839903_2018_德朋网络_2018年年度报告_2019-04-23.txt

公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 德朋网络 NEEQ : 839903 西安德朋网络信息技术股份有限公司 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记 经过多方努力，西安德朋网络信息技术股份有限公司于 2018 年 6 月 29 日取得中华人民共和国增值电信业务经营许可证---ICP. 公告编号：2019-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 西安齐盈 指 西安齐盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙），系公司股东 之一 北京惠装 指 北京惠装网络信息科技有限公司，系股份公司全资子公司 蘑菇装饰 指 西安蘑菇装饰装修设计有限公司 积木家 指 西安积木家信息科技有限公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 《公司章程》 指 《西安德朋网络信息技术股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 西安德朋网络信息技术股份有限公司股东大会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 董事会 指 西安德朋网络信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 西安德朋网络信息技术股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转公司、全国股份转让公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转 让行为 年度报告 指 西安德朋网络信息技术股份有限公司 2018 年度报告 软装 指 指家装工程完成后，对家装场景进行装饰摆设、布景配搭等 处理，使其家装效果更加美观化、使用功能更加合理化的一 个家装过程。对家庭家装而言，家装完工后，给其配上电视 柜、沙发、床、餐桌椅等 互联网+ 指 充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，将互 联网的创新成果深度融合于经济社会各领域之中，提升实体 经济的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施 和实现工具的经济发展新形态 DM 指 快讯商品广告 O2O 指 Online To Offline(在线离线/线上到线下)，是指将线下的 商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 F2C 指 Factory to customer，即从厂商直接到消费者个人的电子 商务模式 VR 指 Virtual Reality，即综合利用计算机图形系统和各种现实 及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境 中提供沉浸感觉的技术 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尚海洋、主管会计工作负责人纪凤梅及会计机构负责人（会计主管人员）纪凤梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济持续下滑风险 当前我国宏观经济下行压力仍较大，经济转型中的结构性矛盾 和金融风险进一步凸显，地产行业也表现出增长乏力。城市化、 工业化进程放缓，房地产行业的资金筹措和投资热情也一并下 行，房地产企业资金来源增速急速下降。宏观经济的周期性波 动势必会影响互联网家装行业的公司面临增速不及预期的风 险。 2、政策风险 一方面是针对房地产的调控政策。作为房地产行业的下游产业 链，家装行业的景气程度与之紧密相关。从长期看，受房地产 去库存的压力较大、部分地区房价过快上涨催生泡沫、地方政 府土地规则未明确等不利因素影响房地产行业存在的潜在风险 可能会对互联网家装造成一定的影响。另一方面是针对互联网 的相关政策。近年来，互联网的快速发展引起了各级政府部门 的注意，各级政府陆续出台政策以支持传统企业进军电子商务、 规范整顿市场、保障信息安全等，这些措施的实施表明了政府 对近年来互联网发展成果的肯定，同时也透露出政府继续鼓励 发展互联网的决心。但是，政策的制定通常是滞后于市场的发 展的，近几年互联网家装的发展速度飞快，实施政策时的环境 和制定政策时的环境可能并不一致，这可能导致政策的导向作 用达不到预期，因此在政策制定时对市场的调查可能并未彻底 全面，因此存在政策对行业内企业产生约束的风险。 3、技术持续创新的风险 互联网家装的发展速度很大程度上依赖于互联网技术的发展程 公告编号：2019-002 6 度和更新速度。基于互联网家装行业的特殊性，势必要求将家 装产品线上线下有机结合，这将对传统的互联网技术人员提出 更高要求，需要保持长期且高频的技术创新，以满足客户的消 费需求并为客户提供良好的体验。若不能坚持技术持续创新， 在高速发展的互联网浪潮中，就不能为企业发展提供强大的支 撑，可能会造成客户逐渐流失的风险。 4、市场竞争加剧风险 当前国内互联网家装行业进入快速增长时期，随着“互联网+”模 式越来越成为各行业突破转型的出口，将会有更多传统企业涉 足该领域。互联网家装业务的企业不断增加，市场同质化程度 高、竞争愈加激烈。作为国内较早进行专业建材家具第三方信 息服务的企业，公司在产品、技术、商户资源、地域等多方面 拥有先发优势。但如果企业在激烈的市场竞争格局中，不能继 续充分发挥自身在行业的资源和技术优势，不能加快技术和业 务创新，提高综合竞争实力，则存在失去现有优势地位的风险； 另外随着市场供给的增加、市场竞争的加剧，存在行业利润率 下降的风险。 5、核心人员流失风险 公司从事互联网服务行业，涉及互联网信息及家装建材行业， 行业的细分要求公司运作需具备综合素质的管理和技术人才。 公司经过多年在互联网市场的精耕细作，储备了一批具备细分 领域专业素质的团队。虽然公司为稳定人才和技术团队，确保 公司的健康、稳定发展，建立了一系列人才激励政策，并健全 内部人才培养制度和外部人才引进制度。但不排除公司核心技 术人员流失的可能性，如果公司未来出现核心技术人员离职情 况，可能对公司可持续发展造成不利影响。 6、线下产品质量风险 公司主营业务是以互联网为媒介，通过专业的家装线上展示、 解答，聚集人气，以组织现场团购会的形式为建材、家居商家 和装修业主提供专业的第三方信息服务，因此线下产品的质量 是公司业务拓展的根本保证。目前公司已经建立和完善了良好 的线下产品质量保证体系，由此确保公司在线下业务开展中所 提供商品均为正品。虽然公司已经采取了较为完善的线下产品 质量保证措施，但仍不排除在线下业务开展过程中商家所提供 产品中存在假货而对公司未来业务的稳定和可持续发展造成不 利影响的情况。 7、实际控制人不当控制的风险 截止报告期末，尚海洋、纪凤梅通过直接和间接方式控制公司 90.92%的股权，系公司的实际控制人。实际控制人控制公司的 股权比例较高，对公司经营管理活动起着决定性影响，若公司 实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财 务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 8、公司治理风险 股份公司成立后，公司依法建立健全了法人治理结构，制定了 完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等，但由于股份 公司成立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好 运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模的不断 公告编号：2019-002 7 扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将会提 出更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 风险发生变化：2018 年经过多方努力西安德朋网络信息技术股份有限公司于 2018 年 6 月 29 日取得中华 人民共和国增值电信业务经营许可证-ICP。”公司尚未取得《电信与信息服务经营许可证》的风险已消除。 公告编号：2019-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安德朋网络信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 德朋网络 证券代码 839903 法定代表人 尚海洋 办公地址 西安市高新区科技路与唐延路十字旺座国际城 D 座 1701 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王雪丽娜 职务 董事会秘书 电话 029-87575501 传真 029-87575501 电子邮箱 Wangxuelina@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区科技路与唐延路十字旺座国际城 D 座 1701 室 710000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-零售业-五金、家具及室内装饰材料专门零售-陶瓷、 石材装饰材料零售 主要产品与服务项目 公司主营业务是以互联网为媒介，通过线上“我要装修网”消费导 购业务平台展示装修材料、装饰装潢材料，以此邀约家装群体， 对家装群体需求客户进行装修材料、装饰装潢材料销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 尚海洋 实际控制人及其一致行动人 尚海洋、纪凤梅 公告编号：2019-002 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916101315660491103 否 注册地址 西安市高新区科技路与唐延路十 字旺座国际城 D 座 1701 室 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号.8 幢.10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李伟、袁斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,390,504.09 6,017,832.83 139.13% 毛利率% 20.30% 12.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,297,703.70 -1,119,246.63 215.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 753,879.26 -2,293,996.32 132.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 41.16% -36.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.91% -74.88% - 基本每股收益 0.26 -0.22 218.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 4,889,207.86 4,062,463.11 20.35% 负债总计 1,087,575.60 1,558,534.55 -30.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,801,632.26 2,503,928.56 51.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 0.50 51.83% 资产负债率%（母公司） 22.24% 28.90% - 资产负债率%（合并） 22.24% 38.36% - 流动比率 2.95 0.57 - 利息保障倍数 -16.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -638,133.90 -54,787.78 -1,064.74% 应收账款周转率 1,653.56 863.39 - 存货周转率 21.40 149.89 - 公告编号：2019-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.35% -19.82% - 营业收入增长率% 139.13% -24.58% - 净利润增长率% 215.94% -56.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 500,000.00 营业外收入和支出 43,824.44 非经常性损益合计 543,824.44 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 543,824.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述 前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付票据及应付账款 729,663.37 公告编号：2019-002 12 应付票据 0.00 应付账款 729,663.67 公告编号：2019-002 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 所属行业：批发和零售业-零售业-五金、家具及室内装饰材料专门零售-陶瓷、石材装饰材料零售。 经营范围：一般经营项目：计算机软硬件、电子产品、电器产品的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；计算机软硬件及配件、装饰装潢材料、电子产品、、机电设备、电器设备、办公用品的 销售；会务服务；商务信息咨询；展览展示服务。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项目） 报告期内，公司商业模式发生了变化，由原来的通过互联网平台提供展会服务收取服务费变为装 饰装修材料、装饰装潢材料销售，具体情况如下： 1、主要业务：公司主营业务是以互联网为媒介，通过线上“我要装修网”消费导购业务平台展示装修 材料、装饰装潢材料，以邀约家装群体，对家装群体客户需求进行装修材料、装饰装潢材料销售 2、运营模式 公司通过搭建“我要装修网”作为具体的消费导购业务平台，实现建材家具商和装修业主的有效 信息对接。通过我要装修网发布品牌、产品信息，装修业主将我要装修网作为了解家装产品的入口，通 过对装修材料及团购会的了解，进而吸引装修业主报名参与线下由公司发起举办的大型装饰装潢建筑材 料现场团购会，最终促成装饰装潢材料的销售。 公司运营的线上“我要装修网”和线下现场团购会，既是建材家具产品、装饰装潢建筑材料的消费导购 业务平台，借助这个平台，建材家具产品、装饰装潢建筑材料交易更加快捷、透明和高效，最后达成销 售目的，同时装修业主的需求得到满足。 3、盈利模式 公司主营业务:是以组织现场团购会的形式，为业主提供家装材料及其他装饰材料销售业务，因 此公司营业收入主要来自向装修材料、建筑材料的销售。 4、客户类型： 有装饰装修材料、装潢材料需求的半包装修业主。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 公告编号：2019-002 14 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 公司为保证经营业绩持续增收，自 2017 年拓展了新的业务即销售材料，通过“我要装修网”的互 联网平台对建筑材料、装饰装潢材料进行销售。报告期内，公司主营业务由会展服务变为装饰装修、装 潢材料的销售，主要客户由原来的建材商变成了有半包装修需求的业主。主要收入来源由展会活动变成 材料销售，材料销售收入占比由 2017 年的 41.75%上升到 2018 年 86.17%。公司的商业模式发生了变化， 由原来的通过互联网平台提供展会服务收取服务费变为装饰装修材料、装饰装潢材料销售。 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》变更前，公司所属行业为：I 信息传输、软件和信息技术服 务业-64 互联网和相关服务-649 其他互联网服务-6490 其他互联网服务；变更后，公司所属行业为：F 批发和零售业-52 零售业-528 五金、家具及室内装饰材料专门零售-5287 陶瓷、石材装饰材料零售。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 经营概述： 报告期内公司实现营业收入 14,390,504.09 元，同上期比增加 139.13%；营业成本 11,469,269.09 元，同上期比增加 118.83%；净利润 1,297,703.70 元，同比上期同期增长 215.94%。主要是 2018 年布 局新的市场，总体收入的增长较为显著，而固定费用变化不大，最终使净利润增长。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 4,889,207.86 元，同上年度比增加 20.35%；本期经营活动 产生的现金净流量-638,133.90 元，同上年同期减少 1,064.74%；公司 2018 年业务量投入增大，整体回 款较为缓慢。 近年来，我国仍处于城市化的快速发展时期，各种有利因素都将推动国民经济与社会发展处于一个 快速发展的阶段。火爆的房市，催生了大量的住宅存量，也间接拓展了房产后市场的容量与规模，销售 建筑材料有着良好持续、 快速发展的宏观环境。随着公司的不断发展，为了更好地发展壮大，公司为 保证经营业绩持续增收，拓展了新的业务即销售材料，通过“我要装修网”的互联网平台对建筑材料、 装饰装潢材料进行销售。公司取得了阶段性的成果，变亏损为盈利。 公告编号：2019-002 15 (二) 行业情况 2018 年版中国互联网家装行业深度调研及市场前景分析报告揭示了互联网家装市场潜在需求与机 会，为战略投资者选择恰当的投资时机和公司领导层做战略规划提供准确的市场情报信息及科学的决策 依据。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 793,461.13 16.23% 231,595.03 5.70% 242.61% 应 收 票 据 与 应 收账款 16,883.33 0.35% 0.00 0.00% 0.00% 存货 1,002,029.21 20.49% 69,934.61 1.72% 1,332.81% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 可 供 出 售 金 融 资产 0.00 0.00% 1,200,000 29.54% -100.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 1,627,403.67 33.29% 1,862,306.89 45.84% -12.61% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 预收账款 800,092.10 16.36% 459,612.81 11.31% 74.08% 预付款项 1,396,729.02 28.57% 554,423.00 13.65% 151.92% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金余额 2018 年较 2017 年增长 561,866.10 元，主要是客户预交订货款；存货余额 2018 年较 2017 年增长 932,094.60 元，主要是商业模式变化，公司根据客户预定材料进行备货；预收款项 2018 年 较 2017 年增长 340,479.29 元，主要是客户预交材料订货款；预付款项 2018 年较 2017 年增长 842,306.02 元，主要是锁定 2019 年瓷砖供货价格以及保证供货充足；可供出售金融资产 2018 年较 2017 年减少 1,200,000 元，主要是收回西安积木家信息科技有限公司投资款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 公告编号：2019-002 16 比重 的比重 营业收入 14,390,504.09 - 6,017,832.83 - 139.13% 营业成本 11,469,269.09 79.70% 5,241,167.19 87.09% 118.83% 毛利率% 20.30% - 12.91% - - 管理费用 1,295,837.77 9.00% 2,216,886.41 36.84% -41.55% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 销售费用 784,234.65 5.45% 738,904.05 12.28% 6.13% 财务费用 58,058.40 0.40% 87,943.20 1.46% -33.98% 资产减值损失 1,195,937.04 8.31% -418.20 -0.01% 286,073.00% 其他收益 500,000.00 3.47% 1,200,978.64 19.96% -58.37% 投资收益 1,195,414.87 8.31% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 1,228,922.45 8.54% -1,093,017.68 -18.16% 212.43% 营业外收入 48,259.44 0.34% 0.88 0.00% 5,483,927.27% 营业外支出 4,435.00 0.03% 26,229.83 0.44% -83.09% 净利润 1,297,703.7 9.02% -1,119,246.63 -18.60% 215.94% 项目重大变动原因： 近年来，我国仍处于城市化的快速发展时期，各种有利因素都将推动国民经济与社会发展处于一个 快速发展的阶段。火爆的房市，催生了大量的住宅存量，也间接拓展了房产后市场的容量与规模，销售 建筑材料有着良好持续、 快速发展的宏观环境。随着公司的不断发展，为了更好地发展壮大，公司为 保证经营业绩持续增收，拓展了新的业务即销售材料，通过“我要装修网”的互联网平台对建筑材料、 装饰装潢材料进行销售。 报告期内公司实现营业收入 14,390,504.09 元，同上期比增加 139.13%，增加收入主要为拓展材料 销售业务收入；营业成本 11,469,269.09 元，同上期比增加 118.83%，增加成本主要为增加收入部分材 料成本；净利润 1,297,703.70 元，同比上期同期增长 215.94%。主要是 2018 年布局新的市场，总体收 入的增长较为显著，而固定费用变化不大，最终使净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 14,390,504.09 6,017,832.83 139.13% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 11,469,269.09 5,241,167.19 118.83% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 公告编号：2019-002 17 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 活动收入 1,989,689.86 13.83% 3,492,889.28 58.04% 材料收入 12,400,814.23 86.17% 2,524,943.55 41.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司为保证经营业绩持续增收，拓展了新的业务即销售材料，通过“我要装修网”的互联网平台对 建筑材料、装饰装潢材料进行销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 马婷婷（贝朗卫浴） 117,924.53 0.82% 否 2 郭浩爽（美的电器） 116,685.85 0.81% 否 3 刘青云 91,481.00 0.64% 否 4 杨海燕 90,000.00 0.63% 否 5 王立（楚楚吊顶） 87,172.37 0.61% 否 合计 503,263.75 3.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 周口市恒顺建材有限公司 5,113,432.29 49.09% 否 2 陕西东鹏建材有限公司 2,202,594.11 21.14% 否 3 广州优装电子商务有限公司 944,633.54 9.07% 否 4 上海展阁装饰设计有限公司 722,152.92 6.93% 否 5 广州伴安建材有限公司 614,289.47 5.90% 否 合计 9,597,102.33 92.13% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -638,133.90 -54,787.78 -1,064.74% 投资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 -3,110.00 38,685.21% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -63,869.93 100.00% 现金流量分析： 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因是公司 2018 年商业 公告编号：2019-002 18 模式变化，预付给供应商材料款增加以保证供货充足；经营活动产生的现金流量净额变动原因主要是本 年购买商品预付款较去年增加较大；投资活动产生的现金净流量 1,200,000.00 元，主要为收回对西安 积木家信息科技有限公司投资款；本年没有发生筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司注销子公司，收回对外投资。截止期末，公司无全资子公司，无参股公司 1、已注销全资子公司：北京惠装网络信息科技有限公司 统一社会信用代码：91110108306510070A 成立日期：2014 年 07 月 17 日 注销日期：2018 年 08 月 22 日 注册资本：300 万元 法定代表人：尚海洋 经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；会议服务；经济贸易咨询；承 办展览展示活动；销售建筑材料、电子产品、器件和元件、机械设备、文化用品、计算机、软件及辅助 设备、家具、灯具。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 经德朋网络公司于 2018 年 1 月 22 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议，注销子公司北京惠装 网络信息科技有限公司，经北京市工商行政管理局海淀分局批准，公司北京惠装网络信息科技有限公司 已于 2018 年 8 月 22 日已注销，清算后无债权债务。 2、已转让参股公司：西安积木家信息科技有限公司 统一社会信用代码：91610131333717923P 成立日期：2015 年 4 月 16 日 注册资本：500 万元 法定代表人：尚海洋 经营范围：计算机软硬件、电子产品、电器产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计 算机软硬件及配件、装饰装潢材料、电子产品、机电设备、电器设备、办公用品的销售；会务服务；商 务信息咨询；展览展示服务。（以上经营范围除国家规定的专控及许可项目） 德朋网络 2018 年度转让在西安积木家信息科技有限公司的 12%股权。 公告编号：2019-002 19 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司 合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 本期无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 北京惠装网络信息科技有限公司已于 2018 年 8 月 22 日已注销。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。报告期内，公司积极响应国家脱贫攻坚战略，实现可持续发展的政策，有重点的 加大了在安徽、西北等经济欠发达地区的采购和客户扶持，通过业务扶持带动欠发达地区的发展。 公告编号：2019-002 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项财务指标健康、良好。公司实现营业收入 14,390,504.09 元，同上期比增加 139.13%；营业成本 11,469,269.09 元，同上期比增加 118.83%；净利润 1,297,703.70 元，同比上期同 期增长 215.94%。同时由于互联网行业的变化较快，公司应积极关注本年度以来市场行业和政策环境变 化带来的影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-002 21 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济持续下滑风险 当前我国宏观经济下行压力仍较大，经济转型中的结构性矛盾和金融风险进一步凸显，地产行业也 表现出增长乏力。城市化、工业化进程放缓，房地产行业的资金筹措和投资热情也一并下行，宏观经济 的周期性波动势必会影响互联网家装行业的公司面临增速不及预期的风险。 自我评价：公司将密切关注宏观经济运行趋势，以积极态度应对宏观经济的周期性波动，紧跟市场 实际需求，把控公司业务拓展的合理速度，实现资源优化配置；同时把握机遇，寻求新的利润增长点， 加快公司经营模式和服务模式的升级创新，继续发挥竞争优势，提升公司的知名度和美誉度，扩大市场 份额。 （二）政策风险 一方面是针对房地产的调控政策。作为房地产行业的下游产业链，家装行业的景气程度与之紧密相 关。从长期看，受房地产去库存的压力较大、部分地区房价过快上涨催生泡沫、地方政府推地规则未明 确等不利因素影响房地产行业存在的潜在风险可能会对互联网家装造成一定的影响。 另一方面是针对互联网的相关政策。近年来，互联网的快速发展引起了各级政府部门的注意，各级 政府陆续出台政策以支持传统企业进军电子商务、规范整顿市场、保障信息安全等，这些措施的实施表 明了政府对近年来互联网发展成果的肯定，同时也透露出政府继续鼓励发展互联网的决心。但是，政策 的制定通常是滞后于市场的发展的，近几年互联网家装的发展速度飞快，实施政策时的环境和制定政策 时的环境可能并不一致，这可能导致政策的导向作用达不到预期，因此在政策制定时对市场的调查可能 并未彻底全面，因此存在政策对行业内企业产生约束的风险。 自我评价：公司管理层将积极学习与研究国家宏观政策，持续关注有关房地产和互联网的政策动态， 并咨询相关专家，定期进行讨论，制定针对政策变动的预防机制，确保公司在政策变动时及时做出反应， 最大限度降低因政策变动影响公司运营的幅度。 （三）技术持续创新的风险 互联网家装的发展速度很大程度上依赖于互联网技术的发展程度和更新速度。基于互联网家装行业 的特殊性，势必要求将家装产品线上线下有机结合，这将对传统的互联网技术人员提出更高要求，需要 保持长期且高频的技术创新，以满足客户的消费需求并为客户提供良好的体验。若不能坚持技术持续创 新，在高速发展的互联网浪潮中，就不能为企业发展提供强大的支撑，可能会造成客户逐渐流失的风险。 公告编号：2019-002 22 自我评价：公司将加强技术创新的针对性和实用性，以市场需求和行业未来发展方向为导向，开展 技术创新工作，完善项目的论证和调研，形成适用、灵活的技术创新机制；继续保持技术创业方面的资 金投入、人员投入，保持公司业务发展及技术创新的持续性。 （四）市场竞争加剧风险 当前国内互联网家装行业进入快速增长时期，随着“互联网+”模式越来越成为各行业突破转型的 出口，将会有更多传统企业涉足该领域。互联网家装业务的企业不断增加，市场同质化程度高、竞争愈 加激烈。做为国内较早进行专业建材家具第三方信息服务的企业，公司在产品、技术、商户资源、地域 等多方面拥有先发优势。但如果企业在激烈的市场竞争格局中，不能继续充分发挥自身在行业的资源和 技术优势，不能加快技术和业务创新，提高综合竞争实力，则存在失去现有优势地位的风险；另外随着 市场供给的增加、市场竞争的加剧，存在行业利润率下降的风险。 自我评价：面对市场竞争不断加剧的风险，公司将采取以下措施：（1）在保证公司在产品、技术、 商户资源、地域等多方面的先发优势同时，完善自身服务体系、开拓不同区域市场、延伸与拓展业务链、 优化人力资源、完善公司治理等，不断提升公司的核心竞争力和市场影响力；同时提升客户服务水平， 快速响应客户需求，提高客户对其的信赖程度。（2）积极寻求资本市场力量的帮助，通过引入战略投 资者，增强公司的综合实力，从而应对激烈的行业竞争。 （五）核心人员流失风险 公司从事互联网服务行业，涉及互联网信息及家装建材行业，行业的细分要求公司运作需具备综合 素质的管理和技术人才。公司经过多年在互联网市场的精耕细作，储备了一批具备细分领域专业素质的 团队。虽然公司为稳定人才和技术团队，确保公司的健康、稳定发展，建立了一系列人才激励政策，并 健全内部人才培养制度和外部人才引进制度。但不排除公司核心技术人员流失的可能性，如果公司未来 出现核心技术人员离职情况，可能对公司可持续发展造成不利影响。 自我评价：公司与核心技术人员签订保密协议，在法律上对核心技术进行有效保护；同时，公司加 强研发团队建设，营造团队文化，鼓励团队绩效，强化团队协作意识，采取合理有效的激励机制。完善 人才培养和外部人才引进制度，提高公司对人才流失的抗风险能力。另外，公司倡导员工与公司共同成 长的发展理念，将建立股权激励机制，使员工享受到公司不断壮大带来的福利。 （六）线下产品质量风险 公司主营业务是以互联网为媒介，通过专业的家装线上展示、解答，聚集人气，以组织现场团购会 的形式为建材、家居商家和装修业主提供专业的第三方信息服务，因此线下产品的质量是公司业务拓展 的根本保证。目前公司已经建立和完善了良好的线下产品质量保证体系，由此确保公司在线下业务开展 公告编号：2019-002 23 中所提供商品均为正品。虽然公司已经采取了较为完善的线下产品质量保证措施，但仍不排除在线下业 务开展过程中商家所提供产品中存在假货而对公司未来业务的稳定和可持续发展造成不利影响的情况。 自我评价：公司线下合作商家均经过公司专业的供应链团队严格的品牌调研和评估，现场团购会参 展商家均为深受广大消费者欢迎的品牌商家，以此作为保证商家所提供商品均为正品的基本保证。同时， 公司与所有参展商家签署相关协议，协议规定，如若消费者在现场团购会发现假货或购买到假货，经第 三方机构鉴定核实，确认为商户责任，7 个工作日内由商家按照货款总价进行假一赔二，同时取消商户 和网站的合作资格；公司建立了全面的监督体系和装修业主的反馈通道，以保证消费者的售后权益。 （七）实际控制人不当控制的风险 截止本公开转让说明书签署日，尚海洋、纪凤梅通过直接和间接方式控制公司 90.92%的股权，系公 司的实际控制人。实际控制人控制公司的股权比例较高，对公司经营管理活动起着决定性影响，若公司 实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能会对公司经营和 其他少数权益股东带来风险。 自我评价：公司将积极组织董事、监事和高级管理人员对相关法律法规和公司各项治理制度进行学 习，加强对法律法规和公司治理相关制度的认识领会，提高法制意识，完善决策和管理机制，保持良好 沟通，减少和避免实际控制人控制不当带来的风险。 （八）公司治理风险 股份公司成立后，公司依法建立健全了法人治理结构，制定了完备的《公司章程》、“三会”议事 规则、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等，但由于股份公司成 立时间较短，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经 营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司 未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 自我评价：公司管理层将不断学习相关规定和制度，组织定期管理层培训制度，提高管理层规范运 作意识，加强法人治理理念，建立有效的监督机制。在实践中根据公司发展的需要不断完善和修订相关 内控制度，采取相应措施，确保各项规章制度运行有效。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 公告编号：2019-002 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 尚海洋 公司关联方转让 可出售金融资产 1,200,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 4 日 2018-003 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因经营发展需要，根据公司资金使用及风险控制安排，为了保护股东权益，公司作价人民币 1,200,000 元将其持有的西安积木家信息科技有限公司 12%的股份转让给公司的控股股东、实际控制人 公告编号：2019-002 25 尚海洋。 公司转让西安积木家信息科技有限公司的股权是为了更好地发展公司主营业务，对公司的主营业务 不会产生不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 本公司因经营发展需要，根据公司资金使用及风险控制安排，为了保护股东权益，公司拟作价人民 币 1,200,000 元将其持有的西安积木家信息科技有限公司 12%的股份转让给公司的控股股东、实际控制 人尚海洋。本次交易构成关联交易。 公司于 2018 年 1 月 4 日召开的第一届董事会第九次会议，以 4 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通 过了《关于出售资产暨关联交易的议案》，尚海洋为本议案的关联董事，回避对本议案的表决，2018 年 1 月 22 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》，股 东尚海洋为本议案关联股东，回避对本议案表决，股东西安齐盈管理咨询合伙企业（有限合伙）为尚海 洋实际控制的合伙企业，回避了对本议案的表决。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人尚海洋出具了《避免同业竞争承诺函》，报告期其严格履行该承诺， 未有违背承诺事项。 2、公司全体董事、监事、高级管理人员出具《规范关联交易的承诺函》，在报告期间均严格履行了 上述承诺，未有任何违背。 公告编号：2019-002 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,529,916 30.60% 0 1,529,916 30.60% 其中：控股股东、实际控制 人 835,625 16.71% 0 835,625 16.71% 董事、监事、高管 889,250 17.79% 0 889,250 17.79% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,470,084 69.40% 0 3,470,084 69.40% 其中：控股股东、实际控制 人 2,506,875 50.14% 0 2,506,875 50.14% 董事、监事、高管 2,667,750 53.36% 0 2,667,750 53.36% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 尚海洋 3,342,500 0 3,342,500 66.85% 2,506,875 835,625 2 西 安 齐 盈 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,203,500 0 1,203,500 24.07% 802,334 401,166 3 龙丽 239,500 0 239,500 4.79% 0 239,500 4 王圃 214,500 0 214,500 4.29% 160,875 53,625 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,470,084 1,529,916 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：尚海洋除直接持股以外，还担任西安齐盈的执行事务合伙人 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 27 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为尚海洋。尚海洋直接持有公司 3,342,500 股，持股比例为 66.85%，为公司的控股 股东，对公司具有绝对的控制权。且在日常经营过程中，尚海洋一直负责公司重大事项的决策和战略目 标的制定，决定公司经营发展的方向，对公司具有重大影响。 尚海洋，男，1984 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月至 2009 年 2 月，就职于西安雁塔兆隆计算机培训中心，任市场部经理；2009 年 2 月至 2011 年 2 月，就职于西 安齐盈信息科技有限公司，任总经理；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于西安德朋网络信息技术有限 公司，历任副总经理、执行董事、总经理；2016 年 6 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 尚海洋和纪凤梅为公司的实际控制人，尚海洋、纪凤梅两人系为夫妻关系。尚海洋直接持有公司 66.85%的股权，同时担任西安齐盈的执行事务合伙人，间接控制公司 24.07%的股权，合计控制公司 90.92% 的表决权。 尚海洋，简历详见本节控股股东的相关说明。 纪凤梅，女，1984 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月至 2009 年 2 月，就职于北京业之峰装饰有限公司，任主管；2009 年 2 月至 2011 年 2 月，就职于西安齐盈信息 科技有限公司，任职员；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于西安德朋网络信息技术有限公司，历任执 行董事、总经理、财务经理；2016 年 6 月至今任股份公司财务总监。 报告期尚海洋、纪凤梅双方对公司进行共同管理、共同控制、共同经营，对公司的重大经营活动拥 有绝对决策权，在公司重大决策等问题上均发表一致意见。 综上，报告期公司实际控制人为尚海洋和纪凤梅，并且实际控制人在报告期未发生变更。 公告编号：2019-002 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-002 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 尚海洋 董事长、总 经理 男 1984 年 11 月 大专 2016.06.06-2019.06.05 是 袁晓忠 董事、副总 经理 男 1983 年 10 月 大专 2016.06.06-2019.06.05 是 解军峰 董事 男 1980 年 12 月 大专 2016.06.06-2019.06.05 是 葛政 董事 男 1981 年 12 月 大专 2016.06.06-2019.06.05 是 王雪丽娜 董事、董事 会秘书 女 1982 年 2 月 本科 2016.06.06-2019.06.05 是 车军红 监事会主席 男 1980 年 7 月 本科 2016.06.06-2019.06.05 是 张妮妮 监事 女 1980 年 3 月 本科 2016.06.06-2019.06.05 是 王圃 监事 男 1975 年 2 月 硕士 2016.06.06-2019.06.05 否 纪凤梅 财务总监 女 1984 年 3 月 大专 2016.06.06-2019.06.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 尚海洋与纪凤梅系夫妻关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尚海洋 董事长、总经 理 3,342,500 0 3,342,500 66.85% 0 王圃 监事 214,500 0 214,500 4.29% 0 合计 - 3,557,000 0 3,557,000 71.14% 0 公告编号：2019-002 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 3 行政人员 4 2 财务人员 3 2 销售人员 26 24 技术研发人员 7 3 员工总计 46 34 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 22 17 专科 22 16 专科以下 2 1 员工总计 46 34 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司实行以岗定薪，差异化薪酬政策，高管采取基本年薪加奖金和未来股权激励计划的 薪酬方式，一般业务员工财务基本工资加业绩奖金的方式，非业务一般员工；公司根据员工职业规划为 员工提供多种晋升通道，同时公司高度重视培训和再学习，通过以老带新、培训、拓展、分享等多种形 式，提高员工技能。公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-002 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）公司治理的基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为基础的法 人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导下，明确了内部监管工作的职能和运作程序，强化 了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理水平的提高。报告期内，公司议 事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都 已做到切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司制定并披露了《信息披露事务管理制度》和《年度 报告重大差错责任追究制度》。 2018 年度公司共召开 3 次股东大会 2 次董事会及 2 次监事会。公司“三会”会议召开程序合法合规， 会议文件签署齐备，所有会议决议均能够得到有效执行。公司股东、董事、监事的任职资格均符合法律、 法规和相关规范性文件以及《公司章程》的规定，前述人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。在公司召开的监事会会议中，职工监事均按照要求出席了会议并行使了表决权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文 件的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范 公告编号：2019-002 33 运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股 东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规定进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷么能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1. 全资子公司北京 惠装网络信息科技有限 公司注销及资产出售暨关联交易； 2. 2017 年度报告及摘要相关事项； 3. 2018 年半年度报告相关事项。 监事会 2 1.2017 年度报告及摘要相关事项； 2.2018 年半年度报告及相关事项。 股东大会 2 1. 全资子公司北京惠装网络信息科技有限公 司注销及资产出售暨关联交易； 2. 2017 年度报告及摘要相关事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，三会决议的信息披露工作严格遵守相关 法律、法规的规定，做到了真实、准确、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照相关法律法规和全国股转系统的要求，建立了较为完善的公司法人治理结构，并在股 东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制衡、协调发展”关系 的现代公司法人规范治理制度，保证中小股东投资人的权益，具体为公司历次股东大会和临时股东大会， 公告编号：2019-002 34 都会提前通知积极沟通所有股东，2018 年度公司共召开 2 次股东会议，股东参与度比较广泛；监事会会 议中投资机构派出的监事代表都参与履行了监事职责；公司未引入职业经理人，建立有高级管理团队和 运行制度。 (四) 投资者关系管理情况 全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指 定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益； 同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股 权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见：公司 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统的 规定和公司章程的规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股 股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情 况如下： 1、业务独立情况 公司有独立完整的研发、生产、采购、服务和销售系统人员，一直独立地开展业务，不依赖于公司 实际控制人及其他任何关联方或其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相 同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立情况 公告编号：2019-002 35 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等高级 管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务、 领取报酬。 3、资产独立情况 有独立于控股股东的经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使用权、非 专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司成立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东、实际控制人控制的其它企业有组 织机构共用或从属的情形。 5、财务独立情况 有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开 设银行账户，独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 11 日召开第一届董事会六次会议，审议通过了《关于年度报告重大差错责任追 究制度的议案》，2017 年 4 月 11 日，该制度在全国股转系统公告。报告期内，公司信息披露负责人及公 司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2019-002 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2019)020450 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 李伟、袁斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字(2019)020450 号 西安德朋网络信息技术股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了西安德朋网络信息技术股份有限公司（以下简称“德朋公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了德朋公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于德朋公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2019-002 37 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 德朋公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估德朋公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德朋公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督德朋公司的财务报告过程。 四、其他信息 德朋公司管理层对其他信息负责。我们审计报告日前已获取的其他信息包括德朋公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： 公告编号：2019-002 38 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对德朋公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德朋公 司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就德朋公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李伟 （项目合伙人） 中国注册会计师：袁斌 中国 ．北京 二〇一九年四月二十四日 公告编号：2019-002 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 793,461.13 231,595.03 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 6.2 16,883.33 0 其中：应收票据 0 0 应收账款 16,883.33 0 预付款项 6.3 1,396,729.02 554,423.00 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 6.4 0 26,459.80 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 6.5 1,002,029.21 69,934.61 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 3,209,102.69 882,412.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 6.6 0 1,200,000.00 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 6.7 1,627,403.67 1,862,306.89 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 6.8 52,701.5 117,743.78 公告编号：2019-002 40 递延所得税资产 6.9 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 1,680,105.17 3,180,050.67 资产总计 4,889,207.86 4,062,463.11 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 6.10 74,672.38 729,663.67 其中：应付票据 0 0 应付账款 74,672.38 729,663.67 预收款项 6.11 800,092.10 459,612.81 卖出回购金融资产 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 6.12 140,497.67 147,989.61 应交税费 6.13 72,313.45 106,122.78 其他应付款 6.14 0 115,145.68 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 1,087,575.60 1,558,534.55 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 公告编号：2019-002 41 负债合计 1,087,575.60 1,558,534.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 6.16 2,240,277.20 2,240,277.20 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 0 0 一般风险准备 0 0 未分配利润 6.17 -3,438,644.94 -4,736,348.64 归属于母公司所有者权益合计 3,801,632.26 2,503,928.56 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 3,801,632.26 2,503,928.56 负债和所有者权益总计 4,889,207.86 4,062,463.11 法定代表人：尚海洋 主管会计工作负责人：纪凤梅 会计机构负责人：纪凤梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 793,461.13 228,245.11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 12.1 16,883.33 0 其中：应收票据 0 0 应收账款 16,883.33 0 预付款项 1,396,729.02 554,423.00 其他应收款 12.2 0 1,227,956.83 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 存货 1,002,029.21 69,934.61 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 3,209,102.69 2,080,559.55 非流动资产： 可供出售金融资产 12.3 0 1,200,000.00 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 公告编号：2019-002 42 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 1,627,403.67 1,862,306.89 在建工程 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 52,701.5 117,743.78 递延所得税资产 0 0 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 1,680,105.17 3,180,050.67 资产总计 4,889,207.86 5,260,610.22 流动负债： 短期借款 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 74,672.38 729,663.67 其中：应付票据 0 0 应付账款 74,672.38 729,663.67 预收款项 800,092.10 459,612.81 应付职工薪酬 140,497.67 147,989.61 应交税费 72,313.45 106,122.78 其他应付款 0 76,857.80 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 1,087,575.60 1,520,246.67 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 公告编号：2019-002 43 非流动负债合计 0 0 负债合计 1,087,575.60 1,520,246.67 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 2,240,277.20 2,240,277.20 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 0 0 一般风险准备 0 0 未分配利润 -3,438,644.94 -3,499,913.65 所有者权益合计 3,801,632.26 3,740,363.55 负债和所有者权益合计 4,889,207.86 5,260,610.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 14,390,504.09 6,017,832.83 其中：营业收入 6.18 14,390,504.09 6,017,832.83 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 14,856,996.51 8,311,829.15 其中：营业成本 6.18 11,469,269.09 5,241,167.19 利息支出 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 6.19 53,659.56 27,346.50 销售费用 6.20 784,234.65 738,904.05 管理费用 6.21 1,295,837.77 2,216,886.41 研发费用 0 0 财务费用 6.22 58,058.40 87,943.20 其中：利息费用 0 0 利息收入 702.15 737.27 资产减值损失 6.23 1,195,937.04 -418.20 公告编号：2019-002 44 加：其他收益 6.24 500,000.00 1,200,978.64 投资收益（损失以“－”号填列） 6.25 1,195,414.87 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,228,922.45 -1,093,017.68 加：营业外收入 6.26 48,259.44 0.88 减：营业外支出 6.27 4,435.00 26,229.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,272,746.89 -1,119,246.63 减：所得税费用 6.28 -24,956.81 0 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,297,703.7 -1,119,246.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,297,703.70 -1,119,246.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 1,297,703.70 -1,119,246.63 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 1,297,703.70 -1,119,246.63 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,297,703.70 -1,119,246.63 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 -0.22 法定代表人：尚海洋 主管会计工作负责人：纪凤梅 会计机构负责人：纪凤梅 公告编号：2019-002 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 14,390,504.09 5,988,706.62 减：营业成本 12.4 11,469,269.09 5,208,932.19 税金及附加 53,659.56 27,241.65 销售费用 784,234.65 737,704.05 管理费用 1,274,812.57 2,215,396.41 研发费用 0 0 财务费用 57,381.2 86,697.49 其中：利息费用 0 0 利息收入 691.84 720.36 资产减值损失 1,195,414.87 -418.20 加：其他收益 500,000.00 1,200,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,732.15 -1,086,846.97 加：营业外收入 9,971.56 0.88 减：营业外支出 4,435.00 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,268.71 -1,086,846.09 减：所得税费用 0 0 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,268.71 -1,086,846.09 （一）持续经营净利润 61,268.71 -1,086,846.09 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 六、综合收益总额 61,268.71 -1,086,846.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0 0 公告编号：2019-002 46 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,848,616.97 7,114,114.33 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 6.29.1 2,780,218.65 1,796,127.18 经营活动现金流入小计 19,628,835.62 8,910,241.51 购买商品、接受劳务支付的现金 15,107,898.42 4,034,251.40 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 2,345,968.75 2,587,680.46 支付的各项税费 440,955.08 136,644.23 支付其他与经营活动有关的现金 6.29.2 2,372,147.27 2,206,453.20 经营活动现金流出小计 20,266,969.52 8,965,029.29 经营活动产生的现金流量净额 -638,133.90 -54,787.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 0 3,110.00 公告编号：2019-002 47 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 0 3,110.00 投资活动产生的现金流量净额 1,200,000.00 -3,110.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 63,869.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 63,869.93 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -63,869.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 561,866.10 -121,767.71 加：期初现金及现金等价物余额 231,595.03 353,362.74 六、期末现金及现金等价物余额 793,461.13 231,595.03 法定代表人：尚海洋 主管会计工作负责人：纪凤梅 会计机构负责人：纪凤梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,848,616.97 7,084,988.12 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 2,750,251.53 1,764,536.48 经营活动现金流入小计 19,598,868.50 8,849,524.60 购买商品、接受劳务支付的现金 15,107,898.42 4,015,016.40 支付给职工以及为职工支付的现金 2,345,968.75 2,588,952.95 支付的各项税费 440,955.08 128,276.04 支付其他与经营活动有关的现金 2,345,434.56 2,169,303.09 经营活动现金流出小计 20,240,256.81 8,901,548.48 经营活动产生的现金流量净额 -641,388.31 -52,023.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 0 0 公告编号：2019-002 48 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 26,604.33 0 投资活动现金流入小计 1,226,604.33 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 0 3,110.00 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 20,000.00 0 投资活动现金流出小计 20,000.00 3,110.00 投资活动产生的现金流量净额 1,206,604.33 -3,110.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 63,869.93 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 63,869.93 筹资活动产生的现金流量净额 0 -63,869.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 565,216.02 -119,003.81 加：期初现金及现金等价物余额 228,245.11 347,248.92 六、期末现金及现金等价物余额 793,461.13 228,245.11 公告编号：2019-002 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -4,736,348.64 2,503,928.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -4,736,348.64 2,503,928.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,297,703.70 1,297,703.70 （一）综合收益总额 1,297,703.70 1,297,703.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2019-002 50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,438,644.94 3,801,632.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,617,102.01 3,623,175.19 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2019-002 51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,617,102.01 3,623,175.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,119,246.63 -1,119,246.63 （一）综合收益总额 -1,119,246.63 -1,119,246.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 公告编号：2019-002 52 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -4,736,348.64 2,503,928.56 法定代表人：尚海洋 主管会计工作负责人：纪凤梅 会计机构负责人：纪凤梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,499,913.65 3,740,363.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,499,913.65 3,740,363.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 61,268.71 61,268.71 （一）综合收益总额 61,268.71 61,268.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 公告编号：2019-002 53 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,438,644.94 3,801,632.26 公告编号：2019-002 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -2,413,067.56 4,827,209.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -2,413,067.56 4,827,209.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,086,846.09 -1,086,846.09 （一）综合收益总额 -1,086,846.09 -1,086,846.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2019-002 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,240,277.20 -3,499,913.65 3,740,363.55 公告编号： 2019-002 56 西安德朋网络信息技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 西安德朋网络信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2011 年 2 月由袁晓忠、葛政发起成立的有限公司，总部位于西安市。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意西安德朋网络信息技 术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》股转系统函 【2016】3409 号核准，2016 年 11 月 15 日本公司股票在股转公司正式挂牌， 公司简称：德朋网络，股票代码：839903，本年度公司属于基础层。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 500.00 万元 统一社会信用代码：916101315660491103 法定代表人：尚海洋 住所：西安市高新区唐延路 3 号旺座国际城 D 座 17 层 1701 室 注册资本：人民币 500.00 万元 公司类型：其他股份有限公司 经营范围：计算机软硬件、电子产品、电器产品的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；计算机软硬件及配件、装饰装潢材料、电子产品、机电设备、 电器设备、办公用品的销售；会务服务；商务信息咨询；展览展示服务。（以上 经营范围除国家规定的专控及许可项目） 2、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 公告编号： 2019-002 57 照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司目前主要从事家装现场展会展览、家装建材的销售业务。根据实际经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.16 收入”描述。关于管理层所作出 的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.22 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 公告编号： 2019-002 58 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 公告编号： 2019-002 59 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“4.11 长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 公告编号： 2019-002 60 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 公告编号： 2019-002 61 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 公告编号： 2019-002 62 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.11.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 公告编号： 2019-002 63 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.8.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.8.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 公告编号： 2019-002 64 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.8.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.8.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公告编号： 2019-002 65 4.8.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.8.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.8.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 公告编号： 2019-002 66 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.8.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 公告编号： 2019-002 67 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.8.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.8.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.8.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 公告编号： 2019-002 68 4.8.5.3 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企 业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业 会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 4.8.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.8.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.8.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 公告编号： 2019-002 69 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.9 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.9.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.9.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 20 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 本组合为具有关联关系的应收款项。 备用金组合 本组合为公司职员日常经营备用款项 公告编号： 2019-002 70 账龄分析法组合 单项金额非重大以及单项金额虽重大但经减值测试未发生减值的， B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 不计提 备用金组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 30 3 至 4 年 30 50 4 至 5 年 50 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征 计提方法：单独进行测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 4.9.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.10 存货 4.10.1 存货的分类 本公司存货主要包括库存商品等。 4.10.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。即以本月收入全部存货数量加月初存货数 公告编号： 2019-002 71 量作为权数，去除本月收入全部存货成本加月初存货成本的和，计算出存货的加 权平均单位成本，从而确定存货的发出成本和库存成本的方法。 4.10.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备 金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.10.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.11.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 公告编号： 2019-002 72 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 公告编号： 2019-002 73 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 公告编号： 2019-002 74 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 4.11.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.11.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 公告编号： 2019-002 75 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 公告编号： 2019-002 76 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 年 5 4.75 电子设备 平均年限法 3-8 年 5 11.88-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.12.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.12.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.12.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 公告编号： 2019-002 77 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 公告编号： 2019-002 78 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 收入 4.16.1 销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系 公告编号： 2019-002 79 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计 量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能 够可靠计量。 4.16.2 提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例 确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 4.16.3 让渡资产使用权收入的确认方法 4.16.3.1 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠 地计量。 4.16.3.2 本公司收入具体确认方法 （a）本公司的商品销售形式主要为由供应商直接将商品送货至客户，故对 于当月已发货至客户并验收的商品，按实际发货数量金额确认收入。 （b）本公司团展会收入主要系公司向参加团购展销会的客商收取的会务服 务费，服务费的金额根据供应商的展位面积大小、展位位置、展示的品类等因素 以合同条款确定，当团购会结束后确认收入并结转相关成本。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 公告编号： 2019-002 80 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 公告编号： 2019-002 81 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 公告编号： 2019-002 82 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.19.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 公告编号： 2019-002 83 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.20 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格 式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应 收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应 收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清 理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工 程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据 及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进 行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于 “管理费用”项目。 公告编号： 2019-002 84 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本 期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.21.2 会计估计变更 本期无会计估计变更。 4.22 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.22.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.22.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.22.3 存货跌价准备 公告编号： 2019-002 85 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.22.4 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.22.5 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 公告编号： 2019-002 86 4.22.6 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.22.7 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 6%、17%/16% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 水利建设基金 应税营业额 0.08%/0.06% 5.2 税收优惠及批文 根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围 的通知》（财税〔2018〕77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日， 将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税 所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，适用于子公司北京惠装网络信息 科技有限公司。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年 公告编号： 2019-002 87 度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 14,175.72 20,230.02 银行存款 779,285.41 211,365.01 合计 793,461.13 231,595.03 其中：存放在境外的款项总额 注：本期末无受限的货币资金。 6.2 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 16,883.33 合计 16,883.33 6.2.1 应收账款 6.2.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 17,405.50 100.00 522.17 3.00 16,883.33 其中：账龄组合 17,405.50 100.00 522.17 3.00 16,883.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 17,405.50 100 522.17 3.00 16,883.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号： 2019-002 88 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,405.50 522.17 3.00 合 计 17,405.50 522.17 3.00 6.2.1.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 洛阳兴城置业有限公司 17,405.50 合 计 17,405.50 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,375,729.02 98.50 493,129.00 88.94 1 至 2 年 21,000.00 1.50 61,294.00 11.06 合 计 1,396,729.02 100.00 554,423.00 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例% 未结算原因 周口市恒顺建材有限公司 999,829.88 71.58 未到结算期 东方雨虹民用建材有限责任公司 145,005.00 10.38 未到结算期 西安林德家居有限公司 107,200.00 7.68 未到结算期 陕西东鹏建材有限公司 93,019.14 6.66 未到结算期 广州伴安建材有限公司 51,675.00 3.70 未到结算期 合 计 1,396,729.02 100.00 6.4 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 26,459.80 合计 26,459.80 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 公告编号： 2019-002 89 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：关联方组合 备用金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 26,459.80 100.00 26,459.80 其中：关联方组合 备用金组合 26,459.80 100.00 26,459.80 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 26,459.80 100.00 26,459.80 6.4.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备。 6.4.1.3 本年实际核销的其他应收款情况 本年无核销其他应收款情况。 6.4.1.4 其他应收款按款项 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 26,459.80 合 计 26,459.80 6.5 存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,002,029.21 1,002,029.21 发出商品 低值易耗品 包装物 合 计 1,002,029.21 1,002,029.21 （续） 公告编号： 2019-002 90 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 发出商品 69,934.61 69,934.61 低值易耗品 包装物 合 计 69,934.61 69,934.61 6.6 可供出售金融资产 6.6.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 其他 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 注：2016 年 3 月本公司出资人民币 120 万元，取得西安蘑菇装饰装修有限 公司 12%股权，西安蘑菇装饰装修有限公司于 2017 年 5 月变更名称为西安积木 家信息科技有限公司。2018 年 1 月 30 日收回投资款，转让给实际控制人尚海 洋，2018 年 1 月 4 日已在全国中小企业股份转让系统对该关联交易予以公告。 6.7 固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,627,403.67 1,862,306.89 固定资产清理 合计 1,627,403.67 1,862,306.89 6.7.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 合 计 一、账面原值 1,657,497.00 579,983.58 2,237,480.58 1、年初余额 1,657,497.00 579,983.58 2,237,480.58 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）固定资产清理转入 3、本年减少金额 公告编号： 2019-002 91 （1）处置或报废 4、年末余额 1,657,497.00 579,983.58 2,237,480.58 二、累计折旧 1、年初余额 98,413.89 276,759.80 375,173.69 2、本年增加金额 78,731.08 156,172.14 234,903.22 （1）计提 78,731.08 156,172.14 234,903.22 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 177,144.97 432,931.94 610,076.91 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）其他 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,480,352.03 147,051.64 1,627,403.67 2、年初账面价值 1,559,083.11 303,223.78 1,862,306.89 6.7.2 暂时闲置的固定资产情况 本报告期无闲置固定资产情况。 6.7.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期无通过融资租赁租入固定资产。 6.7.4 通过经营租赁租出的固定资产 本报告期无经营租赁租出的固定资产。 6.7.5 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书原因 盛龙广场房产 1,657,497.00 房产证正在办理中 6.8 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 117,743.78 65,042.28 52,701.50 合 计 117,743.78 65,042.28 52,701.50 公告编号： 2019-002 92 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,322,365.01 2,494,097.51 合 计 1,322,365.01 2,494,097.51 6.9.2 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2018 年度 2019 年度 2020 年度 410,407.34 2021 年度 611,257.58 1,136,204.66 2022 年度 711,107.43 947,485.51 合 计 1,322,365.01 2,494,097.51 注：因未来可弥补亏损的情况具有重大不确定性，故尚未确认递延所得税资 产。年初余额含北京慧装未确认递延所得税资产，年末余额因北京慧装已注销故 不含慧装未确认递延所得税资产。 6.10 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 74,672.38 729,663.67 合计 74,672.38 729,663.67 6.10.1 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 74,672.38 729,663.67 合 计 74,672.38 729,663.67 6.11 预收款项 6.11.1 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收销项材料款 800,092.10 459,612.81 合计 800,092.10 459,612.81 6.11.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 公告编号： 2019-002 93 无账龄超过 1 年的预收账款。 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 147,989.61 2,035,882.33 2,043,374.27 140,497.67 二、离职后福利-设定提存计划 302,594.48 302,594.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 147,989.61 2,338,476.81 2,345,968.75 140,497.67 6.12.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 147,989.61 1,844,304.23 1,851,796.17 140,497.67 2、职工福利费 3、社会保险费 131,053.68 131,053.68 其中：医疗保险费 120,029.01 120,029.01 工伤保险费 4,740.31 4,740.31 生育保险费 6,284.36 6,284.36 4、住房公积金 60,524.42 60,524.42 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期带薪 合计 147,989.61 2,035,882.33 2,043,374.27 140,497.67 6.12.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 290,742.37 290,742.37 2、失业保险费 11,852.11 11,852.11 合计 302,594.48 302,594.48 6.13 应交税费 税种 期末余额 年初余额 增值税 63,942.73 93,721.84 企业所得税 城市维护建设税 3,757.93 5,481.15 教育费附加 1,610.54 2,349.06 地方教育费附加 1,073.69 1,566.04 水利建设基金 1,242.41 899.03 印花税 686.15 833.17 公告编号： 2019-002 94 个人所得税 1,272.49 合 计 72,313.45 106,122.78 6.14 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 115,145.68 合计 115,145.68 6.14.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 房租物业费 76,857.80 其他往来借款 38,287.88 合计 115,145.68 6.14.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 无账龄超过 1 年的其他应付款。 6.15 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 尚海洋 3,342,500.00 3,342,500.00 西安齐盈企业管理咨询合伙企业 （有限合伙) 1,203,500.00 1,203,500.00 龙丽 239,500.00 239,500.00 王圃 214,500.00 214,500.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 6.16 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,200,000.00 1,200,000.00 其他资本公积 1,040,277.20 1,040,277.20 合计 2,240,277.20 2,240,277.20 6.17 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -4,736,348.64 -3,617,102.01 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -4,736,348.64 -3,617,102.01 公告编号： 2019-002 95 加：本年净利润 1,297,703.70 -1,119,246.63 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 股改转入资本公积 年末未分配利润 -3,438,644.94 -4,736,348.64 6.18 营业收入和营业成本 6.18.1 营业收入、营业成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,390,504.09 11,469,269.09 6,017,832.83 5,241,167.19 其他业务 合 计 14,390,504.09 11,469,269.09 6,017,832.83 5,241,167.19 6.18.2 公司 2018 年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例% 马婷婷（贝朗卫浴） 117,924.53 0.82 郭浩爽（美的电器） 116,685.85 0.81 刘青云 91,481.00 0.64 杨海燕 90,000.00 0.63 王立（楚楚吊顶） 87,172.37 0.61 合 计 503,263.75 3.51 6.19 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 23,175.94 13,248.28 教育费附加 16,554.24 9,463.03 印花税 4,926.45 1,565.40 水利基金 9,002.93 3,069.79 合计 53,659.56 27,346.50 6.20 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 619,115.74 663,795.03 社保 149,387.83 邮电通信快递费 11,942.00 公告编号： 2019-002 96 差旅费 15,731.08 61,831.02 广告费 1,336.00 合计 784,234.65 738,904.05 6.21 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 房租 48,000.00 办公费用 2,580.00 物业水电费 11,735.60 工资 492,140.37 461,907.40 社保 138,795.11 528,325.29 福利费 1,415.09 折旧 234,903.22 230,842.82 中介服务费 345,710.13 765,917.75 摊销装修费 65,042.28 77,383.13 其他 19,246.66 88,779.33 合 计 1,295,837.77 2,216,886.41 6.22 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 63,869.93 减：利息收入 702.15 737.27 借款利息收入 手续费 58,760.55 24,810.54 合计 58,058.40 87,943.20 6.23 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,195,937.04 -418.20 合 计 1,195,937.04 -418.20 6.24 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 减免税 978.64 新三板补助 500,000.00 1,200,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 1,200,978.64 500,000.00 根据西安市人民政府金融办公室与西安市财政局市融发【2016】号文件，关于开展 2017 年西安市鼓励企业上市发展专项资金申报工作的通知，对于在全国中小企业股份转让系统挂 公告编号： 2019-002 97 牌企业的给予不超过 50 万元的阶段性奖励。 6.25 投资收益 项 目 本期发生 额 上期发 生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1,195,414.87 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 1,195,414.87 6.26 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 其他 48,259.44 0.88 48,259.44 合计 48,259.44 0.88 48,259.44 6.27 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 4,435.00 26,229.83 4,435.00 合 计 4,435.00 26,229.83 4,435.00 6.28 所得税费用 6.28.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -24,956.81 公告编号： 2019-002 98 递延所得税费用 合计 -24,956.81 6.28.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,272,746.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 318,186.72 子公司适用不同税率的影响 -181,721.73 调整以前期间所得税的影响 -24,956.81 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -136,595.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 130.54 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -24,956.81 6.29 现金流量表项目 6.29.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 500,000.00 1,200,000.00 往来款 2,279,516.50 595,389.91 利息收入 702.15 737.27 合计 2,780,218.65 1,796,127.18 6.29.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用及管理费用的其他付现费用 264,625.14 917,012.68 营业外支出中的付现支出 4,435.00 往来款 2,100,000.00 1,265,892.60 其他（手续费等） 3,087.13 23,547.92 合计 2,372,147.27 2,206,453.20 6.30 现金流量表补充资料 6.30.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,297,703.70 -1,119,246.63 加：资产减值准备 1,195,937.04 -418.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 234,903.22 233,732.98 公告编号： 2019-002 99 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 65,042.28 77,383.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,195,414.87 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 63,869.93 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -932,094.60 -69,934.61 经营性应收项目的减少 284,783.18 647,722.69 经营性应付项目的增加 -1,588,993.85 112,102.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -638,133.90 -54,787.78 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 793,461.13 231,595.03 减：现金的期初余额 231,595.03 353,362.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 561,866.10 -121,767.71 6.30.2 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 793,461.13 231,595.03 其中：库存现金 14,175.72 20,230.02 可随时用于支付的银行存款 779,285.41 211,365.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 793,461.13 231,595.03 公告编号： 2019-002 100 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京惠装网络信息科 技有限公司 北京 北京 团购服务 100.00 股权受让 7.2 处置子公司 经德朋网络公司 2018 年 1 月 22 日第一次临时股东大会决议，注销子公司 北京惠装网络信息科技有限公司，经北京市工商行政管理局海定分局批准，公司 于 2018 年 8 月 22 日已注销，清算后无债权债务。 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为尚海洋和纪凤梅，合计持股比例 66.85%。 8.2 本公司的子公司 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 龙丽 股东 西安齐盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 王圃 股东、监事 西安积木家信息科技有限公司 控股股东控制公司 尚海洋 控股股东、董事长、总经理 袁晓忠 公司董事 解军峰 公司董事 纪凤梅 财务总监 葛政 公司董事 王雪丽娜 董事、董事会秘书 车军红 监事会主席 公告编号： 2019-002 101 张妮妮 职工监事 8.4 关联方交易情况 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 尚海洋 转让可供出售金融资产 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 备注：根据公司资金使用及风险控制安排，为了保护股东权益，公司拟作 价人民币 1,200,000.00 元将其持有的西安积木家信息科技有限公司 12%的股份 转让给公司的控股股东、实际控制人尚海洋。本次交易构成关联交易该交易价格 为协议价，2018 年 1 月 4 日已在全国中小企业股份转让系统披露。 关联方借款偿还利息 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 尚海洋 偿还尚海洋贷款利息 63,869.93 合计 63,869.93 9、承诺及或有事项 本公司无需要披露的承诺事项。 10、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 11、其他重要事项 本公司无其他重要事项。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 16,883.33 合计 16,883.33 12.1.1 应收账款 12.1.1.1 分类 类别 年末余额 公告编号： 2019-002 102 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 17,405.50 100.00 522.17 3.00 16,883.33 其中：账龄组合 17,405.50 100.00 522.17 3.00 16,883.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 17,405.50 100 522.17 3.00 16,883.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,405.50 522.17 3.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 17,405.50 522.17 3.00 12.1.1.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 洛阳兴城置业有限公司 17,405.50 合 计 17,405.50 12.2. 其他应收款 12.2.1 分类 类 别 期末余额 公告编号： 2019-002 103 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 备用金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 1,201,497.03 97.85 1,201,497.03 备用金组合 26,459.80 2.15 26,459.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,227,956.83 100.00 1,227,956.83 12.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、转回的坏账准备。 12.2.3 本期实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,194,892.70 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 北京惠装网络信息科技 有限公司 往来款 1,194,892.70 公司注销 是 是 合 计 1,194,892.70 12.2.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 26,459.80 往来款 1,201,497.03 合 计 1,227,956.83 12.3 可供出售金融资产 公告编号： 2019-002 104 12.3.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00 其他 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 注：2016 年 3 月本公司出资人民币 120 万元，取得西安蘑菇装饰装修有限 公司 12%股权，西安蘑菇装饰装修有限公司于 2017 年 5 月变更名称为西安积木 家信息科技有限公司。2018 年 1 月 30 日收回投资款，转让给实际控制人尚海 洋，2018 年 1 月 4 日已在全国中小企业股份转让系统对该关联交易予以公告。 12.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,390,504.09 11,469,269.09 5,988,706.62 5,208,932.19 其他业务 合 计 14,390,504.09 11,469,269.09 5,988,706.62 5,208,932.19 13、补充资料 13.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 500,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号： 2019-002 105 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,824.44 其他 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 543,824.44 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 543,824.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.16 0.26 0.26 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.91 0.15 0.15 13.2.1 净资产收益率计算公式 项 目 2018 年 2017 年 报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 1,297,703.70 -1,119,246.63 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 543,824.44 1,174,749.69 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 P2=P1-F 753,879.26 -2,293,996.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,503,928.56 3,623,175.19 报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司 普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 公告编号： 2019-002 106 报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普 通股股东的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月 份数 Mk 报告期月份数 M0 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 3,801,632.26 2,503,928.56 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E+P1/2+Ei *Mi/M0- Ej*Mj/M 0+Ek*M k/M0 3,152,780.41 3,063,551.88 归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益 率 Y1=P1/E2 41.16% -36.53% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 加权平均经资产收益率 Y2=P2/E2 23.91% -74.88% 13.2.2 每股收益计算公式 项 目 2018 年 报告期归属于公司普通股股东的净利润 1,297,703.70 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损失 543,824.44 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 753,879.26 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润的影响 期初股份总数 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回防等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数 12 发行在外的普通股加权平均数 5,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普 通股加权平均数 公告编号： 2019-002 107 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 5,000,000.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收 益 0.15 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收 益 0.15 14、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会 2019 年 4 月 24 日决议批准。 西安德朋网络科技股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 公告编号： 2019-002 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室