839884_2017_大牧汗_2017年年度报告_2018-04-23.txt

大牧汗 NEEQ:839884 上海大牧汗食品股份有限公司 Shanghai Damuhan Foods Co., Ltd. 年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 二、2017 年 3 月 6 日，公司取得全国 中小企业股份转让系统登记函，发行 股票 300 万股，共募集资金 2460 万 元。 三、2017 年 5 月 30 日，全国中小企 业股份转让系统正式发布 2017 年创 新层挂牌公司名单，“大牧汗（股票 码：839884)”成功入选创新层。 四、2017 年 3 月，公司在长沙设立全 资子公司《长沙大牧汗食品有限公 司》，2017 年 8 月，《长沙大牧汗食 品有限公司》收购《长沙和力丰食品 有限公司》100%股权，为公司在华中、 华南地区的业务开展奠定了基础。 五、2017 年 8 月，公司为调动员工积 极性，有效地将员工利益与公司长远 发展结合起来，公司通过定向发行的 方式针对公司董监高和核心员工进 行股权激励。2017 年 11 月 5 日取得 全国股转系统股票发行股份登记函。 上海市东方世纪消费品发展促进中心 同行业领先的资讯研究全媒体—— 《快消品（网）》根据上海及周边地区 超过 4000 家的卖场、超市、便利折扣 店和专业店等的 2017 年大数据零售 监测，连续第 18 年独家权威完整发布 “2017 年度线下 TOP 金品榜”。 2017 年线下冷冻牛羊肉品类，相比 2016 年，市场格局基本稳定，大牧汗蝉联 榜首，公司在巩固上海及华东区域的 同时，南下收购、开拓二湖二广市场， 进 一 步 巩 固 了 市 场 领 导 地 位 ， 以 17.8%的市占率牢牢占据行业第一的 位置。 公告编号：2018-009 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 21 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 25 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节行业信息 ............................................................................................. 33 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 33 第十一节财务报告 .......................................................................................... 39 公告编号：2018-009 2 释义 释义项目 释义 公司/大牧汗/股份公司 指 上海大牧汗食品股份有限公司 民维食品/民维 指 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗 指 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗 指 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰/和力丰 指 长沙和力丰食品有限公司 云陛投资 指 上海云陛投资管理中心(有限合伙) 股东大会 指 上海大牧汗食品股份有限公司股东大会 董事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司董事会 监事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海大牧汗食品股份有限公司公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 农产品初加工 指 对农产品一次性的不涉及农产品内在成分改变的加工 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 华鑫证券有限责任公司 公告编号：2018-009 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖明卫、主管会计工作负责人宋瑞芸及会计机构负责人(会计主管人员)史荣华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)实际控制人不当控制及公司治理 风险 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇,两人合计持有公司 67.35%的股份。公司股权高度集中。虽然公司已在制度安排方 面加强防范控股股东及实际控制人不当操纵公司的可能,但公 司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过形式表决权对公 司的经营、人事、财务等实施不当控制,从而可能损害公司及中 小股东的利益。另外,公司 2 位高级管理人员全部是公司董事会 成员,公司董事会和高管阶层权利界限存在一定的模糊,公司治 理存在一定风险。 (二)产品质量及食品安全风险 公司是一家从事冷冻羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的 农副食品加工企业,属农副食品加工企业。食品安全事关民众身 体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布 实施各项法律法规进一步强化食品企业从业者的社会责任,加 大对违法食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控 制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全 问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到较大影响,公司也有可 能受到相关主管部门的处罚及消费的投诉等,上述事项均会对 公司业绩及发展造成不利影响。 (三)原材料价格波动的风险 公司生产成本中原材料所占比重较大,原材料占生产成本的比 公告编号：2018-009 4 重均在 80%以上。公司原材料主要为原料牛羊肉,因此原料牛羊 肉采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当原料牛羊肉 价格大幅波动时,会直接影响公司主要产品的毛利率水平,从而 影响公司的经营业绩。 (四)税收优惠政策变化的风险 按照农经发[2000]8 号文、国税发[2001]124 号文、《中华人 民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》等文件,公司从事农产品初加工的所得免征企业所得 税。根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流 通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75 号),公司的牛羊肉 产品属于部分鲜活肉蛋产品,免征增值税。尽管报告期内公司营 业收入和利润总额快速增长,公司盈利不依赖于税收优惠,但是 如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润, 因此公司面临因税收优惠政策变化而影响业绩的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海大牧汗食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Damuhan Foods Co., Ltd. 证券简称 大牧汗 证券代码 839884 法定代表人 肖明卫 办公地址 上海市宝山区南大路 30 号 二、联系方式 董事会秘书 史荣华 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-66517756 传真 021-66517756 电子邮箱 Shi.ronghua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区南大路 30 号 200436 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 7 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 冷冻牛羊肉切片、包装、销售、预包装食品销售及供应链服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 35,635,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 肖明卫 实际控制人 肖明卫 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006693947773 否 注册地址 上海市宝山区南大路 30 号 否 注册资本 35,635,000.00 是 公告编号：2018-009 6 2017 年 1 月 16 日公司根据 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的股票发行方案和股票发行认 购公告，核准公司定向增资股份不超过 3,000,000 股。公司采用向特定对象非公开发行的方式，非公开 发行 3,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 8.20 元，注册资本由原来的 3200 万元 增加至 3500 万元。 2017 年 8 月 3 日公司根据 2017 年第五次临时股东大会审议通过的《关于上海大牧汗食品股份有限 公司股权激励股票发行方案的议案》，公司实际向激励对象发行 635,000 股，每股面值人民币 1 元，每股 发行价格为人民币 5.00 元，注册资本由原来的 3500 万元增加至 3563.50 万元。 五、中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01(b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢骞、赵洁 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-009 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 287,336,649.11 229,104,411.59 25.42% 毛利率% 36.85% 36.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,789,419.76 23,554,123.80 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 28,889,249.73 22,844,657.13 26.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 27.37% 36.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.55% 35.66% - 基本每股收益 0.86 0.76 13.61% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 185,149,230.98 128,835,605.41 43.71% 负债总计 58,762,395.17 51,239,174.62 14.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,446,735.88 77,512,459.51 61.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.52 2.42 45.33% 资产负债率%（母公司） 26.53% 33.88% - 资产负债率%（合并） 31.74% 39.77% - 流动比率 304.10% 240.00% - 利息保障倍数 118.17 129.68 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,370,578.58 -7,147,998.21 -115.00% 应收账款周转率 342.59% 398.00% - 存货周转率 506.00% 277.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.71% 14.24% - 营业收入增长率% 25.42% 20.77% - 净利润增长率% 27.87% 33.71% - 公告编号：2018-009 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,635,000 32,000,000 11.36% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -132,025.81 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,002,285.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,583.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 315,898.09 非经常性损益合计 1,199,741.66 所得税影响数 298,882.68 少数股东权益影响额（税后） 688.95 非经常性损益净额 900,170.03 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 公告编号：2018-009 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 上海大牧汗食品股份有限公司公司是一家从事冷冻牛羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副 食品加工企业，主营业务为冷冻牛羊肉初加工、包装及销售，为了丰富产品结构，公司还研发了自有品 牌的牛排、羊肉串、火锅底料等系列产品，同时代理销售部分其他产品，公司所处行业属于“C13 农副 食品加工”，长期名列上海冷冻食品金牌商家前三名。产品通过 ISO2200 国际质量管理体系认证证书、 上海市安全生产标准化三级企业等资质。 公司与连锁大卖场、商超以及连锁便利店合作，通过自身服务优势为各家客户提供各类冷冻食品的 供应。公司在立足于上海及华东地区的同时，2017 年度公司在长沙设立子公司《长沙大牧汗食品有限公 司》，为公司全面打开在华中、华南的业务夯实了基础，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。 随着互联网+及新零售的到来，公司也全面进军电商和新零售渠道，2017 年公司已与京东、易果、 盒马生鲜等新渠道合作，且取得了非常不错的成绩。 公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其 他产品，获取部分利润。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 核心竞争力分析： 1、品牌优势 公司从创立大牧汗品牌到现在，根据上海市东方世纪消费品发展促进中心同行业领先的资讯研究全 媒体-《快销品（网）》2017 年根据上海及周边地区超过 4000 家的卖场、超市、便利折扣店和专业店等 的零售监测，大牧汗牛羊肉已连续多年名列榜首。这些荣誉反映了企业产品质量优良，彰显出品牌影响 力，使得企业在华东地区乃至全国都具有相当的知名度，能够有效凝聚大量客户和终端消费者，对于提 高企业的竞争力和市场占有率有不可忽视的作用。 2、优良的产品质量优势 公司高度重视食品质量安全工作，建立了覆盖从采购到销售全环节的质量控制体系并严格执行。公 司产品通过 ISO2200 国际管理体系认证，公司获得上海市安全生产标准化三级企业等资质。并凭借过硬 的产品质量，公司已成功进驻沃尔玛、大润发、家乐福、京东、易果、盒马生鲜等知名卖场及线上渠道。 3、渠道优势 公司经过多年的市场培育，构筑了多层次、立体化的营销网络，涵盖了批发、零售、电商等多种渠 道。公司掌握了大部分华东地区零下 18℃冷冻柜销售渠道，并通过在华东尤其是上海地区渠道销售的成 功经验，继续拓展销售区域，给不同地域、不同年龄、不同需求的消费者提供合适优质的产品，有效提 高了公司的知名度，也有助于公司将产品研发成果迅速转化为利润来源，从而不断提高公司的市场份额 和盈利规模。公司充分发掘和利用自身渠道优势，除销售自营产品外，也代理销售多种高毛利率的冷冻 食品品牌，既丰富了销售种类也提高了公司知名度，拉升销售利润。 4、管理经验优势 公司管理团队及核心业务团队均具有多年从业经验，市场敏锐度高，在经营理念、生产工艺、市场 推广等方面确保了公司在行业内的领先地位。同时，公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公 司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理 团队及核心业务团队的凝聚力，形成了积极向上、奋勇争先的企业氛围。 报告期内变化情况： 公告编号：2018-009 10 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现销售收入 28,733.66 万元，较上年同期增加 25.42%，主要系 2017 年度开拓了 电商、新零售等新渠道，且原有渠道随着产品品牌影响力的提升销量也在不断增长。实现归属挂牌公司 股东的净利润 2,978.94 万元，同比上涨 26.47%，主要得益于公司公司严把产品质量关，在狠抓品质的 同时，公司大力拓展新渠道和提升内部管理，通过产品创新、服务创新等来提高客户的满意度。报告期 内，公司业务、产品及服务等无重大变化。 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于产品质量和创新， 改良生产设备，提高产品的品质，增强产品竞争力。另一方面公司积极开拓新渠道、新区域，2017 年度 在长沙成立子公司《长沙大牧汗食品有限公司》，全线布局华中、华南市场，有力的提高了市场占有率。 报告期内，公司加强内控管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人 力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制， 努力控制人力资源成本。另公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公 司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核心业务团队的凝 聚力。 （二）行业情况 根据《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加工”；根据《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小 企业股份转让系统有关《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副 食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关《挂牌公投资管理型行业分类指引》，公司所处行业属于 “14111111 包装食品与肉类”，根据我国《产业结构调整指导目录》（2011 年本），涉及农林牧渔类的 农业加工行业属于我国鼓励类产业。 1、行业发展的有利因素牛羊肉食品已经成为人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛 羊肉产业更是新兴的朝阳产业，这是一个高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该 行业法律法规的日趋完善，扶持政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会 进一步扩展，行业发展前景将会更为广阔。 （1）国家产业政策的大力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位， 是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮 食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。 另外，国家还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。 （2）经济稳定增长带动的消费理念提升是行业发展的双重动力 公告编号：2018-009 11 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，随着居民收入提高，消费理念也得到了提升。同时， 消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊肉需求增大。 （3）市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人 们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费总量中的占比呈现持续上升趋 势，在较长一段时间内将会保持稳步上升。 2、行业发展的不利因素 （1）畜产品安全问题凸显，安全控制难度加大 随着生活水平的不断提高，社会公众对畜产品安全的要求也越来越高，社会关注度空前加大。近年 来“三聚氰胺”、“瘦肉精”等食品安全事件的爆发，打击了消费者对我国畜牧业和食品业的信心，同时 也暴露了我国畜牧行业的质量控制和产品安全问题。畜牧产品的安全控制难度相对较大，是一个从饲料 供给、育肥养殖、屠宰分割、精深加工、产品物流直到消费者餐桌的链条式过程，每一个环节都有可能 发生卫生质量问题。饲养环节存在过量使用兽药等情况，造成药物残留；育肥环节存在饲料添加剂问题， 屠宰和肉制品加工环节存在加工过程微生物污染、滥用食品添加剂、使用品质低劣的香辛料、辅料等造 成的投入品污染；而在市场流通过程中还存在假冒伪劣、二次污染、冷链中断等问题。 （2）畜产品价格波动加剧 作为广大人民群众生活的必需品，牛羊肉等畜产品的价格稳定事关城乡居民的切身利益，也是促进 国民经济稳定运行的客观需要。畜产品生产特点和市场供求等因素的影响，畜产品价格呈波动态势。随 着全球一体化进程的加快，国内外多重环境影响的传导联动日益加深，市场变化的放大效应还将进一步 增强，畜产品价格波动的趋势仍将延续，为实施供给和价格调控带来巨大挑战。 （3）专业人才的短缺 随着经济的发展，对于专业人才的要求越来越高。技术劳动者尤其是高技能人才的匮乏，已经成为 制约我国现代畜牧业持续发展和阻碍产业升级的瓶颈。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 7,811,652.11 4.22% 5,305,689.45 4.12% 47.23% 应收账款 101,359,726.80 54.74% 66,384,160.92 51.53% 52.69% 存货 63,382,777.74 34.23% 50,189,917.15 38.96% 26.29% 长期股权投资 78,796.59 0.04% - - - 固定资产 4,447,861.98 2.40% 4,665,884.47 3.62% -4.67% 在建工程 - - - - - 短期借款 12,000,000.00 6.48% 10,000,000.00 7.76% 20.00% 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 185,149,230.98 - 128,835,605.41 - 43.71% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较去年增加了 47.23%，主要原因是公司较去年增加了 200 万短期借款做为流动资金所 公告编号：2018-009 12 致。 2、应收账款较去年增加了 52.69%，主要原因是 2017 年 11 月至 12 月正值公司销售旺季，销售额 较 2016 年度大幅增加，而合同约定公司与客户的结款方式为票到 30 天至 90 天，所以 11 月至 12 月 的销售货款应在 2017 年 1 月至 2 月收回，致使 2017 年末应收款余额增加。 3、存货较去年增加 26.29%,主要原因是公司产品季节性比较明显，春节前正值公司销售旺季，2018 年春节比 2017 年春节较晚，公司也相应了多备了销售旺季的库存。 4、短期借款较去年增加 20.00%，主要原因是公司增加 200 万银行贷款所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 287,336,649.11 - 229,104,411.59 - 25.42% 营业成本 181,460,942.06 63.15% 145,170,030.37 63.36% 25.00% 毛利率 36.85% - 36.64% - - 管理费用 9,699,095.95 3.38% 8,286,460.84 3.62% 17.05% 销售费用 62,109,182.82 21.62% 49,428,976.21 21.57% 25.65% 财务费用 311,919.64 0.11% 244,066.74 0.11% 27.80% 营业利润 32,317,877.98 11.25% 24,781,743.30 10.82% 30.41% 营业外收入 14,086.88 0.00% 993,071.45 0.43% -98.58% 营业外支出 503.18 0.00% 171,518.63 0.07% -99.71% 净利润 30,145,548.41 10.49% 23,575,214.32 10.29% 27.87% 项目重大变动原因： （1）营业收入较上年增长 25.42%，主要系 2017 年度开拓了电商、新零售等新渠道，且原有渠道随 着产品品牌影响力的提升销量也在不断增长； （2）营业成本较上年增长 25.00%，主要是营业收入增长导致的成本增长； （3）管理费用较上年增 17.05%，主要是公司 2017 年通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员 工进行股权激励，涉及股份支付所致； （4）销售费用较上年增长 25.65%，主要是公司公司随销售额的增长，卖场返利、物流费用、销售 人员工资、销售终端增加推广成本等所致； （5）财务费用较上年增加 27.80%，主要是公司增加了短期借款，利息费用增加所致； （6）营业利润较上年增加 30.41%，主要原因系：一方面，2017 年度产品市场占有率提升，营业收 入相比上年增幅较大；另一方面，2017 年度公司加强内控管理，优化部门结构和人员配置，提高人力资 源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，且公司生产经营模式趋于成熟，成本控制措施合理有 效； （7）营业外收入较上年减少 98.58%，主要是 2017 年收到的上市专项补助资金计入其他收益； （8）营业外支出较上年减少 99.71%，主要是 2016 年发生了一笔 12.6 万的交通事故赔偿金，2017 年无此费用； （9）净利润较上年增加 27.87%，主要原因是：2017 年度公司营业收入增长 25.42%，增幅较大且 公司成本控制措施较为合理，因此导致公司 2017 年度净利润大幅上升； 公告编号：2018-009 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 282,585,035.40 225,951,693.81 25.06% 其他业务收入 4,751,613.71 3,152,717.78 50.71% 主营业务成本 181,460,942.06 145,112,380.46 25.05% 其他业务成本 - 57,649.91 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 牛羊肉类 227,166,234.47 80.39% 187,367,319.47 82.92% 其他代理类 55,418,800.93 19.61% 38,584,374.34 17.08% 合计 282,585,035.40 100.00% 225,951,693.81 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各项收入基本保持稳定，未发生重大变化。公司以销售牛羊肉产品为主，2017 年度 牛羊肉销售收入和其他代理产品收入都在同步增长，增幅的主要原因是销售规模扩大、品牌提升促进销 售提升等因素。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 康成投资(中国)有限公司 58,575,061.02 20.39% 否 2 上海易果电子商务有限公司 18,646,479.00 6.49% 否 3 沃尔玛(中国)投资有限公司 18,614,214.86 6.48% 否 4 苏果超市有限公司 17,933,078.13 6.24% 否 5 欧尚(中国)投资有限公司 14,078,656.73 4.90% 否 合计 127,847,489.74 44.50% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 重庆恒都食品开发有限公司 64,072,588.79 35.87% 否 2 内蒙古中敖食品有限公司 56,036,759.20 31.37% 否 3 明治雪糕(广州)有限公司 19,748,018.58 11.06% 否 4 内蒙古小肥羊调味食品有限公司 14,169,961.36 7.93% 否 5 锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司 5,943,171.30 3.33% 否 合计 159,970,499.23 89.56% - 公告编号：2018-009 14 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,370,578.58 -7,147,998.21 -115.00% 投资活动产生的现金流量净额 -1,171,588.14 -2,133,687.92 45.09% 筹资活动产生的现金流量净额 19,048,129.38 11,807,947.23 61.32% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年减少 115%，其主要原因是应收账款增加所致。2016 年公司 应收账款为 66,384,160.92 元，2017 年公司应收账款为 101,359,726.80 元，2017 年末应收款大幅 增加是因为年末正值公司销售旺季，销售额大幅增加，而公司与客户约定的结款方式为票到 30 天到 90 天之间，所以回款时间在 2018 年 1 月至 2 月之间，造成了 2017 年末应收款的大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 45.09%，其主要原因为购建固定资产减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 61.32%，其主要原因是公司为了补充流动资金，于 2017 年进行了两次股票增发所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、上海民维食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区山连路 788 号 2 幢 306 室，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目， 经 相关部门批准后方可开展经营活动】。2017 年度公司营业收入为 9597.84 万元，实现净利润 283.08 万 元。 2、内蒙古大牧汗肉业有限公司为大牧汗持股 90%的子公司，注册地为：锡林浩特市额尔顿街南方 小 镇 2-2#01025，经营范围：特许经营项目：批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼 儿配 方乳粉）。一般经营项目：牛、羊肉销售；肉制品销售；百货、土特产销售。2017 年营业收入为 190.00 万元，实现净利润 3.60 万元。 3、长沙大牧汗食品有限公司为大牧汗持股 80%的子公司，注册地为：南省长沙市天心区南郊黑石 铺第 063 栋全部，经营范围：特许经营项目：冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造；肉制品及副产品、 羊肉、牛肉、农产品初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食品、冷冻食品、日用百货、乳制品的销售； 食品的互联网销售；商业信息咨询；市场营销策划服务。2017 年营业收入为 668.90 万元，实现净利 润 101.53 万元。 4、长沙和力丰食品有限公司为大牧汗间接持股 100%的子公司，注册地为：长沙市天心区黑石铺原 长沙肉联厂内，经营范围：特预包装食品、散装食品、初级食用农产品的销售；人力资源外包服务。2017 年营业收入为 1691.90 万元，实现净利润 61.36 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，根据公司董事会决定，为了提升公司自有资金的使用效率及价值，购买了银行低风险类理 财产品，累计理财金额 13,980 万元，并于报告期内实现收益，且理财产品于 2017 年末已全部赎回。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 公告编号：2018-009 15 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 15 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： - （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅 合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计” 注释(二十二)所述的会计政策及“五、合并财务报 表项目附注”注释(二十三)。公司 2017 年度营业 收入 28,733.66 万元,比 2016 年度 22,910.44 万元 增加 25.42%。公司收入主要为牛羊肉销售收入。 公司销售商品是在商品所有权上的风险和报酬已 转移至客户时确认收入的。通常以每月在网上对账 平台上挂的结算单明细进行结算确认销售收入。 由于收入是公司关键业绩指标之一,从而存在 管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认 时点的固有风险,我们将公司收入确认识别为关键 审计事项。 我们就销售收入确认执行的审计程序包括: 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内 部控制的设计和运行有效性; 2、 选取样本检查销售合同,识别与商品所有权 上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; 3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分 析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况; 4、 对本年记录的收入交易选取样本,核对发 票、销售合同及出库单,评价相关收入确认是否符 合公司收入确认的会计政策; 5、对营业收入执行截止测试,确认公司的收入 确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款的可收回性 公告编号：2018-009 16 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计 入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 公司 2017 年度新增两家合并范围子公司：长沙大牧汗食品有限公司（设立）、长沙和力丰食品有 限公司（非同一控制企业合并）。 本期合并范围明细如下： 子公司名 称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上 海 民 维 食 品 有 限 公司 上海 上海市宝山区山连 路 788 号 2 幢 306 室 食品流通;日用百货销售;商务信息咨询 (除经纪)。 100.00 购入 内 蒙 古 大 内 蒙 锡林浩特市额尔敦 批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制 90.00 购入 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策 及会计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释（二）。 于 2017 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收 账款原值为 10,672.21 万元，坏账准备 536.24 万 元，账面价值为 10,135.97 万元，占合并财务报表 资产总额的 54.74%。 由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金 额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重 大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计 事项。 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序 包括:1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄 分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制; 2、 复核管理层对应收账款进行减值测试的相 关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发 生减值的项目; 3、 对于单独计提坏账准备的应收账款选取样 本,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出 估计的依据及合理性; 4、 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计 提比例是否合理; 5、实施函证程序,并将函证结果与管理层记录 的金额进行了核对; 公告编号：2018-009 17 牧 汗 肉 业 有限公司 古 街 南 方 小 镇 2-2#01025 品(不含婴儿配方乳粉)。牛、羊肉销售; 肉制品销售;百货,土特产销售。 长 沙 大 牧 汗 食 品 有 限公司 长沙 湖南省长沙市天心 区南郊黑石铺第 063 栋全部 冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造;肉 制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品初级 的加工;冷冻肉的批发;预包装食品、冷冻 食品、日用百货、乳制品的销售;食品的 互联网销售;商业信息咨询;市场营销策 划服务。 80.00 设立 长 沙 和 力 丰 食 品 有 限公司 长沙 长沙市天心区黑石 铺原长沙肉联厂内 预包装食品、散装食品、初级食用农产品 的销售;人力资源外包服务。 100.00 购入 （九）企业社会责任 公司始终把食品安全放在首位，坚守诚信为本的经营之道，让消费者吃到安全、放心、实惠的牛羊 肉。公司在用优质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会 共享企业发展成果。 三、持续经营评价 上海大牧汗食品股份有限公司目前处于行业优势地位，公司在提高原有产品销量的基础上，不断丰 富产品结构，研发了自有品牌的牛排、羊肉串、火锅底料等系列产品，确保公司可持续发展和良性循环。 公司与连锁大卖场、商超以及连锁便利店合作，通过自身服务优势为各家客户提供各类冷冻食品的 供应。公司在立足于上海及华东地区的同时，2017 年度公司在长沙设立子公司《长沙大牧汗食品有限公 司》，为公司全面打开在华中、华南的业务夯实了基础，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。 随着互联网+及新零售的到来，公司也全面进军电商和新零售渠道，2017 年公司已与京东、易果、 盒马生鲜等新渠道合作，且取得了非常不错的成绩。 公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其 他产品，获取部分利润。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事情。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 牛羊肉食品已经成为人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛羊肉产业更是新型的朝阳 产业，是高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该行业法律法规的日趋完善，扶持 政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会进一步扩展，行业发展前景将会 更为广阔。 1、国家产业政策的大力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位， 是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮 食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。 公告编号：2018-009 18 据农业部预测，2020 年我国肉食需求总量将达到 1 亿吨，但肉类总产量只能达到 9000 万吨左右， 大约有 1000 万吨的供求缺口要靠进口来弥补。 因此，“十三五”应该以促进畜禽生产、增加农民收入、保障和改善居民肉食消费为目标，充分发 挥肉类加工企业在农村一二三产业融合发展中的引领作用，大力推进畜禽养殖、屠宰加工和肉品流通的 紧密衔接，统筹利用国内国外“两个资源、两个市场”，加强和完善肉类食品产业链建设，加快推进肉 类产业结构调整、科技进步和转型升级，提升供给保障力、市场竞争力和可持续发展能力。 另外，国家还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。 2、加工技术的进步改变了产品结构，也使产品质量不断提升 （1）、加工技术及设备设施的升级提速 加工技术的改进及装备设施的改善是牛羊肉加工业得以不断发展的基础性条件。它对品种结构的调 整、产品质量的提高、品牌竞争力的增强及扭转我国肉羊加工业的落后状态有着强有力的促进作用。应 当结合我国实际，在吸取借鉴国外前沿技术、引进国外先进技术装备的基础上，通过合资合作、测绘仿 制、自行研发、摸索适于我国牛羊肉生产的加工技术，制备精准、耐用、高科技含量的国产化的机械设 备。 （2）、传统肉制品加工方式与现代化生产相结合 我国的传统肉制品经过三千多年世人的改良及加工，以其品种繁多、色泽独特、口味优良等特点深 受国内外人士的喜爱。但传统肉制品的加工方式也存在着不少缺陷，质量安全不宜控制、贮藏时间短、 只适于家庭式或作坊式小批量生产等。要弥补这些不足，就必须加大对传统肉制品加工方式的研发力度， 用现代科学技术改造肉制品传统工艺，大力发展添加剂技术、高压技术、腌制技术、辐照技术、真空技 术、微生物发酵技术等，并将其与牛羊肉制品相结合，与现代化生产相匹配，进而实现肉羊加工制品的 工业化生产，促进产业发展。 （3）、 冷却牛羊肉、低温牛羊肉制品的快速发展 冷却肉及低温肉具有口感细腻、滋味鲜美、柔嫩多汁、卫生安全、质量稳定、营养均衡及保存时间 长等特点，在国外的肉制品市场上占主导地位，占了市场 90%以上的份额。而我国冷却肉、低温肉制品 的研究远落后于国外发达国家，在牛羊肉加工业中的应用也处于起步阶段。因此，深入研究冷却牛羊肉、 低温牛羊肉的加工及保鲜技术，通过技术改造和配套技术的完善，加强卫生管理，进一步完善冷链系统， 并通过对牛羊肉制品表面褐变机理的研究和气调包装的运用，控制表面褐变和汁液流失现象，推动我国 冷却牛羊肉及低温牛羊肉制品的生产和消费。 （4）、 集约化、规模化、现代化水平的逐步提高 目前，国外的食品工业多已形成完整的产业体系，具有高度的集约化、规模化及现代化水平。而我 国肉羊产业则还处于牛羊肉生产过于分散、单位规模较小、生产方式落后、生产加工销售脱节等现状当 中。其中肉羊加工业多为作坊式小批量生产，大型加工企业数量不多，且多以屠宰加工为主，进行精深 加工及羊副产品综合利用的企业很少。因此，加大政府扶持力度，建立以牛羊肉加工业为核心，涵盖养 殖、屠宰及精深加工、冷藏储运、批发配送、制品零售、设备制造及相关高等教育和科学研究的完整产 业链，提高牛羊肉加工业的集约化、规模化及现代化水平，有利于进一步促进牛羊肉加工业的高速发展， 缩短与国外发达国家的差距。 3、市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着中国经济持续保持平稳较快增长，人民生活水平不断提高，饮食结构也在逐步发生变化。相比 于猪肉而言，牛羊肉营养价值丰富，牛羊肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，组成更接近人体 需要，容易消化吸收，能提高机体抗病能力，牛羊肉已经成为我国主要肉类食品之一。 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，居民收入水平也逐步提高，相应的消费理念也得到了 公告编号：2018-009 19 （二）公司发展战略 公司秉承“以客户为中心，奋斗者为本，长期艰苦奋斗”的重要思想，致力实现中国涮羊肉知名品 牌。坚持诚信、实干、服务、品质第一的原则，不断学习创新，为股东创造效益，为社会创造价值。 2018 年至 2020 年，公司力争主营业务收入实现年均 30% 以上的复合增长率，并将尝试资本运营 与生产经营并举，通过收购、参股控股等方式，积极稳妥地推进资本化运作。努力将公司打造成为集食 品开发、生产、销售为一体的综合型企业，实现公司的可持续发展。 （三）经营计划或目标 1、严抓产品质量，把食品安全始终放在公司发展的首位，为消费者提供安全、放心的牛羊肉； 2、加强品牌建设，提升品牌影响力；在目前已拥有良好的产品与服务口碑之上，迅速扩大公司品牌知 名度，从而获取更多的客户； 3、推动产品结构升级，不断改进生产工艺，提供多样性的产品以满足不同消费者需求。 4、实施市场扩张计划，在现有销售渠道的基础上，不断开发新的销售渠道； 5、加强内控制度建设，公司将持续改进和完善内控管理体系，规范优化各项管理流程，加强风险管控， 切实促进管理提升。同时，公司进一步严格财务预算、核算与资金管理，强化审计监督，提升公司管理 水平和运营质量； 6、加强人才培训和员工梯队建设，坚持“以人为本”的用人策略，对员工实施全方位的培训，提升人 员素质和工作能力，通过岗位竞聘、考评晋升、岗位交流、外出培训等方式给员工提供岗位晋升和技能 提升的机会。 （四）不确定性因素 报告期内，没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产品质量及食品安全风险 公司作为一家从事食品加工、销售类企业，食品安全事关民众身体健康和生命安全。我国历来非常 重视食品安全工作，先后颁布实施各项法律法律规进一步强化食品企业从业者的社会责任，加大对违法 食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量 和食品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到较大影响，公司也有可能受到相关主管部门的处罚 及消费的投诉等，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 应对措施：公司将加强产品质量的管控，进一步完善和细化产品生产流程，提高对生产人员的培训 和教育，增强生产工艺的改良和优化，严格防范产品质量风险。 2、原材料价格波动的风险 提升。一方面，消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊肉需求也越来越多。另一方面，消费 人群的收入水平提高了，对牛羊肉的消费能力也就提高了。此外，互联网劲风也吹到了传统的牛羊肉行 业，一批新进者和思维开阔者加入到牛羊肉互联网化的阵营，为这个传统行业注入了新鲜血液。 中国产业调研网发布的中国牛羊肉行业现状调研及未来发展趋势分析报告（2017-2023）认为，随 着生活水平的提高和对健康饮食的追求，人们的肉食消费结构逐渐发生转变，近几年，牛羊肉的消费比 例明显上升，但与庞大的市场需求不相称的是供应严重不足。 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人 们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费总量中的占比呈现持续上升趋 势，在较长一段时间内将会保持稳步上升。 公告编号：2018-009 20 报告期内，公司生产成本中原材料所占比重较大，原材料占生产成本的比重均在 80%以上。公司原 材料主要为原料牛羊肉，因此原料牛羊肉采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当原料牛羊肉价 格大幅波动时，会直接影响公司主要产品的毛利率水平，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司已有长期战略合作的供应商为公司提供优质的肉源，同时通过优化生产技术、降低 生产成本，把市场价格波动的风险降到最低。 3、税收优惠政策变化的风险 按照农经发[2000]8 号文、国税发[2001]124 号文、《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人 民 共和国企业所得税法实施条例》等文件，公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据《财 政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号），公 司的牛 羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品，免征增值税。尽管报告期内公司营业收入和利润总额快速增 长，公司盈利不依赖于税收优惠，但是如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润，因 此公司面临因税收优惠政策变化而影响业绩的风险。 4、管理风险 近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员规模、业务规模均迅速扩大，对公司 的内部管理也提出了更高要求。公司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管理体系，积累了成 熟 的管理经验，并相应地培养出一批管理人才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司业务 规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争进一步加剧，对公司生产经营管理、人才 储备、技术研发、资本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制度和管理人员未能跟 上公司内外部环境的变化，则公司面临一定的管理风险。 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，根据业务发展情况还将积极完 善组织架构、内部控制、管理制度，继续加强对员工的培训、对管理人员的梯队培养，不断规范，以跟 上公司内外部环境的变化、适应新的发展需求。另外公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公 司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理 团队及核心业务团队的凝聚力。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-009 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(五) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、(七) 是否存在股权激励事项 是 二、(八) 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(九) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,500,000.00 1,461,838.10 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 5,500,000.00 1,461,838.10 （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 肖泽宇 设立参股公司 300,000.00 是 2017 年 4 月 21 日 2017-023 肖明卫、黄海鹰 为公司贷款提 供担保 10,000,000.00 是 2017 年 9 月 25 日 2017-058 总计 - 10,300,000.00 - - - 公告编号：2018-009 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 12 月 20 日，本公司与肖泽宇于公司办公室签订协议，公司与肖泽宇共同出资设立参股公 司上海亨泽食品有限公司。注册地为上海市宝山区，注册资本为人民币 200 万元，其中本公司出资人民 币 30 万元，占注册资本的 15%，肖泽宇出资 170 万元，占注册资本的 85%。公司于 2017 年 4 月 19 日 召开了第一届董事会第七次会议，补充审议了《公司对外投资设立参股公司》的议案。 本次关联交易为公司日常经营所需，为公司主营业务的一部分，是为完成公司生产经营任务，促进 公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的，，符合全体股东和公司的利益。 因公司经营发展需要，公司拟向上海浦东发展银行宝山支行申请金额不超过人民币 1500 万元的流 动资金贷款，期限为 2017 年 9 月到 2018 年 3 月。保证措施为：（1）肖明卫、黄海鹰名下位于上海市曲 闵行区顾戴路 2000 弄 113 号 401 室和上海市曲闵行区新镇路 603 弄 4 号 402 室房屋办理抵押登记手续； （2）实际控制人肖明卫、黄海鹰夫妻为公司银行借款向担保公司提供反担保。公司第一届董事会第十 三次会议审议了《关于公司向银行申请贷款且由由关联方为公司贷款提供抵押反担保的议案》。 本次关联交易使公司增加流动资金，有利于公司经营发展，符合公司和全体股东利益。 （七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司在报告期内发生的对外投资事项为： 1、成立全资子公司《长沙大牧汗食品有限公司》，注册资本为 2,500,000 元，出资方式为现金， 注册地址为湖南省长沙市天心区，经营范围：农产品初加工；速冻食品制造；肉产品及副产品加工； 羊肉加工；牛肉加工；预包装食品批发；零售；食品互联网销售；日用百货销售；商业信息咨询；市场 营销策划服务。相关议案已经过公司第一届董事会第四次会议审议通过，该笔对外投资对于扩大产品市 场占有率，提升“大牧汗”品牌知名度，对公司未来业绩增长具有积极意义。 2017 年 9 月 25 日经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，因公司战略规划和业务发展需要， 公司将长沙大牧汗公司 20%的股权转让给自然人乔治邦，股权转让价格为 50 万元。本次转让完成后， 公司将持有长沙大牧汗公司 80%的股权，乔治邦持有长沙大牧汗公司 20%的股权。 2、公司子公司长沙大牧汗食品有限公司以支付现金的方式收购长沙和力丰食品有限公司 100.00%股 权，交易完成后,长沙大牧食品有限公司将持有长沙和力丰食品有限公司 100.00%的股权。，交易对手为 乔治邦、周宏举、乔治和，交易价格为 50 万元，相关议案已经过公司第一届董事会第十二次会议审议 通过。本次收购股权可进一步提升公司的综合实力和核心竞争力，从公司长远发展来看，对公司的业绩 提升、利润增长将带来积极影响。 以上资产收购事项，不构成重大资产重组，公司均按规定履行了必要的董事会、股东会决策程序， 并及时进行了信息披露。 （八）股权激励情况 为激发公司员工工作的积极性、主动性和创造性，肯定优秀员工的榜样作用，增强管理团队和业务 团队的稳定性，吸引与留住优秀人才，更好地促进和保证公司的长期稳健发展，2017 年 7 月 17 日，公 司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励计划的议案》、《关 于股权激励股票发行方案的议案》、《关于对发行股份募集资金设立资金专项账户管理并签署三方监管协 议的议案》、《关于签署<股份认购协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股权激励 股票发行事宜的议案》、《关于增资后修改<公司章程>的议案》、《关于变更公司股票转让方式为做市转让 的议案》、《关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会》等议案。2017 年 8 月 3 日，公司 2017 年第五次 临时股东大会审议通过了董事会提交的关于本次股票发行的有关议案。 激励对象持有的股票分三次解锁，具体解锁安排为： 公告编号：2018-009 23 解锁安排 解锁时间及比例 第一个解锁期 自激励对象获得限制性股票完成登记之日起计算满 12 个月后，其被授予股票总 数的 40%部分办理解锁安排 第二个解锁期 自激励对象获得限制性股票完成登记之日起计算满 24 个月后，其被授予股票总 数的 30%部分办理解锁安排 第三个解锁期 自激励对象获得限制性股票完成登记之日起计算满 36 个月后，其被授予股票总 数的 30%部分办理解锁安排 各年度绩效考核目标如下表所示： 解锁期 业绩考核目标 第一个解锁期 2017 年归属于甲方股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于 20%；甲方 2017 年实现营业收入相比于 2016 年增长不低于 20%；甲方 2017 年归属于甲方股东的扣除非经常性损益的净利润相比于 2016 年增长不低于 20%； 第二个解锁期 2018 年归属于甲方股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于 20%;甲方 2018 年实现营业收入相比于 2016 年增长不低于 40%;甲方 2016 年 归属于甲方股东的扣除非经常性损益的净利润相比于 2018 年增长不低于 40%; 第三个解锁期 2019 年归属于甲方股东的扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于 20%；甲方 2019 年实现营业收入相比于 2016 年增长不低于 60%；甲方 2019 年 归属于甲方股东的扣除非经常性损益的净利润相比于 2016 年增长不低于 60%。 本次发行股票为限制普通股，价格为 5 元/股，本次股票实际发行总量为 635,000.00 股人民币普通股， 共有 13 名股东参与认购，公司实际已募集到资金人民币 3,175,000.00 元。本次股票发行的对象为 13 名自然人，其中宋瑞芸为公司董事、财务总监和副总经理，顾志强为公司董事，侍中为公司监事会主席， 史荣华为公司董事会秘书，陈严为公司监事，其他认购对象为公司的核心员工。2017 年 11 月 5 日，公 司取得全国中小企业股份转让系统的《股票发行股份登记函》。 （九）承诺事项的履行情况 一、公司在《公开转让说明书》中第一章“基本情况”之二（二）股东所持股份的限售安排及股 东 对所持股份自愿锁定的承诺中披露： 1、公司控股股东实际控制人肖明卫、黄海鹰承诺：自股份公司成立一年内，不转让或者委托他人 管理其在本次挂牌前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份；其持有的股份解除转让限制的 时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之 一。 公司发起人股东肖明卫、黄海鹰、肖泽宇、云陛投资承诺：自股份公司成立一年内，不转让或者委 托他人管理其在本次挂牌前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。 同时，担任公司董事、 监事、高级管理人员的肖明卫、宋瑞芸、顾志强、张永宏、肖泽宇、陈严、黄海鹰、侍中承诺：除上述 锁定期外，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半 年内，不得转让其持有的公司股份。 2、 股东对所持股份自愿锁定的承诺 2016 年 3 月 7 日，宋瑞芸、张永宏、顾志强、侍中签署股份自愿限售承诺：自股份公司在全国 中小企业股份转让系统成功挂牌之日起 2 年内，不得转让所持有的公司股份。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 二、公司在《公开转让说明书》中第一章“基本情况”之四（一）7 有限公司整体变更为股份公司 中披露：肖明卫、黄海鹰、肖泽宇承诺：若公司整体变更中净资产超出注册资本的部分需要缴纳个人所 公告编号：2018-009 24 得税的，肖明卫、黄海鹰、肖泽宇将严格按照有关规定承担该个人所得税的缴纳义务。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 三、公司在《公开转让说明书》中第三章“公司法理 ”之六公司及其控股股东、实际控制人最近 两年违法违规及受处罚的情况中披露：公司控股股东、实际控制人以及公司管理层出具诚信状况书面声 明，承诺最近两年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚 或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内不存在对所任职（包 括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任等情形。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 四、公司在《公开转让说明书》中第三章“公司法理 ”之八同业竞争情况中披露：为避免与公司 的同业竞争，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的《声明与承 诺函》，列明： 1、承诺人目前为止没有从事与大牧汗及其实际控制的公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证 并承诺，承诺人现在及将来以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业（大 牧汗及其实际控制的公司除外），或虽未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与大 牧汗及其实际控制的公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对大牧汗及其实际控制 的公司产品、拟开发的产品或服务构成直接竞争的类同产品或服务，也不会直接经营或间接经营、参与 投资与大牧汗及其实际控制的公司构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术及服务，从而确 保避免对大牧汗及其实际控制的公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如大牧汗及其实际控制的公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人 此后控制的其它企业将不与大牧汗及其实际控制的公司拓展后的业务相竞争；若与大牧汗及其实际控制 的公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到大牧汗及其实际控制的公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与大牧汗及其实际 控制的公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知大 牧汗及其实际控制的公司；若大牧汗及其实际控制的公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协 助，以确保大牧汗及其实际控制的公司以及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企 业同业竞争而受到损害。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 五、公司在《公开转让说明书》中第三章“公司法理 ”之八（二）公司的劳动用工及社会保险情 况中披露：大牧汗实际控制人肖明卫、黄海鹰承诺：1、若公司因历史用工不规范的问题受到处罚或遭 受损失，肖明卫、黄海鹰将承担全额承担，保证大牧汗不会因此受到任何损失。 2、 实际控制人肖明 卫、黄海鹰承诺：公司会依法为员工办理社会保险，若大牧汗因违反社会保险相关法律法规或规范性文 件而受到处罚或遭受损失，则肖明卫、黄海鹰将全额承担，保证大牧汗不会因此受到任何损失。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 六、报告期内，公司实施了两次股票发行，在股票发行中公司承诺：在取得全国中小企业股份转让 系统出具的《股份登记函》之前，不使用本次股票发行募集的资金；第一次发行中，原股东肖明卫、黄 海鹰、肖泽宇、上海云陛投资管理中心（有限合伙）、宋瑞芸、张永宏、侍中、顾志强承诺放弃优先认 购权。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 公告编号：2018-009 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 10,675,000 10,675,000 29.96% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 5,625,000 5,625,000 15.79% 董事、监事、高 管 - - 5,625,000 5,625,000 15.79% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% -7,040,000 24,960,000 70.04% 其中：控股股东、实际 控制人 20,000,000 62.50% -1,625,000 18,375,000 51.56% 董事、监事、高 管 28,700,000 89.69% -6,455,000 22,245,000 62.42% 核心员工 - - 215,000 215,000 0.60% 总股本 32,000,000 - 3,635,000 35,635,000 - 普通股股东人数 22 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 肖明卫 20,000,000 -500,000 19,500,000 54.72% 15,000,000 4,500,000 2 黄海鹰 4,500,000 - 4,500,000 12.63% 3,375,000 1,125,000 3 肖泽宇 3,300,000 500,000 3,800,000 10.66% 2,850,000 950,000 4 上海云陛投资管 理中心(有限合 伙) 3,300,000 - 3,300,000 9.26% 2,200,000 1,100,000 5 王爱章 - 1,400,000 1,400,000 3.93% - 1,400,000 6 华鑫证券有限责 任公司做市专用 证券账户 - 951,000 951,000 2.67% - 951,000 7 王翔英 - 499,000 499,000 1.40% - 499,000 8 宋瑞芸 300,000 100,000 400,000 1.12% 400,000 - 9 张永宏 300,000 - 300,000 0.84% 300,000 - 10 侍中 150,000 100,000 250,000 0.70% 250,000 - 合计 31,850,000 3,050,000 34,900,000 97.93% 24,375,000 10,525,000 公告编号：2018-009 26 前十名股东间相互关系说明： 公司公司前十名股东中肖明卫先生与黄海鹰女士系夫妻关系；肖泽宇为肖明卫、黄海鹰之子；上海 云 陛投资管理中心（有限合伙）的合伙人为肖泽宇、黄海鹰；除此之外，公司其他前十名股东之间不存在 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为肖明卫先生，截止 2017 年 12 月 31 日肖明卫先生持有公司 54.72%的股份，是公 司第一大股东。 肖明卫先生，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外有久居留权，本科学历。1988 年 2 月至 1991 年 12 月，在连云港经济技术开发区建设公司任经营科副科长；1992 年 1 月至 1992 年 12 月， 在连 云港金城物业发展有限公司任副总经理；1993 年 1 月至 1995 年 12 月，在连云港金城房地产 公司任总经 理助理；1996 年 6 月至 2005 年 9 月，在连云港伊利食品有限公司任总经理；2005 年 10 月至 2015 年 3 月，在上海民维食品有限公司任董事、总经理；2007 年 11 月至 2013 年 7 月，在 明恒食品任执行董事兼 总经理；2013 年 7 月至 2015 年 12 月，在大牧汗有限担任执行董事兼总经 理；2015 年 12 月至今，在大 牧汗股份任董事长兼总经理。 报告期内控股股东未发生变化 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇。截止 2017 年 12 月 31 日，肖明卫、黄海鹰夫妇合计持 有公司 67.35%的股份，为公司的实际控制人。 肖明卫先生，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外有久居留权，本科学历。1988 年 2 月 至 1991 年 12 月，在连云港经济技术开发区建设公司任经营科副科长；1992 年 1 月至 1992 年 12 月，在连 云港金城物业发展有限公司任副总经理；1993 年 1 月至 1995 年 12 月，在连云港金城房 地产公司任总经 理助理；1996 年 6 月至 2005 年 9 月，在连云港伊利食品有限公司任总经理；2005 年 10 月至 2015 年 3 月，在上海民维食品有限公司任董事、总经理；2007 年 11 月至 2013 年 7 月， 在明恒食品任执行董事兼 总经理；2013 年 7 月至 2015 年 12 月，在大牧汗有限担任执行董事兼总 经理；2015 年 12 月至今，在大 牧汗股份任董事长兼总经理。 黄海鹰女士，女，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外有久居留权，本科学历。1988 年 8 月至 1993 年 2 月，在连云港开发区建设公司任普通职员；1993 年 3 月至 2004 年 2 月，在连云港建设开发公 司任普通职 员；2004 年 3 月至 2007 年 8 月，在江苏大陆区国际商务投资发展有限公司任销售部经理； 2007 年 8 月至 2015 年 12 月，在上海大牧汗食品有限公司任普通职员；2015 年 12 月至 2016 年 3 月， 在大牧汗有限任董事；2016 年 3 月至今，在大牧汗股份任监事。 报告期内实际控制人没有发生变化。 公告编号：2018-009 27 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 30 日 2017年3 月 22 日 8.20 3,000,000 24,600,000 .00 - 2 2 - - 否 2017年7 月 19 日 2017 年 11 月 28 日 5.00 635,000 3,175,000. 00 13 - - - - 否 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月进行的第一次股票发行，募集资金的用途为归还股东借款、补充公司流动资 金、投资子公司及补充其流动资金。经 2016 年度股东大会审议，公司使用临时闲置募集资金在额度不 超过 1000 万元范围内购买银行保本理财产品，截止 2017 年 9 月 30 日，该理财产品已全部赎回，截止 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金 24,600,000.00 元已全部使用完毕。， 本次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用募集资金持有交易性金融资产和 可供出售的金融资产、借与他人等情形。 公司于 2017 年 7 月进行的第二次股票发行，募集资金主要用于补充公司流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金 3,175,000.00 元已全部使用完毕。 本次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用募集资金持有交易性金融资产和 可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公告编号：2018-009 28 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 浦东发展银行 大华支行 10,000,000.00 5.25% 2016.09.29— 2017.03.28 否 银行借款 工商银行大场 支行 2,000,000.00 4.00% 2016.12.23— 2017.12.23 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 2 日 3.00 - - 合计 3.00 - - （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 - - 未提出利润分配预案的说明： √不适用 公告编号：2018-009 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 年度薪酬 肖明卫 董事长、总经理 男 51 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 31.60 肖泽宇 董事 男 25 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 17.50 黄海鹰 监事 女 50 本科 2016 年 3 月-2018 年 12 月 21.00 宋瑞芸 董事、副总经理、 财务总监 女 55 本科 2015 年 12 月-2018 年 12 月 33.00 顾志强 董事 男 48 高中 2015 年 12 月-2018 年 12 月 16.90 侍中 监事会主席 男 41 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 16.80 张永宏 董事 男 43 大专 2015 年 12 月-2018 年 12 月 - 史荣华 董事会秘书 女 36 本科 2017 年 5 月-2018 年 12 月 16.00 陈严 职工监事 男 31 硕士 2015 年 12 月-2018 年 12 月 12.80 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人肖明卫、黄海鹰系夫妻关系；董事肖泽宇为肖明卫、黄海鹰之子；除此 之 外，其他董监高之间以及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 肖明卫 董事长、总经理 20,000,000 -500,000 19,500,000 54.72% 0 肖泽宇 董事 3,300,000 500,000 3,800,000 10.66% 0 黄海鹰 监事 4,500,000 - 4,500,000 12.63% 0 宋瑞芸 董事、副总经理、 财务总监 300,000 100,000 400,000 1.12% 0 顾志强 董事 150,000 100,000 250,000 0.70% 0 侍中 监事会主席 150,000 100,000 250,000 0.70% 0 张永宏 董事 300,000 - 300,000 0.84% 0 史荣华 董事会秘书 - 60,000 60,000 0.17% 0 陈严 职工监事 - 60,000 60,000 0.17% 0 合计 - 28,700,000 420,000 29,120,000 81.71% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2018-009 30 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 宋瑞芸 董 事 、 副 总 经 理 、 董 事 会 秘 书、财务总监 离任 董事、副总经 理、财务总监 工作变动 史荣华 - 新任 董事会秘书 新任新选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 史荣华女士，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。2006 年 9 月至 2013 年 12 月，就职于上海翁牌冷藏实业有限公司财务主管；2014 年 4 月至今，就职于上海大牧汗食品股份有 限公司任财务经理、董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 销售人员 125 121 生产人员 22 26 物流人员 30 31 财务人员 13 16 员工总计 206 210 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 20 专科 87 95 专科以下 102 94 员工总计 206 210 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 报告期内，公司正式员工流失率较低，人员变动处于合理水平。报告期内，新增员工数量 4 人。由于 2016 年度公司大力引进人才，新进人员通过一年多时间在企业文化、专业技能上的引导与培养，且公司提供 相匹配的职位和福利待遇，现已成为一批优秀且忠诚度高的业务骨干，充实到各个部门。 2、员工培训 公司十分重视员工的成长与培训，为员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工职业生涯发展 计 划，为每位员工提供适合的职业发展通道。公司建立了培训体系，包括：新员工入职培训、员工技能培 训、 中高级管理人员培训、员工在线教育等培训内容；外派人员参加行业研讨会、高校交流会等、专 业课程等方式，通过内部培训与外部交流相结合，根据行业发展方向、公司发展目标，进一步提高员工 公告编号：2018-009 31 素养和工作能力，达到员工与公司共同发展的目标，实现公司与员工共赢。 3、员工薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》 等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费。员工 个人所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等。同时公司通过股权激励，有 效地将员工利益与公司长远发展结合起来，更好地促进和保证公司的长期稳健发展。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 封伟 销售经理 15,000 李元华 销售经理 100,000 刘来保 销售经理 20,000 刘巧云 销售经理 50,000 龙中玉 销售经理 - 钱骏 销售经理 - 宋峰修 销售经理 15,000 吴炎 销售经理 42,000 徐诗梅 销售经理 21,000 杨开忠 销售经理 - 邹静慧 销售经理 42,000 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 2017 年度，公司 6 名核心员工因个人原因离职，该核心员工的离职对公司日常经营活动不会产生 任何重大不利影响。 公司对核心员工采取重点化、精英化的确认模式，核心员工对公司的企业文化认可度高，在日常的 工作中作为领军人物，带领各自团队攻坚克难，公司从政策上和制度上也会向核心员工予以倾斜，保证 主体核心人员的稳定性，降低公司因核心人员离职带来的风险。 公告编号：2018-009 32 第九节行业信息 √适用 根据《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加工”；根据《国 民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中 小企业股份转让系统有关《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C1399 其他未列明 农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关《挂牌公投资管理型行业分类指引》，公司所处行业 属于“14111111 包装食品与肉类”。 公告编号：2018-009 33 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层 组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度，确保公司规范运作。公司修 正了《公司章程》，建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 报告期内新增的公司治理制度：《年度报告重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配 管理制度》、《募集资金管理制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律法规和《公司章程》 的相关规定，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司重大生产经营及 投资决策均按照《公司章程》及《重大投资决策管理制度》的规定履行相关审批流程。公司及董事、监 事、高级管理人员能够切实履行职责和义务。 公司董事会认为，公司目前内控体系健全，内部治理结构完整，各项内控制度执行情况良好，公司 将在未来发展中继续严格执行法律法规和《公司章程》的相关规定，不断完善公司治理。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定公司股东依法享有知情权、提案权、表决权、收益权、质询权等权利。公司股东大会 作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保了全体股东的合法权益。 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求履行股东大会的通知、提案、 召集和召开程序，公平公正对待全体股东，确保股东尤其是中小股东充分行使合法权利。 董事会经过评估认为：公司治理机制能够有效提供给股东合适的保护和平等的权利。公司将继续按照《公 司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规和规范性文件要求，进一步完善公司治理机制及内部控 制体系，切实维护全体股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。股东大 会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均能按照有关法律法规的 要求，勤勉尽责履行各自的权利和义务。 公告编号：2018-009 34 4、公司章程的修改情况 报告期内对《公司章程》进行修改如下： 一、2017 年 1 月 17 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，因 公司注册资本变更为 35,000,000 元，相应修改《公司章程》。 章程变更内容如下： 1 原章程：第一章第六条 公司注册资本为人民币 32,000,000 元。 现改为：第一章第六条公司注册资本为人民币 35,000,000 元。 2 原章程：第三章第十七条 公司股份总数为 32,000,000 股，全部为普通股。 现改为：第三章第十七条公司股份总数为 35,000,000 股，全部为普通股。 二、2017 年 8 月 3 日，公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，因公 司注册资本变更为 35,635,000 元，相应修改《公司章程》。。 章程变更内容如下： 1 原章程：第一章第六条 公司注册资本为人民币 35,000,000 元。 现改为：第一章第六条公司注册资本为人民币 35,635,000 元。 2 原章程：第三章第十七条 公司股份总数为 35,000,000 股，全部为普通股。 现改为：第三章第十七条公司股份总数为 35,635,000 股，全部为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2017 年 2 月 16 日,第一届董事会第六次会议审议通过了《补充审议公司 2016 年 10 月向公司股东黄海鹰借款》的议案、《补充审议公司 2017 年购买短期理财 产品》的议案、《召开 2017 年第二次临时股东大会》的议案。 2、2017 年 4 月 19 日,第一届董事会第七次会议审议通过了《2016 年度年度报告》、 《2016 年度年度报告摘要》、《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度董事会工 作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《续聘 2017 年 度财务审计机构》的议案、《预计 2017 年度日常性关联交易》的议案、《公司全 资子公司长沙大牧汗食品有限公司收购长沙和力丰食品有限公司》的议案、《公 司参股设立上海亨泽食品有限公司》的议案、《公司使用临时闲置募集资金购买 银行理财产品》的议案、《召开公司 2017 年年度股东大会》的议案。 3、2017 年 5 月 15 日,第一届董事会第八次会议审议通过了《关于提名及认定核 心员工的议案》、《上海大牧汗食品股份有限公司承诺管理制度》的议案、《关于 召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 5 月 16 日,第一届董事会第九次会议审议通过了《上海大牧汗食品股 份有限公司利润分配管理制度》的议案、《关于追加 2017 年度公司使用闲置资 金购买理财产品额度的议案》、《关于聘请史荣华为公司董事会秘书的议案》、《关 于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 7 月 17 日,第一届董事会第十次会议审议通过了《关于上海大牧汗食 品股份有限公司股权激励计划》的议案、《关于上海大牧汗食品股份有限公司股 权激励股票发行方案》的议案、《关于对发行股份募集资金设立资金专项账户管 公告编号：2018-009 35 理并签署三方监管协议》的议案、《关于签署<股份认购协议>》的议案、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股权激励股票发行事宜》的议案、《关于增 资后修改<公司章程>》的议案、《关于变更公司股票转让方式为做市转让》的议 案、《关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会》的议案。 6、2017 年 8 月 4 日,第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于修改后的<股 份认购协议书>》的议案。 7、2017 年 8 月 25 日,第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司 2017 年 半年度报告的议案》、《2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》、 《公司全资子公司长沙大牧汗食品有限公司收购长沙和力丰食品有限公司的 议案》。 8、2017 年 9 月 25 日,第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司向银行 申请贷款且由关联方为公司贷款提供抵押反担保的》的议案、《长沙大牧汗食品 有限公司股权转让》的议案、《公司延长营业期限》的议案、《免除<股份认购协 议书>中放弃认购或认购不足的违约责任》的议案、《重新审议第一届董事会第十 一次会议议案<关于修改后的股份认购协议>》的议案、《关于召开公司 2017 年 第六次临时股东大会》的议案。 9、2017 年 12 月 15 日,第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交易》的议案、《关于预计 2018 年度公司使用自有闲置资金购 买理财产品》的议案、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会》的议案。 监事会 3 1、2017 年 4 月 19 日,第一届监事会第三次会议审议通过了《2016 年度监事会工 作报告》的议案、《2016 年度报告及摘要》的议案、《公司 2016 年度财务决算报 告》的议案、《公司 2017 年度财务预算报告》的议案、《公司 2016 年度利润分配 预案》的议案、过《补充确认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易》的议案、 《预计 2017 年度日常性关联交易》的议案、《续聘立信会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2017 年度审计机构》的议案、《补充审议公司对外投资设立参股公 司》的议案、《公司全资子公司长沙大牧汗食品有限公司收购长沙和力丰食品有 限公司》的议案、《公司使用临时闲置募集资金购买保本型投资产品》的议案、 《年度报告信息披露重大差错追究制度》的议案。 2、2017 年 5 月 24 日,第一届监事会第四次会议审议通过了《关于提名及认定核 心员工的议案》。 3、2017 年 8 月 25 日,第一届监事会第五次会议审议通过了《关于公司 2017 年 半年度报告的议案》。 股东大会 7 1、2017 年 1 月 16 日,2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于股票发行方 案的议案》、 《关于对发行股份募集资金设立资金专项账户管理并签署三方监管协 议的议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的议案》、《关于签署<股份认购协议> 的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行事宜的议案》、 《关于增资后修改<公司章程>的议案》。 2、2017 年 3 月 7 日,2017 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股东黄海鹰 向公司提供借款》的议案、《关于公司 2017 年购买短期理财产品的议案》。 3、2017 年 5 月 12 日,2016 年年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度报告及 摘要的议案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算工作报告议案》、《关于 2017 年 度财务预算工作报告议案》、《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《续聘 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》、 《补 公告编号：2018-009 36 充确认 2016 年度超出预计金额日常性关联交易的议案》、《预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》、 《公司使用临时闲置募集资金购买保本型投资产品的议案》、 《年度报告信息披露重大差错追究制度的议案》。 4、2017 年 6 月 8 日,2017 年第三次临时股东大会审议通过了《上海大牧汗食品 股份有限公司利润分配管理制度》的议案、《上海大牧汗食品股份有限公司承诺 管理制度》的议案。 5、2017 年 6 月 9 日,2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于提名及认定 核心员工的议案》、《关于追加 2017 年度公司使用闲置资金购买理财产品 额度的议案》。 6、2017 年 8 月 3 日,2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于上海大牧汗 食品股份有限公司股权激励计划的议案》、 《关于上海大牧汗食品股份有限公司股 权激励股票发行方案的议案》、 《关于对发行股份募集资金设立资金专项账户管理 并签署三方监管协议的议案》、《关于签署<股份认购协议>的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股权激励股票发行事宜的议案》、 《关于增资后修 改<公司章程>的议案》、《关于变更公司股票转让方式为做市转让的议案》。 7、2017 年 10 月 11 日,2017 年第六次临时股东大会审议通过了《关于公司向银 行申请贷款且由关联方为公司贷款提供抵押反担保的》的议案、《公司延长营业 期限》的议案、《免除<股份认购协议书>中放弃认购或认购不足的违约责任》的 议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合《公 司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》等法律、法规及相关规范性文件的要求。公司股东均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东 大会议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的各项制度作出了有效的决议，切实发挥 了股东大会的职能和作用。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露定期报告与临时 报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，记录投资者或投资 意向者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。同时，公司将不 断加强对相关人员的培训工作，使得公司管理层对资本市场有更深入的了解和认识，从而不断提升投资者关 系管理水平。 公告编号：2018-009 37 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和 采 购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司具有独立的业务体系，公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立签署各项与其生产 经 营有关的合同，顺利组织和开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在依 赖关 系。 2、资产独立 公司于 2015 年 12 月 18 日由上海大牧汗食品有限公司整体变更而来，承继了原有限公司所有资产及 负 债，拥有独立、完整的日常经营所需的资产，包括经营所需的固定资产和无形资产。公司拥有独立的经 营和 办公场所，拥有完整、独立的经营性资产；公司的资产与发起人股东、控股股东的资产完全分离，产 权关系 清晰；公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保的情形；公司对所有资产具有完全的控 制支配权, 不存在资产、资金被控股股东、公司高级管理人员及其他关联人员占用而损害公司利益的情 况。 3、人员独立 公司已经建立了健全的人力资源管理制度。公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系，独立招聘员 工。 公司的董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生。公 司总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在股东、控股股东及其控制的其他企业担任除董 事、监事 以外的其他职务，也未在股东、控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员均在公 司专职工作 并领取薪酬，未在股东、控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和 会 计政策。公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，具备独立的财会账簿，不存在股东及控股股东 控制 的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，不存在与股东及控股股东控制的 其他企 业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税之现 象。 5、机构独立 公司按照有关法律法规、《公司章程》建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等决策、监督 及 经营管理机构，明确了职权范围，建立了规范的法人治理结构。公司所设立的董事会、监事会，均分别 对股 东大会负责；公司总经理、财务负责人、董事会秘书、副总经理均系根据法律法规和《公司章程》的 规定由 董事会聘任；公司的机构独立于股东的机构，不存在与股东合署办公的情况；公司已建立健全了内 部经营管 理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东机构混同的情形。公司已建立起了适合自身业务 特点的组织 结构，组织机构健全，运作正常有序，能独立行使经营管理职权。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。公司完全拥有机构设置自主权，并按照各自的规章制度行使各 自的职能。公司运营的实际操作中不断改进、不断完善并持续根据经营状况及发展状况不断调整内部控制制 度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 1、 关于会计核算体系 公司严格按照国家法律发挥关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并 公告编号：2018-009 38 按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存 在重大缺陷。 3、 关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-009 39 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA13063 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合作) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 谢骞、赵洁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA13063 号 上海大牧汗食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海大牧汗食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 公告编号：2018-009 40 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计” 注释（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十三）。 公司 2017 年度营业收入 28,733.66 万元，比 2016 年度 22,910.44 万元增加 25.42%。公司收入主要 为牛羊肉销售收入。公司销售商品是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入的。通常以 每月在网上对账平台上挂的结算单明细进行结算确认销售收入。 由于收入是公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点 的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 该事项在审计中是如何应对的 我们就销售收入确认执行的审计程序包括： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合 公司收入确认的会计政策； 5、对营业收入执行截止测试，确认公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款的可收回性 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释（二）。 于 2017 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款原值为 10,672.21 万元，坏账准备 536.24 万 元，账面价值为 10,135.97 万元，占合并财务报表资产总额的 54.74%。 由于公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重 大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； 2、 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生 减值的项目； 3、 对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估 计的依据及合理性； 4、 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提 比例是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 公告编号：2018-009 41 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞（项目合伙人） 公告编号：2018-009 42 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵洁 中国•上海 2018 年 4 月 20 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 7,811,652.11 5,305,689.45 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 101,359,726.80 66,384,160.92 预付款项 五(三) 5,268,648.94 187,020.71 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 850,935.20 661,602.70 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) 63,382,777.74 50,189,917.15 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 25,175.92 - 流动资产合计 - 178,698,916.71 122,728,390.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五(七) 78,796.59 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(八) 4,447,861.98 4,665,884.47 在建工程 - - - 公告编号：2018-009 43 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(九) 26,780.61 53,561.25 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(十) 83,714.27 415,397.03 递延所得税资产 五(十一) 1,813,160.82 972,371.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,450,314.27 6,107,214.48 资产总计 - 185,149,230.98 128,835,605.41 流动负债： 短期借款 五(十二) 12,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十三) 40,050,204.30 27,106,866.31 预收款项 五(十四) 25,234.49 27,385.83 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十五) 5,800.00 5,500.00 应交税费 五(十六) 4,276,921.28 2,752,365.22 应付利息 五(十七) 16,794.52 14,583.33 应付股利 - 0.00 - 其他应付款 五(十八) 2,387,440.58 11,332,473.93 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 58,762,395.17 51,239,174.62 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2018-009 44 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 58,762,395.17 51,239,174.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 35,635,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十) 28,955,307.43 3,945,450.82 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十一) 6,361,793.42 3,810,201.61 一般风险准备 - 0.00 - 未分配利润 五(二十二) 54,494,635.03 37,756,807.08 归属于母公司所有者权益合计 - 125,446,735.88 77,512,459.51 少数股东权益 - 940,099.93 83,971.28 所有者权益总计 - 126,386,835.81 77,596,430.79 负债和所有者权益总计 - 185,149,230.98 128,835,605.41 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 4,946,733.15 1,548,925.02 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三(一) 81,700,075.53 57,161,602.02 预付款项 - 4,991,901.99 138,277.92 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三(二) 2,974,313.93 636,707.50 存货 - 56,976,368.96 45,736,942.98 公告编号：2018-009 45 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 151,589,393.56 105,222,455.44 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三(三) 3,491,108.65 1,412,312.06 投资性房地产 - - - 固定资产 - 3,778,779.27 4,289,255.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 26,780.61 53,561.25 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 83,714.27 415,397.03 递延所得税资产 - 1,278,012.78 636,918.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,658,395.58 6,807,444.10 资产总计 - 160,247,789.14 112,029,899.54 流动负债： 短期借款 - 12,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 25,261,177.92 14,831,536.22 预收款项 - 25,234.49 27,385.83 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 2,528,322.56 1,882,346.51 应付利息 - 16,794.52 14,583.33 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 - 2,682,091.08 11,200,653.81 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 42,513,620.57 37,956,505.70 非流动负债： 长期借款 - - - 公告编号：2018-009 46 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 42,513,620.57 37,956,505.70 所有者权益： 股本 - 35,635,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 28,981,234.33 3,971,377.72 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 6,361,793.42 3,810,201.61 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 46,756,140.82 34,291,814.51 所有者权益合计 - 117,734,168.57 74,073,393.84 负债和所有者权益总计 - 160,247,789.14 112,029,899.54 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 287,336,649.11 229,104,411.59 其中：营业收入 五(二十三) 287,336,649.11 229,104,411.59 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五(二十三) 255,983,725.68 204,447,071.03 其中：营业成本 - 181,460,942.06 145,170,030.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 公告编号：2018-009 47 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十四) 417,656.13 306,698.36 销售费用 五(二十五) 62,109,182.82 49,428,976.21 管理费用 五(二十六) 9,699,095.95 8,286,460.84 财务费用 五(二十七) 311,919.64 244,066.74 资产减值损失 五(二十八) 1,984,929.08 1,010,838.51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五(二十九) 94,694.68 124,402.74 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - -221,203.41 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五(三十) -132,025.81 - 其他收益 五(三十一) 1,002,285.68 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 32,317,877.98 24,781,743.30 加：营业外收入 五(三十二) 14,086.88 993,071.45 减：营业外支出 五(三十三) 503.18 171,518.63 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 32,331,461.68 25,603,296.12 减：所得税费用 五(三十四) 2,185,913.27 2,028,081.80 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 30,145,548.41 23,575,214.32 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润 - 30,145,548.41 23,575,214.32 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - 356,128.65 21,090.52 归属于母公司所有者的净利润 - 29,789,419.76 23,554,123.80 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - - 公告编号：2018-009 48 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 30,145,548.41 23,575,214.32 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 29,789,419.76 23,554,123.80 归属于少数股东的综合收益总额 - 356,128.65 21,090.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.86 0.76 （二）稀释每股收益 - 0.86 0.76 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 254,223,558.16 194,119,199.47 减：营业成本 - 180,268,150.76 134,410,468.13 税金及附加 - 224,456.76 174,457.01 销售费用 - 38,326,757.35 29,473,322.29 管理费用 - 8,130,547.77 7,112,001.91 财务费用 - 307,535.11 241,914.57 资产减值损失 - 1,243,576.33 531,408.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 90,483.17 124,402.74 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - -221,203.41 - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - -76,760.84 -45,055.95 其他收益 - 1,000,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 - 26,736,256.41 22,254,973.57 公告编号：2018-009 49 列） 加：营业外收入 - 5,626.76 880,000.00 减：营业外支出 - 2.65 126,345.58 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 26,741,880.52 23,008,627.99 减：所得税费用 - 1,225,962.40 1,379,982.01 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 25,515,918.12 21,628,645.98 （一）持续经营净利润 - 25,515,918.12 21,628,645.98 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 25,515,918.12 21,628,645.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.74 0.70 （二）稀释每股收益 - 0.74 0.70 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 258,755,381.73 218,137,766.26 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 公告编号：2018-009 50 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 5,355.10 - 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 1,068,580.77 1,062,732.28 经营活动现金流入小计 - 259,829,317.60 219,200,498.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 185,484,404.54 153,257,283.05 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,763,441.64 29,879,352.86 支付的各项税费 - 4,792,149.29 4,812,787.54 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 49,159,900.71 38,399,073.30 经营活动现金流出小计 - 275,199,896.18 226,348,496.75 经营活动产生的现金流量净额 - -15,370,578.58 -7,147,998.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 315,898.09 124,402.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 24,000.00 5,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十五) 139,800,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 140,139,898.09 130,002.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 812,146.26 2,263,690.66 投资支付的现金 - 300,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 399,339.97 - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十五) 139,800,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 141,311,486.23 2,263,690.66 投资活动产生的现金流量净额 - -1,171,588.14 -2,133,687.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,824,056.61 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-009 51 取得借款收到的现金 - 16,020,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 43,844,056.61 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,020,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,775,927.23 192,052.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 24,795,927.23 5,192,052.77 筹资活动产生的现金流量净额 - 19,048,129.38 11,807,947.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,505,962.66 2,526,261.10 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,305,689.45 2,779,428.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,811,652.11 5,305,689.45 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 241,525,960.23 191,143,696.68 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,038,988.16 885,420.07 经营活动现金流入小计 - 242,564,948.39 192,029,116.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 193,300,120.97 151,999,428.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 21,909,600.98 20,056,982.85 支付的各项税费 - 3,196,204.05 3,303,937.25 支付其他与经营活动有关的现金 - 36,711,726.13 27,226,531.81 经营活动现金流出小计 - 255,117,652.13 202,586,880.25 经营活动产生的现金流量净额 - -12,552,703.74 -10,557,763.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 311,686.58 124,402.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 9,500.00 5,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 139,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 139,321,186.58 130,002.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 618,804.09 2,263,690.66 投资支付的现金 - 2,300,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2018-009 52 支付其他与投资活动有关的现金 - 139,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 141,918,804.09 2,263,690.66 投资活动产生的现金流量净额 - -2,597,617.51 -2,133,687.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 27,324,056.61 7,000,000.00 取得借款收到的现金 - 16,020,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 43,344,056.61 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 14,020,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,775,927.23 192,052.77 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 24,795,927.23 5,192,052.77 筹资活动产生的现金流量净额 - 18,548,129.38 11,807,947.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,397,808.13 -883,504.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,548,925.02 2,432,429.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,946,733.15 1,548,925.02 公告编号：2018-009 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 3,945,450.82 - - - 3,810,201.61 - 37,756,807 .08 83,971.28 77,596,430.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 3,945,450.82 - - - 3,810,201.61 - 37,756,807 .08 83,971.28 77,596,430.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,635,000.00 - - - 25,009,856.61 - - - 2,551,591.81 - 16,737,827 .95 856,128.65 48,790,405.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 29,789,419 .76 356,128.65 30,145,548.41 （二）所有者投入和减 少资本 3,635,000.00 - - - 25,009,856.61 - - - - - - 500,000.00 29,144,856.61 1．股东投入的普通股 3,635,000.00 - - - 23,689,056.61 - - - - - - 500,000.00 27,824,056.61 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,320,800.00 - - - - - - - 1,320,800.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 54 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,551,591.81 - -13,051,59 1.81 - -10,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,551,591.81 - -2,551,591 .81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -10,500,00 0.00 - -10,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,635,000.00 - - - 28,955,307.43 - - - 6,361,793.42 - 54,494,635 .03 940,099.93 126,386,835.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,500,000.00 - - - 445,450.82 - - - 1,647,337. - 16,365,547 62,880.76 47,021,216.47 公告编号：2018-009 55 01 .88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,500,000.00 - - - 445,450.82 - - - 1,647,337. 01 - 16,365,547 .88 62,880.76 47,021,216.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 2,162,864. 60 - 21,391,259 .20 21,090.52 30,575,214.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,554,123 .80 21,090.52 23,575,214.32 （二）所有者投入和减 少资本 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - - 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,162,864. 60 - -2,162,864 .60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,162,864. 60 - -2,162,864 .60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 56 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 3,945,450.82 - - - 3,810,201. 61 - 37,756,807 .08 83,971.28 77,596,430.79 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 3,971,377.72 - - - 3,810,201.61 - 34,291,814.51 74,073,393.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 3,971,377.72 - - - 3,810,201.61 - 34,291,814.51 74,073,393.84 三、本期增减变动金额 3,635,000.00 - - - 25,009,856.61 - - - 2,551,591.81 - 12,464,326.31 43,660,774.73 公告编号：2018-009 57 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,515,918.12 25,515,918.12 （二）所有者投入和减少 资本 3,635,000.00 - - - 25,009,856.61 - - - - - - 28,644,856.61 1．股东投入的普通股 3,635,000.00 - - - 23,689,056.61 - - - - - - 27,324,056.61 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 1,320,800.00 - - - - - - 1,320,800.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,551,591.81 - -13,051,591.81 -10,500,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,551,591.81 - -2,551,591.81 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -10,500,000.00 -10,500,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 58 四、本年期末余额 35,635,000.00 - - - 28,981,234.33 - - - 6,361,793.42 - 46,756,140.82 117,734,168.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,500,000.00 - - - 471,377.72 - - - 1,647,337.01 - 14,826,033.13 45,444,747.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,500,000.00 - - - 471,377.72 - - - 1,647,337.01 - 14,826,033.13 45,444,747.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - 2,162,864.60 - 19,465,781.38 28,628,645.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,628,645.98 21,628,645.98 （二）所有者投入和减少 资本 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 - - - - - - 7,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,162,864.60 - -2,162,864.60 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,162,864.60 - -2,162,864.60 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-009 59 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 3,971,377.72 - - - 3,810,201.61 - 34,291,814.51 74,073,393.84 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 财务报表附注 上海大牧汗食品股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海大牧汗食品股份有限公司（以下简称本公司）于 2007 年 12 月 7 日经上海市工 商行政管理局宝山分局核准，设立时公司名为上海明恒食品有限公司；由自然人肖 明卫、黄海鹰共同投资设立，法定代表人肖明卫，成立时注册资本为人民币 100 万 元，实收资本 50 万元，各股东以货币出资，其中： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 400,000.00 80.00 黄海鹰 100,000.00 20.00 合计 500,000.00 100.00 该次出资经上海沪博会计师事务所有限公司 2007 年 11 月 13 日出具沪博会验字 （2007）A-084 号验资报告验证。 第二期出资，实收资本变更为 100 万元，变更后持股情况为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 800,000.00 80.00 黄海鹰 200,000.00 20.00 合计 1,000,000.00 100.00 该次出资经上海安大华鑫会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 19 日出具安大华鑫会 验字（2008）A-021 号验资报告验证。 本公司于 2011 年 5 月 18 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 100 万 元增加至 200 万元，各股东以货币增资。2011 年 6 月 3 日经上海市工商行政管理局 宝山分局核准，增资后本公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 1,600,000.00 80.00 黄海鹰 400,000.00 20.00 合计 2,000,000.00 100.00 该次出资经上海沪博会计师事务所有限公司2011年5月30日出具沪博会验字（2011） 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 221 号验资报告验证。 2013 年 7 月 22 日经上海市工商行政管理局宝山分局核准公司改名为上海大牧汗食 品有限公司。 本公司于 2014 年 5 月 30 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 200 万 元增加至 2000 万元，各股东以货币增资。2014 年 6 月 7 日经上海市工商行政管理 局宝山分局核准，增资后本公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 16,000,000.00 80.00 黄海鹰 4,000,000.00 20.00 合计 20,000,000.00 100.00 该次出资经上海泽坤会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 6 月 20 日出具沪泽坤 会验字（2014）第 057 号验资报告验证。 本公司于 2015 年 6 月 29 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 2000 万 元增加至 2850 万元，各股东以货币增资。2015 年 7 月 3 日经上海市宝山区市场监 督管理局核准，增资后本公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 18,000,000.00 63.16 黄海鹰 4,500,000.00 15.78 肖泽宇 3,000,000.00 10.53 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 10.53 合计 28,500,000.00 100.00 该次出资经上海华申会计师事务所有限公司 2015 年 7 月 13 日华会验（2015）第 0023 号验资报告验证。 2015 年 11 月 9 日，公司股东会作出股东会决议，同意通过立信会计师事务所（特 殊普通合伙）于 2015 年 10 月 30 日出具的“信会师报字[2015]第 115480 号”审计报 告，截止 2015 年 7 月 31 日，公司净资产的账面价值为 28,945,450.82 元；同意通过 万隆（上海）资产评估有限公司于 2015 年 11 月 5 日出具的“万隆评报字（2015） 第 1621 号”评估报告，截止 2015 年 7 月 31 日，公司净资产的评估值为 29,773,793.55 元；同意上海大牧汗食品有限公司按审计报告中显示的净资产值折股整体变更设立 为股份有限公司。根据立信会计师事务所出具的审计报告，截止 2015 年 7 月 31 日， 公司的净资产账面价值为 28,945,450.82 元，按照 1：1 的折股比例，共折合股份数 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 为 2850 万股（每股面值 1 元人民币），股本溢价 445,450.82 元计入股份有限公司的 资本公积；公司现股东作为股份公司的发起人，按照现股权比例持有股份公司股份。 变更后上海大牧汗食品股份有限公司持股情况为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 18,000,000.00 63.16 黄海鹰 4,500,000.00 15.78 肖泽宇 3,000,000.00 10.53 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 10.53 合计 28,500,000.00 100.00 该次股份制改制经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 22 日出具信会 师报字[2015]第 115814 号验资报告验证。 于2016年3月 23日公司根据2016年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定， 原股东和新增股东认购新增股份方式增加注册资本，新增股份每股发行价为 2 元， 注册资本由原来的 2850 万元增加至 3200 万元，以货币增资。增资后本公司持股情 况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 20,000,000.00 62.50 黄海鹰 4,500,000.00 14.06 肖泽宇 3,300,000.00 10.31 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 10.31 宋瑞芸 300,000.00 0.94 张永宏 300,000.00 0.94 顾志强 150,000.00 0.47 侍中 150,000.00 0.47 合计 32,000,000.00 100.00 该次出资经上海泽坤会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 3 月 21 日出具沪泽坤 会验字（2016）第 012 号验资报告验证。 于 2017 年 1 月 16 日公司根据 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的股票发行 方案和股票发行认购公告，核准公司定向增资股份不超过 3,000,000 股。公司采用向 特定对象非公开发行的方式，非公开发行 3,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股 发行价格为人民币 8.20 元，注册资本由原来的 3200 万元增加至 3500 万元，以货币 增资。增资后本公司持股情况变更为： 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 20,000,000.00 57.1429 肖泽宇 3,300,000.00 9.4286 黄海鹰 4,500,000.00 12.8571 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 9.4286 宋瑞芸 300,000.00 0.8571 张永宏 300,000.00 0.8571 顾志强 150,000.00 0.4286 侍中 150,000.00 0.4286 王翔英 500,000.00 1.4286 王爱章 1,400,000.00 4.0000 华鑫证券有限责任公司 950,000.00 2.7143 爱建证券有限责任公司 150,000.00 0.4286 合计 35,000,000.00 100.00 该次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 2 月 20 日出具信会师报字 〔2017〕第 ZA10196 号验资报告验证。 公司共收到 2,460.00 万元，其中：300 万元计入股本，扣除发行费用 290,566.04 元 后计 21,309,433.96 元计入资本公积。 于 2017 年 8 月 3 日公司根据 2017 年第五次临时股东大会审议通过的《关于上海大 牧汗食品股份有限公司股权激励股票发行方案的议案》，公司实际向激励对象发行 635,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，注册资本由原 来的 3500 万元增加至 3563.50 万元，以货币增资。增资后本公司持股情况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 19,500,000.00 54.721 黄海鹰 4,500,000.00 12.628 肖泽宇 3,800,000.00 10.664 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 9.261 宋瑞芸 400,000.00 1.122 张永宏 300,000.00 0.842 顾志强 250,000.00 0.702 侍中 250,000.00 0.702 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 出资人 股权份数 股权比例% 王翔英 499,000.00 1.400 王爱章 1,400,000.00 3.929 华鑫证券有限责任公司 951,000.00 2.669 爱建证券有限责任公司 150,000.00 0.421 史荣华 60,000.00 0.168 陈严 60,000.00 0.168 刘巧云 50,000.00 0.140 刘来保 20,000.00 0.056 吴炎 42,000.00 0.118 徐诗梅 21,000.00 0.059 封伟 15,000.00 0.042 李元华 10,000.00 0.028 宋峰修 15,000.00 0.042 邹静慧 42,000.00 0.118 合计 35,635,000.00 100.00 该次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 9 月 18 日出具信会师报字 〔2017〕第 ZA16116 号验资报告验证。 公司共收到 317.50 万元，其中：63.50 万元计入股本，扣除发行费用 160,377.35 元 后计 2,379,622.65 元计入资本公积。 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司股本为 35,635,000.00 元。 本公司的控股股东为肖明卫先生。 本公司法定代表人为肖明卫先生，统一社会信用代码：913100006693947773，注册 资本 3,563.50 万元。注册地址为上海市宝山区南大路 30 号。本公司属于生产加工行 业，经营范围：冷冻牛羊肉切片，日用百货销售；商务信息咨询服务；零售：预包 装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、牛羊肉品零售（限分支机构经营）；市场营 销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰食品有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在 构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十二）收入”、“五、（二十三）营业收入和营业成本”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合：已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段 划分的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 坏账准备计提的比例。 账龄分析法 合并抵销特征组合：按公司合并范围内成员企业之间的应收款项划分组合，该等 应收款项在合并报表中均予以抵销。 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 合并抵销特征组合 对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收款项单独进行减 值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，根 据以前年度此类应收款项实际损失为零的情况，预计无坏账风险 不再计提坏账准备。 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 个别认定法，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十二) 存货 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 4-10 5% 9.50-23.75 运输设备 年限平均法 8 5% 11.88 其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 电脑软件 3 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (十八) 长期资产减值 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 经营租入固定资产改良支出 剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 下列商品销售，按照规定时点确认收入： 采用零售销售商品时，以每月实际回款额确认销售收入。 采用代销销售商品时，以每月在网上对账平台上挂的结算单明细进行结算确认 销售收入。 采用经销商销售商品时，以每月双方认可的结算单确认销售收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相 关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政府 补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时，可以按应收金额确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额 30,145,548.41 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 列示持续经营净利润上年金额 23,575,214.32 元；列示终止经营净利润上年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：1,002,285.68 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数 据相应调整。 本年营业外支出减少 132,025.81 元，上年营 业外支出减少 45,055.95 元，重分类至资产处 置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 0%、6%、11%、 13%、17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 纳税主体名称 所得税税率 上海大牧汗食品股份有限公司 25% 上海民维食品有限公司 25% 内蒙古大牧汗肉业有限公司 25% 长沙大牧汗食品有限公司 0% 长沙和力丰食品有限公司 25% (二) 税收优惠 1、增值税 公司根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的 通知》（财税〔2012〕75 号），公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品，公司于 2016 年 10 月 24 日取得上海市宝山区国家税务局《纳税人减免税备案登记表》，对公司经 营的牛羊肉产品免征增值税，减免期限：2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 长沙大牧汗食品有限公司于 2017 年 4 月 14 日取得长沙市天心区国家税务局《纳税 人减免税备案登记表》，对公司经营的牛羊肉产品免征增值税，减免期限：2017 年 1 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日。 长沙和力丰食品有限公司于 2017 年 12 月 20 日取得长沙市天心区国家税务局《纳税 人减免税备案登记表》，对公司经营的牛羊肉产品免征增值税，减免期限：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2、企业所得税 公司根据《中华人民共和国企业所得税法》财税〔2008〕149 号（规定、通知、批 复），公司牛羊肉加工属于农产品初加工所得减免税，公司于 2015 年 1 月 27 日取得 上 海 市 宝 山 区 国 家 税 务 局 《 企 业 所 得 税 优 惠 事 先 备 案 结 果 通 知 书 》 编 号 3101131411013885，对 2013－2017 年度农产品初加工项目的所得免征企业所得税。 长沙大牧汗食品有限公司于 2018 年 1 月 3 日取得长沙市天心区国家税务局《企业所 得税优惠事项备案表》，公司牛羊肉加工属于农产品初加工所得减免税，优惠期间： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 24,134.52 13,605.73 银行存款 7,787,517.59 5,292,083.72 合计 7,811,652.11 5,305,689.45 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 106,722,109.85 100.00 5,362,383.05 5.02 101,359,726.80 69,880,523.89 100.00 3,496,362.97 5.00 66,384,160.92 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 106,722,109.85 100.00 5,362,383.05 101,359,726.80 69,880,523.89 100.00 3,496,362.97 66,384,160.92 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 公司报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 106,196,558.79 5,309,827.94 5.00 1 至 2 年 525,551.06 52,555.11 10.00 合计 106,722,109.85 5,362,383.05 公司报告期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,825,263.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元； 本期企业合并增加坏账准备金额 40,756.16 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 康成投资(中国)有限公司 18,112,648.93 16.97 905,632.45 上海易果电子商务有限公司 10,991,886.96 10.30 549,594.35 苏果超市有限公司 10,314,514.00 9.66 515,725.70 欧尚(中国)投资有限公司 8,617,720.31 8.07 430,886.02 北京京东世纪信息技术有限公司 5,663,238.81 5.31 283,161.94 合计 53,700,009.01 50.31 2,685,000.46 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 7、 期末无需要披露的其他说明事项。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,268,648.94 100.00 187,020.71 100.00 2、 报告期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（％） 明治雪糕(广州）有限公司 3,082,245.44 58.50 内蒙古小肥羊调味食品有限公司 1,186,867.33 22.53 内蒙古华程科贸有限责任公司 797,970.00 15.15 明治乳业（苏州）有限公司上海分公司 137,557.87 2.61 中国石化销售有限公司上海石油分公司 29,448.27 0.56 合计 5,234,088.91 99.35 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,422,238.52 100.00 571,303.32 40.17 850,935.20 1,054,726.61 100.00 393,123.91 37.27 661,602.70 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,422,238.52 100.00 571,303.32 850,935.20 1,054,726.61 100.00 393,123.91 661,602.70 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 公司报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 234,410.91 11,720.54 5.00 1 至 2 年 299,968.00 29,996.80 10.00 2 至 3 年 450,126.61 135,037.98 30.00 3 至 4 年 63,650.00 31,825.00 50.00 4 至 5 年 56,800.00 45,440.00 80.00 5 年以上 317,283.00 317,283.00 100.00 合计 1,422,238.52 571,303.32 公司报告期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 159,665.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元；本 期企业合并增加坏账准备金额 18,514.25。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,157,800.00 996,340.00 备用金 11,300.00 代收代付款 55,378.91 22,527.00 往来款 209,059.61 24,559.61 合计 1,422,238.52 1,054,726.61 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 欧尚（中国）投资有限 公司 押金 370,000.00 6 年以内 26.02 321,800.00 重庆恒都食品开发有 限公司 押金 300,000.00 2-3 年 21.09 90,000.00 明治雪糕（广州）有限 公司 往来款 184,500.00 2 年以内 12.97 16,250.00 纽海信息技术（上海） 有限公司 保证金 80,000.00 2-3 年 5.62 24,000.00 北京京东世纪信息技 术有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.52 2,500.00 合计 984,500.00 69.22 454,550.00 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无 9、 期末无需要披露的其他说明事项。 (五) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,069,070.61 16,069,070.61 15,454,827.34 15,454,827.34 包装物 754,605.29 754,605.29 616,285.16 616,285.16 库存商品 18,390,010.04 18,390,010.04 11,197,191.53 11,197,191.53 发出商品 28,169,091.80 28,169,091.80 22,921,613.12 22,921,613.12 合计 63,382,777.74 63,382,777.74 50,189,917.15 50,189,917.15 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 25,175.92 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 上海亨泽食品有限公司 300,000.00 -221,203.41 78,796.59 注：该公司系本公司与第三大股东及公司董事肖泽宇共同投资设立，本公司持有 15%股权，肖泽宇持有 85%股权，肖泽宇为该公司执行董事，本 公司实际控制人与肖泽宇为父子关系，该公司部分产品通过本公司销售，本公司对该公司有重大影响，故该公司为本公司联营企业。 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,574,683.31 4,517,913.01 294,596.33 7,387,192.65 （2）本期增加金额 507,825.64 762,033.19 405,427.13 1,675,285.96 —购置 402,121.37 401,306.94 8,717.95 812,146.26 —企业合并增加 105,704.27 360,726.25 396,709.18 863,139.70 （3）本期减少金额 399,223.53 399,223.53 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计 —处置或报废 399,223.53 399,223.53 （4）期末余额 3,082,508.95 4,880,722.67 700,023.46 8,663,255.08 2．累计折旧 （1）年初余额 745,833.97 1,856,952.32 118,521.89 2,721,308.18 （2）本期增加金额 697,628.68 699,189.53 340,464.43 1,737,282.64 —本期增加 —计提 591,924.41 478,524.85 111,223.34 1,181,672.60 —企业合并增加 105,704.27 220,664.68 229,241.09 555,610.04 （3）本期减少金额 243,197.72 243,197.72 —处置或报废 243,197.72 243,197.72 （4）期末余额 1,443,462.65 2,312,944.13 458,986.32 4,215,393.10 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （1）期末账面价值 1,639,046.30 2,567,778.54 241,037.14 4,447,861.98 （2）年初账面价值 1,828,849.34 2,660,960.69 176,074.44 4,665,884.47 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 2、 报告期公司无暂时闲置的固定资产。 3、 报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、 报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 5、 报告期期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 (九) 无形资产 项目 电脑软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 80,341.89 80,341.89 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 80,341.89 80,341.89 2．累计摊销 （1）年初余额 26,780.64 26,780.64 （2）本期增加金额 26,780.64 26,780.64 —计提 26,780.64 26,780.64 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 53,561.28 53,561.28 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 26,780.61 26,780.61 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 电脑软件 合计 （2）年初账面价值 53,561.25 53,561.25 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定 资产改良支出 415,397.03 331,682.76 83,714.27 (十一) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,931,843.24 1,482,960.82 3,889,486.88 972,371.73 股份支付 1,320,800.00 330,200.00 合计 7,252,643.24 1,813,160.82 3,889,486.88 972,371.73 (十二) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证及抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付合同款 40,050,204.30 27,106,866.31 2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款情况。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 25,234.49 27,385.83 2、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项情况。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,500.00 34,108,068.32 34,107,768.32 5,800.00 离职后福利-设定提存计划 1,669,878.36 1,669,878.36 辞退福利 14,255.00 14,255.00 合计 5,500.00 35,792,201.68 35,791,901.68 5,800.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,500.00 16,984,566.66 16,984,266.66 5,800.00 （2）职工福利费 1,098,330.93 1,098,330.93 （3）社会保险费 901,993.26 901,993.26 其中：医疗保险费 778,291.79 778,291.79 工伤保险费 45,251.07 45,251.07 生育保险费 77,802.40 77,802.40 欠薪保障金 648.00 648.00 （4）住房公积金 325,615.16 325,615.16 （5）工会经费和职工教育经费 （6）劳务派遣 14,797,562.31 14,797,562.31 合计 5,500.00 34,108,068.32 34,107,768.32 5,800.00 3、 设定提存计划列示 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,621,266.49 1,621,266.49 失业保险费 48,611.87 48,611.87 合计 1,669,878.36 1,669,878.36 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,065,815.53 629,342.92 城建税 53,311.12 31,487.48 企业所得税 3,029,342.50 2,017,234.93 个人所得税 63,876.23 35,416.19 印花税 11,264.80 1,098.72 教育费附加 53,311.10 31,487.48 河道管理费 6,297.50 合计 4,276,921.28 2,752,365.22 (十七) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 银行短期借款利息 16,794.52 14,583.33 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 股东往来款 10,029,789.73 劳务费 680,831.71 311,607.96 临时工工资 10,907.86 19,049.17 押金 43,000.00 35,100.00 暂欠款 1,652,701.01 936,927.07 合计 2,387,440.58 11,332,473.93 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 2、 报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总额 32,000,000.00 3,635,000.00 3,635,000.00 35,635,000.00 注：本期增加情况详见附注一、（一）。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价）（注 1） 3,945,450.82 23,689,056.61 27,634,507.43 其他资本公积（注 2） 1,320,800.00 1,320,800.00 合计 3,945,450.82 25,009,856.61 28,955,307.43 注 1：根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议定向增发 300 万股和公司 2017 年 第五次临时股东大会决议向激励对象发行 63.50 万股对应的资本溢价。 注 2：股权激励所致。 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,810,201.61 2,551,591.81 6,361,793.42 注：本期增加系按母公司净利润 25,515,918.12 元的 10%提取。 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 37,756,807.08 16,365,547.88 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 37,756,807.08 16,365,547.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,789,419.76 23,554,123.80 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 本期 上期 减：提取法定盈余公积 2,551,591.81 2,162,864.60 应付普通股股利（注） 10,500,000.00 期末未分配利润 54,494,635.03 37,756,807.08 注：根据公司 2016 年度股东大会决议分配股利。 (二十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 282,585,035.40 181,460,942.06 225,951,693.81 145,112,380.46 其他业务 4,751,613.71 3,152,717.78 57,649.91 合计 287,336,649.11 181,460,942.06 229,104,411.59 145,170,030.37 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 牛羊肉类 227,166,234.47 143,001,701.46 187,367,319.47 117,686,269.43 其他代理类 55,418,800.93 38,459,240.60 38,584,374.34 27,426,111.03 合计 282,585,035.40 181,460,942.06 225,951,693.81 145,112,380.46 3、 本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 康成投资(中国)有限公司 58,575,061.02 20.39 上海易果电子商务有限公司 18,646,479.00 6.49 沃尔玛(中国)投资有限公司 18,614,214.86 6.48 苏果超市有限公司 17,933,078.13 6.24 欧尚(中国)投资有限公司 14,078,656.73 4.90 合 计 127,847,489.74 44.50 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 139,489.92 134,892.76 个人所得税 3,192.00 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 3,600.00 土地使用税 810.00 印花税 131,097.00 9,934.15 车船使用税 695.25 教育费附加 138,771.96 134,892.91 河道管理费 26,978.54 合计 417,656.13 306,698.36 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 促销及账扣费 23,082,744.87 19,115,957.23 员工工资、奖金 11,758,504.41 8,386,786.21 劳务费 12,052,211.29 11,522,786.14 运输费 6,528,535.03 4,638,875.24 社会保险费 1,635,825.21 775,575.32 差旅费 910,105.06 670,093.49 仓储、冷藏及装卸费 1,987,431.70 1,115,436.09 福利费 967,680.73 668,359.95 业务宣传费 258,517.04 83,744.87 折旧费 896,432.29 462,820.66 业务招待费 445,477.84 198,174.00 制作费 263,988.49 605,252.13 办公费 267,260.34 427,171.40 车辆保险费 217,814.52 185,799.17 租赁费 665,368.84 377,680.68 公积金 171,285.16 138,903.91 其他 55,559.72 合计 62,109,182.82 49,428,976.21 (二十六) 管理费用 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期发生额 上期发生额 员工工资、奖金 3,699,113.15 3,663,108.67 存货清理 1,418,421.49 1,504,345.70 社会保险费 654,921.55 639,606.40 办公费 450,134.87 449,058.06 装修费 72,100.00 89,000.00 中介机构服务费 1,121,205.01 863,168.66 租赁费 186,885.40 153,951.14 折旧费 104,158.61 87,130.58 差旅费 96,215.56 165,325.33 福利费 82,629.10 164,692.70 公积金 119,266.00 105,426.00 残保金 77,910.10 74,037.90 业务招待费 75,913.90 82,196.50 会务费 158,169.49 142,642.92 税费 14,435.00 保险费 1,932.08 其他 12,896.19 8,364.64 无形资产摊销 26,780.64 26,780.64 培训费 19,642.81 53,190.00 股份支付 1,320,800.00 合计 9,699,095.95 8,286,460.84 (二十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 278,138.42 198,969.43 减：利息收入 39,935.08 9,660.83 其他 73,716.30 54,758.14 合计 311,919.64 244,066.74 (二十八) 资产减值损失 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,984,929.08 1,010,838.51 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -221,203.41 银行理财产品收益 315,898.09 124,402.74 合计 94,694.68 124,402.74 (三十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置 -132,025.81 -45,055.95 -132,025.81 (三十一) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 宝山区财政扶持资金 750,000.00 收益 宝山区拟上市（挂牌） 企业金融专项资金 250,000.00 收益 稳岗补贴 2,285.68 收益 合计 1,002,285.68 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 990,000.00 个税返还 14,086.87 3,071.45 14,086.87 其他 0.01 0.01 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 14,086.88 993,071.45 14,086.88 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 宝山财政扶持资金 490,000.00 收益 宝山区拟上市（挂牌）企业金 融专项资金 500,000.00 收益 合计 990,000.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款滞纳金支出 503.18 202.96 503.18 交通事故赔偿 126,259.72 合计 503.18 126,462.68 503.18 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,011,884.76 2,280,791.44 递延所得税费用 -825,971.49 -252,709.64 合计 2,185,913.27 2,028,081.80 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 32,331,461.68 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 本期发生额 按法定税率计算的所得税费用 8,082,865.42 子公司适用不同税率的影响 -253,823.49 调整以前期间所得税的影响 -30,467.59 非应税收入的影响 -5,524,715.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 831,119.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -93,094.03 递延所得税资产的影响 -825,971.49 所得税费用 2,185,913.27 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 12,273.13 60,000.00 专项补贴、补助款 1,002,285.68 990,000.00 利息收入 39,935.08 9,660.83 营业外收入 14,086.88 3,071.45 合计 1,068,580.77 1,062,732.28 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 11,907,727.64 6,620,581.61 销售费用支出 33,961,874.89 27,096,063.34 管理费用支出 1,995,313.72 3,431,329.71 营业外支出 503.18 126,462.68 财务费用 73,716.30 54,758.14 支付租金 1,220,764.98 1,069,877.82 合计 49,159,900.71 38,399,073.30 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期 139,800,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 139,800,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,145,548.41 23,575,214.32 加：资产减值准备 1,984,929.08 1,010,838.51 固定资产折旧 1,181,672.60 728,524.20 无形资产摊销 26,780.64 26,780.64 长期待摊费用摊销 331,682.76 328,461.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 132,025.81 45,055.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 278,138.42 198,969.43 投资损失（收益以“－”号填列） -94,694.68 -124,402.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -825,971.49 -252,709.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,357,532.63 4,489,493.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,125,532.66 -17,652,194.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,618,678.97 -19,522,028.69 其他 1,333,696.19 经营活动产生的现金流量净额 -15,370,578.58 -7,147,998.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,811,652.11 5,305,689.45 减：现金的期初余额 5,305,689.45 2,779,428.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,505,962.66 2,526,261.10 2、 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 500,000.00 其中：长沙和力丰食品有限公司 500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 100,660.03 其中：长沙和力丰食品有限公司 100,660.03 取得子公司支付的现金净额 399,339.97 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 7,811,652.11 5,305,689.45 其中：库存现金 24,134.52 13,605.73 可随时用于支付的银行存款 7,787,517.59 5,292,083.72 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,811,652.11 5,305,689.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定 依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 长沙和力丰食品有限公司 2017 年 9 月 1 日 500,000.00 100.00 现金购买 2017 年 9 月 1 日 股权交割日 9,850,421.32 760,083.44 注：系子公司长沙大牧汗食品有限公司本期收购长沙和力丰食品有限公司。 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 2、 合并成本及商誉 长沙和力丰食品有限公司 合并成本 —现金 500,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 500,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 长沙和力丰食品有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 4,302,330.39 4,289,434.20 货币资金 100,660.03 100,660.03 应收款项 1,915,289.47 1,915,289.47 存货 1,848,224.15 1,835,327.96 其他流动资产 115,809.48 115,809.48 固定资产 307,529.66 307,529.66 递延所得税资产 14,817.60 14,817.60 负债： 3,802,330.39 3,802,330.39 借款 应付款项 3,802,330.39 3,802,330.39 净资产 500,000.00 487,103.81 减：少数股东权益 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 长沙和力丰食品有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 取得的净资产 500,000.00 487,103.81 (二) 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 其他原因的合并范围变动 本期合并范围增加 1 家公司，增加原因为新设子公司：长沙大牧汗食品有限公司。 上述 1 家子公司相关情况详见“七、（一）在子公司中的权益”。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海民维 食品有限 公司 上海 上海市宝山区 山连路 788 号 2 幢 306 室 食品流通；日用百货销售；商务信息咨 询（除经纪）。 100.00 购入 内蒙古大 牧汗肉业 有限公司 内蒙古 锡林浩特市额 尔敦街南方小 镇 2-2#01025 批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳 制品（不含婴儿配方乳粉）。牛、羊肉 销售；肉制品销售；百货，土特产销售。 90.00 购入 长沙大牧 汗食品有 限公司 长沙 湖南省长沙市 天心区南郊黑 石铺第 063 栋 全部 冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造； 肉制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品 初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食 品、冷冻食品、日用百货、乳制品的销 售；食品的互联网销售；商业信息咨询； 市场营销策划服务。 80.00 设立 长沙和力 丰食品有 限公司 长沙 长沙市天心区 黑石铺原长沙 肉联厂内 预包装食品、散装食品、初级食用农产 品的销售；人力资源外包服务。 100.00 购入 2、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 3、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 (二) 报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 报告期内公司在合营安排或联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 78,796.59 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -221,203.41 —其他综合收益 —综合收益总额 -221,203.41 (四) 报告期内公司无重要的共同经营。 (五) 报告期内公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 自然人 与本公司关联 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 肖明卫 控股股东 54.72 54.72 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海亨泽食品有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄海鹰 股东 华宏鸣、宋瑞玲、华磊 关联方 宿迁市德旺食品有限公司 股东参股公司 上海大牧汗餐饮有限公司（注） 股东控股公司 注：2016 年 12 月 27 日，公司股东肖明卫、肖泽宇将上海大牧汗餐饮有限公司全部 股权转给刘超（非公司关联方），2017 年 2 月 13 日上海大牧汗餐饮有限公司更名为 上海蜀哥餐饮有限公司。 (五) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母 子公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 向关联方采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宿迁市德旺食品有限公司 采购商品 23,491.45 95,085.47 上海亨泽食品有限公司 采购商品 1,225,942.82 合计 1,249,434.27 95,085.47 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 向关联方出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海亨泽食品有限公司 服务费 1,001,229.27 上海大牧汗餐饮有限公司 销售商品 156,288.51 合计 1,001,229.27 156,288.51 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 肖明卫、黄海鹰（注 1） 10,000,000.00 2017.9.29 2018.3.28 否 肖明卫、黄海鹰（注 2） 2,000,000.00 2017.11.28 2018.4.30 否 注 1：该笔借款，同时由肖明卫、黄海鹰房产作抵押担保。 注 2：该笔借款，同时由华宏鸣、宋瑞玲、华磊房产作抵押担保。 (六) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 宿迁市德旺食品有限公司 1,609.50 其他应付款 肖明卫 29,789.73 黄海鹰 10,000,000.00 小计 10,029,789.73 九、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额：635,000 公司本期行权的各项权益工具总额：254,000 公司本期失效的各项权益工具总额：0 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格：5 元/股， 合同剩余期限至 2019 年 12 月 31 日止。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法：参考 2017 年 2 月向特定对象非公开发行 8.2 元每股。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在合同期内每个资产负债表日，公 司应当复核业绩考核要求，修正预计可行权的权益工具数量,并以此为依据确认各期 应分摊的费用。在合同期满日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工 具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,320,800.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,320,800.00 其他说明 根据公司于 2017 年 7 月 17 日召开第一届董事会第十次会议及 2017 年 8 月 3 日召开 2017 年第五次临时股东大会审议通过的《关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激 励计划的议案》的规定，本次公司向公司董事、高级管理人员、核心员工定向发行 新股，发行价格为 5 元每股，首次授予 72.7 万股。有效期：授予的限制性股票完成 登记之日起至所有限制性股票解除限售或回购完毕之日止，最长不超过 48 个月。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、主要经营租赁租入 公司与上海上食肉类有限公司签订了《房屋租赁合同》，租用办公楼、车间、仓库等， 租赁期限：2015 年 5 月 10 日至 2018 年 11 月 15 日，每月租金 113,063.05 元。 2、子公司内蒙古大牧汗肉业有限公司注册资本 300 万元，实收资本 60 万元，根据 公司章程将在 2023 年 3 月之前缴纳余款。 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 (一) 重要的非调整事项 1、截至 2018 年 4 月 20 日止，公司购买 2000 万元中国工商银行股份有限公司理财 产品。 2、2018 年 3 月 21 日公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于对长沙 和力丰食品有限公司增资》的议案：对孙公司长沙和力丰食品有限公司增加注册资 本人民币 150 万元，注册资本增加至 200 万元。 (二) 利润分配情况 2018 年 4 月 20 日公司召开第一届董事会第十七次会议，通过了 2017 年利润分配预 案：以权益分配实施时股权登记日的股本总数为基数，向股权登记日登记在册股东 每 10 股配发现金红利 5 元人民币（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。本 预案尚待公司 2017 年度股东大会审议通过。 十二、 其他重要事项 无 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 84,977,312.95 100.00 3,277,237.42 3.86 81,700,075.53 59,337,851.68 100.00 2,176,249.66 3.67 57,161,602.02 其中：账龄分析组合 65,163,014.48 76.68 3,277,237.42 5.03 61,885,777.06 43,478,257.64 73.27 2,176,249.66 5.01 41,302,007.98 合并抵销特种组合 19,814,298.47 23.32 19,814,298.47 15,859,594.04 26.73 15,859,594.04 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 84,977,312.95 100.00 3,277,237.42 81,700,075.53 59,337,851.68 100.00 2,176,249.66 57,161,602.02 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 64,781,280.58 3,239,064.03 5.00 1 至 2 年 381,733.90 38,173.39 10.00 合计 65,163,014.48 3,277,237.42 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合并抵销特种组合 19,814,298.47 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,100,987.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 上海民维食品有限公司 17,342,833.14 20.41 上海易果电子商务有限公司 10,991,886.96 12.94 549,594.35 欧尚(中国)投资有限公司 8,617,720.31 10.14 430,886.02 北京京东世纪信息技术有限公司 5,663,238.81 6.66 283,161.94 沃尔玛(中国)投资有限公司 4,651,063.06 5.47 232,553.15 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 合计 47,266,742.28 55.62 1,496,195.46 5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,488,327.61 100.00 514,013.68 14.74 2,974,313.93 1,008,132.61 100.00 371,425.11 36.84 636,707.50 其中：账龄分析组合 1,088,327.61 31.20 514,013.68 47.23 574,313.93 1,008,132.61 100.00 371,425.11 36.84 636,707.50 合并抵销特种组合 2,400,000.00 68.80 2,400,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,488,327.61 100.00 514,013.68 2,974,313.93 1,008,132.61 100.00 371,425.11 636,707.50 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,000.00 4,700.00 5.00 1 至 2 年 149,468.00 14,946.80 10.00 2 至 3 年 440,439.61 132,131.88 30.00 3 至 4 年 63,650.00 31,825.00 50.00 4 至 5 年 51,800.00 41,440.00 80.00 5 年以上 288,970.00 288,970.00 100.00 合计 1,088,327.61 514,013.68 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并抵销特种组合 2,400,000.00 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 142,588.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,042,300.00 963,340.00 代收代付款 21,468.00 20,233.00 往来款 24,559.61 24,559.61 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合并单位往来款 2,400,000.00 合计 3,488,327.61 1,008,132.61 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 长沙大牧汗食品有限 公司 合并单 位往来款 2,400,000.00 1 年以内 68.80 欧尚（中国）投资有限 公司 押金 370,000.00 6 年以内 10.61 321,800.00 重庆恒都食品开发有 限公司 押金 300,000.00 2-3 年 8.60 90,000.00 纽海信息技术（上海） 有限公司 保证金 80,000.00 2-3 年 2.29 24,000.00 北京京东世纪信息技 术有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 1.43 2,500.00 合计 3,200,000.00 91.73 438,300.00 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,412,312.06 3,412,312.06 1,412,312.06 1,412,312.06 对联营企业投资 78,796.59 78,796.59 合计 3,491,108.65 3,491,108.65 1,412,312.06 1,412,312.06 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海民维食品有限公司 846,385.16 846,385.16 内蒙古大牧汗肉业有限公司 565,926.90 565,926.90 长沙大牧汗食品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 1,412,312.06 2,000,000.00 3,412,312.06 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 2、 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 上海亨泽食品有限公司 300,000.00 -221,203.41 78,796.59 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 69 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 249,617,370.02 180,268,150.76 190,966,481.69 134,352,818.22 其他业务 4,606,188.14 3,152,717.78 57,649.91 合计 254,223,558.16 180,268,150.76 194,119,199.47 134,410,468.13 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 牛羊肉类 200,048,463.41 143,106,185.69 155,462,942.85 107,144,358.83 其他代理类 49,568,906.61 37,161,965.07 35,503,538.84 27,208,459.39 合 计 249,617,370.02 180,268,150.76 190,966,481.69 134,352,818.22 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 上海民维食品有限公司 66,099,764.31 26.00 上海易果电子商务有限公司 18,646,479.00 7.33 沃尔玛(中国)投资有限公司 18,614,214.86 7.32 欧尚(中国)投资有限公司 14,078,656.73 5.54 北京京东世纪信息技术有限公司 13,075,111.91 5.14 合 计 130,514,226.81 51.33 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -221,203.41 银行理财产品收益 311,686.58 124,402.74 合计 90,483.17 124,402.74 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 70 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -132,025.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,002,285.68 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,583.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 315,898.09 银行理财产品收益 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 71 项目 金额 说明 所得税影响额 -298,882.68 少数股东权益影响额 -688.95 合计 900,170.03 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.37 0.860 0.860 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 26.55 0.834 0.834 上海大牧汗食品股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 日 上海大牧汗食品股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 72 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室