经理 2,000,000 945,333 2,945,333 30.40% - 合计 - 5,000,000 2,363,333 7,363,333 76.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 秦甜甜 董事、财务总 监、董事会秘 书 离任 - 离职 江南 无 新任 董事、财务总监、 董事会秘书 工作安排 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 江南，男，1982 年出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于东南大学，本科学历，目前在读南京大 学 MBA，硕士学历。2006 年 9 月至 2017 年 4 月，就职于矽柏（南京）信息技术有限公司，历任程序 员、技术经理、运维总监、技术总监。2017 年 6 月至今担任南京赛诚智慧教育科技股份有限公司董事、 董事会秘书、财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 2 2 销售人员 6 6 技术人员 14 22 教育人员 10 11 员工总计 37 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 16 29 专科 17 10 专科以下 1 1 员工总计 37 46 公告编号：2018-006 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内无核心团队或关键技术人员变动。公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、 员工分类分层培训、薪酬支付、社会福利保障、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明 确规定。公司以提高教研教学竞争力为核心，加大教学人员和产品开发人员招聘，定期组织绩效考评及 专项考核，优化教研教学标准及规范，加大教学工作督导，强化教学人员尤其是新进教学人员培训，保 障和提升教学服务品质。同时，建立和完善教学及其他专业人员成长通道，不断激励员工成长，优化团 队结构。公司以业绩及服务品质为导向，确定薪酬政策并有效实施。多劳者多得，绩优者多得，提升团 队活力。公司已按国家规定为员工办理社保保险，报告期内无适龄离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员为：郝天翔、续振东、常小波、盛兴衡、赵忆卉，因上述人员均为董事、监事及 高级管理人员，因此未单独披露其信息；报告期内公司核心技术人员未发生变化。 公告编号：2018-006 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会(以下简称 “三会”)，建立了规范的公司治理结构。同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项 进行了进一步的规定。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。报告期内，公司根据 《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公 司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系。《公司章程》中对投资者关系管理、纠纷解决机制、 利润分配原则、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。公司制定的《公司章程》 符合《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。同时，股份公司制定并审议通过了《关 联交易决策制度》、《对外投资决策管理制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《对外担保决策制度》等一系列规则，据此进一步对公司的投资、关联交易、信息披露及投资者管理等 行为进行规范和监督。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 公告编号：2018-006 31 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司的资金不存在被控股股东占用的情况。公司不存在为其他企业提供担保的情况。 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行， 从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 9 月 5 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》 的议案，注册资本由 500 万元变更为人民币 562.5 万元，公司章程正式生效；2017 年 11 月 13 日，公司 召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司注册资本并修改公司章程的议案》的议案 公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌后，公司章程正式生效，注册资本由 562.5 万元变更为人民 币 969 万元整。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 3 月 13 日召开第一届董事会第四次 会议，会议审议并通过了《关于公司设立全资 子公司无锡赛诚智慧教育科技有限公司的议 案》； 2、2017 年 4 月 11 日召开第一届董事会第五次 会议，会议审议并通过了《南京赛诚智慧教育 科技股份有限公司 2017 年第 1 次股票发行方 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全 权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关 于修改公司章程的议案》、《关于设立募集资 金专项账户及签署三方监管协议的议案》、《南 京赛诚智慧教育科技股份有限公司募集资金管 理制度的议案》、《关于提请召开南京赛诚智 慧教育科技股份有限公司 2017 年第 1 次临时 股东大会的议案》； 3、2017 年 4 月 17 日召开 2017 年第一次临时 董事会会议，会议审议并通过了《关于修改 (2017 年第 1 次股票发行方案)的议案》； 4、2017 年 4 月 19 日召开 2017 年第一届董事 会第六次会议，会议审议并通过了《2016 年年 度报告及摘要议案》、《2016 年总经理工作报 告议案》、《2016 年度董事会工作报告议案》、 《2016 年财务决算报告议案》、《2017 年财务 预算方案议案》、《2016 年年度审计报告及财 务报表议案》、《2016 年年度利润分配方案议 案》、《年度报告重大差错责任追究制度议案》、 《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2017 年度财务审计机构议案》、 公告编号：2018-006 32 《关于提议召开 2016 年年度股东大会议案》； 5、2017 年 5 月 10 日召开 2017 年第二次临时 董事会会议，会议审议并通过了《关于公司财 务负责人兼董事会秘书辞职的议案》、《关于 公司聘任财务负责人兼董事会秘书的议案》、 《关于公司董事辞职的议案》、《关于增补公 司董事的议案》、《关于提请召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》； 6、2017 年 4 月 19 日召开 2017 年第一届董事 会第七次会议，会议审议并通过了《公司 2017 年半年度报告》； 7、2017 年 10 月 25 日召开 2017 年第一届董事 会第八次会议，会议审议并通过了《公司资本 公积金转增股本的议案》、《关于提请股东大 会授权公司董事会全权办理本次资本公积转增 相关事宜的议案》、《关于增加公司注册资本 并修改公司章程的议案》、《关于提请召开公 司 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 8、2017 年 11 月 16 日召开 2017 年第一届董事 会第九次会议，会议审议并通过了《关于追认 公司设立全资子公司南京果核教育科技有限公 司的议案》； 9、2017 年 11 月 29 日召开 2017 年第一届董事 会第十次会议，会议审议并通过了《关于公司 投资参股南京萌苗教育科技有限公司的议案》、 《关于公司投资参股南京速云秀普信息科技有 限公司的议案》、《关于提请召开公司 2017 年 第四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1、2017 年 4 月 11 日召开第一届监事会第三次 会议，会议审议并通过了《关于设立募集资金 专项账户及签署三方监管协议的议案》、《南 京赛诚智慧教育科技股份有限公司募集资金管 理制度的议案》； 2、2017 年 4 月 19 日召开第一届监事会第四次 会议，会议审议并通过了《监事会工作报告议 案》、《2016 年财务决算报告议案》、《2017 年财务预算方案议案》、《2016 年年度审计报 告及财务报表议案》、《2016 年年度报告及摘 要》、《2016 年年度利润分配方案》、《关于 续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度财务审计机构议案》； 3、2017 年 8 月 29 日召开第一届监事会第五次 会议，会议审议并通过了《公司 2017 年半年度 报告》； 公告编号：2018-006 33 4、2017 年 10 月 25 日召开第一届监事会第六 次会议，会议审议并通过了《公司资本公积金 转增股本的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 4 月 28 日召开 2017 年第一次临时 股东大会，会议审议并通过了《南京赛诚智慧 教育科技股份有限公司 2017 年第 1 次股票发 行方案》、《关于修改(2017 年第 1 次股票发行 方案)的议案》、《关于提请股东大会授权公司 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 设立募集资金专项账户及签署三方监管协议的 议案》、《南京赛诚智慧教育科技股份有限公 司募集资金管理制度的议案》； 2、2017 年 5 月 9 日召开 2016 年度股东大会， 会议审议并通过了《2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年董事会工作报告》、《2016 年监事会 工作报告》、《2016 年财务决算报告》、《2017 年财务预算方案》、《2016 年年度利润分配方 案》、《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构》的 议案； 3、2017 年 5 月 25 日召开 2017 年第二次临时 股东大会，会议审议并通过了《关于公司董事 辞职的议案》、《关于增补公司董事的议案》； 4、2017 年 11 月 13 日召开 2017 年第三次临时 股东大会，会议审议并通过了《资本公积金转 增股本的预案》、《关于提请股东大会授权公 司董事会全权办理本次资本公积转增相关事宜 的议案》、《关于增加公司注册资本并修改公 司章程的议案》； 5、2017 年 12 月 15 日召开 2017 年第四次临时 股东大会，会议审议并通过了《关于公司投资 参股南京萌苗教育科技有限公司的议案》、《关 于公司投资参股南京速云秀普信息科技有限公 司的议案》、《关于授权董事会全权处理本次 对外投资相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 公告编号：2018-006 34 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、经 理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的 建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制 订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相 关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，股东不存在影响公司独立性的情形，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互 独立，具备独立自主经营的能力。1、业务独立性公司拥有自主品牌，拥有独立的研发体系和业务体系， 独立对外开展业务，签订业务合同，独立面向市场经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险。不存 在与股东之间因存在关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生，公司总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在公司控股和股东参股的企业中 担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障 完全独立管理，公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳“五险一金”。3、 资产独立性公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确，不存在与股东共用的情据况，公司 对所有的资产拥有完全的控制、支配和处置权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况，也不存 在为股东和其他个人提供担保的情形。4、机构独立性公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会 等机构，聘请了总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司拥有独立的经 营办公场所，拥有适应公司发展需要的独立组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，不存在 与股东及其参（控）股的企业混合经营、合署办公的情形。5、财务独立性公司设立了独立的财务会计部 门，建立了独立的会计核算、财务管理体系，配备了专职的财务人员，公司独立在银行开设了银行账户， 不存在与股东及其参（控）企业、其他单位共用银行账户的情况，公司作为独立纳税人，依法独立纳税， 独立做出财务决策。 公告编号：2018-006 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2、关 于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围 绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。4、报告期内，公司未发现上述管理制 度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 目前，公司董事会已审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司将严格遵守公司已制 定的信息披露管理制度，以进一步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性。 公告编号：2018-006 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]11281 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 王传邦、蒋丽霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审计报告 天职业字[2018] 11281 号 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的南京赛诚智慧教育科技股份有限公司（以下简称“赛诚智慧公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛诚智慧公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于赛诚智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 赛诚智慧公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛诚智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 公告编号：2018-006 37 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赛诚智慧公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛 诚智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致赛诚智慧公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就赛诚智慧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国北京 中国注册会计师：王传邦 二○一八年四月十六日 中国注册会计师：蒋丽霞 公告编号：2018-006 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 12,072,209.67 15,374,389.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 830,549.30 2,895,000.00 预付款项 六、3 650,087.15 408,868.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 244,471.86 56,044.78 买入返售金融资产 存货 - 3,595.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 85,131.95 1,071.44 流动资产合计 13,882,449.93 18,738,969.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 9,999,376.26 - 投资性房地产 固定资产 六、8 72,866.53 41,134.06 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 14,000.08 15,750.04 开发支出 商誉 公告编号：2018-006 39 长期待摊费用 六、10 1,018,493.25 697,805.94 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 11,104,736.12 754,690.04 资产总计 24,987,186.05 19,493,659.52 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 263,079.99 28,199.99 预收款项 六、12 9,150,241.45 6,018,897.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,481,511.95 682,967.11 应交税费 六、14 418,739.48 781,517.05 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 170,373.43 20,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,483,946.30 7,531,581.80 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-006 40 非流动负债合计 负债合计 11,483,946.3 7,531,581.8 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 9,690,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 3,248,190.78 3,245,737.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 416,823.30 371,633.97 一般风险准备 未分配利润 六、19 148,225.67 3,344,705.80 归属于母公司所有者权益合计 13,503,239.75 11,962,077.72 少数股东权益 所有者权益合计 13,503,239.75 11,962,077.72 负债和所有者权益总计 24,987,186.05 19,493,659.52 法定代表人：郝天翔主管会计工作负责人：江南会计机构负责人：唐彦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,182,301.41 15,374,389.40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 5,876,122.36 2,895,000.00 预付款项 499,190.05 408,868.66 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 388,409.20 56,044.78 存货 3,595.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,071.44 流动资产合计 15,946,023.02 18,738,969.48 非流动资产： 公告编号：2018-006 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 12,499,376.26 投资性房地产 固定资产 72,866.53 41,134.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,000.08 15,750.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,018,493.25 697,805.94 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,604,736.12 754,690.04 资产总计 29,550,759.14 19,493,659.52 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 263,079.99 28,199.99 预收款项 2,500.00 6,018,897.65 应付职工薪酬 782,526.28 682,967.11 应交税费 416,213.30 781,517.05 应付利息 应付股利 其他应付款 10,980,015.77 20,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,444,335.34 7,531,581.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-006 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,444,335.34 7,531,581.80 所有者权益： 股本 9,690,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,248,190.78 3,245,737.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 416,823.30 371,633.97 一般风险准备 未分配利润 3,751,409.72 3,344,705.80 所有者权益合计 17,106,423.80 11,962,077.72 负债和所有者权益合计 29,550,759.14 19,493,659.52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 12,220,393.22 12,927,870.11 其中：营业收入 六、20 12,220,393.22 12,927,870.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,359,764.08 7,738,606.33 其中：营业成本 六、20 9,851,305.24 4,561,214.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-006 43 税金及附加 六、21 76,799.08 119,748.77 销售费用 六、22 3,437,254.97 647,651.80 管理费用 六、23 2,965,915.83 2,392,626.08 财务费用 六、24 10,268.96 13,084.97 资产减值损失 六、25 18,220.00 4,280.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、26 66,543.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、26 -623.74 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、27 439,730.76 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,633,096.92 5,189,263.78 加：营业外收入 六、28 481,806.12 322,846.29 减：营业外支出 六、29 - 24,490.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,151,290.80 5,487,619.32 减：所得税费用 六、30 725,258.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,151,290.80 4,762,360.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -3,151,290.80 4,762,360.42 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,151,290.80 4,762,360.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,151,290.80 4,762,360.42 公告编号：2018-006 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,151,290.80 4,762,360.42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.34 0.60 （二）稀释每股收益 -0.34 0.60 法定代表人：郝天翔主管会计工作负责人：江南会计机构负责人：唐彦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 13,228,398.88 12,927,870.11 减：营业成本 十三、4 7,421,478.63 4,561,214.71 税金及附加 73,964.70 119,748.77 销售费用 3,269,352.37 647,651.80 管理费用 2,958,933.31 2,392,626.08 财务费用 4,921.31 13,084.97 资产减值损失 35,935.26 4,280.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 66,543.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、5 -623.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 439,730.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,912.76 5,189,263.78 加：营业外收入 481,806.01 322,846.29 减：营业外支出 24,490.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 451,893.25 5,487,619.32 减：所得税费用 725,258.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 451,893.25 4,762,360.42 （一）持续经营净利润 451,893.25 4,762,360.42 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2018-006 45 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 451,893.25 4,762,360.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,119,134.30 12,098,404.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 107,965.31 96,618.10 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 1,037,852.63 597,246.35 经营活动现金流入小计 19,264,952.24 12,792,269.05 购买商品、接受劳务支付的现金 3,587,759.81 2,210,724.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,329,674.79 3,141,273.48 支付的各项税费 949,252.76 878,102.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 3,729,828.86 2,825,159.66 经营活动现金流出小计 16,596,516.22 9,055,259.65 公告编号：2018-006 46 经营活动产生的现金流量净额 2,668,436.02 3,737,009.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益收到的现金 67,166.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,067,166.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 730,235.50 816,786.72 投资支付的现金 21,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,730,235.50 816,786.72 投资活动产生的现金流量净额 -10,663,068.58 -816,786.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 4,970,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 4,970,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 307,547.17 582,881.06 筹资活动现金流出小计 307,547.17 582,881.06 筹资活动产生的现金流量净额 4,692,452.83 4,387,118.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 -3,302,179.73 7,307,341.62 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 15,374,389.40 8,067,047.78 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 12,072,209.67 15,374,389.40 法定代表人：郝天翔主管会计工作负责人：江南会计机构负责人：唐彦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2018-006 47 销售商品、提供劳务收到的现金 4,981,961.09 12,098,404.60 收到的税费返还 107,965.31 96,618.10 收到其他与经营活动有关的现金 11,846,050.38 597,246.35 经营活动现金流入小计 16,935,976.78 12,792,269.05 购买商品、接受劳务支付的现金 2,526,717.47 2,210,724.38 支付给职工以及为职工支付的现金 7,392,870.69 3,141,273.48 支付的各项税费 931,889.75 878,102.13 支付其他与经营活动有关的现金 3,805,971.11 2,825,159.66 经营活动现金流出小计 14,657,449.02 9,055,259.65 经营活动产生的现金流量净额 2,278,527.76 3,737,009.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,000,000.00 取得投资收益收到的现金 67,166.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,067,166.92 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 730,235.50 816,786.72 投资支付的现金 23,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,230,235.50 816,786.72 投资活动产生的现金流量净额 -13,163,068.58 -816,786.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 4,970,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 4,970,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 307,547.17 582,881.06 筹资活动现金流出小计 307,547.17 582,881.06 筹资活动产生的现金流量净额 4,692,452.83 4,387,118.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,192,087.99 7,307,341.62 加：期初现金及现金等价物余额 15,374,389.40 8,067,047.78 六、期末现金及现金等价物余额 9,182,301.41 15,374,389.40 公告编号：2018-006 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,245,737.95 371,633.97 3,344,705.80 11,962,077.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 3,245,737.95 - - - 371,633.97 - 3,344,705.80 - 11,962,077.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,690,000.00 - - - 2,452.83 - - - 45,189.33 - -3,196,480.13 - 1,541,162.03 （一）综合收益总额 -3,151,290.80 -3,151,290.80 （二）所有者投入和减少资本 625,000.00 - - - 4,067,452.83 - - - - - - - 4,692,452.83 1．股东投入的普通股 625,000.00 4,067,452.83 4,692,452.83 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2018-006 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 45,189.33 - -45,189.33 1．提取盈余公积 45,189.33 -45,189.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,065,000.00 - - - - 4,065,000.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 4,065,000.00 - 4,065,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,690,000.00 - - - 3,248,190.78 - - - 416,823.30 - 148,225.67 - 13,503,239.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2018-006 50 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 30,000.00 640,868.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000.00 - - - 640,868.62 - - 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,970,000.00 - - - 2,604,869.33 - - （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 4,970,000.00 - - - - - - 1．股东投入的普通股 4,970,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2018-006 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,604,869.33 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,604,869.33 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,245,737.95 - - - 371,633.97 - 3,344,705.80 - 11,962,077.72 法定代表人：郝天翔 主管会计工作负责人：江南 会计机构负责人：唐彦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,245,737.95 371,633.97 3,344,705.80 11,962,077.72 加：会计政策变更 - 公告编号：2018-006 52 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 3,245,737.95 - - - 371,633.97 - 3,344,705.80 11,962,077.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,690,000.00 - - - 2,452.83 - - - 45,189.33 - 406,703.92 5,144,346.08 （一）综合收益总额 451,893.25 451,893.25 （二）所有者投入和减少 资本 625,000.00 - - - 4,067,452.83 - - - - - - 4,692,452.83 1．股东投入的普通股 625,000.00 4,067,452.83 4,692,452.83 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 45,189.33 - -45,189.33 - 1．提取盈余公积 45,189.33 -45,189.33 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 4,065,000.00 - - - - 4,065,000.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 4,065,000.00 - 4,065,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 公告编号：2018-006 53 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 9,690,000.00 - - - 3,248,190.78 - - - 416,823.30 - 3,751,409.72 17,106,423.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000.00 640,868.62 159,522.58 1,399,326.10 2,229,717.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000.00 - - - 640,868.62 - - - 159,522.58 - 1,399,326.10 2,229,717.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,970,000.00 - - - 2,604,869.33 - - - 212,111.39 - 1,945,379.70 9,732,360.42 （一）综合收益总额 4,762,360.42 4,762,360.42 （二）所有者投入和减少 资本 4,970,000.00 - - - - - - - - - - 4,970,000.00 1．股东投入的普通股 4,970,000.00 4,970,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-006 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 476,236.04 -476,236.04 1．提取盈余公积 476,236.04 -476,236.04 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,604,869.33 - - - - 264,124.65 - 2,340,744.68 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,604,869.33 - 264,124.65 - 2,340,744.68 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,245,737.95 - - - 371,633.97 - 3,344,705.80 11,962,077.72 公告编号：2018-006 55 南京赛诚智慧教育科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）企业概况 公司名称：南京赛诚智慧教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。 公司法定代表人：郝天翔。 公司注册地：江苏省南京市。 统一社会信用代码：91320114067053430C。 公司地址：南京市雨花经济开发区凤华路 18 号 8 幢 213 室。 本公司所属的主要行业为计算机软件及辅助设备零售。 经营范围：教育科技研发；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务； 市场调研；企业营销策划；展览展示服务；职业技能培训；商务培训服务；文化艺术培训。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 1.设立 2013 年 3 月 21 日，郝天翔和虞柳柳 2 名自然人签署《南京赛诚软件有限责任公司章 程》设立本公司，注册资本为 3.00 万元。 2013 年 3 月 27 日，南京天正会计师事务所有限公司出具天正内资验（2013）2-094 号 《验资报告》，经审验，截至 2013 年 3 月 27 日，本公司已收到全部股东缴纳的注册资本合 计 3.00 万元，均以货币出资。 2013 年 4 月 12 日 ， 本 公 司取 得 了 南京 市 雨花 台 区 工 商 局核 发 的 注 册号 为 320114000089517 号《企业法人营业执照》。 本公司设立时的股东及其出资情况如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 2.80 93.33 虞柳柳 0.20 6.67 公告编号：2018-006 56 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 合 计 3.00 100.00 2.2015 年 11 月第一次股权转让 2015 年 11 月 12 日，郝天翔、虞柳柳和续振东分别签署《股权转让协议》，郝天翔和 虞柳柳将其各自持有的 33.33%及 6.67%本公司股权（对应出资额为 1.00 万元和 0.20 万元） 以 1.00 万元和 0.20 万元的价格转让给续振东。郝天翔和虞柳柳各自放弃优先购买权。 2015 年 11 月 12 日，本公司股东会通过决议，同意郝天翔和虞柳柳将其各自持有的 33.33%和 6.67%本公司股权（对应出资额为 1.00 万元和 0.20 万元）转让给续振东。 2015 年 11 月 17 日，本公司取得了南京市雨花台区市场监督管理局换发的统一社会信 用代码为 91320114067053430C 号《企业法人营业执照》。 本次股权转让完成后，本公司股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 1.80 60.00 续振东 1.20 40.00 合 计 3.00 100.00 本公司自设立起至 2015 年 11 月 12 日期间存在股权代持情况。根据虞柳柳与郝天翔于 2016 年 3 月 31 日签署的《代持确认协议》，虞柳柳持有的本公司 6.67%股权对应的出资额 0.20 万元系由郝天翔实际出资。因此，虞柳柳与郝天翔之间存在股权代持关系。 2015 年 11 月 12 日，虞柳柳与续振东签署《股权转让协议》，将其持有的本公司 6.67% 的股权转让给续振东。根据虞柳柳于 2016 年 3 月 31 日出具的《声明承诺函》，续振东将上 述股权转让款直接支付给该等股权实际持有人郝天翔。上述《股权转让协议》已经履行完毕， 虞柳柳对上述股权转让及协议的履行不存在任何异议、纠纷或潜在纠纷；虞柳柳在作为本公 司工商登记在册的股东期间与本公司及其他股东之间不存在任何股权方面的争议；虞柳柳今 后也不会对本公司及其他股东主张任何与股权有关的权利。 3.2015 年 12 月第一次增资 2015 年 12 月 11 日，本公司股东会通过决议，同意本公司的注册资本由原来的 3.00 万 元增加至 100.00 万元，郝天翔和续振东分别向本公司以现金方式增资 58.20 万元和 38.80 万元，出资期限为 2016 年 1 月 25 日之前缴足。 2015 年 12 月 29 日，本公司取得了南京市雨花台区市场监督管理局换发的统一社会信 用代码为 91320114067053430C 号《企业法人营业执照》，注册资本变更为 100.00 万元整。 本次增资完成后，本公司的股权结构如下： 公告编号：2018-006 57 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 60.00 60.00 续振东 40.00 40.00 合 计 100.00 100.00 4.2016 年 1 月第二次增资 2015 年 12 月 29 日，本公司股东会通过决议，同意本公司的注册资本由原来的 100.00 万元增加至 500.00 万元，郝天翔和续振东分别向本公司以现金方式增资 240.00 万元和 160.00 万元，出资需在 2016 年 1 月 25 日之前缴足。 2016 年 1 月 19 日，本公司取得了南京市雨花台区市场监督管理局换发的统一社会信用 代码为 91320114067053430C 号《企业法人营业执照》，注册资本变更为 500.00 万元。 2016 年 1 月 27 日，江苏国侨会计师事务所有限公司出具了苏国侨会验（2016）001 号 《验资报告》，经审验截至 2016 年 1 月 25 日，本公司已收到郝天翔和续振东缴纳的两次增 资新增的注册资本（实收资本）合计 497.00 万元，均以货币出资。 截至 2016 年 3 月 31 日，本公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 300.00 60.00 续振东 200.00 40.00 合 计 500.00 100.00 5.2016 年 3 月改制变更 2016 年 6 月 5 日，公司召开临时股东会，会议同意以 2016 年 3 月 31 日为公司整体变 更事宜的审计、评估基准日，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币 500.00 万元， 由公司全体出资人以其拥有的本公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的账面净资产人民币 8,245,737.95 元（其中：实收资本人民币 5,000,000.00 元，资本公积人民币 640,868.62 元，盈余公积人民币 264,124.65 元，未分配利润人民币 2,340,744.68 元）折合为本公司股 本人民币 5,000,000.00 元，每股面值人民币 1.00 元。净资产超过股本部分人民币 3,245,737.95 元，全部计入公司的资本公积。 2016 年 6 月 8 日，本公司取得了南京市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91320114067053430C 号《营业执照》，由南京赛诚软件有限责任公司更名为南京赛诚智慧教 育科技股份有限公司。 6.2017 年 4 月第一次增资 2017 年 4 月 28 日，公司 2017 年第一次临时股东会同意增加注册资本人民币 625,000.00 元，由尹云于 2017 年 5 月 11 日之前缴足。截至 2017 年 5 月 11 日止，公司已收到尹云缴纳 公告编号：2018-006 58 的注册资本人民币 625,000.00 元，此次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 出具天职业字[2017]13156 号。 本次增资后，本公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 300.00 53.33 续振东 200.00 35.56 尹云 62.50 11.11 合 计 562.50 100.00 7.2017 年 11 月资本公积转增股本 2017 年 11 月 13 日，公司第三次临时股东大会决议以公司现有总股本 5,625,000 股为 基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7.226667 股。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 516.80 53.33 续振东 344.53 35.56 尹云 107.67 11.11 合 计 969.00 100.00 8.2017 年 12 月股份转让 2017 年 12 月，郝天翔与陆浩民、南京云至宝信息科技有限公司签署《股权转让协议》， 郝天翔将其持有的 5.55%的股权（538,000 股）和 2.19%的股权（212,000 股）分别以 53.80 万元和 21.20 万元的价格转让给陆浩民和南京云至宝信息科技有限公司。 2017 年 12 月，续振东与南京乐妈坊网络科技有限公司签署《股权转让协议》，续振东 将其持有的 5.16%（500,000 股以 50.00 万元的价格转让给南京乐妈坊网络科技有限公司。 本次转让后，本公司的股权结构如下： 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 郝天翔 441.80 45.59 续振东 294.53 30.40 尹云 107.67 11.11 陈浩民 53.80 5.55 南京乐玛云网络科技有限公司 50.00 5.16 公告编号：2018-006 59 投资方 认缴注册资本额（万 元） 出资比例（%） 南京云至宝信息科技有限公司 21.20 2.19 合 计 969.00 100.00 （三）财务报告批准报出日 2018 年 4 月 16 日，本公司财务报告经董事会批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司合并范围新增子公司无锡赛诚智慧教育科技有限公司、南京果核教育科技有限公 司，详见“合并范围的变更” 、“在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。如果评价结果表明对持续能力产生 重大怀疑的，公司应说明导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措 施。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露 要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 公告编号：2018-006 60 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 公告编号：2018-006 61 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够 阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 公告编号：2018-006 62 计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的 共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公告编号：2018-006 63 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部 分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2018-006 64 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款以账面余额 50 万元以上（含）为标准、其他应收款以 账面余额 50 万元以上（含）为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间 作为信用风险特征组合的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 公告编号：2018-006 65 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 6 个月-1 年（含 1 年） 10.00 10.00 1-2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，本公司存货包括库存商品。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2018-006 66 （2）包装物 按照使用次数分次进行摊销。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企 业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内 完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 公告编号：2018-006 67 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位 公告编号：2018-006 68 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公及其他设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 公告编号：2018-006 69 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通 常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件 10.00 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 公告编号：2018-006 70 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司 因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产 生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 1.一般原则 ① 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务 公告编号：2018-006 71 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 ①定制软件业务实质上是提供劳务，公司按照劳务收入确认原则进行确认： 1）软件项目在同一会计年度内开始并完成的，在取得对方签字验收的确认单，收到价 款或取得收取款项的证据时确认收入； 2）软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的，在合同的总收入、项目的完成程度 能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的 成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法（工程完工进度）确认软件收入； 如果在特定期间内提供劳务交易的数量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除 非有证据表明采用其他方法能够更好地反映完工进度； 3）对在资产负债表日软件开发劳务成果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生 的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成 本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入， 并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如 果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。 ②软件销售收入以确认客户软件正式使用权限开通、收到价款或取得收款的依据时确认 收入。 ③教学服务收入按照有关合同或协议约定的课程收费，于课程授课完成时点计算确认。 （二十一）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 公告编号：2018-006 72 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 公告编号：2018-006 73 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、6.00、17.00[注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 12.50、25.00[注 2] 其他税项 按国家的有关具体规定计缴 [注 1]本公司按软件销售收入的 17.00%、软件技术服务收入的 6.00%税率计缴增值税。 本公司于 2016 年 9 月公司取得《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》，根据简易 征收相关规定，公司以及子公司无锡赛诚智慧教育科技有限公司的早教业务可按照收入的 3.00%计缴增值税。 [注 2]本公司执行企业所得税税率为 12.50%，子公司无锡赛诚智慧教育科技有限公司、 南京果核教育科技有限公司执行企业所得税税率为 25.00% （二） 重要税收优惠政策及其依据 1.根据财税[2008]1号文、财税[2012]27号文及财税[2016]49号文规定，软件和集成电 路企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批取消，企业在主管税务局进行备案后可享受自 获利年度起企业所得税两免三减半的税收优惠政策。本公司已于2016年5月在南京市雨花台 区国家税务局完成企业所得税优惠事项备案。2014年度为本公司第一个获利年度，但由于 2014年度未完成备案，因此按应纳税所得额的25.00%计缴，2015年度免税，2016年度至2018 年度企业按所得税优惠税率12.50%计缴。 公告编号：2018-006 74 2.根据财税[2011]100号，为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，进一步促进软件产业发展，推动 我国信息化建设，软件产品可享受税收优惠政策。增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征 即退政策。根据文件，本公司销售软件为自行开发的软件产品，2016年4月之前为小规模纳 税人时，税率为3.00%，4月变更为一般纳税人后，按照17.00%纳税，税率超过3.00%，可以 享受该税收优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会 〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核 算 其他收益 439,730.76 元，增加营业利润 439,730.76 元， 减少营业外收入 439,730.76 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加合并利润表中本期持续经营净利润-3,151,290.80 元，增加合并利润表中本期终止经营净利润 0.00 元。 增加利润表中本期持续经营净利润 451,893.25 元，增 加利润表中本期终止经营净利润 0.00 元。增加合并利 润表中上期持续经营净利 4,762,360.42 元，增加合并 利润表中上期终止经营净利润 0.00 元。增加利润表中 上期持续经营净利润 4,762,360.42 元，增加利润表中 上期终止经营净利润 0.00 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加上年资产处置损益 0.00 元，减少上年营业外收入 0.00 元，减少上年营业外支出 0.00 元；增加本年资产 处置损益 0.00 元，减少本年营业外收入 0.00 元，减少 本年营业外支出 0.00 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追 溯调整。 增加上年营业外收入 0.00 元，增加上年营业外支出 0.00 元；增加本年营业外收入 0.00 元，增加本年营业 外支出 0.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 公告编号：2018-006 75 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年 度。 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 75,500.00 7,898.53 银行存款 11,996,709.67 15,366,490.87 合计 12,072,209.67 15,374,389.40 注：截至期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项；也无存放在境外的款项总额。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 837,049.30 100.00 6,500.00 0.78 830,549.30 合计 837,049.30 100.00 6,500.00 830,549.30 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 2,895,000.00 100.00 2,895,000.00 合计 2,895,000.00 100.00 2,895,000.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-006 76 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 777,049.30 6 个月-1 年（含 1 年） 55,000.00 5,500.00 10.00 1-2 年（含 2 年） 5,000.00 1,000.00 20.00 合计 837,049.30 6,500.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 江苏皓之睿数字科技有限公司 非关联方 560,000.00 66.90 湖南玛其教育咨询有限公司 非关联方 127,200.00 15.20 南京宽慧无线网络通信有限公司 非关联方 55,000.00 6.57 5,500.00 支付宝（中国）网络技术有限公司 非关联方 35,031.00 4.19 财付通支付科技有限公司 非关联方 18,895.94 2.26 合计 796,126.94 95.12 5,500.00 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （7）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 3. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例 （%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 650,087.15 100.00 408,868.66 100.00 合计 650,087.15 100.00 408,868.66 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 江苏无锡元盛（集团）有限公司 140,097.10 21.55 南京博问堂教育科技有限公司 80,906.12 12.45 公告编号：2018-006 77 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 芦斌 79,123.33 12.17 南京金轮房地产开发有限公司新都 汇商业管理分公司 64,688.07 9.95 南京九趣文化传媒有限公司 63,492.10 9.77 合计 428,306.72 65.89 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 260,471.86 100.00 16,000.00 6.14 244,471.86 合计 260,471.86 100.00 16,000.00 244,471.86 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 60,324.78 100.00 4,280.00 7.09 56,044.78 合计 60,324.78 100.00 4,280.00 56,044.78 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 140,471.86 6 个月-1 年（含 1 年） 80,000.00 8,000.00 10.00 1-2 年（含 2 年） 40,000.00 8,000.00 20.00 合计 260,471.86 16,000.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 公告编号：2018-006 78 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 205,417.00 46,600.00 应收即征即退增值税款 36,340.18 13,724.78 其他 18,714.68 合计 260,471.86 60,324.78 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 南京金轮房地产开发有限公司新 都汇商业管理分公司 押金 71,417.00 6 个月以内（含 6 个月） 27.42 江苏无锡元盛（集团）有限公司 押金 50,000.00 6 个月以内（含 6 个月） 19.20 5,000.00 江苏五星办公产业集团有限公司 押金 30,000.00 6 个月-1 年（含 1 年） 11.52 3,000.00 即征即退增值税 即征即退 增值税 36,340.18 6 个月以内（含 6 个月） 13.95 周维民 押金 20,000.00 1-2 年（含 2 年） 7.68 4,000.00 芦斌 押金 20,000.00 1-2 年（含 2 年） 7.68 4,000.00 合计 227,757.18 87.45 16,000.00 （7）终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （9）应收政府补助情况 无。 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 3,595.20 3,595.20 合计 3,595.20 3,595.20 公告编号：2018-006 79 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 85,131.95 1,071.44 合计 85,131.95 1,071.44 7.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 南京速云秀普信息科技有限公司 5,000,000.00 南京萌苗教育科技有限公司 5,000,000.00 合计 10,000,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 94.58 -718.32 -623.74 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 5,000,094.58 4,999,281.68 9,999,376.26 8.固定资产 （1）分类列示 项目 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 61,340.57 61,340.57 2.本期增加金额 51,591.22 51,591.22 （1）购置 51,591.22 51,591.22 公告编号：2018-006 80 项目 办公及其他设备 合计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 112,931.79 112,931.79 二、累计折旧 1.期初余额 20,206.51 20,206.51 2.本期增加金额 19,858.75 19,858.75 （1）计提 19,858.75 19,858.75 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 40,065.26 40,065.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 72,866.53 72,866.53 2.期初账面价值 41,134.06 41,134.06 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）经营租赁租出的固定资产情况 公告编号：2018-006 81 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9.无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,500.00 17,500.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 17,500.00 17,500.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,749.96 1,749.96 2.本期增加金额 1,749.96 1,749.96 （1）计提 1,749.96 1,749.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,499.92 3,499.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,000.08 14,000.08 2.期初账面价值 15,750.04 15,750.04 10.长期待摊费用 公告编号：2018-006 82 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 697,805.94 662,524.28 341,836.97 1,018,493.25 合计 697,805.94 662,524.28 341,836.97 1,018,493.25 11.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 代销手续费 102,169.99 28,199.99 房租 78,750.00 印刷费 56,160.00 装修款 26,000.00 合计 263,079.99 28,199.99 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 无。 12. 预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 早教教学款 9,147,741.45 6,010,397.65 软件产品款 6,000.00 软件服务定金 2,500.00 2,500.00 合计 9,150,241.45 6,018,897.65 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 13.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 682,967.11 8,532,443.97 7,808,983.68 1,406,427.40 离职后福利中-设定提存计划负债 619,870.76 544,786.21 75,084.55 合计 682,967.11 9,152,314.73 8,353,769.89 1,481,511.95 （2）短期薪酬 公告编号：2018-006 83 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 682,967.11 7,756,692.43 7,073,559.56 1,366,099.98 二、职工福利费 178,717.77 178,717.77 三、社会保险费 317,911.77 282,314.35 35,597.42 其中：1．医疗保险费 280,763.84 249,490.40 31,273.44 2．工伤保险费 13,524.05 11,001.87 2,522.18 3．生育保险费 23,623.88 21,822.08 1,801.80 四、住房公积金 279,122.00 274,392.00 4,730.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 682,967.11 8,532,443.97 7,808,983.68 1,406,427.40 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 601,196.71 530,813.60 70,383.11 2.失业保险费 18,674.05 13,972.61 4,701.44 合计 619,870.76 544,786.21 75,084.55 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 119,738.81 569,621.69 2.增值税 221,838.78 174,226.22 3.城市维护建设税 15,758.11 10,021.47 4.教育费附加 11,243.20 7,182.85 5.代扣代缴个人所得税 39,409.57 15,314.47 6.印花税 10,751.01 5,150.35 合计 418,739.48 781,517.05 15.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 18,795.43 押金保证金 101,578.00 20,000.00 加盟意向金 50,000.00 合计 170,373.43 20,000.00 公告编号：2018-006 84 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 16.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其 他 合计 一、有限售条件股份 5,000,000.00 3,613,333.33 3,613,333.33 8,613,333.33 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 5,000,000.00 3,613,333.33 3,613,333.33 8,613,333.33 其中：境内法人持股 境内自然人持股 5,000,000.00 3,613,333.33 3,613,333.33 8,613,333.33 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 625,000.00 451,666.67 1,076,666.67 1,076,666.67 1.人民币普通股 625,000.00 451,666.67 1,076,666.67 1,076,666.67 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 5,000,000.00 625,000.00 4,065,000.00 4,690,000.00 9,690,000.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,245,737.95 4,067,452.83 4,065,000.00 3,248,190.78 合计 3,245,737.95 4,067,452.83 4,065,000.00 3,248,190.78 本期资本公积增加4,067,452.83元系本期发行新 股增加资本公积 -股本 本溢价 4,067,452.83元，资本公积减少4,065,000.00元系根据公司2017年第三次临时股东大会决议 以公司现有总股本5,625,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7.226667股。 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 371,633.97 45,189.33 416,823.30 合计 371,633.97 45,189.33 416,823.30 公告编号：2018-006 85 注: 本期增加45,189.33元为按照母公司净利润的10.00%计提。 19.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 3,344,705.80 1,399,326.10 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,344,705.80 1,399,326.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,151,290.80 4,762,360.42 减：提取法定盈余公积 45,189.33 476,236.04 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,340,744.68 期末未分配利润 148,225.67 3,344,705.80 20. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 教学收入 7,415,058.79 5,150,455.90 技术服务收入 2,783,828.90 6,643,066.47 软件收入 847,262.32 1,001,671.07 主营业务收入小计 11,046,150.01 12,795,193.44 加盟费收入 1,018,867.91 117,924.53 材料销售收入 155,375.30 14,752.14 其他业务收入小计 1,174,243.21 132,676.67 合 计 12,220,393.22 12,927,870.11 教学成本 6,427,538.17 3,324,428.07 技术服务成本 3,301,702.07 1,211,615.64 软件成本 12,530.00 主营业务成本小计 9,729,240.24 4,548,573.71 加盟费成本 材料销售成本 122,065.00 12,641.00 其他业务成本小计 122,065.00 12,641.00 合 计 9,851,305.24 4,561,214.71 21.税金及附加 公告编号：2018-006 86 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 46,781.57 应纳税营业额的 3.00% 城市维护建设税 34,193.20 39,525.51 详见四、税项 教育费附加（含地方教育费附加） 24,292.62 28,232.51 详见四、税项 其他税项 18,313.26 5,209.18 详见四、税项 合计 76,799.08 119,748.77 22.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,355,862.13 315,053.79 代销手续费 648,640.00 312,759.90 办公费 129,099.08 5,897.00 物料消耗 21,211.85 5,128.64 折旧费 13,066.91 3,856.47 交通费 21,131.13 1,696.00 差旅费 31,497.70 1,410.00 通讯费 29,954.89 1,400.00 业务招待费 7,126.00 450.00 推广宣传费 179,665.28 合计 3,437,254.97 647,651.80 23.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 中介服务费 1,288,841.55 1,760,340.25 职工薪酬 585,411.25 333,021.66 办公费用 88,222.10 26,907.40 业务招待费 34,443.33 60,477.74 差旅费 33,988.23 46,648.54 装修费用 2,830.19 36,893.20 工装费用 1,025.64 35,194.00 车辆费用 5,877.40 26,055.30 交通费 10,401.84 10,818.33 折旧与摊销 3,325.32 8,339.96 修理费 4,450.00 5,721.00 税费 4,912.70 研发支出 896,226.43 公告编号：2018-006 87 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他 10,872.55 37,296.00 合 计 2,965,915.83 2,392,626.08 24.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 49,923.03 36,618.54 手续费 60,191.99 49,703.51 合计 10,268.96 13,084.97 25.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,220.00 4,280.00 合计 18,220.00 4,280.00 26.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -623.74 理财产品收益 67,166.92 合计 66,543.18 27.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 2016 年软件产业发展专项政府补贴 100,000.00 软件谷管委会关于紫金特别社区孵化器创业扶 持资金 200,000.00 即征即退退税收入 128,785.71 稳岗补贴 9,150.05 33 号文个税专项补贴 1,795.00 合计 439,730.76 28.营业外收入 （1）分类列示 公告编号：2018-006 88 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 1.政府补助 481,600.00 322,842.88 481,600.00 2.其他 206.12 3.41 206.12 合计 481,806.12 322,846.29 481,806.12 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2016 年南京市软件和信息服务业发展专项资金一般性 补助和考核性奖励资金 212,500.00 与收益相关 即征即退退税收入 110,342.88 与收益相关 软件谷管委会关于紫金特别社区孵化器创业扶持资金 178,000.00 与收益相关 中国软件谷管理委员会 17 年第一批资本市场融资补贴 150,000.00 与收益相关 资本市场融资补贴 150,000.00 与收益相关 知识产权奖补经费 3,600.00 与收益相关 合计 481,600.00 322,842.88 29.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 24,490.75 合计 24,490.75 30.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 725,258.90 其中：当期所得税 725,258.90 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,151,290.80 5,487,619.32 按适用税率计算的所得税费用 -393,911.35 685,952.42 某些子公司适用不同税率的影响 -453,237.41 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 77.97 无须纳税的收入 公告编号：2018-006 89 项目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的费用 2,078.46 39,306.48 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵 扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 928,935.59 研发加计扣除 -83,943.26 所得税费用合计 725,258.90 31.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行利息收入 49,923.03 36,618.54 押金保证金 178,178.00 往来款 348,124.40 政府补助 790,750.05 212,500.00 其他 19,001.55 3.41 合计 1,037,852.63 597,246.35 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 373,524.40 银行手续费 60,191.99 49,703.51 付现费用 3,445,505.19 2,377,441.00 押金保证金 205,417.00 税收滞纳金 24,490.75 其他 18,714.68 合计 3,729,828.86 2,825,159.66 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 582,881.06 定向增发费用 307,547.17 合计 307,547.17 582,881.06 32.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 公告编号：2018-006 90 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,151,290.80 4,762,360.42 加：资产减值准备 18,220.00 4,280.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,858.75 12,448.96 无形资产摊销 1,749.96 1,749.96 长期待摊费用摊销 341,836.97 57,749.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -66,543.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,595.20 -3,595.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,574,644.62 -3,337,814.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,926,364.50 2,239,830.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,668,436.02 3,737,009.40 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,072,209.67 15,374,389.40 减：现金的期初余额 15,374,389.40 8,067,047.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,302,179.73 7,307,341.62 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 12,072,209.67 15,374,389.40 其中：1.库存现金 75,500.00 7,898.53 公告编号：2018-006 91 项目 期末余额 期初余额 2.可随时用于支付的银行存款 11,996,709.67 15,366,490.87 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,072,209.67 15,374,389.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 33.政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件谷管委会关于紫金特别社区孵化器创业 扶持资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 软件谷管委会关于紫金特别社区孵化器创业 扶持资金 178,000.00 营业外收入 178,000.00 中国软件谷管理委员会 17 年第一批资本市场 融资补贴 150,000.00 营业外收入 150,000.00 资本市场融资补贴 150,000.00 营业外收入 150,000.00 2016 年软件产业发展专项政府补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 即征即退退税收入 128,785.71 其他收益 128,785.71 稳岗补贴 9,150.05 其他收益 9,150.05 知识产权奖补经费 3,600.00 营业外收入 3,600.00 33 号文个税专项补贴 1,795.00 其他收益 1,795.00 合计 921,330.76 921,330.76 七、合并范围的变动 其他原因的合并范围变动 2017年度因投资子公司纳入合并范围的主体 名称 2017 年 12 月 31 日净资产 2017 年度净利润 无锡赛诚智慧教育科技有限公司 -190,790.52 -690,790.52 公告编号：2018-006 92 名称 2017 年 12 月 31 日净资产 2017 年度净利润 南京果核教育科技有限公司 -935,108.79 -2,935,108.79 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡赛诚智慧教育科技有限公司 无锡市 无锡市梁溪区 教育培训 100.00 100.00 投资设立 南京果核教育科技有限公司 南京市 南京市雨花台区 教育培训 100.00 100.00 投资设立 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要联营企业 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 本公司在被投资单位 表决权比例（%） 对集团活动是 否具有战略性 直接 间接 联营企业 1.南京速云秀普信 息科技有限公司 南京市 南 京 市 雨 花台区 教育培训 40.48 40.48 否 2.南京萌苗教育科 技有限公司 南京市 南 京 市 雨 花台区 教育培训 40.48 40.48 否 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 南京速云秀普信息科技有限公司 .南京萌苗教育科技有限公司 流动资产 10,251,041.47 5,049,526.09 非流动资产 资产合计 10,251,041.47 5,049,526.09 流动负债 5,598,909.20 233,946.88 非流动负债 负债合计 5,598,909.20 233,946.88 净资产 4,652,132.27 4,815,579.21 按持股比例计算的净资产份额 1,883,005.92 1,949,163.01 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利润 公告编号：2018-006 93 项目 期末余额或本期发生额 南京速云秀普信息科技有限公司 .南京萌苗教育科技有限公司 ——其他 3,117,088.66 3,050,118.67 对联营企业权益投资的账面价值 5,000,094.58 4,999,281.68 存在公开报价的权益投资的公允 价值 营业收入 净利润 -397,867.73 -234,420.79 其他综合收益 综合收益总额 -397,867.73 -234,420.79 收到的来自联营企业的股利 终止经营净利润 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 南京速云秀普信息科技有限公司 .南京萌苗教育科技有限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 净资产 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利润 ——其他 对联营企业权益投资的账面价 值 存在公开报价的权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 其他综合收益 综合收益总额 公告编号：2018-006 94 项目 期初余额或上期发生额 南京速云秀普信息科技有限公司 .南京萌苗教育科技有限公司 收到的来自联营企业的股利 终止经营净利润 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司实际控制人的有关信息 控股股东 与本公司关系 对本公司持股比例（%） 对本公司表决权比例（%） 郝天翔 对公司具有重大影响的股东 45.59 45.59 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 4.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八。 5.关联方交易 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,349,538.02 980,561.38 十、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 公告编号：2018-006 95 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 497,925.52 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 783,618.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 801,724.00 3 年以上 2,070,203.00 合 计 4,153,470.52 十三、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,882,622.36 100.00 6,500.00 0.11 5,876,122.36 合计 5,882,622.36 100.00 6,500.00 5,876,122.36 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,895,000.00 100.00 2,895,000.00 合计 2,895,000.00 100.00 2,895,000.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 5,822,622.36 6 个月-1 年（含 1 年） 55,000.00 5,500.00 10.00 1-2 年（含 2 年） 5,000.00 1,000.00 20.00 合计 5,882,622.36 6,500.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 公告编号：2018-006 96 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计 的比例（%） 坏账准备 南京果核教育科技有限公司 5,100,000.00 86.70 江苏皓之睿数字科技有限公司 560,000.00 9.52 湖南玛其教育咨询有限公司 127,200.00 2.16 南京宽慧无线网络通信有限公司 55,000.00 0.93 5,500.00 南京地铁运营有限责任公司 29,922.36 0.51 合计 5,872,122.36 99.82 5,500.00 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 （7）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 422,124.46 100.00 33,715.26 7.99 388,409.20 合计 422,124.46 100.00 33,715.26 388,409.20 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 60,324.78 100.00 4,280.00 7.09 56,044.78 合计 60,324.78 100.00 4,280.00 56,044.78 公告编号：2018-006 97 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 124,971.86 6 个月-1 年（含 1 年） 257,152.60 25,715.26 10.00 1-2 年（含 2 年） 40,000.00 8,000.00 20.00 合计 422,124.46 33,715.26 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 151,417.00 46,600.00 应收即征即退增值税款 36,340.18 13,724.78 其他 7,214.68 往来款 227,152.60 合计 422,124.46 60,324.78 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 无锡赛诚智慧教育科技有限公司 往来款 227,152.60 6 个月-1 年（含 1 年） 53.81 22,715.26 南京金轮房地产开发有限公司新 都汇商业管理分公司 押金保证金 71,417.00 6 个月以内（含 6 个月） 16.92 江苏五星办公产业集团有限公司 押金保证金 30,000.00 6 个月-1 年（含 1 年） 7.11 3,000.00 即征即退增值税 即 征 即 退 增 值 税款 36,340.18 6 个月以内（含 6 个月） 8.61 周维民 押金保证金 20,000.00 1-2 年（含 2 年） 4.74 4,000.00 合计 384,909.78 91.19 29,715.26 （7）终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 公告编号：2018-006 98 无。 （9）应收政府补助情况 无。 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 无锡赛诚智慧教育科技有限公司 500,000.00 南京果核教育科技有限公司 2,000,000.00 南京速云秀普信息科技有限公司 5,000,000.00 南京萌苗教育科技有限公司 5,000,000.00 合计 12,500,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 94.58 -718.32 -623.74 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 500,000.00 2,000,000.00 5,000,094.58 4,999,281.68 12,499,376.26 4.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 教学收入 4,630,611.74 5,150,455.90 技术服务收入 7,595,149.52 6,643,066.47 软件收入 847,262.32 1,001,671.07 公告编号：2018-006 99 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入小计 13,073,023.58 12,795,193.44 加盟费收入 117,924.53 材料销售收入 155,375.30 14,752.14 其他业务收入小计 155,375.30 132,676.67 合计 13,228,398.88 12,927,870.11 教学成本 3,997,711.56 3,324,428.07 技术服务成本 3,301,702.07 1,211,615.64 软件成本 12,530.00 主营业务成本小计 7,299,413.63 4,548,573.71 加盟费成本 材料销售成本 122,065.00 12,641.00 其他业务成本小计 122,065.00 12,641.00 合计 7,421,478.63 4,561,214.71 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -623.74 理财产品收益 67,166.92 合计 66,543.18 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -24.01 -0.34 -0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -29.75 -0.42 -0.42 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 公告编号：2018-006 100 非经常性损益明细 金额 说明 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 792,545.05 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 67,166.92 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206.12 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 859,918.09 减：所得税影响金额 107,489.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 752,428.31 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 752,428.31 归属于少数股东的非经常性损益 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 公告编号：2018-006 101 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。