870756_2020_游龙御驾_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 公告编号：2021-001 证券代码：870756 证券简称：游龙御驾 主办券商：海通证券 2020 年度报告 游龙御驾 NEEQ : 870756 广州市游龙御驾广告股份有限公司 （ FreeLoong） 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 36 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 43 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 70 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林伟军、主管会计工作负责人林伟聪及会计机构负责人（会计主管人员）李瑛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、市场风险 鉴于广告行业门槛比较低，基本上处于一种完全竞争的格 局，整个行业不景气，加上新媒体的冲击以及 2020 年疫情的影 响，此外，国际 4A 广告公司在中国不断发展，给国内广告厂商 形成很大的冲击和压力。 应对措施： (1)面对未来竞争加剧的风险，公司将保持持续创新能力和业 务开拓能力。 (2)立足于客户需求，提升服务质量。(3)扩大品牌知名度，推 进跨业务板块的协同合作，不断自我调整，适应市场竞争态势。 2、大客户依赖风险 报告期内，客户的合作关系的稳定性对公司销售收入具有较 大影响，因此如果公司的大客户管理不能有效实现公司的快速 4 扩张，可能会对公司的发展产生一定的影响。 应对措施： (1)公司将努力开发其他汽车品牌厂商新客户，降低重要客 户收入相对集中的经营风险。 (2) 增加新行业的客户，运用多年的品牌推广的专业经验， 公司将努力开拓汽车营销以外的市场空间（如快消品、金融、 IT 等领域的广告推广业务）。 3、人才缺失风险 广告行业是一个专业性较强、知识密集型行业，不仅要有 创新思维、创意、策划、执行能力，同时要具备较强的视觉表 现能力，和对本行业业务有深入的了解及独特的见解。总体上 广告行业对高端人才存在较大需求，全面型高素质人才也成为 了广告公司的核心资源之一，面对人才的流动，公司能否在激 烈的市场竞争中建立起竞争优势主要依赖专业人才的储备。 应对措施： (1)公司将通过新型招聘渠道：社交招聘工具、APP 招聘软 件，结合传统招聘渠道，将人才搜索和获取范围做最大程度的 扩大。 (2)公司内部实施人才梯队建设，定期实行专业知识的培训 及优秀案例的分享学习，同时帮助员工认清、认同企业发展前 景，认识到自己在企业中的重要性和发展性，使之拥有与公司 一起发展的坚定的信心； (3)公司还通过优化组织结构、提高薪酬福利等方法留住优 秀人才，同时加强人才储备。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、游龙御驾、 游龙御驾股份 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司 大泽投资 指 深圳市大泽投资管理有限公司 亿陆洋帆 指 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 润霖投资 指 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 上海游龙 指 上海游龙广告有限公司 深圳御风 指 深圳市御风而行公关策划有限公司 北京游龙 指 北京游龙广告有限公司 北京御风 指 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 广州品牌 指 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 广州御风互动 指 广州市御风互动数字技术有限公司 武汉御风 指 武汉市御风而行广告有限公司 成都御风 指 成都市御风公关策划有限公司 游龙御驾投资管理 指 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 报告期，本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 现行有效的《广州市游龙御驾股份广告有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会 监事会 指 广州市游龙御驾广告股份有限公司监事会 主办券商/海通证券 指 海通证券股份有限公司 审计机构/立信 指 立信会计事务所（特殊普通合伙） 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市游龙御驾广告股份有限公司 英文名称及缩写 FreeLoong 证券简称 游龙御驾 证券代码 870756 法定代表人 林伟军 二、 联系方式 董事会秘书 林伟军 联系地址 广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302 电话 020-62930838 传真 020-62930838 电子邮箱 Lly@ 公司网址 办公地址 广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302 财务总监办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 22 日 挂牌时间 2017 年 3 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要业务 商业服务业 主要产品与服务项目 为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管 理业务及媒介代理业务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市大泽投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林伟军、林婷），一致行动人为（林伟军、林婷） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440105552364400M 否 注册地址 广州市海珠区上冲南约 25 号 是 注册资本 15,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张小惠 黄志康 2 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,685,276.44 33,171,148.86 -67.78% 毛利率% 20.51% 24.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,373,385.54 -4,629,708.14 -59.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,257,921.25 -4,748,915.78 -52.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -109.95% -19.17% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -108.23% -19.64% - 基本每股收益 -0.49 -0.31 -58.06% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,696,946.00 21,635,869.01 -55.18% 负债总计 6,677,758.19 11,243,295.66 -40.61% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,019,187.81 10,392,573.35 -70.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.20 0.69 -71.01% 资产负债率%（母公司） 43.38% 44.77% - 资产负债率%（合并） 68.86% 51.97% - 流动比率 1.37 1.88 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,131,451.68 1,298,776.57 -12.88% 应收账款周转率 1.08 1.73 - 存货周转率 - - - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -55.18% -24.65% - 营业收入增长率% -67.79% -12.76% - 净利润增长率% -59.26% 9.10% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000.00 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,317.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 97,471.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 44,215.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,833.46 非经常性损益合计 -115,464.29 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -115,464.29 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 101,075.46 合同负债 101,075.46 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准 则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -101,075.46 -101,075.46 合同负债 101,075.46 101,075.46 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号，以下简称 “解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和 子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括 11 联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试” 选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本 公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号）， 适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关 企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减 让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金 减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。 2、重要会计估计变更 本报告期公司无需要披露重要会计估计发生变更。 12 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 一、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 子公司成都市御风公关策划有限公司（以下简称“成都御风”）于 2019 年 11 月 21 日取得成都市 武侯区行政审批局出具的编号为：（武侯）登记内注核字【2019】第 6632 号的准据注销登记通知书，于 2020 年 3 月 27 日取得开户银行的注销银行账户证明。因此，子公司成都御风自 2020 年 3 月 27 日正式 完成注销，不再纳入公司合并范围。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 一、所处行业 1、根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于商务服务业（L72）。根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为广告业（L724）。根据《挂牌公司管理型行 业分类指引》，公司所处行业为：广告业（L7240）。 二、主营业务 1、公司的主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒 介代理业务。 品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、 广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执行广 告发布。 三、主要产品与服务 公司的主要产品和服务可具体分为品牌管理业务及媒介代理业务两类。 1、品牌管理业务是以提升客户品牌价值和产品销售为目标，为客户提供品牌规划、产品整合传播 策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。 2、媒介代理业务是按照客户要求选择媒体公司并与其签订媒体投放合同，由媒体按照投放计划执 行广告发布。 四、客户类型 1、公司服务的汽车品牌的推广与营销主要客户类型为汽车厂商企业。 2、其他行业客户。 五、关键资源 1、专业的广告营销策划能力，公司自成立以来专注服务于汽车行业，七年的精心经营和业务的开 展以及主创人员 17 年在汽车行业的工作经验，使公司在汽车广告策划、公关策划、活动策划、媒介投 放等方面积累了大量可复制的经验。 2、优质的客户资源，公司经过九年的发展，建立了遍布全国的服务网络，公司凭借自身优秀的策划执 14 行能力，在业内获得了良好口碑，并建立了稳定的客户群。 六、销售渠道 1、公司主要通过有两种： ①按照市场价格进行商业洽谈获取项目 ②通过招标方式获取项目 七、收入来源 1、公司的收入主要来自于品牌管理服务和媒介代理服务。 报告期内，公司的商业模式及主营业务未发生变动。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于商务服务业（L72）。根据 《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为广告业（L724）。根据《挂牌公司管理型行业分类 指引》，公司所处行业为：广告业（L7240）。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,823,946.58 39.43% 4,399,987.34 20.34% -13.09% 应收票据 0 749,100.00 3.46% -100% 应收账款 4,563,875.80 47.06% 15,249,817.27 70.48% -70.07% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 295,582.82 3.04% 462,736.41 2.14% -36.12% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 2,293,000.00 23.64% 3,363,000.00 15.54% -31.82% 长期借款 应付账款 3,111,393.02 32.08% 5,274,803.00 24.38% -41.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金较上年同比下降13.09%，主要原因为：公司业务规模减小，导致货币资金 同比减少。 2、应收账款 报告期末，公司应收账款较上年同比减少70.07%，主要原因为：因公司规模及收入较上年同期相 比减少，应收账款也对应减少。 3、应收票据 报告期内，公司应收票据较上年同比减少100%，主要原因为：公司本年应收票据减少。 4、短期借款 报告期内，公司短期借款较上年同比减少68.99%，主要原因为：本期减少向股东借款。 5、应付账款 报告期内，应付账款较上年同比减少41.01%，主要原因为：本期内主营业务成本下降，对应应付账 款同期减少。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 10,685,276.44 - 33,171,148.86 - -67.78% 营业成本 8,494,227.96 79.49% 24,895,398.33 75.05% -65.88% 毛利率 20.51% - 24.95% - - 销售费用 4,122,136.83 38.57% 5,534,875.40 16.69% -25.52% 管理费用 5,451,505.72 51.01% 7,430,714.67 22.40% -26.64% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0% 财务费用 83,536.74 0.78% 149,205.67 0.45% -44.01% 信用减值损失 256,432.77 2.39% 558,956.72 1.69% -54.12% 资产减值损失 0 0% 0 0.00% 0% 其他收益 97,471.12 0.91% 111,899.04 0.34% -91.29% 投资收益 44,215.11 0.41% 18,862.53 0.06% 134.41% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -10,317.06 -0.09% -100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -7,126,552.08 -66.69% -4,274,813.87 -12.89% -66.71% 营业外收入 403.00 0.003% 100% 营业外支出 247,236.46 2.3% 17,947.06 0.05% 1,277.59% 净利润 -7,373,385.54 -69.00% -4,629,708.14 -13.96% -59.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入10,685,276.44元，同比下降67.69%，主要原因为：(1)公司所处于广告行业， 目前竞争日益激烈，上游汽车厂家竞争激烈，不断下降采购成本，使公司承接的业务订单金额缩减;(2) 公司受2020年疫情影响严重，因汽车广告行业处于人员密集活动的项目，故深受影响。 2、营业成本 报告期内，营业成本8,494,227.96元，同比下降65.88%，主要原因为: 本期营业收入比上年同期减少， 导致营业成本同期减少。 3、销售费用 报告期内，销售费用同比下降25.52%，主要原因为：公司出于经营及管理方面的考虑及成本控制， 对内部人员进行合理优化，精简人员，召回外派管理人员。 17 4、管理费用 报告期内，管理费用同比下降26.64%，主要原因为：（1）公司出于经营及管理方面的考虑及成本 控制，对管理人才有所调整进行合理优化，精简人员。（2）对各地公司办公室进行减退。 5、财务费用 报告期内，财务费用同比下降44.01%，主要原因为：2020年公司减少贷款所支付的利息。 6、其他收益 报告期内，其他收益同比下降，主要原因为：2020 年公司符合适用加计抵减政策（增值税进项加计 抵减扣除 10%），相关优惠金额记入其他收益科目。 7、营业利润 报告期内，营业利润-7,126,552.08元，同比上升66.71%，主要原因为：本期营业收入较上年相比， 下降67.69%，受以上主要原因影响，本期营业利润较上年相比下降66.71%。 8、营业外收入 报告期内，营业外收入较上年同上升 100%，主要原因为：报告期内有政府项目补贴。 9、营业外支出 报告期内，营业外支出较上年同比上升 1277.59%，主要原因为：(1)2020 年部分确定无法收回的预 付账款转入营业外支出；(2)2020 年确定无法收回的办公押金转入营业外支出。 10、净利润 报告期内，净利润较上年同比下降59.26%，主要原因为：受本期营业利润影响，营业利润下降67.69%， 净利润同比下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,685,276.44 33,171,148.86 -67.79% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 8,494,227.96 24,895,398.33 -65.88% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 18 √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 策划业务活 动 7,136,030.84 5,361,249.05 24.87% -14.24% -75.83% 1.09% 广告业务 3,549,245.60 3,132,978.91 11.72% -90.56% 15.31% -57.56% 合计 10,685,276.44 8,494,227.96 20.51% -67.79% -65.88% -24.95% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入 10,685,276.44，同比下降 67.69%，主要原因为：(1)公司所处于广告行业，目 前竞争日益激烈，上游汽车厂家竞争激烈，不断下降采购成本，使公司承接的业务订单金额缩减;(2) 公 司受 2020 年疫情影响严重，因汽车广告行业处于人员密集活动的项目，故深受影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 2,092,315.93 19.58% 否 2 客户二 1,277,461.00 11.96% 否 3 客户三 768,211.50 7.19% 否 4 客户四 599,634.39 5.61% 否 5 客户五 438,130.19 4.10% 否 合计 5,175,753.01 48.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 960,377.06 11.31% 否 2 供应商二 856,000.00 10.08% 否 3 供应商三 406,000.00 4.78% 否 合计 2,222,377.06 26.17% - 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,131,451.68 1,298,776.57 -12.88% 投资活动产生的现金流量净额 -570,436.39 -10,753.45 -50.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,137,056.05 1,228,275.50 -7.42% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量较上年同期相比下降 12.88%，主要原因为：（1）因 2019 年大 部分项目在年底执行，与客户签定的合同付款约定时间大部分于 2020 年支付。（2）公司出于经营与管 理方面的考虑及成本控制，对品牌事业部与管理职能部门人才有所调整，本期内支付职工薪酬同比下降 31.85%；对总部办公室减少，包括对各地办公室进行减退，总部撤离甲级写字楼，本期内支付办公室租 金成本，同比下降 42.5%。 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，投资活动产生的现金流量较上年同期相比下降50.02%，主要原因为：（1）本期内购入 固定资产支付金额本同比上期增加了310035.52元；（2）期内银行短期理财收益较上年同期相比增加了 25,352.58元。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内筹资活动产生的现金流量较上同期相比下降 7.42%，主要原因为：本期内减少向股东借款 1,080,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京游龙 控股子公 司 活动策划 服务与媒 介代理 2,522,652.57 -842,114.00 3,129,113.92 -283,754.05 北京御风 控股子公 司 活动策划 服务与媒 1,575,437.55 15,633,303.55 208,287.13 -50,957.59 20 介代理 深圳御风 控股子公 司 活动策划 服务与媒 介代理 12,233.10 -364,080.76 226,415.09 -1,500,978.74 广州品牌 控股子公 司 活动策划 服务 1,226,941.06 541,478.71 880,725.37 13,176.72 上海游龙 控股子公 司 活动策划 服务与媒 介代理 106,701.13 106,701.13 0 -2,071.23 广州御风 控股子公 司 软件和信 息技术服 务业 679,937.71 599,999.14 0 -611,291.54 武汉御风 控股子公 司 活动策划 服务与媒 介代理 1,375,069.93 1,375,069.93 379,835.16 16,621.97 主要控股参股公司情况说明 一、报告期末子公司情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司拥有 7 家全资子公司，具体情况如下： 1、北京游龙成立于 2014 年 5 月 16 日；统一社会信用代码：911101053995192763；法定代表人：林伟 军；注册资本：200.00 万元；住所：北京市朝阳区光华路 7 号 14 层 1722 号；经营范围：设计、制作、 代理、发布广告；承办展览展示活动；礼仪服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；市 场调查；会议服务；销售工艺品、文具用品、日用品、体育用品、电子产品、家用电器、汽车配件、建 材、塑料制品、箱包、玩具、首饰、服装、鞋帽、针纺织品；出版物零售。 2020 年北京游龙实现营业收入 3,129,113.92 元，净利润-283,754.05 元。 2、北京御风成立于 2014 年 12 月 09 日；统一社会信用代码：911101053183711942；法定代表人：林伟 军；注册资本：200.00 万元；住所：北京市朝阳区南磨房路 37 号 1701-1703 室；经营范围：企业策划； 设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；礼仪服务；市场调查；会议服务；经济贸易咨询； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；销售文具用品、五金交电、电子产品、通讯设备、机械设备、汽 车、汽车配件、家用电器、文具用品、建材、工艺品。 2020 年北京御风实现营业收入 208,287.13 元，净利润-50,597.59 元。 3、深圳御风成立于 2012 年 04 月 01 日；统一社会信用代码：91440300593036091B；法定代表人：林 婷；注册资本：100.00 万元；住所：深圳市罗湖区桂园街道红村社区红岭中路 1008 号荔景大厦 2804； 21 经营范围：公关活动策划及相关信息咨询（不含人才中介服务）、企业形象策划；市场营销策划、会议 服务；从事广告业务。 2020 年深圳御风实现营业收入 226,415.09 元，净利润-1500978.74 元。 4、广州品牌成立于 2014 年 12 月 20 日；统一社会信用代码：914401063313320939；法定代表人：林伟 军；注册资本：100.00 万元；住所：广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302；经营范围：策划 创意服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影 节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；展台设计服务；广告业；会议 及展览服务；文化艺术咨询服务；美术展览经纪代理服务；公司礼仪服务；包装服务；市场营销策划服 务；企业形象策划服务；文艺创作服务；舞台安装、搭建服务； 2020 年广州品牌实现营业收入 880,725.37 元，净利润 13,176.72 元。 5、上海游龙成立于 2014 年 4 月 3 日；统一社会信用代码：91310104093692308D；法定代表人：林伟军； 注册资本：100.00 万元；住所：上海市徐汇区中山南二路 107 号 1 幢 5 层 A09 单元；经营范围：设计、 制作、代理、发布各类广告，展览展示服务，礼仪服务，企业形象策划，市场营销策划，文化艺术交流 策划（除经纪）。 2020 年上海游龙公司实现营业收入 0 元，净利润-2071.23 元。 6、广州御风互动成立于 2017 年 07 月 05 日；统一社会信用代码：91440101MA59Q57JXX；法定代表人： 林伟军；注册资本：200.00 万元；住所：广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302；经营范围： 软件和信息技术服务业。 2020 年广州御风互动实现营业收入 0 元，净利润 -611,291.54 元。 7、武汉御风成立于 2017 年 07 月 26 日；统一社会信用代码：91420106MA4KW4JP3C；法定代人：黄斌； 注册资本：200.00 万元；住所：武昌区临江大道 98 号武汉积玉桥万达广场（二期）9 栋 16 层 17、18 室；经营范围：广告设计、制作、代理、发布；电子商务技术服务；会议及展览服务；市场营销策划； 影视策划；礼仪服务；舞台设计、搭建。 2020 年武汉御风实现营业收入 379,815.36 元，净利润 16621.97 元。 22 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力。 虽然公司 2020 年受疫情影响，营业收入比去年同期有所下滑，但公司内部控制体系运行良好，公 司资产负债结构合理，经营管理团队和核心业务人员稳定，并实施人才阶梯式培养与外部引入优秀人才 相结合模式，来提升公司整体的创意度、全案营销的专业度，为客户提供更具有创意和竞争力的品牌营 销方案，提高公司的竞争力。同时亦进行经营成本严格收缩控制，多方面进行开源节流，减员增效的管 理措施。 公司主要通过以下几种方式来开展公司 2021 年的日常经营，2021 年市场前景可观，公司可达到较 高及稳定的经营收益。 1） 维护原有的客户 2） 发展开拓新客户 3） 公司积极进行战略升级转变，开展新的业务，增加汽车短视频制作等以及拓展其他行业， 旨意服务更多的客户，寻求更多的合作机会。 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 24 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,000,000.00 44,424.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 35,150,000.00 8,438,363.89 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 银 行 理 财 2019 年 4 月 12 日 2019 年 4 月 29 日 浦发银 行 浦发银行 理财产品 无 无 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，为提高资金使用效益，公司以自有闲置资金购买了银行低风险理财产品，累计购买总额 为 12,830,000.00 元，共取得理财收益 44,215.11 元，截止 2020 年 12 月 31 日，公司未全部收回理财产品 本金及收益。 2019 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于公司使用闲置资金购买银行理 财产品的议案》，为提高自有闲置资金使用效率，在不影响公司正常经营的情况下，充分利用闲置资金 购买安全性高、低风险的、滚动型理财产品。投资金额可以滚动使用，且任意时点进行投资理财的总金 额在 2,000.00 万元以内。公司有权随时进行赎回，不会影响公司日常经营。 报告期内，公司在董事会授权范围内以自有闲置资金累计 12,830,000.00 元购买了浦发银行“天添利 微计划”“周周享盈增利 1 号”“天添利普惠计划”的低风险理财产品，至报告期末未能全部赎回理财 本金及理财收益，已赎回理财本金 12,530,000.00 元并取得 44,215.11 元理财收益。 公司是在确保正常经营活动资金需求的前提下，利用自有闲置资金购买银行低风险、保本型理财产 品，不会影响公司主营业务的正常发展，通过适度的理财产品投资，提高资金使用效率，获得一定投资 收益，有利于全体股东的利益。 25 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 10 月 14 日 2021 年 4 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 30 日 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 董 监 高 本 人、与本人关系 密 切 的 家 庭 成 员、与本人关系 密切的家庭成员 控制的除公司以 外的其他企业不 以任何形式占用 公司资金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 30 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺本人、本人 近亲属及本人直 接或间接控制的 其他企业不得以 代垫费用或其他 支出、直接或间 接借款、代偿债 务等任何方式占 用公司及子公司 的资金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与 与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：本人及本人近亲属将不直接或间接参与经营任何与公司经营 的业务有竞争或可能有竞争的业务；本人及本人近亲属现有或将来成立的全资子公司、持有 51%股权以 上的控股公司和其他受本人及本人近亲属控制的企业也不直接或间接从事与公司有竞争的或可能有竞 争的业务，并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截止至本公告发布之日，公司董事、 监事、高级管理人员履行了相关承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员向公司出具了《避免占用公司资金的承诺函》，为避免发生占用 公司资金的行为，并承诺：本人、与本人关系密切的家庭成员以及本人、与本人关系密切的家庭成员控 制的除公司以外的其他企业在本承诺出具之前未出现以各种形式占用公司资金的情形。自本承诺出具之 日起，本人保证本人、与本人关系密切的家庭成员以及本人、与本人关系密切的家庭成员控制的其他企 业亦不以任何形式、任何理由占用公司资金。 26 3、公司实际控制人林伟军、林婷向公司出具《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》，并承诺：本 人、近亲属及本人直接或间接控制的其他企业不得以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债 务等任何方式占用公司及子公司的资金。并承诺因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。截止 至本公告发布之日，公司实际控制人履行了相关承诺。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 4,735,875.00 31.57% 3,943,500.00 8,679,375.00 57.86% 其中：控股股东、实际控 制人 3,609,375.00 24.06% 2,817,000.00 6,426,375.00 42.84% 董事、监事、高管 792,375.00 5.28% 0 792,375.00 5.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,264,125.00 68.43% -3,943,500.00 6,320,625.00 42.14% 其中：控股股东、实际控 制人 8,011,125.00 53.41% -2,817,000.00 5,194,125.00 34.63% 董事、监事、高管 2,377,125.00 15.85% 0 2,377,125.00 15.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,000,000.00 - 0 15,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 深 圳 大泽 8,451,000.00 0 8,451,000.00 56.34% 2,817,000.00 5,634,000.00 0 0 2 亿 陆 洋帆 2,112,000.00 0 2,112,000.00 14.08% 704,000.00 1,408,000.00 0 0 3 润 霖 1,267,500.00 0 1,267,500.00 8.45% 422,500.00 845,000.00 0 0 28 投资 4 林 伟 军 2,694,000.00 0 2,694,000.00 17.96% 2,020,500.00 673,500.00 0 0 5 林婷 475,500.00 0 475,500.00 3.17% 356,625.00 118,875.00 0 0 合计 15,000,000.00 0 15,000,000.00 100% 6,320,625.00 8,679,375.00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司的自然人股东林伟军、林婷与深圳市大泽投资管理有限公司之间存在关联关系：林伟军、 林婷分别持有深圳市大泽投资管理有限公司 85.00%、15.00%的股权。 2、公司的自然人股东林伟军、林婷与广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）、广州市润霖 投资管理合伙企业（有限合伙）存在关联关系：林伟军、林婷分别持有广州市亿陆洋帆投资管理合伙企 业（有限合伙）1.00%、99.00%的股权，广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）1.00%、99.00%的股 权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。报告期末，深圳市大泽投资管理有限公司持有公司 845.1 万 股，持股比例 56.34%，为控股股东。深圳市大泽投资管理有限公司成立于 2015 年 09 月 23 日。法定代 表人是林伟军，注册资本为 800.00 万元。统一社会信用代码：91440300358254611B。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为林伟军、林婷，二人为配偶关系。二人合计间接持有公司 100.00%的股份。 公司股东林伟军目前直接持有公司 2,694,000.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司 持有公司 7,183,350.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 21,120.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 12,675.00 股股份，合 29 计持有公司 9,911,145.00 股股份，持股比例为 66.07%。 公司股东林婷目前直接持有公司 475,500.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持有 公司 1,267,650.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 2,090,880.00 股股份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 1,254,825.00 股股份，合计持有 公司 5,088,855.00 股股份，持股比例为 33.93%。 股东林伟军现任公司董事长、总经理，股东林婷现任公司董事，对公司的股东大会、董事会表 决，董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响，是公司的 实际控制人。 1、林伟军，男，1975 年，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南科技大学商学院，2010 年 3 月至今，任广州市游龙御驾广告有限公司董事长、总经理。 2、林婷，女，1974 年，中国国籍，无境外永久居留权， 2016 年 2 月至今，任广州市游龙御 驾广告股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 30 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 农业银行 短期贷款 883,000.00 2020 年 6 月 28 日 2021 年 6 月 28 日 4.1800% 2 信用贷 款 中国建设 银行 短期贷款 1,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 10 日 4.05250% 3 信用贷 款 中国建设 银行 短期借款 460,000.00 2020 年 5 月 7 日 2021 年 5 月 7 日 4.05250% 4 信用贷 款 微众银行 短期借款 700,000.00 2020 年 5 月 22 日 2020 年 6 月 29 日 0.00100% 日息 合计 - - - 3,043,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 31 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林伟军 董事长、总经理、 董秘 男 1975 年 7 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 林婷 董事 女 1974 年 2 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 王虎 董事 男 1983 年 7 月 2020 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 19 日 吴纯虹 董事 女 1985 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 19 日 马彬 监事 男 1989 年 11 月 2020 年 10 月 23 日 2022 年 5 月 19 日 林再寻 监事会主席 男 1967 年 6 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 李万盛 监事 女 1988 年 6 月 2020 年 12 月 3 日 2022 年 5 月 19 日 古桂玲 董事 女 1983 年 4 月 2020 年 12 月 3 日 2022 年 5 月 19 日 林伟聪 财务总监 男 1972 年 2 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 实际控制人，林伟军与林婷为配偶关系，林伟军与林伟聪是兄弟关系，林再寻与林伟军姐姐是配偶 关系；除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 33 量 林伟军 董事长、总 经理、董秘 2,694,000 0 2,694,000 17.96% 0 0 林婷 董事 475,500 0 475,500 3.17% 0 0 合计 - 3,169,500 - 3,169,500 21.13% 0 0 注：公司实际控制人为林伟军、林婷，二人为配偶关系，二人合计间接持有公司 100.00%的股份。 公司股东林伟军目前直接持有公司 2,694,000.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持有 公司 7,183,350.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 21,120.00 股股 份，通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 12,675.00 股股份，合计持有公司 9,911,145.00 股股份，持股比例为 66.07%。 公司股东林婷目前直接持有公司 475,500.00 股股份，并通过深圳市大泽投资管理有限公司持有公司 1,267,650.00 股股份，通过广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 2,090,880.00 股股份， 通过广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 1,254,825.00 股股份，合计持有公司 5,088,855.00 股股份，持股比例为 33.93%。 股东林伟军现任公司董事长、总经理，股东林婷现任公司董事，对公司的股东大会、董事会表决， 董事及高管的任免以及公司的经营管理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响，是公司的实际控制 人。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗雪菲 离任 个人发展 王虎 新任 选举 罗雅 离任 个人发展 孙彩烈 新任 选举 黄斌 离任 个人发展 吴纯虹 新任 选举 伍庐珊 离任 个人发展 马彬 新任 选举 古桂玲 离任 个人原因 34 李万盛 新任 选举 孙彩烈 离任 个人发展 古桂玲 新任 选举 杨柳婷 离任 个人发展 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 马彬,男,195 年 4 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2016 年 2 月至今,任广州市游龙御驾广告 股份有限公司活动部主管。2017 年任北京和美合信息科技有限公司执行董事、经理。 王虎,男,1979 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2015 年 10 月至 2018 年 5 月任广州市游龙御驾广告有限公司 副总经理。2019 年 5 月至今任广州市游龙御驾广告股份有限公司采购总监。 李万盛,男,1983 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2016 年 3 月至 2019 年 11 月北京扬思公关顾问有限公司广州分公 司创意副总监。2019 年 11 月至今任广州市游龙御驾广告股份有限公司创意总监。 吴纯虹,女,1989 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2019 年 9 月至今任广州市游龙御驾广告股份有限公司事业 部总监。 古桂玲，女，1983 年 4 月 23 日生，中国国籍，无境外永久居留权， 2017 年 6 月至今， 任广州市游龙御驾广告股份有限公司人事经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 16 0 3 13 后勤、行政、财务人 员 14 3 12 5 执行业务 32 0 17 15 员工总计 62 3 32 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 29 19 专科 30 11 专科以下 3 3 35 员工总计 62 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 一切按政府规定执行各项政策。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内 控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一 步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截止报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业所有股东的合法平等权利，保障所有股东能够依法充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照 《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》的规定和要求召集、召开董事会、监 事会和股东大会，保障所有股东的参与权、质询权和表决权。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保公司股东有充分足够的机会行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度中，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程 序。公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席 相关会议，并履行相关权利义务。 37 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对《公司章程》第五条进行了修改： 原第五条 公司住所：广州市海珠区新港中路艺影街 7 号 1602 房 变更后第五条 公司住所：广州市海珠同创汇六区 6-4B-203、303 除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。本次修订，公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二 届董事会第四次会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，并已通过 2019 年 5 月 19 日召开 2020 年年度股东大会审议。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 27 日召开了第二届董事会第四 次会议，会议审议通过了： (1) 2019 年度董事会工作报告 (2) 2019 年度总监理工作报告 (3) 2019 年年度报告及其摘要 (4) 2019 年度财务决算报告 (5) 2020 年度财务预算报告 (6) 关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案 (7) 关于公司使用闲置资金购买银行理财产品 的议案 (8) 关于审议立信会计师事务所出具的 2019 年 度审计报告的议案 (9) 关于修订《公司章程》的议案 (10) 关于提名王虎为董事候选人的议案 (11) 关于追认偶发性关联交易的议案 (12) 关于修订《董事会议事规制》的议案 (13) 关于修订《股东大会议事规制》的议案 (14) 关于修订《对外担保决策制度》的议案 38 (15) 关于修订《关联交易管理办法》的议案 (16) 关于修订《信息披露管理制度》的议案 (17) 关于提议召开 2019 年年度股东大会的议 案 2、2020 年 8 月 24 日召开了第二届董事会第五 次会议，会议审议通过了: （1）2020 年半年度报告 （2）关于提名孙彩烈为董事候选人的议案 3、2020 年 11 月 16 日召开第二届董事会第六 次会议，会议审议通过了： （1）关于提名古桂玲为董事候选人的议案 （2）关于提议召开 2020 年第二次临时股东大 会的议案 监事会 2 1、2020 年 4 月 27 日召开了第二届监事会第三 次会议，会议审议通过了： （1）2019 年度监事会工作报告 （2）2019 年年度报告及其摘要 （3）2019 年度财务决算报告 （4）2020 年度财务预算报告 （5）关于修订《监事会议事规制》的议案 2、2020 年 11 月 16 日召开了第二届监事会第 四次会议，会议审议通过了： （1）关于提名李万盛为监事候选人的议案 股东大会 3 1、2020 年 5 月 19 日召开了 2019 年年度股东 大会，会议审议通过了： (1) 2019 年度董事会工作报告 (2) 2019 年度监事会工作报告 (3) 2019 年年度报告及其摘要 (4) 2019 年度财务决算报告 39 (5) 2020 年度财务预算报告 (6) 关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案 (7) 关于公司使用闲置资金购买银行理财产品 的议案 (8) 关于修订《公司章程》的议案 (9) 关于提名王虎为董事候选人的议案 (10) 关于追认偶发性关联交易的议案 (11) 关于修订《董事会议事规制》的议案 (12) 关于修订《监事会议事规制》的议案 (13) 关于修订《股东大会议事规制》的议案 (14) 关于修订《对外担保决策制度》的议案 (15) 关于修订《关联交易管理办法》的议案 (16) 关于提名吴纯虹为公司第二届董事会候选 人的议案 2、2020 年 9 月 10 日召开了 2020 年第一次临 时股东大会，会议审议通过了： (1) 关于提名孙彩烈为董事候选人的议案 3、2020 年 12 月 3 日召开了 2020 年第二次临 时股东大会，会议审议通过了： (1) 关于提名古桂玲为董事候选人的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等程序，均符合《公司法》、《公司章程》及三会规则等要求，决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则的治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控控制制度，决 策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和 《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完善的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务和机构等方面均独立于控股股东、实际控制 人及其他控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场自主经营以及独 立承担责任与风险的能力。 1、业务独立 公司主营业务是为汽车行业客户提供专业的汽车品牌营销服务，具体包括品牌管理业务及媒介代理业 务。公司独立对外签订所有合同，具有独立做出生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力，所有业务环 节均不存在依赖控股股东及主要股东的情况。公司具有完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类产品的生产经营。公司股东、董事、监事、高级管理 人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与游龙御驾业务有同业竞争 的经营活动。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，承继了有限公司的全部业务、资产、债权和债务，未进行 任何资产和业务的剥离与重组，故公司具备与经营有关的完整业务体系及相关资产。本公司与控股股东、实 际控制人及主要股东资产权属明确，不存在控股股东、实际控制人及主要股东违规占用本公司资金、资产及 其他资源的情况。公司拥有独立的经营场地、经营设备及经营配套设施等财产的所有权，各种资产权属清晰、 完整，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。 3、人员独立 除公司总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理外，公司的总经理、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 且公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪；鉴于大泽投资仅为投资游龙御驾广告而设立的持股平台，自设立至今未实际开展经营活动，与 41 公司不存在同业竞争或关联交易的情形，并且大泽投资已签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，因此，公司 总经理林伟军担任公司控股股东大泽投资的总经理的情形不会影响公司管理人员的独立性。公司的财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理、财务负责人和董事会 秘书等高级管理人员的任职，均按照《公司法》等相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》的规定进行， 不存在控股股东及主要股东超越公司董事会和股东大会职权作出人事任免决定的情形。公司建立了独立的人 事档案、员工聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司所有员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管 理、福利与社会保障体系。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核 算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司持有中国农业银行股份有限公司广州新滘支行核 发的账号为 44048201040017863，在银行独立开户，不存在与股东或其他单位共用银行账号的情形。公司依 法独立履行纳税义务，领取了统一社会信用代码为 91440105552364400M 的《营业执照》。公司能够独立做出 财务决策，对各项成本支出和其他支出及其利润等进行独立核算，不存在被控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，强化了公司的分权制衡和互相监督，法人治理结构规范有效。 在内部机构设置上，公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，定员 定岗，并制定了相应的内部管理和控制制度。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间不存在混合经营、合署办公的现象，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司 机构设置、经营活动的情况。公司根据实际情况和工作需要，在公司内部设置了经营管理中心、财务中心、 采购中心、策略中心，组织结构健全。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的经营特点和管理需要，建立了较为健全的内部控制体系，覆盖了公司运营的主要环节， 符合相关法律、法规的规定，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊。现有的 内部控制体系能够保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完 整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的 提高，公司内部控制制度还需不断得到补充、修订和完善。 公司的内部控制设计合理，已经能够涵盖公司业务的主要方面，并且得到一贯、有效的执行，能够满足 42 公司日常业务发展的需求。 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实、准 确、完整，健全内部约束和责任追究机制；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。截止报告末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZC50046 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张小惠 黄志康 2 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12.8 万元 广州市游龙御驾广告股份有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称游龙御驾）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了游龙御驾 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 游龙御驾，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 44 游龙御驾管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括游龙御驾 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估游龙御驾的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督游龙御驾的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对游龙御驾持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 45 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致游龙御驾不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就游龙御驾中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张小惠 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志康 中国•上海 2021 年 4 月 29 日 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,823,946.58 4,399,987.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 300,000.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 0 749,100.00 应收账款 五、（四） 4,563,875.80 15,249,817.27 应收款项融资 预付款项 五、（五） 34,502.27 37,166.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 454,038.53 737,061.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,176,363.18 21,173,132.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 295,582.82 462,736.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 47 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 225,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 520,582.82 462,736.41 资产总计 9,696,946.00 21,635,869.01 流动负债： 短期借款 五、（九） 2,293,000.00 3,363,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 3,111,393.02 5,274,803.00 预收款项 合同负债 五、（十一） 101,075.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十二） 523,731.92 759,221.91 应交税费 五、（十三） 459,360.97 766,091.71 其他应付款 五、（十四） 189,196.82 1,080,179.04 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,677,758.19 11,243,295.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,677,758.19 11,243,295.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 1,331,304.47 1,331,304.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 386,326.14 386,326.14 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） -13,698,442.80 -6,325,057.26 归属于母公司所有者权益合计 3,019,187.81 10,392,573.35 少数股东权益 所有者权益合计 3,019,187.81 10,392,573.35 负债和所有者权益总计 9,696,946.00 21,635,869.01 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：李瑛 49 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,721,081.71 4,230,965.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 1,548,300.52 10,583,482.45 应收款项融资 预付款项 33,002.27 17,150.00 其他应收款 十二（二） 5,875,175.37 6,729,936.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,177,559.87 21,561,534.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 7,600,289.01 11,773,056.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 274,875.99 379,529.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 225,000.00 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,100,165.00 12,152,586.38 资产总计 19,277,724.87 33,714,121.27 50 流动负债： 短期借款 1,833,000.00 3,363,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,204,779.94 4,077,115.93 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 181,808.82 416,688.23 应交税费 195,470.87 458,380.68 其他应付款 3,846,470.66 6,779,034.33 其中：应付利息 应付股利 合同负债 101,075.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,362,605.75 15,094,219.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,362,605.75 15,094,219.17 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,331,304.47 1,331,304.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 386,326.14 386,326.14 一般风险准备 51 未分配利润 -5,802,511.49 1,902,271.49 所有者权益合计 10,915,119.12 18,619,902.10 负债和所有者权益合计 19,277,724.87 33,714,121.27 52 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 10,685,276.44 33,171,148.86 其中：营业收入 五（十九） 10,685,276.44 33,171,148.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,199,630.46 38,135,681.02 其中：营业成本 五、（十九） 8,494,227.96 24,895,398.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十） 48,223.21 125,486.95 销售费用 五、（二十 一） 4,122,136.83 5,534,875.40 管理费用 五、（二十 二） 5,451,505.72 7,430,714.67 研发费用 0 0 财务费用 五、（二十 三） 83,536.74 149,205.67 其中：利息费用 67,056.05 143,722.09 利息收入 6,561.46 4,723.04 加：其他收益 五、（二十 四） 97,471.12 111,899.04 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 五） 44,215.11 18,862.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 六） 256,432.77 558,956.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 七） -10,317.06 53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,126,552.08 -4,274,813.87 加：营业外收入 五、（二十 八） 403.00 减：营业外支出 五、（二十 九） 247,236.46 17,947.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,373,385.54 -4,292,760.93 减：所得税费用 五、（三十） 336,947.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,373,385.54 -4,629,708.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,373,385.54 -4,629,708.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,373,385.54 -4,629,708.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,373,385.54 -4,629,708.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,373,385.54 -4,629,708.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.49 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） -0.49 -0.31 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：李瑛 54 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二（四） 5,866,560.14 23,798,440.94 减：营业成本 十二（四） 4,955,031.84 17,790,308.09 税金及附加 22,669.83 86,650.43 销售费用 2,035,289.79 2,184,104.90 管理费用 3,928,681.41 4,871,927.13 研发费用 财务费用 63,931.38 117,174.43 其中：利息费用 60,178.00 125,354.98 利息收入 5,564.69 4,088.84 加：其他收益 57,436.66 88,139.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（五） -542,427.18 18,862.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 310,855.52 738,436.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,172,767.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,485,946.52 -406,284.99 加：营业外收入 400.00 减：营业外支出 219,236.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,704,782.98 -406,284.99 减：所得税费用 336,947.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,704,782.98 -743,232.20 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -7,704,782.98 -743,232.20 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 55 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,704,782.98 -743,232.20 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.51 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.51 -0.05 56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,067,120.72 43,645,054.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 1,193,093.28 3,750,652.28 经营活动现金流入小计 24,260,214.00 47,395,706.41 购买商品、接受劳务支付的现金 11,653,842.90 31,083,045.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,286,189.88 7,822,532.26 支付的各项税费 532,861.57 1,084,382.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 5,655,867.97 6,106,969.71 经营活动现金流出小计 23,128,762.32 46,096,929.84 经营活动产生的现金流量净额 1,131,451.68 1,298,776.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44,215.11 18,862.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十 二） 12,530,000.00 14,150,000.00 投资活动现金流入小计 12,599,215.11 14,168,862.53 57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 339,651.50 29,615.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 二） 12,830,000.00 14,150,000.00 投资活动现金流出小计 13,169,651.50 14,179,615.98 投资活动产生的现金流量净额 -570,436.39 -10,753.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,308,000.00 9,676,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,308,000.00 9,676,000.00 偿还债务支付的现金 9,378,000.00 8,303,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,056.05 144,724.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,445,056.05 8,447,724.50 筹资活动产生的现金流量净额 -1,137,056.05 1,228,275.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -576,040.76 2,516,298.62 加：期初现金及现金等价物余额 4,399,987.34 1,883,688.72 六、期末现金及现金等价物余额 3,823,946.58 4,399,987.34 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：李瑛 58 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,655,964.35 37,192,738.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,432,644.99 2,524,874.38 经营活动现金流入小计 24,088,609.34 39,717,613.25 购买商品、接受劳务支付的现金 7,832,257.13 24,090,466.51 支付给职工以及为职工支付的现金 2,729,565.46 3,438,194.14 支付的各项税费 301,973.95 737,365.85 支付其他与经营活动有关的现金 11,854,799.00 9,965,744.22 经营活动现金流出小计 22,718,595.54 38,231,770.72 经营活动产生的现金流量净额 1,370,013.80 1,485,842.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 36,885.91 18,862.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,070,000.00 14,150,000.00 投资活动现金流入小计 10,106,885.91 14,168,862.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 326,605.50 21,504.42 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,070,000.00 14,150,000.00 投资活动现金流出小计 10,396,605.50 14,171,504.42 投资活动产生的现金流量净额 -289,719.59 -2,641.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,988,000.00 9,676,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,988,000.00 9,676,000.00 偿还债务支付的现金 8,518,000.00 8,303,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,178.00 126,357.39 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,578,178.00 8,429,357.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,590,178.00 1,246,642.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -509,883.79 2,729,843.25 59 加：期初现金及现金等价物余额 4,230,965.50 1,501,122.25 六、期末现金及现金等价物余额 3,721,081.71 4,230,965.50 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -6,325,057.26 10,392,573.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -6,325,057.26 10,392,573.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,373,385.54 -7,373,385.54 （一）综合收益总额 -7,373,385.54 -7,373,385.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 61 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -13,698,442.80 3,019,187.81 62 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -1,695,349.12 15,022,281.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -1,695,349.12 15,022,281.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,629,708.14 -4,629,708.14 （一）综合收益总额 -4,629,708.14 -4,629,708.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 63 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -6,325,057.26 10,392,573.35 法定代表人：林伟军 主管会计工作负责人：林伟聪 会计机构负责人：李瑛 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 1,902,271.49 18,619,902.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 1,902,271.49 18,619,902.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,704,782.98 -7,704,782.98 （一）综合收益总额 -7,704,782.98 -7,704,782.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 65 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 -5,802,511.49 10,915,119.12 66 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 2,645,503.69 19,363,134.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 2,645,503.69 19,363,134.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -743,232.20 -743,232.20 （一）综合收益总额 -743,232.20 -743,232.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 67 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 1,331,304.47 386,326.14 1,902,271.49 18,619,902.10 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第1页 广州市游龙御驾广告股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 公司基本情况 公司概况 广州市游龙御驾广告股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 2 月 29 日，根据公司股东会决议，以经审计的截止年初余额止的净资产总额 16,331,304.47元中的15,000,000.00元折为15,000,000.00股，每股面值为人民币1元， 变更后的注册资本为人民币 15,000,000.00 元，整体变更为股份有限公司。变更后原 有限责任公司股东股权比例保持不变，其中：深圳市大泽投资管理有限公司出资 8,451,000.00 元，持有股权比例为 56.34%，林伟军出资 2,694,000.00 元，持有股权比 例为 17.96%，广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙）出资 2,112,000.00 元， 持有股权比例为 14.08%，广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙）出资 1,267,500.00 元，持有股权比例为 8.45%，林婷出资 475,500.00 元，持有股权比例为 3.17%。2016 年 4 月 7 日，公司完成股份公司登记注册手续，领取了广东市工商行政管理局颁发 的注册号为 91440105552364400M 《企业法人营业执照》，注册资本为 15,000,000.00 元。 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 1500.00 万元，实收资本 1500.00 万 元。注册地：广州市海珠区新港中路艺影街 7 号 1602 房，总部地址：广州市海珠区 上冲南约 25 号之三 202、之三 302。 本公司主要经营活动为：广告业;美术图案设计服务;展台设计服务;策划创意服务;企 业形象策划服务;会议及展览服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售 贸易（许可审批类商品除外）;摄影服务;企业管理咨询服务;公共关系服务;市场营销 策划服务;软件服务;公司礼仪服务。 本公司的实际控制人为林伟军、林婷。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日批准报出。 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳市御风而行公关策划有限公司（以下简称“深圳御风”） 上海游龙广告有限公司（以下简称“上海游龙”） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第2页 子公司名称 北京游龙广告有限公司（以下简称“北京游龙”） 北京御风而行公关策划有限公司（以下简称“北京御风”） 广州市游龙御驾品牌策划有限公司（以下简称“广州品牌”） 武汉市御风而行广告有限公司（以下简称“武汉御风”） 广州市御风互动数字技术有限公司（以下简称“广州御风”） 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 财务报表的编制基础 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第3页 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 合并财务报表的编制方法 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第4页 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第5页 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 （十四）长期股权投资”。 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第6页 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第7页 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第8页 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第9页 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第10页 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第11页 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 各类金融资产信用损失确定方法 （1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失。 （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同 的组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄风险组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 组合 2：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失： 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年（含 2 年） 10 2－3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自 初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。 （3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第12页 经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的金 额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征， 将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄风险组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 组合 2：关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项 组合 3：出口退税、增值税退还、政府补助等组 合 本组合为本公司日常业务中应收取的出口退 税、增值税退还、政府补助等款项 组合 4：保证金、押金、代垫款项组合 本组合为本公司日常业务中应收取保证金、押 金、代垫款项 对于划分为组合 1 和组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。 对于划分为组合 3 的其他应收款，由于具有较低的信用风险，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损 失。 对于划分为组合 4 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险， 并划分为三个阶段，计提预期信用损失 类别 计提比例（%） 第一阶段 第二阶段 第三阶段 组合 4 5 50 100 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 存货 存货的分类和成本 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第13页 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第14页 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第15页 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第16页 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 固定资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第17页 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第18页 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 借款费用 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第19页 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 无形资产 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第20页 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 商标专利权 10 年 直线 法律 软件使用权 3-5 年 直线 合同 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第21页 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 预计可使用年限摊销 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第22页 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第23页 两者的差额，确认结算利得或损失。 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第24页 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第25页 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 收入确认具体方法 本公司的营业收入主要包括品牌管理业务和媒介代理业务。 （1）品牌管理业务 公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第26页 播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按 时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划 方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式或者电子邮件形式向客户提 呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定金额确认收入。 （2）媒介代理业务 公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、 频次等要素。因此，公司根据排期表执行进度逐月确认广告投放收入。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 （1）品牌管理业务：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供 品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研 策划与分析等服务。按时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业 务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式或者电 子邮件形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定金额确认 收入。 （2）媒介代理业务：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投 放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集 “媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投 放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第27页 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的政府补助，已 用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补 助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按照企业取得 的政府补助最终用途，若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的，划分为 与资产相关政府补助；若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的，划 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第28页 分为与收益相关的政府补助。 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第29页 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第30页 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第31页 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -101,075.46 -101,075.46 合同负债 101,075.46 101,075.46 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行 解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应 用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第32页 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该 规定进行相应调整。 重要会计估计变更 本报告期公司无需要披露重要会计估计发生变更。 税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第33页 合并财务报表项目注释 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 --- --- 银行存款 3,823,946.58 4,399,987.34 其他货币资金 --- --- 合计 3,823,946.58 4,399,987.34 其中：存放在境外的款项总额 --- --- 本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受 到限制的款项。 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- --- 其中：债务工具投资 --- --- 权益工具投资 --- --- 衍生金融资产 --- --- 其他 300,000.00 --- 合计 300,000.00 --- 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 --- 749,100.00 商业承兑汇票 --- --- 合计 --- 749,100.00 期末公司无已质押的应收票据 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第34页 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 550,924.06 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 550,924.06 --- 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,586,207.06 15,572,120.75 1 至 2 年 1,058,840.00 420,046.18 2 至 3 年 408,046.18 156,522.00 3 年以上 15,690.00 10,000.00 小计 5,068,783.24 16,158,688.93 减：坏账准备 504,907.44 908,871.66 合计 4,563,875.80 15,249,817.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第35页 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备 的应收账款 5,068,783.24 100.00 504,907.44 9.96 4,563,875.80 16,158,688.93 100.00 908,871.66 5.62 15,249,817.27 其中： 组合 1：账龄风险组合 5,068,783.24 100.00 504,907.44 9.96 4,563,875.80 16,158,688.93 100.00 908,871.66 5.62 15,249,817.27 组合 2：关联方组合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 5,068,783.24 100.00 504,907.44 9.96 4,563,875.80 16,158,688.93 100.00 908,871.66 5.62 15,249,817.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第36页 按组合 1：账龄风险组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,586,207.06 179,310.35 5.00 1 至 2 年 1,058,840.00 105,884.00 10.00 2 至 3 年 408,046.18 204,023.09 50.00 3 年以上 15,690.00 15,690.00 100.00 合计 5,068,783.24 504,907.44 9.96 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 908,871.66 908,871.66 403,315.82 638,221.04 169,059.00 504,907.44 合计 908,871.66 908,871.66 403,315.82 638,221.04 169,059.00 504,907.44 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 169,059.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 深圳市大兴鸿运汽 车有限公司 项目款 152,832.00 客户已公司注销，承接 方不认款，无法收回 管理层审批 否 合计 152,832.00 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,544,304.19 元，占应收账 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第37页 款期末余额合计数的比例 69.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 218,215.21 元。 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 34,502.27 100.00 37,166.00 100.00 1 至 2 年 --- --- --- --- 2 至 3 年 --- --- --- --- 3 年以上 --- --- --- --- 合计 34,502.27 100.00 37,166.00 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 34,502.27 元，占 预付款项期末余额合计数的比例 100.00%。 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款项 454,038.53 737,061.99 合计 454,038.53 737,061.99 其他应收款项 （1）按账龄披露 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第38页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 360,682.68 387,686.39 1 至 2 年 28,400.00 37,300.00 2 至 3 年 21,800.00 223,629.30 3 年以上 68,000.00 134,818.00 小计 478,882.68 783,433.69 减：坏账准备 24,844.15 46,371.70 合计 454,038.53 737,061.99 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第39页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 的其他应收款项 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备 的其他应收款项 478,882.68 100.00 24,844.15 100.00 454,038.53 783,433.69 100.00 46,371.70 5.92 737,061.99 其中：组合 1：账龄风 险组合 28,000.00 5.85 2,300.00 9.26 25,700.00 123,357.19 15.75 13,367.87 10.84 109,989.32 组合 2：关联方组合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 组合 3：出口退税、增 值税退还、政府补助等 组合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 组合 4：保证金、押金、 代垫款项组合 450,882.68 94.15 22,544.15 90.74 428,338.53 660,076.50 84.25 33,003.83 5.00 627,072.67 合计 478,882.68 100.00 24,844.15 100.00 454,038.53 783,433.69 100.00 46,371.70 5.92 737,061.99 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第40页 按组合计提坏账准备： 账龄风险组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,000.00 500.00 5.00 1 至 2 年 18,000.00 1,800.00 10.00 2 至 3 年 --- --- 50.00 3 年以上 --- --- 100.00 合计 28,000.00 2,300.00 8.21 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 33,003.83 --- --- 33,003.83 上年年末余额在本期 33,003.83 --- --- 33,003.83 --转入第二阶段 --- --- --- --- --转入第三阶段 --- --- --- --- --转回第二阶段 --- --- --- --- --转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 17,534.13 --- --- 17,534.13 本期转回 27,993.81 --- --- 27,993.81 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 22,544.15 --- --- 22,544.15 其他应收款项账面余额变动如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第41页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 660,076.50 --- --- 660,076.50 上年年末余额在本期 660,076.50 --- --- 660,076.50 --转入第二阶段 --- --- --- --- --转入第三阶段 --- --- --- --- --转回第二阶段 --- --- --- --- --转回第一阶段 --- --- --- --- 本期新增 350,682.68 --- --- 350,682.68 本期终止确认 559,876.50 --- --- 559,876.50 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 450,882.68 --- --- 450,882.68 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 46,371.70 18,934.13 40,461.68 --- 24,844.15 合计 46,371.70 18,934.13 40,461.68 --- 24,844.15 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金与押金 431,680.00 660,076.50 代垫款项 19,202.68 37,468.24 员工借支 28,000.00 85,888.95 合计 478,882.68 783,433.69 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第42页 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 广州市同创领丰产业运营 管理有限公司 办公室押金 157,000.00 1 年以内 32.78 7,850.00 广州业至凯商贸有限公司 品牌货品押金 100,000.00 1 年以内 20.88 5,000.00 北京真如福商贸有限责任 公司 办公室押金 60,000.00 3 年以上 12.53 3,000.00 广州市同创物业管理有限 公司海珠同创汇分公司 办公室押金 30,980.00 1 年以内 6.47 1,549.00 丘红燕 办公室押金 20,000.00 2 至 3 年 4.18 1,000.00 合计 367,980.00 76.84 18,399.00 （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 固定资产 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 295,582.82 462,736.41 固定资产清理 --- --- 合计 295,582.82 462,736.41 固定资产情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第43页 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,120,486.55 1,778,505.78 2,898,992.33 （2）本期增加金额 72,946.14 --- 72,946.14 —购置 72,946.14 --- 72,946.14 （3）本期减少金额 544,270.67 121,185.47 665,456.14 —处置或报废 544,270.67 121,185.47 665,456.14 （4）期末余额 649,162.02 1,657,320.31 2,306,482.33 2．累计折旧 （1）上年年末余额 930,012.72 1,506,243.20 2,436,255.92 （2）本期增加金额 80,893.90 97,972.42 178,866.32 —计提 80,893.90 97,972.42 178,866.32 （3）本期减少金额 515,478.21 88,744.52 604,222.73 —处置或报废 515,478.21 88,744.52 604,222.73 （4）期末余额 495,428.41 1,515,471.10 2,010,899.51 3．减值准备 （1）上年年末余额 --- --- --- （2）本期增加金额 --- --- --- —计提 --- --- --- （3）本期减少金额 --- --- --- —处置或报废 --- --- --- （4）期末余额 --- --- --- 4．账面价值 （1）期末账面价值 153,733.61 141,849.21 295,582.82 （2）上年年末账面价值 190,473.83 272,262.58 462,736.41 期末无暂时闲置的固定资产 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第44页 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修费 --- 270,000.00 45,000.00 --- 225,000.00 合计 --- 270,000.00 45,000.00 --- 225,000.00 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 --- 2,300,000.00 信用借款 2,293,000.00 1,063,000.00 合计 2,293,000.00 3,363,000.00 期末无已逾期未偿还的短期借款 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,704,957.66 5,367,863.38 1 至 2 年 343,920.07 274,059.62 2 至 3 年 62,515.29 880.00 3 年以上 --- --- 合计 3,111,393.02 5,642,803.00 期末无账龄超过一年的重要应付账款 合同负债 合同负债情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第45页 项目 期末余额 1 年以内 101,075.46 合计 101,075.46 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 756,187.01 4,825,572.69 5,058,866.55 522,893.15 离职后福利-设定提存计划 3,034.90 33,388.85 35,584.98 838.77 辞退福利 --- 279,904.43 279,904.43 --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合计 759,221.91 5,138,865.97 5,374,355.96 523,731.92 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 753,091.96 4,145,875.82 4,380,111.13 518,856.65 （2）职工福利费 --- 130,053.95 130,053.95 --- （3）社会保险费 3,095.05 169,840.04 170,198.59 2,736.50 其中：医疗保险费 2,778.50 149,548.35 149,644.94 2,681.91 工伤保险费 94.25 215.95 308.10 2.10 生育保险费 222.30 20,075.74 20,245.55 52.49 （4）住房公积金 --- 80,773.75 79,473.75 1,300.00 （5）工会经费和职工教育经费 --- 299,029.13 299,029.13 --- （6）短期带薪缺勤 --- --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- --- 合计 756,187.01 4,825,572.69 5,058,866.55 522,893.15 设定提存计划列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第46页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,890.40 32,716.52 34,785.46 821.46 失业保险费 144.50 672.33 799.52 17.31 企业年金缴费 --- --- --- --- 合计 3,034.90 33,388.85 35,584.98 838.77 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 112,899.25 389,616.16 企业所得税 335,963.97 335,115.13 个人所得税 5,120.36 17,058.68 城市维护建设税 2,814.82 9,022.64 教育费附加 1,206.34 3,867.09 地方教育费附加 804.23 2,578.05 印花税 552.00 3,368.00 文化事业建设费 --- 5,465.96 合计 459,360.97 766,091.71 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款项 189,196.82 1,080,179.04 合计 189,196.82 1,080,179.04 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工借支 --- 12,830.17 成本费用类 179,196.82 130,116.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第47页 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 --- 930,000.00 其他 10,000.00 7,232.48 合计 189,196.82 1,080,179.04 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 15,000,000.00 --- --- --- --- --- 15,000,000.00 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,331,304.47 --- --- 1,331,304.47 其他资本公积 --- --- --- --- 合计 1,331,304.47 --- --- 1,331,304.47 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 386,326.14 386,326.14 --- --- 386,326.14 任意盈余公积 --- --- --- --- --- 合计 386,326.14 386,326.14 --- --- 386,326.14 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -6,325,057.26 -1,695,349.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） --- --- 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第48页 项目 本期金额 上期金额 调整后年初未分配利润 -6,325,057.26 -1,695,349.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,373,385.54 -4,629,708.14 减：提取法定盈余公积 --- --- 提取任意盈余公积 --- --- 提取一般风险准备 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 -13,698,442.80 -6,325,057.26 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,685,276.44 8,494,227.96 33,171,148.86 24,895,398.33 其他业务 --- --- --- --- 合计 10,685,276.44 8,494,227.96 33,171,148.86 24,895,398.33 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 26,568.60 61,071.41 教育费附加 11,344.55 26,240.45 地方教育费附加 7,563.06 17,448.40 文化事业建设费 --- 15,483.87 印花税 527.00 3,382.82 车船税 2,220.00 1,860.00 合计 48,223.21 125,486.95 销售费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第49页 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,914,115.77 4,785,107.45 业务招待费 224,907.46 102,087.42 车辆使用费 38,042.10 25,187.35 办公费 148,557.56 136,784.75 差旅费 262,879.54 326,391.82 交通费 22,952.24 44,104.14 咨询服务费 105,127.14 58,587.00 折旧与摊销 48,134.82 56,614.84 活动策划费 333,553.56 --- 其他 23,866.64 10.63 合计 4,122,136.83 5,534,875.40 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 409,357.56 227,316.00 差旅费 51,743.02 212,091.72 交通费 5,805.24 7,439.38 快递费 14,253.08 25,784.95 业务招待费 34,689.23 28,841.20 通信费 22,426.48 41,681.54 职工薪酬 2,216,358.70 2,939,962.81 水电管理费 162,443.63 224,820.65 咨询费 500,706.98 369,433.96 折旧与摊销 130,731.50 434,049.86 会议费 230,785.15 132,868.19 房屋租赁费 500,706.98 369,433.96 车辆使用费 249,310.94 299,436.46 其他 38,558.19 249,310.94 299,436.46 合计 5,451,505.72 7,430,714.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第50页 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 67,056.05 143,722.09 减：利息收入 6,561.46 4,723.04 汇兑损益 --- -17,740.80 其它 23,042.15 27,947.42 合计 83,536.74 149,205.67 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 15,674.84 3,528.87 进项税加计抵减 68,015.09 108,370.17 代扣个人所得税手续费 2,555.98 --- 直接减免的增值税 11,225.21 --- 合计 97,471.12 111,899.04 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 广州市海珠区创业带动就业补贴 4,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 11,674.84 3,528.87 与收益相关 合计 15,674.84 3,528.87 投资收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 44,215.11 18,862.53 合计 44,215.11 18,862.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第51页 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -234,905.22 -322,639.30 其他应收款坏账损失 -21,527.55 -236,317.42 合计 -256,432.77 -558,956.72 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -10,317.06 --- -10,317.06 合计 -10,317.06 --- -10,317.06 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 403.00 --- 403.00 合计 403.00 --- 403.00 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 28,792.46 --- 28,792.46 滞纳金 --- 547.06 --- 其他 218,444.00 17,400.00 218,444.00 合计 247,236.46 17,947.06 247,236.46 所得税费用 所得税费用表 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第52页 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 --- --- 递延所得税费用 --- 336,947.21 合计 --- 336,947.21 每股收益 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -7,373,385.54 -4,629,708.14 本公司发行在外普通股的加权平均数 15,000,000.00 15,000,000.00 基本每股收益 -0.49 -0.31 其中：持续经营基本每股收益 -0.49 -0.31 终止经营基本每股收益 --- --- 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -7,373,385.54 -4,629,708.14 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 15,000,000.00 15,000,000.00 稀释每股收益 -0.49 -0.31 其中：持续经营稀释每股收益 -0.49 -0.31 终止经营稀释每股收益 --- --- 现金流量表项目 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到往来款 600,000.00 3,616,289.40 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第53页 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,561.46 4,723.04 政府补助 18,230.82 111,899.04 收到保证金及押金 567,298.00 --- 其他 1,003.00 17,740.80 合计 1,193,093.28 3,750,652.28 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付期间费用 3,956,064.65 4,642,186.03 支付往来款 1,330,000.00 1,436,289.20 支付保证金及押金 348,000.00 --- 其他 21,803.32 28,494.48 合计 5,655,867.97 6,106,969.71 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回理财产品本金 12,530,000.00 14,150,000.00 合计 12,530,000.00 14,150,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付理财产品本金 12,830,000.00 14,150,000.00 合计 12,830,000.00 14,150,000.00 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第54页 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 -7,373,385.54 -4,629,708.14 加：信用减值损失 -256,432.77 -558,956.72 资产减值准备 --- --- 固定资产折旧 178,866.32 490,664.68 油气资产折耗 --- --- 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 45,000.00 40,113.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 10,317.06 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,792.46 --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 67,056.05 143,722.09 投资损失（收益以“－”号填列） -44,215.11 -18,862.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- 336,947.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,972,337.02 9,315,488.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,496,883.81 -3,820,631.68 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 1,131,451.68 1,298,776.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,823,946.58 4,399,987.34 减：现金的期初余额 4,399,987.34 1,883,688.72 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -576,040.76 2,516,298.62 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第55页 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 3,823,946.58 4,399,987.34 其中：库存现金 --- --- 可随时用于支付的银行存款 3,823,946.58 4,399,987.34 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 3,823,946.58 4,399,987.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 --- --- 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 子公司成都市御风公关策划有限公司（以下简称“成都御风”）于 2019 年 11 月 21 日取得成都市武侯区行政审批局出具的编号为：（武侯）登记内注核字【2019】第 6632 号的准据注销登记通知书，于 2020 年 3 月 27 日取得开户银行的注销银行账户 证明。因此，子公司成都御风自 2020 年 3 月 27 日正式完成注销，不再纳入公司合 并范围。 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 深圳市御风而行公关策划有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 --- 同一控制 上海游龙广告有限公司 上海 上海 服务业 100.00 --- 同一控制 北京游龙广告有限公司 北京 北京 服务业 100.00 --- 同一控制 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第56页 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京御风而行公关策划有限公司 北京 北京 服务业 100.00 --- 同一控制 广州市游龙御驾品牌策划有限公司 广州 广州 服务业 100.00 --- 同一控制 武汉市御风而行广告有限公司 武汉 武汉 服务业 100.00 --- 新设 广州市御风互动数字技术有限公司 广州 广州 服务业 100.00 --- 新设 关联方及关联交易 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 深圳市大泽投资管理有限公司 深圳 有限责任 800 万 56.34 56.34 本公司最终控制方是：林伟军、林婷夫妇 100%控股 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本公司的合营和联营企业情况 本公司本期无合营和联营企业情况。 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林伟军 董事长兼总经理 林婷 董事 王虎 董事（2020 年 5 月任职） 吴纯虹 董事（2020 年 5 月任职） 孙彩烈 董事（2020 年 8 月任职、2020 年 11 月离职） 古桂玲 董事（2020 年 11 月任职）、监事（2020 年 11 月离职） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第57页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄斌 董事（2020 年 5 月辞职） 罗雪菲 董事（2020 年 5 月辞职） 罗雅 董事（2020 年 8 月辞职） 林伟聪 财务总监 林再寻 监事会主席 马彬 职工监事（2020 年 10 月任职） 伍庐珊 职工监事（2020 年 10 月辞职） 李万盛 监事（2020 年 11 月任职） 杨柳婷 董秘（2020 年 12 月辞职） 广州市亿陆洋帆投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 广州市润霖投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 深圳市游龙御驾投资管理有限公司 林伟军控制 广州市大泽酒业有限公司 林伟军控制 广东大泽贸易有限公司 林伟军控制 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州市大泽酒业有限公司 物料采购 44,424.00 49,967.92 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 罗雅 固定资产运输设备 22,123.89 --- 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本期无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况 关联租赁情况 本公司作为承租方： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第58页 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 林伟军 运输设备 108,240.00 108,240.00 关联担保情况 本期无本公司作为担保方的关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 林伟军、林婷 2,300,000.00 2019 年 6 月 3 日 2020 年 4 月 8 日 是 林伟军 500,000.00 2020 年 5 月 22 日 2020 年 5 月 29 日 是 林伟军 500,350.00 2020 年 5 月 29 日 2020 年 6 月 29 日 是 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 林婷 150,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 19 日 已于 2020 年 1 月 7 日还款 林婷 200,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 19 日 已于 2020 年 1 月 7 日还款 林婷 400,000.00 2019 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 25 日 已于 2020 年 9 月 7 日还款 林婷 180,000.00 2019 年 12 月 30 日 2020 年 12 月 29 日 已于 2020 年 1 月 2 日还款 关联方应收应付款项 应收项目 期末公司无关联方应收款项余额。 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 广州市大泽酒业有限公司 96,493.00 101,479.00 其他应付款 林伟军 --- 108,240.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第59页 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 林婷 --- 930,000.00 其他应付款 古桂玲 3,204.28 --- 其他应付款 吴纯虹 258.00 --- 承诺及或有事项 重要承诺事项 本公司资产负债表日不存在需要披露的重要承诺事项。 或有事项 本公司资产负债表日不存在需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 其他重要事项 本公司无需要披露其他重要事项。 母公司财务报表主要项目注释 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,199,748.87 10,753,937.78 1 至 2 年 227,240.00 408,046.18 2 至 3 年 408,046.18 --- 3 年以上 --- --- 小计 1,835,035.05 11,161,983.96 减：坏账准备 286,734.53 578,501.51 合计 1,548,300.52 10,583,482.45 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第60页 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备 1,835,035.05 100.00 286,734.53 15.63 1,548,300.52 11,161,983.96 100.00 578,501.51 5.18 10,583,482.45 组合 1：账龄风险组合 1,835,035.05 100.00 286,734.53 15.63 1,548,300.52 11,161,983.96 100.00 578,501.51 5.18 10,583,482.45 组合 2：关联方组合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 1,835,035.05 100.00 286,734.53 15.63 1,548,300.52 11,161,983.96 100.00 578,501.51 5.18 10,583,482.45 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第61页 按组合计提坏账准备： 按组合 1：账龄风险组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,199,748.87 59,987.44 5.00 1 至 2 年 227,240.00 22,724.00 10.00 2 至 3 年 408,046.18 204,023.09 50.00 3 年以上 --- --- 100.00 合计 1,835,035.05 286,734.53 15.63 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 坏账准备 578,501.51 578,501.51 234,567.91 526,334.89 --- 286,734.53 合计 578,501.51 578,501.51 234,567.91 526,334.89 --- 286,734.53 本期无实际核销的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,541,567.38 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 84.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 223,440.37 元。 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第62页 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款项 5,875,175.37 6,729,936.94 合计 5,875,175.37 6,729,936.94 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,886,937.47 6,470,840.28 1 至 2 年 --- 15,500.00 2 至 3 年 --- 207,629.30 3 年以上 --- 66,818.00 小计 5,886,937.47 6,760,787.58 减：坏账准备 11,762.10 30,850.64 合计 5,875,175.37 6,729,936.94 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第63页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备 5,886,937.47 100.00 11,762.10 0.20 5,875,175.37 6,760,787.58 100.00 30,850.64 0.46 6,729,936.94 组合 1：账龄风险组合 10,000.00 0.17 500.00 5.00 9,500.00 57,136.18 0.85 2,856.81 5.00 54,279.37 组合 2：关联方组合 5,651,695.55 96.00 --- --- --- 6,143,774.90 90.87 --- --- 6,143,774.90 组合 3：出口退税、增 值税退还、政府补助等 组合 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 组合 4：保证金、押金、 代垫款项组合 225,241.92 3.83 11,262.10 5.00 213,979.82 559,876.50 8.28 27,993.83 5.00 531,882.67 合计 5,886,937.47 100.00 11,762.10 0.20 5,875,175.37 6,760,787.58 100.00 30,850.64 0.46 6,729,936.94 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第64页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：账龄风险组 合 10,000.00 500.00 5.00 组合 2：关联方组合 5,651,695.55 --- --- 组合 3：出口退税、 增值税退还、政府补 助等组合 --- --- --- 组合 4：保证金、押 金、代垫款项组合 225,241.92 11,262.10 5.00 合计 5,886,937.47 11,762.10 0.20 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 27,993.83 --- --- 27,993.83 上年年末余额在本期 27,993.83 --- --- 27,993.83 --转入第二阶段 --- --- --- --- --转入第三阶段 --- --- --- --- --转回第二阶段 --- --- --- --- --转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 11,262.10 --- --- 11,262.10 本期转回 27,993.83 --- --- 27,993.83 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第65页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 11,262.10 --- --- 11,262.10 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 559,876.50 --- --- 559,876.50 上年年末余额在本期 559,876.50 --- --- 559,876.50 --转入第二阶段 --- --- --- --- --转入第三阶段 --- --- --- --- --转回第二阶段 --- --- --- --- --转回第一阶段 --- --- --- --- 本期新增 225,241.92 --- --- 225,241.92 本期终止确认 559,876.50 --- --- 559,876.50 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 225,241.92 --- --- 225,241.92 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 30,850.64 11,762.10 30,850.64 --- 11,762.10 合计 30,850.64 11,762.10 30,850.64 --- 11,762.10 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第66页 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金与押金 213,480.00 559,876.50 员工借支 10,000.00 36,069.95 往来款 5,651,695.55 6,143,774.90 代垫款项 11,761.92 21,066.23 合计 5,886,937.47 6,760,787.58 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市御风而行公关策划 有限公司 关联往来 3,488,384.75 1 年以内 59.26 --- 北京游龙广告有限公司 关联往来 2,163,310.80 1 年以内 36.75 --- 广州市同创领丰产业运营 管理有限公司 办公室押金 157,000.00 1 年以内 2.67 7,850.00 广州市同创物业管理有限 公司海珠同创汇分公司 办公室押金 30,980.00 1 年以内 0.53 1,549.00 赖志文 员工借支 10,000.00 1 年以内 0.17 500.00 合计 5,849,675.55 99.38 9,899.00 （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项 （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第67页 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 9,773,056.42 2,172,767.41 7,600,289.01 11,773,056.42 --- 11,773,056.42 对联营、合营 企业投资 --- --- --- --- --- --- 合计 9,773,056.42 2,172,767.41 7,600,289.01 11,773,056.42 --- 11,773,056.42 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 深圳御风 736,990.56 --- --- 736,990.56 736,990.56 736,990.56 上海游龙 757,820.66 --- --- 757,820.66 --- --- 北京游龙 1,435,776.85 --- --- 1,435,776.85 1,435,776.85 1,435,776.85 北京御风 1,843,524.51 --- --- 1,843,524.51 --- --- 广州品牌 998,943.84 --- --- 998,943.84 --- --- 武汉御风 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- --- 成都御风 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- --- 广州御风 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- --- 合计 11,773,056.42 --- --- 9,773,056.42 2,172,767.41 2,172,767.41 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,866,560.14 4,955,031.84 23,798,440.94 17,790,308.09 其他业务 --- --- --- --- 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第68页 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 5,866,560.14 4,955,031.84 23,798,440.94 17,790,308.09 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置长期股权投资产生的投资收益 -579,313.09 --- 交易性金融资产在持有期间的投资收益 36,885.91 18,862.53 合计 -542,427.18 18,862.53 补充资料 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -10,317.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 97,471.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 --- 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第69页 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 44,215.11 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,833.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 小计 -115,464.29 所得税影响额 --- 少数股东权益影响额（税后） --- 合计 -115,464.29 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -109.95 -0.49 -0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -108.23 -0.48 -0.48 广州市游龙御驾广告股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 九 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第70页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市海珠区上冲南约 25 号之三 202、之三 302 财务总监办公室