839901_2016_杜威智能_2016年年度报告_2017-04-23.txt

杜威智能 NEEQ: 839901 合肥杜威智能科技股份有限公司 Hefei Duwei Intelligent Technology Inc. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 •2016 年研发按需定制类智能仪表产品 DW254，并获得中国仪器仪表学会颁发的 “中国好仪表”称号。 •2016 年分别通过 8 项专利。 •2016 年新产品 DW100 的研发。 •2016 年 8 月研发手持式甲醛检测仪，并获得德国企业来访洽谈合作事宜。 •2016 年 10 月研发多点矩阵风量测量装置，该项目获得省经信委重点关注。 •2016 年 11 月 21 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，并于 2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司举行专场挂牌仪式。 •2016 年 12 月通过国家高新技术企业复审。 公告编号：2017-008 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 33 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 36 第十节 财务报告 ........................................................................................... 43 公告编号：2017-008 2 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、杜威智能 指 合肥杜威智能科技股份有限公司 有限公司 指 合肥杜威仪表科技有限公司 杜威制药、制药装备 指 合肥杜威制药装备有限公司 上海杜威 指 上海杜威仪表科技有限公司 云众 指 合肥云众资产管理合伙企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 有限公司章程和股份有限公司章程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 经营业绩亏损的风险 公司营业收入主要来自于仪器仪表的研发、生产和销售。在报告期 间,公司净利润亏损,主要是由于公司收入规模尚小,多项重大新产 品持续研发,并取得研发成果。其中,智能仪表产品 DW254 已经应用 于客户现场,获得利润。此外,传感器甲醛等有害气体检测项目、多 点横截面矩阵风量测量系统均取得阶段性成果,处于面向市场推广 阶段,前景广阔。2016 年下半年公司受技术委托研发水肥一体化灌 溉装置,目前处于项目初期阶段,该项目也标志着公司正式进入智 慧农业领域,有待市场推广。在研发期间,费用支出较高,同时股票 投资存在亏损。目前,公司一方面通过拓展产品应用领域和加大营 销推广力度来提高收入规模。另一方面,通过经营管理效率的提高, 进一步合理控制成本费用。另外,截至 2016 年 7 月 5 日,公司已注 销股票投资账户,以后将采用更为稳健的途径提高闲置资金利用 率。但是,如果未来公司收入增长幅度较小,且成本费用控制效果不 明显,公司可能仍存在持续亏损的风险。 应对措施:公司将不断开拓市场,研发出符合市场需求、适应行业发 展趋势的新产品;提高公司营业收入;并严格控制成本、费用支出, 通过良性经营管理力求公司持续盈利。 资金占用风险 报告期内,控股股东、实际控制人陈剑云所控制的企业合肥云众 资产管理合伙企业(有限合伙)存在向公司借款的情形。有限公 司时期,有限公司各项内控制度和管理规章制度不健全,公司与 股东发生的资金拆借行为未履行必要的审批手续且未约定利 息,存在一定的不规范性。截至 2016 年 3 月 31 日,合肥云众资 产管理合伙企业(有限合伙)向公司借用的各项款项已经全部归 还公司,但若未来实际控制人及一致行动人利用其控制地位和 公司的内控缺陷违规占用公司资金,将会给公司经营和其他少 数权益股东造成不利影响。 应对措施:控股股东、实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书 公告编号：2017-008 5 洗、沈曾国、陈琪云共同出具了《实际控制人、控股股东关于 减少和规范关联交易的承诺函》,明确“本人或本人控制的其他 企业保证不利用本人作为杜威智能控股股东及实际控制人的地 位和影响,通过关联交易损害杜威智能及其他股东的合法权益, 或违规占用或转移其资金、资产及其他资源,或要杜威智能违规 提供担保”。公司已就资金占用问题专门建立了《防范股东及 其关联方资金占用管理制度》。在大股东拥有绝对控制权的情 况下,程序是防止资金占用的重要手段。公司已在《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《防范股东及 其关联方资金占用管理制度》等内部规章制度中明确规定了关 联交易公允决策的程序和内部控制制度,公司已采取必要措施 对其他股东的利益进行保护,以确保不存在未经内部程序批准 而发生的关联交易。根据《防范股东及其关联方资金占用管理 制度》,公司资金流动须经过内部程序的批准,程序做到公正合 规。公司将进一步规范和完善公司治理机制,强化公司治理的执 行力度,规范和约束控股股东与公司之间的资金往来行为,避免 控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。 报告期内,控股股东、实际控制人陈剑云所控制的企业合肥云众 资产管理合伙企业(有限合伙)存在向公司借款的情形。有限公 司时期,有限公司各项内控制度和管理规章制度不健全,公司与 股东发生的资金拆借行为未履行必要的审批手续且未约定利 息,存在一定的不规范性。截至 2016 年 3 月 31 日,合肥云众资 产管理合伙企业(有限合伙)向公司借用的各项款项已经全部归 还公司,但若未来实际控制人及一致行动人利用其控制地位和 公司的内控缺陷违规占用公司资金,将会给公司经营和其他少 数权益股东造成不利影响。 报告期内未取得制造许可证资质风险 公司主要从事仪器仪表的研发、生产和销售。2014 年 1 月 1 日 至 2016 年 3 月 31 日,公司未取得《制造计量器具许可证》,对公 司扩大自主生产规模有一定的不利影响。 公告编号：2017-008 6 应对措施:2014、2015、2016 公司自主生产的产品 DP、UP 系 列压差计及 ATH410 系列智能温湿度变送器,无需《制造计量器 具许可证》。其他需要制造许可证的产品均委托外协厂商生产, 被委托的外协厂商具有制造许可证。2016 年 4 月 29 日,合肥 市质量技术监督局对公司 DW 系列压力变动器的生产条件、产 品质量和计量法制管理考核合格,核发了《制造计量器具许可证》 (皖制 01000072 号),有效期至 2019 年 4 月 28 日。2016 年 6 月 28 日,公司已取得质监局的合规证明,“经审查,合肥杜威智能科 技股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 26 日, 未发现受到我局行政处罚的记录。”此外,公司已于 2016 年 4 月 29 日取得了《制造计量器具许可证》。 税收优惠政策变化风险 本公司于 2013 年 10 月 14 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财 政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发放的高新 技术企业证书,证书编号:GR201334000332,有效期三年。本公司 减按 15%的税率计缴企业所得税。如果公司在 2016 年 10 月 14 日前未能通过高新技术企业认定复审程序,2016 年就要按25%税 率缴纳企业所得税,将对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施:本公司于 2016 年 12 月 05 日取得安徽省科学技术厅、 安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发 放的高新技术企业证书,证书编号:GR201634001113,有效期三 年。本公司减按 15%的税率计缴企业所得税。 行业竞争风险 近年来国内仪器仪表行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数 量快速增加,由此行业内竞争也日趋激烈;而且客户的偏好和需求 也随着行业的发展处于快速变化和不断提升中,公司面临着一定的 行业竞争压力。 应对措施:公司总结多年的研发、生产经验,专注于基础类仪表成套 产品和智能仪表等细分市场,不断提高自身的技术水平,保持公司 的行业先行优势;且公司通过与高校合作寻求技术提高,以期提高 公司综合市场竞争力。 公告编号：2017-008 7 人才流失的风险 公司始终以产品研发和技术创新作为发展的基础和根本,核心 技术人员是公司核心竞争力之所在,稳定的核心技术人才队伍 对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺的加 剧,公司可能会出现核心技术人员流失的风险。如果核心技术人 员流失,将会对公司的生产经营造成较大影响。 应对措施:报告期内公司核心技术人员稳定,且本公司通过建立 持股平台,拟对公司一定级别及有突出贡献的员工实施间接持 股计划,有效稳定公司核心技术队伍;公司还采用包括但不限于 工资、奖金、职位升迁等多种激励机制并营造出和谐的工作氛 围,稳定公司的核心技术人员并吸引具有相关研发经验的技术 人员及高校应届毕业生加入公司以拓展本公司研发队伍。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人陈书洗、陈剑云、陈琪云、沈曾国合计持有公 司股份占比为 90.00%。公司股份过度集中,股份的集中可能带来 决策权的集中,有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的 影响力。未来实际控制人可能利用其控制地位,对公司的发展战 略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响,从而 存在损害公司或其他中小股东利益的风险。 应对措施:公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的 规定,建立了较为完善的股份公司法人治理结构,并规范了公司 股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过积 极参与监事会的日常工作,了解公司情况,监督大股东对公司生 产经营所产生的影响。 外协加工风险 报告期内,公司部分产品利用外协加工模式生产。虽然公司外协厂 商所生产的外协产品多为传统技术产品,在市场上应用较为广泛, 该市场竞争充分,不存在对某一外协厂商依赖的情形,且报告期内 公司与外协厂商合作稳定,但若因突发事件导致临时变更外协厂 商,为保持生产销售的连续性,短期内公司可能会提高对新的外协 加工厂商的让利,从而导致毛利率出现暂时性下降。 应对措施:由于本行业外协加工现象较为普遍,上游外协厂商竞争 公告编号：2017-008 8 充分,公司具有较强的议价能力,因此若有计划地更换外协加工厂 商,公司毛利率将不会受到持续不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-008 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 合肥杜威智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei Duwei Intelligent Technology Inc. 证券简称 杜威智能 证券代码 839901 法定代表人 陈剑云 注册地址 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 9 号创业大厦 办公地址 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 9 号创业大厦 主办券商 西南证券股份有限公司 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张良文、王旭 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金洁影 电话 0551-65109822 传真 0551-65150689 电子邮箱 jieying@duwei- 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 9 号创业大厦 102 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 通用仪表的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 9,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈剑云 实际控制人 陈剑云为公司实际控制人,陈书洗、陈琪云、沈曾国为其一致行 动人 四、注册情况 公告编号：2017-008 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91340100149204079X 是 税务登记证号码 91340100149204079X 是 组织机构代码 91340100149204079X 是 公告编号：2017-008 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,793,750.21 8,794,579.85 -11.38% 毛利率 60.58% 53.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,004,709.85 -1,053,385.65 -90.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,145,033.76 -641,524.92 -234.36% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -26.47% -25.56% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -28.58% -18.11% - 基本每股收益 -0.29 -0.47 -38.30% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,335,144.20 7,517,295.66 37.48% 负债总计 1,362,700.11 1,340,141.72 1.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,972,444.09 6,177,153.94 45.25% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.00 1.24 -19.35% 资产负债率（母公司） 12.18% 14.35% - 资产负债率（合并） 13.19% 17.83% - 流动比率 7.35 5.31 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,276,361.59 -591,381.48 -115.83% 应收账款周转率 19.28 20.06 - 存货周转率 1.94 2.55 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 37.48% 20.07% - 营业收入增长率 -11.38% -3.65% - 净利润增长率 -81.53% -1,956.70% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-008 12 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 注：因上年期末为有限公司，股本情况的上年期末数以挂牌时填写。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 413,280.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 -247,880.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -509.69 非经常性损益合计 164,889.32 所得税影响数 -24,565.41 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 140,323.91 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自设立以来，立足于仪器仪表行业，以仪器仪表研发、制造及销售为主营业务。公司主要凭借自 身的技术实力自主研发、生产仪器仪表并直接进行销售，从中获取收入并实现利润。公司主要客户为制药、 环保和船舶等行业企业。 在本报告期内，公司采取自主研发和与高校合作的产学研的研发模式。产品链条中的核心部件由公司 的研发团队自主研发，核心技术人员根据市场产品需求变化与需要对产品系统进行技术的更新升级和研 发。生产部根据公司销售部提供的订单合同或者库存订单，核对仓库的库存量，确定物料品种、规格、数 量等方面的实际缺口，做物料采购申请单，经总经理审核批准后，采购部实施采购工作。常用辅助的原材 料，仓库需做一定的安全库存。公司基于节约成本、优化资源配置的角度考虑，将劳动密集型的部分仪表 产品的生产通过外协生产的方式委托专业代工厂生产。公司主要采用直销直营为主，代理商销售为辅的销 售模式。直销直营主要面对集中需求量大的设备配套商，经销模式主要是公司利用代理经销商在该地区的 资金资源、专业销售团队资源、人脉关系资源来占领该地区的市场份额。公司凭借自身的技术实力自主研 发、生产仪器仪表产品并进行销售，从中获取收入并实现利润。除此之外，公司还销售外协配套的其他产 品获取收入并实现利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的客户主要为仪表应用企业，包括制药、环保和船舶等行业企业。2016 年公司主营业务工业智 能检测仪表持续获得利润，在此基础上，公司在拓展智能传感器应用项目上，投入大量的人力与财力，也 获得了阶段性的研发成果。其中，智能仪表产品 DW254 已经应用于现场，获得利润。除此以外，传感器甲 醛项目已经研发成功，多点横截面矩阵风量测量系统取得阶段性成果，均处于面向市场推广阶段，前景广 公告编号：2017-008 14 阔。2016 年下半年公司受技术委托研发水肥一体化灌溉装置，目前处于项目初期阶段，该项目也标志着 公司正式进入智慧农业领域。该项目基于多功能智能传感器主板的研发，由此可见，智能传感器产生的生 态链效应初见端倪。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 7,793,750.21 -11.38% - 8,794,579.85 -3.65% - 营业成本 3,071,925.16 -25.23% 39.42% 4,108,431.54 -8.20% 46.72% 毛利率 60.58% - - 53.28% - - 管理费用 5,277,846.74 33.73% 67.72% 3,946,581.12 9.71% 44.88% 销售费用 1,491,045.67 22.54% 19.13% 1,216,793.45 -5.54% 13.84% 财务费用 -6,123.39 -133.84% -0.08% 4,575.04 15.71% 0.05% 营业利润 -2,385,698.29 159.22% -30.61% -920,340.79 373.09% -10.46% 营业外收入 413,335.57 1,891.21% 5.30% 20,758.02 -93.74% 0.24% 营业外支出 565.26 -76.55% 0.01% 2,410.00 33.89% 0.03% 净利润 -2,004,709.85 81.53% -25.72% -1,104,352.22 -1956.70% -12.56% 项目重大变动原因： 1、本期管理费用较 2015 年度增长 33.73%，主要系本期公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，导 致中介机构费用大幅增加；另外，2016 年度公司新进员工基本工资及部分老员工工资上调，职工工资薪 酬较 2015 年度显著增加。 2、财务费用本期较上期下降 133.84%，主要系本期吸收股东投资款 480 万元，导致公司银行存款结 余增加，从而银行存款利息收入较 2015 增加。 3、本期营业利润较 2015 年度下降 159.22%，主要系在本期收入小幅下降的情况下，本期管理费用较 2015 年度增长 33.73%。管理费用的增长主要系公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，导致中介机构费 用大幅增加；另外，2016 年度公司新进员工基本工资及部分老员工工资上调，职工工资薪酬较 2015 年度 显著增加。 4、本期营业外收入较 2015 年度增长 1891.21%，主要系本期“专精特新”小微企业政策资金项目补 助等增加 413,280.00 元。 5、本期营业外支出较 2015 年度减少 76.55%，主要系 2015 年度公司营业外支出 2,410.00 主要为车 辆罚款，2016 年度公司车辆罚款支出大幅减少。 公告编号：2017-008 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 7,793,750.21 3,071,925.16 8,794,579.85 4,108,431.54 其他业务收入 - - - - 合计 7,793,750.21 3,071,925.16 8,794,579.85 4,108,431.54 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 压力变送器 6,329,762.87 81.21% 6,707,884.28 76.27% 温度变送器 119,235.00 1.53% 195,693.97 2.23% 温湿度变送器 275,611.91 3.53% 435,830.20 4.96% 液位变送器 184,367.47 2.37% 229,029.87 2.60% 流量计 404,311.96 5.19% 553,341.91 6.29% 风速变送器 228,912.82 2.94% 139,038.49 1.58% 其他 251,548.18 3.23% 533,761.13 6.07% 合计 7,793,750.21 100.00% 8,794,579.85 100.00% 收入构成变动的原因： 本期温度变送器、温湿度变送器和其他产品的收入总额占总收入比重合计下降了 4.97 个百分点，主 要系该类产品销量减少所致。由于市场竞争激烈，产品定位没有及时调整，购买该类产品的客户有减无增。 导致销售数量和客户都下滑；另外下半年市场宣传重点转移，该类产品网上宣传全线停止重点推广，市场 订单减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,276,361.59 -591,381.48 投资活动产生的现金流量净额 439,630.01 -424,701.39 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 2,936,822.78 现金流量分析： 2016 年度经营活动产生的现金流量净额较 2015 年度减少 684,980.11 元，减少比例 115.83%，主要系 本期中介机构费用支出较 2015 年度增长 206.63%，且职工薪酬较去年同期有所增加。 2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 864,331.40 元，增长比例 203.52%，主要是 本期收回股票投资所致。 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 1,863,177.22 元，增长比例 63.44%，主要 是本期增资股东投入 480 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 楚天科技股份有限公司 944,123.04 12.11% 否 2 常州市汇丰船舶附件制造有限公司 743,521.36 9.54% 否 公告编号：2017-008 16 3 深圳市中科圣杰净化设备有限公司 209,337.63 2.69% 否 4 苏州苏净安发空调有限公司 136,666.64 1.75% 否 5 无锡研翔智能科技有限公司 129,401.70 1.66% 否 合计 2,163,050.37 27.75% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 普菲(北京)科技有限公司 984,011.66 34.49% 否 2 合肥雷德电子科技有限公司 638,548.82 22.38% 否 3 恩德斯豪斯(中国)自动化有限公司 118,000.00 4.14% 否 4 上海森创电子科技发展有限公司 70,984.60 2.49% 否 5 合肥亿莱特电子科技有限公司 64,572.79 2.26% 否 合计 1,876,117.87 65.76% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 848,726.03 641,702.99 研发投入占营业收入的比例 10.89% 7.30% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司 2016 年研发项目有：多功能智能传感器主板、多点横截面矩阵风量测量系统、甲醛检测仪、智 能仪表产品 DW100,研发人员共计 12 人，基本处于研发后期成果验收阶段，新项目的研发有利于拓展市场， 增加企业营收。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,239,420.94 120.97% 70.06% 3,276,152.52 141.71% 43.58% 26.48% 应收账款 316,034.05 -26.26% 3.05% 428,553.10 19.11% 5.70% -2.65% 存货 1,579,079.16 -0.58% 15.28% 1,588,298.73 -2.84% 21.13% -5.85% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 321,498.37 -5.29% 3.11% 339,463.95 -34.99% 4.52% -1.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-008 17 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,335,144.20 37.48% - 7,517,295.66 20.07% - % 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末余额较期初余额增加 120.97%，主要系本期吸收投资款增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有两家控股子公司。 1、上海杜威仪表科技有限公司，注册资本 50.00 万元，经营范围：仪器仪表，电器机械，自动化系 统集成专业的四技服务；仪器仪表，电器机械（销售）（均限分支）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 2、合肥杜威制药装备有限公司，注册资本 100.00 万元，经营范围：制药机械设备、干燥设备、化工 机械、自动化仪表、电子产品、容器研发、销售与服务；制药设备科技领域内技术咨询、技术开发、技术 转让、技术服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司因业务布局的需要，将制药装备打造为制药行业仪器仪表专业供应商；而上海杜威则定位为综合 性的仪器仪表供应商，致力于打开沿海市场。由于仪器仪表市场需要经过较长时间的市场推广，早在制药 装备设立之前，公司就一直在布局制药行业仪器仪表的销售业务，与楚天科技拥有长期合作的基础；而对 于其他综合性的仪器仪表，在收购上海杜威之前，公司已经具备了多品类的仪器仪表生产、销售能力。由 于制药装备、上海杜威业务布局时间较短，需要借助公司的品牌效应进行销售，因此制药装备和上海杜威 向公司采购成品仪器仪表之后再对外销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 经有限公司股东会决议，公司于 2002 年 7 月 23 日和 2014 年 8 月 20 日开立股票投资账户利用闲置资 金进行股票投资，报告期内亏损 247,880.99 元。由于股票投资对专业知识要求较高，公司当前对投资风 险的把控能力较弱，因此公司已分别于 2016 年 7 月 4 日、2016 年 7 月 5 日注销了其在招商证券合肥北一 环证券营业部和中信证券合肥濉溪路证券营业部所开立的全部股票账户。且股份公司成立以后，为进一步 规范投资事项，控制投资风险，公司于 2016 年 4 月制定了专门的《对外投资管理制度》，就对外投资的 审批权限、决策程序、转让与收回和财务管理进行了详细规定。 （三）外部环境的分析 公司成立于 1996 年，集研发、生产、营销为一体。公司是国内自动化仪器仪表生产商，尤其在微压 测量方面，公司具有产品品种丰富、市场占有率高等的特点。凭借核心技术，公司长年致力于传统仪表智 公告编号：2017-008 18 能化升级改造，在提高产品的稳定性和可靠性这一制约我国仪器仪表发展的障碍方面取得了长足的进步， 同时为公司开拓市场提供了有力保障。因此，在宏观经济环境总体曲折向上的趋势下，公司一直保持着稳 定的市场竞争能力，符合行业和谐有序发展轨迹，受到的周期波动较小。与此同时，也面临着国内外仪器 仪表企业的竞争局面。公司采取差异化发展的思路，即是将传统的竞争力不强的产品外包贴牌生产，公司 主要精力集中在传统仪器仪表的智能化升级改造。目前智能多功能仪表产品投放市场，市场反响不错，毛 利率较高。同时，公司通过在现有技术基础上开发新型节能环保风量测控设备。只要有中央空调或燃烧锅 炉以及有烟囱排放污染物的地方都要监测风量与风速，以提高燃烧效率和节能减排，符合国家环保政策。 目前只有少数国外厂家有此类成套产品提供，中国市场是处在由发展中国家走向工业强国的发展进程中， 环保监测和节能减排装备的市场有极大的空间，且成套设备的毛利率是单台仪表售价的数十倍，目前产品 刚试验成功，有待量产和市场推广，风量测控设备的普及可以带动杜威系列产品的销售，提高市场占有率。 （四）竞争优势分析 竞争优势分别是产品、技术、细分行业的竞争力较强 （1）产品优势。杜威智能发掘产业巨大潜力，已形成拥有六大系列、数十种成熟仪表产品的现有规模。从 高端的智能仪表及物联网监控软件，到普通仪表及其基础类产品，无论是大型企业，还是中小企业，甚至 个人用户，都能从杜威智能得到专业的解决方案和需求产品。丰富的产品门类多层次地满足了市场需要。 （2）技术优势。杜威智能作为国内通用仪表自主研发、生产、销售的企业之一，一直致力于前瞻性研发， 保持产品优势。公司以“物联网”为方向，将多种网络传输模式应用于智能仪表，极大地方便了客户使用。 且通过联合合肥学院，进行产学研合作，目前在嵌入式智能化仪表技术方面取得了一定成就。 （3）细分行业竞争力强。公司成立于 1996 年，集研发、生产、营销为一体。多年来主营工业自动化仪器 仪表类基础产品，同时通过对用户的行业研究以及需求挖掘，形成了面向市场深度细分产品的研发生产， 在市场上已具备一定的品牌效应。目前，公司在制药行业技术优势突出，高精度微压测量仪表销售占比较 大，制药行业的上市公司楚天科技等与公司有着长期而稳定的合作。公司通过提高产品的技术领先性，保 持产品的市场占有率和开拓力，在制药细分行业竞争能力较强。 （五）持续经营评价 为明确发展优势业务，突出主营业务，公司制定了五年发展规划；利用社会力量与院校资源，加大了 主营业务的技术研发投入与人才储备、激励机制，不断提高公司持续发展能力。 报告期内，公司守法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有完全独立自主经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 不存在债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付 公告编号：2017-008 19 供应商贷款、主要生产经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产经营要素（人员、土地、设备、原 材料）的情况。 报告期内公司存在连续亏损、净资产略低于股本，经营现金流为负的情况。主要是由于公司收入规模 尚小，目前公司研发成本投入增加，同时报告期内中介机构费用有所增大，期间费用支出较高，同时股票 投资亏损较大，加之以往销售中款到发货的模式，无法迅速获得客户粘性。针对目前这一局面，公司一方 面加大品牌宣传力度，将前期研发投入逐步转化生生产力；另一方面加快销售模式的突破，针对优势客户 增加资金周转期。公司还成立渠道事业部，建立代理商机制，发动社会资源，增加产品的销售量与品牌的 知名度。 公司多年稳健经营、持续研发符合行业发展需要的新产品，拥有多项专利和技术，积累了大量的优势 客户资源。在受到产品生命周期和行业环境的影响时，公司依然能够将产品销售的毛利率长期保持在同行 业较高水平。因此公司具有较强的持续发展经营能力。 （六）扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员 工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、产业现状 中国传感器的市场近几年一直持续增长，增长速度超过 20%，传感器应用四大领域为工业及汽车电子 产品、通信电子产品、消费电子产品专用设备。除此以外，在其他领域也有新的应用，如工业控制领域、 在环境保护领域、在设施农业中、在多媒体图像领域、其它有关传感器的应用。国家不断制定有利传感器 产业发展的战略与政策，全年整机系统市场的快速发展，新兴技术的不断推动也都成为传感网发展的利好 因素。 2、市场容量 据中国产业调研网发布的中国传感器市场现状调研与发展趋势分析报告（2016-2020 年）显示，在政 府的支持下，我国的传感器技术及其产业取得了长足进步。国内传感器产业在“双加工程”即：加快力度 加快发展的方针指导下，建立了中国敏感元器件与传感器生产基地。传感器越来越多地被应用到社会发展 公告编号：2017-008 20 及人类生活的各个领域，如工业自动化、农业现代化、航天技术、军事工程、机器人技术、资源开发、海 洋探测、环境监测、安全保卫、医疗诊断、交通运输、家用电器等。据统计，据预测，未来 5 年中国传感 器市场将稳步快速发展，在物联网市场规模大幅增长的动力之下，2016 年中国传感器市场规模有望达到 1213 亿元左右。 3、市场格局 我国传感器的生产企业主要集中在长三角地区，并逐渐形成以北京、上海、南京、深圳、沈阳和西安 等中心城市为主的区域空间布局。长三角区域：以上海、无锡、南京为中心，逐渐形成包括热敏、磁敏、 图像、称重、光电、温度、气敏等较为完备的传感器生产体系及产业配套。珠三角区域：以深圳中心城市 为主，由附近中小城市的外资企业组成以热敏、磁敏、超声波、称重为主的传感器产业体系。东北地区： 以沈阳、长春、哈尔滨为主，主要生产 MEMS 力敏传感器、气敏传感器、湿敏传感器。京津区域：主要以高 校为主，从事新型传感器的研发，在某些领域填补国内空白。北京已建立微米/纳米国家重点实验室。中部 地区：以郑州、武汉、太原为主，产学研紧密结合的模式，在 PTC/NTC 热敏电阻、感应式数字液位传感器 和气体传感器等产业方面发展态势良好。 4、前景预测 随着科技的发展，传感器产业和信息产业紧密结合，除了工业自动化系统、大型重点工程配套以及汽 车电子化、家电类产品的应用之外，在现代农业、环保检测与治理、医疗卫生以及食品检测类市场领域里 的应用市场是无法估量的。 （二）公司发展战略 公司制定了全面的发展战略，拟开展以智能传感器为基础的关联项目，如智慧农业、家居有害气体检 测，智能仪表新产品等。 使子公司依托公司的研发生产能力及前期客户资源优势，形成了“公司为智能仪器仪表研发生产商、 杜威制药为制药行业仪器仪表专业供应商、上海杜威为综合性的仪器仪表供应商”三位一体的业务格局， 杜威制药、上海杜威业务布局时间较短，需要借助公司的品牌效应进行销售；而公司依托子公司拓宽市场、 培育并发掘客户潜在购买力。公司与子公司相互支持，助力于公司业务的发展壮大。 （三）经营计划或目标 公司制定了五年发展规划以及发展目标，在销售仪器仪表的主营业务继续稳定开展的同时，加大人才 储备与科技研发的投入力度，打造在仪器仪表行业，可提供智能仪表以及传感器按需定制的服务优势，共 建杜威智能生态链。拓宽行业服务范围，拓展服务市场。 公告编号：2017-008 21 （四）不确定性因素 在实现目标的过程中，会在一定程度存在增加研发成本的问题，并且不能确保在计划时间内达到高利 润高收益的目标值。提示投资者保持风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间存在差异。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.经营业绩亏损的风险。公司营业收入主要来自于仪器仪表的研发、生产和销售。在报告期间,公司净利 润亏损,主要是由于公司收入规模尚小,多项重大新产品持续研发,并取得研发成果。其中,智能仪表产品 DW254 已经应用于客户现场,获得利润。此外,传感器甲醛等有害气体检测项目、多点横截面矩阵风量测量系统均取得 阶段性成果,处于面向市场推广阶段,前景广阔。2016 年下半年公司受技术委托研发水肥一体化灌溉装置,目前 处于项目初期阶段,该项目也标志着公司正式进入智慧农业领域,有待市场推广。在研发期间,费用支出较高,同 时股票投资存在亏损。目前,公司一方面通过拓展产品应用领域和加大营销推广力度来提高收入规模。另一方 面,通过经营管理效率的提高,进一步合理控制成本费用。另外,截至 2016 年 7 月 5 日,公司已注销股票投资账 户,以后将采用更为稳健的途径提高闲置资金利用率。但是,如果未来公司收入增长幅度较小,且成本费用控制 效果不明显,公司可能仍存在持续亏损的风险。 应对措施:公司将不断开拓市场,研发出符合市场需求、适应行业发展趋势的新产品;提高公司营业收入; 并严格控制成本、费用支出,通过良性经营管理力求公司持续盈利。 2．资金占用风险。报告期内,控股股东、实际控制人陈剑云所控制的企业合肥云众资产管理合伙企业 (有限合伙)存在向公司借款的情形。有限公司时期,有限公司各项内控制度和管理规章制度不健全,公司与 股东发生的资金拆借行为未履行必要的审批手续且未约定利息,存在一定的不规范性。截至 2016 年 3 月 31 日,合肥云众资产管理合伙企业(有限合伙)向公司借用的各项款项已经全部归还公司,但若未来实际控 制人及一致行动人利用其控制地位和公司的内控缺陷违规占用公司资金,将会给公司经营和其他少数权益 股东造成不利影响。 应对措施:控股股东、实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书洗、沈曾国、陈琪云共同出具了《实际 控制人、控股股东关于减少和规范关联交易的承诺函》,明确“本人或本人控制的其他企业保证不利用本 人作为杜威智能控股股东及实际控制人的地位和影响,通过关联交易损害杜威智能及其他股东的合法权 益,或违规占用或转移其资金、资产及其他资源,或要杜威智能违规提供担保”。公司已就资金占用问题专 门建立了《防范股东及其关联方资金占用管理制度》。在大股东拥有绝对控制权的情况下,程序是防止资 金占用的重要手段。公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《防范股东 及其关联方资金占用管理制度》等内部规章制度中明确规定了关联交易公允决策的程序和内部控制制度, 公告编号：2017-008 22 公司已采取必要措施对其他股东的利益进行保护,以确保不存在未经内部程序批准而发生的关联交易。根 据《防范股东及其关联方资金占用管理制度》,公司资金流动须经过内部程序的批准,程序做到公正合规。 公司将进一步规范和完善公司治理机制,强化公司治理的执行力度,规范和约束控股股东与公司之间的资 金往来行为,避免控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。 报告期内,控股股东、实际控制人陈剑云所控制的企业合肥云众资产管理合伙企业(有限合伙)存在向 公司借款的情形。有限公司时期,有限公司各项内控制度和管理规章制度不健全,公司与股东发生的资金拆 借行为未履行必要的审批手续且未约定利息,存在一定的不规范性。截至 2016 年 3 月 31 日,合肥云众资产 管理合伙企业(有限合伙)向公司借用的各项款项已经全部归还公司,但若未来实际控制人及一致行动人利 用其控制地位和公司的内控缺陷违规占用公司资金,将会给公司经营和其他少数权益股东造成不利影响。 3．报告期内未取得制造许可证资质风险。公司主要从事仪器仪表的研发、生产和销售。2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日,公司未取得《制造计量器具许可证》,对公司扩大自主生产规模有一定的不利影 响。 应对措施:2014、2015、2016 年 1-3 月公司自主生产的产品 DP、UP 系列压差计及 ATH410 系列智能 温湿度变送器,无需《制造计量器具许可证》。其他需要制造许可证的产品均委托外协厂商生产,被委托的 外协厂商具有制造许可证。2016 年 4 月 29 日,合肥市质量技术监督局对公司 DW 系列压力变动器的生 产条件、产品质量和计量法制管理考核合格,核发了《制造计量器具许可证》(皖制 01000072 号),有效期 至 2019 年 4 月 28 日。2016 年 6 月 28 日,公司已取得质监局的合规证明,“经审查,合肥杜威智能科技 股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 26 日,未发现受到我局行政处罚的记录。”此外,公 司已于 2016 年 4 月 29 日取得了《制造计量器具许可证》。 4．税收优惠政策变化风险。本公司于 2013 年 10 月 14 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安 徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发放的高新技术企业证书,证书编号:GR201334000332,有效期三 年。本公司减按 15%的税率计缴企业所得税。如果公司在 2016 年 10 月 14 日前未能通过高新技术企业认 定复审程序,2016 年就要按 25%税率缴纳企业所得税,将对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施:本公司于 2016 年 12 月 05 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、 安徽省地方税务局联合发放的高新技术企业证书,证书编号:GR201634001113,有效期三年。本公司减按 15%的税率计缴企业所得税。 5.行业竞争的风险。近年来国内仪器仪表行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数量快速增加,由此 行业内竞争也日趋激烈;而且客户的偏好和需求也随着行业的发展处于快速变化和不断提升中,公司面临着一 定的行业竞争压力。 公告编号：2017-008 23 应对措施:公司总结多年的研发、生产经验,专注于基础类仪表成套产品和智能仪表等细分市场,不断提高 自身技术水平,保持公司的行业先行优势;且公司通过与高校合作寻求技术提高,以期提高公司综合市场竞争 力。 6.人才流失的风险。公司始终以产品研发和技术创新作为发展的基础和根本,核心技术人员是公司核 心竞争力之所在,稳定的核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺的加 剧,公司可能会出现核心技术人员流失的风险。如果核心技术人员流失,将会对公司的生产经营造成较大影 响。 应对措施:报告期内公司核心技术人员稳定,且本公司通过建立持股平台,拟对公司一定级别及有突出 贡献的员工实施间接持股计划,有效稳定公司核心技术队伍;公司还采用包括但不限于工资、奖金、职位升 迁等多种激励机制并营造出和谐的工作氛围,稳定公司的核心技术人员并吸引具有相关研发经验的技术人 员及高校应届毕业生加入公司以拓展本公司研发队伍。 7.实际控制人不当控制风险。公司实际控制人陈书洗、陈剑云、陈琪云、沈曾国合计持有公司股份占 比为 90.00%。公司股份过度集中,股份的集中可能带来决策权的集中,有可能削弱中小股东对公司生产经 营和管理的影响力。未来实际控制人可能利用其控制地位,对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排 和利润分配等产生重大影响,从而存在损害公司或其他中小股东利益的风险。 应对措施:公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定,建立了较为完善的股份公司法人 治理结构,并规范了公司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过积极参与监事会的日 常工作,了解公司情况,监督大股东对公司生产经营所产生的影响。 8.外协加工的风险。报告期内,公司部分产品利用外协加工模式生产。虽然公司外协厂商所生产的外协产 品多为传统技术产品,在市场上应用较为广泛,该市场竞争充分,不存在对某一外协厂商依赖的情形,且报告期 内公司与外协厂商合作稳定,但若因突发事件导致临时变更外协厂商,为保持生产销售的连续性,短期内公司可 能会提高对新的外协加工厂商的让利,从而导致毛利率出现暂时性下降。 应对措施:由于本行业外协加工现象较为普遍,上游外协厂商竞争充分,公司具有较强的议价能力,因此若 有计划地更换外协加工厂商,公司毛利率将不会受到持续不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 公告编号：2017-008 24 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-008 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 合肥云众资产 管理合伙企业 (有限合伙) 资金 借款 0.00 300.00 0.00 是 是 总计 - - 0.00 300.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 由于临时资金需要，公司和关联方之间存在资金拆借的情况。有限公司阶段，公司治理不规范，以上 关联方借款未履行适当程序。股份公司成立以后，公司进一步加强对关联方资金拆借的规范管理，截至 2016 年 3 月 31 日，上述关联方资金拆借均已清偿完毕，且关联方未再向公司借款，不存在对股份公司 的持续不利影响。 公告编号：2017-008 26 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈书洗 2015 年拆入 50,000 元,后偿还陈书洗 50,000 元,期未余额为 0 元 50,000.00 否 合肥云众资产管理 合伙企业(有限合伙) 本期云众拆出300 元,后偿还300 元,期末余 额为 0 元 300.00 否 总计 - 50,300.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于临时资金需要，公司和关联方之间存在资金拆借的情况。有限公司阶段，公司治理不规范，以上 关联方资金拆借未履行适当程序。股份公司成立以后，公司进一步加强对关联方资金拆借的规范管理。 （二）承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书洗、沈曾国、陈琪云共同出具了《实际控制人、 控股股东关于减少和规范关联交易的承诺函》，明确“本人或本人控制的其他企业保证不利用本人作为杜 威智能控股股东及实际控制人的地位和影响，通过关联交易损害杜威智能及其他股东的合法权益，或违规 占用或转移其资金、资产及其他资源，或要杜威智能违规提供担保”。 目前，控股股东、实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书洗、沈曾国、陈琪云不存在违反承诺的情 形。 2、陈剑云、陈琪云、陈书洗、沈曾国四位股东出具的《声明》，有限公司 时期，陈剑云负责公司日 常经营决策；如公司遇到较为重大的问题，陈书洗、陈琪云、陈剑云三人均私下沟通或以股东会决议的方 式体现解决策略，但由于陈剑云日常负责公司经营决策，并在不违反国家法律法规，不影响公司治理和 规 范运作的前提下，陈书洗、沈曾国、陈琪云在作为董事参与董事会会议的表决中与陈剑云意见保持一致； 在股东大会的表决中继续以陈剑云意见为准。 陈剑云、陈琪云、陈书洗、沈曾国四人基于意思自治于 2015 年 11 月 26 日签署了《一致行动人协议》， 根据四方签署的一致行动人协议，各方承诺将尽一切努力保持各方行动的一致性，确保公司的持续、稳定、 健康发展。各方在公司历次股东大会和董事会提案、表决中涉及公司重大经营决策事项时均保持了一致行 动。今后各方将尽一切努力确保公司治理结构健全、运行规范良好，保证各方一致行动的情况不违反国家 法律法规，不影响公司治理和规范运作。如果各方进行充分沟通协商后，对有关重大事项行使何种表决权 达不成一致意见，陈书洗、陈琪云、沈曾国应当根据陈剑云的投票意向行使表决权。并对公司历史沿革中 公告编号：2017-008 27 自有限公司设立时起陈剑云、陈琪云、陈书洗始终意思表示一致予以追溯确认。 2016 年 10 月 25 日，陈剑云、陈琪云、陈书洗、沈曾国签署了《一致行动协议》。 目前控股股东、实际控制人陈剑云及其一致行动人陈书洗、沈曾国、陈琪云不存在违反承诺的情形。 3、公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与公司经营范围相同 或相近的业务。公司业务独立于股东及其他关联方，具备面向市场自主经营的能力。 目前控股股东、实际控制人陈剑云不存在违反承诺的情形。 4、公司实际控制人对公司社保、公积金的缴纳出具了《实际控制人关于劳动合同、社保、公积金的 承诺书》，“公司将严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规的规定，与公司员工签订《劳动合 同》，及时为员工发放工资、缴纳社会保险（养老、失业、医疗、工伤、生育保险）和住房公积金，如因 公司未全员签订劳动合同、缴纳社会保险及公积金的行为而使公司受到有关行政机关的处罚或者发生诉讼 纠纷，本人自愿赔偿或弥补公司因此而造成的一切损失。” 目前实际控制人陈剑云不存在违反承诺的情形。 5、控股股东、实际控制人陈剑云已签署《承诺函》，“本人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞 争的行为或者从事损害股份公司利益的活动，本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业 上对股份公司构成竞争或损害股份公司利益的业务或活动；本人将不直接或间接开展对股份公司有竞争或 损害股份公司利益的业务、活动；或拥有与股份公司存在同业竞争关系或损害公司利益的任何经济实体、 机构、经济组织的权益…” 目前控股股东、实际控制人陈剑云不存在违反承诺的情形。 6、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《公 司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的承诺函》，内容如下： “本人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为或者从事损害股份公司利益的活动，本人 将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争或损害股份公司利益的业务 或活动； 本人将不直接或间接开展对股份公司有竞争或损害股份公司利益的业务、活动；或拥有与股份公司 存在同业竞争关系或损害公司利益的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实 体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济 实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心员 工。” 目前控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员在违反承诺的情 公告编号：2017-008 28 形。 7、公司控股股东及主要人员均签订了《关于减少与规范关联交易的承诺函》，内容如下：“本人承诺 不利用作为合肥杜威智能科技股份有限公司（以下简称“杜威智能”）关联方的身份，影响杜威智能的独 立性。本人、本公司投资或控制的企业尽可能的与杜威智能避免或减少关联交易；对于无法避免或者有合 理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照 有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过关联交 易损害杜威智能及其股东的合法权益。” 公告编号：2017-008 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,033,333 11.48% 0 1,033,333 11.48% 其中：控股股东、实际控制人 600,000 6.67% 0 600,000 6.67% 董事、监事、高管 900,000 10.00% 0 900,000 10.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,966,667 88.52% 0 7,966,667 88.52% 其中：控股股东、实际控制人 4,800,000 53.33% 0 4,800,000 53.33% 董事、监事、高管 7,200,000 80.00% 0 7,200,000 80.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,000,000 100.00% 0 9,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 注：因期初为有限公司，持股情况的期初数以挂牌时填写。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈剑云 5,400,000 0 5,400,000 60.00% 4,800,000 600,000 2 陈琪云 2,025,000 0 2,025,000 22.50% 1,800,000 225,000 3 陈书洗 360,000 0 360,000 4.00% 320,000 40,000 4 沈曾国 315,000 0 315,000 3.50% 280,000 35,000 5 合肥云众资产 管理合伙企业 (有限合伙) 900,000 0 900,000 10.00% 766,667 133,333 合计 9,000,000 0 9,000,000 100.00% 7,966,667 1,033,333 前十名股东间相互关系说明： 股东陈书洗与沈曾国系夫妻关系，陈书洗与陈剑云、陈琪云系父子关系，沈曾国与陈剑云、陈琪云系 母子关系，陈剑云、陈琪云系兄弟关系，股东陈剑云是非企业法人股东合肥云众资产管理合伙企业(有限合 伙)的执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈剑云直接持有公司 540 万股股份,占公司股本总额的 60.00%,为公司控股股东。 公告编号：2017-008 30 陈剑云，男，1971 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权，1993 年 7 月毕业于合肥联合大学（后 更名为合肥学院），电子信息专业，大专学历。1993 年 7 月至 1994 年 7 月，在温州海米特仪表厂（现更 名为温州海米特集团有限公司）进修学习；1994 年 7 月至 1996 年 8 月，自由职业；1996 年 8 月至 2000 年 3 月，就职于合肥新大云传感技术有限责任公司，任经理；2000 年 3 月至 2016 年 5 月，就职于合肥杜 威仪表科技有限公司，历任经理、总经理、董事长；2002 年 6 月至今任上海杜威执行董事兼总经理；2014 年 4 月至今任杜威制药执行董事兼总经理；2016 年 7 月 25 日至今任喜马拉雅执行董事；2015 年 11 月至 今任合肥云众资产管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人；2016 年 5 月至今，就职于合肥杜威智能科 技股份有限公司，任董事长，任期三年。 （二）实际控制人情况 陈剑云为公司实际控制人，陈书洗、陈琪云、沈曾国为其一致行动人。 陈剑云，详见（一）控股股东情况。 陈琪云，男，1964年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，2000年7月毕业于合肥工业大学，硕士 学历。1986年7月至今，就职于合肥学院，任讲师；1996年8月至2000年3月，就职于合肥新大云传感技术 有限责任公司，任经理；2000年3月至2016年5月，就职于合肥杜威仪表科技有限公司，历任经理、董事； 2002年6月至今任上海杜威监事职务；2014年4月至今任杜威制药监事职务；2016年5月至今，就职于合肥 杜威智能科技股份有限公司，任董事，任期三年，自2016年5月31日至2019年5月30日。陈琪云直接持有公 司2,025,000股股份，持股占比为22.50%。 陈书洗，男，1935年7月1日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1959年7月毕业于合肥工业大学机 电系，本科学历。1959年1月至1962年10月，就职于中国科学院安徽分院电子所，任研究组长；1962年10 月至1966年9月，就职于中国科学院华东自动化研究所，任研究组长；1966年9月至1969年12月，就职于中 国人民解放军南京某部队，任研究组长；1969年12月至1973年12月，就职于中国人民解放军某工厂，任研 究组长；1973年12月至1978年9月，就职于安徽省无线电研究所，任研究组长；1978年9月至1992年4月， 就职于中国科学院合肥智能机械研究所，任副研究员、室主任；1992年4月，退休；1996年8月至2000年3 月，就职于合肥新大云传感技术有限责任公司，任执行董事；2000年3月至2016年5月，就职于合肥杜威仪 表科技有限公司，历任执行董事、董事；2016年5月至今，就职于合肥杜威智能科技股份有限公司，任董 事，任期三年，自2016年5月31日至2019年5月30日。陈书洗直接持有公司360,000股股份，持股占比为4.00%。 沈曾国，女，1937年4月出生，中国籍，无境外永久居留权，1960年7月毕业于安徽师范学院，本科 公告编号：2017-008 31 学历。1960年1月在中国科学院安徽分院化学所工作；1963年1月至1971年12月，在安徽省化工研究所工作； 1972年1月至1978年12月，在安徽省计量局计量测试所工作；1979年1月至1993年4月，在安徽省环境科学 研究所工作，高级工程师职称；1993年4月至今，退休；1996年8月至2016年5月，历任有限公司监事、董 事；2016年5月至今，就职于合肥杜威智能科技股份有限公司，任董事，任期三年，自2016年5月31日至2019 年5月30日。沈曾国直接持有公司315,000股股份，持股占比为3.50%。 公告编号：2017-008 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-008 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈剑云 董事长、总经理 男 46 大专 2016.5.31~2019.5.30 是 陈琪云 董事 男 53 硕士研究生 2016.5.31~2019.5.30 是 陈书洗 董事 男 82 本科 2016.5.31~2019.5.30 是 沈曾国 董事 女 80 本科 2016.5.31~2019.5.30 是 金洁影 董事、董事会秘书 女 36 中专 2016.5.31~2019.5.30 是 彭玲 监事会主席 女 34 大专 2016.5.31~2019.5.30 是 董玲 监事 女 32 本科 2016.5.31~2019.5.30 否 刘凯 职工代表监事 男 34 本科 2016.5.30~2019.5.29 是 徐树森 副总经理 男 35 本科 2016.5.31~2019.5.30 是 丁瑕 财务负责人 女 49 大专 2016.5.31~2019.5.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东陈书洗与沈曾国系夫妻关系，陈书洗与陈剑云、陈琪云系父子关系，沈曾国与陈剑云、陈琪云系母子 关系，陈剑云、陈琪云系兄弟关系，其他人员相互间及与控制股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陈剑云 董事长 5,400,000 0 5,400,000 60.00% 0 陈琪云 董事 2,025,000 0 2,025,000 22.50% 0 陈书洗 董事 360,000 0 360,000 4.00% 0 沈曾国 董事 315,000 0 315,000 3.50% 0 金洁影 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 彭玲 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 董玲 监事 0 0 0 0.00% 0 刘凯 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 徐树森 副总经理 0 0 0 0.00% 0 丁瑕 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 8,100,000 0 8,100,000 90.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-008 34 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 8 生产人员 3 5 销售人员 13 12 技术人员 11 10 财务人员 3 4 员工总计 36 39 注：公司与上述 39 名员工签订了劳动合同，除此之外，公司有一名兼职人员，两名退 休返聘人员。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 10 专科 16 22 专科以下 8 7 员工总计 36 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，因公司业务发展需要，团队总数由初期的 36 人增加到 39 人。公司核心技术人员为陈剑云、 徐树森、刘凯、王俊等 4 人，没有发生核心人员变动。 2、人才引进与招聘 为顺应公司业务迅速发展的需要，报告期内员工稳定增长，同时持续引进各类人才。在招聘上根据人 员规划要求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式。通过校园招聘、校企合作、网站招聘、 招聘会招聘等多项人才招聘渠道，保证人才供应的基础上，加大了校企合作与校园招聘的力度，吸纳合肥 工业大学、合肥学院、安徽大学等知名高校毕业生。 3、绩效及薪酬政策 公告编号：2017-008 35 公司进一步完善现有激励机制，积极优化绩效指标考核体系，为员工事业的发展提供良好的平台和机 会，以不断提高企业的凝聚力和创造力，为公司发展提供坚实的人才保障。公司员工的薪酬包括薪金、津 贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》，按国家有关法律、法规，为员工购买 养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，并为员工购买住房公积金。除正常绩效考核之外，公司根据 整体盈利状况对管理层及核心技术人员进行额外奖励，奖励依据为公司、部门、项目业绩及个人贡献。 4、培训规划 公司在员工培训方面建立了更加完善的培训体系，对内建立了新员工的入职培训、岗位技能培训；在 职员工业务与管理技术培训；管理人员管理提升培训；员工晋级、调岗职业技能要求培训等，对外外派或 鼓励员工参加不同类别与层次的培训与学习。 5、截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 5,400,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共计 4 人,基本情况如下： 1、 陈剑云，详见“第六节 股本变动及股东情况”中“三、控股股东、实际控制人情况” 2、徐树森，男，1982 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，2004 年 6 月毕业于中国科学技术大学 继续教育学院，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 11 月，就职于杭州优时软件有限公司，任 ERP 实施工程 师，2005 年 12 月至 2007 年 6 月，就职于合肥新风客电脑科技有限公司，任市场经理；2007 年 12 月至 2016 年 5 月，就职于合肥杜威仪表科技有限公司，历任销售部经理、生产部经理、副总经理；2016 年 5 月至今， 就职于合肥杜威智能科技股份有限公司，任副总经理。 3、刘凯，男，1983 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 7 月毕业于安徽科技学院生命科 学院，本科学历。2006 年 7 月至 2007 年 8 月，就职于合肥乐康医疗器械有限公司，任销售员；2007 年 9 月至 2016 年 5 月，就职于合肥杜威仪表科技有限公司，历任区域销售代表、销售组长、新产品销售负责人、 监事；2016 年 5 月至今，就职于合肥杜威智能科技股份有限公司。 4、王俊，男，1984 年 2 月生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年 7 月毕业于合肥工业大学，本科 学历。2008 年 9 月到 2010 年 9 月自由职业；2010 年 9 月至 2016 年 5 月，就职于合肥杜威仪表科技有限公 司，任技术研发员；2016 年 5 月至今，就职于合肥杜威智能科技股份有限公司，任技术研发员。 报告期内，本年度公司核心技术团队人员无变动。 公告编号：2017-008 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证劵法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证 监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会。董事会。监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会 严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召集、召开及表决程序、股东 的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 公告编号：2017-008 37 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程共修改 2 次。 1.公司由合肥杜威仪表科技有限公司整体变更，整体变更前后股东的持股比例不变，重新制定新的《公司章 程》。 2. 2016 年 6 月，股份公司第一次增资，对《合肥杜威智能科技股份有限公司章程》修订如下： 第六条 原为：“公司注册资本为人民币 500 万元。” 现修改为：“公司注册资本为人民币 900 万元。” 第二十条 原为：“目前，公司已发行的股份总数为 500 万股，均为普通股。” 现修改为：“目前，公司已发行的股份总数为 900 万股，均为普通股。” （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.2016 年 5 月 31 日, 第一届董事会第一次 会议审议通过《关于选举第一届董事会董事 长的议案》、 《关于聘任董事会秘书的议案》、 《关于<董事会秘书工作制度>的议案》、 《关 于聘任总经理的议案》、《关于<总经理工 作细则>的议案》、《关于聘任财务负责人 的议案》、《关于聘任副总经理的议案》、 《关于内部控制制度的议案》、《关于委托 理财管理制度的议案》、《关于风险控制制 度的议案》 2. 2016 年 5 月 31 日, 第一届董事会第二 次会议审议通过《关于豁免公司第一届董事 会第二次会议通知期限的议案》、关于公司 股票申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》、《关于同意公司股 公告编号：2017-008 38 票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采 取协议转让方式的议案》、《关于聘请本次 挂牌中介机构的议案》、 《关于授权董事 会办理挂牌相关事宜的议案》、关于《董事 会关于对公司内部治理机制的评估报告》的 议案、《关于召开 2016 年第一次临时股东 大会的议案》 3. 2016 年 6 月 11 日, 第一届董事会第三 次会议审议通过《关于增加公司注册资本的 议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关 于召开 2016 年第二次临时股东大会的议 案》 监事会 2 1.2016 年 5 月 31 日, 第一届监事会第一次 会议审议通过《关于选举产生合肥杜威智能 科技股份有限公司第一届监事会主席的议 案》选举彭玲为公司第一届监事会主席 2. 2016 年 5 月 31 日, 第一届监事会第二 次会议审议通过《关于豁免公司第一届监事 会第二次会议通知期限的议案》、《关于公 司股票申请在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》、《关于同意公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时 采取协议转让方式的议案》 股东大会 3 1.2016 年 5 月 31 日, 合肥杜威智能科技股 份有限公司创立大会暨第一次股东大会审 议通过《关于<合肥杜威智能科技股份有限 公司筹办情况报告>的议案》、《关于<合肥 杜威智能科技股份有限公司发起人出资情 况报告>的议案》、《关于确认合肥杜威仪 公告编号：2017-008 39 表科技有限公司债权债务以及为筹建股份 有限公司所签署的一切协议、文件均由合肥 杜威智能科技股份有限公司承继的议案》 、 《关于制定合肥杜威智能科技股份有限公 司章程的议案》、《关于选举产生合肥杜威 智能科技股份有限公司第一届董事会董事 的议案》、《关于选举产生合肥杜威智能科 技股份有限公司第一届监事会监事的议 案》、《关于<合肥杜威智能科技股份有限 公司股东大会议事规则>的议案》、《关于< 合肥杜威智能科技股份有限公司董事会议 事规则>的议案》、《关于<合肥杜威智能科 技股份有限公司监事会议事规则>的议案》、 《关于<合肥杜威智能科技股份有限公司关 联交易决策制度>的议案》、《关于<合肥杜 威智能科技股份有限公司防范股东及其关 联方资金占用管理制度>的议案》、《关于< 合肥杜威智能科技股份有限公司信息披露 事务管理制度>的议案》、《关于<合肥杜威 智能科技股份有限公司投资者关系管理制 度>的议案》、《关于<合肥杜威智能科技股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追 究制度>的议案》、《关于<合肥杜威智能科 技股份有限公司对外担保管理制度>的议 案》、《关于<合肥杜威智能科技股份有限 公司对外投资管理制度>的议案》、《关于 聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为 合肥杜威智能科技股份有限公司财务审计 机构的议案》、《关于授权公司董事会办理 公告编号：2017-008 40 合肥杜威智能科技股份有限公司登记申请 事宜的议案》。 2. 2016 年 6 月 15 日, 2016 年第一次临时 股东大会审议通过《关于公司股票申请在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、《关于同意公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方 式的议案》、《关于聘请本次挂牌中介机构 的议案》、《关于授权董事会办理挂牌相关 事宜的议案》 3. 2016 年 6 月 26 日, 2016 年第二次临时 股东大会审议通过《关于增加公司注册资本 的议案》、《关于修改公司章程的方案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等事项均符法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件，以及 《投资者关系管理制度》的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 公告编号：2017-008 41 1.严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到 尊重、保护。 2.确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询 问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3.公司对个人投资者。机构投资者等特定对象到公司现场参观调研，由董事长和董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完整 的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整型和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持 续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不算调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻落实各项公司财务管理体系，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作。严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险。政策风险、经营风险、法律风险的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2017-008 42 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守公司《信息披露事务管理制度》，且执行状况良好。公司暂未制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司 董事会及管理层将推动尽早建立。 公告编号：2017-008 43 第十节 财务报告 1、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]2466 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张良文、王旭 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 会审字[2017]2466 号 审 计 报 告 合肥杜威智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥杜威智能科技股份有限公司（以下简称杜威智能公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杜威智能公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 公告编号：2017-008 44 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杜威智能公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了杜威智能公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张良文 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：王旭 二○一七年四月二十四日 2、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五 1 7,239,420.94 3,276,152.52 公告编号：2017-008 45 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 863,450.00 衍生金融资产 - - 应收票据 五 3 440,443.00 299,750.00 应收账款 五 4 316,034.05 428,553.10 预付款项 五 5 266,252.48 496,030.44 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五 6 157,938.91 164,118.46 买入返售金融资产 - - 存货 五 7 1,579,079.16 1,588,298.73 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五 8 10,638.82 5,823.00 流动资产合计 10,009,807.36 7,122,176.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五 9 321,498.37 339,463.95 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五 10 - 36,166.58 递延所得税资产 五 11 3,838.47 19,488.88 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 325,336.84 395,119.41 资产总计 10,335,144.20 7,517,295.66 流动负债： 公告编号：2017-008 46 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五 12 290,230.74 456,340.16 预收款项 五 13 348,730.51 346,220.06 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五 14 433,753.92 250,000.00 应交税费 五 15 173,191.20 196,622.52 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五 16 116,793.74 90,958.98 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,362,700.11 1,340,141.72 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,362,700.11 1,340,141.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五 17 9,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2017-008 47 永续债 - - 资本公积 五 18 1,331,231.47 103,833.05 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五 19 -1,358,787.38 1,073,320.89 归属于母公司所有者权益合计 8,972,444.09 6,177,153.94 少数股东权益 - - 所有者权益总计 8,972,444.09 6,177,153.94 负债和所有者权益总计 10,335,144.20 7,517,295.66 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,444,219.93 2,667,991.05 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 863,450.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二 1 745,173.16 390,202.92 预付款项 155,850.41 475,964.15 应收利息 - - 应收股利 63,177.22 63,177.22 其他应收款 十二 2 124,090.07 148,263.12 存货 1,564,172.54 1,495,861.27 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,091.75 - 流动资产合计 9,101,775.08 6,104,909.73 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二 3 428,193.00 428,193.00 投资性房地产 - - 固定资产 307,663.19 338,645.15 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 公告编号：2017-008 48 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 36,166.58 递延所得税资产 - 12,281.13 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 735,856.19 815,285.86 资产总计 9,837,631.27 6,920,195.59 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 290,230.74 456,340.18 预收款项 256,174.84 236,965.96 应付职工薪酬 405,954.13 216,700.00 应交税费 129,550.04 42,075.21 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 116,658.32 40,958.98 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,198,568.07 993,040.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,198,568.07 993,040.33 所有者权益： 股本 9,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2017-008 49 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,227,398.42 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -1,588,335.22 927,155.26 所有者权益合计 8,639,063.20 5,927,155.26 负债和所有者权益总计 9,837,631.27 6,920,195.59 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,793,750.21 8,794,579.85 其中：营业收入 十二 4 7,793,750.21 8,794,579.85 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 9,931,567.51 9,403,438.32 其中：营业成本 3,071,925.16 4,108,431.54 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 92,991.31 119,470.47 销售费用 1,491,045.67 1,216,793.45 管理费用 5,277,846.74 3,946,581.12 财务费用 -6,123.39 4,575.04 资产减值损失 3,882.02 7,586.70 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - -57,258.77 投资收益（损失以“－”号填列） 十二 5 -247,880.99 -254,223.55 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,385,698.29 -920,340.79 加：营业外收入 413,335.57 20,758.02 其中：非流动资产处置利得 - - 公告编号：2017-008 50 减：营业外支出 565.26 2,410.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,972,927.98 -901,992.77 减：所得税费用 31,781.87 202,359.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,004,709.85 -1,104,352.22 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -2,004,709.85 -1,053,385.65 少数股东损益 - 50,966.57 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -2,004,709.85 -1,104,352.22 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -2,004,709.85 -1,053,385.65 归属于少数股东的综合收益总额 - -50,966.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.29 -0.47 （二）稀释每股收益 -0.29 -0.47 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 公告编号：2017-008 51 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 6,200,000.55 7,202,894.51 减：营业成本 3,069,455.00 4,128,477.63 营业税金及附加 58,068.54 84,967.80 销售费用 971,986.04 739,834.89 管理费用 4,328,552.06 3,212,926.81 财务费用 -9,770.25 1,545.00 资产减值损失 17,359.10 -41,734.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - -57,258.77 投资收益（损失以“－”号填列） -247,880.99 -313,953.66 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,483,530.93 -1,294,335.47 加：营业外收入 408,280.00 12,600.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 560.00 2,410.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,075,810.93 -1,284,145.47 减：所得税费用 12,281.13 50,270.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,088,092.06 -1,334,416.00 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 公告编号：2017-008 52 六、综合收益总额 -2,088,092.06 -1,334,416.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,406,372.48 10,308,795.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 429,353.01 236,862.38 经营活动现金流入小计 8,835,725.49 10,545,657.97 购买商品、接受劳务支付的现金 2,398,058.41 4,943,888.06 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,222,190.38 2,228,119.22 支付的各项税费 917,326.53 1,290,708.88 支付其他与经营活动有关的现金 3,574,511.76 2,674,323.29 经营活动现金流出小计 10,112,087.08 11,137,039.45 经营活动产生的现金流量净额 -1,276,361.59 -591,381.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,067,179.54 15,978,207.24 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 194,262.09 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,067,179.54 16,172,469.33 公告编号：2017-008 53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 175,939.00 28,835.00 投资支付的现金 451,610.53 16,568,335.72 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 627,549.53 16,597,170.72 投资活动产生的现金流量净额 439,630.01 -424,701.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 63,177.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 63,177.22 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 2,936,822.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,963,268.42 1,920,739.91 加：期初现金及现金等价物余额 3,276,152.52 1,355,412.61 六、期末现金及现金等价物余额 7,239,420.94 3,276,152.52 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,158,028.42 8,555,681.05 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 466,882.13 132,384.25 经营活动现金流入小计 6,624,910.55 8,688,065.30 购买商品、接受劳务支付的现金 2,391,727.70 4,798,315.04 支付给职工以及为职工支付的现金 2,372,022.15 1,667,006.38 支付的各项税费 451,823.96 909,035.37 支付其他与经营活动有关的现金 2,888,877.87 2,032,602.50 经营活动现金流出小计 8,104,451.68 9,406,959.29 经营活动产生的现金流量净额 -1,479,541.13 -718,893.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,067,179.54 15,978,207.24 公告编号：2017-008 54 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,067,179.54 16,278,207.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 159,799.00 28,835.00 投资支付的现金 451,610.53 16,568,335.72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 611,409.53 16,597,170.72 投资活动产生的现金流量净额 455,770.01 -318,963.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 3,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,776,228.88 1,962,142.53 加：期初现金及现金等价物余额 2,667,991.05 705,848.52 六、期末现金及现金等价物余额 6,444,219.93 2,667,991.05 公告编号：2017-008 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 103,833.05 - - - - - 1,073,320.89 - 6,177,153.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 103,833.05 - - - - - 1,073,320.89 - 6,177,153.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - -2,432,108.27 - 2,795,290.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,004,709.85 - -2,004,709.85 （二）所有者投入和减少 资本 4,000,000.00 - - - 800,000.00 - - - - - - - 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 800,000.00 - - - - - - - 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 56 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 427,398.42 - - - - - 427,398.42 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 427,398.42 - - - - - 427,398.42 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,331,231.47 - - - - - -1,358,787.38 - 8,972,444.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 249,332.43 - 2,149,181.11 664,231.62 5,062,745.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 249,332.43 - 2,149,181.11 664,231.62 5,062,745.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 103,833.05 - - - -249,332.43 - -1,075,860.22 -664,231.62 1,114,408.78 公告编号：2017-008 57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,053,385.65 -50,966.57 -1,104,352.22 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - -- - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 103,833.05 - - - -249,332.43 - -22,474.57 -613,265.05 -781,239.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 103,833.05 - - - - - 1,073,320.89 - 6,177,153.94 公告编号：2017-008 58 法定代表人：陈剑云 主管会计工作负责人：丁瑕 会计机构负责人：丁瑕 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - 927,155.26 5,927,155.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - 927,155.26 5,927,155.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - -2,515,490.48 2,711,907.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -2,088,092.06 -2,088,092.06 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - 5,227,398.42 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - - 5,227,398.42 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -427,398.42 -427,398.42 公告编号：2017-008 59 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -427,398.42 -427,398.42 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,227,398.42 - - - - -1,588,335.22 8,639,063.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 249,332.43 2,284,045.83 4,533,378.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 249,332.43 2,284,045.83 4,533,378.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - - - - - -249,332.43 -1,356,890.57 1,393,777.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,334,416.00 -1,334,416.00 （二）所有者投入和减少资 本 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - - - - - - - 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -249,332.43 -22,474.57 -271,807.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - 927,155.26 5,927,155.26 公告编号：2017-008 61 合肥杜威智能科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 合肥杜威智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京市新大云传感 技术公司和陈书洗、陈剑云、陈琪云共同投资，于 1996 年 8 月 26 日在合肥注册成立的有限 责任公司。设立时的公司名称为“合肥新大云传感技术有限责任公司”，于 2000 年 3 月更名 为合肥杜威仪表科技有限公司。 设立时，股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京市新大云传感技术公司 15.30 51.10 陈书洗 12.70 42.30 陈剑云 1.00 3.30 陈琪云 1.00 3.30 合 计 30.00 100.00 上述出资业经安徽省审计师事务所审验，并于 1996 年 8 月 18 日出具审验字（1996）第 1-147 号验资报告。 1999 年 8 月 1 日，根据公司股东会决议和修改后章程，北京市新大云传感技术公司将 所持 6.50 万元股权转让给陈琪云，将所持 6.50 万元股权转让给陈剑云，将所持 2.30 万元股 权转让给陈书洗。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 15.00 50.00 陈剑云 7.50 25.00 陈琪云 7.50 25.00 合 计 30.00 100.00 2008 年 8 月 25 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本 20.00 万元，其中陈书洗以货币增资 10.00 万元，陈琪云以货币增资 5.00 万元，陈剑云以货币增资 5.00 万元。本次增资完成后公司注册资本为 50.00 万元，其中陈书洗持股比例为 50%，陈琪 云持股比例为 25%，陈剑云持股比例为 25%。上述增资事项业经安徽国信会计师事务所验 公告编号：2017-008 62 证，并出具皖国信验字（2008）2139 号验资报告。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 25.00 50.00 陈剑云 12.50 25.00 陈琪云 12.50 25.00 合 计 50.00 100.00 2011 年 3 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本 150.00 万元，其中陈书洗以货币增资 75.00 万元，陈琪云以货币增资 37.50 万元，陈剑云以货币增 资 37.50 万元。本次增资完成后公司注册资本为 200.00 万元，其中陈书洗持股比例为 50%， 陈琪云持股比例为 25%，陈剑云持股比例为 25%。上述增资事项业经安徽普诚会计师事务 所验证，并出具皖普诚验字[2011]1637 号验资报告。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈书洗 100.00 50.00 陈剑云 50.00 25.00 陈琪云 50.00 25.00 合 计 200.00 100.00 2015 年 10 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，陈书洗将所持 83.3333 万元股权转让给陈剑云，陈书洗将所持 7.7778 万元股权转让给沈曾国。变更后的股权结构 如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 133.33 66.67 陈琪云 50.00 25.00 陈书洗 8.89 4.44 沈曾国 7.78 3.89 合 计 200.00 100.00 2015年11月16日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资本300.00 万元，其中陈书洗以货币增资 11.1111 万元，陈琪云以货币增资 62.50 万元，陈剑云以货币 增资 166.6667 万元，沈曾国以货币增资 9.7222 万元, 合肥云众资产管理合伙企业（有限合 伙）以货币增资 50.00 万元。本次增资完成后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 300.00 60.00 陈琪云 112.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业 （有限合伙） 50.00 10.00 陈书洗 20.00 4.00 公告编号：2017-008 63 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 沈曾国 17.50 3.50 合 计 500.00 100.00 2016 年 5 月 15 日，公司召开股东会，决定以公司 2016 年 2 月 29 日依法经审计的净 资产 5,427,398.42 元为基础进行折股，折股后股份公司股本为 500 万股，每股面值 1 元，剩 余金额计入资本公积。本次注册资本变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验 资报告》（瑞华验字[2016]34020004 号）验证。本次整体变更为股份有限公司后公司股权结 构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 300.00 60.00 陈琪云 112.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业 （有限合伙） 50.00 10.00 陈书洗 20.00 4.00 沈曾国 17.50 3.50 合 计 500.00 100.00 2016 年 6 月 26 日，公司召开第二次临时股东大会并作出决议：决定吸收投资 480 万元， 其中新增注册资本 400 万元，80 万元计入资本公积。本次增资均由原公司股东按持股比例 进行出资，均为货币出资。本次增资价格 1.2 元每股。2016 年 6 月 27 日，本次增资事项获 得合肥市工商行政管理局核准。本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 陈剑云 540.00 60.00 陈琪云 202.50 22.50 合肥云众资产管理合伙企业 （有限合伙） 90.00 10.00 陈书洗 36.00 4.00 沈曾国 31.50 3.50 合 计 900.00 100.00 2016 年 10 月 31 日本公司取得股转系统函[2016]8033 号文件，审批同意本公司股票（代 码 839901）在全国中小企业股份转让系统挂牌，简称为“杜威智能”。 本公司统一社会信用代码：91340100149204079X 本公司注册地址：安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 9 号创业大厦。 本公司主要经营范围为：开展智能传感技术、电器机械、机器人、仪器仪表、制药装备、 电子产品、精细化工方面的技术开发、服务、生产与销售；生物工程的技术开发；第二类增 值电信业务中的信息服务业务（因特网信息服务，不含固定网电话信息服务）；安徽省内（因 公告编号：2017-008 64 特网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健品、医疗器械等内容及电子公告服务）；物 联网仪表产品及软件的研发、生产与销售服务。（以上范围涉及行政许可和资质的凭许可证 和资质证在核定范围内经营） 本公司法定代表人：陈剑云 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 2．合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 合肥杜威制药装备有限公司 杜威制药 100.00 - 2 上海杜威仪表科技有限公司 上海杜威 100.00 - 上述子公司具体情况详见“附注六、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用 指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 公告编号：2017-008 65 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值 计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则 统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公 司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差 额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复 核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为 合并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 公告编号：2017-008 66 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在 确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特 殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2017-008 67 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本 公告编号：2017-008 68 公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配 抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司 的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在 合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整。 公告编号：2017-008 69 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 公告编号：2017-008 70 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 公告编号：2017-008 71 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 公告编号：2017-008 72 ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 公告编号：2017-008 73 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 公告编号：2017-008 74 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所 指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及 以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 公告编号：2017-008 75 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-008 76 A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-008 77 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 公告编号：2017-008 78 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关 因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 公告编号：2017-008 79 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 公告编号：2017-008 80 减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不 对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收 款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2：受同一控制方控制下的关联方的应收款项具有类似的信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 组合 2：无特别风险，一般不计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-008 81 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的 坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、周转材料、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 公告编号：2017-008 82 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 公告编号：2017-008 83 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 公告编号：2017-008 84 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 公告编号：2017-008 85 14．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 4.75-1.90 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 运输设备 年限平均法 4-10 5.00 23.75-9.50 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 15．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 公告编号：2017-008 86 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 非专利技术 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直 线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额， 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 公告编号：2017-008 87 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2017-008 88 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （5）商誉减值测试 公告编号：2017-008 89 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项 目 摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出 预计受益期间按直线法摊销 19．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-008 90 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 公告编号：2017-008 91 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 公告编号：2017-008 92 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入实现。 公司具体的收入确认政策如下： 产品销售收入：在产品发出并取得客户验收单据时确认收入。 （2）提供劳务收入 公告编号：2017-008 93 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发 生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不 公告编号：2017-008 94 可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 21. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建 固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益； ③ 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 公告编号：2017-008 95 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 公告编号：2017-008 96 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 公告编号：2017-008 97 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所有者权益。 23．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 公告编号：2017-008 98 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/ 业务业务收入。 24. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），公司执 行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和原因 将利润表中的“营业税金及附加”项目调 整为“税金及附加”项目 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发 生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等从“管理费用”项目重分类至 “税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整。比较数据不予 调整。 调增税金及附加本期金额 7,666.70 元，调减管理费用本 期金额 7,666.70 元。 （2）重要会计估计变更 公告编号：2017-008 99 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 合肥杜威制药装备有限公司 10% 上海杜威仪表科技有限公司 核定征收 2. 税收优惠 经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局认定合肥 杜威智能科技股份有限公司为高新技术企业，并于 2013 年 10 月 14 日取得编号为 GR201334000332 的高新技术企业证书，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，本公司 2013 年 至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据《关于公示安徽省 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（皖高企认 [2016]14 号），本公司高新技术企业认定复审通过，并于 2016 年 12 月 5 日取得编号为 GR201634001113 的高新技术企业证书，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，本公司 2016 年 至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 29,025.53 19,966.70 公告编号：2017-008 100 银行存款 7,210,395.41 3,255,113.44 其他货币资金 - 1,072.38 合 计 7,239,420.94 3,276,152.52 其中：存放在境外的款项总额 - - 货币资金期末余额较期初余额增加 120.97%，主要系本期吸收投资款增加所致。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 - 863,450.00 其中：权益工具投资 - 863,450.00 合 计 - 863,450.00 3. 应收票据 (1) 应收票据分类 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 440,443.00 299,750.00 合 计 440,443.00 299,750.00 (2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 200,000.00 - 合 计 200,000.00 - 4. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 343,168.39 100.00 27,134.34 7.91 316,034.05 公告编号：2017-008 101 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 其中：账龄组合 343,168.39 100.00 27,134.34 7.91 316,034.05 受同一控制方控制的 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 343,168.39 100.00 27,134.34 7.91 316,034.05 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 465,125.61 100.00 36,572.51 7.86 428,553.10 其中：账龄组合 465,125.61 100.00 36,572.51 7.86 428,553.10 受同一控制方控制的 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 465,125.61 100.00 36,572.51 7.86 428,553.10 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 255,712.00 12,785.60 5.00 1 至 2 年 76,240.89 7,624.09 10.00 2 至 3 年 6,415.50 1,924.65 30.00 公告编号：2017-008 102 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 4,800.00 4,800.00 100.00 合 计 343,168.39 27,134.34 7.91 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备；本期转回坏账准备9,438.17元。 (3) 本期无实际核销的应收账款情况。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 楚天科技股份有限公司 非关联方 119,479.00 1 年以内 34.82 5,973.95 上海东富龙科技股份有 限公司 非关联方 54,900.00 1 年以内 16.00 2,745.00 安徽丰原淮海制药有限 公司 非关联方 32,000.00 1 至 2 年 9.32 3,200.00 合肥恒力电子装备有限 公司 非关联方 28,500.01 1 年以内 8.30 1,425.00 上海华源安徽仁济制药 有限公司 非关联方 22,200.00 1 至 2 年 6.47 2,220.00 合 计 — 257,079.01 — 74.91 15,563.95 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 251,625.24 94.50 361,630.44 72.90 1 至 2 年 5,797.44 2.18 134,400.00 27.10 公告编号：2017-008 103 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2 至 3 年 8,829.80 3.32 - - 合 计 266,252.48 100.00 496,030.44 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司 关系 款项内容 期末余额 账龄 占预付账 款期末余 额 合计数的 比例 雅斯科仪器仪表（苏 州）有限公司 非关联方 货款 78,840.00 1 年以内 29.61 合肥高新股份有限公 司 非关联方 房租 35,847.62 1 年以内 13.46 中国石化销售有限公 司安徽合肥石油分公 司 非关联方 加油卡充 值 28,360.00 1 年以内 10.65 深圳市龙城物业管理 有限公司合肥分公司 非关联方 物业费 25,626.30 1 年以内 9.62 合肥金华包装有限责 任公司 非关联方 货款 13,450.00 1 年以内 5.05 合 计 — — 182,123.92 — 68.39 (3) 预付账款期末余额较期初余额下降 46.32%，主要系本期较上期预付货款减少所致。 6. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 公告编号：2017-008 104 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 188,132.97 100.00 30,194.06 16.05 157,938.91 其中：账龄组合 188,132.97 100.00 30,194.06 16.05 157,938.91 受同一控制方控制的 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 188,132.97 100.00 30,194.06 16.05 157,938.91 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 180,992.33 100.00 16,873.87 9.32 164,118.46 其中：账龄组合 180,992.33 100.00 16,873.87 9.32 164,118.46 受同一控制方控制的 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 180,992.33 100.00 16,873.87 9.32 164,118.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-008 105 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 88,224.77 4,411.24 5.00 1 至 2 年 38,448.20 3,844.82 10.00 2 至 3 年 56,460.00 16,938.00 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合 计 188,132.97 30,194.06 16.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额13,320.19元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 134,697.60 117,107.60 员工借款及备用金 43,554.60 30,378.60 其他往来款 9,880.77 33,506.13 合 计 188,132.97 180,992.33 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 合肥高新股份有限 公司 房租押金 56,460.00 2 至 3 年 30.01 16,938.00 上海汇映投资有限 公司 房租押金 25,600.00 1 年以内 13.61 1,280.00 北京精博信展览有 限公司 展会费押 金 24,400.00 1 年以内 12.97 1,220.00 刘凯 备用金 23,735.60 1 至 2 年 12.62 2,373.56 公告编号：2017-008 106 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海鸿达展览服务 有限公司 展会费押 金 11,650.00 1 年以内 6.19 582.50 合 计 — 141,845.60 — 75.40 22,394.06 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 7. 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 891,909.43 - 891,909.43 778,619.89 - 778,619.89 库存商品 636,613.03 - 636,613.03 770,024.90 - 770,024.90 在产品 50,556.70 - 50,556.70 39,653.94 - 39,653.94 合 计 1,579,079.16 - 1,579,079.16 1,588,298.73 - 1,588,298.73 8. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项税 10,638.82 5,823.00 合 计 10,638.82 5,823.00 9. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 354,858.20 698,807.00 232,006.88 72,077.00 1,357,749.08 2.本期增加金额 30,965.21 - 121,428.05 - 152,393.26 （1）购置 30,965.21 - 121,428.05 - 152,393.26 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 公告编号：2017-008 107 项 目 机器设备 运输工具 电子工具 其他 合计 4.期末余额 385,823.41 698,807.00 353,434.93 72,077.00 1,510,142.34 二、累计折旧 1.期初余额 257,647.83 482,464.15 209,700.00 68,473.15 1,018,285.13 2.本期增加金额 43,453.28 114,570.00 12,335.56 - 170,358.84 （1）计提 43,453.28 114,570.00 12,335.56 - 170,358.84 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 4.期末余额 301,101.11 597,034.15 222,035.56 68,473.15 1,188,643.97 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 84,722.30 101,772.85 131,399.37 3,603.85 321,498.37 2.期初账面价值 97,210.37 216,342.85 22,306.88 3,603.85 339,463.95 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 10. 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 36,166.58 - 36,166.58 - - 合 计 36,166.58 - 36,166.58 - - 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 57,328.40 3,838.47 53,446.37 10,900.06 交易性金融资产公允 - - 57,258.77 8,588.82 公告编号：2017-008 108 价值变动 合 计 57,328.40 3,838.47 110,705.14 19,488.88 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 41,974.51 - 可抵扣亏损 1,853,449.87 - 合 计 1,895,424.38 - (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 期初金额 2021 年 1,853,449.87 - 合 计 1,853,449.87 - 12. 应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 290,230.74 456,340.16 合 计 290,230.74 456,340.16 （2）期末应付账款账龄超过 1 年的款项金额为 35,752.07 元，占期末余额的 12.32%， 主要系暂时无需支付的款项。 （3）应付账款期末余额较期初余额下降 36.40%，主要系本期较上期销量降低，采购减 少所致。 13. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 348,730.51 346,220.06 合 计 348,730.51 346,220.06 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 公告编号：2017-008 109 有害气体甲醛检测仪研发款 100,000.00 研发尚未交付 合 计 100,000.00 14. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 250,000.00 3,124,809.15 2,941,055.23 433,753.92 二、离职后福利-设定提存计划 - 276,335.15 276,335.15 - 合 计 250,000.00 3,401,144.30 3,217,390.38 433,753.92 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 250,000.00 2,888,737.60 2,704,983.68 433,753.92 二、职工福利费 - 51,165.70 51,165.70 - 三、社会保险费 - 130,489.22 130,489.22 - 其中：医疗保险费 - 107,902.45 107,902.45 - 工伤保险费 - 9,102.56 9,102.56 - 生育保险费 - 13,484.21 13,484.21 - 四、住房公积金 - 48,063.00 48,063.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 - 6,353.63 6,353.63 - 合 计 250,000.00 3,124,809.15 2,941,055.23 433,753.92 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 259,351.18 259,351.18 - 2. 失业保险费 - 16,983.97 16,983.97 - 合 计 - 276,335.15 276,335.15 - （4）应付职工薪酬期末余额较期初余额增长 73.50%，主要系公司本年年终奖发放较上 年增长所致。 15. 应交税费 公告编号：2017-008 110 项 目 期末余额 期初余额 增值税 142,049.24 - 企业所得税 18,315.08 192,284.88 城市维护建设税 6,982.53 1,961.32 教育费附加 2,576.90 719.42 地方教育费附加 1,855.20 479.61 印花税 280.70 - 水利基金 959.76 - 个人所得税 - 207.50 其他 171.79 969.79 合 计 173,191.20 196,622.52 16. 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 法律顾问费 80,000.00 - 差旅费 21,758.54 - 房租费 8,394.48 31,458.98 借款 - 50,000.00 其他 6,640.72 9,500.00 合 计 116,793.74 90,958.98 17. 股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 股份总数 5,000,000.00 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00 9,000,000.00 18. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 1,227,398.42 - 1,227,398.42 其他资本公积 103,833.05 - - 103,833.05 公告编号：2017-008 111 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 103,833.05 1,227,398.42 - 1,331,231.47 资本公积本期增加情况及变动原因： （1）2016 年 5 月 15 日，公司召开股东会，决定以公司 2016 年 2 月 29 日依法经审计 的净资产 5,427,398.42 元为基础进行折股，折股后公司股本为 500 万股，每股面值 1 元，剩 余 427,398.42 元计入资本公积-股本溢价。 （2）2016 年 6 月 26 日，公司召开第二次临时股东大会并作出决议：决定吸收投资 480 万元，本次增资均由原公司股东按持股比例进行出资，均为货币出资。本次增资价格为 1.2 元 每股。本次增资新增注册资本 400 万元，80 万元计入资本公积-股本溢价。 19. 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,073,320.89 2,149,181.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 1,073,320.89 2,149,181.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,004,709.85 -1,053,385.65 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 427,398.42 22,474.57 期末未分配利润 -1,358,787.38 1,073,320.89 本期未分配利润的其他变动系公司以 2016 年 2 月 29 日经审计的净资产 5,427,398.42 元 为基础，其中，未分配利润 427,398.42 元，实收资本 5,000,000.00 元，整体折股所致。 20. 营业收入及营业成本 （1）分类 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-008 112 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,793,750.21 3,071,925.16 8,794,579.85 4,108,431.54 合 计 7,793,750.21 3,071,925.16 8,794,579.85 4,108,431.54 （2）主营业务（分产品） 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 压力变送器 6,329,762.87 2,494,825.51 6,707,884.28 3,121,316.19 温度变送器 119,235.00 47,574.75 195,693.97 93,963.08 温湿度变送器 275,611.91 73,137.13 435,830.20 123,365.18 液位变送器 184,367.47 75,653.23 229,029.87 99,842.71 流量计 404,311.96 221,237.59 553,341.91 336,698.10 风速变送器 228,912.82 101,175.99 139,038.49 75,015.85 其他 251,548.18 58,320.96 533,761.13 258,230.43 合 计 7,793,750.21 3,071,925.16 8,794,579.85 4,108,431.54 （3）公司前五名客户的营业收入情况 公司名称 本期销售收入 占公司本期 营业收入的比例（%） 楚天科技股份有限公司 944,123.04 12.11 常州市汇丰船舶附件制造有限公 司 743,521.36 9.54 深圳市中科圣杰净化设备有限公 司 209,337.63 2.69 苏州苏净安发空调有限公司 136,666.64 1.75 无锡研翔智能科技有限公司 129,401.70 1.66 合 计 2,163,050.37 27.75 21. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,806.58 69,203.84 教育费附加 22,500.86 29,620.05 地方教育费附加 11,803.90 19,746.70 公告编号：2017-008 113 项 目 本期发生额 上期发生额 水利基金 4,313.79 899.88 车船使用税 1,920.00 - 印花税 1,432.91 - 河道管理费 1,213.27 - 合 计 92,991.31 119,470.47 22. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬 672,878.90 300,322.00 宣传费 276,909.02 288,142.52 差旅费 263,074.98 336,865.12 运输费 123,256.15 144,452.17 房租物业费 110,725.26 106,715.20 服务费 27,987.93 26,086.84 物料消耗 - 2,141.00 其他 16,213.43 12,068.60 合 计 1,491,045.67 1,216,793.45 23. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 薪酬 2,001,891.07 1,603,242.91 中介机构费 1,162,893.71 379,245.29 研发费 848,726.03 641,702.99 办公费 409,866.13 518,143.26 房租费 320,421.82 303,366.54 机动车费 136,228.55 85,692.62 折旧费 126,905.56 154,141.43 业务招待费 84,237.42 70,141.10 差旅费 8,378.16 157,088.45 税费 3,139.50 14,689.00 其他 175,158.79 19,127.53 公告编号：2017-008 114 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 5,277,846.74 3,946,581.12 管理费用本期较上期增长 33.73%，主要系公司本期新三板挂牌上市导致中介机构费用 增长以及本年年终奖增长所致。 24. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 16,017.44 3,312.19 利息净支出 -16,017.44 -3,312.19 银行手续费及其他 9,894.05 7,887.23 合 计 -6,123.39 4,575.04 25. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,882.02 7,586.70 合 计 3,882.02 7,586.70 26. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - -57,258.77 合 计 - -57,258.77 27. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投 资收益 - 122,907.33 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 -247,880.99 -482,380.72 理财产品收益 - 105,249.84 公告编号：2017-008 115 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 -247,880.99 -254,223.55 28. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 413,280.00 13,600.00 413,280.00 其他 55.57 7,158.02 55.57 合 计 413,335.57 20,758.02 413,335.57 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 2016 年省级“专精特新” 小微企业奖励资金 400,000.00 - 与收益相关 社保补助款 8,280.00 12,600.00 与收益相关 专利申请补助款 5,000.00 1,000.00 与收益相关 合 计 413,280.00 13,600.00 29. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 565.26 2,410.00 565.26 合 计 565.26 2,410.00 565.26 30. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,131.46 220,127.99 递延所得税费用 15,650.41 -17,768.54 合 计 31,781.87 202,359.45 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2017-008 116 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,972,927.98 -901,992.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -295,939.20 -135,298.92 子公司适用不同税率的影响 2,241.31 43,072.01 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,166.10 294,586.36 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 284,313.66 - 所得税费用 31,781.87 202,359.45 31. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 413,280.00 13,600.00 其他营业外收入 55.57 7,158.02 财务费用中的利息收入 16,017.44 3,312.19 其他 - 212,792.17 合 计 429,353.01 236,862.38 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用中的有关现金支出 2,629,646.76 1,747,554.61 销售费用中的有关现金支出 792,843.73 916,471.45 财务费用中的有关现金支出 9,894.05 7,887.23 营业外支出中的有关现金支出 565.26 2,410.00 其他 141,561.96 - 合 计 3,574,511.76 2,674,323.29 32. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 公告编号：2017-008 117 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,004,709.85 -1,104,352.22 加：资产减值准备 3,882.02 7,586.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 170,358.84 210,643.77 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 36,166.58 62,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 57,258.77 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） 247,880.99 254,223.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,650.41 -14,658.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -3,109.58 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,219.57 46,412.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 199,085.72 -221,239.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,104.13 113,853.42 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,276,361.59 -591,381.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,239,420.94 3,276,152.52 减：现金的期初余额 3,276,152.52 1,355,412.61 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,963,268.42 1,920,739.91 (2) 现金和现金等价物构成情况 公告编号：2017-008 118 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,239,420.94 3,275,080.14 其中：库存现金 29,025.53 19,966.70 可随时用于支付的银行存款 7,210,395.41 3,255,113.44 可随时用于支付的其他货币资金 - 1,072.38 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,239,420.94 3,276,152.52 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 合肥杜威制药装备 有限公司 合肥市 合肥市 制 药 机 械 设 备、干燥设备 等 销 售 与 服 务 100.00 - 设立 上海杜威仪表科技 有限公司 上海市 上海市 仪器仪表、电 器 机 械 等 销 售与服务 100.00 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 七、与金融工具相关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责。经营管理层 通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执 行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 公告编号：2017-008 119 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此 基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短 缺的风险。 金融负债到期分析： 项目名称 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 应付账款 290,230.74 - - - 其他应付款 116,793.74 - - - 合 计 407,024.48 - - - 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险的敏感性分析 2016年末本公司无外币金融资产或外币金融负债，故无汇率变动风险。 （2）利率风险的敏感性分析 2016年末本公司无借款，故无人民币基准利率变动风险。 （3）其他市场风险的敏感性分析 无。 八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 公告编号：2017-008 120 实际控制人姓名 实际控制人对本公司的持股 比例（%） 实际控制人对本公司的表决 权比例（%） 陈剑云 60.00 100.00 自然人陈剑云持有本公司 60%的股权，为本公司控股股东、实际控制人、董事长、 总经理，公司股东陈琪云、陈书洗和沈曾国为其一致行动人，合肥云众资产管理合伙 企业（有限合伙）为其投资的企业且其为执行事务合伙人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“附注六、在其他主体中的权益”。 3. 本公司合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈琪云 股东、董事 陈书洗 股东、董事 沈曾国 股东、董事 金洁影 董事、董事会秘书 合肥云众资产管理合伙企业（有限合伙） 股东 合肥喜马拉雅信息技术有限公司 陈剑云持股 80%，陈琪云持股 20% 刘凯 职工代表监事 彭玲 监事会主席 徐树森 副总经理 董玲 监事 丁瑕 财务负责人 上海妙贤投资管理合伙企业（有限合伙） 陈剑云投资企业 5. 关联交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期拆出 本期拆入 期末余额 陈书洗 -50,000.00 50,000.00 - - 公告编号：2017-008 121 合肥云众资产管理合伙企 业（有限合伙） - 300.00 300.00 - （2）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 803,485.65 386,126.64 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘凯 23,735.60 2,373.56 23,735.60 1,186.78 其他应收款 徐树森 6,368.00 318.40 5,000.00 250.00 其他应收款 彭玲 - - 700.00 35.00 合计 30,103.60 2,691.96 29,435.60 1,471.78 预付账款 合肥喜马拉雅信息 技术有限公司 - - 125,570.20 - 合计 - - 125,570.20 - (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 陈书洗 - 50,000.00 其他应付款 陈琪云 11,804.30 - 其他应付款 陈剑云 9,954.24 - 合计 21,758.54 50,000.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 公告编号：2017-008 122 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 759,292.37 100.00 14,119.21 1.86 745,173.16 其中：账龄分析组合 119,789.31 15.78 14,119.21 11.79 105,670.10 受同一控制方控制的 关联方组合 639,503.06 84.22 - - 639,503.06 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 759,292.37 100.00 14,119.21 1.86 745,173.16 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 399,383.84 100.00 9,180.92 2.30 390,202.92 公告编号：2017-008 123 其中：账龄分析组合 86,002.96 14.77 9,180.92 10.68 76,822.04 受同一控制方控制的 关联方组合 313,380.88 85.23 - - 313,380.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 399,383.84 100.00 9,180.92 2.30 390,202.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 69,256.42 3,462.82 5.00 1 至 2 年 39,317.39 3,931.74 10.00 2 至 3 年 6,415.50 1,924.65 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 4,800.00 4,800.00 100.00 合 计 119,789.31 14,119.21 1.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额4,938.29元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 合肥杜威制药装备有限 公司 关联方 606,126.17 1 年以内 79.83 - 上海杜威仪表科技有限 公司 关联方 33,376.89 1 年以内 4.40 - 安徽丰原淮海制药有限 公司 非关联方 32,000.00 1 至 2 年 4.21 3,200.00 合肥恒力电子装备有限 公司 非关联方 28,500.01 1 年以内 3.75 1,425.00 公告编号：2017-008 124 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 安徽安凯汽车股份有限 公司 非关联方 18,000.00 1 年以内 2.37 900.00 合 计 — 718,003.07 — 94.56 5,525.00 （4）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 151,945.37 100.00 27,855.30 18.33 124,090.07 其中：账龄分析组合 151,945.37 100.00 27,855.30 18.33 124,090.07 受同一控制方控制的 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 151,945.37 100.00 27,855.30 18.33 124,090.07 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 公告编号：2017-008 125 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 163,697.61 100.00 15,434.49 9.43 148,263.12 其中：账龄分析组合 152,204.83 92.98 15,434.49 10.14 136,770.34 受同一控制方控制的 关联方组合 11,492.78 7.02 - - 11,492.78 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 163,697.61 100.00 15,434.49 9.43 148,263.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 62,624.77 3,131.24 5.00 1 至 2 年 27,860.60 2,786.06 10.00 2 至 3 年 56,460.00 16,938.00 30.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合 计 151,945.37 27,855.30 18.33 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额12,420.81元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-008 126 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 98,510.00 106,520.00 员工借款及备用金 43,554.60 30,378.60 子公司往来款 - 11,492.78 其他往来款 9,880.77 15,306.23 合 计 151,945.37 163,697.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 合肥高新股份有限公 司 房租押金 56,460.00 2 至 3 年 37.16 16,938.00 北京精博信展览有限 公司 展会费押金 24,400.00 1 年以内 16.06 1,220.00 刘凯 备用金 23,735.60 1 至 2 年 15.62 2,373.56 上海鸿达展览服务有 限公司 展会费押金 11,650.00 1 年以内 7.67 582.50 刘荣花 备用金 11,000.00 1 年以内 7.24 550.00 合 计 — 127,245.60 — 83.75 21,664.06 （6）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （7）本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 428,193.00 - 428,193.00 428,193.00 - 428,193.00 合 计 428,193.00 - 428,193.00 428,193.00 - 428,193.00 对子公司投资 公告编号：2017-008 127 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 合肥杜威制药 装备有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 - - 上海杜威仪表 科技有限公司 228,193.00 - - 228,193.00 - - 合 计 428,193.00 - - 428,193.00 - - 4. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,200,000.55 3,069,455.00 7,202,894.51 4,128,477.63 合 计 6,200,000.55 3,069,455.00 7,202,894.51 4,128,477.63 5. 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - 63,177.22 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 -247,880.99 -482,380.72 理财产品收益 - 105,249.84 合 计 -247,880.99 -313,953.66 十三、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 413,280.00 2016 年“专精特新”小 微企业政策资金项目 补助等 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 -247,880.99 投资收益 公告编号：2017-008 128 项 目 金额 说明 益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -509.69 所得税影响额 -24,565.41 合 计 140,323.91 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.94 -0.29 -0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -29.90 -0.31 -0.31 合肥杜威智能科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2017-008 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室