870691_2016_唐音股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1 唐音股份 NEEQ:870691 北京唐音文化股份有限公司 Beijing Tangyin Culture co.,Ltd 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 31 日，经北京市工商局行政管理局东城分局核准， 有限公司整体变更为股份公司，总股本 1,000 万元。 2016 年 4 月 27 日，正式申报全国中小企业股份转让系统。 2016 年 6 月 3 日，全资子公司北京贝克街国际教育咨询有限责 任公司成立。 2016 年 11 月 28 日，北京唐音文化股份有限公司央美课堂开启。 2017 年 2 月 26 日，唐音股份正式登陆全国中小企业股份转让系 统。 3 目 录 第一节 声明与提示 ·········································································· 5 第二节 公司概况 ··············································································· 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ························································· 10 第四节 管理层讨论与分析 ·································································· 12 第五节 重要事项 ·············································································· 23 第六节 股本变动及股东情况 ······························································· 25 第七节 融资及分配情况 ····································································· 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ······································ 28 第九节 公司治理及内部控制 ······························································· 30 第十节 财务报告 ·············································································· 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、唐音股份 指 北京唐音文化股份有限公司 贝克街、子公司 指 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程、章程 指 《北京唐音文化股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议 事规则》 股东大会 指 北京唐音文化股份有限公司股东大会 监事会 指 北京唐音文化股份有限公司监事会 董事会 指 北京唐音文化股东有限公司董事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 会计师、注册会计师、中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策变动风险 动画游戏产业在中国属于朝阳产业，产业发展还处于探索 阶段，自 2004 年《关于发展我国影视动画产业的若干意见》 及 2006 年《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来， 行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进数字文化创意产 业的发展，创造了良好的市场环境。在细分行业中，国家的政 策导向随着社会发展和广大人民群众的精神文化需求的变化而 调整，在此情况下，公司将面临市场政策环境发生重大变化从 而影响公司后续发展的风险。 6 2、版权侵权风险 优质的动漫游戏版权是公司的核心竞争力，随着动漫游戏 产业的快速发展，动漫游戏版权侵权现象也越发严重。我国的 动漫游戏产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径 打击侵权盗版行为，但由于我国知识产权保护机制不够完善， 导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫游戏版权被侵犯 或出现盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。 3、核心技术人员流失风险 公司作为以技术、文化创新为核心竞争力的企业，核心技 术人员以及核心技术是公司命脉所在。如果公司核心技术人员 流失，会很大程度上影响到企业持续发展创新的步伐，而一旦 发生技术人员大量流失，则可能会对企业造成巨大损失，影响 到企业的竞争力。 4、高端创意人员储备紧缺风险 我国动漫、游戏、影视等文化娱乐行业缺乏高端创意人才， 尤其是概念设计、剧本撰写、角色设计、技术研发等方面的人 才尤为匮乏。我国相关高等教育已经形成了一套较为完整的教 育体系，但由于种种原因，高校与动漫、游戏、影视等文化娱 乐企业的合作多数仅停留在学生实习、项目培训等浅层合作阶 段，并没有充分发挥我国动漫、游戏、影视等文化娱乐高等教 育的专业性和创新性，这在很大程度上限制了动漫、游戏、影 视等文化娱乐行业的整体发展。公司面临高端创意人员储备紧 缺的风险。 5、对大客户依赖的风险 报告期内公司的业务集中度较高，公司对前五大客户实现 的销售收入占各期主营业务收入比重为 87.57%。其中第一大客 户北京蜜莱坞网络科技有限公司销售收入占当期销售收入的 52.50%。若未来客户因业绩下滑导致对公司采购额减少或转向 其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 6、公司未来业务不达预期的风险 为拓展公司业务规模，提升公司竞争力，公司一方面延伸 7 业务范围，开拓素质教育培训业务，另一方面积极利用公司团 队与技术优势，自主开发基于 VR 场景的互动新媒体平台，扩 展公司产品线，增加新的盈利点。目前，VR 场景游戏内容已取 得阶段性成果，素质教育培训业务进展顺利。但产品用户的有 效导入和服务的市场推广是运营的关键，后期在产品研发上的 持续投入也是保证产品竞争力的必须条件。新的产品和服务的 推出将会为公司带来新的盈利增长点，但若未来公司产品和服 务运营不达预期，未能得到市场认可，将对公司的营收及盈利 增长带来较大不利影响。 7、公司治理的风险 公司近年来持续快速发展，随着公司规模的不断扩大，对 公司的管理能力、人才资源、组织架构等提出更高要求，一定 程度上增加了公司管理与运营难度。如公司管理层业务素质及 管理水平不能适应公司经营规模扩大的需要，以及公司组织模 式和管理制度未能随着公司经营规模的扩大而及时调整与完 善，将给公司带来一定管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京唐音文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tangyin Culture Co.,Ltd 证券简称 唐音股份 证券代码 870691 法定代表人 刘洋 注册地址 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢三层 A308 办公地址 北京市东城区菊儿胡同 7 号院 C 栋 4 层 主办券商 中原证券股份有限公司 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张磊、李晓斐 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 连思琪 电话 010-58442421 传真 010-58442421 电子邮箱 59369602@ 公司网址 www.tang- 联系地址及邮政编码 北京市东城区菊儿胡同 7 号院 C 座 4 层 100010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 数字内容设计服务、素质教育培训服务、IP 授权服务、营销策 划及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 股 做市商数量 0 控股股东 北京艺唐联合咨询中心（有限合伙） 实际控制人 刘洋 四、注册情况 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010167664827XE 否 税务登记证号码 9111010167664827XE 否 组织机构代码 9111010167664827XE 否 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,035,739.05 8,091,705.65 110.53% 毛利率% 57.96 48.21 - 归属于挂牌公司股东的净利润 639,482.60 185,376.79 244.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 637,151.63 235,376.35 170.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 4.23% 14.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 4.22% 17.41% - 基本每股收益 0.06 0.02 -64.50% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,602,324.21 16,213,957.72 20.90% 负债总计 4,176,611.34 1,427,727.45 192.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,425,712.87 14,786,230.27 4.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 12.79 -87.96% 资产负债率%（母公司） 12.60 8.81 - 资产负债率%（合并） 21.31 8.81 - 流动比率 3.79 9.30 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,452,621.01 -640,749.11 -594.91% 应收账款周转率 33.30 10.26 - 存货周转率 5.27 47.97 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.90 369.64 - 营业收入增长率% 110.53 386.68 - 净利润增长率% 244.96 -50.55 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 11 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 2,330.97 非经常性损益合计 2,330.97 所得税影响数 300.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,030.82 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务属于数字内容服务业，作为一家数字文化创意公司，公司立足于数字内容服务行业，凭借专 业团队人员多年积累丰富的经验及资源为以研发运营动漫、游戏、影视等文化娱乐产业项目的公司客户提 供美术外包服务和原创动漫产品设计服务等设计类服务，公司的主要客户有北京蜜莱坞网络科技有限公 司、凯奇谷（北京）信息技术有限公司、北京神奇时代网络有限公司、三个爸爸家庭智能环境科技（北京） 有限公司等。 公司美术外包业务开展涉及的采购主要包括设计制作需要的软硬件的采购和公司在有足够业务量而 人力不足时会将部分业务外包给其他具有一定专业能力的公司或单位，即对外采购设计服务。对于软硬件 的采购模式为需求人申报申购流程，经比较后选定供应商，签订采购合同，验货后付款。而对于对外设计 服务采购，公司会通过对潜在供应商的访谈、往期作品鉴定等手段评估其技术能力，并对其报价进行对比 后选择供应商，签订设计服务合同，在对作品进行验收合格后支付采购款项。 公司研发中心根据社会热点及消费者的需求变化等信息制定产品研发规划，同时结合自身产品的市场 定位及技术优势，制定研发产品的开发周期及范围，并协同制作部完成研发项目立项。立项完成后由制作 部与研发部共同完成方案策划，确定动漫游戏场景、角色、动画、效果等，并通过动画编辑器、游戏引擎 进行制作、整合，生成研发产品。初始研发产品完成后由相关测试人员进行测试，并将测试结果反馈给研 发团队进行调整，反复测试调整合格后形成自主原创动漫游戏产品。 公司美术外包服务的销售方式为直销，该类业务属于“订单驱动”型，公司根据客户需求，设计并制 作动漫游戏产品以及整体展示解决方案。具体包括动画视频制作、动漫游戏角色模型设计、企业宣传片等。 公司原创动漫产品和游戏产品销售方式为版权授权，主要流程为：公司通过目前合作的电视媒体平台、网 络平台及移动终端软件平台将产品进行推广，同时公司不断拓展其线上线下传播渠道，增强品牌影响力， 吸引更多的媒体、网络平台、动漫游戏衍生品制造企业，从而出售公司的版权授权，收取授权费用。 目前中国动漫游戏市场正处于快速发展时期，尚与世界其他发达国家存在较大差距，发展空间巨大。 经过数年发展，公司目前已建立起稳定的管理层团队和专业的技术团队，公司核心产品和服务逐步得到客 户认可和市场青睐，并与行业内包括北京蜜莱坞网络科技有限公司和三个爸爸家庭智能环境科技（北京） 有限公司在内的多家著名企业客户建立起长期稳定的合作关系。 13 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 1,703.57 万元，较去年同期增长了 110.53%；营业利润 99.20 万元，较 去年同期增长了 104.02%；归属于挂牌公司股东的净利润为 63.95 万元，较上年同期增长 244.96%。 报告期末，公司资产 1,960.23 万元，较上年同期增长了 20.90%；归属挂牌公司股东的权益 1,542.57 万元，较上年同期增长 4.32%；归属挂牌公司股东每股净资产 1.54 元，较上年同期增长-87.96%。 报告期内，公司经营业绩和公司规模增加的主要原因是： （1）公司品牌效应凸显，市场影响力扩大，在与老客户继续深化合作的情况下开拓了优质的新客户， 营业收入持续上升； （2）报告期内，公司开拓了新的业务，基于公司业务团队的专业能力和公司客户的需求在美术外包 服务和 IP 授权服务业务的基础上拓展了素质教育、营销策划和技术开发等业务，为公司增加了新的赢利 点； （3）报告期内，公司成立了全资子公司北京贝克街国际教育咨询有限责任公司，该公司业务市场潜 力巨大，竞争对手大部分规模较小，公司以唐音股份为依托，迅速抢占市场，提高市场占有率，提升市场 地位，增强公司的核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 14 的比重 的比重 营业收入 17,035,739.05 110.53% 100.00% 8,091,705.65 386.68% - 营业成本 7,162,660.82 70.91% 42.04% 4,190,851.30 552.30% 51.79% 毛利率 57.96% 20.22% - 48.21% - - 管理费用 4,827,592.26 62.62% 28.34% 2,968,605.43 617.71% 36.69% 销售费用 3,897,609.23 - 22.88% 0.00 - - 财务费用 3,491.01 -99.08% 0.02% 378,543.94 99,587.66% 4.68% 营业利润 992,021.07 104.02% 5.82% 486,227.66 -2.65% 6.01% 营业外收入 2,330.97 - 0.01% 0.00 - - 营业外支出 0.00 -100% - 49,999.56 - 0.62% 净利润 639,482.60 244.96% 3.75% 185,376.79 -50.55% 2.29% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入较去年同期增加 110.53%，主要是因为公司市场影响力提升、品牌效应 凸显，公司的优质客户的增加，基于公司业务团队的专业能力和公司客户的需求在美术外包服务和 IP 授 权服务业务的基础上拓展了素质教育、营销策划和技术开发等业务，为公司增加了新的盈利点。 2、报告期内，公司营业成本较去年同期增加 70.91%，主要是营业收入的增加，相应营业成本增加， 但同时公司为登录全国中小企业股份转让系统，公司内部治理得以规范，公司员工效率得以提高，公司成 本得到有效控制，收入增加的比率大于成本增加的比率。 3、报告期内，公司毛利率有较大幅度提升，主要因为公司拓展了美术外包服务类型，为部分从事影 视娱乐节目的客户提供舞美设计和网络视频制作类美术外包服务，此类服务毛利率较高于普通美术外包服 务，且该类业务收入占公司主营业务收入比重较大，从而导致公司整体毛利率和净利率有较大幅度增长。 4、报告期内，管理费用同比增加 62.62%，（1）公司在业务规模快速发展的同时丰富了业务品类，为 完善公司治理，行政、财务、人事等职能部门的人数及薪酬均有所增加，2016 年 3 月公司完成股改且聘 任了总经理，从而导致人员工资进一步增加；（2）2016 年公司处于新三板挂牌的申报期，各中介机构集 中进行现场工作，中介费用支出较大，且中介机构的食宿支出在业务招待费中核算，中介机构的交通费在 差旅费中核算，导致业务招待费及差旅费支出较大；（3）2016 年公司业务规模的快速发展，人员的增加， 公司进一步增加了办公场地的租赁，办公费及房租支出较大，其他费用包括福利费、水电费、印花税等亦 支出较大。 5、报告期内，2015 年度公司的主营业务处于起步阶段，主要业务类型为美术外包服务和原创动漫设 计服务，主要业务由公司的管理层成员通过自身资源招揽，公司并未成立营销部门且无专职销售人员，主 要销售活动由管理层人员完成，所以无销售费用。2016 年公司为进一步扩大市场份额，拓展市场业务， 15 为保持公司稳定发展，公司引进了数名在行业具有一定资源且具备丰富销售经验的员工，销售员工工资增 加；此外为提高公司销售能力，公司出资让部分销售人员参加进修课程，存在一定金额培训费用支出，同 时报告期内公司为进行美术素质教育培训服务市场调查及业务宣传从而使业务宣传费用增加，最终使公司 销售费用大幅度增加。 6、报告期内，公司财务费用降低主要是因为公司 2015 年度进行了融资，发生的融资费用导致财务费 用增加 377,750.00 元。2016 年公司无融资费用，同时利息收入增加而其他费用减少。 7、报告期内，营业利润较去年同期增加 104.02%，主要因为业务收入规模扩大，营业收入极大提升， 成本同比大幅减少所致。 8、报告期内，营业外收入增加是中关村企业信用促进会返中介服务资金 2,000 元所致。 9、报告期内，净利润增长 244.96%，主要因为业务规模扩大，营业收入极大提升，此外公司基于公 司业务团队的专业能力和公司客户的需求在美术外包服务和 IP 授权服务业务的基础上拓展了素质教育、 营销策划和技术开发等业务，新开拓的业务毛利率较高，相对应成本增加幅度小于营业收入增加幅度。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 设计服务 9,833,207.54 57.72% 7,654,812.45 94.60% 产品授权服务 471,698.11 2.77% 436,893.20 5.40% 教育培训服务 900,644.72 5.29% 0.00 0.00% 营销策划 2,830,188.68 16.61% 0.00 0.00% 技术开发 3,000,000.00 17.61% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 报告期内业务结构和所占比发生一些变化：作为一家数字文化创意公司，公司拥有一支专业的艺术设 计团队及技术支撑团队，公司在与客户合作过程中，为满足客户需求，为客户提供更为全面的服务，充分 发挥公司业务团队的特长和优势，为部分客户提供营销策划服务和技术开发服务，同时公司为拓展新的业 务增长点，抢占市场先机，基于公司专业的设计团队针对部分个人客户开拓了教育培训服务。整体上，公 司目前处于快速上升阶段，公司基于自身团队优势和市场需求不断完善公司业务类型，提高公司对外服务 水平。 16 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,452,621.01 -640,749.11 投资活动产生的现金流量净额 -686,360.16 -2,612,242.87 筹资活动产生的现金流量净额 -15,500.00 13,555,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 594.91%是因为购买商品和支付劳务的大幅增加， 职工薪酬较比同期增长 135.59%，支付其他与经营活动有关较比同期增加 63.66%所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加是因为公司收到其他与投资活动有关的现金的增加 1,525,315.48 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要是因为去年有吸收投资款 13,932,750 元,而 2016 年筹资活动现金流入仅为收到其他与筹资活动有关的现金 788,620.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京蜜莱坞网络科技有限公司 8,943,396.06 52.50% 否 2 上海优刻得信息技术有限公司 2,830,188.60 16.61% 否 3 北京神奇领域信息技术有限公司 1,269,811.30 7.45% 否 4 苏州思源科安信息技术有限公司 985,849.04 5.79% 否 5 北京神奇时代网络有限公司 872,641.49 5.12% 否 合计 14,901,886.49 87.47% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京数据宝信息技术有限公司 2,796,116.51 17.60% 否 2 北京宏远创想科技有限公司 1,140,000.00 7.18% 否 3 北京东方嘉诚文化产业发展有限公司 619,774.86 3.90% 否 4 北京天翼沐华传媒科技有限公司 739,622.62 4.66% 否 5 北京北纬宇通科技有限公司 470,000.00 2.96% 否 合计 5,765,513.99 36.30% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,042,587.23 523,533.36 研发投入占营业收入的比例 6.12% 6.47% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 17 研发情况： 报告期内，研发支出投入金额为 1,042,587.23 元，占年度营业收入总额的 6.12%，涉及四个以上研 发项目，团队研发人员结构稳定并不断吸收人才，支持和鼓励创新，已进一步开发出平面动画解析检视 拆分及压缩到处系统、静态图片综合编辑及动画生成系统 V1.0 等系列产品，通过研发具有自主知识产 权产品，致力打造一个值得用户信赖的公司形象，增强在国际、国内市场的核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动比例 占总资产的 比重 金额 变动比例 占总资产 的比重 货币资金 5,153,999.69 -50.00% 26.29% 10,308,480.86 159,157.46% 63.58% -58.65% 应收账款 140,420.00 -84.10% 0.72% 883,120.00 27.10% 5.45% -86.79% 存货 2,718,252.78 - 13.87% 0.00 - 0.00% 13.87% 长 期 股 权 投 资 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 固定资产 687,622.95 34.12% 3.51% 512,682.60 57.70% 3.16% 11.08% 在建工程 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 - 0.00% 0.00 - 0.00% 0.00% 资产总计 19,602,324.21 20.90% - 16,213,957.72 369.64% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金减少 50.00%，主要因为 2015 年度公司收到 13,932,750 元投资款，在公司 业务发展过程中，公司使用该部分资金作为流动资金从而使货币资金减少。 报告期内，公司应收账款比往年同期减少，主要是因为报告期内公司的优质客户增加，客户的回款 周期缩短。 报告期内，公司存货的增加主要为 VR 项目的开展。 报告期内，公司固定资产比往年同期增加主要为人员电脑设备的增加，同时公司开展素质教育培训 服务，采购的电脑设备等固定资产增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司北京贝克街国际教育咨询有限责任公司，纳入合并报表范围。 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司，2016 年 6 月 3 日成立，注册资本 500 万元（2016 年 5 月 21 日第一届董事会第四次会议通过对外投资议案，2016 年 5 月 31 日 2016 年第三次临时股东大会批准）， 18 公司持有 100%股权。经营范围：教育咨询(不含出国留学咨询及中介服务)；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；绘画技术培训（不得面向全国招生）；企业管理；技术推广服务；电脑图文设计、制作；会 议服务；企业策划；市场调查；销售文具用品、玩具；计算机技术培训（不得面向全国招生）；影视策 划；摄影服务；承办展览展示活动。 2016 年北京贝克街国际教育咨询有限责任公司营业收入为 843,097.55 元，净利润为-1,221,567.89 元。 （三）外部环境的分析 1、国家政策积极支持文化产业发展，在李克强总理的政府工作报告中，文化建设是作为“经济结 构优化升级”部分提出来的，给文化产业带来了新的重要发展机遇。 2、随着中国经济的逐年增长，居民的文化消费市场需求比以往更加旺盛。 3、新型媒体不断涌现，技术不断提升，使文化创意产业的介质越来越多样化。 4、市场竞争激烈，公司规模效应和品牌效应越来越重要，公司需要高速成长，在规模和品牌方面 获取更大优势。 5、文化创意产业属于知识、人才密集型行业，从业人员的经验和设计水平是推动行业发展的重要 动力，对人才的依赖度很高，公司需要建立稳定的专业团队。 （四）竞争优势分析 （1）专业管理团队优势 经过多年的发展，公司拥有了一支稳定、凝聚力强的专业管理团队，对动漫游戏行业的发展前景具 有坚定的信念。公司管理层积累了丰富的动漫游戏产品制作、管理、技术和推广经验，对行业发展认识 深刻，能够基于公司的实际情况、行业发展趋势和市场需求及时、高效地制定符合公司实际的发展战略。 此外，公司中高层管理人员多为创业团队成员，成员之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展有着共 同的理念，形成了团结、高效、务实的经营管理理念。 （2）清晰的发展战略优势 公司以动漫、游戏制作为基础，凭借敏锐市场嗅觉，坚持“市场先行，创作跟进”经营路线，以“创意 设计+内容制作+营销推广”模式打造自主原创动漫游戏品牌，不断提高动漫游戏版权的核心价值，实施 品牌授权开发与经营业务，建立一个集动漫游戏制作、授权开发、衍生品开发、产品营销为一体的一站 式综合化服务产业运作平台。公司清晰的战略规划为公司的发展提供了明确的方向。 19 （3）盈利模式优势 经过多年发展，公司逐步构建动漫 IP 和产业深度合作的生态圈，即通过品牌带动产业，再由产业 推广品牌。生态圈中各个板块均可作为粉丝数据的入口，通过对粉丝数据的整理和分析，公司不仅可以 在创作新的动漫形象时有更明确的市场导向，而且在推广基于动漫 IP 的新业务时，也可以做到更精准 的营销。这也解决了动漫品牌孵化慢，变现慢，动漫企业持续盈利能力差的问题。借助动漫 IP 和产业 的深度结合，公司打通线上线下的互动体验，在生态圈中实施“粉丝经济”的营销模式，深化各板块业务 的协同效应，搭建一个“闭环式开放性平台”，实现动漫品牌和衍生产业双向良性互动。虽然目前公司在 原创品牌形象建设方面投入力度较大，但公司已成功结合动漫玩具、婴童日化用品、儿童室内体验馆等 产业，随着“动漫 IP+”经营战略的实施，公司来自动漫衍生产品/服务的收入将逐渐增加，公司经营业绩 有望取得较快增长。 （4）产品和服务优势 报告期内公司主要为以研发运营动漫、游戏、影视等文化娱乐项目的公司客户提供美术外包服务和 原创动漫设计服务。经过几年的发展，公司的产品和服务历经市场考验，获得了良好的口碑。公司成立 至今，已与文化娱乐行业领先企业蜜莱坞、神奇领域、九易游、百腾新纳等保持良好的合作关系。公司 通过对上游客户需求的准确分析，设计出符合客户预期的数字内容资源解决方案。因此了解客户、快速 响应并反复修改直到客户满意为止，是公司的服务特色，也是公司能够维护客户关系的关键要素之一。 （5） 资源优势 公司管理层人员中既有在美术设计或游戏开发行业从事工作多年，具备丰富的专业经验的人员，也 有在资本市场中具有一定影响力拥有丰富人脉资源的成员，公司管理层成员的自身优势能够给公司带来 一定的业务资源，从而有利于公司的发展。 （五）持续经营评价 1、公司近三年来营业收入持续稳定大幅上升，营业利润同比增加。 2、报告期内，公司业务、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经 营管理层稳定；没有影响公司持续经营的事项发生，因此公司具有良好的持续经营能力。 二、风险因素 20 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 动画游戏产业在中国属于朝阳产业，产业发展还处于探索阶段，自 2004 年《关于发展我国影视动画 产业的若干意见》及 2006 年《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来，行业主管部门出台了 一系列的政策支持和促进数字文化创意产业的发展，创造了良好的市场环境。在细分行业中，国家的政策 导向随着社会发展和广大人民群众的精神文化需求的变化而调整，在此情况下，公司将面临市场环境发生 重大变化的挑战，从而影响公司后续发展的风险。 针对上述风险，公司自成立以来一直密切关注市场动向，公司的快速发展离不开对市场发展趋势的准 确把握。公司未来规划是努力为机构投资者打造一个优质的软件服务环境，力争提供完整的生态链服务， 逐步打造开放平台、丰富交易载体、整合资源渠道，减少某一行业政策对公司整体经营的影响，公司将继 续紧密跟踪国家政策的变化，及时调整产业服务策略，以避免或减少行业政策对公司发展的影响。 2、版权侵权风险 优质的动漫游戏版权是公司的核心竞争力，随着动漫游戏产业的快速发展，动漫游戏版权侵权现象也 越发严重。我国的动漫游戏产业目前主要靠《著作权法》保护，并通过各种途径打击侵权盗版行为，但由 于我国知识产权保护机制不够完善，导致侵权维权成本较高，如果公司取得的动漫游戏版权被侵犯或出现 盗版现象，将对公司的发展产生不利影响。 针对上述风险，公司在对自己独立自主研发的产品申请相应的著作权保护的基础上，聘请法律顾问， 同时提高公司管理人员的版权保护意识。 3、核心技术人员流失风险 公司作为以技术、文化创新为核心竞争力的企业，核心技术人员以及核心技术是公司命脉所在。如果 公司核心技术人员流失，会很大程度上影响到企业持续发展创新的步伐，而一旦发生技术人员大量流失， 则可能会对企业造成巨大损失，影响到企业的竞争力。 针对上述风险，公司已建立较为完善的员工激励制度以保持技术人员的稳定性。 4、高端研发人员储备风险 我国动漫、游戏、影视等文化娱乐行业缺乏高端创意人才和经营管理人才，尤其是概念设计、剧本撰 写、角色设计、技术研发等方面的人才尤为匮乏。我国相关高等教育已经形成了一套较为完整的教育体系， 21 但由于种种原因，高校与动漫、游戏、影视企业的合作多数仅停留在学生实习、项目培训等浅层合作阶段， 并没有充分发挥我国动漫、游戏、影视等文化娱乐行业高等教育的专业性和创新性，这在很大程度上限制 了动漫、游戏、影视等文化娱乐行业的整体发展。 针对上述风险，公司一方面通过自身品牌的建设吸引优秀的研发人员进入公司，逐渐培养成为公司的 技术骨干，另一方面积极与高校建立合作关系，共同培养技术人才，为公司发展储备人才。 5、对大客户依赖的风险 报告期内公司的业务集中度较高，公司对前五大客户实现的销售收入占各期主营业务收入比重为 87.57%。其中第一大客户北京蜜莱坞网络科技有限公司销售收入占当期销售收入的 52.50%。若未来客户 因业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 针对上述风险，公司将在未来继续加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低 对大客户的依赖。 6、公司未来业务不达预期的风险 为拓展公司业务规模，提升公司竞争力，公司一方面延伸业务范围，开拓动漫美术培训业务，另一方 面积极利用公司团队与技术优势，自主开发基于 VR 场景的互动新媒体平台，扩展公司产品线，增加新的 盈利点。目前，VR 场景游戏内容已取得阶段性成果，动漫美术培训业务进展顺利。但产品用户的有效导 入和服务的市场推广是运营的关键，后期在产品研发上的持续投入也是保证产品竞争力的必须条件。新的 产品和服务的推出将会为公司带来新的盈利增长点，但若未来公司产品和服务运营不达预期，未能得到市 场认可，将对公司的营收及盈利增长带来较大不利影响。 针对上述风险，公司将利用自身技术优势保障后续产品质量，积极拓展客户群体，为公司盈利创造条 件。 7、公司治理的风险 公司近年来持续快速发展，营业收入与资产总额均较快增长，预计未来将进一步增长，从而对公司的 管理能力、人才资源、组织架构等提出更高要求，一定程度上增加了公司管理与运营难度。如公司管理层 业务素质及管理水平不能适应公司经营规模扩大的需要，以及公司组织模式和管理制度未能随着公司经营 规模的扩大而及时调整与完善，将给公司带来一定管理风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施： 22 （1）股份公司设立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公司章程》、三会 议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构，改进股份公司的治理机 制，提高治理水平。 （2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、监事和高级管理人员在公 司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉尽责。 （3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管 理人员进行监督。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）1 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）2 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 5 月 31 日公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过设立全资子公司北京贝克街国际教育咨询 有限责任公司，成立日期：2016 年 6 月 3 日，注册资本 500 万元，经营范围：教育咨询(不含出国留学咨 询及中介服务)；组织文化艺术交流活动（不含演出）；绘画技术培训（不得面向全国招生）；企业管理； 技术推广服务；电脑图文设计、制作；会议服务；企业策划；市场调查；销售文具用品、玩具；计算机技 术培训（不得面向全国招生）；影视策划；摄影服务；承办展览展示活动。 2016 年北京贝克街国际教育咨询有限责任公司营业收入为 843,097.55 元，净利润为-1,221,567.89 元。 （二）承诺事项的履行情况 1、 控股股东、实际控制人避免未来发生同业竞争所采取的措施 （1）控股股东承诺 为避免今后出现同业竞争情形，公司控股股东艺唐联合出具承诺，具体内容如下：本公司保证今后不 直接或间接从事或参与任何在商业上对唐音股份构成竞争或可能导致与唐音股份产生竞争的业务及活动， 或拥有与唐音股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；本公司愿意承担因本公司违反上述承诺而给唐音股份造成的全部经济损 24 失；本公司作为唐音股份关联方期间本承诺为有效承诺。 （2）实际控制人承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司实际控制人刘洋、张丽娜控出具承诺，具体内容如下：目前， 本人目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与公司业务存在 竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争关系的公司或企业拥有任何直接或间接权 益。自本承诺函签署之日起，本人将不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞 争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 自本承诺函签署之日起，本人将不会利用公司股东的身份进行损害公司及其它股东利益的经营活动。 如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接的损失，并承担相应法律责 任。 2、公司董事、监事、高级管理人员承诺 最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪 律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有对所任职（包括现任 职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的 情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，未受到过全国中小企业股 份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 报告期内，承诺人未违反上述承诺事项。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100% 0 10,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 8,650,000 86.50% 0 8,650,000 86.50% 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100% 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 艺唐联合咨 询中心 (有限合伙) 6,487,500 0 6,487,500 64.875% 6,487,500 0 2 张丽娜 2,162,500 0 2,162,500 21.625% 2,162,500 0 3 嘉兴长天唐 音无限一号 投资 管理合伙企 业(有限合伙) 273,000 0 273,000 2.730% 273,000 0 4 嘉兴长天唐 音无限二号 投资 管理合伙企 业(有限合伙) 245,000 0 245,000 2.450% 245,000 0 5 北京沙丘唐 音投资中心 (有限合伙) 206,000 0 206,000 2.060% 206,000 0 6 任飞 200,000 0 200,000 2.000% 200,000 7 王雪莲 200,000 0 200,000 2.000% 200,000 0 8 北京匡富投 资有限公司 200,000 0 200,000 2.000% 200,000 0 26 9 北京长天资 产管理有限 公司 26,000 0 26,000 0.260% 26,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：股东艺唐联合的普通合伙人刘洋与股东张丽娜为夫妻关系、一致行动人。股 东沙丘唐音投资、唐音一号、唐音二号的普通合伙人均为沙丘资本。除此之外，公司控股股东、实际控制人、 前十名股东及持股 5%以上股东之间无其他关联关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为北京艺唐联合咨询中心(有限合伙)，艺唐联合持有公司股份 6,487,500 股，占公司股 份的 64.875%。 艺唐联合，成立于 2015 年 11 月 16 日，统一社会信用代码为 91110108MA001ULC6M；执行事务合 伙人：刘洋；经营场所为北京市海淀区中关村东路 18 号 1 号楼 5 层 B-601-005；经营范围：经济贸易咨 询；企业管理咨询；软件咨询；文化咨询；体育咨询；技术咨询、技术开发、技术推广、技术转让、技术 服务；公共关系服务；企业策划。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为刘洋先生和张丽娜女士，刘洋先生作为艺唐联合的普通合伙人，认缴艺唐联合 36.00%的出资额，艺唐联合作为公司控股股东，直接持有公司 64.875%的股份，此外刘洋先生担任唐音股 份董事长、总经理。张丽娜女士直接持有公司 21.625%的股份。刘洋和张丽娜为夫妻关系，2015 年 12 月 1 日，刘洋与张丽娜签订《一致行动人协议》，协议约定刘洋、张丽娜夫妇在公司的重大决策上行动保持 一致，刘洋和张丽娜为公司实际控制人。 刘洋，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 3 月至 2011 年 4 月为自由职业者；2011 年 5 月至 2011 年 12 月，任趣游（北京）科技有限公司项目一部美术总监；2012 年 6 月至 2014 年 10 月，任杭州创游网络科技有限公司北京分公司美术总监；2015 年 11 月至今，任艺唐 联合普通合伙人（执行事务合伙人）；股份公司成立之后，任公司董事长、总经理，任期三年。 张丽娜，女，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 8 月至 2009 年 10 月任北京中环假日酒店采购部经理；2008 年 5 月至 2016 年 3 月任唐音无限执行董事；2016 年 3 月至 今为自由职业者。 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘洋 董事长/总经理 男 37 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 陈永进 董事 男 38 硕士 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 否 连思琪 董事/董事会秘书 女 28 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 武阳 董事 男 42 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 耿绍业 董事/副总经理 男 35 本科 2016 年 3 月 21 日至 2017 年 2 月 20 日 是 国俊英 财务总监 女 38 硕士 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 程辉 技术总监 男 44 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 巩佳辰 监事会主席 男 35 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 刘杰 监事 男 26 本科 2016 年 3 月 21 日至 2017 年 2 月 20 日 是 米乔 监事 男 27 本科 2016 年 3 月 21 日至 2019 年 3 月 20 日 是 董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：5 注：公司监事会 2017 年 2 月 7 日收到监事刘杰先生的辞呈，2017 年 2 月 20 日公司 2017 年第一次职工代 表大会选举宋晓龙为公司职工代表监事。2017 年 2 月 20 日公司第一节董事第六次会议通过免去耿绍业董 事及副总经理职务，任命国俊英女士为公司董事、任命武阳为公司副总经理。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无任何关联关系。 （二）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司和子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 设计、培训人员 36 39 管理人员 9 9 营销人员 6 13 财务人员 3 3 行政人员 2 3 员工总计 56 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 29 硕士 4 8 本科 29 40 专科 16 16 专科以下 7 3 员工总计 56 67 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度公司和全资子公司新增员工 11 人。 公司重视人才引进，通过培训，绩效考核等方式优化人才： 1、引进、培养及保留企业核心关键人才，增强公司核心竞争力； 2、做好培训体系建设工作，通过新员工培训、岗位培训、能力提升培训和专业技能方向的培训等，培 育出适合公司发展的各类人才； 3、重视薪酬设计和调整，使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力，同时进一步完善各项福利制度和倾 向于各类关键人才的薪酬制度； 4、不断完善绩效考核办法，通过绩效考核体系，公正评价员工业绩，优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制制 度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，已建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的最 高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效。能够确保全体股东特别是中小股东享有平 等地位，充分行使自己的权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求， 31 公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 3 月 21 日，第一届董事会第一次会议，审议 通过《关于选举刘洋为董事长的议案》、《关于聘任刘洋为总 经理的议案》、《关于聘任耿绍业为副总经理的议案》、《关 于聘任连思琪为董事会秘书的议案》、《关于聘任国俊英为公 司财务负责人的议案》、《关于聘任程辉为公司技术总监的议 案》。 2016 年 4 月 1 日，第一届董事会第二次会议，审议通过 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌转让时采取协议转让方式的议案》、《关于授权董事会 全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》、《关于总经理工作细则的议案》、《关 于董事会秘书工作细则的议案》。 2016 年 4 月 18 日，第一届董事会第三次会议，审议通过 《北京唐音文化股份有限公司董事会对公司治理机制执行情 况的评估报告》。 2016 年 5 月 21 日，第一届董事会第四次会议，审议通过 《关于设立全资子公司北京贝克街国际教育咨询有限责任公 司的议案》。 2016 年 12 月 27 日，第一届董事会第五次会议，审议通 过《关于出让北京贝克街国际教育咨询有限责任公司 60%股权 的议案》。 32 监事会 1 2016 年 3 月 21 日，第一届监事会第一次会议，选举巩 佳辰为监事会主席，通过《关于监事会议事规则的议案》。 股东大会 3 2016 年 3 月 21 日，创立大会，审议通过了《关于整体变 更设立股份公司的议案》、《关于股份公司设立费用的议案》、 《关于股份公司章程的议案》、《关于股东大会议事规则的议 案》、《关于股份公司董事会议事规则的议案》、《关于股份 公司监事会议事规则的议案》、《关于关联交易管理办法的议 案》、《关于重大投资决策管理办法的议案》、《关于选举股 份公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举股份公司第一 届监事会股东代表监事的议案》、《关于授权董事会办理公司 设立事宜的议案》、《关于聘请大华会计师事务所（特殊普通 合伙）为本年度财务审计机构的议案》。 2016 年 4 月 16 日，2016 第二次临时股东大会，审议通过 了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌转让时采取协议转让方式的议案》、《关于授权董事会 全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让相关事宜的议案》、《关于对外担保管理办法的议案》、 《关于信息披露管理制度的议案》、《关于投资者关系管理制 度的议案》。 2016 年 5 月 31 日，2016 年第三次临时股东大会，审议通 过了《关于设立全资子公司北京贝克街国际教育咨询有限责任 公司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 33 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出 席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地 对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及 时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则， 公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介 绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。报告期内，公 司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法 规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 对于潜 在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则，公司就经营状况、 经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。热情接待来公 司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、内部控制 34 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表在所有重大方 面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 监事会认为公司目前财务会计制 度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提 案内容，监事会无异议。 在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认 为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级 管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股 东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性： 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在与控股股东或实际控制人之间的关联方交易， 公司业务独立。 2、资产完整及独立性： 35 公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的情形。公司资产独立。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人 干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立： 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了 规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位 或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股 东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立： 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责 日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营 和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构 独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 36 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况《年报信息披露重大差错追究制度》已提请董事会审议，如审议通过尚需股 东大会审议。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 37 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见审计报告 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 212055 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 张磊、李晓斐 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 北京唐音文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京唐音文化股份有限公司（以下简称“唐音股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是唐音股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 38 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，唐音股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐音股份 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张磊、李晓斐 2017 年 4 月 27 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 五、1 5,153,999.69 10,308,480.86 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 140,420.00 883,120.00 预付款项 五、3 3,409,626.73 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 3,992,061.49 1,759,923.35 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 2,718,252.78 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、6 407,813.64 61,880.81 其他流动资产 268,490.30 流动资产合计 15,822,174.33 13,281,895.32 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 39 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 687,622.95 512,682.60 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 2,782,748.33 2,286,625.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 266,285.74 97,977.86 递延所得税资产 五、10 43,492.86 34,776.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,780,149.88 2,932,062.40 资产总计 19,602,324.21 16,213,957.72 流动负债： - - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 318,687.81 21,518.00 预收款项 五、12 1,953,923.22 - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 617,346.87 494,829.14 应交税费 五、14 1,148,416.72 825,144.54 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 138,236.72 86,235.77 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 40 流动负债合计 4,176,611.34 1,427,727.45 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 4,176,611.34 1,427,727.45 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、16 10,000,000.00 1,156,060.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 4,786,230.27 14,476,690.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 186,105.05 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 453,377.55 -846,519.73 归属于母公司所有者权益合计 15,425,712.87 14,786,230.27 少数股东权益 - 所有者权益合计 15,425,712.87 14,786,230.27 负债和所有者权益总计 19,602,324.21 16,213,957.72 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - 货币资金 2,296,639.57 10,308,480.86 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 140,420.00 883,120.00 预付款项 2,910,412.73 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 2,644,077.19 1,759,923.35 存货 1,988,376.81 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 407,813.64 61,880.81 其他流动资产 - 268,490.30 流动资产合计 10,387,739.94 13,281,895.32 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 5,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 686,416.94 512,682.60 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 2,765,348.33 2,286,625.05 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 189,935.87 97,977.86 递延所得税资产 17,773.51 34,776.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,659,474.65 2,932,062.40 资产总计 19,047,214.59 16,213,957.72 流动负债： - - 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 42 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 318,687.81 21,518.00 预收款项 548,000.00 - 应付职工薪酬 304,114.06 494,829.14 应交税费 1,103,200.61 825,144.54 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 125,931.35 86,235.77 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,399,933.83 1,427,727.45 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 负债合计 2,399,933.83 1,427,727.45 所有者权益： - - 股本 10,000,000.00 1,156,060.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 4,786,230.27 14,476,690.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 186,105.05 - 未分配利润 1,674,945.44 -846,519.73 所有者权益合计 16,647,280.76 14,786,230.27 负债和所有者权益合计 19,047,214.59 16,213,957.72 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、20 17,035,739.05 8,091,705.65 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、20 7,162,660.82 4,190,851.30 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、21 70,104.76 29,050.94 销售费用 五、22 3,897,609.23 - 管理费用 五、23 4,827,592.26 2,968,605.43 财务费用 五、24 3,491.01 378,543.94 资产减值损失 五、25 82,259.90 38,426.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 992,021.07 486,227.66 加：营业外收入 五、26 2,330.97 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、27 - 49,999.56 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 994,352.04 436,228.10 减：所得税费用 五、28 354,869.44 250,851.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 639,482.60 185,376.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 639,482.60 185,376.79 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 - - 44 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 639,482.60 185,376.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 639,482.60 185,376.79 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.06 - （二）稀释每股收益 0.06 - 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 16,192,641.50 8,091,705.65 减：营业成本 十二、4 6,958,300.36 4,190,851.30 营业税金及附加 66,981.35 29,050.94 销售费用 2,438,786.25 0.00 管理费用 4,509,497.24 2,968,605.43 财务费用 55.50 378,543.94 资产减值损失 -20,617.51 38,426.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,239,638.31 486,227.66 加：营业外收入 2,000.97 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 49,999.56 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,241,639.28 436,228.10 减：所得税费用 380,588.79 250,851.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,861,050.49 185,376.79 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 45 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 1,861,050.49 185,376.79 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 20,584,513.60 6,166,635.44 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 76,118.24 2,439,337.49 经营活动现金流入小计 20,660,631.84 8,605,972.93 购买商品、接受劳务支付的现金 6,926,121.12 - 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 46 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,714,362.79 3,699,008.02 支付的各项税费 621,009.71 139,250.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 8,851,759.23 5,408,463.63 经营活动现金流出小计 25,113,252.85 9,246,722.04 经营活动产生的现金流量净额 五、30 -4,452,621.01 -640,749.11 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 700,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、29 1,525,315.48 - 投资活动现金流入小计 1,525,315.48 700,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,211,675.64 3,312,242.87 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 2,211,675.64 3,312,242.87 投资活动产生的现金流量净额 -686,360.16 -2,612,242.87 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 13,932,750.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 788,620.00 - 筹资活动现金流入小计 788,620.00 13,932,750.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 804,120.00 377,750.00 筹资活动现金流出小计 804,120.00 377,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,500.00 13,555,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,154,481.17 10,302,008.02 加：期初现金及现金等价物余额 10,308,480.86 6,472.84 六、期末现金及现金等价物余额 5,153,999.69 10,308,480.86 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 （六）母公司现金流量表 单位：元 47 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 18,310,200.00 6,166,635.44 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 63,665.39 2,439,337.49 经营活动现金流入小计 18,373,865.39 8,605,972.93 购买商品、接受劳务支付的现金 6,756,072.12 - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,318,935.28 3,699,008.02 支付的各项税费 621,009.71 139,250.39 支付其他与经营活动有关的现金 6,110,736.03 5,408,463.63 经营活动现金流出小计 20,806,753.14 9,246,722.04 经营活动产生的现金流量净额 -2,432,887.75 -640,749.11 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - 700,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 1,525,315.48 - 投资活动现金流入小计 1,525,315.48 700,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,088,769.02 3,312,242.87 投资支付的现金 5,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,088,769.02 3,312,242.87 投资活动产生的现金流量净额 -5,563,453.54 -2,612,242.87 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - 13,932,750.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 788,620.00 - 筹资活动现金流入小计 788,620.00 13,932,750.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 804,120.00 377,750.00 筹资活动现金流出小计 804,120.00 377,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,500.00 13,555,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,011,841.29 10,302,008.02 加：期初现金及现金等价物余额 10,308,480.86 6,472.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,296,639.57 10,308,480.86 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - - -846,519.73 - 14,786,230.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - - -846,519.73 - 14,786,230.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - 186,105.05 - 1,299,897.28 - 639,482.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 639,482.60 - 639,482.60 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 186,105.05 - -186,105.05 - - 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 186,105.05 - -186,105.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - - - 846,519.73 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - - - 846,519.73 - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 4,786,230.27 - - - 186,105.05 - 453,377.55 - 15,425,712.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 50 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -1,031,896.52 - -31,896.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -1,031,896.52 - -31,896.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 156,060.00 - - 14,476,690.00 - - - - - 185,376.79 - 14,818,126.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - 185,376.79 - 185,376.79 （二）所有者投入和减少资本 156,060.00 - - 14,476,690.00 - - - - - - - 14,632,750.00 1．股东投入的普通股 156,060.00 - - 14,476,690.00 - - - - - - 14,632,750.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - - -846,519.73 - 14,786,230.27 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - -846,519.73 14,786,230.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 -846,519.73 14,786,230.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - 186,105.05 2,521,465.17 1,861,050.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,861,050.49 1,861,050.49 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - - 52 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 186,105.05 -186,105.05 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 186,105.05 -186,105.05 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - - 846,519.73 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） - - -- - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 8,843,940.00 - - - -9,690,459.73 - - - - 846,519.73 （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 4,786,230.27 - - - 186,105.05 1,674,945.44 16,647,280.76 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 项目 上 期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储 盈余公 未分配利润 所有者权益合计 53 优 先 股 永 续 债 其他 股 收益 备 积 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -1,031,896.52 -31,896.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -1,031,896.52 -31,896.52 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - 185,376.79 14,818,126.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - 185,376.79 185,376.79 （二）所有者投入和减少资本 156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - - 14,632,750.00 1．股东投入的普通股 156,060.00 - - 14,476,690.00 - - - - - 14,632,750.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 54 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,156,060.00 - - - 14,476,690.00 - - - - -846,519.73 14,786,230.27 法定代表人：刘 洋 主管会计工作负责人：国俊英 会计机构负责人：国俊英 55 北京唐音文化股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币） 一、 公司基本情况 1、基本情况 北京唐音文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为北京净霖创业 环境工程技术有限公司，系由北京市工商行政管理局东城分局批准设立，由自然人石磊、任 天舟共同出资组建，于 2008 年 5 月 28 日设立的有限责任公司。目前公司的统一社会信用代 码是 9111010167664827XE，注册资本为 1,000.00 万元,股本为 1,000.00 万元，公司住所为 北京市东城区藏经馆胡同 17 号 1 幢三层 A308，法定代表人为刘洋。 本公司股票于 2017 年 2 月 6 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：唐音 股份，证券代码：870691。 2、历史沿革 公司设立时注册资本为人民币 30.00 万元，由全体股东于公司设立登记前缴足。石磊认 缴注册资本 24.00 万元，占注册资本的 80.00 %，任天舟认缴注册资本 6.00 万元，占注册 资本的 20.00%。其中石磊以货币缴付 24.00 万元，占注册资本的 80.00%，任天舟以货币缴 付 6.00 万元，占注册资本的 20.00%。 设立时股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 石磊 24.00 80.00 任天舟 6.00 20.00 合 计 30.00 100.00 上述出资业经北京汉唐国泰会计师事务所有限责任公司出具的“ 汉唐国泰验字（2008） 0077 号”《验资报告》予以验证。 2008 年 6 月 25 日，公司召开股东会，决议通过同意石磊和丁武以其共有的“直接蒸发 式降温换气机生产技术”向公司增加注册资本 70.00 万元，其中石磊出资 68.00 万元，丁武 出资 2.00 万元。该“直接蒸发式降温换气机生产技术”业经北京中诚铭资产评估有限责任 56 公司出具“中诚铭评报字（2008）第 01—077 号”《资产评估报告书》予以确认，评估价值 为人民币 70.00 万元。本次增资后，公司注册资本由原 30.00 万元增加至 100.00 万元。 本次增资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 石磊 92.00 92.00 任天舟 6.00 6.00 丁武 2.00 2.00 合 计 100.00 100.00 上述出资业经北京中诚恒平会计师事务所出具的“ 中诚恒平（2008）验字 0383 号”《验 资报告》予以验证。 2011 年 6 月 28 日，公司召开股东会，决议通过同意石磊将其货币出资 24.00 万元转让 给唐钧，石磊将其知识产权出资 68.00 万元转让给陈永进，任天舟将其货币出资 6.00 万元 转让给唐钧，丁武将其知识产权出资 2.00 万元转让给陈永进，并决定将公司名称变为唐音 无限（北京）科技有限公司。 本次股权转让后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 陈永进 70.00 70.00 唐钧 30.00 30.00 合 计 100.00 100.00 2011 年 6 月 29 日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了公司的变更申请并颁发了变 更后的《企业法人营业执照》。 2015 年 1 月 12 日，公司召开股东会，决议通过同意陈永进将其持有的公司 40%股权转 让给张丽娜，30%股权转让给刘玥洋；唐钧将其持有的公司 10%股权转让给刘玥洋，20%股权 转让给江萍。 本次股权转让后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 张丽娜 40.00 40.00 刘玥洋 40.00 40.00 57 江萍 20.00 20.00 合 计 100.00 100.00 2015 年 1 月 14 日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了公司的变更申请并颁发了变 更后的《企业法人营业执照》。 2015 年 6 月 16 日，公司召开股东会，决议通过同意股东张丽娜由知识产权出资 40.00 万变更为货币出资 40.00 万元；同意股东刘玥洋的知识产权出资 30.00 万元变更为货币出资 30.00 万元。 本次置换出资变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 张丽娜 40.00 40.00 刘玥洋 40.00 40.00 江萍 20.00 20.00 合 计 100.00 100.00 上述出资于 2015 年 6 月 23 日，北京市工商行政管理局海淀分局核准公司的变更申请并 颁发了变更后的《企业法人营业执照》。 2015 年 11 月 24 日，公司召开临时股东会，决议通过同意：①公司注册资本由原 100 万元增加至 115.61 万元。其中，任飞以货币资金出资 100.00 万元，计入实收资本 2.31 万 元，计入资本公积 97.69 万元；王雪莲以货币资金出资 100.00 万元，计入实收资本 2.31 万元，计入资本公积 97.69 万元；北京匡富投资有限公司以货币资金出资 100.00 万元，计 入实收资本 2.31 万元，计入资本公积 97.69 万元；北京沙丘唐音投资中心（有限合伙）以 货币资金出资 300.00 万元，计入实收资本 2.38 万元，计入资本公积 297.62 万元；北京长 天资产管理有限公司以货币资金出资 37.78 万元，计入实收资本 0.30 万元，计入资本公积 37.47 万元；嘉兴长天唐音文化一号投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资金出资 398.50 万元，计入实收资本 3.16 万元，计入资本公积 395.34 万元；嘉兴长天唐音文化二号投资管 理合伙企业（有限合伙）以货币资金出资 357.00 万元，计入实收资本 2.83 万元，计入资本 公积 354.17 万元； ②张丽娜将其持有的公司 15.00%股权转让给北京艺唐联合咨询中心（有 限合伙），刘玥洋将其持有的公司 40.00%股权转让给北京艺唐联合咨询中心（有限合伙）， 江萍将其持有的公司 20.00%股权转让给北京艺唐联合咨询中心（有限合伙）。 本次增资与股权变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 58 股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%） 北京艺唐联合咨询中心（有限合伙） 75.00 64.87 张丽娜 25.00 21.63 任飞 2.31 2.00 王雪莲 2.31 2.00 北京匡富投资有限公司 2.31 2.00 北京沙丘唐音投资中心（有限合伙） 2.38 2.06 北京长天资产管理有限公司 0.30 0.26 嘉兴长天唐音文化一号投资管理合伙 企业（有限合伙） 3.16 2.73 嘉兴长天唐音文化二号投资管理合伙 企业（有限合伙） 2.83 2.45 合 计 115.61 100.00 2015 年 11 月 27 日，公司办理完毕本次股权转让的工商变更登记手续。 2016 年 2 月 16 日，公司召开临时股东会，决议通过同意以 2015 年 12 月 31 日经审计 净资产 14,786,230.27 元（其中实收资本 1,156,060.00 元、资本公积 14,476,690.00 元、 未分配利润-846,519.73 元），按 1：0.6763 的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面 值 1.00 元人民币，高于股本总额部分净资产 4,786,230.27 元计入“资本公积-股本溢价”。 本次变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 北京艺唐联合咨询中心（有限合伙） 648.75 64.87 张丽娜 216.25 21.63 任飞 20.00 2.00 王雪莲 20.00 2.00 北京匡富投资有限公司 20.00 2.00 北京沙丘唐音投资中心（有限合伙） 20.60 2.06 北京长天资产管理有限公司 2.60 0.26 嘉兴长天唐音文化一号投资管理合伙 企业（有限合伙） 27.30 2.73 嘉兴长天唐音文化二号投资管理合伙 企业（有限合伙） 24.50 2.45 59 合 计 1,000.00 100.00 上述出资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 22 日出具的“ 大华 验字[2016]000210 号”《验资报告》予以验证。 2016 年 3 月 31 日，北京市工商行政管理局东城分局核准了上述变更登记事项，并核发 了《企业法人营业执照》。 3、行业性质 数字内容服务。 4、经营范围 组织文化艺术交流；影视策划；教育咨询（不含中介服务）；技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；电脑动画设计；产品设计；企业策划；公共关系服务；会议服务；设计、 制作、代理、发布广告；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；计算机技术 培训、绘画技术培训（以上培训不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 5、主要产品或提供的主要劳务 本公司提供的主要劳务为美术外包服务、原创动漫设计服务和美术素质教育培训服务、 营销策划服务及技术开发服务等。 6、母公司或最终控制方 本公司母公司为北京艺唐联合咨询中心（有限合伙）。 7、营业期限 2008 年 5 月 28 日至长期。 8、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 9、合并范围及其变动情况 公司 2016 年度纳入合并范围的子公司为北京贝克街国际教育咨询有限责任公司，其主 要从事的业务详见本附注七“在其他主体中的权益”。 60 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自财务报告期末起 12 个月内无影响公司持续经营的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 61 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上 62 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 63 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有 重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 64 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 65 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列 示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 66 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期 内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具 的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初 始取得成本。 68 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为各月月末的公允价值持续下跌月份数。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 69 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 70 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 71 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 72 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上 的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提坏账准备。 确定组合的依据 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司依据以往历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值与账面价值的差额进行 计提。 （4）坏账准备的转回 73 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为项目开发成本。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司的产品主要包括动漫影视产品和游戏产品，公司美术外包受托制作产品作为存货核 算。 公司受托制作产品发生的所有费用按产品名在“存货—在产品—受托制作产品” 中分 明细核算；当受托制作产品完成并达到预定可使用状态时，按公司为该产品发生的直接费用 结转“存货—库存商品—受托制作产品”。在按受托方约定方案完成制作产品，由委托方审 核验收通过后，确认收入的同时结转相应的成本。按成本进行初始计量，包括采购成本、加 工成本和其他成本。存货发出时按照个别认定法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 74 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 75 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 76 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵 销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但 未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企 业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进 行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 77 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 股东/所有者权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中， 处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东 权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股 东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 78 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 79 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等。 80 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 预计使用寿命（年） 摊销方法 备注 美术制图软件 10.00 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入 开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 81 类别 摊销年限 备注 装修费 2-3 年 以租赁期为摊销年限 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 82 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 83 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）本公司收入确认方法 本公司收入包括受托制作产品收入、原创产品授权收入、教育培训服务收入、营销策划 及技术开发收入。其收入确认原则如下： 受托制作产品指公司根据委托方的项目需求及创意，形成项目制作方案，并开展专业制 作过程。数字内容设计制作服务周期一般较短，公司按约定方案完成制作工作，由委托方审 核验收通过后，确认收入实现。 原创产品授权收入是指公司取得各项商标权、软著权后，以合同方式约定将与之有关的 84 图像、图标、名称、文字、配音的商标权、软著权等授权给对方，在规定的时间内按合同约 定方式使用。公司在合同生效并取得相应收款权利时，确认收入实现。 教育培训服务收入是指公司为委托方提供合同或协议内规定的教学内容，课时完成后， 确认收入实现。 营销策划服务是指公司根据委托方的需求，制定推广思路及相关材料，委托方审核验收 通过后，确认收入实现。 技术开发收入是指公司根据委托方的需求，提供技术开发服务，委托方审核验收通过后， 确认收入实现。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 85 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本期会计政策未发生变更。 86 （2）会计估计变更 本期会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率： 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得税 15.00 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率(%) 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司 25.00 2、税收优惠文件 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的 相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据《国 家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号）， 认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企 业所得税优惠。企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发 的高新技术企业证书后，可持 “高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务 机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按 15%的税率进行所得税预缴 申报或享受过渡性税收优惠。本公司 2016 年 12 月 22 日取得由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准核发的高新技术企业证书。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 623.45 银行存款 5,153,371.65 10,308,480.86 87 其他货币资金 4.59 合 计 5,153,999.69 10,308,480.86 注：截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项， 其他货币资金 4.59 元为公司支付宝账户余额。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 其中：账龄组合 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 其中：账龄组合 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合 计 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 （续） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 88 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 127,600.00 84.17 6,380.00 5.00 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 1 至 2 年 24,000.00 15.83 4,800.00 20.00 20.00 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 —— 929,600.00 100.00 46,480.00 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 46,480.00 35,300.00 11,180.00 （3）按欠款方归集的各期余额前二名的应收账款情况： 本期按欠款方归集的期末余额前二名应收账款汇总金额 151,600.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,180.00 元。 单位名称 金额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 与公司关系 北京凯奇谷信息技术股份 有限公司 127,600.00 1 年以内 84.17 6,380.00 非关联方 北京锐动科技有限公司 24,000.00 1 至 2 年 15.83 4,800.00 非关联方 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,409,626.73 100.00 268,490.30 100.00 合 计 3,409,626.73 100.00 268,490.30 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原因 北京众智安特管理咨询有限公司 非关联方 939,165.00 27.54 1 年以内 尚未提供服务 明昊恒信科技发展（北京）有限 公司 非关联方 760,000.00 22.29 1 年以内 尚未提供服务 89 北京数据宝信息技术有限公司 非关联方 629,514.56 18.46 1 年以内 尚未提供服务 北京锐奇网信科技有限公司 非关联方 484,034.83 14.20 1 年以内 尚未提供服务 北京东方嘉诚文化产业发展有限 公司 非关联方 230,366.93 6.76 1 年以内 尚未租赁 合 计 3,043,081.32 89.25 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 4,202,248.94 100.00 210,187.45 5.00 3,992,061.49 其中：账龄组合 4,202,248.94 100.00 210,187.45 5.00 3,992,061.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 4,202,248.94 100.00 210,187.45 5.00 3,992,061.49 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收款 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 其中：账龄组合 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合 计 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 90 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 4,201,748.94 99.99 210,087.45 5.00 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1 至 2 年 500.00 0.01 100.00 20.00 合 计 4,202,248.94 100.00 210,187.45 —— 1,852,550.90 100.00 92,627.55 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 92,627.55 117,559.90 210,187.45 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 资金拆借 1,525,315.48 备用金 9,659.22 53,754.70 代垫款 2,762,281.60 押金 650,308.12 173,480.72 解除业务应收退款 780,000.00 100,000.00 合 计 4,202,248.94 1,852,550.90 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关系 徐宬 代垫款 2,762,281.60 1 年以内 38.35 138,114.08 非关联方 北京北纬宇通科技有限公司 解除业务 应收退款 780,000.00 1 年以内 10.84 39,000.00 非关联方 北京杰讯睿智科技发展有限公司 押金 439,204.00 1 年以内 6.10 21,960.20 非关联方 北京东方嘉诚文化产业发展有限 公司 押金 154,943.72 1 年以内 2.15 7,747.19 非关联方 北京阳光嘉诚商业管理有限公司 押金 49,427.00 1 年以内 1.18 2,471.35 非关联方 合 计 4,185,856.32 99.61 209,292.82 5、存货 91 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 2,718,252.78 2,718,252.78 合 计 2,718,252.78 2,718,252.78 截止 2016 年 12 月 31 日存货无减值迹象，未计提跌价准备 6、一年内到期的非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期待摊费用 407,813.64 61,880.81 合 计 407,813.64 61,880.81 7、固定资产及累计折旧 项 目 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 692,865.37 692,865.37 2、本期增加金额 111,294.09 368,787.68 480,081.77 （1）购置 111,294.09 368,787.68 480,081.77 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 111,294.09 1,061,653.05 1,172,947.14 二、累计折旧 1、期初余额 180,182.77 180,182.77 2、本期增加金额 13,155.70 291,985.72 305,141.42 （1）计提 13,155.70 291,985.72 305,141.42 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 92 项 目 办公设备 电子设备 合 计 4、期末余额 13,155.70 472,168.49 485,324.19 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 98,138.39 589,484.56 687,622.95 2、期初账面价值 512,682.60 512,682.60 8、无形资产 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,430,000.00 2,430,000.00 2、本年增加金额 743,396.27 18,000.00 761,396.27 （1）购置 743,396.27 18,000.00 761,396.27 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,173,396.27 18,000.00 3,191,396.27 二、累计摊销 1、年初余额 143,374.95 143,374.95 2、本年增加金额 264,672.99 600.00 265,272.99 （1）摊销 264,672.99 600.00 265,272.99 93 项 目 非专利技术 软件 合 计 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 408,047.94 600.00 408,647.94 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,765,348.33 17,400.00 2,782,748.33 2、年初账面价值 2,286,625.05 2,286,625.05 9、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 97,977.86 864,613.97 288,492.45 407,813.64 266,285.74 一年内到期的非流动资产 合 计 97,977.86 864,613.97 288,492.45 407,813.64 266,285.74 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 43,492.86 221,367.45 34,776.89 139,107.55 合 计 43,492.86 221,367.45 34,776.89 139,107.55 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 94 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 1,137,456.62 合 计 1,137,456.62 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认对可抵扣亏损确认 递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1,137,456.62 合 计 1,137,456.62 11、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 297,169.81 21,518.00 1 至 2 年 21,518.00 合 计 318,687.81 21,518.00 （2）2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京润泽新元科贸有限公司 21,518.00 暂无需支付 合 计 21,518.00 12、预收账款 （1）预收账款按账龄列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 1,953,923.22 合 计 1,953,923.22 95 （2）2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 469,281.59 8,251,495.60 8,148,416.48 572,360.71 二、离职后福利-设定提存计划 25,547.55 577,149.79 557,711.18 44,986.16 合 计 494,829.14 8,828,645.39 8,706,127.66 617,346.87 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 448,703.93 7,798,031.63 7,704,456.05 542,279.51 2、职工福利费 18,000.15 18,000.15 3、社会保险费 20,157.66 417,823.82 407,900.28 30,081.20 其中：医疗保险费 17,838.80 373,497.40 364,478.20 26,858.00 工伤保险费 891.94 14,446.98 14,264.52 1,074.40 生育保险费 1,426.92 29,879.44 29,157.56 2,148.80 4、住房公积金 420.00 17,640.00 18,060.00 5、工会经费 6、职工教育经费 合 计 469,281.59 8,251,495.60 8,148,416.48 572,360.71 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 1、基本养老保险 24,331.00 552,806.73 533,969.16 43,168.57 2、失业保险费 1,216.55 24,343.06 23,742.02 1,817.59 合 计 25,547.55 577,149.79 557,711.18 44,986.16 14、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 326,343.35 127,081.32 个人所得税 264,633.96 272,869.09 城市维护建设税 24,159.44 10,444.55 教育费附加 12,956.90 7,460.38 96 地方教育费附加 7,423.26 企业所得税 512,899.81 407,289.20 合 计 1,148,416.72 825,144.54 15、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示如下： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 138,236.72 86,235.77 1 至 2 年 合 计 138,236.72 86,235.77 （2）其他应付款按款项性质列示如下： 项 目 2016.12.31 2015.12.31 资金拆借款 72,200.00 代垫款 138,236.72 14,035.77 合 计 138,236.72 86,235.77 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,156,060.00 8,843,940.00 8,843,940.00 10,000,000.00 注：股本变动情况详见附注一、2、历史沿革。 17、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 14,476,690.00 9,690,459.73 4,786,230.27 合 计 14,476,690.00 9,690,459.73 4,786,230.27 注：资本公积变动情况详见附注一、2、历史沿革。 18、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 186,105.05 186,105.05 合 计 186,105.05 186,105.05 97 19、未分配利润 项 目 2016 年度 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -846,519.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -846,519.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 639,482.60 减：提取法定盈余公积 186,105.05 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他 -846,519.73 期末未分配利润 453,377.55 注：其他中的-846,519.73 元，为 2016 年 2 月 16 日，公司召开临时股东会，决议 通过同意以 2015 年 12 月 31 日经审计净资产 14,786,230.27 元（其中实收资本 1,156,060.00 元、资本公积 14,476,690.00 元、未分配利润-846,519.73元），按 1：0.6763 的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值 1.00 元人民币，高于股本总额部分净 资产 4,786,230.27 元计入“资本公积-股本溢价”。 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 其他业务 合 计 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 （2）主营业务按行业类别列示如下： 行业类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数字内容服务 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 合 计 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 （3）主营业务按提供服务类别列示如下： 98 产品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 设计服务 9,833,207.54 4,360,152.14 7,654,812.45 4,190,851.30 产品授权服务 471,698.11 436,893.20 教育培训服务 900,644.72 233,347.66 营销策划 2,830,188.68 1,650,485.44 技术开发 3,000,000.00 918,675.58 合 计 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 （4）主营业务按地区列示如下： 地区 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 17,035,739.05 7,162,660.82 8,043,161.93 4,163,872.55 西南地区 48,543.72 26,978.75 合 计 17,035,739.05 7,162,660.82 8,091,705.65 4,190,851.30 （5）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 2016 年度 金额 比例（%） 北京蜜莱坞网络科技有限公司 8,943,396.06 52.50 上海优刻得信息技术有限公司 2,830,188.60 16.61 北京神奇领域信息技术有限公司 1,269,811.30 7.45 苏州思源科安信息技术有限公司 985,849.04 5.79 北京神奇时代网络有限公司 872,641.49 5.12 合 计 14,901,886.49 87.47 （续） 客户名称 2015 年度 金额 比例（%） 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2,475,728.15 30.60 北京灵智焕视科技有限公司 2,276,213.59 28.13 北京神奇时代网络有限公司 792,233.01 9.79 99 三个爸爸家庭智能环境科技（北京）有限公 司 699,029.13 8.64 北京益游创想网络科技有限公司 582,524.27 7.20 合 计 6,825,728.15 84.36 21、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 39,455.93 16,946.39 教育费附加 16,909.72 7,262.73 地方教育费附加 11,273.11 4,841.82 印花税 2,466.00 合 计 70,104.76 29,050.94 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会［2016］22 号）的相关规 定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原 在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 22、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,564,260.17 业务招待费 172,883.58 差旅费 125,356.48 业务宣传费 1,246,103.11 折旧费 84,272.51 办公费 218,216.08 交通费 189,402.84 培训咨询费 198,000.00 装修费 27,267.75 其他 71,846.71 100 合 计 3,897,609.23 23、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,863,464.67 663,758.94 折旧费 41,101.29 交通费 96,480.47 办公费 282,604.68 127,116.04 业务招待费 177,094.82 557,636.10 差旅费 19,655.00 196,162.21 无形资产摊销 113,153.21 装修费 323,105.51 聘请中介机构费用 629,581.06 431,950.00 研发费用 109,931.05 100,169.43 房租物业费 1,054,999.65 679,360.10 其他 116,420.85 212,452.61 合 计 4,827,592.26 2,968,605.43 24、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 6,616.32 3,033.06 手续费 10,107.33 381,577.00 合 计 3,491.01 378,543.94 25、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 82,259.90 38,426.38 合 计 82,259.90 38,426.38 26、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 政府补助 2,000.00 2,000.00 101 其他 330.97 330.97 合 计 2,330.97 2,330.97 计入当期损益的政府补助 与收益相关： 2016 年度 2015 年度 中关村企业信用促进会补贴资金 2,000.00 合 计 2,000.00 27、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 9,276.78 其中：固定资产处置利得 9,276.78 罚款及滞纳金 40,722.78 合 计 49,999.56 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 363,585.41 260,457.91 递延所得税 -8715.97 -9,606.60 合 计 354869.44 250,851.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 利润总额 994,352.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 149,152.80 子公司适用不同税率的影响 -124,728.72 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 税法规定可额外扣除的影响 -8,244.83 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,415.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 284,364.16 102 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 13,910.76 所得税费用 354,869.44 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 营业外收入 2,000.97 利息收入 6,616.32 3,033.06 往来款 67,500.95 2,436,304.43 合 计 76,118.24 2,439,337.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现费用 4,976,745.71 1,671,839.23 往来款 3,875,013.52 3,654,115.36 营业外支出 82,509.04 合 计 8,851,759.23 5,408,463.63 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 1,525,315.48 合 计 1,525,315.48 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 788,620.00 合 计 788,620.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 资金拆借 804,120.00 融资费用 377,750.00 合 计 804,120.00 377,750.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 103 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 639,482.60 185,376.79 加：资产减值准备 82,259.90 38,426.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 305,141.42 168,478.55 无形资产摊销 265,272.99 110,541.63 长期待摊费用摊销 350,373.26 5,156.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 9,276.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 377,750.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,715.97 -9,606.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,718,252.78 174,737.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,844,836.35 -471,677.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,476,653.92 -1,229,209.22 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,452,621.01 -640,749.11 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,153,999.69 10,308,480.86 减：现金的期初余额 10,308,480.86 6,472.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,154,481.17 10,302,008.02 （2）现金和现金等价物的构成 104 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 5,153,999.69 10,308,480.86 其中：库存现金 623.45 可随时用于支付的银行存款 5,153,371.65 10,308,480.86 可随时用于支付的其他货币资金 4.59 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,153,999.69 10,308,480.86 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2016.12.31 2015.12.31 期末货币资金 5,153,999.69 10,308,480.86 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 5,153,999.69 10,308,480.86 减：期初现金及现金等价物余额 10,308,480.86 6,472.84 现金及现金等价物净增加额（减少“—”） -5,154,481.17 10,302,008.02 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 通过设立或投资等方式取得的子公司 公司名称 注册地 设立日期 业务性质 注册资本（万 元） 经营范围 北京贝克街国 际教育咨询有 限责任公司 北京 2016 年 6 月 3 日 教育咨 询、培训 500.00 教育咨询(不含出国留学咨询及中介 服务)；组织文化艺术交流活动（不含 演出）；绘画技术培训（不得面向全 国招生）；企业管理；技术推广服务； 电脑图文设计、制作；会议服务；企 业策划；市场调查；销售文具用品、 玩具；计算机技术培训（不得面向全 国招生）；影视策划；摄影服务；承 办展览展示活动。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经 105 营活动。） 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司设立时为本公司全资子公司，2016 年 12 月 29 日，公司将持有的北京贝克街国际教育咨询有限责任公司的 60.00%股权，300.00 万元出资 转让给北京宇成纪元科技有限公司。截止 2016 年 12 月 31 日本公司尚未收到股权转让款， 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司的经营决策权也未实际转移，本公司对北京贝克街国 际教育咨询有限责任公司仍实际控制，因此 2016 年 12 月 31 日仍将北京贝克街国际教育咨 询有限责任公司纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京贝克街国际教育咨询 有限责任公司 北京 北京 咨询服务 40.00 出资设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本( 万 元) 母公司对本公 司的持股比例% 母公司对本公司 的表决权比例% 北京艺唐联合咨询中心 （有限合伙） 北京 业务咨询 75.00 64.875 64.875 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的其他关联方情况 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的其他关联方情况如下： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈永进 原股东及实际控制人，董事 张丽娜 持股 20%以上的股东 耿绍业 董事 连思琪 董事及董事会秘书 武阳 董事 106 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 国俊英 财务总监 程辉 技术总监 江萍 原持股 10%以上的股东 刘玥洋 原持股 10%以上的股东，陈永进之妻 刘洋 执行董事、经理 巩佳辰 监事主席 北京九易游数字科技有限公司 董事陈永进担任董事的公司 北京灵智焕视科技有限公司 董事陈永进之妻刘玥洋有重大影响的企业法 人 北京沙丘资本管理有限公司 陈永进持股 60%的公司 北京沙丘唐音投资中心（有限合伙） 持股 2.06%的股东；陈永进持股 99%的公司 嘉兴长天唐音无限一号投资管理合伙企业 持股 2.73%的股东；北京沙丘资本管理有限公 司为其普通合伙人 嘉兴长天唐音无限二号投资管理合伙企业 持股 2.45%的股东；北京沙丘资本管理有限公 司为其普通合伙人 我们的故事（北京）文化传媒有限公司 实际控制人张丽娜及其母亲控制的公司 北京匡富投资有限公司 实际控制人刘洋之兄刘新有重大影响的公司 北京沙丘汉娱投资中心 董事陈永进通过沙丘资本控制 北京黑马沙丘投资中心 董事陈永进通过沙丘资本控制 北京沙丘世家信息咨询中心 董事陈永进通过沙丘资本控制 北京伊博蒂斯文化传播有限公司 董事陈永进控股 北京中科安信科技有限公司 董事陈永进控股 北京盛创世纪无线技术有限公司 董事陈永进控股 微纳联创（北京）科技有限公司 董事陈永进控股 北京滴滴找人信息技术服务有限公司 董事陈永进担任董事的公司 爬爬步步（北京）商贸有限公司 董事陈永进担任董事的公司 北京掌愿互动科技有限公司 董事陈永进担任董事的公司 北京拱顶石科技有限公司 董事陈永进担任董事的公司 秦皇岛致凯通讯器材有限公司 董事会秘书连思琪控股 107 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京杉旌国际文化传媒有限公司 董事耿绍业报告期内曾投资的公司 北京黑马融通科技有限公司 陈永进担任法定代表人和经理的公司 4、关联方交易 （1）关联方资金拆借 关联方 借入金额 偿还金额 说 明 拆入： 刘洋 788,620.00 804,120.00 （续） 关联方 借出金额 收回金额 说 明 拆出： 陈永进 1,525,315.48 2016 年 1 月，公司收到陈永进偿还的资金拆借款 1,525,315.48 元，2016 年 12 月 31 日无余额。2016 年 1 月 1 日，公司欠刘洋 72,200.00 元，2016 年公司累计向刘洋借入 788,620.00 元，偿还 804,120.00 元。上述资金拆借未签署协议，未约定利息。 （2）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 关键管理人员报酬 870,678.10 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈永进 1,525,315.48 76,265.77 应收账款 北京九易游数字科技有限公司 59,600.00 2,980.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 武阳 3,000.00 其他应付款 国俊英 587.80 108 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 刘洋 106,432.84 72,200.00 九、承诺及或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 非调整事项 1、 本公司股票于 2017 年 2 月 6 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称： 唐音股份，证券代码：870691。 2、 公司监事会于 2017 年 2 月 17 日收到监事刘杰先生递交的辞职报告。公司根据《公 司法》及《公司章程》的有关规定，公司将尽快选举新任监事，在新任监事就任前，刘杰先 生仍按照相关规定履行监事职责。 公司 2017 年第一次职工代表大会于 2017 年 2 月 20 日审议并通过：同意选举宋晓龙为 公司第一届监事会职工代表监事，任职期限自会议通过之日起至第一届监事会届满之日止。 3、 公司第一届董事会第六次会议于2017年2月20日审议并通过任命武阳先生为公司 副总经理，任职期限自本次会议通过日起至第一届董事会届满之日止。 4、 公司 2017 年 3 月 7 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提名国 俊英女士为公司第一届董事会董事的议案》、《关于免去耿绍业先生董事和副总经理职务的 议案》。 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 109 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 账龄组合 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 7.37 140,420.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 其中： 账龄组合 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合 计 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 883,120.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 127,600.00 84.17 6,380.00 5.00 929,600.00 100.00 46,480.00 5.00 1 至 2 年 24,000.00 15.83 4,800.00 20.00 20.00 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 —— 929,600.00 100.00 46,480.00 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 46,480.00 35,300.00 11,180.00 110 （3）按欠款方归集的期末余额前二名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前二名应收账款汇总金额 151,600.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,180.00 元。 单位名称 金额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 与公司关系 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 127,600.00 1 年以内 84.17 6,380.00 非关联方 北京锐动科技有限公司 24,000.00 1 至 2 年 15.83 4,800.00 非关联方 合 计 151,600.00 100.00 11,180.00 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 2,751,387.23 100.00 107,310.04 3.90 2,644,077.19 其中：账龄组合 2,144,700.83 77.95 107,310.04 5.00 2,037,390.79 无风险组合 606,686.40 22.05 0.00 0.00 606,686.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 2,751,387.23 100.00 107,310.04 3.90 2,644,077.19 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 111 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合 计 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1,759,923.35 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 2,144,200.83 99.98 107,210.04 5.00 1,852,550.90 100.00 92,627.55 5.00 1 至 2 年 500.00 0.02 100.00 20.00 合 计 2,144,700.83 100.00 107,310.04 —— 1,852,550.90 100.00 92,627.55 —— B、无风险组合 公司设置无风险组合，该组合为应收集团内部公司款项，2016 年 12 月 31 日，无风险组合 余额为 606,686.40 元，不计提坏账准备。 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 92,627.55 14,682.49 107,310.04 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 资金拆借 606,686.40 1,525,315.48 备用金 5,853.11 53,754.70 代垫款 1,488,539.60 押金 650,308.12 173,480.72 解除业务应收退款 100,000.00 合 计 2,751,387.23 1,852,550.90 112 （4）其他应收款各期余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 与公司关系 徐宬 代垫款 1,488,539.60 1 年以内 25.88 74,426.98 非关联方 北京贝克街国际教育咨 询有限责任公司 资金拆借 606,686.40 1 年以内 10.55 30,334.32 关联方 北京杰讯睿智科技发展 有限公司 押金 439,204.00 1 年以内 7.64 21,960.20 非关联方 北京东方嘉诚文化产业 发展有限公司 押金 154,943.72 1 年以内 2.69 7,747.19 非关联方 北京阳光嘉诚商业管理 有限公司 押金 49,427.00 1 年以内 1.80 2,471.35 非关联方 合 计 2,738,800.72 99.54 136,940.04 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 北京贝克街国际教育咨询有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）长期股权投资减值准备 长期股权投资无减值迹象，未计提减值准备。 4、营业收入及成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 113 主营业务 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 其他业务 合 计 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 （2）主营业务按行业类别列示如下： 行业类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数字内容服务 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 合 计 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 （3）主营业务按产品类别列示如下： 产品类别 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 设计服务 9,833,207.54 4,360,152.14 7,654,812.45 4,190,851.30 产品授权 471,698.11 436,893.20 教育培训 57,547.17 28,987.20 营销策划 2,830,188.68 1,650,485.44 技术开发 3,000,000.00 918,675.58 合 计 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 （4）主营业务按地区列示如下： 地区 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 16,192,641.50 6,958,300.36 8,043,161.93 4,163,872.55 西南地区 48,543.72 26,978.75 合 计 16,192,641.50 6,958,300.36 8,091,705.65 4,190,851.30 （5）公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 2016 年度 金额 比例（%） 北京蜜莱坞网络科技有限公司 8,943,396.06 55.23 上海优刻得信息技术有限公司 2,830,188.60 17.48 北京神奇领域信息技术有限公司 1,269,811.30 7.84 114 苏州思源科安信息技术有限公司 985,849.04 6.09 北京神奇时代网络有限公司 872,641.49 5.39 合 计 14,901,886.49 92.03 （续） 客户名称 2015 年度 金额 比例（%） 北京凯奇谷信息技术股份有限公司 2,475,728.15 30.60 北京灵智焕视科技有限公司 2,276,213.59 28.13 北京神奇时代网络有限公司 792,233.01 9.79 三个爸爸家庭智能环境科技（北京）有限公 司 699,029.13 8.64 北京益游创想网络科技有限公司 582,524.27 7.20 合 计 6,825,728.15 84.36 十三、补充资料 5、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 115 项 目 2016 年度 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,330.97 减：非经常性损益的所得税影响数 300.15 非经常性损益净额 2,030.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2,030.82 6、净资产收益率和每股收益 2016 年度利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 4.23 0.0639 0.0639 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 4.22 0.0637 0.0637 北京唐音文化股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：北京市东城区菊儿胡同 7 号院 C 栋 4 层