839905_2016_信昇达_2016年年度报告_2017-04-09.txt

公告编号：2017-011 1 厦门信昇达物联科技股份有限公司 Xiamen Xinshengda League Technology Co., Ltd 信昇达 NEEQ:839905 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-011 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 2 日，在北京正式挂牌敲钟，标志着信昇达开启新的征程。 2016 年 6 月，信昇达在“中午物联网 RFUD2015 年度评选”中荣获“中国物联网领先 企业奖”，突显了信昇达在物联网领域的实力和领军地位。 公告编号：2017-011 3 目录 第一节声明与提示 ......................................... 5 第二节 公司概况 .......................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 12 第五节 重要事项 ......................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 25 第七节 融资及分配情况 ................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 31 第十节 财务报告 ......................................... 35 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 鑫顺达物流 指 福州鑫顺达物流有限公司 国和物流 指 厦门信昇达国和物流有限公司 莱柏锐 指 北京莱柏锐科技有限公司 精睿晶 指 厦门精睿晶机械设备制造有限公司 本公司、信昇达、公司 指 厦门信昇达物联科技股份有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人以及董事会秘书 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 公司现行有效的《厦门信昇达物流科技股份有限公司章程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所、会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公告编号：2017-011 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了“[2017]京会兴审 第62000067号”标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说 明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧风险 受国家产业政策的推动，物联网市场需求强劲增长，将会吸 引更多的厂家进入该行业，在研发、生产环节投入大量的人 力和资金，从而造成产品价格及毛利率水平下降，如果行业 内企业不能持续提升技术水平、增强创新能力，在市场竞争 中则可能无法保持快速增长，甚至失去已有的市场份额，, 可能会对公司造成不利影响。 公司治理的风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化 企业发展 所需的内部控制体系。但由于股份公司成立时间不 长,在相关制度的执 行方面仍需进一步完善。同时,随着业务 的发展,公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员 不断增加,如果公司未来经营中不能随之 及时完善管理制 度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。 技术人才流失、短缺的风险 物联网产业是一个涉及多学科、跨领域的综合性技术密集型 行业，需要大量掌握专业知识和丰富行业实践的复合型专业 人才。技术人才的技术水平与研发能力是公司核心竞争力的 综合体现。能否维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀 技术人员加盟，关系到公司能否继续保持在行业内的技术领 先优势、保持经营的稳定性及公司的可持续发展。 公告编号：2017-011 6 公司营运资金不足风险 公司 2015 年度、2016 年度经营活动产生的现金流量净额分 别为-7,788,750.12 元、-2,448,355.32 元，且 2015 年度、2016 年度经营活动产生的现金净流出较多，主要系公司正处于发 展阶段，随着技术的发展和市场竞争的加剧，公司需要资金 投入研发、扩大生产、业务拓展等，对资金的需求量将大幅 增加。因此，如果公司没有良好的资金支持，没有较强的融 资能力，公司的生产经营活动将会受到影响。 应收账款回收风险 截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司应收账 款余额分别为 14,533,377.74 元、20,146,656.78 元，应收账款 余额较大。虽然公司主要客户系各地图书馆等事业单位，信 用度高，且双方存在持续的良好业务关系，公司应收账款回 收风险较小。随着公司业务规模的迅速增长，根据公司所在 行业的特点和公司项目的具体情况，应收账款余额可能继续 保持较高的水平。尽管公司的大部分客户信用较好，但一旦 出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则导 致公司应收账款无法如期收回，公司将面临坏账损失，对公 司的利润水平和资金周转产生一定的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期增加的风险： 行业竞争加剧风险 受国家产业政策的推动，物联网市场需求强劲增长，将会吸 引更多的厂家进入该行业，在研发、生产环节投入大量的人 力和资金，从而造成产品价格及毛利率水平下降，如果行业 内企业不能持续提升技术水平、增强创新能力，在市场竞争 中则可能无法保持快速增长，甚至失去已有的市场份额，, 可能会对公司造成不利影响。 本期消除的风险： 关联交易风险 2014 年至 2015 年，公司存在较多关联方，且关联交易和关 联资金往来金额较大，主要系公司尚处于成长期，公司利用 股东资源获取与公司掌握的资源相关项目，并通过关联方拆 借筹集资金，为公司持续发展提供阶段性的支持，增强公司 的盈利能力。2015 年年度股东大会全体股东审议通过报告期 内关联交易事项，确认公司报告期内的关联交易符合经营发 展需要，定价公允，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 同时为了规范公司与关联方之间的关联交易，保证公司与关 联方之间的关联交易的公允、合理，公司建立了《公司章程》、 《关联交易管理制度》在内的一系列规章制度，以规范公司 可能出现的关联交易。虽然报告期内公司逐步减少关联交易， 但公司如不能按照有关规章制度的要求有效地执行，则公司 可能面临因关联交易对公司资金周转和未来的盈利能力产生 影响的风险。 本期公司专注于主营业务，规避了与关联方的非主营业务， 本期因主营业务运营维保的需要与青海信达城投物联网科技 股份有限公司发生了关联交易，但关联交易金额仅为 公告编号：2017-011 7 547,169.81 元，且严格按照《公司章程》《关联交易管理制 度》，经 2015 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度 日常关联交易预计的议案》。未来公司将继续按照《公司章 程》、《关联交易管理制度》在内的一系列规章制度，以规范 公司可能出现的关联交易。 客户集中度较高的风险 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-3 月前五大客户收入 占营业收入的比重分别为 87.81%、80.59%、85.57%，客户集 中度较高，主要系公司在厦门市湖里区和思明区自助图书馆 的建设、运营和使用情况良好，形成了较好的示范引导作用， 并逐步拓展至厦门全市及福建省其他城市，报告期内福建省 各地区的项目总体规模较大，同时公司目前仍处于发展期， 整体业务规模有待提升，导致客户集中度较高。公司正积极 开拓新市场，完善业务布局，并拓展物联网在公共安全领域 的应用以增强公司的盈利能力，但如果主要客户的需求发生 变动，公司无法继续与主要客户保持长期、良好的合作关系， 将可能导致公司经营业绩受到影响。 本期公司前五大客户收入占营业收入 49.42%，主要系本期公 司在全国市场上有了较大的突破，与不同区域的客户建立了 良好的合作关系。 公司诉讼风险 2016 年 6 月 23 日，公司收到西安市中级人民法院传票、民 事起诉状等相关资料。根据民事起诉状，原告深圳市斯超威科 技有限公司向信昇达及陕西省西安市蓝田县图书馆提出停止侵 犯 实 用 新 型 专 利 “ 一 种 自 助 借 还 书 机 ” （ 专 利 号 ZL201020619004.5）的诉讼请求，具体包括要求信昇达停止制 造、销售和许诺销售侵犯该等专利权的“自助图书馆”产品， 立即销毁生产侵权产品相关的零部件和相关模具，赔偿经济损 失 300 万元等。信昇达已就上述诉讼中公司涉嫌侵权的实用新 型专利于 2016 年 6 月 28 日向国家知识产权局提出专利无效申 请，并于 2016 年 7 月 1 日取得《专利无效宣告请求受理通知书》。 2016 年 10 月 16 日，双方签订和解协议，原告自签订协议之日 起即向西安市中级人民法院提交《撤诉申请书》，公司同意给 原告补偿人民币 30.00 万元整。 2016 年 10 月 25 日，陕西省西安市中级人民法院出具“[2016] 陕 01 民初 1160 号”《民事裁定书》，根据该裁定书：原告深 圳市斯超威科技有限公司于 2016 年 10 月 14 日向法院提出撤诉 申请，法院经审查认为，原告的撤诉申请是其真实意思表示， 且不违反法律规定，依法应予核准，依照《民事诉讼法》第一 百四十五条第一款“宣判前，原告申请撤诉的，是否准许，由 人民法院裁定”之规定，裁定准许原告撤回起诉。本案已结。 公告编号：2017-011 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门信昇达物联科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Xinshengda League Technology Co., Ltd. 证券简称 信昇达 证券代码 839905 法定代表人 林成相 注册地址 厦门火炬高新区火炬园火炬路 56-58 号火炬广场南楼 203-53 办公地址 厦门市思明区岭兜西路 610 号信达光电综合楼二楼 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈幼文、王扬 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈晓渝 电话 0592-6217777 传真 0592-6217777 电子邮箱 xsdrfid@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区岭兜西路 610 号信达光电综合楼二楼 361009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 公司是一家集 RFID 物联网产品技术研发、生产及行业应用解决 方案一体化的企业，专注于智慧城市下物联网公共服务平台的建 设与运营，面向公共文化服务、公共安全等公共服务领域提供各 类物联网一体化综合解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 股 做市商数量 - 控股股东 厦门荣昇达招标代理有限公司 实际控制人 林成相 四、 注册情况 公告编号：2017-011 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913502005750142515 否 税务登记证号码 913502005750142515 否 组织机构代码 913502005750142515 否 公告编号：2017-011 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,804,849.66 94,534,336.35 -49.43% 毛利率% 44.86% 32.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,705,658.91 6,562,336.20 -156.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -3,417,866.33 6,389,926.02 -153.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -10.34% 17.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.29% 16.95% - 基本每股收益 -0.12 0.23 -151.84% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,911,356.23 62,984,103.88 -3.29% 负债总计 31,953,442.48 24,392,549.85 31.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,986,167.96 37,691,826.87 -25.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.26 -25.75% 资产负债率%（母公司） 59.94% 34.23% - 资产负债率%（合并） 52.46% 38.73% - 流动比率 1.56 2.25 - 利息保障倍数 -18.31 62.77 - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,448,355.32 -7,788,750.12 - 应收账款周转率 2.73 6.50 - 存货周转率 1.85 5.37 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.29% 55.40% - 营业收入增长率% -49.43% 119.36% - 净利润增长率% -151.84% -193.20% - 五、 股本情况 公告编号：2017-011 11 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 25,860.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,682.76 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -132,745.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -671,298.37 非经常性损益合计 -377,500.06 所得税影响数 94,389.79 少数股东权益影响额（税后） -4,682.31 非经常性损益净额 -287,792.58 公告编号：2017-011 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务立足于物联网产业，专注于智慧城市下的物联网公共服务平台建设运营，并面向公共文化服 务、公共安全等公共服务领域提供物联网一体化综合解决方案。公司在物联网方面有较强的技术积累，拥 有专利、软件著作权等多项知识产权，能够根据客户的需求，提供物联网设备、软件、解决方案和后续服 务。公司以公共文化服务为主要业务领域，定位为公共文化服务最佳运营平台提供商，专业从事图书馆 RFID 产品的研发制造、图书物流运维、系统方案建设、市场营销服务等，来获得收入、利润和现金流。 此外，公司也在不断开拓危公共安全领域，实现公司物联网公共服务产业链的横向延伸发展。 在运营上，公司形成了一套较为成熟的公共文化服务运营平台体系，不单纯为客户提供设备，而是提 供整体的运营平台方案，在重点业务区域以自营形式，在其他业务区域以地方运营商合作等形式，共同进 行公共文化服务平台的开发运作。 在销售上，公司客户主要为全国范围内的各级公共图书馆（或文化部门），公司主要以招投标形式参 与政府公共文化服务采购项目。在销售渠道上，公司以自销渠道为主，公司业务人员获取到政府文化部门 相关需求后组织招投标工作，并获取项目。 报告期内，公司商业模式没有发生大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式不会发生大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在全国化、行业化、产品化的战略目标和年度经营目标的指导下，完善产品结构、布 局全国市场。通过组织能力、个人能力、技术能力的积累提高了公司运营效率，为下一步营业利润水平的 提高奠定基础。 公司实现了全年营业收入 47,804,849.66 元，同比下降 49.43%，利润总额为-3,164,226.24 元，同比下 降 134.13%，净利润为-3,633,640.28 同比下降 151.84%。 本期收入较上期有较大幅度的下降主要是因为 2015 年青海信达城投物联网科技股份有限公司的电 梯物联网终端设备采购及安装维保服务项目，2015 年该项目实现营业收入 37,606,837.45 元，占当期 营业收入的 39.78%。本期公司为了规范主营业务的发展，除了因主营业务运营维保的需要与青海信达 城投物联网科技股份有限公司发生了 547,169.81 元关联交易外，未发生其他关联业务和非主营业务， 因此导致了营业收入下降，却能使得公司更专注于发展公共文化及公共安全业务，使得公司的主营业务更 清晰，有利于今后的发展。 本期公司利润水平较上期大幅下降的原因主要是公司加大了研发人员以及研发经费的投入、扩大了生 产规模、增加了晋城、泉州物流团队以及各区域销售团队的建设、拓展了市场规模，增加了大量投入，为 发展目标的实现做好储备。2017 年公司会在整体战略目标的指引下，在全国布局的基础上，重点区域、 公告编号：2017-011 13 重点项目突破，同时创新业务发展模式，实现设备销售收入与服务收入共同提升。 在公共文化业务方面，为顺应市场变化公司最新研发了微型街区图书馆、中小学市场产品序列、新型 智能阅览室产品及适合于互联网+阅读的 APP（书魔方），并在此基础上扩大了生产规模，保障了日益增 长的市场需求；在充分调研并了解图书馆需求的基础上，公司加大了研发、服务和销售团队的建设力度， 提高了客户体验。 在公共安全业务方面，经过前期的摸索，结合市场热点及自身技术的沉淀，公共安全业务在 2016 年 下半年制定了聚焦于政府安全生产监管平台的业务方向，并开始逐步落实。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 47,804,849.66 -49.43% - 94,534,336.35 119.36% - 营业成本 26,357,950.80 -58.76% 55.14% 63,910,116.95 92.21% 67.61% 毛利率 44.86% - - 32.39% - - 管理费用 13,034,927.47 5.66% 27.27% 12,336,235.43 11.43% 13.05% 销售费用 10,769,537.97 31.24% 22.53% 8,205,738.98 18.84% 8.68% 财务费用 244,769.27 45.05% 0.51% 168,746.86 3,710.97% 0.18% 营业利润 -3,164,226.24 -134.13% -6.62% 9,271,809.80 -211.46% 9.81% 营业外收入 453,395.28 -34.15% 0.95% 688,515.88 603.61% 0.73% 营业外支出 698,150.22 2,454.59% 1.46% 27,329.30 238.07% 0.03% 净利润 -3,633,640.28 -151.84% -7.60% 7,008,779.88 -193.20% 7.41% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：本期发生额较上期下降了 49.43%，主要原因是为了规范主营业务的发展，本期未 发生关联业务和非主营业务，同时因海沧文体局合同金额 763 万元、方城县图书馆合同金额 197 万元、平潭综合试验区图书馆合同金额 139 万元、西安图书馆合同金额 458 万元等较大 金额项目，尚未完成验收，根据会计准则未能确认收入，导致营业收入较大幅度下降。 2、 营业成本：本期发生额较上期下降了 58.76%，主要原因是本期营业收入较上年同期下降 49.43%，同时 2016 年公司图书机由部份外购更改为全部由子公司厦门精睿晶机械设备制造 有限公司生产提供，也一定程度上较少了图书机成本。 3、 销售费用：本期发生额较上期上升了 31.24%，主要原因是为了拓展业务，公司招聘了更多的 销售人才。同时为了拓展市场，销售人员产生了较多的差旅费用和招待费用，导致销售费用 上升。 4、 财务费用：本期发生额较上期上升了 45.05%，主要原因是公司新增两笔贷款共计 306 万元， 利息支出增加。 5、 营业利润：本期发生额较上期下降了 134.13%，主要原因是本期营业收入减少，且为发展需 要公司设立了晋城、三亚分公司及泉州鑫顺荣物流有限公司，公司人员较上期增加 100%， 费用支出大幅上升，从而导致营业利润下降。 6、 营业外收入：本期发生额较上期下降了 34.15%，主要原因是上期收到政府补助比本期多，上 期收到市科技创新研发资金 18 万元及厦门市财政局生产性服务业发展专项资金 27 万元。 7、 营业外支出：本期发生额较上期上升了 2,454.59%，主要原因 2016 年发生 35 万对外捐赠支 出及 30 万专利纠纷和解费。 8、 净利润：本期发生额较上期下降了 151.84%，主要原因是营业利润下降，营业外支出 35 万对 公告编号：2017-011 14 外捐赠支出及 30 万专利纠纷和解费的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 47,604,849.66 26,306,668.75 56,749,198.90 34,548,971.89 其他业务收入 200,000.00 51,282.05 37,785,137.45 29,361,145.06 合计 47,804,849.66 26,357,950.80 94,534,336.35 63,910,116.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 图书机 24,256,146.87 50.74% 42,914,450.81 45.40% 运营维保 18,636,880.82 38.99% 11,836,524.52 12.52% 其他 4,711,821.97 9.86% 1,998,223.57 2.11% 合计 47,604,849.66 99.58% 56,749,198.90 60.03% 收入构成变动的原因： 1、其他业务收入较上期下降 37,585,137.45 元，主要原因是 2015 年青海信达城投物联网科技股份有 限公司的电梯物联网终端设备采购及安装维保服务项目，该项目实现营业收入 37,606,837.45 元，占 当期营业收入的 39.78%，而 2016 年公司为了规范主营业务的发展，未发生此类关联业务和非主营业 务。 2、主营业务收入中图书机收入较上期减少 18,658,303.94 元，因海沧文体局、方城县图书馆、西安图书 馆等较大金额项目，尚未完成验收（金额 8,276,606.86 元）。 3、主营业务收入中运营维保收入较上期增长 6,800,356.30 元，主要原因是 2016 年公司增加了晋城职 业技术学院、三亚市图书馆、晋江市图书馆及福州市图书馆物流维保收入。 4、主营业务收入中其他收入较上期增加 2,713,598.40 元，主要原因是本期标签收入较上期增加 2,663,429.29 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,448,355.32 -7,788,750.12 投资活动产生的现金流量净额 2,097,105.88 -13,224,133.53 筹资活动产生的现金流量净额 -475,068.17 22,027,200.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量：2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-2,448,355.32 元，较上年 同期增加 68.57%，主要系支付其他与经营活动有关的现金大幅减少；2016 年度实现净利润 -3,633,640.28 元，两者之间存在差异，主要是由于存货增加了 4,697,970.46 元，经营性应收项目增加 了 3,515,162.29 元，经营性应付项目增加了 4,953,718.22 元所致，其中存货及经营性应收项目的增加 主要系海沧文体局、方城县图书馆、西安图书馆、平潭图书馆等项目尚未完成验收及应收账款余额 增长所致。 2、投资活动产生的现金净流量: 2016 年度投资活动产生的现金流量净额为 2,097,105.88 元，上年同 期为-13,224,133.53 元，2016 年较上期增加 15,321,239.41 元，主要系子公司厦门精睿晶机械设备制造 有限公司 2015 年购买理财产品 7,000,000 元，而 2016 年赎回此笔理财产品 7,000,000 元所致。 3、筹资活动产生的现金净流量:2016 年度筹资活动产生的现金流量净额-475,068.17 元，上年同期为 22,027,200 元，2016 年较上期减少 22,502,268.17 元，主要系 2015 年公司股东增资 20,000,000 元所致。 （4）主要客户情况 公告编号：2017-011 15 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福州市图书馆 6,046,784.71 12.65% 否 2 厦门市图书馆 5,205,589.31 10.89% 否 3 泉州市图书馆 4,246,167.15 8.88% 否 4 晋江市图书馆 4,072,792.52 8.52% 否 5 西安图书馆 4,055,555.54 8.48% 否 合计 23,626,889.23 49.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门涌宏钢结构工程有限公司 3,746,613.10 11.01% 否 2 厦门信达物联科技有限公司 3,523,640.50 10.36% 否 3 泉州市荣润信息咨询有限公司 1,768,768.00 5.20% 否 4 厦门锐顺信息技术有限公司 1,675,000.00 4.92% 否 5 江西光正金属设备集团有限公司 980,000.00 2.88% 否 合计 11,694,021.60 34.38% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,468,277.88 2,243,766.16 研发投入占营业收入的比例 5.16% 2.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 31- 公司拥有的发明专利数量 0- 研发情况： 2016 年研发占营业收入的比例为 5.16%，研发投入金额本期较上期增加 224,511.72 元。公司现有研 发人员 15 人，其中核心技术人员 2 人。公司主要研发方向为：在现有的产品基础上开发新的功能，提 高产品的质量和适用性。公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，考虑行业发展趋势，系 统规划研发项目，为公司扩大现有业务，布局未来市场提供持续、有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 项目 金额 变动 占总资产 的比重 金额 变动 占总资产 的比重 比例 比例 货币资金 1,820,438.66 -31.22% 2.99% 2,646,756.27 62.13% 4.20% -1.21% 应收账款 20,146,656.78 38.62% 33.08% 14,533,377.74 86.07% 23.07% 10.00% 预付款项 2,476,796.66 2771.10% 4.07% 86,266.39 -89.44% 0.14% 3.93% 存货 16,588,478.33 39.51% 27.23% 11,890,507.87 -32.87% 18.88% 8.36% 其他应收款 3,271,765.41 -68.99% 5.37% 10,550,306.62 36.00% 16.75% -11.38% 其他流动资产 5,082,935.92 -63.42% 8.34% 13,896,549.48 513.00% 22.06% -13.72% 公告编号：2017-011 16 长期股权投资 固定资产 8,013,416.73 -0.85% 13.16% 8,081,738.51 -10.90% 12.83% 0.32% 在建工程 无形资产 280,872.50 1090.66% 0.46% 23,589.69 -47.06% 0.04% 0.42% 长期待摊费用 2,703,826.75 157.49% 4.44% 1,050,089.32 -35.57% 1.67% 2.77% 递延所得税资 产 526,168.49 133.93% 0.86% 224,921.99 -71.75% 0.36% 0.51% 短期借款 5,060,000.00 153.00% 8.31% 2,000,000.00 3.18% 5.13% 长期借款 预收款项 7,309,646.33 969.31% 12.00% 683,586.05 -81.13% 1.09% 10.92% 资产总计 60,911,356.23 -3.29% 100.00% 62,984,103.88 27.14% 100.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上期下降 31.22%，主要原因是我司为了拓展新项目进行了前期的投入。 2、预付款项：本期较上期上升 2771.10%，主要原因是方城、海沧等项目预付款项。 3、应收账款：本期较上期上升 38.62%，，主要原因是泉州项目新增应收账款 441 万元。 4、存货：本期较上期增加 39.51%，主要原因是因海沧文体局、方城县图书馆、西安图书馆等较大金额 项目，尚未完成验收都列示在发出商品中。 5、其他应收款本期较上期下降 68.99%及其他流动资产本期较上期下降 63.42%，主要原因是本期我司加 强了对该部份资产的管理。 6、无形资产本期较上期上升 1090.66%，主要原因是本期因新设泉州鑫顺荣物流有限公司等新公司，增 加财务软件站点费用。 7、长期待摊费用本期较上期上升 157.49%，主要原因是本期发生翔安厂房装修费用 2,252,252.25 元。 8、递延所得税资产本期较上期上升 133.93%，主要原因是本期产生可弥补亏损确认递延所得税资产 412,807.78 元。 9、短期借款：本期较上期上升 153%，主要原因是 2016 年我司向建行申请了两笔贷款，一笔 200 万的 科技贷，一笔 106 万的政府采购贷。 10、预收款项：本期较上期上升 969.31%，主要原因是收到西安图书馆 1,200,000 元预收款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ①厦门精睿晶机械设备制造有限公司系本公司的全资子公司，成立时间：2013 年 5 月 28 日，拥有 100%股权。母公司对其控制方式：制定和修改章程、选举和更换董事以及由股东代表出任的监事、决定 公司的经营方针和投资计划，批准年度财务预算方案和决算方案、审议和批准利润分配方案和弥补亏损 方案等方式。厦门精睿晶机械设备制造有限公司主要开展图书机设备的研发生产业务，报告期内营业收 入 13,423,285.63 元，净利润 578,339.80 元。 ②厦门国和物流有限公司系本公司的控股子公司，成立时间：2012 年 7 月 24 日，拥有 75%股权。 母公司对其控制方式：制定和修改章程、选举和更换董事以及由股东代表出任的监事、决定公司的经营 方针和投资计划，批准年度财务预算方案和决算方案、审议和批准利润分配方案和弥补亏损方案等方式。 厦门国和物流有限公司主要开展厦门地区的运营维保业务，报告期内营业收入 3,130,900.88 元，净利润 481,547.80 元。 ③福州鑫顺达物流有限公司系本公司的控股子公司，成立时间：2014 年 5 月 13 日，拥有 55%股权。 母公司对其控制方式：制定和修改章程、选举和更换董事以及由股东代表出任的监事、决定公司的经营 方针和投资计划，批准年度财务预算方案和决算方案、审议和批准利润分配方案和弥补亏损方案等方式。 公告编号：2017-011 17 福州鑫顺达物流有限公司主要开展福州地区的运营维保业务，报告期末内营业收入 2,747,734.63 元，净 利润 98,664.58 元。 ④北京莱柏锐科技有限公司系本公司的全资子公司，成立时间：2013 年 4 月 17 日，拥有 100%股权， 母公司对其控制方式：制定和修改章程、选举和更换董事以及由股东代表出任的监事、决定公司的经营 方针和投资计划，批准年度财务预算方案和决算方案、审议和批准利润分配方案和弥补亏损方案等方式。 北京莱柏锐科技有限公司主要开展北方区域业务推广销售业务，报告期内营业收入 532,904.35 元，净利 润-853,893.67 元。 ⑤泉州鑫顺荣物流有限公司系本公司的控股子公司，成立时间：2016 年 11 月 17 日，拥有 51%股权。 母公司对其控制方式：制定和修改章程、选举和更换董事以及由股东代表出任的监事、决定公司的经营 方针和投资计划，批准年度财务预算方案和决算方案、审议和批准利润分配方案和弥补亏损方案等方式。 泉州鑫顺荣物流有限公司主要开展泉州地区的运营维保业务，报告期内净利润-18,9321.19 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，根据《公司章程》、《总经理工作细则》的规定，以及 2015 年年度股东大会审议通过 的《关于补充确认及授权使用公司闲置资金投资理财的议案》，总经理有权审批决定利用闲置资金在最 高不超过人民币 300 万元（含）的额度内购买安全性高、流动性好的保本型理财产品以获得额外的资金 收益。报告期内，在总经理审批权限下并经总经理审批后，公司利用自有闲置资金委托理财，主要购买 “乾元一日鑫月溢”理财产品，工作日可随时赎回，期末余额为 400.00 万元，报告期累计购买理财产品 金额：22,750,000 元，实现投资收益 42,872.58 元。本次行为在已通过的审计权限内，不存在补充确认情 形。 （三） 外部环境的分析 智慧城市建设作为未来城市社会发展的方向，在公共服务供给创新中发挥着重要作用。这种创新从 本质上使公共服务的供给由非智能的传统供给转向智慧化供给。随着信息化水平和人民生活水平的不断 提高，公众对公共服务需求越来越大，对服务质量要求越来越高，对国家、地方之间公共服务的差异也 越来越敏感。 通过充分应用 RFID、传感器等技术，物联网可以应用在社会生活的各个方面。遍布城市各处的物 联网感知终端构成城市的神经末梢，对城市运行状态进行实时监测，从地下管网监测到路灯、井盖等市 政设施的管理，从高清视频监控系统到不停车收费，从水质、空气污染监测到建筑节能，从工业生产环 境监控到制造业服务化转型，智慧城市建设的重点领域和工程，为物联网集成应用提供了平台。 （1）公共文化服务 十六大之后，文化改革发展进入新阶段。“公共文化服务”的概念在中央文件中正式提出，人们对公 共文化服务的认识更加清晰，文化部门的管理理念逐步更新。十六届五中全会决定、十七大报告、十七 届六中全会决定、十八大报告等重要文件都把“构建公共文化服务体系”作为小康社会的重要目标。十 八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》更是提出了“构建现代公共文 化服务体系”的任务。在实践中，文化行政部门、广播电影电视部门、新闻出版部门都努力推动公共文 化服务体系建设。相关政策法规体系建设也在推进。 中央财政对公共文化服务的投入不断加大。九五期间，中央财政对地方各项文化工程投入“九五”期 间只有 5,500 万元，“十五”达到 8.11 亿元。仅 2009 年，中央财政对地方各项文化工程投入总量就达 30 多亿元。2013 年落实部门预算与中央补助地方专项分别为 45.21 亿元和 42.80 亿元，较上年增长 27.46% 和 10%。设置了国家大剧院等重大文化设施专项资金、乡镇综合文化站进行设备购置专项资金、县级图 书馆、文化馆修绪专项资金，城市社区文化中心设备购置专项资金、向西部地区文化站赠送电脑专项资 金和地市级文化设施建设资金。公共文化设施免费开放后，中央又拨付了专项补助资金。2014 年中央安 排预算内投资 19 亿元，中央财政农村公共文化建设资金 143.8 亿元，从而基本实现县有图书馆、文化馆， 乡有综合文化站，村有农家书屋的农村公共文化服务格局。截至 2014 年底，2,115 个博物馆、347 个全 国爱国主义教育示范基地及 43,510 个公共图书馆、美术馆、文化馆（站）实现免费开放。 公告编号：2017-011 18 （2）公共安全 随着国家经济的发展和人民生活水平的逐步提高，安全问题受到更多关注。近年来，各种突发事件、 事故和灾害时有发生，严重威胁人民群众的生命财产安全以及国家的财产安全，建立健全集事前预测预 警、事中救援、事后应急处理为一体的全方位公共安全管理体系尤为重要。公共安全行业未来将呈现高 速增长态势。 近年来，我国公共安全问题频发，安全生产、公共卫生、环境保护工作面临较大挑战，公共安全行 业市场需求快速增长。根据国家统计局数据，国家财政在公共安全领域支出逐年增加，由 2007 年 3,486.16 亿元增加到 2014 年 8,357.23 万元，年复合增长率为 13.30%。未来随着物联网等信息技术的发展，国家 财政投入规模将不断扩大，预计 2015 年至 2017 年，国家财政在公共安全领域支出将达到约 9,400 亿元 至 12,000 亿元。 根据《我国安全产业发展现状与战略研究》，以生产经营单位平均安全投入比例 0.65%计，2010 年 国内公共安全行业市场规模约为 6,000 亿元，其中，劳动防护用品市场份额 60%左右，约为 3,600 亿元； 安全防护与监控监测产品占 30%左右，约为 1,800 亿元；其他安全产品及服务占 10%，约为 600 亿元。 以公司的公共文化服务主打产品——24 小时街区自助图书馆与智慧图书馆为例： 随着城镇化高速发展，城市规模日益扩大，传统的社区图书馆建设及其所提供的服务已经难以满足 日益扩张的社区文化建设的需求。在社区文化建设的发展需求和城市居民文化需求不断扩大的形势下， 街区 24 小时自助图书馆应运而生。作为公共文化服务领域里的创新科技应用和新型基础设施，智能街 区图书馆可实现图书馆文化服务的公益性、基本性、均等性、便利性，是建设“智慧城市”的重要设施， 提升现代城市文化内涵和文明形象。 智能图书馆是采用 RFID 智能图书馆管理系统，除了提供自助办证外，更重要的是能够通过 SIP/NCIP 协议与图书馆现有管理系统进行无缝链接；内置电子标签的图书及智能门禁能保证未办理借阅手续的图 书不能被带出；多角度的视频监控设备可以监控图书馆周围的安保环境。 智慧图书馆是未来图书馆服务技术提升、服务内容创新、管理形式转型的一场革命，应用物联网技 术构建智慧图书馆将有着非常广阔的发展前景。 我国拥有大大小小图书馆约 15,000 家，图书馆机构基数大。2012 年，曾频等学者通过调查获悉， 全国已有 207 家图书馆应用了 RFID 技术。在 RDIF 技术应用到图书馆领域的前几年，各大机构都处于 观望状态，随着一部分先行者成功运用 RFID 技术后，许多图书馆纷纷跃跃欲试，都希望科技技术能引 领自身图书馆未来的发展，使得图书馆领域的 RFID 技术运用呈现出迅猛的增长态势。 （四） 竞争优势分析 （1）竞争优势 ①技术和研发优势 产品技术水平决定产品的市场竞争力。公司始终把自主创新放在首位。自设立以来，公司即确立了 以市场为导向的技术创新理念，使产品和技术最大化地满足客户需求。截至年报公布之日，公司已获授 权专利 31 项、软件著作权 21 项。业内领先的技术水平和研发能力，是公司赢得市场竞争的重要基础。 公司在物联网核心技术方面有丰富的技术积累，所有核心技术均拥有自主知识产权。公司不断增加 研究经费投入，同时致力于技术型人才的引进和培养。此外，公司持续跟踪科学前沿领域，开展高水平 技术开发与创新，不断吸收国际先进经验与技术，实现公司产品、技术的不断提升。 ②公共文化服务运营全产业链优势 公司凭借自身在公共文化服务领域的竞争优势，整合优质资源，打造了集研发制造、图书物流运维、 系统方案建设、市场营销服务为一体的公共文化服务运营全产业链运作模式，是细分领域内少有的具备 一体化服务能力的企业。与竞争对手相比，公司通过全产业链运作模式实现了差异化的竞争，并提供给 客户更高附加值的服务，有效提高了客户粘性。 ③品牌和客户资源优势 公司已经先后与福建省图书馆、厦门市图书馆、福州市图书馆、天津市图书馆、武汉市图书馆、辽 公告编号：2017-011 19 宁省图书馆、三亚市图书馆、西安图书馆等全国各级公共图书馆建立了良好的合作关系，在业内具有良 好的客户资源和口碑。良好的品牌和客户资源是公司规模与效益并增的基础，也是公司在竞争中的重要 优势。 ④人才优势 物联网产业是技术密集型产业，人才的能力水平和持续成长直接决定了行业内企业的生存与发展。 公司作为技术密集型企业，十分重视人才团队的建设工作。公司的技术和业务人员大多在公司长期任职， 拥有多年行业工作经历和相关资源。优秀且稳定的人才团队是公司快速稳定发展的最根本保障之一。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。 公司主营业务收入稳步增长，公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善，财务状况良好。公司未发 生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异 的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展 和社会共享企业发展成果。 公司报告期内无存在须履行的扶贫责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧风险 受国家产业政策的推动，物联网市场需求强劲增长，将会吸引更多的厂家进入该行业，在研发、生产 环节投入大量的人力和资金，从而造成产品价格及毛利率水平下降，如果行业内企业不能持续提升技术水 平、增强创新能力，在市场竞争中则可能无法保持快速增长，甚至失去已有的市场份额，,可能会对公司 造成不利影响。 应对措施：为吸引和留住人才，公司将树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋升激 励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。此外，公司将继续 通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密制度，以避免 公司的核心技术泄漏。 2、公司治理的风险 自设立以来，公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但由于股 份公司成立时间不长，在相关制度的执行方面仍需进一步完善。同时，随着业务的发展，公司经营规模将 不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度，公司将 因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险。 应对措施：公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规 定，制定了《公司章程》，以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组 成的法人治理架构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度。自法人治理结构及各项制度建立以来，公司股东大会、 董事会、监事会及高级管理人员基本根据《公司法》、《公司章程》及各项制度行使职权、履行义务。公 司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训，提高公司管理规范水平。 3、技术人才流失、短缺的风险 物联网产业是一个涉及多学科、跨领域的综合性技术密集型行业，需要大量掌握专业知识和丰富行业 实践的复合型专业人才。技术人才的技术水平与研发能力是公司核心竞争力的综合体现。能否维持技术人 公告编号：2017-011 20 员队伍的稳定，并不断吸引优秀技术人员加盟，关系到公司能否继续保持在行业内的技术领先优势、保持 经营的稳定性及公司的可持续发展。 应对措施：为吸引和留住人才，公司将树立良好的企业文化，建立并不断健全绩效考核机制、晋升激 励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性。此外，公司将继续 通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护，同时，将不断健全和完善公司的保密制度，以避免 公司的核心技术泄漏。 4、公司营运资金不足风险 公司 2015 年度、2016 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-7,788,750.12 元、-2,448,355.32 元， 且 2015 年度、2016 年度经营活动产生的现金净流出较多，主要系公司正处于发展阶段，随着技术的发展 和市场竞争的加剧，公司需要资金投入研发、扩大生产、业务拓展等，对资金的需求量将大幅增加。因此， 如果公司没有良好的资金支持，没有较强的融资能力，公司的生产经营活动将会受到影响。 应对措施：合理调整资产结构；加强现金管理；加强应收账款管理，通过账龄分析调整企业的信用政 策，努力提高应收账款的收现效率；加强存货管理，优化库存结构、推广耗材料零库存、降低原材料采购 成本、缩短周期，建立公开竞价进货制度，严把采购费用关，把存货降到合理存量，减少存货占用，加速 流动资金周转，降低采购成本；健全内部控制制度，提高防范市场风险的意识，将企业微观经营与宏观经 济政策紧密相连；加强投资管理，提高资金使用效益。 5、应收账款回收风险 截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 14,533,377.74 元、 20,146,656.78 元，应收账款余额较大。虽然公司主要客户系各地图书馆等事业单位，信用度高，且双方 存在持续的良好业务关系，公司应收账款回收风险较小。随着公司业务规模的迅速增长，根据公司所在行 业的特点和公司项目的具体情况，应收账款余额可能继续保持较高的水平。尽管公司的大部分客户信用较 好，但一旦出现客户无法按期付款或者没有能力支付款项的情况，则导致公司应收账款无法如期收回，公 司将面临坏账损失，对公司的利润水平和资金周转产生一定的负面影响。 应对措施：全员树立应收账款风险意识划定应收账款风险界限，让相关人员时刻警惕应收账款风险的 发生。对相关赊销业务人员实行责任追究制，应收账款回款情况直接与其业绩挂钩，让业务经办人员在处 理业务时就有应收账款风险的概念，从根源上有效的避免应收账款风险的发生。加强应收账款账龄分析和 跟踪评价，健全逾期应收账款催收管理制度，对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决 方案和催收办法，严格执行应收账款坏账准备计提，降低应收账款坏账风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 行业竞争加剧风险：受国家产业政策的推动，物联网市场需求强劲增长，将会吸引更多的厂家 进入该行业，在研发、生产环节投入大量的人力和资金，从而造成产品价格及毛利率水平下降，如 果行业内企业不能持续提升技术水平、增强创新能力，在市场竞争中则可能无法保持快速增长，甚 至失去已有的市场份额，,可能会对公司造成不利影响。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见。 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 公告编号：2017-011 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 五、二（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（五） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 五、二（七） 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 “自助图书馆”产品专利侵权 300,000.00 1.07% 是 总计 300,000.00 1.07% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2016 年 6 月 23 日，公司收到西安市中级人民法院传票、民事起诉状等相关资料。根据民事起诉状， 原告深圳市斯超威科技有限公司向信昇达及陕西省西安市蓝田县图书馆提出停止侵犯实用新型专利“一 种自助借还书机”（专利号 ZL201020619004.5）的诉讼请求，具体包括要求信昇达停止制造、销售和许 诺销售侵犯该等专利权的“自助图书馆”产品，立即销毁生产侵权产品相关的零部件和相关模具，赔偿经 济损失 300 万元等。信昇达已就上述诉讼中公司涉嫌侵权的实用新型专利于 2016 年 6 月 28 日向国家知识 产权局提出专利无效申请，并于 2016 年 7 月 1 日取得《专利无效宣告请求受理通知书》。2016 年 10 月 16 日，双方签订和解协议，原告自签订协议之日起即向西安市中级人民法院提交《撤诉申请书》，公司 同意给原告补偿人民币 30.00 万元整。 2016 年 10 月 25 日，陕西省西安市中级人民法院出具“[2016]陕 01 民初 1160 号”《民事裁定书》， 根据该裁定书：原告深圳市斯超威科技有限公司于 2016 年 10 月 14 日向法院提出撤诉申请，法院经审查 认为，原告的撤诉申请是其真实意思表示，且不违反法律规定，依法应予核准，依照《民事诉讼法》第一 百四十五条第一款“宣判前，原告申请撤诉的，是否准许，由人民法院裁定”之规定，裁定准许原告撤回 起诉。本案已结。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 占用性质 （借款、垫 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否 为挂 公告编号：2017-011 22 产、资源） 支、其他） 牌前 已清 理事 项 厦门佳昇石化有 限公司 资金 借款 275,295.32 7,000,000.00 0.00 是 是 厦门荣昇达招标 代理有限公司 资金 借款、其他 6,401,181.25 0.00 0.00 是 是 厦门瑟斯德投资 股份有限公司 资金 其他 550,590.63 0.00 0.00 是 是 厦门市恒升泰达 股权投资合伙企 业（有限合伙） 资金 其他 550,590.63 0.00 0.00 是 是 周贤凯 资金 其他 275,295.32 0.00 0.00 是 是 陈艺勇 资金 借款 0.00 500,000.00 0.00 是 是 总计 8,052,953.15 7,500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用事项均已在挂牌前清理完成。 1、厦门佳昇石化有限公司：其 2015 年 12 月 31 日余额系弥补股改时净资产不足的投资款，该等款项均已 于 2016 年 3 月 18 日收回；2016 年 1-3 月增加额 7,000,000.00 元，系精睿晶拆出资金供厦门佳昇石化有限 公司资金周转，周转期间自 2016 年 1 月 4 日至 2016 年 2 月 3 月，拆借期间较短，并未对精睿晶的生产经 营造成重大不利影响。 2、厦门荣昇达招标代理有限公司：2015 年 12 月 31 日应收其款项余额为 6,407,181.25 元，其中 5,300,000 元系莱柏锐应收荣昇达的往来款，该款项已于 2016 年 3 月 20 日全部收回；其中 1,101,181.26 元系弥补股 改时净资产不足的投资款，该款项已于 2016 年 3 月 18 日收回。 3、厦门瑟斯德投资股份有限公司、厦门市恒升泰达股权投资合伙企业（有限合伙）、周贤凯：其 2015 年 12 月 31 日余额系弥补股改时净资产不足的投资款，该等款项均已于 2016 年 3 月 18 日收回。 4、陈艺勇：报告期内除其因处理公司事务产生的报销款外，公司以无息借款方式为核心员工陈艺勇提供 资金周转，该款项于 2016 年 5 月 5 日收回。 有限公司时期，公司各项管理制度尚未健全，亦未就关联方交易决策程序做出特殊规定，关联交易仅通过 董事长或总经理审批，部分关联交易未经过必要的决策程序。挂牌前关联方占用资金的行为均已清理完毕， 关联交易亦逐步降低。公司今后将严格按照《公司法》、《公司章程》及该等内控制度的规定履行关联交易 的决策审批程序。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况： 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 580,000.00 547,169.81 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 公告编号：2017-011 23 总计 580,000.00 547,169.81 备注：本次日常性关联交易事项符合 2015 年年度股东大会审计通过的《关于公司 2016 年度 日常关联交易预计的议案》。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况： 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 林成相、张小燕、 厦门荣昇达招标 代理有限公司 为由厦门市担保有限公司提供担保的借款期限自 2016 年 8 月 9 日至 2017 年 8 月 8 日建设银行厦门分行 106 万元银行贷款提供反担保。 6,000,000.00 否 总计 - 6,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保系为公司能顺利取得银行贷款，满足公司正常生产经营所需的流动资金，未损害公司及股东的权 益，关联担保具有必要性。 为支持公司的发展，公司预计短期内公司股东及关联方仍将为公司贷款提供担保或反担保。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项： 1、收购北京莱柏锐科技有限公司 100%股权 2016 年 2 月 19 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过收购北京莱柏锐科技有限公司持有 精睿晶持有 100%股权的议案。 北京莱柏锐科技有限公司主要在华北区域开展自助图书馆等物联网相关业务，为拓展公司业务的区域范 围，同时避免潜在的同业竞争风险，公司通过股权受让方式收购北京莱柏锐科技有限公司 100.00%股权。 股权转让完成后，莱柏锐成为公司的全资子公司。 2016 年 1 月 28 日，厦门永大全能资产评估有限公司出具“厦永大评报字（2016）第 003 号”《评估报告》， 截至 2015 年 12 月 31 日，莱柏锐经评估后的净资产为 617.38 万元。本次股权转让定价参照彼时莱柏锐上 述经评估后的价值，经双方充分协商后确定收购价款为 600.00 万元，定价公允合理。 公司收购程序合法合规，不存在利益输送的情况，不存在损害有限公司及其股东权益的情形。 2、对外投资设立控股子公司泉州鑫顺荣物流有限公司 2016 年 11 月 17 日，公司与自然人尤美芳共同出资设立了控股子公司泉州鑫顺荣物流有限公司，统一社 会信用代码：91350503MA2XRP5F0F，注册资本为人民币 3,000,000.00 元，公司持有 51%股权。本次对外 投资不构成关联交易。 公司本次对外投资涉及的金额较小，根据《公司章程》和《对外投资管理制度》的规定，本次对外投资属 于总经理审批权限范畴，不需要董事会审议。 随着泉州地区业务的发展，公司综合考虑成本效益、业务规划等因素，决定与具有当地物流运营经验的股 东共同出资设立物流公司，本次对外投资能满足公司发展战略的需要，优化公司战略布局，进一步提高公 司综合竞争能力及盈利能力。相关公告内容详见公司 2017 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统信 息披露平台()披露的《对外投资公告》(公告编号:2016-001 ) （六）承诺事项的履行情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 2016 年 5 月，股份公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术（业务）人员出具了《避 免同业竞争承诺函》，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺其本人将不在中 国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的 公告编号：2017-011 24 控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术（业务）人员。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺的情况。 2、关于关联资金往来的承诺 公司实际控制人及股东于 2016 年 5 月出具《关于关联资金往来的声明及承诺函》，承诺自股份公司 成立之日起，将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度的有关规定，避免本 人及其他关联方与公司发生与正常生产经营无关的资金往来行为。若公司因在历史存续期间发生的借款行 为而被政府主管部门处罚，其本人对因此受到的处罚所产生的经济损失予以全额补偿。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺的情况。 3、关于规范关联交易的承诺 公司的实际控制人以及董事、监事和高级管理人员于 2016 年 5 月出具《关于规范关联交易的承诺书》， 承诺将尽可能的避免和减少其与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交 易，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及 相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权 益。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺的情况。 4、关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 5 月签署《关于诚信状况的声明》，声明最近两年内 本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本 人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任 职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到 期未清偿的情形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况；本人具备和遵守《公司法》规定的任职资格和 义务，不存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺的情况。 5、关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 5 月出具《关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书》， 承诺本人将按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》及《公司章程》的规定，自股份公 司成立之日起一年内不得转让规定锁定其所持有公司股份。 目前承诺正在履行，未出现违反承诺的情况。 （七）自愿披露的重要事项： 2015 年 7 月，公司发生同一控制下企业合并事项，公司以 800 万收购实际控制人控制的厦门精睿晶 机械设备制造有限公司（简称精睿晶公司）100%股权。精睿晶公司合并日净资产账面价值的份额为 5,247,046.85 元。公司在合并日对此合并业务进行账务处理时出现差错，母公司个别会计报表中误以 8,000,000.00 元作为精睿晶公司的长期股权投资初始投资成本，未按照企业会计准则的规定，以合并日 精睿晶公司合并日净资产账面价值的份额为 5,247,046.85 元确认为对精睿晶公司的长期股权投资初始投 资成本，并将其与支付对价 8,000,000.00 元之间的差额 2,752,953.15 元调减未分配利润。因此，公司编 制的股改财务报表存在上述会计差错。 公司申报时采用的经审计的两年一期财务报表中，已对相应期间财务数据进行了更正。 在编制本期财务报表时，比较期数据已采用更正后的数据。 公告编号：2017-011 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 50.00% - 15,000,000 50.00% 董事、监事、高管 3,000,000 10.00% - 3,000,000 10.00% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 厦门荣昇达招标 代理有限公司 12,000,000 - 12,000,000 40.00% 12,000,000 - 2 厦门佳昇石化有 限公司 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 - 3 周贤凯 3,000,000 - 3,000,000 10.00% 3,000,000 - 4 厦门瑟斯德投资 股份有限公司 6,000,000 - 6,000,000 20.00% 6,000,000 - 5 厦门市恒升泰达 股权投资合伙企 业（有限合伙） 6,000,000 - 6,000,000 20.00% 6,000,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00% 30,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东厦门荣昇达招标代理有限公司与厦门佳昇石化有限公司均为公司实际控制人林成相实际控制 的公司。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 公告编号：2017-011 26 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东为厦门荣昇达招标代理有限公司，法定代表王文东，成立日期 2013 年 1 月 9 日，注册资本 2,400.00 万元，统一社会信用代码：9135020058365627N。 控股股东报告期内无变动。 （二） 实际控制人情况 实际控制人林成相。 林成相，男，出生于 1979 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于永春职业中专学校机械专 业，中专学历。1999 年 7 月至 2002 年 11 月，就职于与厦门闽津石油有限公司，任业务经理；2004 年 5 月至今，就职于厦门佳昇石化有限公司，任监事；2012 年 7 月至今，就职于厦门信昇达国和物流有限公 司，任执行董事；2013 年 1 月至今，就职于厦门信达信息技术投资有限公司，任董事长；2013 年 1 月至 今，就职于厦门宝昇达信息咨询服务有限公司，任执行董事兼总经理；2013 年 3 月至今，就职于青海信 达城投物联网科技股份有限公司，任执行董事；2013 年 7 月至今，就职于厦门信达合同能源管理有限公 司，任董事长兼总经理；2013 年 8 月至今，就职于厦门智图传媒有限公司，任执行董事兼总经理；2011 年 6 月至今，就职于本公司，现任股份公司董事长，任期至 2018 年 12 月。 实际控制人报告期内无变动。 公告编号：2017-011 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 注：公司第一届董事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过《厦门信昇达物联科技股 份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》等相关议案，目前尚未发行完毕。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国建设银行 厦门分行 2,000,000.00 固定利率，即 LPR 利率加 136 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点） 2016.08.09-2017.08.08 否 银行贷款 中国建设银行 厦门分行 1,060,000.00 固定利率，即 LPR 利率加 136 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点） 2016.08.09-2017.04.01 否 银行贷款 中国建设银行 厦门分行 2,000,000.00 固定利率，即 LPR 利率加 136 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点） 2016.12.22-2017.11.21 否 合计 5,060,000.00 四、 利润分配情况 无。 公告编号：2017-011 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林成相 董事长 男 38 中专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 是 胡江俊 董事 男 43 大专 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 否 郑仁耿 董事兼总经理 男 32 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 是 周贤凯 董事 男 36 硕士 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 否 陈晓渝 董事兼董事会秘书 男 26 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 是 陈艺勇 监事会主席 男 33 高中 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 是 林海燕 监事（职工代表） 女 35 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 是 吴荣华 监事 男 30 本科 2015 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 22 日 否 戴婧 财务负责人 女 34 本科 2016 年 5 月 5 日至 2019 年 5 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长林成相与董事兼总经理郑仁耿为表兄弟关系。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周贤凯 董事 3,000,000 0 3,000,000 10.00% - 合计 3,000,000 0 3,000,000 10.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郑仁耿 董事兼副总经理 新任 董事兼总经理 完善公司治理 陈晓渝 董事兼副总助理 新任 董事兼董事会秘书 完善公司治理 戴婧 -- 新任 财务负责人 完善公司治理 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郑仁耿，男，1985 年 4 月 10 日出生，中国国籍，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年毕业于吉林 大学，物流管理专业，本科学历。2007 年 9 月就职于厦门联合物流有限公司，任储干职位；2008 年 2 月 至 2010 年 7 月就职于厦门佳昇石化有限公司，任经理职位；2010 年 7 月至 2011 年 8 月就职于厦门信昇 达物联科技有限公司，任营销经理职位；2011 年 8 月至 2013 年 8 月就职于厦门信昇达物联科技有限公司， 任营销总监职位，2013 年 8 月至 2015 年 1 月就职于厦门信昇达物联科技有限公司，任副总经理职位，2015 公告编号：2017-011 29 年 1 月至今就职于厦门信昇达物联科技有限公司，任董事/常务副总经理职位。 陈晓渝，男，1991 年 10 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年毕业于集美大学，经济 学专业，本科学历。2014 年 8 月至 2014 年 10 月就职于厦门信达信息技术投资有限公司，任总经理助理 职位；2014 年 11 月至 2015 年 3 月就职于厦门信达合同能源管理有限公司，任项目经理职位；2015 年 4 月至今，就职于厦门信昇达物联科技有限公司，任副总助理。 戴婧，财务负责人。女，出生于 1983 年 6 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学会计 专业，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 7 月，就职于泉州金太阳电子科技有限公司，任会计；2007 年 8 月至 2011 年 5 月，就职于厦门侨兴工业有限公司，任会计；2011 年 5 月至 2013 年 1 月，就职于瑞飞光 学（厦门）有限公司，任财务主管；2013 年 1 月至 2014 年 6 月，就职于厦门兴盛投资有限公司，任财务 经理；2014 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于厦门信达信息技术投资有限公司，任财务副经理；2016 年 5 月至今，就职于本公司，现任股份公司财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 其他人员 4 5 财务人员 5 8 技术人员 31 57 销售人员 11 23 生产人员 4 5 物流人员 20 48 行政管理人员 9 14 员工总计 84 160 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 25 48 专科 29 57 专科以下 30 55 员工总计 84 160 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司业务增加的同时有计划地引进人才。 2、培训政策：公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则，通过定期或不 定期对员工进行上岗前培训教育，让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识，以整体提高 管理团队的综合管理能力。 3、招聘计划：公司人力资源部对本年度人员的变动与招聘做出计划，确定本年度需向外招聘的人才数 量。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、奖金、补助等。公司实行全员劳动合同制，公司与员工签 订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-011 30 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 余伟，男，核心技术人员，出生于 1980 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州大学信息 管理专业，本科学历。2004 年 8 月至 2005 年 12 月，就职于深圳市人人乐连锁商业有限公司，任资产部职 员；2005 年 12 月至 2007 年 10 月，就职于人人乐商业（集团）有限公司，任投资发展经理；2007 年 10 月 至 2012 年 7 月，就职于深圳海恒智能技术有限公司，任华南区副总；2012 年 12 月至今，就职于本公司， 任产品总监。 王云飞，男，核心技术人员，出生于 1984 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西南交通大 学信息安全专业，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 12 月，就职于深圳市永达电子股份有限公司，任程序 员；2010 年 2 月至 2011 年 8 月，就职于深圳市海恒智能技术有限公司，任程序员；2011 年 9 月至 2013 年 2 月，就职于深圳海恒智能技术有限公司，任部门经理；2013 年 3 月至今，就职于本公司，任部门经理。 报告期内，公司技术团队稳定，核心技术人员未发生变动。 公司 2017 年 2 月 20 日第一届董事会第六次会议审议通过提名尤美芳、林伟铭、洪东钦、胡锋高、汪 耀宗、吴东根、林月梅、陈凌莉、邹蓉、苏阳光、陈志锋、黄永祥、林美君、王云飞、陈清华、林起旗、 陈雪鹏、王荣榕、王松林、崔晓燕、黄建军、林志鸿、蒋文生、王伟玉、黄佳佳、黄智殷、樊兴、周才民、 王小美共计 29 名员工为公司核心员工，经 2017 年 2 月 26 日 2017 第一次职工代表大会会议、2017 年 2 月 27 日第一届监事会第三次会议及 2017 年 3 月 9 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过同意认定上述 29 名员工为公司核心员工。 公告编号：2017-011 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及相关法律法 规 的规定，完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度，提升公司治理水平。公司治理架构 方面，股东大会、董事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，各位董事勤勉尽职履行 董事职责。信息披露方面，公司重视信息披露工作，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投 融资管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；报 告 期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进 行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽 的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程进行了一次修改变动。 2016 年 5 月 26 日，股份公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《厦门信昇达物联科技股份 有限公司章程》议案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 2 月 4 日第一届董事会第二次会议审议通过： 1、《关于公司发起人股东以现金补足公司净资产的议案》；2、《关于收购北京 莱柏锐科技有限公司股权暨关联交易的议案》； 2016 年 5 月 5 日第一届董事会第三次会议审议通过： 公告编号：2017-011 32 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》；2、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方 式的议案》；3、《董事会关于公司治理机制的专项评估》；4、《厦门信昇达物 联科技股份有限公司章程》；5、《关于确定公司业务发展目标的议案》；6、《关 于提请股东大会授权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》；7、《关于变更公司经营范围的议案》； 8、《厦门信昇达物联科技股份有限公司对外投资管理制度》；9、《厦门信昇达 物联科技股份有限公司关联交易管理制度》；10、《厦门信昇达物联科技股份 有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度》；11、《厦门信昇达物联 科技股份有限公司融资与对外担保管理制度》；12、《厦门信昇达物联科技股 份有限公司投资者关系管理制度》；13、《厦门信昇达物联科技股份有限公司 信息披露事务管理制度》；14、《厦门信昇达物联科技股份有限公司董事会秘 书工作细则》；15、《关于聘任厦门信昇达物联科技股份有限公司总经理的议 案》；16、《关于决定厦门信昇达物联科技股份有限公司第一届董事会秘书聘 用人选的议案》；17、《关于决定厦门信昇达物联科技股份有限公司财务负责 人聘用人选的议案》；18、《关于同意郑仁耿辞去公司副总经理的议案》；19、 《关于提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 2016 年 5 月 5 日第一届董事会第四次会议审议通过： 1、《公司 2015 年度财务会计报告》；2、《公司 2015 年度总经理工作报告》；3、 《公司 2015 年度董事会工作报告》；4、《公司 2015 年度财务决算及 2016 年 度财务预算》；5、 《公司 2015 年度利润分配方案》；6、 《关于补充确认公司 2014 年-2016 年 3 月期间关联交易的议案》；7、《关于公司 2016 年度日常关联交易 预计的议案》；8、《公司 2014 年-2016 年 3 月财务报表审计报告》；9、《关于 补充确认收购厦门精睿晶机械设备制造有限公司股权暨关联交易的议案》； 10、《关于补充确认及授权使用公司闲置资金投资理财的议案》；11、《关于提 请召开 2015 年度股东大会的议案》。 2016 年 7 月 25 日第一届董事会第五次会议审议通过： 1、《关于公司实际控制人林成相及其配偶为公司贷款提供反担保暨关联交易 的议案》；2、《关于实际控制人林成相向公司提供借款暨关联交易的议案》；3、 《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 1 2016 年 5 月 23 日第一届监事会第二次会议审议通过： 1、《公司 2015 年度财务会计报告》；2、《公司 2015 年度监事会工作报告》；3、 《2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算》；4、《公司 2014 年-2016 年 3 月 财务报表审计报告》 股东大会 4 2016 年 2 月 19 日 2016 第一次临时股东大会审议通过：1、《关于公司发起人 股东以现金补足公司净资产的议案》；2、《关于收购北京莱柏锐科技有限公司 股权暨关联交易的议案》； 2016 年 5 月 26 日 2016 年第二次临时股东大会审议通过：1、关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》；2、《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案》；3、《厦门信 昇达物联科技股份有限公司章程》；4、《关于确定公司业务发展目标的议案》； 5、《关于授权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让相关事宜的议案》；6、《关于变更公司经营范围的议案》；7、《厦 门信昇达物联科技股份有限公司对外投资管理制度》；8、《厦门信昇达物联科 公告编号：2017-011 33 技股份有限公司关联交易管理制度》；9、《厦门信昇达物联科技股份有限公司 防范控股股东及关联方资金占用管理制度》；10、《厦门信昇达物联科技股份 有限公司融资与对外担保管理制度》； 2016 年 6 月 14 日 2015 年年度股东大会审议通过：1、《公司 2015 年度财务会 计报告》；2、《公司 2015 年度监事会工作报告》；3、《公司 2015 年度董事会 工作报告》；4、《公司 2015 年度财务决算及 2016 年度财务预算》；5、《公司 2015 年度利润分配方案》；6、《关于补充确认公司 2014 年-2016 年 3 月期间关 联交易的议案》7、《关于公司 2016 年度日常关联交易预计的议案》；8、《公 司 2014 年-2016 年 3 月财务报表审计报告》；9、《关于补充确认收购厦门精睿 晶机械设备制造有限公司股权暨关联交易的议案》；10、《关于补充确认及授 权使用公司闲置资金投资理财的议案》； 2016 年 8 月 9 日 2016 年第三次临时股东大会审议通过：1、《关于公司实际控 制人林成相及其配偶为公司贷款提供反担保暨关联交易的议案》；2、《关于实 际控制人林成相向公司提供借款暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法 规的要求，已经建立了股东大会、董事会、监事会、经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治机 构。公司先后制订及修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《信息披露事务管理制 度》等一系列治理文件，使股东大会、董事会、监事会以及经营管理层相互独立、权责明确、相互监督， 实现了公司治理架构的合法有效运行，切实保障所有股东的利益。报告期内，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全 面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享 有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。公司为加强与投资者和潜在投资者管 理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券法》及相关法律法规的培训。同时，本着诚实信用原则，公 司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。日常工作中，通过电话、电子邮件、会议等形式确保公司与股权投资人之间 有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会认真履行监事会职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内 的监督事项无异议。 公告编号：2017-011 34 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范 围内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股 股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会 计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确 保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立 《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公告编号：2017-011 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审第 62000067 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-08 注册会计师姓名 陈幼文、王扬 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 厦门信昇达物联科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门信昇达物联科技股份有限公司（以下简称信昇达物联公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是信昇达物联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，信昇达物联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信 昇达物联公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王扬 中国·北京 中国注册会计师：陈幼文 二○一七年四月八日 公告编号：2017-011 36 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 1,820,438.66 2,646,756.27 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 20,146,656.78 14,533,377.74 预付款项 六、（三） 2,476,796.66 86,266.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 3,271,765.41 10,550,306.62 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（五） 16,588,478.33 11,890,507.87 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（六） 5,082,935.92 13,896,549.48 流动资产合计 - 49,387,071.76 53,603,764.37 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（七） 8,013,416.73 8,081,738.51 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 公告编号：2017-011 37 无形资产 六、（八） 280,872.50 23,589.69 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（九） 2,703,826.75 1,050,089.32 递延所得税资产 六、（十） 526,168.49 224,921.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 11,524,284.47 9,380,339.51 资产总计 - 60,911,356.23 62,984,103.88 流动负债： - 短期借款 六、（十一） 5,060,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十二） 12,046,084.88 7,747,894.08 预收款项 六、（十三） 7,309,646.33 683,586.05 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十四） 2,074,755.09 1,645,244.67 应交税费 六、（十五） 4,434,570.32 3,024,854.00 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十六） 641,869.55 8,682,971.05 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、（十七） 62,320.98 54,783.69 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,629,247.15 23,839,333.54 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（十八） 70,895.33 133,216.31 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2017-011 38 预计负债 - - - 递延收益 六、（十九） 253,300.00 420,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 324,195.33 553,216.31 负债合计 - 31,953,442.48 24,392,549.85 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十一） 7,991,186.96 13,991,186.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十二） -10,005,019.00 -6,299,360.09 归属于母公司所有者权益合计 - 27,986,167.96 37,691,826.87 少数股东权益 - 971,745.79 899,727.16 所有者权益合计 - 28,957,913.75 38,591,554.03 负债和所有者权益总计 - 60,911,356.23 62,984,103.88 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,540,822.14 1,370,598.32 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 18,770,154.84 13,794,649.19 预付款项 - 2,361,708.24 6,295.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 3,212,505.43 5,098,486.74 存货 - 16,914,901.20 7,038,869.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 4,892,606.56 7,078,126.76 公告编号：2017-011 39 流动资产合计 - 47,692,698.41 34,387,025.64 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 11,968,032.00 6,547,046.85 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,774,691.27 6,884,470.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 280,872.50 13,760.68 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,563,832.23 327,479.60 递延所得税资产 - 443,759.33 130,324.12 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,031,187.33 13,903,082.19 资产总计 - 69,723,885.74 48,290,107.83 流动负债： - 短期借款 - 5,060,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 20,841,536.33 8,685,919.34 预收款项 - 7,309,646.33 683,586.05 应付职工薪酬 - 1,384,556.77 990,566.53 应交税费 - 2,867,288.50 2,473,006.86 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,942,054.25 1,087,610.55 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 62,320.98 54,783.69 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 41,467,403.16 15,975,473.02 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2017-011 40 长期应付款 - 70,895.33 133,216.31 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 253,300.00 420,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 324,195.33 553,216.31 负债合计 - 41,791,598.49 16,528,689.33 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,404,820.33 3,983,835.18 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -5,472,533.08 -2,222,416.68 所有者权益合计 - 27,932,287.25 31,761,418.50 负债和所有者权益合计 - 69,723,885.74 48,290,107.83 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 47,804,849.66 94,534,336.35 其中：营业收入 六、（二十三） 47,804,849.66 94,534,336.35 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 51,013,597.80 85,262,980.25 其中：营业成本 六、（二十三） 26,357,950.80 63,910,116.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十四） 692,957.69 433,236.08 销售费用 六、（二十五） 10,769,537.97 8,205,738.98 管理费用 六、（二十六） 13,034,927.47 12,336,235.43 财务费用 六、（二十七） 244,769.27 168,746.86 资产减值损失 六、（二十八） -86,545.40 208,905.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） 44,521.90 453.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,164,226.24 9,271,809.80 加：营业外收入 六、（三十） 453,395.28 688,515.88 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十一） 698,150.22 27,329.30 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,408,981.18 9,932,996.38 减：所得税费用 六、（三十二） 224,659.10 2,924,216.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,633,640.28 7,008,779.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 归属于母公司所有者的净利润 - -3,705,658.91 6,562,336.20 少数股东损益 - 72,018.63 446,443.68 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 公告编号：2017-011 42 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,633,640.28 7,008,779.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,705,658.91 6,562,336.20 归属于少数股东的综合收益总额 - 72,018.63 446,443.68 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.12 0.23 （二）稀释每股收益 - -0.12 0.23 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 47,741,577.78 90,991,344.60 减：营业成本 十三（四） 32,186,022.31 67,738,825.49 营业税金及附加 - 494,079.12 309,829.39 销售费用 - 9,647,543.20 6,561,583.71 管理费用 - 8,389,348.98 6,925,210.91 财务费用 - 235,904.06 160,067.59 资产减值损失 - 22,509.69 21,692.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 42,872.58 453.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,190,957.00 9,274,588.76 加：营业外收入 - 401,631.04 539,134.30 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 663,681.52 19,069.55 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,453,007.48 9,794,653.51 减：所得税费用 - -202,891.08 2,581,807.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,250,116.40 7,212,845.94 五、其他综合收益的税后净额 - - - 公告编号：2017-011 43 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,250,116.40 7,212,845.94 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 57,698,981.58 99,166,135.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 5,875,492.11 14,960,549.71 经营活动现金流入小计 - 63,574,473.69 114,126,685.29 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,861,916.19 74,920,116.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,506,757.39 10,725,238.18 支付的各项税费 - 3,974,680.92 5,923,607.75 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 19,679,474.51 30,346,472.69 经营活动现金流出小计 - 66,022,829.01 121,915,435.41 经营活动产生的现金流量净额 - -2,448,355.32 -7,788,750.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 44,521.90 453.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 6,500.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十三） 31,750,000.00 1,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 31,801,021.90 1,800,453.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,953,916.02 2,024,587.23 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-011 45 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十三） 22,750,000.00 13,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 29,703,916.02 15,024,587.23 投资活动产生的现金流量净额 - 2,097,105.88 -13,224,133.53 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,752,953.15 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,060,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 11,188,000.00 筹资活动现金流入小计 - 7,812,953.15 33,188,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 176,517.63 160,800.00- 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 6,111,503.69 11,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 8,288,021.32 11,160,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -475,068.17 22,027,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -826,317.61 1,014,316.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,646,756.27 1,632,439.92 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,820,438.66 2,646,756.27 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,976,731.58 95,678,339.10 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,031,293.20 789,180.17 经营活动现金流入小计 - 61,008,024.78 96,467,519.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 34,240,727.10 83,410,231.26 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,287,375.83 4,838,173.12 支付的各项税费 - 2,627,568.37 4,539,037.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,922,367.65 10,874,976.85 经营活动现金流出小计 - 56,078,038.95 103,662,418.53 经营活动产生的现金流量净额 - 4,929,985.83 -7,194,899.26 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 42,872.58 453.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 342,356.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 公告编号：2017-011 46 收到其他与投资活动有关的现金 - 24,750,000.00 1,800,000.00 投资活动现金流入小计 - 25,135,228.58 1,800,453.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,669,922.42 1,445,268.40 投资支付的现金 - 6,000,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 22,750,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 35,419,922.42 15,445,268.40 投资活动产生的现金流量净额 - -10,284,693.84 -13,644,814.70 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,752,953.15 20,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,060,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 11,188,000.00 筹资活动现金流入小计 - 7,812,953.15 33,188,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 176,517.63 160,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 111,503.69 11,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 2,288,021.32 11,160,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,524,931.83 22,027,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 170,223.82 1,187,486.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,370,598.32 183,112.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,540,822.14 1,370,598.32 法定代表人：林成相 主管会计工作负责人：戴婧 会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 13,991,186.96 - - - - - -6,299,360.09 899,727.16 38,591,554.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 13,991,186.96 - - - - - -6,299,360.09 899,727.16 38,591,554.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - -6,000,000.00 - - - - - -3,705,658.91 72,018.63 -9,633,640.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - -3,633,640.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -6,000,000.00 - - - - - - - -6,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -6,000,000.00 - - - - - - - -6,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,991,186.96 - - - - - -10,005,019.00 971,745.79 28,957,913.75 法定代表人：林成相主管会计工作负责人：戴婧会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 10,007,351.78 - - - - - -11,630,814.26 453,283.48 8,829,821.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 10,007,351.78 - - - - - -11,630,814.26 453,283.48 8,829,821.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 3,983,835.18 - - - - - 5,331,454.17 446,443.68 29,761,733.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,562,336.20 446,443.68 7,008,779.88 （二）所有者投入和减少 资本 20,000,000.00 - - - 2,752,953.15 - - - - - - - 22,752,953.15 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 2,752,953.15 - - - - - - - 22,752,953.15 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 22,752,953.15 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 50 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 1,230,882.03 - - - - - -1,230,882.03 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,230,882.03 - - - - - -1,230,882.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 13,991,186.96 - - - - - -6,299,360.09 899,727.16 38,591,554.03 法定代表人：林成相主管会计工作负责人：戴婧会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 51 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,983,835.18 - - - - -2,222,416.68 31,761,418.50 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 3,983,835.18 - - - - -2,222,416.68 31,761,418.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -579,014.85 - - - - -3,250,116.40 -3,829,131.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,250,116.40 -3,250,116.40 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - -579,014.85 - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -579,014.85 - - - - - -579,014.85 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 52 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,404,820.33 - - - - -5,472,533.08 27,932,287.25 法定代表人：林成相主管会计工作负责人：戴婧会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - - -5,451,427. 44 4,548,572 .56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - - -5,451,427. 44 4,548,572 .56 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,0 00.00 - - - 3,983,835.18 - - - - 3,229,010.7 6 27,212,84 5.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,212,845 .94 （二）所有者投入和减少资本 20,000,0 00.00 - - - 2,752,953.15 - - - - - 22,752,95 3.15 1．股东投入的普通股 20,000,0 00.00 - - - 2,752,953.15 - - - - - 22,752,95 3.15 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-011 54 （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,230,882.03 - - - - -1,230,882. 03 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,230,882.03 - - - - -1,230,882. 03 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -2,752,953. 15 -2,752,95 3.15 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 3,983,835.18 - - - - -2,222,416. 68 31,761,41 8.50 法定代表人：林成相主管会计工作负责人：戴婧会计机构负责人：陈幼文 公告编号：2017-011 55 厦门信昇达物联科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 厦门信昇达物联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2011 年 6 月 16 日，是由刘煜炜、厦门佳昇石化有限公司出资组建的有限责任公司，并经厦门市 工商行政管理局批准设立，《企业法人营业执照》原注册号为 350200200068904，现统一社 会信用代码 913502005750142515。 本公司设立时的注册资本为人民币 600 万元。2011 年 6 月 14 日，厦门楚瀚正中会计师 事务所有限公司出具了厦楚正会验字[2011]第 085 号《验资报告》，对申请设立登记的注册 资本出资实收情况进行了审验。公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 刘煜炜 货币 60 10% 60 10% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 540 90% 540 90% 合计 600 100% 600 100% 2011 年 7 月 5 日公司股东会决议：股东刘煜炜将所持的占公司 1.67%的股权（认缴注 册资本 10 万元，实缴 10 万元）以 10 万元的价格转让给厦门佳昇石化有限公司；同意吸收 李华敏为公司股东，以货币形式增加公司注册资本；公司注册资本由 600 万元增加至 1000 万元，新增的注册资本及实收资本由股东李华敏以货币形式增资 300 万，股东厦门佳昇石 化有限公司以货币形式增资 100 万元。 新增注册资本经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司于 2011 年 7 月 8 日出具厦楚正会 验字[2011]第 097 号验资报告验证。 本次变更后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 刘煜炜 货币 50 5% 50 5% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 650 65% 650 65% 3 李华敏 货币 300 30% 300 30% 合计 1000 100% 1000 100% 2012 年 2 月 15 日，公司股东会决议：公司注册资本及实收资本由人民币 1000 万元增 加至 1500 万元。新增的注册资本及实收资本由股东厦门佳昇石化有限公司以货币形式增资 人民币 325 万元，股东刘煜炜以货币形式增资 25 万元，股东李华敏以货币形式增资 150 万元。 新增注册资本经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 21 日出具厦楚正 公告编号：2017-011 56 会验字[2012]第 015 号验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 刘煜炜 货币 75 5% 75 5% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 975 65% 975 65% 3 李华敏 货币 450 30% 450 30% 合计 1500 100% 1500 100% 2013 年 1 月 30 日，公司股东会决议：公司注册资本及实收资本由人民币 1500 万元增 加至 2000 万元。新增的注册资本及实收资本由股东厦门佳昇石化有限公司以货币形式增资 人民币 325 万元，股东刘煜炜以货币形式增资 25 万元，股东李华敏以货币形式增资 150 万元。 新增注册资本经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司于 2013 年 2 月 1 日出具厦楚正会 验字[2013]第 012 号验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 刘煜炜 货币 100 5% 100 5% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 1300 65% 1300 65% 3 李华敏 货币 600 30% 600 30% 合计 2000 100% 2000 100% 2013 年 2 月 6 日，公司股东会决议：股东李华敏将所持有的占公司 30%的股权（认缴 注册资本 600 万元，实缴 600 万元）以 600 万元的价格转让给厦门森澳商贸有限公司；股 东刘煜炜将所持有的占公司 5%的股权（认缴注册资本 100 万元，实缴 100 万元）以 100 万 元的价格转让给厦门泰宇华有限公司。 本次变更后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门泰宇华 有限公司 货币 100 5% 100 5% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 1300 65% 1300 65% 3 厦门森澳商 贸有限公司 货币 600 30% 600 30% 合计 2000 100% 2000 100% 2013 年 5 月 28 日，公司股东会决议：公司注册资本及实收资本由 2000 万元减至 1000 万元。减少的1000万元注册资本及实收资本，由股东厦门佳昇石化有限公司减少650万元， 公告编号：2017-011 57 股东厦门森澳商贸有限公司减少 300 万元，股东厦门泰宇华有限公司减少 50 万元。 减少注册资本及实收资本的情况经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司于 2013 年 5 月 28 日出具厦楚正会验字[2013]第 038 号验资报告验证。 本次减资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门泰宇华 有限公司 货币 50 5% 50 5% 2 厦门佳昇石 化有限公司 货币 650 65% 650 65% 3 厦门森澳商 贸有限公司 货币 300 30% 300 30% 合计 1000 100% 1000 100% 2013 年 10 月 11 日，公司股东会决议：股东厦门佳昇石化有限公司将所持有的占公司 65%的股权（认缴注册资本 650 万元，实缴 650 万元），以双方约定的价格转让给厦门信达 信息技术投资有限公司；股东厦门森澳商贸有限公司将所持有的占公司 30%的股权（认缴 注册资本 300 万元，实缴 300 万元），以双方约定的价格转让给厦门信达信息技术投资有限 公司；股东厦门泰宇华有限公司将持有的占公司 5%的股权（认缴注册资本 50 万元，实缴 50 万元），以双方约定的价格转让给厦门信达信息技术投资有限公司。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门信达信 息技术投资 有限公司 货币 1000 100% 1000 100% 合计 1000 100% 1000 100% 2015 年 6 月 29 日，公司的股东厦门信达信息技术投资有限公司决定：股东厦门信达 信息技术投资有限公司将所持有的占公司 40%的股权（认缴注册资本 400 万元，实缴 400 万元）以 600 万元的价格转让给厦门荣昇达招标代理有限公司；将所持有的占公司 10%的 股权（认缴注册资本 100 万，实缴 100 万元）以 150 万元的价格转让给厦门锐顺信息技术 有限公司；将所持有的占 10%的股权（认缴注册资本 100 万元，实缴 100 万元）以 150 万 元的价格转让给周贤凯；将所持有的占公司 20%的股权（认缴注册资本 200 万元，实缴 200 万元）以 300 万元的价格转让给厦门市恒升泰达股权投资合伙企业（有限合伙）；将所持有 的占公司 20%的股权（认缴注册资本 200 万元，实缴 200 万元）以 300 万元的价格转让给 郑仁耿。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门荣昇达招 货币 400 40% 400 40% 公告编号：2017-011 58 标代理有限公 司 2 厦门锐顺信息 技术有限公司 货币 100 10% 100 10% 3 周贤凯 货币 100 10% 100 10% 4 厦门市恒升泰 达股权投资合 伙企业（有限 合伙） 货币 200 20% 200 20% 5 郑仁耿 货币 200 20% 200 20% 合计 1000 100% 1000 100% 2015 年 7 月 2 日，公司股东会决议：公司注册资本及实收资本由 1000 万元增加至 3000 万元，新增的注册资本由股东厦门荣昇达招标代理有限公司以货币形式认缴 800 万元，股 东厦门锐顺信息技术有限公司以货币形式认缴 200 万元，股东周贤凯以货币形式认缴 200 万元，股东郑仁耿以货币形式认缴 400 万元，厦门市恒升泰达股权投资合伙企业（有限合 伙）以货币形式认缴 400 万元。 新增注册资本经厦门楚瀚正中会计师事务所有限公司于 2015 年 7 月 6 日出具厦楚正会 验字[2015]第 048 号验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门荣昇达招 标代理有限公 司 货币 1200 40% 1200 40% 2 厦门锐顺信息 技术有限公司 货币 300 10% 300 10% 3 周贤凯 货币 300 10% 300 10% 4 厦门市恒升泰 达股权投资合 伙企业（有限 合伙） 货币 600 20% 600 20% 5 郑仁耿 货币 600 20% 600 20% 合计 3000 100% 3000 100% 2015 年 8 月 1 日，公司股东会决议：股东厦门锐顺信息技术有限公司将所持有的占公 司 10%的股权（认缴注册资本 300 万元，实缴 300 万元）以 350 万元的价格转让给厦门佳 昇石化有限公司。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 公告编号：2017-011 59 1 厦门荣昇达招 标代理有限公 司 货币 1200 40% 1200 40% 2 厦门佳昇石化 有限公司 货币 300 10% 300 10% 3 周贤凯 货币 300 10% 300 10% 4 厦门市恒升泰 达股权投资合 伙企业（有限 合伙） 货币 600 20% 600 20% 5 郑仁耿 货币 600 20% 600 20% 合计 3000 100% 3000 100% 2015 年 9 月 15 日，公司股东会决议：股东郑仁耿将所持有的占公司 20%的股权（认缴 注册资本 600 万元，实缴 600 万元）转让给厦门瑟斯德投资股份有限公司。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资 方式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门荣昇达招 标代理有限公 司 货币 1200 40% 1200 40% 2 厦门佳昇石化 有限公司 货币 300 10% 300 10% 3 周贤凯 货币 300 10% 300 10% 4 厦门市恒升泰 达股权投资合 伙企业（有限 合伙） 货币 600 20% 600 20% 5 厦门瑟斯德投 资股份有限公 司 货币 600 20% 600 20% 合计 3000 100% 3000 100% 2015 年 12 月 06 日，公司股东会决议：同意以 2015 年 9 月 30 日为改制基准日，以经 审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司。 根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京会兴审字第 62000089 号 《审计报告》，有限公司 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产为 31,230,882.03 元；根据北京 国融兴华资产评估有限公司出具的国融兴华评报字[2015]第 560021 号《资产评估报告》，有 限公司 2015 年 9 月 30 日经评估的净资产为 3,268.99 万元。有限公司以经审计的净资产 31,230,882.03 元中的 3,000.00 万元折合股份总额 3,000.00 万股，每股面值 1 元，剩余 1,230,882.03 元计入资本公积。有限公司整体变更为股份公司。 公告编号：2017-011 60 改制注册资本经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 22 日出具[2015] 京会兴验字第 62000035 号验资报告验证。 本次改制变更后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 或名称 出资方 式 认缴出资额 （万元） 股权比例 （%） 实缴出资额 （万元） 占注册资 本比率（%） 1 厦门荣昇达招 标代理有限公 司 净资产 1200 40% 1200 40% 2 厦门佳昇石化 有限公司 净资产 300 10% 300 10% 3 周贤凯 净资产 300 10% 300 10% 4 厦门市恒升泰 达股权投资合 伙企业（有限 合伙） 净资产 600 20% 600 20% 5 厦门瑟斯德投 资股份有限公 司 净资产 600 20% 600 20% 合计 3000 100% 3000 100% 公司注册地址：厦门火炬高新区火炬园火炬路 56-58 号火炬广场南楼 203-53。 公司经营范围：工程和技术研究和试验发展；道路货物运输（不含危险货物运输）；软 件开发；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计；计算机、软件及辅助设 备批发；五金产品批发；其他机械设备及电子产品批发；呼叫中心（不含需经许可审批的项 目）；其他未列明信息技术服务业（不含需经许可审批的项目）；经营本企业自产产品的出口 业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录）， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营各类商品和技术的进出口（不另 附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他未列明批 发业（不含需经许可审批的经营项目）；广告的设计、制作、代理、发布；商务信息咨询； 企业管理咨询；投资咨询（法律、法规另有规定除外）；数字内容服务；对第一产业、第二 产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除外）；投资管理（法律、法规另有规定除外）； 包装服务；合同能源管理。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 04 月 08 日批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围 公司名称 是否合并财务报表 2016 年度 2015 年度 厦门信昇达国和物流有限公司 是 是 福州鑫顺达物流有限公司 是 是 厦门精睿晶机械设备制造有限公司 是 是 北京莱柏锐科技有限公司 是 是 泉州鑫顺荣物流有限公司 是 否 公告编号：2017-011 61 注：本报告期内纳入合并范围的子公司包括 5 家。具体详见本附注“七、合并范围的变更” 和“八、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 四、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本 公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 公告编号：2017-011 62 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净 资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核 算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济 利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购 买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产： （1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单 独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得 税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 公告编号：2017-011 63 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会 计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有 股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改 按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其 他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制 所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自 身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 公告编号：2017-011 64 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制 权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财 务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所 属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收 益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 公告编号：2017-011 65 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分 为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等 价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 公告编号：2017-011 66 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款、长期应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 公告编号：2017-011 67 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 公告编号：2017-011 68 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项 的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流 量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括 应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额大于 500 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公告编号：2017-011 69 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：按照账龄组合 期末单项金额未达到上述 500 万元标准的，相同账龄 的应收款项具有类似信用风险特征。 组合 2：合并关联方组合 合并关联方往来 组合 3：押金保证金组合 押金保证金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：按照账龄组合 采用账龄分析法 组合 2：合并关联方组合 不计提坏账准备 组合 3：押金保证金组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 个月以内 0.00 0.00 4-12 个月 3.00 3.00 1－2 年 15.00 15.00 2－3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、发出商品、库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货入库时按历史成本计价，存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2017-011 70 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（四）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 公告编号：2017-011 71 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-011 72 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 公告编号：2017-011 73 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公家具、电子设备、。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器/专用设备 5 3.00 32.33 运输设备 4-5 3.00 19.4-24.25 办公家具 3-5 3.00 19.4-32.33 电子设备及其他 3-5 3.00 19.4-32.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 公告编号：2017-011 74 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2017-011 75 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 摊销方法 软件使用权 3 年 平均年限法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2017-011 76 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 项 目 预计受益年限 摊销方法 装修费 3-6 年 平均年限法 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 公告编号：2017-011 77 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 公告编号：2017-011 78 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十一）收入 1、收入确认原则 （1） 销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2） 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 （1）销售收入 不需要安装的产品销售合同，公司将产品交付客户，取得客户签收确认后，主要风险和 报酬转移给购买方，相关的收入与成本能够可靠计量时确认收入；需要安装调试的产品销售 合同，安装调试工作完成并收到客户验收报告，主要风险和报酬转移给购买方，相关的收入 与成本能够可靠计量时确认收入。 （2）运营维保收入 签订一次性服务的合同，在提供服务完成时，一次性确认收入；签订的是服务期限的合 同，在服务期间内，按提供服务的进度确认收入。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2017-011 79 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号：2017-011 80 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股 本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲 减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 公告编号：2017-011 81 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人包括但不限于也属于本公司的关联 方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本公司已执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则 《企业会计准则-基本准则》（修订） 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》（修订） 《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订） 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》（修订） 《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》（修订） 《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（修订） 《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》 公告编号：2017-011 82 《企业会计准则第 40 号-合营安排》 《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》 执行上述企业会计准则对当期及前期的财务项目和金额不存在影响。 本报告期公司其他主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%/11%/17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 16,430.85 59,708.23 银行存款 1,804,007.81 2,587,048.04 其他货币资金 合计 1,820,438.66 2,646,756.27 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 (1) 截止期末余额，分类及披露如下： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 公告编号：2017-011 83 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备应收款项 20,327,733.44 100.00 181,076.66 0.89 20,146,656.78 组合1：按照账 龄组合 20,327,733.44 100.00 181,076.66 0.89 20,146,656.78 组合2：合并关联方 组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 20,327,733.44 100.00 181,076.66 0.89 20,146,656.78 续表： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备应 收款项 14,653,337.54 100.00 119,959.80 0.82 14,533,377.74 组合1：按照账龄 组合 14,653,337.54 100.00 119,959.80 0.82 14,533,377.74 组合2：合并关联方组 合 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 14,653,337.54 100.00 119,959.80 0.82 14,533,377.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 4 个月以内 18,047,252.89 0.00 4-12 个月 1,476,268.55 44,288.06 3.00 1-2 年 696,500.00 104,475.00 15.00 2-3 年 107,712.00 32,313.60 30.00 公告编号：2017-011 84 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 20,327,733.44 181,076.66 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 61,116.86 元；本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本期未存在实际核销的应收账款 4、按欠款方归集的期末余额主要客户的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额主要客户应收账款汇总金额 12,954,308.48 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 63.72%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,456.25 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 泉州市图书馆 非关联方 4,968,015.57 4 个月以内 24.44 晋江市图书馆 非关联方 2,891,593.42 4 个月以内 14.22 福州市图书馆 非关联方 2,132,044.48 4 个月以内 10.49 铜川市文化广电 新闻出版局 非关联方 1,715,780.01 4 个月以内 8.44 厦门市思明区图 书馆 非关联方 1,246,875.00 4 个月以内： 665000； 4 个月-1 年： 581875 6.13 17,456.25 合计 12,954,308.48 63.72 17,456.25 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 2,469,296.66 99.70 80,416.39 93.22 1-2 年 6,000.00 0.24 4,300.00 4.98 2-3 年 1,500.00 0.06 1,550.00 1.80 公告编号：2017-011 85 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 （%） 3 年以上 合计 2,476,796.66 100.00 86,266.39 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前几名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 厦门锐顺信息技术有 限公司 非关联方 1,534,000.00 61.93 一年以内 未到结算期 向平联 非关联方 500,000.00 20.19 一年以内 未到结算期 厦门惟钛科技有限公 司 非关联方 198,462.10 8.01 一年以内 未到结算期 石狮市龙泉汽车销售 服务有限公司 非关联方 62,900.00 2.54 一年以内 未到结算期 毕节市华丽钢结构有 限公司 非关联方 30,000.00 1.21 一年以内 未到结算期 合计 2,282,592.10 93.88 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 （1）截止期末余额，分类披露如下： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备应收款项 3,292,653.32 100.00 20,887.91 0.63 3,271,765.41 组合1：按照账龄组合 1,005,157.87 55.43 20,887.91 2.08 984,269.96 组合2：合并关联方组合 组合3：押金保证金组合 2,287,495.45 44.57 2,287,495.45 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,292,653.32 100.00 20,887.91 0.63 3,271,765.41 续： 类别 期初余额 公告编号：2017-011 86 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备应收款项 10,718,856.79 100.00 168,550.17 1.57 10,550,306.62 组合1：按照账龄组合 8,834,171.79 82.42 168,550.17 1.91 8,665,621.62 组合2：合并关联方组合 - - 组合3：押金保证金组合 1,884,685.00 17.58 1,884,685.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,718,856.79 100.00 168,550.17 1.57 10,550,306.62 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 个月以内 760,894.28 0.00 4-12 月 131,263.59 3,937.91 3.00 1-2 年 113,000.00 16,950.00 15.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,005,157.87 20,887.91 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元,本期收回或转回坏账准备 147,662.26 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 晋江市图书馆 保证金 835,414.75 4个月以内:108,664.75;4个 月 -1 年 :180,300.00;1-2 年 :531,000.00;2-3 年:15,450.00。 25.37 皮卫平 押金 200,000.00 2-3 年 6.07 厦门市湖里区图书 馆 保证金 186,780.00 4 个月以内 5.67 厦门市集美区少年 保证金 149,000.00 4 个月以内 4.53 公告编号：2017-011 87 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 儿童图书馆 辽宁省图书馆 保证金 125,000.00 4 个月以内 3.80 合计 1,496,194.75 45.44 5、无涉及政府补助的应收款项 6、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 805,997.53 805,997.53 在产品 1,393,472.99 1,393,472.99 库存商品 4,848,838.04 4,848,838.04 发出商品 9,540,169.77 9,540,169.77 合计 16,588,478.33 16,588,478.33 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,103,599.57 1,103,599.57 在产品 4,272,124.96 4,272,124.96 库存商品 4,087,226.84 4,087,226.84 发出商品 2,427,556.50 2,427,556.50 合计 11,890,507.87 11,890,507.87 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 项目运营费 892,606.56 649,261.41 租赁费 155,643.00 194,233.00 保险费 12,702.69 16,647.28 理财产品 4,000,000.00 13,000,000.00 财务咨询费 - 36,407.79 待抵扣的税费及其他 21,983.67 合计 5,082,935.92 13,896,549.48 （七）固定资产 项目 专用设备及机 器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 公告编号：2017-011 88 项目 专用设备及机 器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,207,297.42 3,796,936.71 2,720,669.68 700,792.77 15,425,696.58 2.本期增加金额 2,087,606.87 861,469.78 116,092.73 868,694.69 3,933,864.07 （1）购置 2,087,606.87 861,469.78 116,092.73 868,694.69 3,933,864.07 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 50,854.70 820,645.13 31,224.78 902,724.61 （1）处置或报废 50,854.70 820,645.13 31,224.78 902,724.61 （2）其他 4.期末余额 10,244,049.59 3,837,761.36 2,805,537.63 1,569,487.46 18,456,836.04 二、累计折旧 1.期初余额 4,251,268.57 1,632,466.75 1,083,986.85 376,235.90 7,343,958.07 2.本期增加金额 1,988,920.68 752,127.90 644,699.71 265,798.86 3,651,547.15 （1）计提 1,988,920.68 752,127.90 644,699.71 265,798.86 3,651,547.15 （2）企业合并增 加 3.本期减少金额 33,708.15 504,149.80 14,227.96 552,085.91 （1）处置或报废 33,708.15 504,149.80 14,227.96 552,085.91 （2）其他 4.期末余额 6,206,481.10 1,880,444.85 1,714,458.60 642,034.76 10,443,419.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价 值 4,037,568.49 1,957,316.51 1,091,079.03 927,452.70 8,013,416.73 2. 期初账面价 值 3,956,028.85 2,164,469.96 1,636,682.83 324,556.87 8,081,738.51 （八）无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 62,905.99 62,905.99 2.本期增加金额 301,951.66 301,951.66 (1)购置 301,951.66 301,951.66 公告编号：2017-011 89 项目 软件使用权 合计 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 364,857.65 364,857.65 二、累计摊销 1. 期初余额 39,316.30 39,316.30 2.本期增加金额 44,668.85 44,668.85 （1）计提 44,668.85 44,668.85 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 83,985.15 83,985.15 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 280,872.50 280,872.50 2. 期初账面价值 23,589.69 23,589.69 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 1,050,089.32 2,599,514.39 945,776.96 2,703,826.75 合计 1,050,089.32 2,599,514.39 945,776.96 2,703,826.75 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 201,964.57 50,253.64 288,509.97 72,127.50 可抵扣亏损 1,903,659.38 475,914.85 191,177.94 47,794.49 递延收益 - - 420,000.00 105,000.00 合计 2,105,623.95 526,168.49 899,687.91 224,921.99 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 987,589.78 792,830.94 公告编号：2017-011 90 项目 期末余额 期初余额 合计 987,589.78 792,830.94 注：北京莱柏锐公司未来五年内能否获得足够的应纳税所得额弥补亏损具有不确定性，因此 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 保证借款 5,060,000.00 2,000,000.00 抵押借款 信用借款 合计 5,060,000.00 2,000,000.00 短期借款分类的说明： 类别 金额 贷款期限 贷款利率 备注 保证借 款 2,000,000.00 2016/08/17-2017/08/16 LPR 利率加 136 基点 厦门市担保有限公司提 供担保、厦门荣昇达招标 代理有限公司、张小燕、 林成相提供担保 保证借 款 2,000,000.00 2016/12/22-2017/12/21 LPR 利率加 136 基点 厦门市担保有限公司提 供担保、厦门荣昇达招标 代理有限公司、张小燕、 林成相提供担保 保证借 款 1,060,000.00 2016/12/16-2017/06/15 LPR 利率加 136 基点 厦门市担保有限公司提 供担保、厦门荣昇达招标 代理有限公司、张小燕、 林成相提供担保 合计 5,060,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 商品及服务采购款 12,024,264.88 7,469,807.40 设备及其他 21,820.00 278,086.68 合计 12,046,084.88 7,747,894.08 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 明大道文化传播有限公司 246,777.76 公司大股东失联 合计 246,777.76 公告编号：2017-011 91 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,309,646.33 683,586.05 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 7,309,646.33 683,586.05 2、未存在账龄超过 1 年的重要预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,645,244.67 14,436,754.76 14,007,244.34 2,074,755.09 二、离职后福利-设定提存 计划 503,986.94 503,986.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,645,244.67 14,940,741.70 14,511,231.28 2,074,755.09 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 1,613,844.24 13,194,392.32 12,756,538.74 2,059,582.56 二、职工福利费 381,663.41 381,663.41 三、社会保险费 334,413.34 334,413.34 其中：医疗保险费 283,702.61 283,702.61 工伤保险费 16,106.69 16,106.69 生育保险费 34,604.04 34,604.04 四、住房公积金 132.00 288,621.30 288,753.30 五、工会经费和职工教 育经费 31,268.43 237,664.39 245,875.55 15,172.53 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 1,645,244.67 14,436,754.76 14,007,244.34 2,074,755.09 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 464,774.51 464,774.51 公告编号：2017-011 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 39,212.43 39,212.43 3、企业年金缴费 合计 503,986.94 503,986.94 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,697,310.38 2,381,893.02 企业所得税 262,581.59 493,425.95 城市维护建设税 249,516.61 71,216.54 教育费附加 116,557.28 24,896.69 地方教育费附加 77,704.87 27,913.61 个人所得税 29,982.08 25,508.19 其他 917.51 合计 4,434,570.32 3,024,854.00 （十六）其他应付款 1、 其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 590,346.44 8,679,889.73 1 至 2 年 49,438.90 3,081.32 2 至 3 年 2,084.21 3 年以上 合计 641,869.55 8,682,971.05 2、 无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 62,320.98 54,783.69 一年内到期的长期借款 合计 62,320.98 54,783.69 （十八）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 东风汽车财务有限公司 70,895.33 133,216.31 合计 70,895.33 133,216.31 公告编号：2017-011 93 （十九）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 420,000.00 166,700.00 253,300.00 项目未验收 合计 420,000.00 166,700.00 253,300.00 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 市食品安全 公共服务平 台资金补助 420,000.00 166,700.00 253,300.00 与收益相关 合计 420,000.00 166,700.00 253,300.00 （二十）股本 股东 期初余额 本期增减变动 期末余额 金额 比例 （%） 本期增加 本期减少 金额 比例 （%） 厦门荣昇达 招标代理有 限公司 12,000,000 40 12,000,000 40 厦门市恒升 泰达股权投 资合伙企业 （有限合伙） 6,000,000 20 6,000,000 20 周贤凯 3,000,000 10 3,000,000 10 厦门佳昇石 化有限公司 3,000,000 10 3,000,000 10 厦门瑟斯德 投资股份有 限公司 6,000,000 20 6,000,000 20 合计 30,000,000 100 30,000,000 100 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 13,991,186.96 6,000,000.00 7,991,186.96 其他资本公积 合计 13,991,186.96 6,000,000.00 7,991,186.96 2、说明 公告编号：2017-011 94 公司本期发生额资本公积减少 6,000,000.00 元，系 2016 年 3 月同一控制下企业合并子公 司北京莱柏锐科技有限公司产生，相关情况详见“七、合并范围的变更”。 （二十二）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -6,299,360.09 -11,630,814.26 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 -6,299,360.09 -11,630,814.26 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -3,705,658.91 6,562,336.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 净资产折股 1,230,882.03 同一控制下企业合并 期末未分配利润 -10,005,019.00 -6,299,360.09 （二十三）营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,604,849.66 26,306,668.75 56,749,198.90 34,548,971.89 其他业务 200,000.00 51,282.05 37,785,137.45 29,361,145.06 合计 47,804,849.66 26,357,950.80 94,534,336.35 63,910,116.95 （2）按产品类别分主营业务收入和主营业务成本 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 图书机 24,256,146.87 12,529,494.60 42,914,450.81 28,054,220.86 运营维保 18,636,880.82 10,601,691.56 11,836,524.52 5,083,482.60 其他 4,711,821.97 3,175,482.59 1,998,223.57 1,411,268.43 合计 47,604,849.66 18,544,321.94 56,749,198.90 34,548,971.89 （3）本期前五大客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 福州市图书馆 6,046,784.71 12.65 厦门市图书馆 5,205,589.31 10.89 泉州市图书馆 4,246,167.15 8.88 晋江市图书馆 4,072,792.52 8.52 公告编号：2017-011 95 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 西安图书馆 4,055,555.54 8.48 合计 23,626,889.23 49.42 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,550.00 7,108.06 城市维护建设税 371,074.76 245,971.69 教育费附加 172,223.55 108,093.80 地方教育费附加 114,815.73 72,062.53 印花税 29,820.68 车船税 2,472.97 合计 692,957.69 433,236.08 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,173,712.79 2,616,003.51 差旅费 1,181,210.30 633,011.98 运输费 294,670.60 185,971.54 项目运营费 275,703.32 455,905.28 折旧 2,043,219.86 1,683,999.38 业务招待费 1,662,062.61 1,111,519.07 投标及中标服务费 600,448.13 384,699.34 仓储费 695,876.17 489,882.46 宣传费 518,882.47 321,199.32 其他 323,751.72 323,547.10 合计 10,769,537.97 8,205,738.98 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,831,830.37 4,587,253.12 研发费用 2,468,277.88 2,243,766.16 差旅费 189,058.25 212,288.45 办公费 597,616.62 785,432.98 招待费 202,590.97 288,674.58 汽车费 965,004.20 879,518.97 税金 51,171.10 75,857.80 折旧、摊销费 1,438,159.14 1,500,073.57 租赁费 658,385.03 612,883.41 公告编号：2017-011 96 项目 本期发生额 上期发生额 装修费 415,445.76 216,404.69 咨询服务费 807,103.82 655,590.86 诉讼费 150,943.39 其他 259,340.94 278,490.84 合计 13,034,927.47 12,336,235.43 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 176,517.63 160,800.00 减：利息收入 11,123.45 12,814.91 汇兑损益 - 手续费支出 22,655.09 20,761.77 其他 56,720.00 合计 244,769.27 168,746.86 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -86,545.40 208,905.95 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -86,545.40 208,905.95 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 公告编号：2017-011 97 项目 本期发生额 上期发生额 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 其他 44,521.90 453.70 合计 44,521.90 453.70 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 25,860.67 25,860.67 其中：固定资产处置利得 25,860.67 25,860.67 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 400,682.76 670,963.99 400,682.76 罚没收入 合并收益 其他 26,851.85 17,551.89 26,851.85 合计 453,395.28 688,515.88 453,395.28 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 厦门市知识产权局、厦门市财 政局《关于开展厦门市小微企业 专利申请资助的通知》 13,104.28 与收益相关 失业保险稳岗补贴 10,563.45 与收益相关 厦门市财政局中小企业成长支 持资金贷款贴息 10,000.00 与收益相关 厦门食品安全公共服务平台补 助 166,700.00 与收益相关 安检奖励 10,000.00 与收益相关 社保补贴 14,345.92 15,063.99 与收益相关 专利奖励 20,000.00 20,000.00 与收益相关 劳务协作奖励金 16,885.35 与收益相关 厦门市思明区科技和信息化局 与收益相关 公告编号：2017-011 98 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 科技三等奖奖金 50,000.00 厦门市软件和信息服务业发展 专项资金奖励 2,000.00 与收益相关 基于物联网的现代图书馆中心 管理系统的研发及应用补助 139,083.76 180,000.00 与收益相关 中小微企业考核认定评信费用 补贴 3,000.00 与收益相关 2014 年新增规模以上工业企业 奖励资金 130,900.00 与收益相关 收到厦门市财政局生产性服务 业发展专项资金 270,000.00 与收益相关 合计 400,682.76 670,963.99 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 879.51 其中：固定资产处置损失 879.51 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 350,000.00 7,250.00 350,000.00 盘亏报废损失 27,643.37 5,642.78 27,643.37 罚款/滞纳金支出 10,089.85 13,123.13 10,089.85 专利诉讼协议和解费 300,000.00 300,000.00 其他 10,417.00 433.88 310,417.00 合计 698,150.22 27,329.30 698,150.22 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 459,515.03 2,352,914.67 递延所得税调整 -234,855.93 571,301.83 合计 224,659.10 2,924,216.50 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -3,408,981.18 9,932,996.38 按法定/适用税率计算的所 -726,709.12 2,483,249.10 公告编号：2017-011 99 项目 本期发生额 上期发生额 得税费用 子公司适用不同税率的影响 -16,563.61 调整以前期间所得税的影响 290,586.49 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损 失的影响 482,586.49 852,143.72 使用前期未确认递延所得税 资产的可抵扣亏损的影响 - -411,176.32 本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 194,758.85 所得税费用 224,659.10 2,924,216.50 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 233,982.76 910,963.99 利息收入 11,123.45 12,820.56 收到押金、保证金及往来款 5,603,534.05 14,019,213.27 其他营业外收入收现 26,851.85 17,551.89 合计 5,875,492.11 14,960,549.71 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用付现 22,655.09 20,761.77 销售费用付现 5,552,605.32 3,690,567.63 管理费用付现 4,571,796.42 4,353,258.17 支付押金、保证金及往来款 8,861,798.50 22,261,078.11 营业外支出付现 670,619.18 20,807.01 合计 19,679,474.51 30,346,472.69 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 31,750,000.00 1,800,000.00 合计 31,750,000.00 1,800,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 22,750,000.00 13,000,000.00 合计 22,750,000.00 13,000,000.00 5、收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2017-011 100 项目 本期发生额 上期发生额 收到车辆贷款 188,000.00 收到有息非金融企业拆借款 11,000,000.00 合计 0.00 11,188,000.00 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付同一控制下企业合并对价 6,000,000.00 支付车辆贷款 54,783.69 支付担保费 56,720.00 支付有息非金融企业拆借款 11,000,000.00 合计 6,111,503.69 11,000,000.00 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -3,633,640.28 7,008,779.88 加：资产减值准备 -86,545.40 208,905.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 3,651,547.15 2,934,935.59 无形资产摊销 44,668.85 20,968.69 长期待摊费用摊销 945,776.96 718,648.69 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -25,860.67 - 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 27,643.37 13,538.00 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 233,237.63 160,800.00 投资损失（收益以“－”号填列） -44,521.90 -453.70 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -301,246.50 571,301.83 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,697,970.46 5,823,333.23 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -3,515,162.29 -6,668,331.53 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 4,953,718.22 -18,581,176.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,448,355.32 -7,788,750.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 公告编号：2017-011 101 补充资料 本期发生额 上期发生额 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,820,438.66 2,646,756.27 减：现金的期初余额 2,646,756.27 1,632,439.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -826,317.61 1,014,316.35 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 1,820,438.66 2,646,756.27 其中：库存现金 16,430.85 59,708.23 可随时用于支付的银行存款 1,804,007.81 2,587,048.04 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,820,438.66 2,646,756.27 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 七、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期未发生的非同一控制下企业合并 （二）同一控制下企业合并 1、报告期发生的同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 （%） 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 北 京 莱 铂 锐 科 技 有 限公司 100 同一实际 控制人 2016-03 取得控制 权 141,509.43 -132,745.12 实际控制人林成相间接控制的北京莱铂锐科技有限公司，于 2016 年 3 月，取得北京莱 铂锐科技有限公司 100%的股权，并于当月变更执行董事取得莱柏锐公司的控制权。公司同 公告编号：2017-011 102 一合并报告期的比较期间为 2015 年度，此期间的损益和现金流量纳入公司的相关合并报表 中。 续表 被合并方名称 上期发生额被合并方的收入 上期发生额 被合并方的净 利润 北京莱铂锐科技有限公司 6,649,885.29 1,223,957.50 2、合并成本 （1）本期发生额 合并成本 北京莱铂锐科技有限公司 --现金 6,000,000.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 本期发生额 项目 北京莱铂锐科技有限公司 合并日 期初余额 资产： 6,492,868.18 6,506,172.57 货币资金 262,078.62 313,336.38 应收账款 577,653.50 657,011.50 预付款项 15,200.00 20,000.00 其他应收款 4,905,220.00 5,274,740.00 存货 41,025.64 41,025.64 其他流动资产 286,584.07 87,990.02 长期股权投资 固定资产 398,232.22 65,284.40 递延所得税资产 6,874.13 46,784.63 负债： 1,071,883.03 952,442.30 应付账款 437,800.00 437,800.00 预收款项 283,018.86 424,528.29 应付职工薪酬 15,944.65 25,583.10 应交税费 -3,880.48 9,530.80 其他应付款 339,000.00 55,000.11 净资产： 5,420,985.15 5,553,730.27 减：少数股东权益 取得的净资产 5,420,985.15 5,553,730.27 （三）其他原因的合并范围变动 公告编号：2017-011 103 本报告期内，合并报表范围新设立 1 家子公司，包括： 2016 年 11 月投资设立泉州鑫顺荣物流有限公司，持股比例 51%。 本报告期内，合并报表范围减少的子公司：无 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门信昇达 国和物流有 限公司 厦门市 厦门市 货运、仓储 75.00 出资设立 福州鑫顺达 物流有限公 司 福州市 福州市 货运、仓储 55.00 出资设立 厦门精睿晶 机械设备制 造有限公司 厦门市 厦门市 机 械 设 备 制造销售 100.00 合并 北京莱柏锐 科技有限公 司 北京市 北京市 技术开发/ 服务/销售 机械设备 100.00 合并 泉州鑫顺荣 物流有限公 司 泉州市 泉州市 货运、仓储 51.00 出资设立 九、 关联方及关联交易 （一）本企业的主要股东 股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本企业的持 股比例(%) 对本企业的表 决权比例(%) 厦门荣昇达招标 代理有限公司 厦门 投资管理 2400 万元 40 40 厦门市恒升泰达 股权投资合伙企 业（有限合伙） 厦门 咨询管理服 务 20 20 厦门瑟斯德投资 股份有限公司 厦门 投资管理 1000 万元 20 20 厦门佳昇石化有 限公司 厦门 批 发 零 售业 1300 万元 10 10 周贤凯 10 10 林成相间接控制厦门荣昇达招标代理有限公司、直接控制厦门佳昇石化有限公司，为实 际控制人。 公告编号：2017-011 104 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 青海信达城投物联网科技股份有限公司 厦门信达信息技术投资有限公司持股 70% 厦门智图传媒有限公司 厦门信达信息技术投资有限公司持股 100% 厦门信达信息技术投资有限公司 股东（2013.10-2015.06）、同受实际控制人控制 厦门宝昇达信息咨询服务有限公司 林成相持股 95% 厦门荣昇达招标代理有限公司 厦门宝昇达信息咨询服务有限公司持股 50% 陈艺勇 监事 郑仁耿 董事 张小燕 实际控制人配偶 （二） 关联方交易 1、采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 青海信达城 投物联网科 技股份有限 公司 运营维保 协议价 547,169.81 5.16 254,716.97 5.01 厦门信达信 息技术投资 有限公司 采购商品 协议价 2,358,490.48 （2015.07-12） 4.45 厦门佳昇石 化有限公司 采购商品 协议价 2,564,102.63 4.84 2、出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 公告编号：2017-011 105 青 海 信 达 城 投 物 联 网 科 技 股 份 有 限 公司 销售 商品- 网关 协议价 37,606,837.45 100.00 青 海 信 达 城 投 物 联 网 科 技 股 份 有 限 公司 销售 商品- 电子标 签 协议价 239,316.24 11.98 3、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期发生额确认的租赁收 入 上期发生额确认的租赁收 入 厦门荣昇达招标 代理有限公司 房屋建筑物 12,000.00 厦门宝昇达信息 咨询服务有限公 司 房屋建筑物 2,000.00 12,000.00 厦门智图传媒有 限公司 房屋建筑物 3,000.00 12,000.00 （2）未存在本公司作为承租方的情况 4、关联担保情况 （1）本公司未提供关联方担保 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 林成相、张小燕 2,000,000.00 2015.12.22 2018.12.21 是 林成相、张小燕 6,000,000.00 2016.08.09 2019.08.08 否 厦门荣昇达招标 代理有限公司 6,000,000.00 2016.08.09 2019.08.08 否 5、本期未存在关联方资金拆借 （四）关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名 称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2017-011 106 项目名 称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账 款 青海信达城投物 联网科技股份有 限公司 1,328,400.00 31,452.00 其他应 收款 厦门宝昇达信息 咨询服务有限公 司 6,000.00 其他应 收款 厦门佳昇石化有 限公司 275,295.32 其他应 收款 厦门荣昇达招标 代理有限公司 6,407,181.25 159,000.00 其他应 收款 厦门瑟斯德投资 股份有限公司 550,590.63 其他应 收款 厦门市恒升泰达 股权投资合伙企 业（有限合伙） 550,590.63 其他应 收款 厦门智图传媒有 限公司 6,000.00 其他应 收款 周贤凯 275,295.32 2. 未存在应付项目 十、 承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 8 日，本公司不存在应披露其他的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）股改财务报表会计差错更正说明 2015 年 7 月，公司发生同一控制下企业合并事项，公司以 800 万收购实际控制人控制 的厦门精睿晶机械设备制造有限公司（简称精睿晶公司）100%股权。精睿晶公司合并日净 资产账面价值的份额为 5,247,046.85 元。公司在合并日对此合并业务进行账务处理时出现 差错，母公司个别会计报表中误以 8,000,000.00 元作为精睿晶公司的长期股权投资初始投 资成本，未按照企业会计准则的规定，以合并日精睿晶公司合并日净资产账面价值的份额 为 5,247,046.85 元确认为对精睿晶公司的长期股权投资初始投资成本，并将其与支付对价 8,000,000.00 元之间的差额 2,752,953.15 元调减未分配利润。因此，公司编制的股改财 务报表也存在上述会计差错。 在编制本期财务报表，公司已对该项会计差错进行了更正。 公告编号：2017-011 107 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 续表 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 4 个月以内 17,068,904.05 - 0.00 4-12 个月 1,476,268.55 44,288.06 3.00 1-2 年 186,000.00 27,900.00 15.00 2-3 年 107,712.00 32,313.60 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备应收款项 18,874,656.50 100.00 104,501.66 0.55 18,770,154.84 组合1：按照账龄组合 18,838,884.60 100.00 104,501.66 0.55 18,734,382.94 组合2：合并关联方组合 35,771.90 35,771.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 18,874,656.50 100.00 104,501.66 0.55 18,770,154.84 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备应收款项 13,886,470.49 100.00 91,821.30 0.66 13,794,649.19 组合1：按照账龄组合 13,886,470.49 100.00 91,821.30 0.66 13,794,649.19 组合2：合并关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 13,886,470.49 100.00 91,821.30 0.66 13,794,649.19 公告编号：2017-011 108 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 合计 18,380,884.60 104,501.66 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,680.36 元；本期收回或转回坏账准备 0.00 元。 3、 本报告期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额主要客户的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额主要客户应收账款汇总金额 12,954,308.48 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 68.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,456.25 元。 单位名称 与本公司关 系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 泉州市图书馆 非关联方 4,968,015.57 4 个月以内 26.32 晋江市图书馆 非关联方 2,891,593.42 4 个月以内 15.32 福州市图书馆 非关联方 2,132,044.48 4 个月以内 11.30 铜川市文化广电 新闻出版局 非关联方 1,715,780.01 4 个月以内 9.09 厦门市思明区图 书馆 非关联方 1,246,875.00 4 个月以内： 665000； 4 个月-1 年： 581875 6.61 17,456.25 合计 12,954,308.48 68.64 17,456.25 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备应收款项 3,231,809.93 100.0 0 19,304.50 0.60 3,212,505.43 组合1：按照账龄组合 945,754.48 29.00 19,304.50 2.04 926,449.98 组合2：合并关联方组合 公告编号：2017-011 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 组合3：押金保证金组合 2,286,055.45 71.00 2,286,055.45 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,231,809.93 100.00 19,304.50 0.60 3,212,505.43 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备应收款项 5,107,961.91 100.00 9,475.17 0.19 5,098,486.74 组合1：按照账龄组合 3,487,716.91 68.28 9,475.17 0.27 3,478,241.74 组合2：合并关联方组合 组合3：押金保证金组合 1,620,245.00 31.72 1,620,245.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,107,961.91 100.00 9,475.17 0.19 5,098,486.74 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4 个月以内 754,271.08 - 0.00 4-12 月 78,483.40 2,354.50 3.00 1-2 年 113,000.00 16,950.00 15.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 945,754.48 19,304.50 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,829.33 元,本期收回或转回坏账准备 0 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况 公告编号：2017-011 110 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 晋江市图书馆 保证金 835,414.75 4 个月以内:108,664.75;4 个 月 -1 年 :180,300.00;1-2 年 :531,000.00;2-3 年:15,450.00。 25.85 泉州鑫顺荣物流 有限公司 往来款 370,000.00 4 个月以内 11.45 厦门市湖里区图 书馆 保证金 186,780.00 4 个月以内 5.78 厦门市集美区少 年儿童图书馆 保证金 149,000.00 4 个月以内 4.61 辽宁省图书馆 保证金 125,000.00 4 个月以内 3.87 合计 1,666,194.75 51.56 0.00 5、无涉及政府补助的应收款项 6、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （三）长期股权投资 项目 期初余额 期末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对 子 公 司 投 资 6,547,046.85 6,547,046.85 11,968,032.00 11,968,032.00 对联营、合营 企业投资 合计 6,547,046.85 6,547,046.85 11,968,032.00 11,968,032.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 厦门信昇达 国和物流有 限公司 750,000.00 750,000.00 福州鑫顺达 物流有限公 司 550,000.00 550,000.00 厦门精睿晶 机械设备制 造有限公司 5,247,046.85 5,247,046.85 公告编号：2017-011 111 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 北京莱柏锐 科技有限公 司 6,000,000.00 579,014.85 5,420,985.15 合计 6,547,046.85 6,000,000.00 579,014.85 11,968,032.00 （四）营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,541,577.78 32,134,740.26 53,206,207.15 38,377,680.43 其他业务 200,000.00 51,282.05 37,785,137.45 29,361,145.06 合计 47,741,577.78 32,186,022.31 90,991,344.60 67,738,825.49 (1) 按产品类别分主营业务收入和主营业务成本 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 图书机 24,192,874.99 14,845,737.01 39,396,074.43 27,928,581.08 运营维保 18,636,880.82 14,163,558.96 11,836,524.52 9,073,577.33 其他 4,711,821.97 3,125,444.29 1,973,608.20 1,375,522.02 合计 47,541,577.78 32,134,740.26 53,206,207.15 38,377,680.43 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 其他 42,872.58 453.70 合计 42,872.58 453.70 十四、 补充资料 公告编号：2017-011 112 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 25,860.67 -879.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 400,682.76 670,963.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -132,745.12 1,223,957.50 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -671,298.37 -8,897.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 94,389.79 -165,296.65 少数股东权益影响额 -4,682.31 562.75 合计 -287,792.58 1,720,410.18 （二）净资产收益率及每股收益 公告编号：2017-011 113 （三） 1、本期发生额 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -10.34 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -11.29 -0.11 -0.11 厦门信昇达物联科技股份有限公司 二〇一七年四月八日 公告编号：2017-011 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -厦门信昇达物联科技股份有限公司董事会办公室