870762_2018_中明科技_2018年年度报告_2019-04-29.txt

1 2018 年度报告 中明科技 NEEQ : 870762 深圳市中明科技股份有限公司 Shenzhen HORB Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 6 月 1 日获得 2017 年度广东省“守 合同重信用”企业 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年获得授权发明专利 2 项，实用新型 2 项新申请发明专利 2 项，实用新型 2 项 2018年1月12日，召开第一届董事会第九次会议 2018年1月25日，召开第一届董事会第十次会议 2018年2月8日，召开2018年第一次临时股东大会 2018年4月17日，召开第一届董事会第十一次会议 2018年4月17日，召开第一届监事会第四次会议 2018年5月10日，召开2017年年度股东大会 2018年7月30日，召开第一届董事会第十二次会议 2018年8月15日，召开第一届董事会第十三次会议 2018年8月15日，召开第一届监事会第五次会议 2018年9月5日，召开2018年第二次临时股东大会 2018年12月13日，召开第一届董事会第十四次会议 2018 年 12 月获得广东省名牌产品称号 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 中明科技、股份公司 指 深圳市中明科技股份有限公司 公司、本公司 指 深圳市中明科技股份有限公司 前海净美 指 深圳市前海净美贸易合伙企业(有限合伙),公司股东 华夏基石 指 深圳华夏基石管理科技合伙企业(有限合伙),公司股 东 斯家丽 指 深圳前海斯家丽新材料有限公司,公司子公司 中明泰捷 指 深圳市中明泰捷科技有限公司,公司子公司 中明香港 指 中明（香港）投资有限公司，公司子公司 中明德国 指 中明科技（德国）有限公司，公司子公司 博瑞思 指 深圳市博瑞思咨询服务有限公司,公司关联方 本公司控股股东 指 顾大元和韩玲玲夫妇 本公司共同实际控制人 指 顾大元和韩玲玲夫妇 股东大会 指 深圳市中明科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市中明科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市中明科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《深圳市中明科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 境内 指 中华人民共和国大陆地区 境外 指 中华人民共和国大陆地区以外的地区,包括中国香港、 中国澳门、台湾,以及其它国家和地区 《业务规则》 指 2013 年 12 月 30 日起施行的《全国中小企业股份转让 系统业务规则(试行)》 主办券商 指 国海证券股份有限公司 会计师、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩玲玲、主管会计工作负责人顾宏进及会计机构负责人（会计主管人员）湛怀国保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款余额较大导致的坏账风险 公司 2017 年末和 2018 年末的应收票据及应收账款科目净 额分别为 8,621,164.23 元和 17,755,938.60 元，应收票据及应 收账款净额占当期总资产的比例分别为 22.77%和 39.51%，虽然 应收账款占资产总额比例呈现上升趋势，且公司主要客户均为 长期合作客户,客户信誉度较高,且报告期末公司 1 年以内账龄 的应收账款占期末应收账款的比例为 98.10%，总体发生坏账的 可能性较小,但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将 会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 经营业绩对单一客户存在依赖风险 公 司 2017 年 末 和 2018 年 末 的 营 业 收 入 分 别 为 62,808,307.67 元和 72,753,406.48 元，公司对前五大客户的销 售金额分别为 33,130,578.43 元和 25,910,338.15.43 元，其中， 公司对第一大客户的销售收入分别为 21,115,347.24 元和 14,080,176.75 元，占当期收入的 34.59%和 19.36%，公司销售 收入来源单一客户的占比较大,但逐年在下降，公司经营存在对 6 单一客户依赖的风险。未来若公司不能通过积极拓展境内外新 客户逐步摆脱对单一客户的依赖,则可能会对公司未来经营业 绩产生一定的影响。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 10 月 31 日通过国家高新技术企业认定,取 得编号为“GR201744202277”的高新技术企业证书。根据深圳 市宝安区地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福 永备【2015】7 号”文,公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日企业所得税按 15%税率计征。如果公司未来不能被认定为 高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享 受上述相关税收优惠,将对公司未来的净利润产生一定影响。此 外, 2017 年度和 2018 年度，公司出口退税占同期公司利润总额 的比例分别为 74.14%和 41.12%,报告期内出口退税对公司经营 业绩的影响降低,若未来我国出口退税政策发生变化,可能会对 公司经营业绩产生一定的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公 司超过80%的股份,同时共同参与公司的日常经营管理事务,对公 司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。公司 已根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的 要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在制度安排方 面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以来也 未发生过实际控制人利用其控制地位侵害其他股东利益的行 为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对公 司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施 影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争 的企业众多,行业竞争程度较为激烈。同时,大多数企业所生产 的产品具有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随 着下游企业整体技术导向性特征明显,对生产环境要求不断提 高,防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也日趋明显,小 7 规模的单纯贸易型、简单加工报告期内公司发生的日常性关联 交易情况型企业已无法满足下游企业的需求。公司已着力于研 发并生产具有较高技术含量防静电/净化室设备产品,逐步扩大 自产产品销售份额,扩大市场竞争力。但行业整合趋势明显,竞 争日趋激烈,行业存在较大的市场竞争风险,可能会对公司未来 业绩带来不利影响。 汇率风险 公司 2017 年和 2018 年因汇率波动分别发生汇兑损益 -414,378.30 元和 479,289.72 元 ,同期公司净利润分别为 2,904,091.37 元和 5,383,319.28 元,公司汇兑损益占净利润比 例分别为 14.27%和 8.91% ,波动较大。若公司未来不能继续通 过扩大经营规模或采取有效汇率风险管理措施降低外汇汇率波 动带来的影响,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市中明科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen HORB Technology Co.,Ltd. 证券简称 中明科技 证券代码 870762 法定代表人 韩玲玲 办公地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾宏进 职务 公司董事兼副总经理 电话 0755-29461997 传真 0755-29461361 电子邮箱 guhongjin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 7 楼 518103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 3 月 8 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 根据中国证监会 2012 年修订颁布的《上市公司行业分类指引》, 公司所处行业属于“F-51 批发业”。根据国家统计局 2011 年 8 月 颁布实施的《国民经济行业分类》,公司所处行业属于“F-5199 其 他批发业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业属于“F-51 批发 业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌 公司投资型行业分类指引》,公司所处行业属“11101410 新型功能 材料”。 主要产品与服务项目 防静电/净化室产品的贸易,以及研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 0 控股股东 顾大元和韩玲玲夫妇 实际控制人及其一致行动人 顾大元和韩玲玲夫妇 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300727140629Y 否 注册地址 深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦三楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王季民、阳花雨 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,753,406.48 62,808,307.67 15.83% 毛利率% 40.75% 39.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,471,540.28 3,061,964.11 78.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,997,514.76 2,947,188.54 35.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.27% 11.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.35% 11.29% - 基本每股收益 0.27 0.15 80% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,942,705.95 37,868,754.88 18.68% 负债总计 12,120,626.18 10,012,528.59 21.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,589,469.90 27,306,783.02 19.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.37 18.98% 资产负债率%（母公司） 26.24% 25.68% - 资产负债率%（合并） 26.97% 26.44% - 流动比率 3.52 3.53 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,996,184.18 10,499,406.33 应收账款周转率 5.25 7.00 - 存货周转率 4.49 4.34 - 11 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.68% 10,499,406.33% - 营业收入增长率% 15.83% 7.00% - 净利润增长率% 85.37% 4.34% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,681,528.90 其他营业外收入和支出 52,618.77 非经常性损益合计 1,734,147.67 所得税影响数 260,122.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,474,025.52 七、补充财务指标 □适用 √不适用 八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 8,621,164.23 7,697,652.15 应收票据 105,055.00 应收票据及应收账款 8,621,164.23 7,802,707.15 12 应付账款 7,435,277.40 5,355,672.25 应付票据及应付账款 7,435,277.40 5,355,672.25 管理费用 13,235,988.20 8,136,097.11 10,108,024.49 8,071,733.74 研发费用 5,099,891.09 2,742,339.81 13 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主要通过贸易，以及研发、生产和销售防静电/净化室产品来获取收入。首先，公司设立了独 立的研发部负责公司产品的研发；其次，公司采购物料后交由制造部门或委外加工供应商负责产品的生 产，或直接根据客户订单和库存需求采购成品后入库；最后，公司通过销售防静电/净化室产品获得利 润。公司凭借自身的技术积累和生产管理能力，为不同客户提供满足其需要的防静电/净化室产品，并 提供完善的售后服务。公司各环节的具体商业模式如下： 1、研发模式 公司设立了独立的研发中心负责公司产品的研发。公司首先由营销中心提供市场调研、市场环境、 客户需求等信息给研发中心，由研发中心根据上述信息进行研发立项。公司内部以《设计和开发控制程 序》规范产品研发流程，过程中包含的文件有：《设计开发任务书》、《项目开发计划进度表》、《设计开 发验证记录表》、《设计开发评审记录表》、《设计开发确认记录表》、《设计开发变更联络表》、《工程更改 单》、《作业指导书》、《生产流程》、《检验流程》等。公司研发的具体步骤包括：预研、立项、开发、样 机、验证、试产、转产。 公司建立了老化试验室、计量校准试验室、工程试验室。其中老化试验室主要负责进行产品的老化 测试与验证，用于所有产品的研发；计量校准试验室用于对主动测量类和被动测量类的产品进行校准； 工程试验室用于进行样品、样机、单板等的研发试验。 2、采购模式 公司采购部门分为采购开发组和采购跟单组。公司采购的产品主要包括贸易需要的成品和自产产品 需要的原材料两大类。公司所采购成品包括大部分防静电/净化室耗材；所采购原材料主要包括防静电 服装车间用的防静电面料、辅料，设备车间用的塑料和五金机壳、阻容、线材、风扇、变压器等。公司 主要在境内市场采购，目前公司已经形成各项产品稳定的供应渠道，与主要供应商均签订了框架采购协 议，并由采购跟单组向供应商下达采购订单，供应商按照采购订单要求按期交货。 公司所需自产需要原材料和贸易需要成品采取向生产厂家直接采购和向经销商采购的混合模式。公 司内部以《采购控制程序》、《供应商评审程序》为依据，具体采购工作由业务部门、仓储部、采购部和 品质工程部共同负责。首先，由业务部门助理根据贸易销售订单和库存需要下达《采购申请单》，或生 产部生产助理下达《生产任务单》，所需采购物料需要经仓储部确认后，由采购跟单组根据原材料或贸 易产品下达《采购订单》，经采购主管、采购总监批准后实施，跟单采购负责物料跟催。到料后，品质 14 部负责对所有物料进行检验，检验合格后再由仓库对物料点数、标识并存储管理。同时，公司也制定了 《供应商评审程序》，联合相关部门按月度、季度、年度根据价格、品质、交期等各方面对供应商进行 评估及考核。 3、生产模式 公司根据自产产品设有服装车间和设备车间。其中，服装车间生产的产品主要包括防静电服装，设 备车间生产的产品包括离子风机、监控器、报警器、测试仪等。公司服装车间主要负责裁剪、缝纫等工 序；设备车间生产主要负责组装和检验工序，公司将设计图纸交付委外加工商后，具体电路板的焊接等 工序通过委外加工实施。 公司生产采用订单生产和备库生产两种相结合的方式安排生产，对销售有一定的量并每月有较稳定 的出货的产品，通过过去销售统计分析和未来市场预测分析，根据评估结果进行备库生产；对新开发市 场的产品和销售量较小的产品则按采取按订单生产的模式安排生产。公司生产完成品后送质检部门检 验，合格后入库补充安全库存或再出库发往客户；品质部门对原材料来料、制程、成品全程进行品质监 控。 公司保持稳健经营，通过产品质量认证，并评估外协厂的资质、企业规模、财务信誉等商务方面因 素后引入合格外协厂商。 4、销售模式 公司设有终端销售部，渠道销售部，国际销售部三个销售部门，分别负责落实执行完成公司销售， 回款任务，客户关系管理与开发，维护，销售合同以及账目管理工作。公司销售采用直接销售和渠道销 售相结合的方式。在直销方式下，由公司终端销售部负责将产品直接销售给各工厂客户，公司的主要客 户群包括 PCB 加工商、光通信器件生产商、触摸屏生产商、晶圆制造生产商、光学半导体器件生产商等。 在渠道销售方式下，由公司渠道销售部负责将产品销售给经销商或者代理商。公司与客户签订合同或订 单，按照客户要求采购材料，组织生产，生产完成后出货给经销商或代理商。 公司的境外销售由公司国际销售部负责将产品销售给国外代理商或国外工厂。公司与客户签订合同 或订单，按照客户要求采购材料，组织生产，生产完成后，委托报关行海关出口申报，完成出口业务。 公司开发客户的手段包括：（1）通过参加国内与国外专业展会如中国国际高新技术成果交易会，中 国国际光电展，中国国际显示技术展，德国慕尼黑电子展等展览会开发新客户；（2）通过终端销售市场 人员在国内各区域拜访客户，进行地推式开发；（3）通过线上电子商务平台如阿里巴巴出口通推广公司 品牌，吸引客户询价；（4）通过客户转介绍客户。 公司建立了完善的销售管理激励制度，各级销售人员责、权、利规定清晰。此外公司公司有完善的 CRM 客户管理系统，所有客户信息电子化存档，防止因个别销售人员离职造成客户流失。公司内部通过 ERP 15 系统对客户订单进行管理跟踪，保证订单及时交付。公司在防防静电/净化室行业深耕细作 15 年，已经 形成了一定的竞争力和品牌效应。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 72,753,406.48 元，相较上期的 62,608,307.67 元增长 15.83%。实现 净利润 5,383,319.28 元，相较上期的 2,904,091.37 元增长 85.37%。公司总资产 44,942,705.95 元，相 较上期的 37,868,754.88 元增长 183.68%。 报告期内,公司境内收入为 52,259,451.69 元，境外收入为 20,387,039.60 元，分别占当期营业收 入的比例为 71.94%和 28.06%，相较上期的 75.10%和 24.90%，公司在报告期内加大国际市场的开拓，因 此国际市场销售收入占比有所上升。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 (二) 行业情况 防静电/净化室产品行业伴随着现代工业生产对静电防护和洁净度要求的提高而产生，随着防静电 和微污染的生产环境成为高科技电子信息产品、医药等生产过程必需的核心环节，行业得到了迅猛发展， 市场空间不断扩大。目前欧美国家仍然是防静电/净化室产品行业的重要市场，但随着电子信息尤其是 液晶显示、半导体、硬盘存储等行业在世界范围内的转移，包括中国在内的亚洲国家已逐渐成为防静电 /净化室产品行业的主要市场和未来发展重心。 我国已经成为电子产品的加工基地，在珠三角、长三角集中了众多的电子产品加工企业。目前这些 16 企业的 ESD 控制工作绝大多数没有按照美国标准建立 ESD20.20 方案，工厂的 ESD 控制工作无非是购买 防静电工作服和手腕带这些简单的 ESD 用品，距离 ESD20.20 标准有很大的差距。总体而言，随着我国 电子信息制造、医药、航空航天、精密仪器等战略行业的持续快速发展，防静电超净技术产品行业也进 入了快速成长期，市场需求规模持续扩大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 11,622,596.36 25.86% 5,337,104.82 14.09% 117.77% 应收票据与应 收账款 17,755,938.60 39.51% 8,621,164.23 22.77% 105.96% 存货 11,557,204.15 25.72% 7,613,213.74 20.11% 51.81% 投资性房地产 - 长期股权投资 - - 固定资产 1,432,987.97 3.19% 1,685,313.13 4.45% -14.97% 在建工程 短期借款 - 长期借款 - 资产总计 45,302,082.89 - 37,314,213.47 - 21.41% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较年初增长 117.77%，主要是因公司从投资活动中收回资金 11,913,379.48 元。 2.应收票据及应收帐款较年初增长 105.96%，主要是因为公司在本期大力开拓国际市场，导致应收帐款 有较大额的增加。 3.存货较期初增长 51.81%，主要是开拓国际市场和新设立的子公司储存备货所致。 4.固定资产净值较年初下降 14.79%，主要因为正常计提折旧引起净值的下降。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 72,753,406.48 - 62,808,307.67 - 15.83% 营业成本 43,106,031.47 58.25% 37,741,162.49 60.09% 14.21% 17 毛利率% 40.75% - 39.91% - - 管理费用 8,812,016.33 12.11% 8,136,097.11 12.95% 8.31% 研发费用 5,228,365.25 7.19% 5,099,891.09 8.12% 2.52% 销售费用 10,513,107.00 14.45% 7,446,586.08 11.86% 41.18% 财务费用 -588,506.35 -0.81% 314,136.17 0.50% -287.34% 资产减值损失 607,052.78 0.83% 982,291.95 1.56% -38.20% 其他收益 109,778.97 0.15% 250,000 0.40% -56.09% 投资收益 - - 36,453.28 0.06% -100% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,574,331.93 6.29% 2,768,077.70 4.41% 65.25% 营业外收入 1,727,955.23 2.38% 171,501.99 0.27% 907.54% 营业外支出 108,834.09 0.15% 35,488.32 0.06% 206.68% 净利润 5,383,319.28 7.40% 2,904,091.37 4.62% 85.37% 项目重大变动原因： 1.本期国内、国外的营业收入合计较上期增长 15.83%，除因国内市场营业收入有增长外，国外市场营业 收入增长幅度更大。 2.销售费用本期金额较上期增长 41.18%，主要是因为开拓国际、国内市场招募的销售人员增加以及运杂 费用增长所致。 3.本期财务费用较上期减少 287.34%，主要是因为本期产生的汇兑损益实为汇兑收益。 4.本期的资产减值损失较上期减少 38.20%，主要是因为本期的坏帐损失较上期有减少导致的。 5.本期营业外收入较上期增长 907.54%，主要是因为本期公司取得了政府的研发和新三板挂牌等补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,646,491.29 62,808,307.67 15.67% 其他业务收入 106,915.19 主营业务成本 43,106,031.47 37,741,162.49 14.22% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 人体防护系列 25,044,311.20 34.47% - - 防静电耗材 15,251,360.83 20.99% - - 18 净化室耗材类 12,430,300.05 17.11% - - 其他 19,920,519.21 27.43% - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内地区 52,259,451.69 71.94% 47,166,641.41 75.10% 国外地区 20,387,039.60 28.06% 15,641,666.26 24.90% 收入构成变动的原因： 国内地区的的本期营业收入较上期增长 11%，因公司大力拓展国外市场，国外地区的本期营业收入较上 期增长 30%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 14,080,176.75 19.35% 否 2 客户 2 6,488,938.84 8.92% 否 3 客户 3 2,039,066.98 2.80% 否 4 客户 4 1,868,134.22 2.57% 否 5 客户 5 1,434,021.36 1.97% 否 合计 25,910,338.15 35.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 3,088,028.26 6.57% 否 2 供应商 2 3,045,143.92 6.48% 否 3 供应商 3 2,903,746.09 6.18% 否 4 供应商 4 1,879,486.83 4.00% 否 5 供应商 5 1,719,835.09 3.66% 否 合计 12,636,240.19 26.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,996,184.18 10,499,406.33 -157.11% 投资活动产生的现金流量净额 11,913,379.48 -7,875,189.85 -251.28% 筹资活动产生的现金流量净额 179,033.99 - - 19 现金流量分析： 本期因开拓国际市场等因素导致应收帐款和存货的资金占用增加，进而使本期的经营活动的现金流 量净额为-5,996,184.18 元，但本期主要因赎回到期的理财产品，使本期的投资活动产生的现金流量净 额为 11,913,379.48 元，本期现金及现金等价物净增加额为 6,285,491.54 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、 深圳市中明泰捷科技有限公司，注册资本 200 万人民币，公司持股比例 100%，公司产品销售，； 2、深圳前海斯家丽新材料有限公司，注册资本 500 万人民币，公司持股比例 100%，公司产品销售； 3、中明（香港）投资有限公司，注册资本 30 万美元，公司持股比例 100%，公司产品销售、投资平 台； 4、中明科技（德国）有限公司，注册资本为 5 万欧元，公司持股比例 100%，公司产品销售、投资 平台； 5、HORB GmbH i.G. 注册资本为 5 万欧元，中明科技（德国）有限公司持股比例 100%，公司产品销 售； 6、Horb Manufacturing India Private Limited，注册资本 300 万泰铢，中明（香港）投资有限公司持股比例 100%，公司产品销售； 7、Pacific Horb Corporation Limited49%，注册资本 10 万卢比，中明（香港）投资有限公司持股比例 49%， 公司产品销售； 8、报告期内未出现净利润或者投资收益对公司净利润影响 10%以上睈控股子公司或者单个参股公 司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司购买理财产品 25,776,400.00 元，产品 1 为：工银理财共赢随心添利 SZDL1550, 2,500,000.00 元，产品 2 为：工银理财共赢稳步添利 SZDL1301， 17,000,000.00 元，产品 3 为：中国 银行外币理财，1,000,000.00 美元，折合人民币 6,276,400.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 20 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表 项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要 求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收 益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 5 户，减少 1 户，增加中明（香港）投资有限 公司、中明科技（德国）有限公司、HORB GmbH i.G.、Pacific Horb Corporation Limited、Horb Manufacturing India Private Limited，不在将深圳市海峰科技股份有限公司再纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 企业积极履行应尽义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、 客户及社会的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入为 72,753,406.48 元，相较上期的 62,808,307.67 元增长 15.84%。实 现净利润 5,383,319.28 元，相较上期的 2,904,091.379 元增长 85.37%。公司总资产 4,492,705.95 元， 相较上期的 37,868,754.88 元增长 18.68%。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重 大不利风险。 21 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 近年来，虽然我国经济增速有所放缓，但在我国政府保增长的经济政策的作用下，与全球其他国家 和地区相比，我国经济仍将保持较快的增长速度，宏观经济的稳定、持续增长将有益于扩大下游产业的 需求，从而增加防静电/洁净室行业整体市场规模。 公司所处防静电/净化室产品行业属制造业中的新兴细分行业，目前尚无专门针对本行业的法律法 规和行业政策。防静电/净化室产品行业服务于电子信息制造、石油化工、航空航天、医药、精密仪器 等国民经济战略行业，属基础配套行业。我国大力加强信息产业政策、加速推进食品药品 GMP 认证、 加强城乡医疗体系建设等关于下游行业的有利产业政策的出台为防静电/净化室行业的发展提供了有力 的产业政策支持，虽然部分下游行业受全球金融危机的影响出现了短期内的经营困难、产能过剩，但其 整体的、中长期的发展趋势并未发生根本性变化。总体而言，随着目前随着现代电子信息产业的迅速发 展，使微电子技术的发展突飞猛进，大规模集成电路和超大规模集成电路被广泛的应用在航天、航空、 计算机、程控交换机遥控技术领域，防静电/净化室产品行业的发展对于优化产业结构，提高经济运行 质量，加速推动工业制造 4.0 进程具有极其重要的意义。 (二) 公司发展战略 随着社会经济的不断发展，同行业竞争日烈加剧，市场只是提供了机会，而品质才是公司赖以生存 的命脉，公司不断引进先进的科学管理软件和仪器设备，广纳技术、销售人才，力求在产品质量、销售 价格上达到客户的满意。树立“HORB”品牌，进一步提高市场的竞争力。以市场需求为导向，以自主研 发为基础，以科学管理为手段，努力发挥公司科研特长、并持续引进消化新技术。我们会一直坚持以踏 实的营销理念，敏锐的市场触觉，科技完善的管理体系，优质快捷的服务，在业界享有良好信誉，并且 我们将会一直遵循“以持续改进提升系统管理，以质量服务追求客户满意”的质量方针，真诚为广大客 户服务！ 公司将在现有业务基础上，依托研发团队和技术实力，保持技术领先，加大新产品研究开发和市场 拓展力度，完善产品和服务配套体系，继续扩大公司主营产品的市场推广力度，进一步加强公司营销网 络的建设，有效拓展市场，同时继续优化产品结构，提升产品市场竞争力，扩大经营规模，巩固研、产、 销密切结合的经营体系。公司将加强企业文化建设，健全法人治理结构，实现股东、客户、员工、公司 的共同发展。 22 (三) 经营计划或目标 1、专注静电行业的技术研究和市场拓展，为行业的发展和静电技术防护及应用贡献力量； 2、开展国际业务的有序发展，壮大公司的实力，使公司在行业技术、业务规模得到快速发展，力 争走在行业发展的前列。 (四) 不确定性因素 无 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 应收账款余额较大导致的坏账风险 公司 2017 年末和 2018 年末的应收票据及应收账款科目净额分别为 8,621,164.23 元和 17,755,938.60 元，应收票据及应收账款净额占当期总资产的比例分别为 22.77%和 39.51%，虽然应 收账款占资产总额比例呈现上升趋势，且公司主要客户均为长期合作客户,客户信誉度较高,且报告 期末公司 1 年以内账龄的应收账款占期末应收账款的比例为 98.10%，总体发生坏账的可能性较小, 但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 2、 经营业绩对单一客户存在依赖风险 公司 2017 年末和 2018 年末的营业收入分别为 62,808,307.67 元和 72,753,406.48 元，公司对 前五大客户的销售金额分别为 33,130,578.43 元和 25,910,338.15.43 元，其中，公司对第一大客户 的销售收入分别为 21,115,347.24 元和 14,080,176.75 元，占当期收入的 34.59%和 19.36%，公司销 售收入来源单一客户的占比较大,但逐年在下降，公司经营存在对单一客户依赖的风险。未来若公司 不能通过积极拓展境内外新客户逐步摆脱对单一客户的依赖,则可能会对公司未来经营业绩产生一 定的影响。 3、 税收优惠政策变化的风险 公司于 2017 年 10 月 31 日通过国家高新技术企业认定,取得编号为“GR201744202277”的高新 技术企业证书。根据深圳市宝安区地方税务局于 2015 年 1 月 20 日出具的“深地税宝福永备【2015】 7 号”文,公司 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日企业所得税按 15%税率计征。如果公司未来不 能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受上述相关税收优惠,将对 公司未来的净利润产生一定影响。此外, 2017 年度和 2018 年度，公司出口退税占同期公司利润总额 23 的比例分别为74.14%和41.12%,报告期内出口退税对公司经营业绩的影响降低,若未来我国出口退税 政策发生变化,可能会对公司经营业绩产生一定的影响。 4、 实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人顾大元和韩玲玲夫妇共同直接持有公司超过 80%的股份,同时共同参与公司 的日常经营管理事务,对公司的经营决策和人事任免有直接的控制和重大影响作用。公司已根据《公 司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求,建立了比较完善的法人治理结构,并将继续在 制度安排方面加强防范实际控制人操控公司现象的发生,公司自设立以来也未发生过实际控制人利用 其控制地位侵害其他股东利益的行为。即便如此,也不能排除实际控制人利用其控股地位,通过对公司 发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项实施影响,从而可能损害公司及其他股东利益。 5、 市场竞争风险 目前,防静电/净化室产品行业集中度仍然较低,参与竞争的企业众多,行业竞争程度较为激烈。 同时,大多数企业所生产的产品具有较高的相似性,各企业较难体现自身的区别优势。随着下游企业 整体技术导向性特征明显,对生产环境要求不断提高,防静电/净化室产品行业技术导向性的特征也 日趋明显,小规模的单纯贸易型、简单加工型企业已无法满足下游企业的需求。公司已着力于研发并 生产具有较高技术含量防静电/净化室设备产品,逐步扩大自产产品销售份额,扩大市场竞争力。但行 业整合趋势明显,竞争日趋激烈,行业存在较大的市场竞争风险,可能会对公司未来业绩带来不利影 响。 6、 汇率风险 公司 2017 年和 2018 年因汇率波动分别发生汇兑损益-414,378.30 元和 479,289.72 元 ,同期公 司净利润分别为 2,904,091.37 元和 5,383,319.28 元,公司汇兑损益占净利润比例分别为 14.27%和 8.91% ,波动较大。若公司未来不能继续通过扩大经营规模或采取有效汇率风险管理措施降低外汇汇 率波动带来的影响,则可能会对公司未来经营业绩产生一定的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 60,000 60,000 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 韩玲玲 公司子公司中 明（香港）投 资有限公司收 购公司股东韩 玲玲持有的 49%的股权 366,663.18 已事前及时履 行 2018年12月13 日 2018-027 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次对外投资是公司依托技术优势和行业经验进一步完善产业布局及核心产品与服务的重要举措， 将有助于提升公司市场竞争力。本次对外投资不会对公司的未来财务状况、经营成果和现金流量产生不 利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 2 月 8 日《股东大会审议通过《关于收购控股子公司—深圳市中明泰捷科技有限公司 40%股 权》的议案和《关于收购控股子公司—深圳前海斯家丽新材料有限公司 45%股权》的议案； 本次资产收购的详细情况详见公告： 1、公告编号2018-001：第一届董事会第九次会议决议公告； 2、公告编号2018-003：关于收购控股子公司40%股权的公告； 3、公告编号2018-004： 关于收购控股子公司45%股权暨关联交易的公告 4、公告编号 2018-008：2018 年第一次股东大会决议公告。 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 17,450,000 87.25% 0 17,450,000 87.25% 董事、监事、高管 100,000 0.50% 0 100,000 0.50% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 顾大元 15,950,000 0 15,950,000 79.75% 15,950,000 0 2 前海净美 2,000,000 0 2,000,000 10.00% 2,000,000 0 3 韩玲玲 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,500,000 0 4 华夏基石 450,000 0 450,000 2.25% 450,000 0 5 顾宏进 100,000 0 100,000 0.50% 100,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东顾大元和韩玲玲为夫妻，且同为公司控股股东和共同实际控制人；顾宏进为顾大元父亲之弟弟； 顾大元和韩玲玲均为前海净美之有限合伙人。除此以外，顾大元、韩玲玲和顾宏进与华夏基石之间不存 在关联关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，中明科技的控股股东为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如下： 韩玲玲女士，董事长兼总经理，1975 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学 EMBA 毕业。1993 年 10 月至 1997 年 6 月，工作于台湾弘凯电子厂任品检员；1997 年 7 月至 2000 年 12 月， 工作于深圳市元征科技股份有限公司任采购部经理；2006 年 3 月至 2007 年 12 月，任博瑞思总经理；2007 年 12 月至今，兼任博瑞思监事；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，兼任广州小器信息科技有限公司监事； 2015 年 11 月至今，兼任斯家丽执行董事兼总经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限执行 董事兼总经理；2016 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理。 顾大元先生，副董事长兼副总经理，1974 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学光 华管理学院 EMBA 毕业读。1999 年 7 月至 2001 年 3 月，工作于深圳市特发集团有限公司历任销售工程师、 销售经理；2007 年 12 月至 2016 年 8 月，兼任博瑞思执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，兼任博瑞 思执行董事； 2015 年 11 月至今，兼任斯家丽监事；2015 年 10 月至今，兼任前海净美执行事务合伙人； 2016 年 5 月至今，兼任中明泰捷执行董事兼总经理；2001 年 3 月至 2016 年 9 月，任中明科技有限副总 经理；2016 年 9 月至今，任公司董事兼副总经理。 (二) 实际控制人情况 报告期内，中明科技的实际控制人为顾大元和韩玲玲夫妇，其基本情况如上所述。 28 第七节融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 韩玲玲 董事长兼总 经理 女 1975 年 9 月 上海交通 大学 EMBA 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾大元 副董事长兼 副总经理 男 1974 年 10 月 北京大学 光华管理 学院 EMBA 2016.9.2.- 2019.9.1 是 顾宏进 董事、财务 总监兼董事 会秘书 男 1955 年 3 月 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 是 孙可平 董事 男 1945 年 1 月 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 是 朱海波 董事 男 1978 年 3 月 研究生 2016.9.2.- 2019.9.1 否 胡忠伟 监事会主席 男 1983 年 9 月 本科 2016.9.2.- 2019.9.1 是 许丽萍 监事 女 1969 年 12 月 高中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 曾清文 监事 男 1966 年 6 月 初中 2016.9.2.- 2019.9.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司副董事长兼副总经理顾大元与董事长兼总经理韩玲玲与夫妻；公司董事兼副总经理顾宏进为顾 大元父亲之弟弟。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其它亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩玲玲 董事长兼总经 理 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 0 30 顾大元 副董事长兼副 总经理 15,950,000 0 15,950,000 79.75% 0 顾宏进 董事、财务总 监、董事会秘 书 100,000 0 100,000 0.50% 0 合计 - 17,550,000 0 17,550,000 87.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 51 50 财务人员 8 9 销售人员 71 65 技术人员 24 26 生产人员 48 48 员工总计 202 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 48 46 专科 87 52 专科以下 65 96 员工总计 202 198 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司期初人数为 202 人，期末人数为 198 人，减少了 4 人，主要原因为 公司在报告期内做了人员人员结构调整，提高研发人员综合水平，增加海外市场人员，，逐步增加国际 31 市场人员。 2、员工培训：公司在 2018 年执行了公司的制度性培训体系，并不断改进培训方式，积极探索新的 培训模式，培训次数达 20 余次，有利于让新员工了解公司的企业文化和明确岗位职责。 3、人员招聘及薪酬：公司加大了本科以上的人才及高层管理人员的引进，加强了公司管理团队的 人才建设，薪酬方面，公司按照法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关 法律法规，与员工签订《劳动合同书》。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 32 第九节行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，结合公司实 际情况，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。制定了《深圳市 中明科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担 保制度》、《对外投资及融资制度》、《关联交易管理制度》等内部管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规章进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保证股东的发言 权和表决权，充分确保全体股东能够全面行使自己的合法权益，《公司章程》中明确规定了股东大会的 召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并 执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为 33 股东的参会提供便利，确保每次会议程序合法、内容有效，保护了公司及股东的正当权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审议权限， 经过公司董事会、监事会和股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、对外投资、业务拓 展等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运行良好，能够最大限 度的促进公司规范运作。 4、 公司章程的修改情 5 况 2018 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事会第十三次会议并作出决议，公司因经营范围变更事项修 改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过《关于收购控股子公司—深圳市中明 泰捷科技有限公司 40%股权》的议案； 审议通过《关于收购控股子公司—深圳前海斯 家丽新材料有限公司 45%股权》的议案； 审议通过《关于在德国设立全资子公司的议 案》； 审议通过《关于公司 2017 年度总经理工作报告 的议案》； 审议通过《中明（香港）投资有限公司增加注 册资本》议案； 审议通过《关于 2018 年半年度报告》议案； 审议通过《公司子公司中明（香港）投资有限 公司收购韩玲玲泰国公司 49%的股权》议案 监事会 2 《2017 年度报告及其摘要》、《关于 2018 年半 年度报告的议案》、 股东大会 2 《关于变更公司经营范围暨修改公司章程的议 案》 审议通过《关于收购控股子公司—深圳市中明 泰捷科技有限公司 40%股权》的议案； 审议通过《关于收购控股子公司—深圳前海斯 家丽新材料有限公司 45%股权》的议案； 《2017 年度报告及其摘要》、《关于 2018 年半 年度报告的议案》、 34 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面实行规范化管理制度，股东大会、董事会、监事会和管理人员各司其职、 各尽其责、相互监督，达到了提高公司治理的阶段性目标。上述机构和人员依法运行，未出现违法、违 规现象，勤勉尽责的履行其义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义 务，建立《投资者关系管理制度》；对于现有股东，董事会安排专人负责统筹安排和管理三会各项事宜， 确保三会的召开及股东的合法权益；对于潜在投资者，公司通过电话、邮件、面谈等途径保持沟通联系； 公司股东大会相关备案文件均有信息披露事务负责人妥善保管，以便投资者随时查询。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财 务和机构方面均与实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 （一）业务独立 公司经营范围为：防静电材料及产品的研发、生产、加工；无尘洁净用品，防静电仪器仪表及用品 35 的研发、生产、加工；防静电安全服装、鞋生产、批发和零售；高科技防静电塑料成品和化学品的技术 开发、生产、销售；静电生物效应及其应用；医疗器械及经皮给药、新材料、新设备的研究开发和销售； 驻极体制备及其应用；传感器的研发及其应用；石油化工静电安全技术开发及其应用；过滤材料及原材 料、环保设备、空气净化设备及监控系统的研发、制造和销售；静电技术应用研究及产品的开发、设计 制造和销售；投资兴办实业；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限 制的项目须取得进出口经营许可证方可经营）。 公司具有完整的业务体系，建立了从研发、采购、生产、销售的全套业务流程，建立了与业务体系 配套的管理制度和相应的职能机构，并制定了研发、采购、生产、销售等方面的规章制度，各流程内部 控制制度执行有效。公司设置了独立的决策和执行机构、可以通过其自身开展经营业务，具有完整的业 务体系以及直接面向市场独立经营的能力；公司可以自主对外签署合同、自主研发、独立采购、独立生 产与销售；公司的业务独立于控股股东、实际控制人和其他关联方，不存在对控股股东、实际控制人及 其关联方的依赖；亦不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，公司具有独立完整的资产结构， 包括与生产经营有关的商标、专利、域名和机器设备等。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主 要资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 根据公司设立及历次股本演变有关文件和历次增资时的验资报告，公司发起人的认缴出资均已全部 足额到位。这些资产的权属完全由公司独立享有，不存在资产、资金被公司股东及其关联方占用而损害 公司利益的情况。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资 管理体系，并制定有关劳动、人事、工资制度。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人 及其所控制的其他企业严格分离。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通过合法程序产生。 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 公司单独设立财务部门，财务人员专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 （四）财务独立 36 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的 财务会计制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司独立开具银行账号，独立支配公司资金和其他资产，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 公司作为独立的纳税人，持有税务主管部门颁发的《税务登记证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业共用银行账户、混合纳税的情形。 （五）机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事 会、监事会等公司治理架构，聘任了总经理、副总经理等高级管理人员，并设立了相关业务职能部门。 股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内 部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、 合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业影响公司生产经营管理 独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，依法开展会计核算 工作，并与亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签署了相关服务协议。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司已建立年报差错责任追究制度 并提交股东大会审议。 37 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚太 B 审字[2019]1655 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 王季民、阳花雨 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 亚太 B 审字[2019]1655 号 深圳市中明科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市中明科技股份有限公司（以下简称中明科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中明科技 2018 年度的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中明科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 中明科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，中明科技管理层负责评估中明科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中明科技、终止运营或别无其他现实的选择。 38 治理层负责监督中明科技的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中明 科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致中明科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就中明科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：阳花雨 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：王季民 中国 北京 2019 年 4 月 29 日 39 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六-注释 1 11,622,596.36 5,337,104.82 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六-注释 2 17,755,938.60 8,621,164.23 其中：应收票据 - 应收账款 - 预付款项 六-注释 3 250,209.55 128,500.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六-注释 4 1,508,916.56 1,085,928.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六-注释 5 11,557,204.15 7,613,213.74 合同资产 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-注释 6 - 12,606,700.00 流动资产合计 42,694,865.22 35,392,611.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六-注释 7 1,432,987.97 1,685,313.13 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六-注释 8 100,293.78 131,382.43 开发支出 40 商誉 长期待摊费用 六-注释 9 47,999.87 89,669.38 递延所得税资产 六-注释 10 203,709.11 106,927.99 其他非流动资产 六-注释 11 462,850.00 462,850.00 非流动资产合计 2,247,840.73 2,476,142.93 资产总计 44,942,705.95 37,868,754.88 流动负债： 短期借款 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六-注释 12 7,988,350.02 7,435,277.40 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六-注释 13 515,600.80 1,221,345.12 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六-注释 14 1,603,512.00 1,237,933.86 应交税费 六-注释 15 1,280,639.10 97,984.19 其他应付款 六-注释 16 732,524.26 19,988.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,120,626.18 10,012,528.59 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 41 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,120,626.18 10,012,528.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-注释 17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 六-注释 18 116,460.71 - 专项储备 盈余公积 六-注释 19 1,371,383.03 802,902.68 一般风险准备 未分配利润 六-注释 20 11,101,626.16 6,503,880.34 归属于母公司所有者权益合计 32,589,469.90 27,306,783.02 少数股东权益 232,609.87 549,443.27 所有者权益合计 32,822,079.77 27,856,226.29 负债和所有者权益总计 44,942,705.95 37,868,754.88 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：湛怀国 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,570,419.23 5,305,450.87 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十五-注释 1 19,083,604.24 8,446,999.31 其中：应收票据 应收账款 预付款项 244,849.55 123,140.67 其他应收款 十五-注释 2 1,088,781.52 1,086,847.39 其中：应收利息 应收股利 存货 7,906,329.29 6,408,565.92 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 12,606,700.00 42 流动资产合计 38,893,983.83 33,977,704.16 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五-注释 3 4,333,392.90 1,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,300,923.71 1,345,679.51 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,558.15 131,382.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 47,999.87 89,669.38 递延所得税资产 171,374.43 106,927.99 其他非流动资产 462,850.00 462,850.00 非流动资产合计 6,408,099.06 3,336,509.31 资产总计 45,302,082.89 37,314,213.47 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,210,686.45 7,154,841.88 其中：应付票据 应付账款 预收款项 428,466.05 1,196,175.12 合同负债 应付职工薪酬 1,577,856.35 1,135,974.72 应交税费 973,337.82 77,600.44 其他应付款 696,311.38 19,000.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,886,658.05 9,583,592.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 43 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,886,658.05 9,583,592.16 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,371,383.03 802,902.68 一般风险准备 未分配利润 12,044,041.81 6,927,718.63 所有者权益合计 33,415,424.84 27,730,621.31 负债和所有者权益合计 45,302,082.89 37,314,213.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六-注释 21 72,753,406.48 62,808,307.67 其中：营业收入 72,753,406.48 62,808,307.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,288,853.52 60,326,683.25 其中：营业成本 43,106,031.47 37,741,162.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 44 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六-注释 22 610,787.04 606,518.36 销售费用 六-注释 23 10,513,107.00 7,446,586.08 管理费用 六-注释 24 8,812,016.33 8,136,097.11 研发费用 六-注释 25 5,228,365.25 5,099,891.09 财务费用 六-注释 26 -588,506.35 314,136.17 其中：利息费用 - - 利息收入 189,079.81 170,889.60 资产减值损失 六-注释 27 607,052.78 982,291.95 信用减值损失 加：其他收益 六-注释 29 109,778.97 250,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六-注释 28 - 36,453.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,574,331.93 2,768,077.70 加：营业外收入 六-注释 31 1,727,955.23 171,501.99 减：营业外支出 六-注释 32 108,834.09 35,488.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,193,453.07 2,904,091.37 减：所得税费用 六-注释 33 810,133.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,383,319.28 2,904,091.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,383,319.28 2,904,091.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -88,221.00 -157,872.74 2.归属于母公司所有者的净利润 5,471,540.28 3,061,964.11 六、其他综合收益的税后净额 116,460.71 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 116,460.71 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 116,460.71 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 45 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 116,460.71 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 5,499,779.99 2,904,091.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,588,000.99 3,061,964.11 归属于少数股东的综合收益总额 -88,221.00 -157,872.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.15 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：湛怀国 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五-注释 4 68,214,381.80 61,047,469.19 减：营业成本 十五-注释 4 40,627,914.73 36,260,374.12 税金及附加 571,030.43 571,336.72 销售费用 10,109,964.65 7,296,390.22 管理费用 7,012,055.06 7,446,903.50 研发费用 5,228,365.25 5,099,891.09 财务费用 -643,496.24 302,964.21 其中：利息费用 -- - 利息收入 152,569.24 170,304.01 资产减值损失 505,258.94 7,719.51 信用减值损失 加：其他收益 109,778.97 250,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十五-注释 5 - -734,494.61 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,913,067.95 3,577,395.21 加：营业外收入 1,718,399.82 162,404.45 46 减：营业外支出 106,607.00 34,751.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,524,860.77 3,705,048.35 减：所得税费用 840,057.24 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,684,803.53 3,705,048.35 （一）持续经营净利润 5,684,803.53 3,705,048.35 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,684,803.53 3,705,048.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.28 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.28 0.19 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,335,262.89 73,095,190.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 47 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 375,289.46 377,213.12 收到其他与经营活动有关的现金 六-注释 34 3,491,902.58 9,442,199.36 经营活动现金流入小计 81,202,454.93 82,914,603.46 购买商品、接受劳务支付的现金 58,645,226.09 45,036,323.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,809,474.41 13,511,828.97 支付的各项税费 4,441,759.68 3,083,345.56 支付其他与经营活动有关的现金 六-注释 34 8,302,178.93 10,783,699.28 经营活动现金流出小计 87,198,639.11 72,415,197.13 经营活动产生的现金流量净额 -5,996,184.18 10,499,406.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,740,900.00 42,809,472.00 取得投资收益收到的现金 146,404.53 173,817.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,887,304.53 42,983,289.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 397,525.05 1,147,939.45 投资支付的现金 26,576,400.00 49,710,540.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,973,925.05 50,858,479.45 投资活动产生的现金流量净额 11,913,379.48 -7,875,189.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 179,033.99 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 179,033.99 - 48 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 179,033.99 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 189,262.25 -414,378.30 五、现金及现金等价物净增加额 6,285,491.54 2,209,838.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,337,104.82 3,127,266.64 六、期末现金及现金等价物余额 11,622,596.36 5,337,104.82 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：湛怀国 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,769,092.01 68,663,151.88 收到的税费返还 375,289.46 - 收到其他与经营活动有关的现金 3,252,043.85 6,596,749.16 经营活动现金流入小计 70,396,425.32 75,259,901.04 购买商品、接受劳务支付的现金 49,533,479.74 39,525,741.92 支付给职工以及为职工支付的现金 14,295,208.54 12,294,963.51 支付的各项税费 4,233,878.43 2,705,676.67 支付其他与经营活动有关的现金 6,982,192.59 10,189,326.84 经营活动现金流出小计 75,044,759.30 64,715,708.94 经营活动产生的现金流量净额 -4,648,333.98 10,544,192.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,740,900.00 42,809,472.00 取得投资收益收到的现金 146,404.53 173,817.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,887,304.53 42,983,289.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 140,193.31 1,108,115.17 投资支付的现金 28,909,791.90 49,710,540.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 49 投资活动现金流出小计 29,049,985.21 50,818,655.17 投资活动产生的现金流量净额 9,837,319.32 -7,835,365.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75,983.02 -390,413.24 五、现金及现金等价物净增加额 5,264,968.36 2,318,413.29 加：期初现金及现金等价物余额 5,305,450.87 2,987,037.58 六、期末现金及现金等价物余额 10,570,419.23 5,305,450.87 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,503,880.34 549,443.27 27,856,226.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 802,902.68 6,503,880.34 549,443.27 27,856,226.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 116,460.71 568,480.35 4,597,745.82 -316,833.40 4,965,853.48 （一）综合收益总额 116,460.71 5,471,540.28 -88,221.00 5,499,779.99 （二）所有者投入和减少资本 -305,314.11 -228,612.40 -533,926.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 -305,314.11 -228,612.40 -533,926.51 （三）利润分配 568,480.35 -568,480.35 1．提取盈余公积 568,480.35 -568,480.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 116,460.71 1,371,383.03 11,101,626.16 232,609.87 32,822,079.77 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 434,890.94 3,792,550.60 107,316.01 24,334,757.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 368,011.74 2,711,329.74 442,127.26 3,521,468.74 （一）综合收益总额 3,061,964.11 -157,872.74 2,904,091.37 （二）所有者投入和减少资本 600,000.00 600,000.00 1．股东投入的普通股 600,000.00 600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 368,011.74 -368,011.74 1．提取盈余公积 368,011.74 -368,011.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 53 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 17,377.37 17,377.37 四、本年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,503,880.34 549,443.27 27,856,226.29 法定代表人：韩玲玲 主管会计工作负责人：顾宏进 会计机构负责人：湛怀国 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 54 优先 股 永续 债 其他 积 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,927,718.63 27,730,621.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 802,902.68 6,927,718.63 27,730,621.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 568,480.35 5,116,323.18 5,684,803.53 （一）综合收益总额 5,684,803.53 5,684,803.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 568,480.35 -568,480.35 1．提取盈余公积 568,480.35 -568,480.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,371,383.03 12,044,041.81 33,415,424.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 432,397.84 3,593,175.12 24,025,572.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 56 二、本年期初余额 20,000,000.00 432,397.84 3,593,175.12 24,025,572.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 370,504.84 3,334,543.51 3,705,048.35 （一）综合收益总额 3,705,048.35 3,705,048.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 370,504.84 -370,504.84 1．提取盈余公积 370,504.84 -370,504.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 57 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 802,902.68 6,927,718.63 27,730,621.31 58 深圳市中明科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1．注册地、组织形式和总部地址 深圳市中明科技股份有限公司（以下简称“中明科技”或“公司”）成立于 2001 年 3 月 8 日，并取得了由深圳市市场监督管理局核发的注册号为第 440301104532701 号《企业法人营 业执照》；企业注册类型为有限责任公司；法定代表人为韩玲玲；成立时注册资本为人民币 100 万元，其中：韩玲玲出资 90 万元，占注册资本的 90%，韩领军出资 10 万元，占注册资 本的 10%。上述出资已于 2001 年 2 月 27 日经深圳巨源会计师事务所深巨验字【2001】050 号验资报告验证。 2014 年 3 月 17 日，中明科技召开股东会并作出决议，同意韩玲玲将其持有的中明科技 80%的股权以对应的实缴出资额 80 万的价格转让给自然人顾大元，同意韩领军将其持有中 明科技 10%的股权以对应的实缴出资额 10 万元的价格转让给自然人顾大元，其他股东放弃 优先购买权。 2014 年 5 月 27 日，经公司股东会决议，中明科技新增注册资本人民币 400 万元，注册 资本由人民币 100 万元变更为人民币 500 万元。新增注册资本由顾大元认缴出资人民币 360 万元，韩玲玲认缴出资人民币 40 万元。新增实缴出资额人民币 400 万元，由顾大元实缴人 民币 360 万元，韩玲玲实缴人民币 40 万元。 2015 年 6 月 3 日，经公司股东会决议，中明科技新增注册资本人民币 1,000 万元，注册 资本由人民币 500 万元变更为人民币 1,500 万元。新增注册资本由顾大元认缴出资人民币 900 万元，韩玲玲认缴出资人民币 100 万元。新增实缴出资额人民币 1000 万元，由顾大元实缴 人民币 900 万元，韩玲玲实缴人民币 100 万元。 2016 年 2 月 4 日，经公司股东会决议，中明科技新增注册资本人民币 500 万元，注册资 本由人民币 1,500 万元变更为人民币 2,000 万元。新增注册资本由顾大元认缴出资人民币 245 万元，深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 45 万元，深圳市前海 净美贸易合伙企业（有限合伙）认缴出资人民币 200 万元，顾宏进认缴出资人民币 10 万元。 新增实缴出资额人民币 1000 万元，由顾大元实缴出资人民币 245 万元，深圳华夏基石管理 科技合伙企业（有限合伙）实缴出资人民币 45 万元，深圳市前海净美贸易合伙企业（有限 合伙）实缴出资人民币 200 万元。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2,000 万元，股本为人民币 2,000 万元。 公司注册地址：深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层。总部地址：深圳市宝安区福永街道新田大道 71-2 号立新湖福宁高新产业园 B 栋 6-7 层。 59 本公司社会统一信用代码：91440300727140629Y。 (一)公司业务性质和主要经营活动 本公司属批发和零售行业。 公司经营范围：静电技术、净化技术、传感器技术、驻极体制备技术的研发及其应用； 静电防护技术咨询与服务；石油化工静电安全技术及其应用；新型防静电塑料和化工产品的 材料研发及应用；电子工具、电动工具、气动工具、防静电工具、焊接工具、电子元器件、 五金产品、仪器仪表（不含医疗器械）、自动化装配设备、自动化焊接设备的研发、销售与 上门维修；软件的研发与销售；洁净技术咨询（不含限制项目），净化工程设计及安装，纯 水工程的设计、施工与咨询，工程项目的咨询、管理，机电装饰、中央空调、弱电自控、压 力容器工程及设备的设计、施工、安装及咨询。投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内 贸易，货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须 取得进出口经营许可证方可经营）。无尘洁净及防静电材料、设备、产品的研发、生产与销 售；特种劳动防护用品、消防器材及设备、消防装备、民用科技服装、鞋及相关产品的研发、 生产与销售；医疗器械及经皮给药、新材料、新设备的研发、生产与销售；过滤材料及原材 料、环保设备、空气净化设备及监控系统的研发、生产与销售；新材料应用开发及采用高新 技术的产业用特种纺织品的研发、生产与销售；功能性、绿色环保及特种服装、鞋的研发、 生产与销售；耐热防护服装及耐热相关产品的研发、生产与销售。 (二)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 中明（香港）投资有限公司 全资子公司 1 级 100 100 中明科技（德国）有限公司 全资子公司 1 级 100 100 深圳市中明泰捷科技有限公司 全资子公司 1 级 100 100 深圳前海斯家丽新材料有限公司 全资子公司 1 级 100 100 HORB GmbH i.G. 全资子公司 2 级 100 100 Pacific Horb Corporation Limited 控股子公司 2 级 49 100 Horb Manufacturing India Private Limited 全资子公司 2 级 100 100 根据公司章程规定，中明（香港）投资有限公司决定 Pacific Horb Corporation Limited 财务和经营决策，具有实际控制权，因此将 Pacific Horb Corporation Limited 纳入合并 报表范围内。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 5 户，减少 1 户，其中： 60 1．报告期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 中明（香港）投资有限公司 新设子公司 中明科技（德国）有限公司 新设子公司 HORB GmbH i.G. 新设子公司 Pacific Horb Corporation Limited 同一控制下合并 Horb Manufacturing India Private Limited 新设子公司 2．报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 深圳市海峰科技开发有限公司 对外出售 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 61 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 62 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 5．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 6．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 63 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 64 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： 65 （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 66 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入 其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 67 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利 率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 68 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 69 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 70 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定； 在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 71 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生 减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）其他表明应收款项发生减值的客观证据。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项目 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合，不计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如 下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 72 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十一）存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产 品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； 73 （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售 1．划分为持有待售确认标准 错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成 部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，并已获 得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 2．划分为持有待售核算方法 错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十三）长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 74 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 75 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 76 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 77 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 78 值和相关税费后的金额计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持 有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或 进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与 原账面价值之间的差额计入当期损益。。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活 跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格 及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场 价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地 产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现 值确定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以 其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 79 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中： （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 80 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十六）在建工程 2．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 3．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 81 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定， 如：按年初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1．无形资产的初始计量 82 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依 据 软件 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 83 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 84 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 85 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十三）股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 86 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十四）收入 1．销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司商品销售收入确认的具体原则为：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销 售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售 订单（销售合同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外 销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2．提供劳务收入 87 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 3．利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （二十五）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 88 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，取得时直接计入当期损益冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益冲减相关成本费用；与企业日常活动无关 的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法 计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借 款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 89 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十七）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十 五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 90 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日 之前 列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重 列后金额 备注 应收账款 8,621,164.23 -8,621,164.23 - 应收票据及应收账款 - 8,621,164.23 8,621,164.23 应付账款 7,435,277.40 -7,435,277.40 应付票据及应付账款 7,435,277.40 7,435,277.40 其他应付款 管理费用 13,235,988.20 -5,099,891.09 8,136,097.11 研发费用 5,099,891.09 5,099,891.09 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 17%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、8.25%、 20%、25.75% 注 1：企业对外出口贸易部分增值税零税率 注 2：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税 率的，税率分别调整为 16%、10%，本公司增值税原税率为 17%，根据上述规定，增值税税 率调整为 16%。 注 3：本公司子公司企业所得税率情况： 中明（香港）投资有限公司适用所得税税率为 8.25%；中明科技（德国）有限公司和 HORB GmbH i.G.适用所得税税率为 15%；深圳市中明泰捷科技有限公司和深圳前海斯家丽新材料有 91 限公司适用所得税税率为 25%；Pacific Horb Corporation Limited 适用所得税税率为 20%；Horb Manufacturing India Private Limited 适用所得税税率为 25.75%。 (二)税收优惠政策及依据 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务 局颁发的《高新技术企业名证书》（证书编号：GR201744202277），深圳市中明科技股份有限 公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，自 2017 年至 2019 年。公司 2018 年按 15% 的税率计缴企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 9,967.38 55,186.93 银行存款 11,612,628.98 5,281,917.89 合 计 11,622,596.36 5,337,104.82 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结、受限，或有潜在收回风险的款 项。 注释2．应收票据及应收账款 （一）应收票据 1．应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 90,000.00 - 商业承兑汇票 51,260.00 - 合 计 141,260.00 - 2．期末公司无已质押的应收票据 3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （二）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末余额 92 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,597,206.49 100 982,527.89 5.28 17,614,678.60 其中：账龄分析法组合 18,597,206.49 100 982,527.89 5.28 17,614,678.60 合并范围内关联方 组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 18,597,206.49 100 982,527.89 5.28 17,614,678.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 5.36 8,621,164.23 其中：账龄分析法组合 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 5.36 8,621,164.23 合并范围内关联方 组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 9,109,251.07 100.00% 488,086.84 5.36 8,621,164.23 2．应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,243,194.74 912,159.74 5 1－2 年 4,342.00 434.20 10 2－3 年 349,669.75 69,933.95 20 3－4 年 - - 30 4－5 年 - - 50 93 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 - - 100 合计 18,597,206.49 982,527.89 5.28 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,863,005.35 443,150.27 5 1－2 年 43,125.72 4,312.57 10 2－3 年 203,120.00 40,624.00 20 3－4 年 - - 30 4－5 年 - - 50 5 年以上 - - 100 合计 9,109,251.07 488,086.84 5.36% 3．2018 年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 516,518.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4．2018 年实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 22,077.91 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 客户 1 2,149,402.22 11.56 116,732.34 客户 2 1,924,384.62 10.35 96,219.23 客户 3 1,394,338.32 7.50 69,716.92 客户 4 736,241.72 3.96 36,812.09 客户 5 635,202.37 3.42 31,760.12 合计 6,839,569.25 36.79 351,240.70 6．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 94 注释3．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 226,861.16 90.67 128,500.67 100 1 至 2 年 23,348.39 9.33 - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 250,209.55 100.00 128,500.67 100.00 2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期 末余额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 供应商 1 64,861.68 26.49 1 年以内 验收未完成 供应商 2 47,072.65 19.23 1 年以内 期末尚未到货 供应商 3 31,410.00 12.83 1 年以内 期末尚未到货 供应商 4 27,300.00 11.15 1 年以内 期末尚未到货 供应商 5 16,758.62 6.84 1 年以内 期末尚未到货 合计 187,402.95 76.54 注释4．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,763,722.57 1,085,928.49 合计 1,763,722.57 1,085,928.49 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,763,722.57 100 254,806.01 100 1,508,916.56 其中：合并范围内关联方组 - - - - - 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合 账龄分析法组合 1,763,722.57 100 254,806.01 100 1,508,916.56 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,763,722.57 100 254,806.01 100 1,508,916.56 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,266,823.31 100% 180,894.82 14.28% 1,085,928.49 其中：合并范围内关联方组 合 - - - - - 账龄分析法组合 1,266,823.31 100% 180,894.82 14.28% 1,085,928.49 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,266,823.31 100% 180,894.82 14.28% 1,085,928.49 2．其他应收款分类的说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,251,179.37 62,558.97 5 1－2 年 20,333.40 2,033.34 10 2－3 年 25,952.00 5,190.40 20 3－4 年 240,528.00 72,158.40 30 4－5 年 225,729.80 112,864.90 50 5 年以上 - - 合计 1,763,722.57 254,806.01 14.45 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 96 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 599,725.51 29,986.28 5 1－2 年 50,840.00 5,084.00 10 2－3 年 390,528.00 78,105.60 20 3－4 年 225,729.80 67,718.94 30 4－5 年 50 5 年以上 100 合计 1,266,823.31 180,894.82 14.28 3．2018 年计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 73,911.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 4．2018 年无实际核销的其他应收款。 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 山东蓝星新型建筑 材料有限公司 其他往来 240,528.00 3-4 年 13.64 深圳市福宁工业有 限公司 押金 231,681.80 其中 5,952.00 元 为 2-3 年，225,729.80 元为 4-5 年 13.14 尹仲权 备用金借款 191,252.11 1 年以内 10.84 曾婉琴 备用金借款 190,800.00 1 年以内 10.82 周志强 备用金借款 76,021.85 1 年以内 4.31 合计 930,283.76 52.75 6．本期无涉及政府补助的应收款项。 7．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释5．存货 1．存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,481,663.31 16,622.63 2,465,040.68 2,381,585.16 - 2,381,585.16 在产品 476,135.50 - 476,135.50 718,597.06 - 718,597.06 库存商品 7,176,388.79 - 7,176,388.79 2,586,562.02 - 2,586,562.02 发出商品 788,564.87 - 788,564.87 1,827,522.56 - 1,827,522.56 97 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 委托加工物资 125,804.03 - 125,804.03 98,946.94 - 98,946.94 低值易耗品 525,270.28 - 525,270.28 - - - 合计 11,573,826.78 16,622.63 11,557,204.15 7,613,213.74 - 7,613,213.74 2．存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其 他 原材料 - 16,622.63 - - - - 16,622.63 在产品 - - - - - - - 库存商品 - - - - - - - 发出商品 - - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - - 周转材料 - - - - - - - 合计 - 16,622.63 - - - - 16,622.63 3．报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。 注释6．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 - 12,606,700.00 合 计 98,050.00 12,606,700.00 注释7．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 一. 账面原值 1．期初余额 879,264.68 422,519.78 2,257,943.58 3,559,728.04 2．本期增加金额 374,035.99 75,854.95 327,657.74 777,548.68 购置 374,035.99 75,854.95 327,657.74 777,548.68 在建工程转入 - - - - 3．本期减少金额 370,265.38 2,393.16 27,595.85 400,254.39 处置或报废 370,265.38 2,393.16 27,595.85 400,254.39 4．期末余额 883,035.29 495,981.57 2,558,005.47 3,937,022.33 二. 累计折旧 98 项 目 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计 1．期初余额 202,132.54 220,530.13 1,451,752.24 1,874,414.91 2．本期增加金额 201,051.74 89,228.69 430,487.12 720,767.55 本期计提 201,051.74 89,228.69 430,487.12 720,767.55 3．本期减少金额 77,080.30 1,873.08 12,194.72 91,148.10 处置或报废 77,080.30 1,873.08 12,194.72 91,148.10 4．期末余额 326,103.98 307,885.74 1,870,044.64 2,504,034.36 三. 减值准备 1．期初余额 - - - - 2．本期增加金额 - - - - 3．本期减少金额 - - - - 期末余额 - - - - 四. 账面价值 1．期末余额 556,931.31 188,095.83 687,960.83 1,432,987.97 2．期初余额 677,132.14 201,989.65 806,191.34 1,685,313.13 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5．期末无未办妥产权证书的固定资产。 6．期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准备。 注释8．无形资产 1．无形资产情况 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 199,121.38 199,121.38 2．本期增加金额 9,982.52 9,982.52 购置 9,982.52 9,982.52 3．本期减少金额 - - 4．期末余额 209,103.90 209,103.90 99 项 目 软件 合计 二. 累计摊销 1．期初余额 67,738.95 67,738.95 2．本期增加金额 41,071.17 41,071.17 本期计提 41,071.17 41,071.17 3．本期减少金额 - - 4．期末余额 108,810.12 108,810.12 三. 减值准备 1．期初余额 - - 2．本期增加金额 - - 3．本期减少金额 - - 4．期末余额 - - 四. 账面价值 1．期末余额 100,293.78 100,293.78 2．期初余额 131,382.43 131,382.43 2．期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准备。 注释9．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 额 期末余额 装修费-装修 73,999.91 - 26,000.04 - 47,999.87 修模费 15,669.47 - 15,669.47 - - 合计 89,669.38 - 41,669.51 - 47,999.87 注释10．递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 存货跌价准备 16,622.63 2,493.39 - - 坏账准备 1,237,333.90 193,168.34 659,315.13 106,927.99 可弥补亏损 32,189.50 8,047.38 - - 合 计 1,286,146.03 203,709.11 659,315.13 106,927.99 注释11．其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 100 类别及内容 期末余额 期初余额 SAP 系统 462,850.00 462,850.00 合计 462,850.00 462,850.00 注释12．应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 7,988,350.02 7,435,277.40 合计 7,988,350.02 7,435,277.40 （一）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 7,988,350.02 7,435,277.40 合计 7,988,350.02 7,435,277.40 截至期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释13．预收款项 1．预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收销售货款 515,600.80 1,221,345.12 合计 515,600.80 1,221,345.12 2．期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释14．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,237,933.86 16,699,174.51 16,333,596.37 1,603,512.00 离职后福利-设定提存计划 - 598,087.24 598,087.24 - 辞退福利 - 7,500.00 7,500.00 - 合计 1,237,933.86 17,304,761.75 16,939,183.61 1,603,512.00 2．短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,237,933.86 15,898,554.77 15,532,976.63 1,603,512.00 职工福利费 - 356,504.82 356,504.82 - 社会保险费 - - - - 其中：基本医疗保险费 - 176,128.06 176,128.06 - 101 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 17,275.35 17,275.35 - 生育保险费 - 20,238.51 20,238.51 - 住房公积金 - 230,473.00 230,473.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 合 计 1,237,933.86 16,699,174.51 16,333,596.37 1,603,512.00 3．设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 564,635.51 564,635.51 失业保险费 33,451.73 33,451.73 合计 598,087.24 598,087.24 注释15．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 444,098.20 189,109.22 企业所得税 758,988.08 -149,176.06 个人所得税 654.79 41.27 城市维护建设税 42,958.67 32,436.11 教育费附加 18,410.85 13,901.19 地方教育费附加 12,273.91 9,267.46 印花税 3,254.60 2,405.00 合计 1,280,639.10 97,984.19 注释16．其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 732,524.26 19,988.02 合 计 732,524.26 19,988.02 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工报销费用 242,885.35 - 往来款 423,402.32 19,988.02 保证金、押金 27,540.00 - 102 款项性质 期末余额 期初余额 其他 38,696.69 - 合计 732,524.26 19,988.02 2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释17．股本 报告期内各期末实收资本情况如下 股东名称 期末余额 期初余额 韩玲玲 1,500,000.00 1,500,000.00 顾大元 15,950,000.00 15,950,000.00 深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙） 450,000.00 450,000.00 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 顾宏进 100,000.00 100,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 注释18．其他综合收益 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 外币报表折算差额 - 116,460.71 - 116,460.71 合计 - 116,460.71 - 116,460.71 注释19．盈余公积 1．报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 1,371,383.03 802,902.68 合计 1,371,383.03 802,902.68 2．盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 802,902.68 568,480.35 - 1,371,383.03 合计 802,902.68 568,480.35 - 1,371,383.03 注释20．未分配利润 1．未分配利润增减变动情况 项目 本期金额 上期金额 调整前上期年末未分配利润 6,503,880.34 3,792,550.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 —） - - 调整后上期年末未分配利润 6,503,880.34 3,792,550.60 103 项目 本期金额 上期金额 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 5,471,540.28 3,061,964.11 加：其他 -305,314.11 19,870.47 减：提取法定盈余公积 568,480.35 370,504.84 期末未分配利润 11,101,626.16 6,503,880.34 注释21．营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,646,491.29 43,106,031.47 62,808,307.67 37,741,162.49 其他业务 106,915.19 - - - 合计 72,753,406.48 43,106,031.47 62,808,307.67 37,741,162.49 1．营业收入的说明 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 国内地区 52,259,451.69 29,817,854.16 47,166,641.41 28,537,957.70 国外地区 20,387,039.60 13,288,177.31 15,641,666.26 9,203,204.79 合计 72,646,491.29 43,106,031.47 62,808,307.67 37,741,162.49 注释22．税金及附加 税 种 本期金额 上期金额 印花税 30,286.60 - 城市维护建设税 333,201.19 333,572.86 教育费附加 142,800.51 142,959.79 地方教育费附加 95,200.34 95,306.52 车船使用税 2,220.00 - 其他 7,078.40 34,679.19 合计 610,787.04 606,518.36 注释23．销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,253,075.26 4,923,393.67 差旅费 962,829.44 746,183.28 业务招待费 285,607.11 303,494.14 运杂费 1,251,317.26 458,795.28 广告宣传费 264,289.37 66,513.97 汽车费 244,305.17 263,619.60 104 项目 本期金额 上期金额 办公费 142,139.26 354,556.77 折旧与摊销 43,662.91 44,679.83 交通费 59,319.56 44,144.97 快递费 240,005.51 65,699.74 租赁费 291,707.75 32,933.40 其他 474,848.40 142,571.43 合计 10,513,107.00 7,446,586.08 注释24．管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,326,156.14 4,891,775.78 办公费 263,615.82 217,966.47 差旅费 153,706.04 167,763.60 业务招待费 41,705.49 71,196.16 汽车费 248,027.35 208,243.43 折旧与摊销 445,950.68 199,266.36 中介机构费用 594,698.65 650,266.14 水电费 130,313.08 139,474.10 租金 658,682.14 870,934.77 装修费 38,290.00 485,546.86 其他 910,870.94 233,663.44 合计 8,812,016.33 8,136,097.11 注释25．研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬费用 2,587,702.41 1,602,719.01 租赁费 162,703.36 - 物料消耗 807,312.60 2,184,992.21 折旧费 80,617.31 85,148.11 认证检测费 48,680.80 5,413.20 交通差旅费 548,247.21 72,058.54 电费 45,848.54 - 专利费 31,031.31 147,409.52 技术服务费 493,446.10 877,810.89 其他 422,775.61 124,339.61 合计 5,228,365.25 5,099,891.09 注释26．财务费用 105 项目 本期金额 上期金额 利息支出 - - 减：利息收入 189,079.81 170,889.60 汇兑损益 -479,289.72 414,378.30 银行手续费 56,584.58 67,122.37 其他 23,278.60 3,525.10 合计 -588,506.35 314,136.17 注释27．资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 590,430.15 982,291.95 存货跌价损失 16,622.63 - 合 计 607,052.78 982,291.95 注释28．投资收益 1．投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 处置子公司取得的投资收益 - 36,453.28 合 计 - 36,453.28 注释29．其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期金额 上期金额 政府补助（与日常经营相关） 109,778.97 250,000.00 合计 109,778.97 250,000.00 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市宝安区 2016 年科技成果产业化、科技型中小 企业技术创新项目资助计划 - 250,000.00 与收益相关 增值税（即征即退）返还 47,743.97 - 与收益相关 深圳市宝安区经济促进局-短期进出口保险补贴 62,035.00 - 与收益相关 合计 109,778.97 250,000.00 - 注释30．政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期金额 上期金额 备注 106 政府补助列报项目 本期金额 上期金额 备注 计入递延收益的政府补助 - - 计入其他收益的政府补助 109,778.97 250,000.00 详见本附注六注释 29 计入营业外收入的政府补助 1,681,528.90 115,600.00 详见本附注六注释 31 合计 1,791,307.87 365,600.00 注释31．营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,681,528.90 115,600.00 盘盈利得 5,519.53 - 违约赔偿收入 2,000.00 - 其他 38,906.80 55,901.99 合 计 1,727,955.23 171,501.99 1．计入营业外收入的政府补助 项目 本期金额 上期金额 市场和质量监督管理 2017 年第 2 批专利资助 2,000.00 - 2017 年企业研究开发资助计划第二批 390,000.00 - 政府补助创新券 5,700.00 - 深圳市经贸委“中央外经贸发展资金”--2017 年印度国际博览会补 贴 22,960.00 - 宝安区科技创新局补贴款 30,000.00 - 深圳市中小企业服务署补助新三板挂牌资助项目 500,000.00 - 宝安区财政局补助新三板挂牌补贴资金 600,000.00 - 宝安区经济促进局补助新增“四上企业”奖励资金 100,000.00 - 稳岗补贴 30,868.90 - 深圳市宝安区 2016 年科技企业补贴计划 - 100,000.00 深圳市 2015 年提升国际化经营能力支持资金补助计划 - 15,000.00 深圳市宝安区 2017 年知识产权项目资助计划 - 600.00 合计 1,681,528.90 115,600.00 2．计入各期非经常性损益的金额 项目 本期金额 上期金额 与日常活动无关的政府补助 1,681,528.90 115,600.00 盘盈利得 5,519.53 - 违约赔偿收入 2,000.00 - 其他 38,906.80 55,901.99 合 计 1,727,955.23 171,501.99 107 注释32．营业外支出 项目 本期金额 上期金额 盘亏损失 74,629.12 - 罚款支出 24,228.50 - 其他 9,976.47 35,488.32 合 计 108,834.09 35,488.32 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期金额 上期金额 盘亏损失 74,629.12 - 罚款支出 24,228.50 - 其他 9,976.47 35,488.32 合 计 108,834.09 35,488.32 注释33．所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 906,725.80 - 递延所得税费用 -96,592.01 - 合 计 810,133.79 - 1．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 6,193,453.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 929,017.96 子公司适用不同税率的影响 -40,758.14 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 18,465.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -96,592.01 技术开发费加计扣除的纳税影响（以“-“填列） - 其他 - 所得税费用 810,133.79 注释34．现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金往来 1,600,808.31 9,096,879.77 利息收入 189,079.81 173,817.60 营业外收入 1,702,014.46 171,501.99 108 项目 本期金额 上期金额 合 计 3,491,902.58 9,442,199.36 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付往来公司往来款 3,654,563.81 5,400,899.55 销售费用、管理费用 4,602,961.03 5,276,663.94 财务费用手续费 12,676.21 70,647.47 营业外支出 31,977.88 35,488.32 合 计 8,302,178.93 10,783,699.28 注释35．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,383,319.28 2,738,790.81 加：资产减值准备 607,052.78 982,291.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 720,767.55 312,093.42 无形资产摊销 41,071.17 39,824.28 长期待摊费用摊销 41,669.51 43,948.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 汇兑损益（收益以“－”号填列） -479,289.72 - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - -175,267.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -96,781.12 32,764.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,960,613.04 1,630,517.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,247,823.56 2,548,728.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,994,442.97 2,222,912.83 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,996,184.18 10,499,406.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 109 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 11,622,596.36 5,337,104.82 减：现金的年初余额 5,337,104.82 3,127,266.64 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,285,491.54 2,209,838.18 2．现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 其中：库存现金 9,967.38 55,186.93 可随时用于支付的银行存款 11,612,628.98 5,281,917.89 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 11,622,596.36 5,337,104.82 七、合并范围的变更 (一)同一控制下企业合并 1．本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合 并中取 得的权 益比例 (%) 合并日 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 备 注 Pacific Horb Corporation Limitied 45 2018/11/30 5,597,399.36 111,664.74 - - 2．合并成本 合并成本 Pacific Horb Corporation Limitied 现金 364,497.41 合并成本合计 364,497.41 3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值 项目 Pacific Horb Corporation Limitied 合并日 上期期末 货币资金 138,157.56 - 应收款项 1,415,588.00 - 存货 3,021,549.75 - 110 项目 Pacific Horb Corporation Limitied 固定资产 227,727.31 - 无形资产 - 其他应收款 81,122.65 - 减：借款 - 应付款项 2,455,467.33 - 应付职工薪酬 - 其他应付款 1,676,038.62 - 应交税费 5,488.23 - 净资产 747,151.10 - 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 747,151.10 - 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 中明（香港）投资有限公 司 香港 香港 有限责任公司 100 - 新设 中明科技（德国）有限公 司 德国 德国 有限责任公司 100 - 新设 深圳市中明泰捷科技有 限公司 中国 中国 有限责任公司 100 - 新设 深圳前海斯家丽新材料 有限公司 中国 中国 有限责任公司 100 - 收购 HORB GmbH i.G. 德国 德国 有限责任公司 - 100 新设 Pacific Horb Corporation Limited 泰国 泰国 有限责任公司 - 49 同一控制下企 业合并 Horb Manufacturing India Private Limited 印度 印度 有限责任公司 - 100 新设 2018 年 1 月，经本公司第一届董事会第九次会议决议通过，公司拟收购钟卫烈持有的本 公司之子公司深圳市中民泰捷科技有限公司 40%的股权，收购完成后，本公司持有深圳市中 民泰捷科技有限公司 100%股权，本次交易定价依据以深圳前海斯家丽新材料有限公司截止 111 2017 年 12 月 31 日止（未经审计）的财务数据为基础，交易价格为 80 万元，公司于 2018 年 3 月 31 日办理完成了工商变更登记。 2018 年 1 月，经本公司第一届董事会第九次会议决议通过，公司拟收购顾大元及周游持 有的本公司之子公司深圳前海斯家丽新材料有限公司 45%的股权，收购完成后，本公司持有 深圳前海斯家丽新材料有限公司 100%股权，本次交易定价依据以深圳前海斯家丽新材料有 限公司截止 2017 年 12 月 31 日止（未经审计）的财务数据为基础，交易价格为 1 元，公司 于 2018 年 2 月 28 日办理完成了工商变更登记。 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 （三） 市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但外汇风险是因汇率变动产 生的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险之影响。外汇风险对本公司主要及持 续性业务不存在重大影响。 112 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前无对外借款业务，因此对本公司主 要及持续性业务不存在重大影响。 十、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 期末本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 存在控制关系的本公司股东及实际控制人 母公司名称 与本公司关系 性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 顾大元 控股股东 自然人 1,595.00 79.75% 韩玲玲 股东、共同实际控制人 自然人 150.00 7.50% 。 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市博瑞思咨询服务有限公司 控股股东顾大元控制 深圳市前海净美贸易合伙企业（有限合伙） 本公司股东 深圳华夏基石管理科技合伙企业（有限合伙） 本公司股东 顾宏进 本公司股东 本企业的其他关联方情况的说明： (四)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 884,724.41 789,741.72 3．关联方往来款项余额 （1）其他应付款 113 关联方名称 期末余额 期初余额 顾大元 0.10 - 韩玲玲 23,658.02 - 合计 23,658.12 - （2）其他关联往来 除上述合并外关联方往来，本期无其他合并外关联方往来。 十二、承诺及或有事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收票据及应收账款 （一）应收票据 1．应收票据的分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 90,000.00 - 商业承兑汇票 51,260.00 - 合 计 141,260.00 - 2．截至 2018 年 12 月 31 日止公司期末无质押的应收票据。 3．截至 2018 年 12 月 31 日止公司无背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 4．截至 2018 年 12 月 31 日止公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （二）应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 114 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 19,835,524.16 100 893,179.92 100% 18,942,344.24 组合 1:合并范围内关联 方组合 3,020,935.01 15.23 - - 3,020,935.01 组合 2:账龄分析法组合 16,814,589.15 84.77 893,179.92 100% 15,921,409.23 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 19,835,524.16 100 893,179.92 18,942,344.24 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,925,919.57 100 478,920.26 5.37 8,446,999.31 组合 1：合并范围内关联 方组合 - - - - - 组合 2：账龄分析法组合 8,925,919.57 100 478,920.26 5.37 8,446,999.31 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 8,925,919.57 - 478,920.26 - 8,446,999.31 1. 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,464,919.40 823,245.97 5.00 1－2 年 - - 10.00 2－3 年 349,669.75 69,933.95 20.00 3－4 年 - - 30.00 4－5 年 - - 50.00 5 年以上 - - 100.00 合计 16,814,589.15 893,179.92 5.31 115 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,679,673.85 433,983.69 5 1－2 年 43,125.72 4,312.57 10 2－3 年 203,120.00 40,624.00 20 3－4 年 - - 30 4－5 年 - - 50 5 年以上 - - 100 合计 8,925,919.57 478,920.26 5.37 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 3,020,935.01 - - 合计 3,020,935.01 - - 2. 2018 年计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 436,337.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3. 2018 年度实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 22,077.91 5．截至 2018 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 客户 1 2,149,402.22 10.84 116,732.34 客户 2 1,924,384.62 9.70 96,219.23 客户 3 1,394,338.32 7.03 69,716.92 客户 4 736,241.72 3.71 36,812.09 客户 5 635,202.37 3.20 31,760.12 合计 6,839,569.25 34.48 351,240.70 6．截至 2018 年 12 月 31 日止无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7．截至 2018 年 12 月 31 日止无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 8．截至 2018 年 12 月 31 日止应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股 东单位款项及其他关联方款项。 116 注释2．其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,321,475.16 100 232,693.64 17.61 1,088,781.52 其中：合并范围内关联方组 合 - - - - - 账龄分析法组合 1,321,475.16 100 232,693.64 17.61 1,088,781.52 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,321,475.16 100 232,693.64 17.61 1,088,781.52 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,267,242.29 100 180,394.90 14.24 1,086,847.39 其中：合并范围内关联方组 合 账龄分析法组合 1,267,242.29 100 180,394.90 14.24 1,086,847.39 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,267,242.29 100 180,394.90 14.24 1,086,847.39 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 808,931.96 40,446.60 5 1－2 年 20,333.40 2,033.34 10 2－3 年 25,952.00 5,190.40 20 3－4 年 240,528.00 72,158.40 30 117 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 225,729.80 112,864.90 50 5 年以上 合计 1,321,475.16 232,693.64 17.61 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 600,144.49 29,486.36 5 1－2 年 50,840.00 5,084.00 10 2－3 年 390,528.00 78,105.60 20 3－4 年 225,729.80 67,718.94 30 合计 1,267,242.29 180,394.90 2．2018 年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,298.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3．2018 年度无实际核销的其他应收款 4．截至 2018 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例(%) 山东蓝星新型建筑材料有限公司 其他往来 240,528.00 3 至 4 年 17.15 深圳市福宁工业有限公司 押金 231,681.80 其中 5,952.00 为 2 至 3 年， 225,729.80 为 4-5 年 16.52 尹仲权 备用金借款 191,252.11 1 年以内 13.63 曾婉琴 备用金借款 190,800.00 1 年以内 13.60 周志强 备用金借款 76,021.85 1 年以内 5.42 合计 930,283.76 66.32 5．2018 年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6．截至2018年12月31日止无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 7．截至 2018 年 12 月 31 日止其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位款项。 8．截至 2018 年 12 月 31 日止其他应收款中无应收其他关联方款项。 注释3．长期股权投资 118 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,333,392.90 - 4,333,392.90 1,200,000.00 - 1,200,000.00 对联营、合营企 业投资 - - - - - - 合计 4,333,392.90 - 4,333,392.90 1,200,000.00 - 1,200,000.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 深 圳 市 中 明 泰 捷 科 技 有 限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 800,000.00 - 2,000,000.00 - - 深 圳 前 海 斯 家 丽 新 材 料 有限公司 - - 1.00 - 1.00 - - 中明（香港） 投 资 有 限 公 司 - - 1,944,918.00 - 1,944,918.00 - - 中明科技（德 国）有限公司 - - 388,473.90 - 388,473.90 - - 合计 1,200,000.00 1,200,000.00 3,133,392.90 - 4,333,392.90 - - 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,214,381.80 40,885,527.62 61,047,469.19 36,260,374.12 其他业务 68,214,381.80 40,885,527.62 61,047,469.19 36,260,374.12 2．营业收入的说明 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 国内销售 46,993,941.28 25,483,638.40 45,405,802.93 27,057,169.33 国外销售 21,220,440.52 15,401,889.22 15,641,666.26 9,203,204.79 合计 68,214,381.80 40,885,527.62 61,047,469.19 36,260,374.12 注释5．投资收益 1．投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 119 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 处置子公司收到的投资收益 - -734,494.61- 合 计 - -734,494.61- 十六、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,681,528.90 115,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 115,026.53 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -62,407.76 20,413.67 120 项目 本期金额 上期金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 减：所得税影响额 260,122.15 21,238.10 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 1,474,025.52 114,775.57 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 4.44% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 3.22% 0.22 0.22 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳市中明科技股份有限公司 二〇一九年四月二十九日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市中明科技股份有限公司董事会办公室