839850_2016_正星科技_2016年年度报告_2017-04-26.txt

正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 正星科技股份有限公司 Censtar Science & Technology Corp., Ltd. 正星科技 NEEQ :839850 年度报告 2016 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 18 日，正星科技有限公 司变更为正星科技股份有限公司，注册资 本 8,100.00 万元。河南省工商行政管理局 核准并颁发了新的营业执照。（统一社会 信用代码：91410000614718279K） 2016 年 9 月 26 日，正星科技股 份有限公司新增注册资本 815.00 万 元，注册资本变更为 8,915.00 万元， 新增股东深圳天正荣星投资管理中 心（有限合伙）和郑州荣星企业管理 中心（有限合伙）。 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股 份转让系统有限责任公司发函，同意正星 科技股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌。 2016 年 12 月 9 日，正星科技股 份有限公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌。公司简称：正星科技； 证券代码：839850。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 ......................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ................................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 23 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................... 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 34 第十节 财务报告 ................................................................................................................................. 40 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 正星科技、公司、本公司、股份公司 指 正星科技股份有限公司，系由正星科技有限公司整体变 更设立 正星科技有限, 有限公司 指 正星科技有限公司, 公司前身郑州正星科技有限公司 森思达能源 指 森思达能源技术服务有限公司 正星电气 指 河南正星电气科技有限公司 正荣恒 指 河南正荣恒能源科技有限公司 正星投资 指 深圳正星投资有限公司 赛利康电子 指 深圳市赛利康电子有限公司 裕同四海 指 裕同四海商业管理（北京）有限公司 湖南天荣 指 湖南天荣能源投资有限公司 中石油 指 中国石油天然气集团公司 中石化 指 中国石油化工集团公司 PEI 指 世界石油设备组织（Petroleum Equipment Institute） 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师事务所、律师 指 北京市中银（深圳）律师事务所 会计师事务所、会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 评估机构、评估师 指 北京亚太联华资产评估有限公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《正星科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人俞卫、主管会计工作负责人宋玲及会计机构负责人刘志平保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了瑞华审字【2017】 48260044号标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请 投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为自然人李浩杰，通过深圳正星投资 有限公司、森思达控股（香港）有限公司合计控制公 司 90.86%股权，股份公司成立后，公司依据《公司法》 建立健全了公司治理机构和相关配套规章制度，但如 果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公 司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制， 可能给公司经营和其他股东带来风险。 2、客户集中风险 2016 年 ， 公 司 向 前 五 大 客 户 合 计 销 售 金 额 为 37,720.15 万元，占销售收入比例为 53.02%，所占比 例较高。如果公司的产品质量、售后服务以及整体技 术水平、后续技术服务能力和持续创新能力不足，不 再符合客户的要求，或者重点客户因自身经营策略或 规划调整导致设备需求放缓，将影响到公司的经营业 绩。 3、税收优惠风险 2014 年 10 月 23 日，有限公司获得河南省科学技术厅、 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务 局联合下发的《关于认定河南省 2014 年度第二批高 新技术企业的通知》，确认本公司 2014 年通过了高新 技术企业认定，并颁发了高新技术企业证书（证书编 号：GR201441000223），有效期为 3 年。2016 年，公 司享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。 若 2017 年高新技术企业证书期满复审不合格或国家 调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25.00% 的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠将 对公司的盈利带来一定程度影响。 4、存货余额较大并且存在跌价 的风险 2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 13,459.74 万元， 占流动资产的比例为 22.73%，存货周转率 3.08。期 末存货余额中包含已销售尚未安装调试完成根据会 计政策确认为发出商品的金额为 6,501.34 万元。期 末金额较大的存货余额会对公司的资产流动性产生 不利影响。 5、应收账款回收的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 30,685.30 万元，占期末流动资产的比例为 51.83%。尽管公司客 户大多为国内知名大公司，客户资信优良，发生坏账 的可能性较小，但是随着公司经营规模的扩大，应收 账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收 不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化， 导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公 司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 6、核心技术泄密风险 公司的核心技术是由本公司技术研发人员通过长期 生产实践和反复试验、消化吸收国外先进技术、与用 户进行广泛的技术交流而获得的。公司主要技术人员 大部分为多年从事加油站设备研发的技术骨干，公司 一直注重人力资源的科学管理，制定了较为合理的薪 酬方案，建立了有效的绩效管理体系。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 正星科技股份有限公司 英文名称及缩写 Censtar Science Technology Corp., Ltd. 证券简称 正星科技 证券代码 839850 法定代表人 俞卫 注册地址 郑州市高新技术产业开发区雪松路 4 号 办公地址 郑州市高新技术产业开发区雪松路 4 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢军 叶庚波 会计师事务所办公地 址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢瀚鹏 电话 0371-56531566 传真 0371-67989130 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市高新技术产业开发区雪松路 4 号，450001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 主要产品与服务项目 运用物联网、智能软硬件等技术，为加油站、加气站、充 电站（桩）等能源销售终端提供整体解决方案及综合服务， 提供配套装备设备、管理信息系统及创新型安全、环保产 品的设计、研发、制造、销售、服务与技术支持。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 89,150,000 做市商数量 - 控股股东 深圳正星投资有限公司 实际控制人 李浩杰 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410000614718279K 否 税务登记证号码 91410000614718279K 否 组织机构代码 91410000614718279K 否 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比 例 营业收入 711,379,684.25 727,337,577.10 -2.19% 毛利率% 39.43 41.23 - 归属于挂牌公司股东的净利润 112,758,943.35 112,686,880.71 0.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润 111,719,213.00 111,600,283.25 0.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 64.84 26.88 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 64.25 26.62 - 基本每股收益 1.36 1.39 -2.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 664,759,903.50 819,008,875.16 -18.83% 负债总计 403,617,719.07 721,382,563.12 -44.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 259,657,222.53 108,685,704.71 138.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.17 34.10% 资产负债率%（母公司） 53.96 82.73 - 资产负债率%（合并） 60.72 88.08 - 流动比率 1.49 1.04 - 利息保障倍数 20.55 26.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 277,185,924.71 116,762,513.59 - 应收账款周转率 2.48 2.41 - 存货周转率 3.08 3.10 - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.83 5.02 - 营业收入增长率% -2.19 16.56 - 净利润增长率% 3.50 55.61 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 89,150,000 50,000,000 78.30% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 2016 年金额 非流动性资产处置损益 11,359.37 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 886,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 189,358.91 对外委托贷款取得的损益 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 135,499.01 非经常性损益合计 1,222,717.29 所得税影响数 182,914.27 少数股东权益影响额（税后） 72.67 非经常性损益净额 1,039,730.35 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 - - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司主要是围绕加油站、加气站、充电站（桩）及油气电合建站等能源消费终端领域， 运用物联网、智能软硬件等技术，主要生产和销售相关配套设备及管控系统，并提供产品全 生命周期的整套运营服务方案。 公司主要产品为加油机、加气机、充电设备及系统、油站管理系统及其他油站配套设备 等系列产品，拥有多项专利、软件著作权，先后通过了 ISO9001:2000、 ISO14001:2000、 HSE、ATEX 等国内外相关体系认证。先后获得“中国驰名商标”、“省长质量奖”、“市 长质量奖”等相关产品质量荣誉称号。公司连续多年保持国内行业领头地位，并于 1999 年 加入世界石油设备组织，产品已销往海外 20 多个国家和地区。 公司在行业内具有雄厚的研发实力，强大的生产规模和遍布全国的广泛的营销服务网 络，能给客户提供具有技术领先的产品、及时周到的现场服务、专业高效的运营技术支持。 报告期内，公司依托国内外先进的互联网技术应用，围绕“智慧加油站”的建设目标，已经 研发和生产出第一代的“智慧加油机”、“液位测量监控系统”、 “加油站大数据分析系 统”等产品投放市场，公司已开始从传统的加油设备制造商向建设集约、环保、智能的能源 消费终端提供整体解决方案的综合服务商转型。 公司产品通过直销和经销两种销售模式开拓业务。针对中石化、中石油、大型民营连锁 加油站的集团型客户，采取直销模式；针对个体加油站、特种设备作业的行业中小型分散性 客户群体，采取经销商模式。主要收入来源为加油站、加气站客户的设备销售收入、整站集 成收入和后期运营技术服务收入。 报告期内,公司的商业模式与上年度相比,未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，在国家宏观经济下行、增速放缓，以及加油站基础投资萎缩等因素的影响下， 公司实现营业收入 71,137.97 万元，同比下降 2.19%；营业利润总额为 10,004.52 万元，同 比下降 12.94%；净利润 10,972.59 万元，同比上升 3.50%； 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 66,475.99 万元，净资产为 26,114.22 万元 。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 711,379,684.25 -2.19% - 727,337,577.10 16.56% - 营业成本 430,875,905.45 0.79% 60.57% 427,485,243.71 15.24% 58.77% 毛利率 39.43% - - 41.23% - - 管理费用 63,148,355.84 -4.32% 8.88% 66,001,073.73 18.79% 9.07% 销售费用 93,245,177.33 -7.28% 13.11% 100,565,822.39 -3.25% 13.83% 财务费用 5,456,267.92 41.58% 0.77% 3,853,708.21 -60.21% 0.53% 营业利润 100,045,152.20 -12.94% 14.06% 114,921,474.78 72.48% 15.80% 营业外收入 28,160,934.11 59.91% 3.96% 17,610,264.01 23.53% 2.42% 营业外支出 221.06 -99.78% 0.00% 100,664.91 -57.45% 0.01% 净利润 109,725,872.39 3.50% 15.42% 106,013,068.62 55.61% 14.58% 项目重大变动原因： 2016 年财务费用相比 2015 年增长 41.58%，主要原因是报告期内借款增长带来的利息支 出增加。2016 年利息支出相比 2015 年增加 160.26 万元。 2016 年营业外收入相比 2015 年增长 59.91%，主要原因是公司 2016 年收到软件销售退 税款相比 2015 年增加 1,035.88 万元。 2016 年营业外支出相比 2015 年下降 99.78%，主要原因是公司 2015 年支付客户机器故 障赔偿款、司机违章罚款，清理员工离职时未清理的业务备用金以及处置已使用年限较长、 无使用价值的机器设备损失金额较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 710,425,886.15 430,574,815.54 724,847,566.95 427,044,821.07 其他业务收入 953,798.10 301,089.91 2,490,010.15 440,422.64 合计 711,379,684.25 430,875,905.45 727,337,577.10 427,485,243.71 按产品类别分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 加油站设备及系统 619,986,149.66 87.15% 616,760,801.98 84.80% 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 13 加气站设备及系统 9,059,442.76 1.27% 10,020,179.88 1.38% 整站系统集成 10,053,062.89 1.41% 17,481,110.98 2.40% 整站运营技术支持及 服务 71,327,230.84 10.03% 80,585,474.11 11.08% 其他业务收入 953,798.10 0.13% 2,490,010.15 0.34% 合计 711,379,684.25 100.00% 727,337,577.10 100.00% 收入构成变动的原因： 1、 2016 年整站系统集成收入相比 2015 年下降 42.49%，主要原因是该项目主要是集团 客户需求，2015 年的设备销售合同执行完毕，2016 年度新增订单减少所致； 2、 2016 年整站运营技术支持及服务收入相比 2015 年度下降 11.49%，主要原因是传统 油气回收系统产品收入减少。目前市场上加油站油气回收环保配置需求分为两种模式，一种 模式是为现有加油站及产品通过现场改造增加油气回收系统产品配置，达到油站环保要求； 另一种模式是加油站直接将现有达不到环保要求的油机设备直接更新换为带有油气回收功 能的新油机设备。目前市场中第一种模式下的需求逐渐下降，从而导致公司整站运营技术支 持及服务收入减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 277,185,924.71 116,762,513.59 投资活动产生的现金流量净额 -2,261,817.54 45,322,829.90 筹资活动产生的现金流量净额 -296,692,778.79 -83,317,334.72 现金流量分析： 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 27,718.59 万元，相比上期增加 16,042.34 万 元。主要原因是 2016 年 6 月前公司收回关联方深圳市赛利康电子有限公司、上海润民网络 科技有限公司往来款。 2016 年投资活动产生的现金流量净额为-226.18 万元，相比上期减少 4,758.46 万元。 主要原因是 2015 年收回委托贷款 1,500.00 万元，以及收回关联方裕同四海商业管理（北京） 有限公司借款 3,163.00 万元。 2016 筹资活动产生的现金流量净额为-29,669.28 万元，相比上期净流出增加 21,337.54 万元,主要原因是 2016 年支付原股东分红款 36,692.42 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 中国石油天然气集团公司 167,533,807.92 23.55% 否 2 中国石油化工集团公司 146,872,159.22 20.65% 否 3 随州市运通汽车配件有限公司 27,098,359.11 3.81% 否 4 开封市正源石油设备有限公司 18,568,722.90 2.61% 否 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 5 周口市诚顺石油设备有限公司 17,128,422.69 2.41% 否 合计 377,201,471.84 53.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 深圳市赛利康电子有限公司 38,134,466.41 9.70% 是 2 深圳市精科睿精密制品有限公司 29,780,289.28 7.57% 否 3 北京优必得石油设备销售有限公 司 28,775,126.50 7.32% 否 4 北京海牛科技开发中心 25,507,531.59 6.49% 否 5 东莞市富高石化设备有限公司 20,406,185.46 5.19% 否 合计 142,603,599.24 36.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 25,905,474.31 28,141,411.29 研发投入占营业收入的比例 3.64% 3.87% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 27 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司研发及技术相关人员共 193 人，2016 年度投入研发经费 2,590.55 万元，主要用于 围绕“智慧加油站”的设备及系统升级研发工作，本年度成功研发“第一代智慧加油机”、 “加油机智能支付系统”、“企业级加油站大数据分析系统”等项目，其中有 2 项发明专利 和 2 项实用新型专利已于 2016 年 11 月申请专利，项目成果已逐步应用于公司产品生产中， 得到了客户的认可。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 170,317,028.57 -13.93% 25.62% 197,886,987.96 62.20% 24.16% 1.46% 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 应收账款 258,472,209.01 12.32% 38.88% 230,126,541.09 -16.05% 28.10% 10.78% 存货 124,135,897.55 -8.52% 18.67% 135,689,892.98 9.59% 16.57% 2.10% 长期股权投资 17,342,093.45 -0.85% 2.61% 17,490,768.12 -3.86% 2.14% 0.47% 固定资产 27,226,689.01 -10.56% 4.10% 30,439,735.69 -5.54% 3.72% 0.38% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 111,500,000.00 25.99% 16.77% 88,500,000.00 -26.25% 10.81% 5.96% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 664,759,903.50 -18.83% - 819,008,875.16 5.02% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016年12月 31日短期借款金额为11,150.00万元，相比2015年12月31日增长25.99%， 主要原因是 2016 年因生产经营需要，新增短期借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 3 家控股子公司： 1、河南正荣恒能源科技有限公司。成立于 2012 年 12 月 21 日，注册资本 4,000.00 万 元，公司持有 89.50%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日，正荣恒资产总额 41,925,515.55 元， 负债 27,783,021.24 元，净资产 14,142,494.31 元；2016 年实现营业收入 13,766,279.74 元，净利润-6,751,597.13 元。 2、森思达能源技术服务有限公司。成立于 2013 年 4 月 7 日，注册资本 5,000.00 万元， 公司持有 100%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日，森思达能源资产总额 43,497,572.93 元， 负债 35,812,089.52 元，净资产 7,685,483.41 元；2016 年实现营业收入 39,197,586.05 元，净利润 1,259,898.96 元。 3、河南正星电气科技有限公司。成立于 2010 年 12 月 20 日，注册资本 2,000.00 万元， 公司持有 100%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日，正星电气资产总额 597,405.67 元，负债 46,970.00 元，净资产 550,435.67 元；2016 年实现营业收入 5,128.21 元，净利润-182,367.29 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 根据 2016 年 9 月 6 日召开的第一届董事会第四次会议审议通过的购买理财产品事项如 下： 1、审议通过了《关于补充确认 2016 年 4 月份使用闲置资金购买理财产品的议案》 同意公司在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，于 2016 年 4 月 1 日使用人民币 1,200 万元自有闲置资金购买交通银行郑州开发区支行日增利 S 款 短期理财产品。 2、审议通过了《关于补充确认 2016 年 5 月份使用闲置资金购买理财产品的议案》 同意公司在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，于 2016 年 5 月 18 日分别使用人民币 2,000 万元、500 万元、1,000 万元自有闲置资金购买交通银行 郑州开发区支行日增利 S 款不同周期的短期理财产品。 3、审议通过了《关于补充确认 2016 年 6 月份使用闲置资金购买理财产品的议案》 同意公司在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营需求的前提下，于 2016 年 6 月 8 日使用人民币 2,000 万元自有闲置资金购买交通银行郑州开发区支行日增利 S 款 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 短期理财产品。 本报告期内公司没有委托贷款，衍生品投资事项。截至 2016 年 12 月 31 日以上理财产 品已经全部收回。 （三） 外部环境的分析 据市场不完全统计，2012 年-2015 年，我国加油站数量由 95,740 座增加到 98,400 座， 三年仅增加了 2,660 座，预计未来 2 年内，加油站数量基本维持在 10 万座左右。这说明经 过长期发展建设，国内加油站投资增长放缓，加油站发展由最初的重数量向重质量进行转变。 根据“十八大”和“十三五”规划，国家提出“生态文明”和“新型城镇化”的政策， 大力推进“绿色发展、循环发展、低碳发展”和“美丽中国”的建设。伴随生态文明建设上 升至国家战略，针对水、土、气等环境治理政策陆续出台：对加油站环保化、集约化、智能 化建设方面提出更高要求，尤其是老旧加油站设备的环保改造升级工作显得尤为重要。 国家发改委、国家能源局、工信部多次发文，强调在能源行业领域互联网基础设施建设， 建设能源生产消费的智能化体系、多能协同综合能源网络、与能源系统协同的信息通信基础 设施。推动企业运用互联网开展在线增值服务，鼓励发展面向智能产品和智能装备的产品全 生命周期管理和服务，拓展产品价值空间，形成基于消费需求动态感知的研发、制造、服务 新方式，实现从制造向“制造+服务”转型升级。 加油站作为能源消费终端的一个重要环节和节点，加油站安全、环保、智能的经营与管 理方式，将成功为未来油站核心竞争力的重大影响因素。终端客户的需求将不断推动加油站 设备设施自动化与消费服务自助化。新设备、新技术在国内加油站将会迎来新一轮的大规模 应用，随着信息化技术的不断推进，未来客户需要的不再是单一的产品，而是更加多元化、 专业化的产品与服务组合，例如：“加油机＋油气回收＋管理系统＋液位议＋POS 系统＋ 服务＋消费者管理”的加油站整体解决方案无疑是提高加油站竞争力的最好选择，这势必将 推动能源消费终端设备供应商实施纵向延伸，以提高产业链资源整合能力。 综上所述，在能源技术、产业政策等多重因素的影响下，未来能源消费终端业态以加油 站、加气站、充电站（桩）为主，环保化、集约化、智能化、油气电混合一体化建设和发展 为市场需求。对于公司而言，在整个技术储备、信息化发展方面具有综合竞争优势，是比较 有利的。 （四） 竞争优势分析 1、生产与品质优势 公司建立了行业内最完整、规模最大的生产制造全产业链、具有非常完善工艺流程和严 格的质量管理体系，公司的产品质量不仅得到权威机构认证，更得到了客户的广泛认可，在 行业内多次获得重大质量荣誉奖励，并长期树立起产品质量卓越的良好声誉，品牌美誉度较 高。 2、市场营销及技术服务优势 公司在市场营销网络和技术服务体系方面的竞争优势较为明显，已建立起业内布局最广 的市场营销网络和技术服务体系，截至 2016 年 12 月 31 日，公司服务网点覆盖全国除港、 澳、台外的每个省份（直辖市）。同时建设有智能客服管理系统，对所有出厂设备信息、品 质历史记录、售后服务信息进行系统分析管理，并具备出厂设备定期维护、定期保养自动提 示功能；公司并组建了一支专业、高效售后技术服务团队，通常情况下维修人员 12 小时内 到达现场解决问题；公司对用户提供持续的技术、理论和操作维护培训，确保小问题通过电 话指导即可解决，保证用户设备的使用效率最大化。 3、不断创新的技术研发优势 公司当前共拥有 27 项国家专利，17 项软件著作权及软件产品登记证书，相关业务许可 资质齐备。是通过国家认证的高新技术企业，丰富的产品创新成果以及在行业标准建设中的 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 突出贡献，充分展示了公司在市场竞争中不断创新的技术研发优势。公司自成立以来，有一 支不断提升自主创新、不断提高工艺技术水平、不断优化产品技术的稳定的研发团队。在油 站设备和管理信息化集成系统的核心技术方面，积累了丰富产品研发和技术应用的经验。在 该设计理念的引导下，公司产品设计在确保安全可靠的基础上，更加强调自动化程度，拥有 简单易用的操作交互界面，以不断提高装备设备信息化水平的方式，始终引领行业新产品的 潮流。 4、人才资源优势 经过多年的发展，公司拥有一支长期致力于加油站设备核心技术和基础共性技术研究的 人才队伍，设立了博士后科研工作分站，加强完善人才梯队建设。公司的技术人员大多具有 多年行业从业经验，既精通相关领域的技术，同时又理解终端用户的需求。资深技术骨干稳 定性强，积累了丰富的研发经验和生产经营管理经验，专业、敬业的优秀员工队伍为公司持 续技术创新和经营发展奠定了坚实的基础。 5、客户资源优势 能源消费终端设备专业性、安全性及可靠性要求极高，因此，国内主要能源消费终端运 营商对设备供应商均实行严格的市场准入制度，供应商需经过考核合格后方具备供货资格。 经过多年的努力，公司已经形成了稳定、优质的客户群体。公司与中石油、中石化等国内主 要能源消费终端运营商建立了良好的合作关系，连续多年通过其严格的合规供应商资质认 定，并在长期合作中不断获得客户好评。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构方面均遵循了《公司法》、《证券法》 及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，保持 有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体 系运行良好，主营业务稳定发展，经营管理层、核心技术团队及业务人员队伍稳定，公司无 违法违规行为发生。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良 好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构 建和谐劳动关系。 把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题。如组织全体 员工免费体检；提高公司食堂就餐环境和饭菜质量。完善收入分配制度，不断提高员工薪酬 和福利；完善“请进来，走出去”的各类教育培训，注重培养和开发员工潜能，组织开展各 种职业安全及健康知识讲座，开展多种多样的体育健身比赛，公司相继组建足球队、篮球队、 乒乓球队、羽毛球队、跑步健身队等，促进员工健康成长。 着力培育积极履行社会责任的企业文化，激发员工公益心、慈爱心和责任心，如公司在 重阳节组织开展“关爱老人 温暖夕阳红”活动，支持社会公益，促进社会和谐发展。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、用户中心化 2008 年开始，我国成品油销售逐渐从卖方市场走向了买方市场，加油站建设由规模扩 张转向布局优化与精耕细作。随着网络时代和移动互联时代的到来，国内外消费者消费行为 出现了很大的变化，追求更加便捷化、个性化、网络化的产品和服务。智慧型加油站要能够 实现在 POS 端、商店端、移动端三个数据入口，提供消费者消费行为数据信息。这些数据 信息在与内外部数据信息的集成、整合、分析后，为用户提供更加符合期望的产品或服务。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 2、终端平台化 平台化的能源消费终端不仅是能源供给企业、消费者和其他产品或服务提供商的渠道和 中介，更为重要的是，它作为整个生态圈的关键节点，是生态圈独有的规范和机制运行的最 前端界面。从目前来看，国内外能源消费终端运营商尚未找到一个合理的、精密的规范和机 制系统。尤其是在占有 50%市场份额的社会民营类加油站或个体加油站客户更为明显。 3、生存数字化 未来能源消费终端的存在依赖于数字化，大体表现在消费者数字化、管理数字化和平台 对接数字化三个方面。 消费者数字化需要通过充值卡、POS 机、车辆信息、人脸识别或其 他外部平台对顾客进行全方位的数据采集和分析；管理数字化是指通过内部的管理系统，对 能源和非能源的各项业务进行管理；平台对接数字化是指产业链上不同企业的数据平台能够 充分对接。 4、管理智能化 智能化能源消费终端主要在物流、人员、安全、商品和服务五方面实行智能化管理。一 是物流管理技术。能源消费终端设备安装有自动计量检测系统，采用传感器和 POS 系统连 接，实现库存管理自动化。能源配送公司装备卫星行车监控系统，实时接收车辆位置、行车 速度等信息，让能源消费终端精确掌握运送时间并合理控制库存量。二是人员管理技术。通 过移动设备（如手机、IPAD 等手持移动终端）实现移动办公，在任何时点和地点都可以完 成下单、修改信息和调配工作人员等管理工作。三是安全管理技术。在侵入分析技术方面， 可通过录像分析，对加油站的侵入事件自动发出警报，在加油站关闭时该项技术也正常运行。 在逃单纠察技术方面，可通过录像分析和车牌识别系统，识别进入监控区的汽车车牌，若确 定位于逃单数据库内，店内将自动接收警告并自动关闭相应泵阀。四是商品管理技术。实时 地采集和分析能源消费终端周边交通流量情况，提供关键指标来确定是否调整价格。通过管 理 LED 看板内容，显示最新的促销活动和重要信息。管理人员还可通过移动设备来远程控 制前台系统，掌握能源消费、商品销售、现场管理和库存控制等各种相关信息。五是服务管 理技术。智能化服务管理采用以下方式进行：终端消费设备自动汇总分类相关信息，并通过 内部运营系统把设备运行状态及维护维修信息传递给厂家维护运营中心，运维中心的管理系 统经过分析后，向故障发生地维修工程师派送维修任务，工程师上站维护完成，并把维修后 信息上传中心。 5、运营清洁化 促进清洁生产，提高资源利用效率，减少和避免污染物的产生，保护和改善环境，保障 人体健康，促进经济与社会可持续发展，是企业运营的应有之义。新型能源消费终端将环境 的检测和实时监测列为其运行状态重要内容，综合管理平台采用油气回收系统、液位系统及 其他传感监测系统，实现能源集约安全供给，并统一监测和控制站点及站点附近区域水体、 土壤、空气污染情况。例如新型加油站采用双层油罐、高品质油管、二次油气回收系统和报 警器，精确计算和评价自身的能耗情况，或设计出通过风能和太阳能驱动的绿色能耗系统， 并大量采用绿色环保和可再生材料，可以极大地促进减能增效。 （二） 公司发展战略 未来几年，公司将继续围绕中国能源消费终端（加油站、加气站、充电站）领域，从现 有的传统机械制造行业转型成为提供系统集成、设备供应、运营维护、环保节能的油站一体 化解决方案综合运营服务商。重点着力在加油站集约化、环保化、智能化方面加大资源投入， 打造国内行业领先的能源物联网技术应用。实现能源消费终端领域的“客户管理云端化、信 息管理网络化、过程控制数字化、生产制造智能化”。在为客户提供高效、精准的运营技术 支持服务过程中，将进一步打造行业标准化、信息化的高效服务标准及现代服务理念，不断 提升公司品牌价值，实现公司制造业向服务业的转型升级。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 （三） 经营计划或目标 虽然 2016 年能源设备领域发展遇到了诸多挫折，但是从国内外的市场形势来看，2017 年整个产业的发展空间依然广阔。随着国家环保形势的日益严峻和智慧加油站的全面推广， 更健康、更安全、更环保、更智能的能源消费终端设备已经成为新的市场需求热点。 公司将努力把握新趋势、抓准新机遇，通过研发、管理、营销等全方位的多种措施，进 一步提高公司的核心竞争力。 1、夯实主业、聚焦价值客户、培养新的营销、利润增长点、打造新的竞争优势。通过 产品定制化，服务贴心化等创新手段，快速扩大智慧加油机、云计算的信息管理系统、双层 油罐、油管改造与更换市场占有率，培养更多的市场增长点，新的利润增长点和新的竞争优 势； 2、继续发挥公司技术先行的优势，加大核心零部件的技术稳定性、新技术新材料的开 发及商品化力度，做好技术储备，实现企业健康、快速的持续增长。 3、抓文化、转观念，全面提升团队凝聚力、战斗力。公司经营管理团队带领全员传递、 实现企业良性、健康、积极向上的企业文化建设机制及和谐工作氛围。 （四） 不确定性因素 公司暂时不存在对业绩有重大影响的不确定性因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为自然人李浩杰，通过深圳正星投资有限公司、森思达控股（香港）有 限公司合计控制公司 90.86%股权，若实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司 的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：公司通过建立治理机制，进一步完善公司的治理机制，同时严格遵守各项规 章制度，按照“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》《总经理工作细则》治理公司。公司将落实董事会、监事会的决策监督功能， 提高内部控制的有效性，以降低公司发展中的风险。 2、客户集中风险 2016 年度，公司向前五大客户合计销售金额为 37,720.15 万元，占销售收入比例为 53.02%，所占比例较高。如果公司的产品质量、售后服务以及整体技术水平、后续技术服务 能力和持续创新能力不足，不再符合客户的要求，或者重点客户因自身经营策略或规划调整 导致建站需求放缓，将影响到公司的经营业绩。 应对措施：公司将积极拓展新客户，降低客户集中风险。 3、税收优惠风险 本公司 2014 年通过了高新技术企业认定，并颁发了高新技术企业证书（证书编号： GR201441000223），有效期为 3 年。2016 年，公司享受按 15.00%的税率征收企业所得税的 优惠政策。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能 恢复执行 25.00%的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠将对公司的盈利带来一 定程度影响。 另外根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》规定，公司部分软件产品销售享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退政策。如果 公司未来不能继续满足软件产品认证要求或相应的税收优惠政策发生变化，导致公司不再享 受相关税收优惠，将会对公司盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司加强管理能力，完善“增收节支”措施与手段，通过对各项成本和费用 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 进行有效管控，达到降低成本、减少费用、提高业绩的目标。 4、存货余额较大并且存在跌价的风险 公司 2016 年 12 月 31 日存货余额为 13,459.74 万元，占流动资产的比例为 22.73%，存 货周转率为 3.08。期末存货余额中包含已销售尚未安装调试完成根据会计政策确认为发出 商品的金额为 6,501.34 万元。期末金额较大的存货余额会对公司的资产流动性产生不利影 响。 应对措施：公司加强精益生产管理，做好销售计划和生产计划的过程管理，从而降低原 材料等存货库存占用，提高资产周转速度。 5、应收账款回收的风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 30,685.30 万元，占期末流动资产的比例为 51.83%。尽管公司客户大多为国内知名大公司，客户资信优良，发生坏账的可能性较小，但 是随着公司经营规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加。 应对措施：公司加强销售环节全流程管理，确保客户当期产品销售的及时全额回款，同 时加强对应收账款催收工作，确保应收账款按合同规定及时收回，最大限度减少可能给公司 带来呆坏账风险几率。 6、核心技术泄密风险 公司的核心技术是由本公司技术研发人员通过长期生产实践和反复试验、消化吸收国外 先进技术、与用户进行广泛的技术交流而获得的。虽然公司具有良好的人才引入制度和比较 完善的约束与激励机制，加强了对知识产权的保护，建立了一套核心技术开发的保密制度， 对可能产生的泄密问题严加防范，但是，制度化的建设并不能完全排除核心技术泄密的风险。 应对措施：公司将不断优化组织架构，加强人才团队建设，注重塑造创新精神和团队精 神，打造良好的企业文化。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 是 第五节 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 第五节 二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生 额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 深圳市赛利康 电子有限公司 资金 借款 103,100,000.00 - - 是 是 上海润民网络 科技有限公司 资金 借款 42,240,000.00 - - 是 是 总计 145,340,000.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 年 1 月至 2016 年 5 月公司存在着实际控制人李浩杰控制公司深圳市赛利康电子有 限公司及公司董事宋玲控制公司上海润民网络科技有限公司因资金周转的需要占用公司资 金的情形。上述占用款项已于 2016 年 5 月 31 日之前收回。 有限公司阶段，公司并未就资金占用制定相应的制度，2016 年 6 月 7 日公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认正星科技股份有限公司 2014 年-2016 年 3 月 31 日关联交易的议案》，对于上述资金占用情况进行了审议确认。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 截至 2016 年 6 月，公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的影响已消除。 股份公司成立之后，公司已在《公司章程》及《关联交易管理制度》中针对防止控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金等关联交易的情况作出规定。公司控股股 东、实际控制人于 2016 年 5 月 31 日已出具《关于避免资金占用的承诺》，承诺：“A、除 正常经营性往来外，本人及本人所控制的其他企业目前不存在违规占用正星科技股份有限公 司的资金，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用正星科技股份有限公司资金的情况。 B、本人及本人所控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及正星科 技股份有限公司相关规章制度的规定，坚决预防和杜绝本人及本人所控制的其他企业对正星 科技股份有限公司的非经营性占用资金情况发生，不以任何方式违规占用或使用正星科技股 份有限公司的资金或其他资产、资源，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害正 星科技股份有限公司及其他股东利益的行为。C、本人将利用对所控制的其他企业的控制权， 促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。本人若违反上述承诺，将承担因此给正星科技 股份有限公司造成的一切损失。” 自公司控股股东、实际控制人出具承诺之日至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在违反《关 于避免资金占用的承诺》的事项。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 38,143,181.49 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - 5,086,052.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 60,291.06 总计 - 43,289,525.20 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 深圳市赛利康电子有限公 司 关联担保 20,000,000.00 是 深圳市赛利康电子有限公 司 关联担保 20,000,000.00 是 总计 - 40,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述两笔关联担保对应的担保合同编号分别为 6615131C211307511 和中原银（总营） 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 保字 2016 第 040003－1 号，签订日期为分别为 2015 年 2 月 2 日和 2016 年 3 月 28 日，均发 生在有限公司阶段。 有限公司阶段，公司未制定关联交易制度，关联交易未履行审议程序。2016 年 6 月 7 日公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认正星科技股份有限公司 2014 年-2016 年 3 月 31 日关联交易的议案》，确认公司最近两年发生的关联交易符合公平、 公开、公正的原则，不存在侵害公司利益或其他股东利益的情形。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司向中原银行股份有限公司郑州农业路支行的中原银（总 营）保字 2016 第 040003－1 号关联担保合同仍在履行中。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人做出的避免同业竞争的承诺 为避免今后出现同业竞争情形，控股股东及实际控制人李浩杰出具了《避免同业竞争承 诺函》，具体内容如下：“本人作为正星科技股份有限公司（以下简称股份公司）的股东， 除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人未从事或参与股份 公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在 的同业竞争，本人承诺如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反上述承 诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，上述承诺人未发生违反承诺的事项。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 冻结 10,871,725.67 1.64% 履约保函、银行承兑汇 票保证金 总计 10,871,725.67 1.64% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 8,150,000 8,150,000 9.14% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 31,000,000 81,000,000 90.86% 其中：控股股东、实际控制 人 50,000,000 100.00% 31,000,000 81,000,000 90.86% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 100.00% 39,150,000 89,150,000 100.00% 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深 圳 正 星 投 资 有 限 公司 30,000,000 18,600,000 48,600,000 54.52% 48,600,000 - 2 森 思 达 控 股（香港） 有限公司 20,000,000 12,400,000 32,400,000 36.34% 32,400,000 - 3 深 圳 天 正 荣 星 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 0 5,709,000 5,709,000 6.40% 0 5,709,000 4 郑 州 荣 星 企 业 管 理 中心（有限 合伙） 0 2,441,000 2,441,000 2.74% 0 2,441,000 合计 50,000,000 39,150,000 89,150,000 100.00% 81,000,000 8,150,000 前十名股东间相互关系说明： 股东间相互关系说明： 公司现有 4 名股东，2 名法人股东为深圳正星投资有限公司和森思达控股（香港） 有限公司，其余 2 名股东深圳天正荣星投资管理中心（有限合伙）和郑州荣星企业管理 中心（有限合伙）为员工持股平台。公司股东森思达控股（香港）有限公司系公司控股 股东深圳正星投资有限公司的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 计 入 权 益 的 优 先股 0 0 0 计 入 负 债 的 优 先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 深圳正星投资有限公司直接持有公司股份数量为 48,600,000 股，占总股份数的 54.52%， 为公司的控股股东。 正星投资成立于 2015 年 9 月 21 日，经营场所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司）；经营范围：投资兴办实业（具体项目另行 申报）；投资咨询、企业经营管理策划、投资管理策划、经济信息咨询（以上不含限制项目）； 国内贸易、经营进出口业务（不含专营、专控、专卖商品）。（以上各项涉及法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；统一社会信用代码： 91440300358215209L；法定代表人：李浩杰。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 李浩杰间接控制深圳正星投资有限公司 60.00%的股份，系深圳正星投资有限公司的实 际控制人，又因李浩杰间接控制森思达控股（香港）有限公司 100.00%的股份，系森思达控 股（香港）有限公司的实际控制人，故认定公司的实际控制人为李浩杰。 实际控制人李浩杰的基本情况如下： 李浩杰，男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于天 津大学。1979 年 11 月至 1982 年 6 月，任中共南阳地委工作人员；1982 年 6 月至 2003 年 6 月，任中共河南省委办公厅公务员；2003 年 6 月至今，任深圳市赛利康电子有限公司董事 长；2003 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司董事兼总经理；2016 年 5 月至今，任股份公司 董事长；2011 年 9 月至今，任裕同四海商业管理（北京）有限公司董事长；2012 年 12 月至 今，任河南正荣恒能源科技有限公司董事长；2013 年 4 月至今，任森思达能源技术服务有 限公司董事长；2015 年 9 月至今，任深圳正星投资有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任深圳市深天润科技有限公司执行董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人无变化。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - - -- - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否 违约 保理业务 平安银行股份有限公 司郑州分行 68,500,000.00 基准利率上 20%+ 应收账款金额 0.3% 保理费用 2015.9.29-2016.9.28 否 抵押担保 交通银行股份有限公 司河南省分行 20,000,000.00 年利率 5.52% 2015.10.21-2016.9.16 否 信用借款 平顶山银行股份有限 公司郑州分行 30,000,000.00 年利率 4.785% 2016.1.21-2017.1.20 否 担保借款 中原银行股份有限公 司郑州农业路支行 20,000,000.00 基准利率上浮 10% 2016.4.15-2017.4.14 否 信用借款 平安银行股份有限公 司郑州分行 11,500,000.00 基准利率上浮 20% 2016.9.12-2017.9.11 否 信用借款 平顶山银行股份有限 公司郑州分行 20,000,000.00 基准利率上浮 10% 2016.9.13-2017.9.12 否 信用借款 平安银行股份有限公 司郑州分行 30,000,000.00 基准利率上浮 10% 2016.9.29-2017.9.28 否 合计 200,000,000.00 违约情况： 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 - 2 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李浩杰 董事长 男 55 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 燕忠 董事、副总经 理 男 49 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 赵豪博 董事 男 39 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 宋玲 董事、财务总 监 女 48 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 谢瀚鹏 董事、董事会 秘书、副总经 理 男 43 博士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 陈真 监事会主席 男 48 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 苏嘉莉 监事 女 53 本科 2016 年 7 月至 2019 年 5 月 是 马威 职工监事 男 43 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 俞卫 总经理 男 50 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 张立新 副总经理 男 50 硕士 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事燕忠为董事长李浩杰配偶的兄弟，除上述情况外，公司董事、监事和高级管理人员 之间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 陈焕明 董事长 离任 无 股份制改造 曾金泉 董事 离任 无 股份制改造 周远平 副总经理 离任 无 股份制改造 李浩杰 董事、总经理 新任 董事长 股份制改造 燕忠 无 新任 董事、副总经理 股份制改造 赵豪博 无 新任 董事 股份制改造 宋玲 无 新任 董事、财务总监 股份制改造 谢瀚鹏 无 新任 董事、董事会秘书、 副总经理 股份制改造 陈真 无 新任 监事会主席 股份制改造 郭宏 无 新任之后离任 无 个人原因离职 苏嘉莉 监事 离任之后新任 监事 原监事离任 俞卫 无 新任 总经理 股份制改造 张立新 无 新任 副总经理 股份制改造 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、李浩杰，男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于 天津大学。1979 年 11 月至 1982 年 6 月，任中共南阳地委工作人员；1982 年 6 月至 2003 年 6 月，任中共河南省委办公厅公务员；2003 年 6 月至今，任深圳市赛利康电子有限公司 董事长；2003 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司董事兼总经理；2016 年 5 月至今，任股份 公司董事长；2011 年 9 月至今，任裕同四海商业管理（北京）有限公司董事长；2012 年 12 月至今，任河南正荣恒能源科技有限公司董事长；2013 年 4 月至今，任森思达能源技术服 务有限公司董事长；2015 年 9 月至今，任深圳正星投资有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任深圳市深天润科技有限公司执行董事兼总经理。 2、燕忠，董事，男，1968 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕 业于湖南大学。1990 年 1 月至 2003 年 5 月，任中国人民保险公司开封分公司业务员；2003 年 6 月至 2011 年 8 月，历任北京天竑科技有限公司主管、部门经理、副总经理；2011 年 9 月至 2016 年 5 月，任有限公司副总经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事兼副总经理； 2006 年 8 月至今，任泓鼎国际体育品牌管理（北京）有限公司执行董事。 3、赵豪博，董事，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历， 毕业于香港中文大学。2001 年 7 月至 2007 年 11 月，历任深圳市精锐通实业有限公司销售 工程师、市场部经理、生产总监、董事、副总经理；2007 年 11 月至 2011 年 1 月，任宜景 科技香港有限公司总经理；2011 年 2 月至 2016 年 5 月，任深圳天荣投资有限公司投资总监； 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 2011 年 9 月至今，任裕同四海商业管理（北京）有限公司董事；2012 年 1 月至 2016 年 5 月，任有限公司董事；2016 年 5 月至今，任股份公司董事；2013 年 4 月至 2016 年 7 月，任 森思达能源技术服务有限公司总经理；2013 年 7 月至今，任湖南天荣能源投资有限公司（正 处于清算阶段）董事；2014 年 7 月至今，任深圳海智睿科技有限公司监事；2016 年 6 月至 今，任深圳天正荣星投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人。 4、宋玲，董事、财务总监，女，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士学历，毕业于中山大学。1992 年 8 月至 1998 年 5 月，任原襄樊教育学院会计；1998 年 5 月至 2003 年 7 月，任湖北文理学院会计；2003 年 8 月至 2013 年 2 月，任有限公司财 务经理；2004 年 4 月至今，任上海润民网络科技有限公司执行董事；2010 年 12 月至今，任 河南正星电气科技有限公司执行董事；2011 年 9 月至今，任裕同四海商业管理（北京）有 限公司董事；2012 年 12 月至今，任河南正荣恒能源科技有限公司董事；2013 年 3 月至 2016 年 5 月，任有限公司董事兼财务总监；2016 年 5 月至今，任股份公司董事兼财务总监；2013 年 4 月至今，任森思达能源技术服务有限公司董事；2013 年 7 月至今，任湖南天荣能源投 资有限公司（正处于清算阶段）董事。 5、谢瀚鹏，董事、董事会秘书，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 博士学历，毕业于西南政法大学。1995 年 7 月至 2001 年 9 月，任河南世纪通律师事务所律 师；2001 年 9 月至 2004 年 6 月，中南财经政法大学硕士在读；2003 年 6 月至今，任深圳市 天荣投资有限公司董事；2003 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司董事兼董事会秘书；2012 年 12 月至今，任河南正荣恒能源科技有限公司董事兼总经理；2016 年 5 月至今，任股份公 司董事兼董事会秘书兼副总经理，2016 年 6 月至今，任郑州荣星企业管理中心（有限合伙） 执行事务合伙人；其中 2004 年 4 月至今，任上海润民网络科技有限公司监事；2010 年 9 月 至 2014 年 7 月，河南大学博士在读。 6、陈真，监事会主席，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士 学历，毕业于中国社会科学院。1989 年 7 月至 1998 年 4 月，任中国银行北京分行科长；1998 年 5 月至 1999 年 4 月，任光大银行总行信用卡部处长；1999 年 4 月至 2000 年 8 月，任北 京北方正星科技有限公司副总经理；2000 年 9 月至 2002 年 4 月，任北京银科博兴科技有限 公司（已注销）总经理；2002 年 4 月至 2003 年 4 月，筹建北京志方兴业科技有限公司；2003 年 4 月至今，任北京志方兴业科技有限公司董事兼总经理；2007 年 4 月至 2013 年 4 月，任 有限公司运营总监；2011 年 9 月至今，任裕同四海商业管理（北京）有限公司董事；2013 年 4 月至今，任森思达能源技术服务有限公司董事；2016 年 5 月，任股份公司监事会主席。 7、马威，职工监事，男，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 毕业于郑州大学。1997 年 12 月至 2001 年 3 月，任思达电子股份有限公司（已注销）职务 高级软件工程师；2001 年 3 月至 2005 年 11 月，任 ABIT 升技电脑（香港）有限公司软件 部课长；2005 年 12 月至 2006 年 3 月，待业；2006 年 4 月至 2016 年 5 月，任有限公司信息 产品事业部副经理；2016 年 5 月至今，任股份公司监事兼信息产品事业部副经理。 8、苏嘉莉，监事，女，1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 毕业于四川大学。1987 年 8 月至 1993 年 1 月，历任天津大港油田报社编辑、记者；1993 年 1 月至 2002 年 5 月，自由职业；2002 年 5 月至 2010 年 3 月，任河南天泓投资有限公司 总裁办副主任；2010 年 3 月至 2016 年 5 月，任有限公司总经办主任兼工会主席；2016 年 5 月至 2016 年 7 月，任股份公司总经办主任兼工会主席；2016 年 7 月至今，任股份公司总经 办主任兼工会主席兼监事；2003 年 6 月至今，任深圳市天荣投资有限公司董事；2010 年 12 月至今，任河南正星电气科技有限公司监事；2016 年 5 月至今，任河南森思达物联网有限 公司董事长。 9、俞卫，总经理，男，1967 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历， 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 毕业于武汉大学。1989 年 7 月至 1993 年 2 月，历任中国工商银行郑州市分行南阳路支行会 计科副科长、科长；1993 年 3 月至 1998 年 1 月，历任中国农村发展信托投资郑州公司营业 部计划财务部经理、副总经理；1998 年 2 月至今，任河南省维思市场咨询有限公司执行董 事；2005 年 11 月至 2011 年 3 月，任有限公司副总经理；2011 年 4 月至 2013 年 6 月，任郑 州沃特电子科技有限公司总经理；2013 年 7 月至今，任湖南天荣能源投资有限公司董事长； 2012 年 12 月至今，任河南正荣恒能源科技有限公司监事；2016 年 5 月至今，任股份公司总 经理。 10、张立新，副总经理，男，1967 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士 学历，毕业于北京大学。1988 年 9 月至 2003 年 12 月，任解放军总参某部技术军官；2004 年 1 月至 2006 年 8 月，自由职业；2006 年 9 月至 2010 年 5 月，任北京博思嘉骏科技有限 公司（已注销）总经理；2010 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司副总经理；2016 年 5 月至 今，任股份公司副总经理；2010 年 12 月至今，任河南正星电气科技有限公司总经理。 根据《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》的相关要求，通过核查国家企业 信用信息公示系统、信用中国网、中国裁判文书网、全国法院被执行人信息查询网、全国法 院失信被执行人名单信息公布与查询网，上述本年新任董事、监事、高级管理人员不存在因 违法行为而被列入失信被执行人名单信息、经营异常名录信息、行政处罚信息、严重违法失 信企业名单（黑名单）信息、以及环保、食品药品、产品质量领域严重失信者名单等不良信 用记录名单。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 196 196 生产人员 394 387 销售人员、服务人员 208 200 研发、技术人员 189 193 财务人员 37 36 员工总计 1,024 1,012 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 18 18 本科 207 205 专科 425 425 专科以下 372 359 员工总计 1,024 1,012 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 （1）2016 年人员变动情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司在职员工 1012 人，2016 年期末比期初减少 12 人。其 中，通过营销服务一体化，销售、服务人员减少 8 人；通过加强现场管理、提高设备开工率， 生产人员减少 7 人；研发、技术人员增加 4 人，重点引进了符合公司产品发展规划的软件开 发、电子研发、机械设计等人才；财务人员减少 1 人。通过全国高校毕业生就业见习基地审 核和授牌，增强了公司对储备人才的吸引力。 （2）培训计划 公司十分重视员工的培训和个人职业生涯发展，制订了系列的人才培训计划，通过多层 次、多渠道、多领域的培训活动，进一步提高了员工个人素质，提升了员工对企业的认知度 和归属感。包括：对新员工进行企业发展历史、经营理念、企业文化、 规章制度、安全教 育等入职培训；针对项目实施过程中存在的技术难题，对项目负责人员进行专业培训与指导； 组织车间工人进行安全生产、生产技能培训。 （3）薪酬政策 公司员工薪酬包括基本工资与绩效奖金，根据《中华人民共和国劳动法》及地方相关法 律法规和规范性文件，与每位员工签订《劳动合同书》，为员工办理养 老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金。员工的整体薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，建 立奖惩分明的奖惩制度，建立公平、公开、公正的绩效考核体系，激励员工工作积极性。 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2016 年，公司核心技术团队成员稳定，未发生重大变动。公司与核心技术人员签订了 劳动合同，为保护公司核心技术，同时也签订了保密协议。公司核心技术人员的基本情况如 下： 张星辉，核心技术人员，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专 学历，毕业于河南技术教育学院。1998 年 5 月至 2006 年 8 月，任君汇博科技有限公司技术 副总经理；2006 年 10 月至 2016 年 5 月，任正星科技有限公司技术经理；2016 年 5 月至今， 任正星科技股份有限公司技术经理。 孙自花，核心技术人员，女，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历，毕业于中原工学院。2003 年 7 月至 2006 年 3 月，任郑州市河南盛苑实业有限公司助 理电子工程师；2006 年 4 月至 2016 年 5 月，任正星科技有限公司电子高级工程师；2016 年 5 月至今，任正星科技股份有限公司电子高级工程师。 郑宝全，核心技术人员，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历，毕业于郑州工业大学。1997 年 7 月至 1999 年 3 月，任河南黄河旋风股份有限公司助 理工程师；1999 年 4 月至 2005 年 9 月，任郑州正星科技股份有限公司研发工程师；2005 年 10 月至 2006 年 2 月，任广东盈动机电科技有限公司技术主管；2006 年 3 月至 2008 年 2 月，任北京三盈联合石油技术有限公司产品主管；2008 年 3 月至 2011 年 2 月，任郑州三华 科技实业有限公司研发中心经理；2011 年 3 月至 2016 年 5 月，任正星科技有限公司技术中 心副经理；2016 年 5 月至今，任正星科技股份有限公司技术中心副经理。 杨如娟，核心技术人员，女，1978 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 学历，毕业于华中科技大学。2001 年 7 月至 2005 年 5 月，任博思嘉俊有限公司测试主管； 2005 年 5 月至 2007 年 6 月，任正星科技有限公司管理系统事业部测试主管；2007 年 6 月至 2010 年 5 月，任正星科技有限公司技术测控中心副经理；2010 年 6 月至 2016 年 5 月，任正 星科技有限公司技术副总经理助理；2016 年 5 月至今，任正星科技股份有限公司技术副总 经理助理。 魏敏，核心技术人员，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，毕业于郑州工业大学。1999 年 9 月至 2006 年 5 月，任雪城科技有限公司工程师；2006 年 5 月至 2016 年 5 月，任正星科技有限公司电子高级工程师；2016 年 5 月至今，任正星科 技股份有限公司电子高级工程师。 张磊，核心技术人员，男，1974 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，毕业于沈阳工业大学。1997 年 7 月至 1999 年 9 月，任开封轴承厂，车间技术员；1999 年 9 月至 2003 年 8 月，任郑州正星科技股份有限公工程师；2003 年 8 月至 2006 年 6 月， 任郑州力牌机器制造有限公司研发部副经理；2006 年 7 月至 2016 年 5 月，任正星科技有限 公司高级工程师兼加油机机械部分主管工程师；2016 年 5 月，任正星科技股份有限公司高 级工程师兼加油机机械部分主管工程师。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他 相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。 报告期内公司新建立了《总经理工作细则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等重大事项的决策均按照 《公司章程》和内部管理制度规定的程序和规则进行，公司三会运行良好，未出现违法违规 现象，董事、监事及高级管理人员能够各司其职，切实履行其应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程的修改，严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管 理办法》，以及《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律法规执行，主要 修改如下： 2016 年 3 月 23 日，公司召开了创立大会暨 2016 年第一次股东大会，会议审议通过了 《正星科技股份有限公司章程》，启用股份公司章程。 2016 年 8 月 14 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于重 新制定公司章程的议案》，同意废止原公司章程，同意公司增加注册资本 815 万元，对公司 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 章程注册资本金进行了修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2016 年 3 月 23 日召开了第一届董事会第一次会议，审议通过 议案如下： （1）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司董事长的议 案》； （2）审议通过了《关于聘任正星科技股份有限公司总经理的议 案》； （3）审议通过了《关于聘任正星科技股份有限公司财务总监的 议案》； （4）审议通过了《关于聘任正星科技股份有限公司董事会秘书 的议案》； （5）审议通过了《正星科技股份有限公司总经理工作细则》。 2.2016 年 5 月 18 日召开了第一届董事会第二次会议，审议通 过议案如下： （1） 审议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让并纳入监管的议案》； （2） 审议通过了《关于公司股票在全国中小企业股份转让系 统采取协议转让方式进行转让的议案》； （3） 审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让并纳入监管有关 事宜的议案》； （4） 审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》； （5） 审议通过了《关于确认正星科技股份有限公司 2014 年 -2016 年 3 月 31 日关联交易的议案》； （6） 审议通过了《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》。 3.2016 年 7 月 30 日召开了第一届董事会第三次会议，审议通 过议案如下： （1）审议通过了《关于公司增加注册资本及股权激励计划的议 案》； （2）审议通过了《关于重新制定公司章程的议案》； （3）审议通过了《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大会 的议案》。 4.2016 年 9 月 6 日召开了第一届董事会第四次会议，审议通过 议案如下： （1）审议通过了《关于向平顶山银行股份有限公司郑州分行贷 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 款的议案》； （2）审议通过了《关于向平安银行股份有限公司郑州分行贷款 的议案》； （3）审议通过了《关于补充确认 2016 年 4 月份使用公司闲置 资金购买理财产品的议案》； （4）审议通过了《关于补充确认 2016 年 5 月份使用公司闲置 资金购买理财产品的议案》； （5）审议通过了《关于补充确认 2016 年 6 月份使用公司闲置 资金购买理财产品的议案》。 5.2016 年 12 月 28 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通 过议案如下： （1）审议通过了《关于公司向控股子公司河南正荣恒能源科技 有限公司增资的议案》； （2）审议通过了《关于公司预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》； （3）审议通过了《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1.2016 年 3 月 23 日召开了第一届监事会第一次会议，审议通过 议案如下： （1）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司监事会主席 的议案》。 2.2016 年 7 月 1 日召开了第一届监事会第二次会议，审议通过 议案如下： （1）审议通过了《关于同意原监事郭宏辞去监事职务的议案》； （2）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司第一届监事 会新任监事的议案》。 股东大会 4 1.2016 年 3 月 23 日召开了创立大会暨第一次股东大会会议，审 议通过议案如下： （1）审议通过了《关于正星科技股份有限公司筹办情况的报 告》； （2）审议通过了《关于正星科技股份有限公司设立费用的审核 报告》； （3）审议通过了《关于发起人用于抵作股款的财产的审计、评 估作价情况的报告》； （4）审议通过了《关于正星科技有限公司以净资产折股整体变 更为股份有限公司的议案》； （5）审议通过了《正星科技股份有限公司章程》； （6）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司第一届董事 会董事的议案》； （7）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司第一届监事 会股东代表监事的议案》； （8）审议通过了《正星科技股份有限公司股东大会议事规则》； 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 （9）审议通过了《正星科技股份有限公司董事会议事规则》； （10）审议通过了《正星科技股份有限公司监事会议事规则》； （11）审议通过了《正星科技股份有限公司对外担保管理制度》； （12）审议通过了《正星科技股份有限公司对外投资管理制度》； （13）审议通过了《正星科技股份有限公司关联交易管理制度》； （14）审议通过了《正星科技股份有限公司信息披露管理制度》； （15）审议通过了《正星科技股份有限公司投资者关系管理制 度》； （16）审议通过了《关于聘请正星科技股份有限公司 2016 年度 财务报表审计机构的议案》； （17）审议通过了如下事项：同意公司的名称变更为“正星科 技股份有限公司”，注册资本为人民币 8100 万元；同意公司经 营期限由 20 年变更为长期；同意公司经营范围变更为：加油机、 加油机配件、低压成套开关设备及石油销售设备的生产、销售、 服务；电动汽车充电设备及系统的生产、销售；加气机配件及 天然气销售设备的销售、服务；管理系统软件的开发应用；加 油车、加油船、油库、油罐设备的销售、服务；能源物联网技 术系统的研发、运营。（以登记机关核定为准。） （18）审议通过了《关于授权董事会办理公司登记注册相关事 宜的议案》。 2.2016 年 6 月 7 日召开了 2016 年第一次临时股东大会会议，审 议通过议案如下： （1）审议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让并纳入监管的议案》； （2）审议通过了《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 采取协议转让方式转让的议案》； （3）审议通过了《关于授权董事会办理申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让并纳入监管有关事宜的议案》； （4）审议通过了《关于确认正星科技股份有限公司 2014 年-2016 年 3 月 31 日关联交易的议案》。 3.2016 年 7 月 18 日召开了第二次临时股东大会会议，审议通过 议案如下： （1）审议通过了《关于同意原监事郭宏辞去监事职务的议案》； （2）审议通过了《关于选举正星科技股份有限公司第一届监事 会新任监事的议案》。 4、2016 年 8 月 14 日召开了 2016 年第三次临时股东大会会议， 审议通过议案如下： （1）审议通过了《关于公司增加注册资本及股权激励计划的议 案》； （2）审议通过了《关于重新制定公司章程的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 公司自 2016 年 5 月变更为股份有限公司起，依法建立了股东大会、董事会、监事会， 制定了《公司章程》，约定各自权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度和管理办法， 以规范公司的管理和运作。这些规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、 经营健康发展。公司现在已严格按照《公司法》及公司章程分别召开三会，并形成完整的会 议决议及会议记录。 （三） 公司治理改进情况 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有 关法律、法规的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理 结构。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》制定了公司章程和投资者关系 关系管理制度。公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，全权负责安排和组织各类投资者关系管理活动，且董事会指 定董事会秘书作为投资者关系管理具体负责人，做好投资者来访接待工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决 策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及 其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章 程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的 其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公 司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中 兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所 有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使 经营管理职权， 独立于公司的控股股东，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于 股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳 税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司拟在 4 月 25 日召 开的第一届董事会第七次会议上审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》，以便更好地 落实年报信息披露工作，提高披露质量。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48260044 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 谢军 叶庚波 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 6 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】48260044 号 正星科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的正星科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公 司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司 的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是正星科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，正星科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 制，公允反映了正星科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢军 中国•北京 中国注册会计师：叶庚波 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 附注六、1 170,317,028.57 197,886,987.96 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 附注六、2 17,496,581.05 16,017,971.20 应收账款 附注六、3 258,472,209.01 230,126,541.09 预付款项 附注六、4 3,112,621.75 4,727,488.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 其他应收款 附注六、5 9,948,699.83 157,063,683.44 买入返售金融资产 - - - 存货 附注六、6 124,135,897.55 135,689,892.98 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注六、7 8,551,106.92 3,673,864.01 流动资产合计 - 592,034,144.68 745,186,429.67 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注六、8 17,342,093.45 17,490,768.12 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、9 27,226,689.01 30,439,735.69 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注六、10 14,344,656.68 14,703,876.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 附注六、11 1,151,642.35 1,176,947.14 递延所得税资产 附注六、12 12,281,480.43 10,011,118.38 其他非流动资产 附注六、13 379,196.90 - 非流动资产合计 - 72,725,758.82 73,822,445.49 资产总计 - 664,759,903.50 819,008,875.16 流动负债： - 短期借款 附注六、14 111,500,000.00 88,500,000.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 附注六、15 10,050,000.00 16,570,000.00 应付账款 附注六、16 115,994,566.84 120,316,276.95 预收款项 附注六、17 65,346,603.02 43,128,093.88 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、18 17,906,643.93 15,171,928.64 应交税费 附注六、19 29,979,163.88 14,491,959.17 应付利息 - - - 应付股利 附注六、20 0.00 366,924,170.48 其他应付款 附注六、21 46,961,011.40 52,411,334.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 397,737,989.07 717,513,763.12 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 附注六、22 5,879,730.00 3,868,800.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,879,730.00 3,868,800.00 负债合计 - 403,617,719.07 721,382,563.12 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注六、23 89,150,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注六、24 90,812,601.75 872,155.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、25 11,553,508.58 29,248,011.31 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、26 68,141,112.20 28,565,538.40 归属于母公司所有者权益合计 - 259,657,222.53 108,685,704.71 少数股东权益 - 1,484,961.90 -11,059,392.67 所有者权益合计 - 261,142,184.43 97,626,312.04 负债和所有者权益总计 - 664,759,903.50 819,008,875.16 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 货币资金 - 166,367,003.12 189,414,597.89 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 16,886,182.70 14,917,971.20 应收账款 附注十三、1 252,518,226.23 231,757,763.05 预付款项 - 1,034,990.92 1,762,556.49 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注十三、2 23,411,006.05 183,128,818.38 存货 - 87,922,477.71 102,649,113.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 5,864,209.19 2,636,557.09 流动资产合计 - 554,004,095.92 726,267,377.35 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十三、3 71,800,000.00 43,800,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 24,890,402.74 27,657,408.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 13,136,398.98 13,562,934.36 开发支出 - - - 商誉 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 长期待摊费用 - 715,357.20 489,777.27 递延所得税资产 - 11,064,870.18 8,985,872.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 121,607,029.10 94,495,992.38 资产总计 - 675,611,125.02 820,763,369.73 流动负债： - 短期借款 - 111,500,000.00 88,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 10,050,000.00 15,570,000.00 应付账款 - 119,451,904.68 116,930,555.67 预收款项 - 50,865,746.83 34,298,283.01 应付职工薪酬 - 15,021,693.05 12,418,111.11 应交税费 - 27,158,412.26 13,072,792.09 应付利息 - - - 应付股利 - - 366,924,170.48 其他应付款 - 24,608,525.08 27,430,630.09 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 358,656,281.90 675,144,542.45 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 预计负债 - 5,879,730.00 3,868,800.00 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,879,730.00 3,868,800.00 负债合计 - 364,536,011.90 679,013,342.45 所有者权益： - 股本 - 89,150,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 106,390,027.28 872,155.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 11,553,508.58 29,248,011.31 未分配利润 - 103,981,577.26 61,629,860.97 所有者权益合计 - 311,075,113.12 141,750,027.28 负债和所有者权益合计 - 675,611,125.02 820,763,369.73 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、27 711,379,684.25 727,337,577.10 其中：营业收入 附注六、27 711,379,684.25 727,337,577.10 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 611,375,216.29 611,726,209.41 其中：营业成本 附注六、27 430,875,905.45 427,485,243.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 附注六、28 6,894,439.46 6,241,122.32 销售费用 附注六、29 93,245,177.33 100,565,822.39 管理费用 附注六、30 63,148,355.84 66,001,073.73 财务费用 附注六、31 5,456,267.92 3,853,708.21 资产减值损失 附注六、32 11,755,070.29 7,579,239.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、33 40,684.24 -689,892.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 100,045,152.20 114,921,474.78 加：营业外收入 附注六、34 28,160,934.11 17,610,264.01 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 其中：非流动资产处置利得 - 11,359.37 19,271.87 减：营业外支出 附注六、35 221.06 100,664.91 其中：非流动资产处置损失 - - 14,384.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 128,205,865.25 132,431,073.88 减：所得税费用 附注六、36 18,479,992.86 26,418,005.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 109,725,872.39 106,013,068.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 112,758,943.35 112,686,880.71 少数股东损益 - -3,033,070.96 -6,673,812.09 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 109,725,872.39 106,013,068.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 112,758,943.35 112,686,880.71 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,033,070.96 -6,673,812.09 八、每股收益： - （一）基本每股收益 附注十四、2 1.36 1.39 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 （二）稀释每股收益 附注十四、2 1.36 1.39 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、4 699,398,039.81 733,525,079.33 减：营业成本 附注十三、4 421,072,411.44 436,137,225.64 营业税金及附加 - 6,174,326.38 6,067,541.18 销售费用 - 95,722,720.34 91,802,567.87 管理费用 - 55,869,280.51 55,811,387.89 财务费用 - 4,161,589.08 1,908,252.17 资产减值损失 - 10,538,052.41 5,694,666.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十三、5 189,358.91 11,978.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 106,049,018.56 136,115,416.51 加：营业外收入 - 28,157,574.24 17,550,012.32 其中：非流动资产处置利得 - 11,359.37 19,271.87 减：营业外支出 - 150.00 80,664.91 其中：非流动资产处置损失 - - 14,384.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 134,206,442.80 153,584,763.92 减：所得税费用 - 18,671,356.96 27,324,923.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 115,535,085.84 126,259,840.15 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 115,535,085.84 126,259,840.15 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 734,327,220.38 805,843,625.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 收到的税费返还 - 27,667,563.95 17,571,154.58 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、37（1） 202,624,700.53 93,594,902.23 经营活动现金流入小计 - 964,619,484.86 917,009,682.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 388,270,141.02 389,970,659.83 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 85,354,000.35 79,686,354.29 支付的各项税费 - 67,337,762.03 70,530,125.87 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、37（2） 146,471,656.75 260,060,029.15 经营活动现金流出小计 - 687,433,560.15 800,247,169.14 经营活动产生的现金流量净额 - 277,185,924.71 116,762,513.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 67,000,000.00 21,602,668.33 取得投资收益收到的现金 - 189,358.91 552,753.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 16,081.56 27,708.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 附注六、37（3） - 46,630,000.00 投资活动现金流入小计 - 67,205,440.47 68,813,130.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,467,258.01 4,490,300.78 投资支付的现金 - 67,000,000.00 4,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 附注六、37（4） - 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 69,467,258.01 23,490,300.78 投资活动产生的现金流量净额 - -2,261,817.54 45,322,829.90 三、筹资活动产生的现金流量： - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 吸收投资收到的现金 - 53,790,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 111,500,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 165,290,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 88,500,000.00 181,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 373,482,778.79 51,554,712.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、37（5） - 262,621.94 筹资活动现金流出小计 - 461,982,778.79 233,317,334.72 筹资活动产生的现金流量净额 - -296,692,778.79 -83,317,334.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、38（1） -21,768,671.62 78,768,008.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 181,213,974.52 102,445,965.75 六、期末现金及现金等价物余额 - 159,445,302.90 181,213,974.52 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 717,501,602.99 784,767,780.73 收到的税费返还 - 27,667,563.95 17,571,154.58 收到其他与经营活动有关的现金 - 253,633,049.48 98,280,601.87 经营活动现金流入小计 - 998,802,216.42 900,619,537.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 383,568,346.17 392,130,058.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 66,614,730.56 64,428,185.65 支付的各项税费 - 62,232,529.98 69,212,705.90 支付其他与经营活动有关的现金 - 199,337,540.71 247,657,516.14 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 经营活动现金流出小计 - 711,753,147.42 773,428,466.45 经营活动产生的现金流量净额 - 287,049,069.00 127,191,070.73 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 67,000,000.00 4,602,668.33 取得投资收益收到的现金 - 189,358.91 552,753.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 16,081.56 27,708.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 27,210,000.00 46,630,000.00 投资活动现金流入小计 - 94,415,440.47 51,813,130.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 1,808,037.68 3,697,076.60 投资支付的现金 - 95,000,000.00 4,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 5,210,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 102,018,037.68 22,697,076.60 投资活动产生的现金流量净额 - -7,602,597.21 29,116,054.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 53,790,000.00 - 取得借款收到的现金 - 111,500,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 165,290,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 88,500,000.00 181,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 373,482,778.79 51,554,712.78 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 262,621.94 筹资活动现金流出小计 - 461,982,778.79 233,317,334.72 筹资活动产生的现金流量净额 - -296,692,778.79 -83,317,334.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -17,246,307.00 72,989,790.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 172,741,584.45 99,751,794.36 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 六、期末现金及现金等价物余额 - 155,495,277.45 172,741,584.45 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 - 28,565,538.40 -11,059,392.67 97,626,312.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 - 28,565,538.40 -11,059,392.67 97,626,312.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,150,000.00 - - - 89,940,446.75 - - - -17,694,502.73 - 39,575,573.80 12,544,354.57 163,515,872.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 112,758,943.35 -3,033,070.96 109,725,872.39 （二）所有者投入和减 8,150,000.00 - - - 30,062,574.47 - - - - - - 15,577,425.53- 53,790,000.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 少资本 1．股东投入的普通股 8,150,000.00 - - - 45,640,000.00 - - - - - - - 53,790,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -15,577,425.53 - - - - - - 15,577,425.53 - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,553,508.58 - -11,553,508.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,553,508.58 - -11,553,508.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 31,000,000.00 - - - 59,877,872.28 - - - -29,248,011.31 - -61,629,860.97 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 31,000,000.00 - - - 59,877,872.28 - - - -29,248,011.31 - -61,629,860.97 - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 89,150,000.00 - - - 90,812,601.75 - - - 11,553,508.58 - 68,141,112.20 1,484,961.90 261,142,184.43 （续） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 - 282,802,828.17 -4,385,580.58 358,537,413.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 - 282,802,828.17 -4,385,580.58 358,537,413.90 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -254,237,289.77 -6,673,812.09 -260,911,101.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 112,686,880.71 -6,673,812.09 106,013,068.62 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -366,924,170.48 - -366,924,170.48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -366,924,170.48 - -366,924,170.48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 - 28,565,538.40 -11,059,392.67 97,626,312.04 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 61,629,860.97 141,750,027.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 61,629,860.97 141,750,027.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,150,000.00 - - - 105,517,872.28 - - - -17,694,502.73 42,351,716.29 169,325,085.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 115,535,085.84 115,535,085.84 （二）所有者投入和减少资 本 8,150,000.00 - - - 45,640,000.00 - - - - - 53,790,000.00 1．股东投入的普通股 8,150,000.00 - - - 45,640,000.00 - - - - - 53,790,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,553,508.58 -11,553,508.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,553,508.58 -11,553,508.58 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 31,000,000.00 - - - 59,877,872.28 - - - -29,248,011.31 -61,629,860.97 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 31,000,000.00 - - - 59,877,872.28 - - - -29,248,011.31 -61,629,860.97 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 89,150,000.00 - - - 106,390,027.28 - - - 11,553,508.58 103,981,577.26 311,075,113.12 (续) 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 302,294,191.30 382,414,357.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 302,294,191.30 382,414,357.61 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - -240,664,330.33 -240,664,330.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 126,259,840.15 126,259,840.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -366,924,170.48 -366,924,170.48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -366,924,170.48 -366,924,170.48 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 872,155.00 - - - 29,248,011.31 61,629,860.97 141,750,027.28 法定代表人： 俞卫 主管会计工作负责人： 宋玲 会计机构负责人： 刘志平 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 正星科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 正星科技股份有限公司系由正星科技有限公司整体变更于 2016 年 5 月 18 日设 立。营业执照统一社会信用代码为 91410000614718279K，注册地址为郑州市高新 技术产业开发区雪松路 4 号，公司法定代表人为俞卫。 正星科技股份有限公司（原名郑州正星机器有限公司）于 1997 年 9 月 2 日注 册成立，成立时注册资本为 100 万元，其中：许圣英出资 34 万元，占注册资本的 34%；林健永出资 34 万元，占注册资本的 34%；秦祯祥出资 32 万元，占注册资本 的 32%。此次出资业经郑新会计师事务所郑新内验[1997]042 号验资报告验证。 2000 年 3 月 22 日，本公司申请增加注册资本 1900 万元，由债权人以其对公司 的债权转为公司股权。转股后公司注册资本变更为 2000 万元，股权结构变更为： 许圣英出资 440 万元，占注册资本的 22%；林健永出资 440 万元，占注册资本的 22%；秦祯祥出资 440 万元，占注册资本的 22%；杨海燕出资 260 万元，占注册资 本的 13%；李东声出资 250 万元，占注册资本的 12.5%；苏菠出资 170 万元，占注 册资本的 8.5%。此次出资业经郑州高新会计师事务所高新内验字［2000］第 022 号验资报告验证。 2000 年 12 月 5 日，经河南省人民政府豫股批字［2000］49 号文件批准，本公 司于 2000 年 12 月 14 日整体变更为股份有限公司并更名为郑州正星科技股份有限 公司。变更后注册资本为 4850 万元，由郑州正星机器有限公司以截止 2000 年 9 月 30 日经审计的净资产 48,542,533.69 元按 1：1 的比例折股投入，超过注册资本的部 分作为资本公积。变更后各股东出资额及出资比例为：许圣英出资 1067 万元，占 注册资本的 22%；林健永出资 1067 万元，占注册资本的 22%；秦祯祥出资 1067 万 元，占注册资本的 22%；杨海燕出资 630.5 万元，占注册资本的 13%；李东声出资 606.25 万元，占注册资本的 12.5%；苏菠出资 412.25 万元，占注册资本的 8.5%。 此次出资业经天一会计师事务所有限责任公司天一验字（2000）第 302 号验资报告 验证。 经本公司 2004 年 6 月 28 日召开的股东大会决议，本公司企业类型由“股份有限 公司”变更为“有限责任公司”，公司名称变更为郑州正星科技有限公司，同时，各 自然人股东将其所持有的本公司股权分别转让给企业法人股东，本次变更及股权 转让后股东及出资情况变更为：河南天泓投资有限公司出资 2,764.5 万元，占注册 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 资本的 57%；建通投资有限公司出资 727.5 万元，占注册资本的 15%；河南豫美实 业发展有限公司出资 606.25 万元，占注册资本的 12.5%；郑州豫美商务有限公司出 资 412.25 万元，占注册资本的 8.5%；深圳市天融投资有限公司出资 339.5 万元， 占注册资本的 7%。 2004 年 7 月 28 日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本 150 万元，由 盈余公积转增注册资本。转增后，注册资本变更为 5000 万元，其中：河南天泓投 资有限公司出资 2,850 万元，占注册资本的 57%；建通投资有限公司出资 750 万元， 占注册资本的 15%；河南豫美实业发展有限公司出资 625 万元，占注册资本的 12.5%；郑州豫美商务有限公司出资 425 万元，占注册资本的 8.5%；深圳市天融投 资有限公司出资 350 万元，占注册资本的 7%。此次出资业经河南华必信经纬会计 师事务所有限公司经纬会验字（2004）第 a-078 号验资报告验证。 2004 年 8 月 20 日，经国家工商行政管理总局核准，公司名称变更为正星科技 有限公司。 根据公司 2004 年 9 月 19 日召开的股东会决议，公司各股东将其所持有的本公 司股权全部转让给英属维尔京群岛的 Censtar Holdings Ltd（森思达控股有限公司）， 转让价款为现汇折合 18000 万元人民币。2004 年 10 月 9 日，河南省商务厅以豫商 资管［2004］184 号文件批准了此股权转让事项。股权转让后，本公司性质变更为 外商独资企业，并于 2004 年 10 月 10 日取得了批准号为商外资豫府资字［2004］ 0035 号的中华人民共和国外商投资企业批准证书。2004 年 10 月 21 日，取得了新 的《企业法人营业执照》。2007 年 7 月 28 日，双方签订股权购买补充协议，根据 河南新夏会计师事务所出具新夏审字（2007）第 055-1 号专项审计报告，协议约定 确认正星公司股权总价款折合人民币为 15800 万元。 根据公司 2015 年 9 月 22 日召开的董事会决议，公司股东英属维尔京群岛森思 达控股有限公司将其持有的本公司 100%股权分别转让给深圳正星投资有限公司 60%、森思达控股（香港）有限公司 40%，转让价款合计 15000 万元人民币。2015 年 9 月 24 日，郑州高新技术产业开发区管理委员会以郑开管文［2015］275 号文件 批准了此次股权变更事项。股权转让后，本公司性质由“外商独资企业”变更为“中 外合资企业”。公司于 2015 年 12 月 30 日完成工商变更登记手续。 根据公司 2016 年 3 月 7 日董事会决议，一致通过拟以 2015 年 12 月 31 日为基 准日由正星科技有限公司整体变更为股份有限公司，同意公司按照经审计的公司 净资产人民币 141,750,027.28 元按 1：0.5714 的比例折合股份总额 8100 万股，每股 面值人民币 1 元，共计股本 8100 万元，剩余部分人民币 60,750,027.28 元计入资本 公积，变更后的股份公司名称为“正星科技股份有限公司”。2016 年 3 月 10 日北 京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具了股改验资报告（京永验字（2016）第 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 21025 号）。2016 年 3 月 23 日，公司召开了股份公司创立大会。 根据公司 2016 年 8 月 14 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议，公司将 注册资本由 8100 万元增加至 8915 万元。新增注册资本 815 万元，由新增股东深圳 天正荣星投资管理中心（有限合伙)认缴 570.90 万元、郑州荣星企业管理中心（有 限合伙）认缴 244.10 万元。本次增资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 出具京永验字（2016）第 21122 号验资报告验证。 公司经营范围：加油机、加油机配件、低压成套开关设备及石油销售设备的 生产、销售、服务；电动汽车充电设备及系统的生产、销售；加气机、加气机配件 及天然气销售设备的销售、服务；管理系统软件的开发应用；能源物联网络技术 系统的研发、运营；加油车、加油船、油库、油罐设备的销售、服务（涉及审批或 许可的，凭有效批准文件或许可证经营）。 截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并报表的子公司共三户。 本财务报表业经本公司 2017 年 4 月 25 日董事会决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订 的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关 财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、 会计期间 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境 内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进 一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在 合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详 见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的 费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投 出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初固定汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融 资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或 金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负 债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值 的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具 投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续 计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得 或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表 明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人 违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2） 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方 法 本公司将金额为人民币 100 万元及以上的应收账款和金额为人民币 50 万元及 以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按 信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关。应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险 组合（账龄组合）。 无信用风险组合指：A.押金、投标保证金；B.合并范围内的关联方的应收款项 以及可以实施有效控制且可以确定能够收回的其它关联方单位的款项，如无客观证 据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 正常信用风险组合（账龄组合）的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的 应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项，采用 账龄分析法计提坏账准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信 用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状 况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 15 15 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 40 40 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备；如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应 收款项等等。 （3） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、自制半成品、在产品、低值易耗品、包装物、 发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于 成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准 备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当 期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达 到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3 9.70 仪器仪表、计量器具及工具 5-10 3 9.70-19.40 运输设备 5-6 3 16.17-19.40 电子设备 4-5 3 19.40-24.25 办公家具及其他 5-6 3 16.17-19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预 期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定 资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其 他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益 很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关 的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外 购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用 直线法分期平均/摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估 计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能 确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包 括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是 本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 21、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算 的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予 日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够 可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值 不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定 的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相 应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 （2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加 是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付 公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处 理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具 作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 （3） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务 企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份 支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承 担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其 他资本公积）或负债。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本 企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处 理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确 认和计量，比照上述原则处理。 22、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 公司报告期内各类业务收入确认的具体方法如下： ①国内销售 需要安装调试的产品销售按合同约定产品交付、安装调试完毕并取得客户确认 的安装调试记录后确认产品销售收入；不需要安装调试的产品销售按合同约定产品 交付后确认收入。 ②出口销售 出口产品销售在取得出口报关单后确认收入。 （2）提供劳务收入 劳务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时， 确认劳务收入。 公司报告期内具体确认劳务收入的方法为： 根据合同约定需要客户验收确认的，在劳务提供完毕后，依据双方确认的完工 数量清单或其他劳务完工凭单确认收入；不需要客户验收的，在劳务提供完成，确 定款项可以收回时确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 23、 政府补助 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府 作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按 照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用 所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后 计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得 税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列报。 25、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有 权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额 较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确 认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 26、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表 日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影 响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响 未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要 领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是 基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收 账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用 风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设 具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和 假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程 中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对 象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对 手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象 表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净 额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或 可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关 经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率 确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销 费用进行调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的 税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项 按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计 量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负 债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反 映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 该文件规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司基于上述规 定，在编制 2016 年年度财务报告时开始执行新的列报要求。 根据上述规定，对 2016 年度的影响为：税金及附加增加 1,673,231.63 元，管理 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 费用减少 1,673,231.63 元，对净利润的影响为 0.00 元。 （2）会计估计变更 本年无会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。 本公司各纳税主体企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 正星科技股份有限公司 15% 河南正星电气科技有限公司 20% 河南正荣恒能源科技有限公司 25% 森思达能源技术服务有限公司 25% 注：河南正星电气科技有限公司属于小微企业，企业所得税按 20%缴纳。 2、税收优惠及批文 （1）所得税优惠政策 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企 业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理 实施细则》（豫科[2008]115 号）有关规定，经省高新技术企业认定管理工作领导小 组办公室组织企业申报、资格审查、专家评审、公示，并报全国高新技术企业认定 管理工作领导小组办公室备案审核，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国 家税务局、河南省地方税务局联合下发了《关于认定河南省 2014 年度第二批高新 技术企业的通知》，确认本公司 2014 年通过了高新技术企业认定，并颁发了高新技 术企业证书（证书编号：GR201441000223），发证时间：2014 年 10 月 23 日，有效 期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》等相关规定，本公司所得税税率自 2014 年起三年内享受减免 10%优惠， 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 即按 15%的所得税税率征收。 根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的 通知》（财税〔2015〕119 号）的相关规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发 生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础 上，按照研究开发费用的 50%加计扣除。 （2）增值税优惠政策 根据财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 本公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期内公司出口的加油机产品 退税率适用 15%，出口的配件及其他产品退税率适用 15%、17%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、 货币资金 种类 年末余额 年初余额 库存现金 428,871.71 1,846,878.53 银行存款 159,016,431.19 179,367,095.99 其他货币资金 10,871,725.67 16,673,013.44 合计 170,317,028.57 197,886,987.96 （1）其他货币资金年末余额 10,871,725.67 元系履约保函及银行承兑汇票等保 证金。 （2）除上述保证金外本公司不存在使用有限制的货币资金。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 8,717,005.35 3,305,000.00 商业承兑汇票 8,779,575.70 12,712,971.20 合计 17,496,581.05 16,017,971.20 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,855,867.20 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无质押的应收票据。 （4）应收票据年末余额中应收其他关联方票据情况见附注九、5。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 1,447,345.20 0.47 1,447,345.20 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 305,293,644.47 99.49 46,821,435.46 15.34 258,472,209.01 其中：无信用风险组合 15,740.00 0.01 15,740.00 账龄组合 305,277,904.47 99.48 46,821,435.46 15.34 258,456,469.01 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 112,000.00 0.04 112,000.00 100.00 合计 306,852,989.67 100.00 48,380,780.66 15.77 258,472,209.01 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 267,214,958.49 100.00 37,088,417.40 13.88 230,126,541.09 其中：无信用风险组合 8,961,780.50 3.35 8,961,780.50 账龄组合 258,253,177.99 96.65 37,088,417.40 14.36 221,164,760.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 267,214,958.49 100.00 37,088,417.40 13.88 230,126,541.09 ① 组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆盛迪隆工贸有限公司 1,447,345.20 1,447,345.20 100.00 公司破产倒闭 ② 组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆鑫德富能源有限公司 112,000.00 112,000.00 100.00 款项纠纷，已起诉，预 计收回的可能性很小 ③ 组合中，无信用风险组合明细如下： 单位 账面余额 不计提坏账准备理由 裕同四海商业管理（北京）有限公司 15,740.00 无减值迹象，确定可以收回。 ④ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 188,553,447.75 9,427,672.39 5.00 1 至 2 年 57,914,960.94 8,687,244.14 15.00 2 至 3 年 28,685,481.65 8,605,644.50 30.00 3 至 4 年 14,303,232.72 5,721,293.09 40.00 4 至 5 年 7,206,000.34 5,764,800.27 80.00 5 年以上 8,614,781.07 8,614,781.07 100.00 合计 305,277,904.47 46,821,435.46 15.34 （2）坏账准备的计提情况 本年计提坏账准备金额 11,111,106.03 元；本公司收回以前年度已核销的应收账 款并冲回坏账准备金额为 181,257.23 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 53,490,703.73 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 17.43 %，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 6,411,621.94 元。 （5）应收账款年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位账款情况。 （6）应收账款年末余额中应收其他关联方账款情况见附注九、5。 4、 预付款项 （1）按账龄分类 账龄 年末余额 年初余额 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,665,221.75 53.50 4,028,020.61 85.20 1 至 2 年 783,000.00 25.15 699,468.38 14.80 2 至 3 年 664,400.00 21.35 合计 3,112,621.75 100.00 4,727,488.99 100.00 注：1 年以上预付账款系与本公司之子公司河南正荣恒能源科技有限公司合作 的加气站因项目进度缓慢，导致储气罐无法运往现场，因此未与供应商结算所致。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司报告期按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,107,400.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例 67.70 %。 （3）预付款项年末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （4）预付款项年末余额中无预付其他关联方款项。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 10,178,009.90 97.60 229,310.07 2.25 9,948,699.83 其中：无信用风险组合 7,672,470.00 73.57 7,672,470.00 账龄组合 2,505,539.90 24.03 229,310.07 9.15 2,276,229.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 250,600.00 2.40 250,600.00 100.00 合计 10,428,609.90 100.00 479,910.07 4.60 9,948,699.83 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 157,418,049.84 99.80 354,366.40 0.23 157,063,683.44 其中：无信用风险组合 154,441,903.29 97.91 154,441,903.29 账龄组合 2,976,146.55 1.89 354,366.40 11.91 2,621,780.15 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 324,151.30 0.20 324,151.30 100.00 合计 157,742,201.14 100.00 678,517.70 0.43 157,063,683.44 ① 组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中国石油化工广西石油分公司 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回 崔宏伟 600.00 600.00 100.00 无法收回 合计 250,600.00 250,600.00 100.00 ②组合中，无信用风险组合明细如下： 其他应收款内容 账面余额 不计提坏账准备理由 押金及保证金 7,672,470.00 无减值迹象，确定可以收回 ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,125,232.41 106,261.62 5.00 1 至 2 年 107,020.00 16,053.00 15.00 2 至 3 年 203,195.47 60,958.64 30.00 3 至 4 年 40,092.02 16,036.81 40.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 合计 2,505,539.90 229,310.07 9.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 198,607.63 元。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 7,672,470.00 9,101,903.29 备用金 747,374.06 2,218,009.92 往来款 1,589,015.87 145,950,013.34 其他 419,749.97 472,274.59 合计 10,428,609.90 157,742,201.14 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中国石化销售有限公司湖 南石油分公司 押金保证金 500,000.00 4-5 年 5 年以上 4.79 中国石油天然气股份有限 公司宁夏销售分公司 押金保证金 500,000.00 2-3 年 4.79 中国石油天然气股份有限 公司河南销售分公司 押金保证金 430,000.00 4-5 年 4.12 中国石油天然气股份有限 公司新疆销售分公司 押金保证金 412,500.00 3-4 年 3.96 陕西宝汉高速公路建设管 理公司 押金保证金 408,720.00 5 年以上 3.92 合计 2,251,220.0 0 21.59 （6）其他应收款年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （7）其他应收款年末余额中无应收其他关联方款项。 6、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 49,860,194.31 9,773,535.89 40,086,658.42 库存商品 10,411,876.47 554,903.69 9,856,972.78 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品及半成品 9,311,974.62 133,064.86 9,178,909.76 发出商品 65,013,356.59 65,013,356.59 合计 134,597,401.99 10,461,504.44 124,135,897.55 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 52,149,495.93 9,081,586.31 43,067,909.62 库存商品 13,517,803.40 407,046.36 13,110,757.04 在产品及半成品 11,892,115.61 130,299.88 11,761,815.73 发出商品 67,749,410.59 67,749,410.59 合计 145,308,825.53 9,618,932.55 135,689,892.98 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 9,081,586.31 707,185.81 15,236.23 9,773,535.89 库存商品 407,046.36 147,857.33 554,903.69 在产品及半成品 130,299.88 2,764.98 133,064.86 合计 9,618,932.55 857,808.12 15,236.23 10,461,504.44 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体 依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 原材料 长期未用，存在减值迹象 生产领用 库存商品 长期未用，存在减值迹象 在产品及半成品 长期未用，存在减值迹象 （4）报告期末存货余额中无资本化的借款费用。 7、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 8,551,106.92 3,673,864.01 8、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 追加投 资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 湖南天荣能源 投资有限公司 17,490,768.12 -148,674.67 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 湖南天荣能源投资 有限公司 17,342,093.45 注：湖南天荣能源投资有限公司已进行清算，详见附注十一、 1。本公司之子 公司森思达能源技术服务有限公司已于 2015 年 11 月收回投资款 1700 万元。 9、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表、 计量器及工具 运输设备 电子设备 办公及其他 设备 合计 一、账面原值 11、年初余额 34,459,369.46 28,648,145.59 3,641,657.19 2,683,605.48 6,311,549.08 2,304,403.96 78,048,730.76 22、本年增加金额 161,820.50 125,098.50 117,905.98 587,393.04 118,402.98 1,110,621.00 （1）购置 161,820.50 125,098.50 117,905.98 587,393.04 118,402.98 1,110,621.00 （2）企业合并增加 33、本年减少金额 1,174,350.00 75,000.00 16,658.00 1,266,008.00 （1）处置或报废 1,174,350.00 75,000.00 16,658.00 1,266,008.00 44、年末余额 33,285,019.46 28,809,966.09 3,766,755.69 2,726,511.46 6,898,942.12 2,406,148.94 77,893,343.76 二、累计折旧 11、年初余额 19,659,914.65 18,007,912.55 2,511,734.72 1,887,985.31 4,268,147.64 1,194,087.34 47,529,782.21 22、本年增加金额 1,205,393.88 1,783,353.52 169,998.37 173,551.21 680,582.68 306,065.83 4,318,945.49 （1）计提 1,205,393.88 1,783,353.52 169,998.37 173,551.21 680,582.68 306,065.83 4,318,945.49 33、本年减少金额 1,174,350.00 72,750.00 14,185.81 1,261,285.81 （1）处置或报废 1,174,350.00 72,750.00 14,185.81 1,261,285.81 44、年末余额 19,690,958.53 19,791,266.07 2,681,733.09 1,988,786.52 4,948,730.32 1,485,967.36 50,587,441.89 三、减值准备 11、年初余额 31,554.28 10,167.53 3,627.54 31,346.35 2,517.16 79,212.86 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 项目 房屋建筑物 机器设备 仪器仪表、 计量器及工具 运输设备 电子设备 办公及其他 设备 合计 22、本年增加金额 （1）计提 33、本年减少金额 （1）处置或报废 44、年末余额 31,554.28 10,167.53 3,627.54 31,346.35 2,517.16 79,212.86 四、账面价值 1、年末账面价值 13,594,060.93 8,987,145.74 1,074,855.07 734,097.40 1,918,865.45 917,664.42 27,226,689.01 2、年初账面价值 14,799,454.81 10,608,678.76 1,119,754.94 791,992.63 2,012,055.09 1,107,799.46 30,439,735.69 注：本年折旧额为 4,318,945.49 元。 （2）截止本报告期末，本公司无闲置或暂时闲置的固定资产。 （3）截止本报告期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截止本报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截止本报告期末，本公司未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 山西太原的商业房产 164,810.70 产权证户名为公司之前使用过的名称“郑州 正星科技股份有限公司”，正在办理变更。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 办公及财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 14,923,798.40 5,799,514.15 20,723,312.55 2、本年增加金额 587,974.27 587,974.27 （1）购置 587,974.27 587,974.27 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 14,923,798.40 6,387,488.42 21,311,286.82 二、累计摊销 1、年初余额 4,725,167.15 1,294,269.24 6,019,436.39 2、本年增加金额 328,860.68 618,333.07 947,193.75 （1）计提 328,860.68 618,333.07 947,193.75 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 项目 土地使用权 办公及财务软件 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 5,054,027.83 1,912,602.31 6,966,630.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,869,770.57 4,474,886.11 14,344,656.68 2、年初账面价值 10,198,631.25 4,505,244.91 14,703,876.16 （2）截止本报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少 的原因 装修费 1,176,947.14 389,465.84 414,770.63 1,151,642.35 12、 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 48,860,690.73 7,445,683.85 37,766,935.10 5,727,901.00 存货跌价准备 10,461,504.44 1,805,602.65 9,618,932.55 1,608,498.27 固定资产减值准备 79,212.86 11,881.93 79,212.86 11,881.93 内部交易未实现利润 355,996.47 80,213.68 384,036.46 57,605.47 预提费用 12,384,145.48 2,056,138.82 12,320,740.72 2,024,911.71 预计负债 5,879,730.00 881,959.50 3,868,800.00 580,320.00 合计 78,021,279.98 12,281,480.43 64,038,657.69 10,011,118.38 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 45,392,164.63 41,245,349.73 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 4,258,619.04 6,195,621.46 2019 年 18,753,275.29 18,817,850.33 2020 年 16,231,877.94 16,231,877.94 2021 年 6,148,392.36 合计 45,392,164.63 41,245,349.73 13、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付软件工程款 379,196.90 14、 短期借款 （1）短期借款的分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 信用借款 91,500,000.00 保理融资 68,500,000.00 担保借款 20,000,000.00 合计 111,500,000.00 88,500,000.00 （2）本报告期无已到期未偿还的短期借款。 （3）短期借款担保情况详见本报告附注九、4（3）。 15、 应付票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,050,000.00 16,570,000.00 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 16、 应付账款 项目 年末余额 年初余额 应付材料款 115,994,566.84 120,316,276.95 （1） 本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位的款项情况。 （2） 本报告期末应付其他关联方款项详见附注九、5。 （3） 本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 17、 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 65,346,603.02 43,128,093.88 （1）预收款项年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （2）预收款项年末余额中无预收其他关联公司款项。 （3）预收款项年末余额中无账龄超过一年的大额款项。 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 15,171,928.64 80,559,938.98 78,355,494.70 17,376,372.92 二、离职后福利-设定提存计划 6,876,824.65 6,876,824.65 三、辞退福利 651,952.01 121,681.00 530,271.01 四、一年内到期的其他福利 合计 15,171,928.64 88,088,715.64 85,354,000.35 17,906,643.93 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 15,171,928.64 73,380,419.79 71,175,975.51 17,376,372.92 2、职工福利费 2,377,816.21 2,377,816.21 3、社会保险费 3,360,101.92 3,360,101.92 其中：医疗保险费 2,714,127.34 2,714,127.34 工伤保险费 331,532.35 331,532.35 生育保险费 314,442.23 314,442.23 4、住房公积金 1,257,720.00 1,257,720.00 5、工会经费和职工教育经费 183,881.06 183,881.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合计 15,171,928.64 80,559,938.98 78,355,494.70 17,376,372.92 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 6,454,082.54 6,454,082.54 2、失业保险费 422,742.11 422,742.11 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、企业年金缴费 合计 6,876,824.65 6,876,824.65 注：公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司养老保险按工资基数的 13%每月向该等计划缴存费用，失业保险费按工 资基数的 0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承 担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 15,238,250.26 1,667,742.76 营业税 124,800.31 企业所得税 12,154,013.81 9,802,889.63 个人所得税 133,182.85 148,241.05 房产税 227,225.04 238,270.35 印花税 40,575.86 46,715.57 土地使用税 191,968.30 191,897.70 城市维护建设税 1,163,136.19 1,324,984.38 教育费附加 498,486.94 567,850.45 地方教育费附加 332,324.63 378,566.97 合计 29,979,163.88 14,491,959.17 注：相关税率及税收减免政策详见附注五、税项。 20、 应付股利 项目 年末余额 年初余额 Censtar Holdings Ltd 366,924,170.48 21、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 配件保证金 4,047,513.33 4,060,013.33 暂扣配件款 478,712.40 478,712.40 质保金 1,425,942.00 1,521,790.00 预提费用 12,401,449.78 12,320,740.72 社会统筹代扣 510,000.98 449,103.71 关联方往来款 17,258,852.60 17,255,100.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 项目 年末余额 年初余额 其他往来款 10,838,540.31 16,325,873.84 合计 46,961,011.40 52,411,334.00 （2）本年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）其他应付款年末余额应付关联方款项详见附注九、5。 22、 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 维修费 5,879,730.00 3,868,800.00 按照年末整机的保修期预计的售后 维修服务费 23、 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例（%） 深圳正星投资有限公司 30,000,000.00 18,600,000.00 48,600,000.00 54.52 森思达控股（香港）有限 公司 20,000,000.00 12,400,000.00 32,400,000.00 36.34 深圳天正荣星投资管理中 心（有限合伙） 5,709,000.00 5,709,000.00 6.40 郑州荣星企业管理中心 2,441,000.00 2,441,000.00 2.74 合计 50,000,000.00 39,150,000.00 89,150,000.00 100.00 注：本报告期新增股本系本公司整体改制净资产折股及新股东增资共同影响所 致。 24、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 42,533.69 106,347,493.59 15,577,425.53 90,812,601.75 其他资本公积 829,621.31 829,621.31 合计 872,155.00 106,347,493.59 16,407,046.84 90,812,601.75 注：（1）本报告期资本公积-资本溢价（股本溢价）增加系本公司整体改制净资 产折股及新股东增资共同影响所致。 （2）本报告期资本公积-资本溢价（股本溢价）减少系本公司购买少数股东权 益及对控股子公司增资冲减资本溢价所致。 25、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 29,248,011.31 11,553,508.58 29,248,011.31 11,553,508.58 注：本报告期内盈余公积减少系净资产折股所致。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 ①根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 ②本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、 未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 提取或分配比 例 调整前上年末未分配利润 28,565,538.40 282,802,828.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 28,565,538.40 282,802,828.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 112,758,943.35 112,686,880.71 减：提取法定盈余公积 11,553,508.58 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 366,924,170.48 转作股本的普通股股利 净资产折股 61,629,860.97 年末未分配利润 68,141,112.20 28,565,538.40 27、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 710,425,886.15 430,574,815.54 724,847,566.95 427,044,821.07 其他业务 953,798.10 301,089.91 2,490,010.15 440,422.64 合计 711,379,684.25 430,875,905.45 727,337,577.10 427,485,243.71 28、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 233,336.83 城建税 3,045,868.14 3,501,072.13 教育附加 2,175,339.69 2,506,713.36 印花税 370,934.04 房产税 451,054.95 土地使用税 767,661.40 其他 83,581.24 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 项目 本年发生额 上年发生额 合计 6,894,439.46 6,241,122.32 注：本年已按财会[2016]22 号文规定，将房产税等项目从管理费用科目调入税 金及附加科目，未对前期比较数据进行调整。 29、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬支出 19,887,226.28 19,420,982.35 折旧摊销费 162,237.50 153,415.82 办公费 592,422.54 698,335.57 车辆营运费 3,901,742.57 4,108,009.85 差旅费 6,818,652.00 7,106,635.04 业务招待费 3,220,760.44 3,464,821.03 广告宣传费 685,053.87 1,682,222.32 租赁费 2,116,187.14 1,623,753.79 维修服务费 36,375,361.38 40,983,931.67 运杂费 8,787,490.44 10,300,423.45 保修期费用 6,858,699.83 7,198,015.89 其他费用 3,839,343.34 3,825,275.61 合计 93,245,177.33 100,565,822.39 30、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 21,212,482.42 21,117,671.18 办公通讯费 1,892,027.86 1,908,160.44 差旅费 1,430,933.84 1,500,751.05 业务招待费 1,042,638.27 698,244.02 技术开发费 25,905,474.31 28,141,411.29 折旧费与摊销 3,113,500.07 3,165,131.47 水电费 1,307,364.38 1,286,567.32 税金 1,539,603.24 车辆营运费 832,369.51 855,754.83 咨询、中介服务费 2,364,829.82 1,639,851.34 修理费 1,020,346.43 1,066,120.91 其他 3,026,388.93 3,081,806.64 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 项目 本年发生额 上年发生额 合计 63,148,355.84 66,001,073.73 注：本年已按财会[2016]22 号文规定，将房产税等科目从管理费用调入税金及 附加，未对上年数据进行列报调整。 31、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 6,558,608.31 5,247,499.75 减：利息收入 1,123,274.24 894,448.62 汇兑损益 -167,825.50 -965,158.44 其它 188,759.35 465,815.52 合计 5,456,267.92 3,853,708.21 32、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 10,912,498.40 4,895,322.02 存货跌价准备 842,571.89 2,683,917.03 合计 11,755,070.29 7,579,239.05 33、 投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品收益 189,358.91 11,978.61 权益法核算的长期股权投资收益 -148,674.67 -701,871.52 合计 40,684.24 -689,892.91 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 湖南天荣能源投资有限公司 -148,674.67 -701,871.52 34、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 11,359.37 11,359.37 19,271.87 19,271.87 其中：固定资产处置利得 11,359.37 11,359.37 19,271.87 19,271.87 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助（详见下表：政 府补助明细表） 28,013,854.67 886,500.00 17,288,585.48 520,000.00 其他 135,720.07 135,720.07 302,406.66 302,406.66 合计 28,160,934.11 1,033,579.44 17,610,264.01 841,678.53 其中，计入当期损益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 郑州市社会保险局稳岗补贴 599,900.00 与收益相关 郑州市商务局 2014 年下半年中小项目资金 186,600.00 与收益相关 郑州市商务局河南外经贸区域协调发展促进基金 500,000.00 与收益相关 嵌入式软件退税款 27,127,354.67 16,768,585.48 与收益相关 其他各种奖励 20,000.00 与收益相关 郑州高新区管委会科技局 2015 年第三批科技计划项 目经费 100,000.00 与收益相关 合计 28,013,854.67 17,288,585.48 35、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 14,384.02 14,384.02 其中：固定资产处置损失 14,384.02 14,384.02 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 221.06 221.06 86,280.89 86,280.89 合计 221.06 221.06 100,664.91 100,664.91 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 20,750,354.91 21,297,527.60 递延所得税费用 -2,270,362.05 5,120,477.66 合计 18,479,992.86 26,418,005.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 128,205,865.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,230,879.79 子公司适用不同税率的影响 -595,187.95 调整以前期间所得税的影响 1,577.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,762,094.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -489,734.56 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 1,525,794.21 本期纳税调减金额（研发加计扣除等） -1,685,068.59 本期已确认递延所得税资产/负债金额 -2,270,362.05 所得税费用 18,479,992.86 37、 合并现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 1,123,274.24 894,448.62 经营活动政府补助 886,500.00 520,000.00 往来款及其他 200,614,926.29 92,180,453.61 合计 202,624,700.53 93,594,902.23 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 73,135,883.80 95,881,559.91 管理费用 17,698,270.85 13,593,514.71 财务费用手续费（不含融资手续费） 188,759.35 203,193.58 往来款支出及其他 55,448,742.75 150,381,760.95 合计 146,471,656.75 260,060,029.15 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 项目 本年发生额 上年发生额 收到定期存款及其他投资款 46,630,000.00 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付定期存款及其他投资款 15,000,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 筹资费用 262,621.94 38、 合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 109,725,872.39 106,013,068.62 加：资产减值准备 11,755,070.29 7,579,239.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,318,945.49 4,312,836.21 无形资产摊销 947,193.75 818,263.01 长期待摊费用摊销 414,770.63 272,845.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -11,359.37 -19,271.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,384.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,558,608.31 5,510,121.69 投资损失（收益以“－”号填列） -40,684.24 689,892.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,270,362.05 5,120,477.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,711,423.54 -14,552,297.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 103,115,831.77 5,796,965.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,960,614.20 -4,794,011.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 277,185,924.71 116,762,513.59 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 补充资料 本年发生额 上年发生额 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 159,445,302.90 181,213,974.52 减：现金的期初余额 181,213,974.52 102,445,965.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,768,671.62 78,768,008.77 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 159,445,302.90 181,213,974.52 其中：库存现金 428,871.71 1,846,878.53 可随时用于支付的银行存款 159,016,431.19 179,367,095.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 159,445,302.90 181,213,974.52 2016 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额较资产负债表中货币资金余额少 10,871,725.67 元，差异原因系流通受到限制的货币资金。 39、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 10,871,725.67 履约保函、银行承兑汇票保证金 40、 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,399.50 6.9370 9,708.33 应收账款 其中：美元 923,977.91 6.9370 6,409,634.76 七、合并范围的变更 报告期内本公司未发生合并范围的变更事项。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 河南正星电气科技 有限公司 郑州市 郑州市 电子产品、软件产品、安装维护、技术 咨询研发服务、系统集成。 100.00 设立 河南正荣恒能源科技 有限公司 郑州市 郑州市 新能源技术研究及加气设备等 89.50 设立 森思达能源技术服务 有限公司 郑州市 郑州市 加油及油库设备、加气设备的批发零售 及售后服务、系统集成，工程项目管理、 空气与土壤检测技术研究 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 河南正荣恒能源科技有限公司 10.50 -2,363,058.99 1,484,961.90 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 河南正荣恒能 源科技有限公 司 38,945,617.80 2,979,897.75 41,925,515.55 27,783,021.24 27,783,021.24 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 河南正荣恒能 源科技有限公 司 30,509,662.20 3,204,065.99 33,713,728.19 40,819,636.75 40,819,636.75 子公司名称 本年发生额 上年发生额 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活 动现金 流量 河南正荣恒能源科 技有限公司 13,766,279.74 -6,751,597.13 -6,751,597.13 -3,879,627.52 17,912,978.30 -10,250,416.74 -10,250,416.74 -302,330.31 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 根据森思达能源技术服务有限公司 2016 年 6 月 29 日的股东会决议及修改后的 公司章程规定，深圳市天荣投资有限公司将其持有的该公司 1,500.00 万元的认缴出 资额转让给本公司，本公司将于 2020 年 12 月 30 日前缴足认缴的注册资本。股权 转让后，森思达能源技术服务有限公司成为本公司的全资子公司，并于 2016 年 6 月 30 日办理完毕本次股权转让的工商变更登记。 2017 年 2 月 7 日，根据河南正荣恒能源科技有限公司第一次临时股东大会决议， 同意该公司注册资本由 1200 万增加至 4000 万，新增注册资本由本公司出资缴纳， 本公司已于 2016 年 12 月 28 日完成出资，完成出资后本公司持股变更为 89.50%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 森思达能源技术服务有 限公司 河南正荣恒能源科技有限 公司 购买成本 —现金 15,000,000.00 28,000,000.00 —非现金资产的公允价值 购买成本合计 15,000,000.00 28,000,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产 份额 5,757,663.36 21,664,911.11 差额 9,242,336.64 6,335,088.89 其中：调整资本公积 9,242,336.64 6,335,088.89 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营企业或联营企业中的权益 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 湖南天荣能源投 长沙 长沙 投资\管理 33.00 权益法 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的 会计处理方法 资有限公司（注 ①） 河南开元空分集 团有限公司（注 ②） 开封 开封 成套空分设备、气体液 化设备、化工设备、环 保工程设备等的设计、 制造、安装、调试维修 技术服务 10.00 成本法 注：①湖南天荣能源投资有限公司已进行清算，详见附注十一、 1。 ②本公司之子公司河南正荣恒能源科技有限公司正在办理股权转让手续，详见 附注十一、 2。 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 公司名称 关 联 关 系 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册 资本 对本企 业的持 股 比例(%) 对本企 业的表 决权比 例(%) 本企业最 终控制方 统一社会信用代码/注 册号 深圳正星投 资有限公司 母 公 司 有 限 公 司 深圳 李浩杰 投 资 10,000.00 万元 54.52 54.52 李浩杰 91440300358215209L 注：李浩杰系深圳正星投资有限公司的实际控制人，又因李浩杰间接控制森思 达控股（香港）有限公司 100.00%的股份，系森思达控股（香港）有限公司的实际 控制人，故本公司的实际控制人为李浩杰。 2、本企业的子公司情况 详见附注八、1（1）企业集团的构成。 3、本企业的其他关联方情况 公司名称 与本公司关系的性质 李浩杰 实际控制人 森思达控股（香港）有限公司 本公司股东之一、实际控制人控制的公司 深圳天正荣星投资管理中心（有限合伙） 本公司股东之一 郑州荣星企业管理中心（有限合伙） 本公司股东之一 森思达控股有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市赛利康电子有限公司 实际控制人控制的公司 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 湖南天荣能源投资有限公司 子公司之联营公司 深圳市天荣投资有限公司 实际控制人控制的公司 裕同四海商业管理（北京）有限公司 实际控制人控制的公司 上海润民网络科技有限公司 本公司董事控股公司 北京天竑科技有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市天荣体育文化管理有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市深天润房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司 深圳海智睿科技有限公司 本公司董事控股公司 北京志方兴业科技有限公司 本公司监事控股公司 郑州宇涵文化投资有限公司 本公司董事控股公司 河南省维思市场咨询有限公司（注：） 本公司总经理控股公司 河南森思达物联网有限公司 实际控制人控制的公司 深圳市深天润科技有限公司 实际控制人控制的公司 河南开元空分集团有限公司 本公司之子公司参股公司 赵豪博 本公司董事、森思达总经理 宋玲 本公司董事、财务总监 谢瀚鹏 本公司董事、董事会秘书、副总经理 燕忠 本公司董事、副总经理 陈真 监事会主席 苏嘉莉 监事 马威 职工代表监事 俞卫 公司总经理 张立新 公司副总经理 注：2017 年 1 月 17 日，本公司总经理全部转让其持有的河南省维思市场咨询 有限公司股份。 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 A、采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 深圳市赛利康电子 采购商品 协议价 38,134,466.41 9.70 63,218,620.27 15.17 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 有限公司 裕同四海商业管理 （北京）有限公司 采购商品 协议价 8,715.08 0.0022 B、出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易 金额的 比例（%） 深圳市赛利康电 子有限公司 销售配件 成本加成 5,086,052.65 0.72 7,741,797.01 1.07 裕同四海（北京） 有限公司 仓储配送服务 参照市场价 51,282.05 51.99 120,000.00 61.54 河南森思达物联 网有限公司 房屋出租 参照市场价 9,009.01 100.00 （2）资金使用费收入 项目名称 本年发生额 上年发生额 裕同四海商业管理（北京）有限公司 540,775.00 （3）关联担保 担保方 担保金额 （万） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 深圳市赛利康电子有限公司 2,000.00 2015 年 2 月 2 日 2016 年 2 月 1 日 是 深圳市赛利康电子有限公司 2,000.00 2016 年 4 月 15 2017 年 4 月 14 日 否 （4）关键管理人员报酬（单位：万元） 关联方 职务 本年发生额 上年发生额 李浩杰 董事长 51.57 8.57 赵豪博 董事、森思达总经理 50.47 12.13 谢瀚鹏 董事、董事会秘书、副总经理 36.19 28.74 宋玲 董事、财务总监 40.05 29.23 燕忠 董事、副总经理 34.55 35.71 张立新 副总经理 32.51 20.42 俞卫 总经理 47.36 合计 292.70 134.80 5、关联方应收应付款项 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 项目名称 年末余额 年初余额 应收账款： 深圳市赛利康电子有限公司 8,841,780.43 裕同四海商业管理（北京）有限公司 15,740.00 120,000.00 合计 15,740.00 8,961,780.43 应收票据 裕同四海商业管理（北京）有限公司 110,398.35 合计 110,398.35 其他应收款： 深圳市赛利康电子有限公司 103,100,000.00 上海润民网络科技有限公司 42,240,000.00 宋玲 9,000.00 陈真 59,585.30 赵豪博 30,000.00 张立新 106,958.00 合计 145,545,543.30 应付票据： 深圳市赛利康电子有限公司 2,700,000.00 合计 2,700,000.00 应付账款： 深圳市赛利康电子有限公司 3,965,069.51 662,676.15 裕同四海商业管理（北京）有限公司 8,715.08 合计 3,973,784.59 662,676.15 其他应付款： 宋玲 3,752.60 湖南天荣能源投资有限公司 17,255,100.00 17,255,100.00 合计 17,258,852.60 17,255,100.00 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、 湖南天荣能源投资有限公司于 2015 年 9 月 25 日召开股东会并通过如下决 议：因公司严重亏损，一致同意解散湖南天荣能源投资有限公司，由四人组成清算 组办理公司清算事宜。2017 年 3 月 24 日，湖南天荣能源投资有限公司已办理完毕 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 国税注销手续。 2、 河南开元空分集团有限公司（简称 “开元空分”）成立于 2003 年 3 月 6 日， 法人代表为吴瑞林。因河南正荣恒能源科技有限公司与开元空分达成业务深度合作 协议，拟就双层罐项目联合竞标，并择机共同组建事业部。2016 年 9 月 23 日股东 会决议及合作协议约定，同意吴瑞林将其所持有的开元空分 10%的股权转让给河南 正荣恒能源科技有限公司（简称 “正荣恒”），2016 年 10 月 10 日，开元空分已完 成股权工商变更手续。后因业务合作无法达到预期的目标，正荣恒拟退出开元空分。 截止至 2017 年 3 月 30 日，正荣恒将其持有的 10%股份转回给吴瑞林。 3、2017 年 3 月 31 日第一届董事会第六次会议决议，公司拟投资设立全资 子公司正星科技（上海）有限公司、深圳中智云网物联科技有限公司。 4、本公司2017年4月25日召开第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《关 于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以2016年12月31日公 司总股本8,915万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利人民币 1.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计增加股本 17,830,000 股（含税）。 上述议案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议。 除上述事项外，截止本财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 截止本财务报表报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）按种类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的 应收款项 1,447,345.20 0.48 1,447,345.20 100.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的 应收款项 298,205,284.1 4 99.48 45,687,057.9 1 15.32 252,518,226.2 3 其中：无信用风险组合 账龄组合 298,205,284.1 4 99.48 45,687,057.9 1 15.32 252,518,226.2 3 单项金额不重大但单独计提坏账准 备 的应收款项 112,000.00 0.04 112,000.00 100.00 合计 299,764,629.3 4 100.0 0 47,246,403.1 1 15.76 252,518,226.2 3 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的 应收款项 268,226,900.9 0 100.00 36,469,137.8 5 13.60 231,757,763.0 5 其中：无信用风险组合 18,127,777.33 6.76 18,127,777.33 账龄组合 250,099,123.5 7 93.24 36,469,137.8 5 14.58 213,629,985.7 2 单项金额不重大但单独计提坏账准 备 的应收款项 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 合计 268,226,900.9 0 100.00 36,469,137.8 5 13.60 231,757,763.0 5 ① 组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆盛迪隆工贸有限公司 1,447,345.20 1,447,345.20 100.00 公司破产倒闭 ② 组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆鑫德富能源有限公司 112,000.00 112,000.00 100.00 款项纠纷，已起诉，预 计收回的可能性很小 ③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 185,398,300.84 9,269,915.04 5.00 1 至 2 年 56,590,815.40 8,488,622.31 15.00 2 至 3 年 26,092,153.77 7,827,646.13 30.00 3 至 4 年 14,303,232.72 5,721,293.09 40.00 4 至 5 年 7,206,000.34 5,764,800.27 80.00 5 年以上 8,614,781.07 8,614,781.07 100.00 合计 298,205,284.14 45,687,057.91 15.32 （2）坏账准备的计提情况 本年计提坏账准备金额 10,596,008.03 元；本公司收回以前年度已核销的应收账 款并冲回坏账准备金额为 181,257.23 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 53,472,596.73 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 17.84%，相应计提的坏账 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 准备年末余额汇总金额为 6,410,541.59 元。 （5）应收账款年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位账款情况。 2、 其他应收款 （1） 按种类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 23,608,891.12 98.95 197,885.07 0.84 23,411,006.05 其中：无信用风险组合 21,545,901.32 90.30 21,545,901.32 账龄组合 2,062,989.80 8.65 197,885.07 9.59 1,865,104.73 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 250,600.00 1.05 250,600.00 100.00 合计 23,859,491.12 100.00 448,485.07 1.88 23,411,006.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的 应收款项 183,446,493.8 5 99.83 317,675.47 0.17 183,128,818.38 其中：无信用风险组合 180,933,865.8 1 98.46 180,933,865.81 账龄组合 2,512,628.04 1.37 317,675.47 12.64 2,194,952.57 单项金额不重大但单独计提坏账准 备 324,151.30 0.17 324,151.30 100.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 的应收款项 合计 183,770,645.1 5 100.00 641,826.77 0.35 183,128,818.38 ① 组合中，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 中国石油化工广西石油分公司 250,000.00 250,000.00 100.00 无法收回 崔宏伟 600.00 600.00 100.00 无法收回 合计 250,600.00 250,600.00 100.00 ②组合中，无信用风险组合明细如下： 其他应收款内容 账面余额 不计提坏账准备理由 押金保证金 7,672,470.00 无减值迹象，确定可以收回 河南正荣恒能源科技有限公司 7,297,730.37 无减值迹象，确定可以收回 森思达能源技术服务有限公司 6,575,700.95 无减值迹象，确定可以收回 合计 21,545,901.32 ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,761,532.31 88,076.62 5.00 1 至 2 年 37,020.00 5,553.00 15.00 2 至 3 年 195,195.47 58,558.64 30.00 3 至 4 年 39,242.02 15,696.81 40.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 合计 2,062,989.80 197,885.07 9.59 （2） 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 193,341.70 元。 （3） 本年无实际核销的其他应收款情况。 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 押金保证金 7,672,470.00 9,101,053.29 备用金 465,689.91 1,920,353.45 往来款 15,301,581.24 172,276,963.82 其他 419,749.97 472,274.59 合计 23,859,491.12 183,770,645.15 （5） 其他应收款年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 年限 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 年末余 额 河南正荣恒能源 科技有限公司 关联方往来 款 7,297,730.37 1 年以内 30.59 森思达能源技术 服务有限公司 关联方往来 款 6,575,700.95 1 年以内 27.56 中国石油化工 湖南石油分公司 押金保证金 500,000.00 4-5 年 5 年以上 2.10 中国石油天然气 宁夏销售部 押金保证金 500,000.00 2-3 年 2.10 中国石油天然气 河南销售部 履约保证金 430,000.00 4-5 年 1.80 合计 15,303,431.32 64.15 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 71,800,000.00 71,800,000.00 43,800,000.00 43,800,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 71,800,000.00 71,800,000.00 43,800,000.00 43,800,000.00 （2）对子公司投资 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提减值 准备 减值准备 年末余额 河南正星电气科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南正荣恒能源 科技有限公司 7,800,000.00 28,000,000.00 35,800,000.00 森思达能源技术 服务有限公司 35,000,000.0 0 35,000,000.00 合计 43,800,000.0 0 28,000,000.00 71,800,000.00 （续） 被投资单位 在被投资单位 持股比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例 不一致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 本年现 金红利 河南正星电气科技有限公司 100.00 100.00 河南正荣恒能源科技有限公司 89.50 89.50 森思达能源技术服务有限公司 100.00 100.00 4、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 697,315,312.97 420,771,321.53 729,783,969.39 435,799,664.70 其他业务 2,082,726.84 301,089.91 3,741,109.94 337,560.94 合计 699,398,039.81 421,072,411.44 733,525,079.33 436,137,225.64 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 购买银行理财产品收益 189,358.91 11,978.61 十四、补充资料 1、报告期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 11,359.37 4,887.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 886,500.00 520,000.00 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 项目 本年发生额 上年发生额 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 189,358.91 11,978.61 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 540,775.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,499.01 216,125.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,222,717.29 1,293,767.23 所得税影响额 182,914.27 198,090.25 少数股东权益影响额（税后） 72.67 9,079.52 合计 1,039,730.35 1,086,597.46 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 64.84% 1.36 1.36 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 64.25% 1.35 1.35 正星科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 正星科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室