871199_2019_幸福家_2019年年度报告_2020-03-30.txt

1 2019 年度报告 幸福家 NEEQ:871199 珠海幸福家网络科技股份有限公司 Zhuhai Happy Family Network Technology 2 公司年度大事记 2019 年，幸福家研发中心新增计算机 软件著作权 5 个：《一种楼盘讲解方法及楼 盘讲解软件 V1.0》、《基于人脸识别的客户 再访鉴别系统及鉴别软件 V1.0》、《幸福家 陌拜 APP 软件 V1.0》、《基于客户看房轨迹 的客户偏好分析系统及分析软件 V1.0》、 《基于区块链的幸福家房源分销平台 V1.0》 ） 2019 年幸福家获得发明专利证书《看 房系统和看房用机器人》 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 30 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 33 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、幸福家 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 公司会计师、大华所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司股东大会 股东会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司股东会 董事会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 珠海幸福家网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《合伙企业法》 指 《中华人民共和国合伙企业法》 《公司章程》 指 《珠海幸福家网络科技股份有限公司公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 联盟商 指 与公司签订合作协议的房屋中介公司 城市站 指 公司在异地通过代理商进行公司线上线下业务推广， 该代理商被称之为城市站 百脑会 指 珠海百脑会房地产策划有限公司 百年好 指 珠海百年好投资合伙企业（有限合伙） 百年合 指 珠海百年合投资合伙企业（有限合伙） 百年福 指 珠海百年福投资合伙企业（有限合伙） 百极星 指 珠海百极星广告有限公司 中山幸福家 指 中山市幸福家网络科技有限公司 佛山幸福家 指 佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 江门幸福家 指 江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 肇庆幸福家 指 肇庆幸福千万家网络科技有限公司 上海幸福家 指 上海赐福网络科技有限公司 潍坊幸福家 指 潍坊喔凸喔幸福家网络科技有限公司 澳门幸福家 指 幸福家网络有限公司 幸福派 指 珠海幸福派网络科技有限公司 幸福客 指 珠海幸福客网络科技有限公司 O2O 指 “Online to Offline”的缩写，直译是线上对线下的销售的 意思。“O2O”一头是电商，一头是线下的实体零售商， 线下实体零售商可借用线上的大数据资源、流量资源、 供应商资源、移动支付技术等，电商也可借用线下实 体零售商的会员资源、物流、区域供应商资源等，双 方可实现优势互补，互利共赢。 APP 指 Application，应用程序，通常指手机等移动端上的应用 软件,或称手机客户端、移动客户端。 报告期 指 2019 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏进顺、主管会计工作负责人蔡滨及会计机构负责人（会计主管人员）蔡滨保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、政策风险 公司所服务的行业是房地产行业，该行业受国家宏观调控政 策影响较大，因此公司的发展与国家对房地产宏观调控政策密 切相关。房地产宏观调控政策是政府对房地产市场有效控制和 影响的手段，它直接体现政府对于房地产市场的分析和判断， 间接体现政府对房地产市场的导向和意图，因此房地产宏观调 控政策是房地产市场的指挥棒。房地产宏观调控政策不但直接 作用于房地产代理服务业，导引行业的发展，同时还通过对其 它行业的规划间接的影响房地产代理服务业市场。 二、行业竞争风险 公司专业从事“互联网+房产”交易平台运营，将线上和线下 业务资源高效整合以促成房地产交易，依托互联网改变传统房 地产代理模式。“互联网+房产模式”，能有效提高成交效率，但 是随着各类电商平台的兴起，整个行业竞争压力也较大。公司 经过多年积累和发展，形成了自己的品牌特色和发展模式，公 司业务得到平稳发展，但如果未来公司不能准确把握市场和行 业发展趋势，不能及时进行技术更新和业务创新，不能有效应 对竞争态势，将导致业绩下滑等经营风险。 三、行业系统风险 房地产代理服务行业服务于房地产市场，为房地产开发商 提供新房的营销代理服务和策划顾问服务，房地产市场尤其是 新房的成交情况对房地产代理服务行业影响重大。房地产行业 6 具有周期性的特点，受宏观经济周期的影响，房地产投资额、 开工面积、竣工面积和销售面积等会出现周期性波动。虽然在 房地产市场良性调整的情况下有利于房地产代理服务行业集中 度的提升，但如果出现房地产市场长时间周期的调整，将对整 个房地产代理服务行业造成不利影响。 四、技术开发风险 近年来，移动互联网技术不断进步，给各行各业带来了较 大的冲击，以移动互联网技术为代表的新技术和以 O2O 为代表 的新模式已经对房地产中介服务业产生较大的影响，并在未来 可能促使行业发生变革。目前，公司主要依托互联网来开拓业 务，掌握多项自主研发的核心技术，具有独特的优势，但行业 内技术升级和更新的速度快，商业模式持续创新，公司仍面临 着技术更新换代的风险。如果公司不能保持其在行业中的创新 能力，持续地更新技术或研究新的模式，可能会丧失其竞争优 势，对经营产生不利影响。 五、业务区域集中风险 公司业务主要集中在广东珠海及周边地区，公司主营业务 集中的主要原因是公司在珠海、中山地区经营多年积累了良好 的市场信誉和口碑。虽然“粤港澳大湾区”建设给公司带来了新的 发展机遇，但如果公司不能进一步培育和开拓新的区域市场， 提高珠海、中山地区之外的市场份额，将会对公司未来持续增 长造成一定影响；一旦出现珠海及周边地区竞争加剧、业务规 模饱和或该地区政府政策及经营环境出现不利变化时，将会对 公司盈利能力产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 珠海幸福家网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhuhai Happy Family Network Technology Co.,LTD (XFJTC) 证券简称 幸福家 证券代码 871199 法定代表人 苏进顺 办公地址 珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦一、二楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄秀文 职务 董事会秘书 电话 0756-3330993 传真 0756-3355581 电子邮箱 276828931@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市吉大海洲路 8 号九昌大厦一楼 519000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 15 日 挂牌时间 2017 年 3 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-64 互联网和相关服务-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 “互联网+房产”交易平台运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 苏进顺 实际控制人及其一致行动人 苏进顺 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914404005989481294 否 注册地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室 -3281 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李韩冰、樊莉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 174,140,561.52 136,544,211.73 27.53% 毛利率% 12.01% 14.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,279,894.88 1,418,645.26 -9.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,011,248.81 607,354.84 66.5% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.09% 7.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.81% 3.09% - 基本每股收益 0.13 0.14 -7.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 89,542,026.78 84,634,040.34 5.80% 负债总计 67,128,102.18 63,445,915.33 5.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,059,426.86 20,310,889.76 3.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.11 2.03 3.94% 资产负债率%（母公司） 73.09% 72.53% - 资产负债率%（合并） 74.97% 74.97% - 流动比率 1.30 1.30 - 利息保障倍数 964.52 4,084.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,279,370.04 -7,864,981.16 167.13% 应收账款周转率 2.65 2.39 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.80% 28.34% - 营业收入增长率% 27.53% 51.36% - 净利润增长率% 87.64% -88.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 67,732.25 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 341,046.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 376,516.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -554,417.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 230,876.97 所得税影响数 62,122.71 少数股东权益影响额（税后） -99,891.81 非经常性损益净额 268,646.07 七、 补充财务指标 □适用√不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 66,107,867.56 41,897,671.42 应收票据及应收账 款 66,107,867.56 41,897,671.42 应付票据 应付账款 52,767,700.11 38,637,337.37 应付票据及应付账 款 52,767,700.11 38,637,337.37 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 幸福家秉持“客户第一，求新求真，共创共赢”的价值观，致力于将大数据、云计算等前沿技术与 线上房地产服务相结合，采用线上线下相结合的方式，将覆盖大湾区的真实房源信息和意向购房客户链 接在一起，实现房源与客源的精准匹配。通过线上咨询师提供专业购房评估，推荐合适房源，线下提供 一站式五心购房服务。 同时，整合开发商和小微经纪公司，提供房源客源、技术和服务支持，提升小微经纪公司交易效率， 让开发商和经纪人和平台一起共赢，成为开发商、经纪公司和购房客户信赖的房产服务平台。 幸福家成立以来，在全国已销售近 600 个项目，大湾区项目 400 多个，为 10000 多客户找到理想的 房子，与万科、碧桂园、恒大等国内一线开发品牌均保持长久战略伙伴关系。“买房，就要幸福家”已 成为众多购房者的共识。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司业务模式日臻成熟及完善，业绩稳步增长，公司聚焦粤港澳大湾区，组建团队、拓 展优质项目、整合中介联盟商，形成以珠海为中心，逐步幅射整个大湾区的完美态势。 报告期，公司布局全国，进行品牌加盟合作，为全国联动垫定基础。 报告期内，公司继续加大研发费用投入，完善房产交易平台管理系统，专注于大数据及数据驱动精 准营销。 1、公司财务状况： 公司资产总额 89,542,026.78 元，较上年末 84,634,040.34 元，同比增长 5.80%，增长的主要原因是： 报告期内，公司业绩稳步增长，受国家调控政策及行业特性影响，应收款资金回笼速度加快，资金周转 加快，报告期应收账款金额减少，期末应收账款余额 57,473,661.36 元，较上年末 66,107,867.56 元，下 降 13.06%； 公司负债总额 67,128,102.18 元，较上年末 63,445,915.33 元，同比增长 5.80%，增长的主要原因是： 公司业绩发展迅速，支付联盟商佣金成本增加；同时，因部分项目未达到确认收入的条件而未结转收入， 导致预收账款较去年同期增长，期末预收账款余额 6,030,341.45 元，较去年同期期末 1,069,436.00 元， 13 增长 463.88%； 公司净资产总额 22,413,924.60 元，较上年末 21,188,125.01 元，同比增长 5.79%；增长的主要原因是： 报告期净利润的增长。 2、公司经营成果： 公司营业收入总额 174,140,561.52 元，上年金额 136,544,211.73 元，增长 27.53%。增长的主要原因 是：公司加大拓展项目力度，项目已覆盖整个粤港澳大湾区，粤港澳大湾区版图扩张已见成效，联盟商 对商业模式及幸福家品牌的认可，城市站之间互动频繁，报告期子公司“中山幸福家”营业收入 15,255,295.11 元。 公司净利润 1,286,505.60 元，较去年同期 685,611.68 元，同比增长 87.64%，增长的主要原因是：1、 报告期房产行情较好，公司布局的粤港澳大湾区发展日趋稳定，特别是珠海、中山；公司加强了应收账 款的管理，资金回笼较快，应收账款较上年减少，资产减值损失也减少；3、国家税收政策的优惠，报 告期增值税进项税可以加抵 10%，研发费用加计扣除政策使公司的所得税费用减少。 公司经营活动产生的现金流量净额为 5,279,370.04 元，去年同期-7,864,981.16 元，同比增长 167.13%， 增长的主要原因是：1、公司报告期加大市场投入，不断开发空白市场及深挖巩固既有市场，市场占有 率不断提高；2、房地产行情较好，开发商结算代理费较快，导致应收账款回笼快，应收账款期末余额 较上年末下降了 13.06%；3、报告期对城市站公司的资金投入减少。 公司投资活动产生的现金流量净额为-492,237.82 元，主要是公司本期将闲置自有资金购买了银行理 财产品，购买与赎回导致现金流量净额的波动。 公司筹资活动产生的现金流量净额为 855,844.70 元，主要是报告期吸收少数股东投资款，其中：幸 福派 49 万元，肇庆幸福家 12.25 万元，佛山喔凸喔 15 万元，中山幸福家 12.5 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,437,865.04 9.42% 2,798,272.28 3.31% 201.54% 应收票据 应收账款 57,473,661.36 64.19% 66,107,867.56 78.11% -13.06% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 312,566.47 0.35% 212,331.99 0.25% 47.21% 在建工程 短期借款 10,000.00 0.01% 40,930.00 0.05% -75.57% 长期借款 预付账款 6,832,978.25 7.63% 2,366,295.58 2.80% 188.76% 其他流动资产 137,411.27 0.15% 1,551.60 8,756.10% 应付账款 51,442,742.19 57.45% 52,767,700.11 62.35% -2.51% 预收账款 6,030,341.45 6.73% 1,069,436.00 1.26% 463.88% 应付职工薪酬, 8,092,149.72 9.04% 6,094,964.28 7.20% 32.77% 14 资产总计 89,542,026.78 84,634,040.34 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期为 8,437,865.04 元,比上期增长 201.54%,主要原因是：（1）报告期内，受国家调控政 策及行业特性影响，房地产行情较好，公司应收账款回款速度较快，以及城市站运营逐渐稳定，需支付 成本较前期减少；（2）公司利用闲散资金购买银行理财产品； 2、应收账款本期为 57,473,661.36 元，比上期下降 13.06%，主要原因是报告期内收入增长，受国家房 地产调控政策影响，网签速度快，银行资金监管放松，公司应收款资金回笼加快，应收账款相应减少； 3、固定资产本期为 312,566.47 元，比上期增长 47.21%，主要原因是报告期内购买研发固定资产； 4、预收账款本期为 6,030,341.45 元，比上期增长 463.88%；预付账款本期为 6,832,978.25 元，比上期 增长 188.76%；预收预付账款变动的原因是报告期内部分收入未达到确认收入的条件，预收账款项目增 加，预付给联盟商的费用也同比相应增加，同时也存在为活跃中介联盟商而垫付佣金的预付款项； 5、应付职工薪酬本期为 8,092,149.72 元，比上期增长 32.77%，主要原因是报告期内收入增长，报告期 相应计提应付员工奖金也在增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 174,140,561.52 - 136,544,211.73 - 27.53% 营业成本 153,227,940.43 87.99% 116,594,795.40 85.39% 31.42% 毛利率 12.01% - 14.61% - - 销售费用 2,245,535.78 1.29% 4,528,427.20 3.32% -50.41% 管理费用 10,281,321.83 5.90% 8,449,481.48 6.19% 21.68% 研发费用 7,484,200.90 4.30% 5,082,072.74 3.72% 47.27% 财务费用 25,037.44 0.01% 14,216.03 0.01% 76.12% 信用减值损失 -28,458.38 0.02% 资产减值损失 0 -1,636,870.66 1.20% 其他收益 759,755.06 0.44% 598,042.70 0.44% 27.04% 投资收益 376,516.08 0.22% 384,609.87 0.28% -2.10% 公允价值变动 收益 0 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 0 营业利润 1,253,984.76 0.72% 699,983.35 0.51% 79.14% 营业外收入 582.59 1,565.33 -62.78% 营业外支出 555,000.00 0.32% 5,170.93 0.00% 净利润 1,286,505.60 0.74% 685,611.68 0.50% 87.64% 项目重大变动原因： 15 1、报告期内营业收入增长迅速，同比增长 27.53%，增长的主要原因是公司线上线下 O2O 营销模式稳定， 公司已布局粤港澳大湾区中心城市，特别是珠海、中山房产行情比较火爆，使得公司营业收入持续地增 长； 2、报告期内营业成本也是增长迅速，同比增长 31.42%，增长的主要原因是：营业收入的增长，对应成 本的相应增加，同时由于同行业市场竞争激烈，导致运营成本增加； 3、本期毛利率较上年同期减少了 2.6%，主要原因是：（1）各种房地产中介平台竞争激烈，网络营销模 式在市场日益普及，应付联盟商佣金增加；（2）独家代理开发商项目存货量减少；（3）报告期内推广费 成本有所增加； 4、报告期内管理费用同比增长 21.68%，主要原因是：人工成本增加，各子公司相应费用增加； 5、报告期内销售费用同比下降 50.41%，主要原因是：报告期内销售费用里的转介费用有所下降； 6、报告期内其他收益同比增长 27.04%，主要原因是：报告期服务业一般纳税人增值税进项税额可以加 抵 10%； 7、报告期内净利润增长 87.64%，主要原因是：收入的增长，销售费用减少，其他城市站业务逐渐开展， 对其投入没有前期那么高，报告期其他收益的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 174,119,942.90 136,532,760.04 27.53% 其他业务收入 20,618.62 11,451.69 80.05% 主营业务成本 153,227,940.43 116,594,795.40 31.42% 其他业务成本 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电商代理费 160,834,218.11 92.36% 124,101,709.55 90.89% 29.60% 线下代理费 13,285,724.79 7.63% 12,431,050.49 9.10% 6.88% 其他 20,618.62 0.01% 11,451.69 0.01% 80.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.报告期内，公司收入构成未发生较大变动； 2.电商代理费收入较去年增长 29.60%，主要原因是：公司网络营销平台趋于完善，线上线下 O2O 房产交 易模式逐步成为房产代理行业的主流，业绩呈稳定上升态势； 3.线下代理费收入较上期增长 6.88%，主要原因是：报告期百脑会发挥内场作用,传统线下代理业务较为 平稳； 4. 报告期其他收入主要是公司组织经纪人培训所收的培训费。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中山市世光创建置业有限公司 25,675,000.50 14.74% 否 2 中山市敏捷房地产有限公司 18,160,516.09 10.43% 否 3 珠海日大实业有限公司 7,803,120.72 4.48% 否 4 中山市逸骏置业发展有限公司 6,320,882.25 3.63% 否 5 珠海保税区兆通商贸有限公司 6,295,730.07 3.62% 否 合计 64,255,249.63 36.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 珠海宏联房地产经纪有限公司 1,626,838.00 1.06% 否 2 珠海市锦之城地产有限公司 1,496,448.00 0.98% 否 3 中山市节高房地产有限公司 1,202,642.00 0.78% 否 4 中山未来房地产中介有限公司 1,069,323.00 0.70% 否 5 珠海横琴合创同赢房地产投资有限公 司 971,518.00 0.63% 否 合计 6,366,769.00 4.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,279,370.04 -7,864,981.16 167.13% 投资活动产生的现金流量净额 -492,237.82 4,053,857.78 -112.14% 筹资活动产生的现金流量净额 855,844.70 752,156.77 13.79% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期现金流量净额 5,279,370.04 元，较上年同期增长 167.13%，主 要是因为（1）公司报告期收入的增加；（2）应收账款减少,公司资金回笼比较快；（3）报告期部分城市 站业绩增长，导致整体经营活动现金净流量增长。其中：中山幸福家现金流量净额：14,892,245.79 元， 佛山幸福家现金流量净额：1,249,686.32 元，肇庆幸福家现金流量净额：4,047,586.29 元，江门幸福 家现金流量净额：4,477,572.57 元； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期金额较上年同期减少 4,546,095.60 元,使用闲置资金购买银行 理财产品，根据业务需要进行滚动购买及赎回；投资其他城市站金额减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期吸收少股东投资款 887,500.00 元,其中幸福派 49 万元,肇庆 幸福家 12.25 万元,佛山喔凸喔 15 万元,中山幸福家 12.5 万元。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至本报告期末，公司下设： 全资子公司 8 家：珠海幸福千万家居有限公司、珠海幸福盟房产经纪有限公司、东莞市喔凸喔幸福 家网络有限公司、广州幸福家网络有限公司、深圳幸福家网络有限公司、珠海喔凸喔幸福家网络有限公 司、惠州幸福家网络有限公司、香港幸福家网络科技有限公司。 1、珠海幸福千万家居有限公司 公司名称：珠海幸福千万家居有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：王志平 成立日期：2018 年 05 月 16 日 住 所：珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-49006（集中办公区） 经营范围：家具的批发零售；装饰材料的批发零售；家居饰品、工艺品（不含文物）、日用百货的 批发及零售；家具的设计及其领域的技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务；包装装潢设计； 展台设计及室内设计咨询。 报告期公司无收入，净利润-76,270.04 元。 2、珠海幸福盟房产经纪有限公司 公司名称：珠海幸福盟房产经纪有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：王志平 成立日期：2017 年 10 月 09 日 住 所：珠海市吉大九洲大道中 1043 号二层 A1 卡位 经营范围：销售商品房，房地产策划，房地产中介及代理，房地产信息咨询，物业代理，企业策 划，广告设计、制作、代理，发布国内外各类广告；计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务 咨询；网络软件开发咨询；网站建设。 报告期公司无收入，净利润-89,058.37 元。 3、香港幸福家网络科技有限公司 公司名称：香港幸福家网络科技有限公司 注册资本：港币 10.00 万元 成立日期：2017 年 11 月 01 日 住 所：UNIT 04, 7/F BRIGHT WAY TOWER NO 33 MONG KOK RD KL 经营范围：房地产代理网络平台，销售商品房，房地产中介及代理，信息咨询。 报告期公司无收入。 4、东莞市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 公司名称：东莞市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：胡亮 成立日期：2019 年 7 月 8 日 住 所：广东省东莞市南城街道元美西路 2 号 1 栋 703 室 18 经营范围：软件开发，信息技术咨询服务，房地产开发经营，物业管理，房地产中介服务，设计制 作、发布、代理各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期公司收入 518,083.75 元，净利润-335,485.73 元。 5、广州幸福家网络有限公司 公司名称：广州幸福家网络有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：王迪野 成立日期：2019 年 8 月 5 日 住 所：广州市海珠区昌岗中路 238 号 1203 房 经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；房地产开发经营；物业管理；房地产中介服务；广告业； 专业网络平台的构建和运营（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，依法须取得许可的项 目，须取得许可后方可经营）。 报告期公司收入 19,100.94 元，净利润-85,111.43 元。 6、深圳幸福家网络有限公司 公司名称：深圳幸福家网络有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：陈武陵 成立日期：2019 年 9 月 19 日 住 所：深圳市福田区沙头街道天安社区深南大道 6007 号安徽大厦 2911 经营范围：计算机、信息系统软件的技术开发、咨询、技术转让；信息咨询；网络软件的技术开发、 咨询；网页设计；平面设计；企业形象策划；从事广告业务；房地产经纪；房地产信息咨询。（法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 报告期公司收入 184,373.11 元，净利润 -392,586.83 元。 7、珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 公司名称：珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：陈甲 成立日期：2019 年 7 月 3 日 住 所：珠海市横琴新区兴盛一路 128 号 1109 室 经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设； 销售商品房、房地产策划、房地产中介服务、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询；广告设 计、制作、代理、发布国内外各类广告。(公司在经营范围内从事活动。依据法律、法规和国务院 的决须经许可经营的项目，应当向有关许可部门申请后，凭许可审批文件或者许可证件经营)。 19 报告期公司无收入，净利润 -1,721.35 元。 8、惠州幸福家网络有限公司 公司名称：惠州幸福家网络有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：陈武陵 成立日期：2019 年 10 月 28 日 住 所：惠州市惠城区花边岭广场演达大道 6 号强力商务大厦 7 层 03 号 经营范围：计算机、信息系统软件开发与销售；信息技术服务与技术咨询；网络软件技术开发、技 术咨询；网站建设；房地产销售；房地产营销策划；房地产中介服务；房地产信息咨询；物业管理； 企业管理咨询；广告经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 报告期公司无收入。 控股子公司 9 家：珠海百脑会房地产策划有限公司、江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司、肇庆 幸福千万家网络科技有限公司、中山市幸福家网络科技有限公司、佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公 司、幸福家网络有限公司、南京幸福家网络科技有限公司、珠海幸福派网络科技有限公司、珠海幸福客 网络科技有限公司。 1、珠海百脑会房地产策划有限公司 公司名称：珠海百脑会房地产策划有限公司 注册资本：人民币 500.00 万元 法定代表人：苏进顺 成立日期：2003 年 03 月 25 日 住 所：珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦 301 号商场 A-01 经营范围：物业代理、房地产信息咨询、企业策划咨询、项目投资引进信息咨询。 报告期公司收入 13,285,724.79 元，净利润 167,738.46 元。 2、江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 公司名称：江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 注册资本：100.00 万元 法定代表人：王迪野 成立日期：2018 年 05 月 24 日 住 所：江门市蓬江区江门万达广场 2 幢 3209 室之一 经营范围：网络软件开发，网站建设，房地产营销策划，房地产中介服务，经济信息咨询，物业代 理，企业形象策划，设计、制作、代理、发布：广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 报告期公司收入 3,196,692.96 元，净利润-186,242.56 元。 3、肇庆幸福千万家网络科技有限公司 公司名称：肇庆幸福千万家网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：王迪野 20 成立日期：2018 年 04 月 24 日 住 所：肇庆市端州区星湖大道 9 号恒裕海湾 C 区 C1、C2、C3 幢二至五层商铺 522 卡之二 经营范围：计算机、信息系统软件开发与销售；互联网信息服务；网络软件技术咨询；网站建设； 销售商品房；房地产策划、房地产中介及代理、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询；设计、 制作、代理、发布国内外各类广告。（上述项目不含工商登记前置审批事项）（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期公司收入 3,965,883.44 元，净利润 17,563.07 元。 4、中山市幸福家网络科技有限公司 公司名称：中山市幸福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 50.00 万元 法定代表人：梁文俭 成立日期：2017 年 05 月 18 日 住 所：中山市石岐区兴中道 6 号假日广场 1 幢 707 室 经营范围：计算机、信息系统软件开发与销售；互联网信息服务；网络软件开发、咨询；房地产 经营、策划、信息咨询；房地产中介服务；企业策划咨询；设计、制作、代理、发布：广告。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期公司收入 15,255,295.11 元，净利润 1,451,812.22 元。 5、佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 公司名称：佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 50.00 万元 法定代表人：王迪野 成立日期：2017 年 10 月 31 日 住 所：佛山市禅城区张槎一路 117 号二座自编 2 号楼六层 6126 经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询（不含增值电信业务）；网络软 件开发、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期公司收入 1,018,800.90 元，净利润 -82,076.97 元。 6、幸福家网络有限公司 公司名称：幸福家网络有限公司 注册资本： 澳门币 50.00 万元 行政管理成员：李朝阳、苏进顺、王迪野、吴迪恒、梁智浩 成立日期：2017 年 07 月 21 日 住 所：澳门宋玉生广场 255-263 号中土大厦六楼 H 及 I 室 经营范围：房地产代理网络平台、房地产中介 报告期公司无收入，净利润-146,623.80 元。 7、南京幸福家网络科技有限公司 公司名称：南京幸福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：赵立新 成立日期：2017 年 11 月 01 日 住 所：南京市浦口区星甸街道三明南路 8 号-6 21 经营范围：网络科技开发；计算机及软件开发、销售、技术咨询；信息技术咨询、技术服务；网页 设计；商品房销售代理；房地产营销策划；房地产中介；房地产信息咨询；物业管理；企业营销策 划；广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期公司无收入。 8、珠海幸福派网络科技有限公司 公司名称：珠海幸福派网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：谭杰辉 成立日期：2019 年 10 月 14 日 住 所：珠海市担杆镇伶宾路 5 号 130 之四室 经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设； 房产营销策划；房地产销售代理；物业代理；房产租赁；产权过户、银行按揭代办；室内外装饰装 修工程；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；商务信息咨询；旅游信息咨询；营销推广活 动服务。（公司在经营范围内从事活动。依据法律、法规和国务院的决须经许可经营的项目，应当 向有关许可部门申请后，凭许可审批文件或者许可证件经营）。 报告期公司收入 43,689.32 元，净利润-268,609.09 元。 9、珠海幸福客网络科技有限公司 公司名称：珠海幸福客网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：谭杰辉 成立日期：2019 年 10 月 14 日 住 所：珠海市担杆镇伶宾路 5 号 130 之五室 经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设； 房产营销策划；房地产销售代理；物业代理；房产租赁；产权过户、银行按揭代办；室内外装饰装 修工程；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；商务信息咨询；旅游信息咨询；营销推广活 动服务。（公司在经营范围内从事活动。依据法律、法规和国务院的决须经许可经营的项目，应当 向有关许可部门申请后，凭许可审批文件或者许可证件经营）。 报告期公司无收入。 参股子公司 3 家：淄博幸福家网络科技有限公司、威海三福网络科技有限公司、石家庄兴福家网络 科技有限公司。 1、淄博幸福家网络科技有限公司 公司名称：淄博幸福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 50.00 万元 法定代表人：沈祥建 成立日期：2016 年 07 月 08 日 住 所：山东省淄博市张店区柳泉路 37 号金宝岛大厦 8 楼 经营范围：网络技术开发、技术咨询；计算机软件开发与销售；商务信息咨询服务；网站建设；房 地产信息咨询、企业营销策划；企业管理信息咨询；广告设计、制作、代理、发布。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 22 2、威海三福网络科技有限公司 公司名称：威海三福网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：陆春华 成立日期：2015 年 05 月 29 日 住 所：威海市高区文化西路-166 号 A427-1 经营范围：计算机网络服务、网络推广、网站运营、房地产营销策划；房地产信息咨询、广告代理 发布、物业服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、石家庄兴福家网络科技有限公司 公司名称：石家庄兴福家网络科技有限公司 注册资本：人民币 100.00 万元 法定代表人：陈春刚 成立日期：2017 年 04 月 14 日 住 所：河北省石家庄长安区广安大街 15 号官鲤公寓 1 号 2 号公寓式酒店 1-1508 室 经营范围：计算机网络技术研发、技术咨询、技术转让；计算机系统集成，计算机综合布线，设计、 制作、代理国内广告业务，发布国内户外广告；计算机软硬件及辅助设备、通讯设备（卫星地面接 收设备除外）、电子产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 1、财务方面： 报告期内，受国家的房地产调控政策影响，房地产中介行业的的盈利能力有所上升，公司随着营销 商业模式的逐步完善，各城市站联盟商团队的建立及融合，营业收入进入了稳步提升阶段。财务制度方 面，公司已经建立并完善了内部控制及财务管理制度，并在日常业务中得到有效地执行。公司不存在无 法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。 2、经营方面： 公司依托与开发商、联盟商、城市站、幸福合伙人、购房客户建立的房产交易平台网络，借助自主 研发平台优势及开放的营销商业模式，为公司的快速发展提供保障。公司有清晰的战略目标，能根据政 策、行业、市场环境的变化，及时调整经营方向，保证公司持续稳定发展。 3、技术方面： 公司在研发技术方面保持平稳持续发展，报告期内通过了高新技术企业的复审,保证核心人员的稳 定，同时培养新员工，工作方面，保证公司产品的正常运作，逐步完善。2019 度研发投入 748.42 万元。 4、管理方面： 23 公司在资产、人员、业务、财务等方面完全独立，会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等重 大方面的内部控制制度运行良好。公司核心高管、业务团队、研发团队，人员稳定，有良好的人才建设 梯队。公司和员工都没有发生违法违规的行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 2019 年公司将聚焦粤港澳大湾区，不断提升公司实力和抗风险能力，公司未来发展具备持续性和稳定性。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险： 公司所服务的行业是房地产行业，该行业受国家宏观调控政策影响较大，因此公司的发展与国家对 房地产宏观调控政策密切相关。房地产宏观调控政策不但直接作用于房地产代理服务业，导引行业的发 展，同时还通过对其它行业的规划间接的影响房地产代理服务业市场。近年来，政府调控力度有所增加， 限购限贷政策也在不断加重，为房地产营销行业增加了许多不定性，但也创造了更多的机会。 主要对策：公司管理层密切关注国家对房地产的调控政策，及时调整经营策略，持续打造公司的核 心竞争力。公司将进一步加强 O2O 房产业务的开发力度，使公司提供的产品与服务能够更好地满足客户、 联盟商和开发商的需求，建立幸福家在行业内的良好口碑，保持收入的稳定增长，尽量减小房地产宏观 调控政策波动对公司业绩造成的影响。 2、行业竞争风险： 公司专业从事“互联网+房产”交易平台运营，将线上和线下业务资源高效整合以促成房地产交易， 依托互联网改变传统房地产代理模式。“互联网+房产模式”，能有效提高成交效率，但是类似电商平台 的逐渐增多，整个行业竞争压力也较大。公司经过多年积累和发展，形成了自己的品牌特色和发展模式， 报告期，公司业务得到迅速发展，但如果未来公司不能准确把握市场和行业发展趋势，及时进行技术更 新和业务创新，将导致业绩下滑等经营风险。 主要对策：根据房地产行业竞争激烈的风险，公司加强线下与联盟商及经纪人的合作，让幸福家与 联盟商的合作更加紧密，提高了公司的品牌知名度和影响力，更好地实现了资源整合，做大市场蛋糕， 从而吸引更多开发商、联盟商、客户等与幸福家合作。面对行业的激烈竞争，结合市场最新变化，调整 公司发展战略方向，紧密连结小微房产经纪联盟，利用互联网和大数据，积极开发新的产品和服务，整 合平台资源，为公司创造更多的利润来源。 3、行业系统风险： 房地产代理服务行业服务于房地产市场，为房地产开发商提供新房的营销代理服务和策划顾问服 务，房地产市场尤其是新房的成交情况对房地产代理服务行业影响重大。房地产行业具有周期性的特点， 虽然在房地产市场良性调整的情况下有利于房地产代理服务行业集中度的提升，但如果出现房地产市场 长时间周期的调整，将对整个房地产代理服务行业造成不利影响。 主要对策:公司将根据房地产行业的周期性，及时调整公司的经营策略，采取积极有效的应对措施， 避免公司业务的开展受到不利影响。公司将提供多方位新房交易服务，加强信息整合，提高企业对政策 风险和行业风险抵御能力，降低房地产行业周期性的直接影响。 4、技术开发风险： 近年来，移动互联网技术不断进步，给各行各业带来了较大的冲击，以移动互联网技术为代表的新 技术和以 O2O 为代表的新模式已经对房地产中介服务业产生较大的影响，并在未来可能促使行业发生变 革。目前，公司主要依托互联网来开拓业务，掌握多项自主研发的核心技术，具有独特的优势，但行业 内技术升级和更新的速度快，商业模式持续创新，公司仍面临着技术更新换代的风险。如果公司不能保 持其在行业中的创新能力，持续地更新技术或研究新的模式，可能会丧失其竞争优势，对经营产生不利 影响。 主要对策：针对房产互联网技术的不断进步及竞争激烈，公司在研发技术方面加大研发投入，增加 24 专业研发人员，并对核心研发人员实行股权激励政策，保持核心研发人员队伍的稳定。研发创新方面， 加大线上推广、VR 看房、云存储功能、财务管理系统、大数据匹配房源客源技术的投入。 5、业务区域集中风险： 公司业务主要集中在广东珠海及周边地区，集中的主要原因是公司在珠海、中山地区经营多年，积 累了良好的市场信誉和口碑。但如果公司不能进一步培育和开拓新的区域市场，提高珠海、中山地区之 外的市场份额，将会对公司未来持续增长造成一定影响；一旦出现珠海及周边地区竞争加剧、业务规模 饱和或该地区政府政策及经营环境出现不利变化时，将会对公司盈利能力产生不利影响。 主要对策：针对公司业务区域集中的风险，公司已在粤港澳大湾区进行战略布局，重点城市成立控 股子公司或分公司，报告期已取得初步成效，整合项目资源，发展团队，打造平台。形成以粤港澳大湾 区为原点，联动全国的态势，有效化解区域业务集中的风险。 6、客户集中风险 2019 年度、2018 年度、2017 年度前五大客户的收入额分别为 64,255,249.63 元、49,765,486.35 元、 41,682,321.78 元，营业收入总额的比重分别为 36.90%、36.45%、46.20%。如果公司客户因行业 周期性的影响、自身生产经营变化或其他原因改变对公司服务的需求，将会在短期内对公司持续经营的 稳定性构成不利影响。 主要对策：针对客户集中风险，公司将继续加大优质项目拓展力度，拓宽拓展项目区域，布局粤港 澳大湾区，创新合作营销方式，组织外围分销渠道，加强城市站之间的合作。 报告期内无新增风险因素。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 1,000,000.00 260,407.80 公司发生的日常性关联交易，系向百极星采购的广告服务。 26 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/11/1 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016/11/1 挂牌 关联交易 承诺 规范关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/11/1 挂牌 社保及公 积金承诺 按政府部门规定 缴纳员工社保及 公积金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/11/1 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016/11/1 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016/11/1 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他 2016/11/1 挂牌 同业竞争 承诺 核心技术人员避 免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/11/1 挂牌 移动互联 网信息服 务承诺 遵守《移动互联 网应用程序信息 服务管理规定》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/11/1 挂牌 个人账户 使用承诺 保证未来不会出 现开立或使用个 人银行卡或以其 他 任 何 形 式 代 收、代付公司资 金的行为 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关联交易的承诺： 股份公司成立后，为了规范公司与关联方之间的潜在的关联交易，公司实际控制人、股东及董事、 监事、高级管理人员均已分别出具了《关于减少和规范关联方交易的承诺函》，承诺减少和规范关联交 易与公司之间可能发生的关联交易。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 2、关于社保及住房公积金的承诺： 公司控股股东、实际控制人苏进顺出具了承诺函，承诺：如应政府有关部门要求或根据其决定，幸 福家需要为其员工补缴社保或住房公积金，或者幸福家因未为员工缴纳社保及住房公积金而受到任何罚 款或其他损失，本人愿意在无需幸福家支付任何对价的情况下承担所有相关金钱赔付义务和责任。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 3、为避免同业竞争作出的承诺： 公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 27 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 4、关于移动互联网信息服务的承诺： 公司控股股东、实际控制人苏进顺出具承诺，如公司及子公司因违反《移动互联网应用程序信息服 务管理规定》而被有关部门警示、暂时发布、下架应用程序，使公司遭受任何损失，本人将足额补偿公 司承担的相关经济损失，且无需公司支付任何对价。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 5、个人账户使用的承诺 公司控股股东、实际控制人苏进顺出具书面承诺，保证未来不会出现开立或使用个人银行卡或以其 他任何形式代收、代付公司资金的行为，同时严格遵守不占用公司资金的相关管理制度，以确保公司财 产独立于股东的财产，确保股东不会滥用实际控制人的地位影响公司独立性与公司及未来投资者的利 益，否则将承担因违反承诺给公司及其他股东造成损失的赔偿责任。 作出承诺后，报告期内未发生违反承诺的事项。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,043,332 60.43% - 6,043,332 60.43% 其中：控股股东、实际控制 人 430,000 4.30% - 430,000 4.30% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,956,668 39.57% - 3,956,668 39.57% 其中：控股股东、实际控制 人 1,290,000 12.90% - 1,290,000 12.90% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 珠海荣济房地产开 发有限公司 4,280,000 - 4,280,000 42.80% - 4,280,000 2 珠 海 百 年 好 投 资合伙企业（有 限合伙） 2,000,000 - 2,000,000 20.00% 1,333,334 666,666 3 苏进顺 1,720,000 - 1,720,000 17.20% 1,290,000 430,000 4 珠 海 百 年 合 投 资合伙企业（有 限合伙） 1,000,000 - 1,000,000 10.00% 666,667 333,333 5 珠 海 百 年 福 投 资合伙企业（有 限合伙） 1,000,000 - 1,000,000 10.00% 666,667 333,333 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 3,956,668 6,043,332 普通股前五名股东间相互关系说明：前五名股东间相互关系说明： 29 苏进顺是百年好、百年福及百年合三个有限合伙企业的普通合伙人及执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告之日，苏进顺直接持有公司 26.00%的股份，其中，直接持有的股份中 8.71%于 2020 年 1 月从珠海荣济房地产开发有限公司协议转让所得，0.09%于 2020 年 1 月从珠海荣济房地产开发有限公司 集合竞价所得；百年好、百年合及百年福分别持有公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，苏进顺系百年 好、百年合及百年福的普通合伙人及执行事务合伙人，通过百年好、百年合及百年福分别控制公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，即苏进顺合计控制公司 66.00%的股份，同时，苏进顺担任公司的董事 长和总经理，能够控制公司的财务和经营决策，实际支配公司的行为，因此，苏进顺为公司的控股股东 及实际控制人。 苏进顺先生，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1997 年 7 月至 1998 年 11 月，任珠海华骏达策划（顾问）有限公司策划部经理；1998 年 11 月至 2003 年 4 月，任珠海市华策 集团有限公司企划部副总监；2013 年 3 月至 2011 年 5 月，任百脑会执行董事兼总经理；2011 年 5 月至 今，任百脑会总经理；2012 年 6 月至 2016 年 9 月，任幸福家有限董事长兼总经理；2015 年 11 月至今， 任百脑会董事长；2016 年 9 月至今，任公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况，详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 苏进顺 董 事 长 兼 总 经理 男 1973 年 8 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 田红 董事 女 1968 年 2 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 否 吴怡珠 董事 女 1977 年 7 月 大专 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 否 31 谭杰辉 董 事 兼 副 总 经理 男 1977 年 9 月 大专 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 王迪野 董事 男 1982 年 1 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 王志平 监事会主席 男 1973 年 1 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 梁玉黔 监事 女 1988 年 9 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 否 曹江 监事 男 1981 年 10 月 大专 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 蔡滨 财务负责人 女 1971 年 9 月 大专 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 黄秀文 董事会秘书 女 1987 年 11 月 本科 2016 年 9 月 16 日 2019 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东及实际控制人为苏进顺先生。其他董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关 联关系。董事、监事及高级管理人员相互之间亦不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 苏进顺 董事长兼总经 理 1,720,000 - 1,720,000 17.20% - 田红 董事 - - - - - 吴怡珠 董事 - - - - - 谭杰辉 董事兼副总经 理 - - - - - 王迪野 董事 - - - - - 王志平 监事会主席 - - - - - 梁玉黔 监事 - - - - - 曹江 监事 - - - - - 蔡滨 财务负责人 - - - - - 黄秀文 董事会秘书 - - - - - 合计 - 1,720,000 0 1,720,000 17.20% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 18 财务人员 7 9 技术人员 35 34 销售人员 146 122 员工总计 209 183 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 31 45 专科 96 98 专科以下 82 40 员工总计 209 183 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断提高公司规范运作水平， 确保公司规范运作。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法正常运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务，符合相关法律法规及规范性文件的要求。 股份有限公司成立后， 在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公司的治理结构，制定完善了公司的《公司章程》。建 立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联 交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投资融资管理制度》等一系列制度来规范公司管理。 股份有 限公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。 股份公司能够按照《公司章程》 及相关内部管理制度规范运行。公司的股东、董事、监事均符合《公司法》的任职要求，能够勤勉负责 地遵守“三会”议事规则，切实履行义务，严格执行“三会”决议，公司的职工监事能够切实代表职工 的利益，积极发挥监督的职责，维护公司职工的权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了相关流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。公司能够确保全体股 东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使知情权、参 与权、质询权、表决权的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行审议。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 34 4、 公司章程的修改情况 原规定:第二章第十二条 公司的经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网 站建设；销售商品房、房地产策划、房地产中介及代理、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询； 广告设计、制作、代理、发布国内外各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 修订后:第二章第十二条 公司的经营范围：计算机、信息系统软件开发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网 站建设；销售商品房、房地产策划、房地产中介服务、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询；广 告设计、制作、代理、发布国内外各类广告；增值电信业务经营。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 经与会董事签字确认的《珠海幸福家网络科技股份有限公司第一届董事会第十一次会议决议》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、4 月23 日召开第一届董事会第十一次会议， 审议通过：《关于<2018 年度总经理工作报告> 的议案》；《关于<2018 年度董事会工作报告> 的议案》；《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》；《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》； 《关于<2018 年度审计报告>的议案》；《关于 <2018 年年度报告及其摘要>的议案》；《关于< 公司 2018 年度利润分配>的议案》；《关于<续 聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构>的议案》；《关于<预计 2019 年度公司日常性关联交易>的议案》；《关于<使 用自有闲置资金购买理财产品>的议案》； 《关于 变更公司经营范围及修改公司章程的议案》； 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会的 议案》。（一） 二、8 月 22 日召开第一届董 事会第十一次会议，审议通过：《关于<2019 年 半年度报告>的议案》。 监事会 2 一、4 月 23 日召开第一届监事会第六次会议， 审议通过：《关于<2018 年度监事会工作报告> 的议案》；《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》；《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》； 《关于<2018 年度审计报告>的议案》；《关于 <2018 年年度报告及其摘要>的议案》；《关于 <2018 年度利润分配>的议案》；《关于<续聘大 华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构>的议案》；《关于<使用自有闲置资 金购买理财产品>的议案》。二、8 月 22 日召开 35 第一届监事会第七次会议，审议通过：《关于 <2019 年半年度报告>的议案》。 股东大会 1 5 月 13 日召开 2018 年年度股东大会，审议通 过：《关于<2018 年度董事会工作报告>的议 案》：《关于<2018 年度监事会工作报告>的议 案》：《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》： 《关于<2019 年度财务预算报告>的议案》：《关 于<2018 年度审计报告>的议案》：《关于<2018 年年度报告及其摘要>的议案》：《关于<公司 2018 年度利润分配>的议案》：《关于续聘大华 会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年审计机构的议案》：《关于预计 2019 年度公 司日常性关联交易的议案》：《关于使用自有闲 置资金购买理财产品的议案》：《关于变更公司 经营范围及修改公司章程的议案》： 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司对定期报告的编制和审核程序符合法律、新政法规、中国证监会及全国中小股份转让系统有限 责任公司的有关规定和公司章程规定，报告内容能够准确、真实、完整的反映公司的实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业 务，具备面向市场自主经营的能力，不存在与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机 构和财务方面未分开的情形。 （一）业务独立 公司主营业务是新房代理销售，活动执行策划，策略咨询；二手房买卖，租赁；按揭，赎楼、过户； 房地产市场免费咨询；房地产政策免费咨询。公司拥有从事上述业务完整、独立的研发、产品、销售、 财务体系和专业人员，具有与其经营、研发相适应的场所，具备面向市场独立运营的能力。公司控股股 东、实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备独立面 向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系以发起方式设立的股份有限公司，根据公司设立以来的历次增资过程中相关审计机构出具的 36 《验资报告》，公司设立时各发起人投入公司的资产及增资扩股时各股东投入公司的资产独立完整，已 办理权属变更。公司合法拥有与生产经营有关的租赁房屋、著作权等主要资产，上述资产由公司独立享 有，产权关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。截至本期末，公司对其资产拥有完全的控制权和支 配权，没有以公司资产、权益对外提供担保的情形，不存在资产、资金被股东及其他关联方占用而损害 公司利益的情况。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在实际控制人及其控制的其他企 业中担任职务或在实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人及其 控制的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，聘有专门的财务人员，建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管 理制度以及风险控制等内部管理制度。公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、关联方或其他任何 单位或个人共用银行账号的情形。公司严格遵守不占用公司资金的相关管理制度，以确保公司财产独立 于股东的财产，确保股东不会滥用实际控制人的地位影响公司独立性与公司及未来投资者的利益，否则 将承担因违反承诺给公司及其他股东造成损失的赔偿责任。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 公司能独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金运用的情况。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工 明确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完 全分开，不存在混合经营、 合署办公的情形。公司各职能部门均独立履行其职能，不受股东、其他有 关部门、单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据相关法律、《公司法》、《公司章程》等规定，结合公司自身的情况 定制的，基本符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、 《公司信息披露管理制度》等规定，力争做 到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，执行情况良好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]003659 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 李韩冰、樊莉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]003659号 珠海幸福家网络科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海幸福家网络科技股份有限公司(以下简称幸福家)财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了幸福家 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 38 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于幸福家，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 幸福家管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 幸福家管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，幸福家管理层负责评估幸福家的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 39 算幸福家、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督幸福家的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对幸福家持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 40 则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致幸福家不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就幸福家中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇二〇年三月三十一日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六.注释 1 8,437,865.04 2,798,272.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六.注释 2 11,635,000.00 10,625,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六.注释 3 57,473,661.36 66,107,867.56 应收款项融资 预付款项 六.注释 4 6,832,978.25 2,366,295.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六.注释 5 2,974,460.88 654,657.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六.注释 6 137,411.27 1,551.60 流动资产合计 87,491,376.80 82,553,644.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六.注释 7 200,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六.注释 8 312,566.47 212,331.99 在建工程 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六.注释 9 195,192.00 340,224.00 递延所得税资产 六.注释 10 1,342,891.51 627,839.65 其他非流动资产 非流动资产合计 2,050,649.98 2,080,395.64 资产总计 89,542,026.78 84,634,040.34 流动负债： 短期借款 六.注释 11 10,000.00 40,930.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六.注释 12 51,442,742.19 52,767,700.11 预收款项 六.注释 13 6,030,341.45 1,069,436.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六.注释 14 8,092,149.72 6,094,964.28 应交税费 六.注释 15 1,337,361.34 3,449,176.57 其他应付款 六.注释 16 215,507.48 23,708.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,128,102.18 63,445,915.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,128,102.18 63,445,915.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.注释 17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六.注释 18 2,429,186.70 2,258,909.41 减：库存股 其他综合收益 六.注释 19 -4,952.71 -3,317.64 专项储备 盈余公积 六.注释 20 1,320,770.12 1,212,528.80 一般风险准备 未分配利润 六.注释 21 7,314,422.75 6,842,769.19 归属于母公司所有者权益合计 21,059,426.86 20,310,889.76 少数股东权益 1,354,497.74 877,235.25 所有者权益合计 22,413,924.60 21,188,125.01 负债和所有者权益总计 89,542,026.78 84,634,040.34 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,920,935.44 2,028,393.02 交易性金融资产 6,520,000.00 7,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四.注释 1 51,679,238.12 61,109,055.79 应收款项融资 44 预付款项 5,825,944.78 2,261,106.10 其他应收款 十四.注释 2 7,772,117.61 909,129.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 124,359.65 1,551.60 流动资产合计 73,842,595.60 74,109,235.95 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四.注释 3 9,670,126.91 6,291,376.91 其他权益工具投资 200,000.00 900,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 120,111.93 89,636.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,249,878.67 548,873.15 其他非流动资产 非流动资产合计 11,240,117.51 7,829,886.72 资产总计 85,082,713.11 81,939,122.67 流动负债： 短期借款 10,000.00 40,930.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,303,680.45 50,417,034.93 预收款项 6,030,341.45 1,049,436.00 45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,941,081.94 4,716,068.68 应交税费 763,875.35 3,202,331.26 其他应付款 4,140,284.95 2,286.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,189,264.14 59,428,086.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 62,189,264.14 59,428,086.87 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 385,747.85 385,747.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,320,770.12 1,212,528.80 一般风险准备 未分配利润 11,186,931.00 10,912,759.15 所有者权益合计 22,893,448.97 22,511,035.80 负债和所有者权益合计 85,082,713.11 81,939,122.67 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六.注释 22 174,140,561.52 136,544,211.73 其中：营业收入 六.注释 22 174,140,561.52 136,544,211.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 174,062,121.77 135,190,010.29 其中：营业成本 六.注释 22 153,227,940.43 116,594,795.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六.注释 23 798,085.39 521,017.44 销售费用 六.注释 24 2,245,535.78 4,528,427.20 管理费用 六.注释 25 10,281,321.83 8,449,481.48 研发费用 六.注释 26 7,484,200.90 5,082,072.74 财务费用 六.注释 27 25,037.44 14,216.03 其中：利息费用 725.30 170.54 利息收入 8,936.34 8,276.71 加：其他收益 六.注释 28 759,755.06 598,042.70 投资收益（损失以“-”号填列） 六.注释 29 376,516.08 384,609.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.注释 30 -28,458.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.注释 31 -1,636,870.66 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.注释 32 67,732.25 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,253,984.76 699,983.35 加：营业外收入 六.注释 33 582.59 1,565.33 减：营业外支出 六.注释 34 555,000.00 5,170.93 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 699,567.35 696,377.75 减：所得税费用 六.注释 35 -586,938.25 10,766.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,286,505.60 685,611.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 47 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,286,505.60 685,611.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 6,610.72 -733,033.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,279,894.88 1,418,645.26 六、其他综合收益的税后净额 -3,206.01 -6,505.18 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -1,635.07 -5,490.83 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -1,635.07 -5,490.83 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 -1,635.07 -5,490.83 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -1,570.94 -1,014.35 七、综合收益总额 1,283,299.59 679,106.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,278,259.81 1,413,154.43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 5,039.78 -734,047.93 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.14 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 48 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四.注释 4 150,655,310.83 116,330,002.78 减：营业成本 十四.注释 4 130,796,431.64 97,818,378.76 税金及附加 600,966.68 386,631.11 销售费用 5,856,035.66 4,536,348.18 管理费用 6,527,388.93 5,364,376.20 研发费用 7,327,703.63 5,082,072.74 财务费用 9,597.46 2,703.38 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 718,293.03 566,181.31 投资收益（损失以“-”号填列） 十四.注释 5 45,863.61 316,694.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 92,064.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,793,396.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 393,407.65 2,228,972.46 加：营业外收入 30.00 减：营业外支出 12,000.00 5,001.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 381,407.65 2,224,001.41 减：所得税费用 -701,005.52 -209,092.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,082,413.17 2,433,093.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,082,413.17 2,433,093.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 49 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,082,413.17 2,433,093.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 197,155,082.74 119,636,029.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六.注释 36 2,528,045.74 2,258,837.84 经营活动现金流入小计 199,683,128.48 121,894,867.45 购买商品、接受劳务支付的现金 141,000,941.43 91,779,410.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 50 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,428,928.20 25,483,180.41 支付的各项税费 8,456,192.90 4,617,597.32 支付其他与经营活动有关的现金 六.注释 36 12,517,695.91 7,879,660.72 经营活动现金流出小计 194,403,758.44 129,759,848.61 经营活动产生的现金流量净额 5,279,370.04 -7,864,981.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 110,520,000.00 121,660,000.00 取得投资收益收到的现金 374,533.37 384,609.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 116,504.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 255,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 111,266,038.22 122,044,609.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 228,276.04 415,752.09 投资支付的现金 111,530,000.00 117,575,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 111,758,276.04 117,990,752.09 投资活动产生的现金流量净额 -492,237.82 4,053,857.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 887,500.00 851,397.31 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 612,500.00 851,397.31 取得借款收到的现金 1,011,100.00 1,040,930.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,898,600.00 1,892,327.31 偿还债务支付的现金 1,042,030.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 725.30 170.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六.注释 36 140,000.00 筹资活动现金流出小计 1,042,755.30 1,140,170.54 筹资活动产生的现金流量净额 855,844.70 752,156.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,384.16 2,674.30 五、现金及现金等价物净增加额 5,639,592.76 -3,056,292.31 加：期初现金及现金等价物余额 2,798,272.28 5,854,564.59 六、期末现金及现金等价物余额 8,437,865.04 2,798,272.28 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,956,538.02 94,924,032.77 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,769,195.51 6,006,148.50 经营活动现金流入小计 179,725,733.53 100,930,181.27 购买商品、接受劳务支付的现金 136,422,906.09 73,040,745.68 支付给职工以及为职工支付的现金 16,119,250.22 12,227,910.54 支付的各项税费 6,563,090.73 3,770,993.19 支付其他与经营活动有关的现金 18,560,531.31 13,053,181.30 经营活动现金流出小计 177,665,778.35 102,092,830.71 经营活动产生的现金流量净额 2,059,955.18 -1,162,649.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 99,025,000.00 75,275,000.00 取得投资收益收到的现金 274,613.61 316,694.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 255,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 99,554,613.61 75,591,694.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 82,871.07 282,375.09 投资支付的现金 101,607,500.00 72,965,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 101,690,371.07 73,247,375.09 投资活动产生的现金流量净额 -2,135,757.46 2,344,319.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,011,100.00 1,040,930.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,011,100.00 1,040,930.00 偿还债务支付的现金 1,042,030.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 725.30 170.54 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,042,755.30 1,000,170.54 筹资活动产生的现金流量净额 -31,655.30 40,759.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52 五、现金及现金等价物净增加额 -107,457.58 1,222,429.87 加：期初现金及现金等价物余额 2,028,393.02 805,963.15 六、期末现金及现金等价物余额 1,920,935.44 2,028,393.02 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,258,909.41 -3,317.64 1,212,528.80 6,842,769.19 877,235.25 21,188,125.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,258,909.41 -3,317.64 1,212,528.80 6,842,769.19 877,235.25 21,188,125.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 170,277.29 -1,635.07 108,241.32 471,653.56 477,262.49 1,225,799.59 （一）综合收益总额 -1,635.07 1,279,894.88 5,039.78 1,283,299.59 （二）所有者投入和减少资 本 170,277.29 472,222.71 642,500.00 1．股东投入的普通股 612,500.00 612,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 54 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 170,277.29 -140,277.29 30,000.00 （三）利润分配 108,241.32 -108,241.32 1．提取盈余公积 108,241.32 -108,241.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -700,000.00 -700,000.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,429,186.70 -4,952.71 1,320,770.12 7,314,422.75 1,354,497.74 22,413,924.60 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,438,268.14 2,173.19 969,219.42 5,667,433.31 629,801.45 19,706,895.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,438,268.14 2,173.19 969,219.42 5,667,433.31 629,801.45 19,706,895.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -179,358.73 -5,490.83 243,309.38 1,175,335.88 247,433.80 1,481,229.50 （一）综合收益总额 -5,490.83 1,418,645.26 -734,047.93 679,106.50 （二）所有者投入和减少资 本 -179,358.73 981,481.73 802,123.00 1．股东投入的普通股 981,481.73 981,481.73 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -179,358.73 -179,358.73 56 （三）利润分配 243,309.38 -243,309.38 1．提取盈余公积 243,309.38 -243,309.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,258,909.41 -3,317.64 1,212,528.80 6,842,769.19 877,235.25 21,188,125.01 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 385,747.85 1,212,528.80 10,912,759.15 22,511,035.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 385,747.85 1,212,528.80 10,912,759.15 22,511,035.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 108,241.32 274,171.85 382,413.17 （一）综合收益总额 1,082,413.17 1,082,413.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 108,241.32 -108,241.32 1．提取盈余公积 108,241.32 -108,241.32 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -700,000.00 -700,000.00 四、本年期末余额 10,000,000.00 385,747.85 1,320,770.12 11,186,931.00 22,893,448.97 59 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 385,747.85 969,219.42 8,722,974.74 20,077,942.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 385,747.85 969,219.42 8,722,974.74 20,077,942.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 243,309.38 2,189,784.41 2,433,093.79 （一）综合收益总额 2,433,093.79 2,433,093.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 243,309.38 -243,309.38 1．提取盈余公积 243,309.38 -243,309.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 60 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 385,747.85 1,212,528.80 10,912,759.15 22,511,035.80 法定代表人：苏进顺主管会计工作负责人：蔡滨会计机构负责人：蔡滨 61 珠海幸福家网络科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 珠海幸福家网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名称为珠海市 百居易软件开发有限公司, 系经珠海市横琴新区行政工商管理局批准，由珠海百脑会房地产 策划有限公司出资设立的企业，于 2012 年 6 月 15 日成立，取得注册号为 440003000000359 号的《企业法人营业执照》 。注册地为：珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-3281，注册资 本人民币 100 万元，经营期限至长期。公司于 2013 年 10 月 16 日经珠海市横琴新区工商行 政管理局颁发“横琴新变通内字【2013】第 1300007054 号”核准变更登记书，核准企业名 称由“珠海市百居易软件开发有限公司”变更为“珠海幸福家网络科技有限公司”。 根据本公司 2016 年 9 月 1 日股东会决议及公司章程（草案），以 2016 年 7 月 31 日为基 准日，将珠海幸福家网络科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 1,000 万元。 本公司经广东省珠海市横琴新区工商行政管理局批准取得统一社会信用代码为 914404005989481294 的营业执照。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属服务行业，主要产品或服务为章程记载的经营范围：计算机、信息系统软件开 发与经营；信息服务与咨询；网络软件开发、咨询；网站建设；销售商品房、房地产策划、 房地产中介服务、房地产信息咨询、物业代理、企业策划咨询；广告设计、制作、代理、发 布国内外各类广告；增值电信业务经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 62 展经营活动)。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 3 月 31 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 17 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 控股子公司 一级 70 70 珠海幸福千万家居有限公司 全资子公司 一级 100 100 肇庆幸福千万家网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 珠海百脑会房地产策划有限公司 控股子公司 一级 74 74 江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 中山市幸福家网络科技有限公司 控股子公司 一级 75 75 珠海幸福盟房产经纪有限公司 全资子公司 一级 100 100 幸福家网络有限公司 控股子公司 一级 51 51 香港幸福家网络科技有限公司 全资子公司 一级 100 100 珠海幸福派网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 珠海幸福客网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 全资子公司 一级 100 100 广州幸福家网络有限公司 全资子公司 一级 100 100 深圳幸福家网络有限公司 全资子公司 一级 100 100 东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司 全资子公司 一级 100 100 惠州幸福家网络有限公司 全资子公司 一级 100 100 63 南京幸福家网络科技有限公司 控股子公司 一级 51 51 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 7 户，减少 6 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名称 变更原因 东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司 新成立 广州幸福家网络有限公司 新成立 深圳幸福家网络有限公司 新成立 珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 新成立 珠海幸福派网络科技有限公司 新成立 惠州幸福家网络有限公司 新成立 珠海幸福客网络科技有限公司 新成立 2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 名称 变更原因 镇江幸福家网络科技有限公司 已注销 青岛喔凸喔幸福家网络科技有限公司 已注销 成都幸福联策网络科技有限公司 已注销 云南幸福派网络科技有限公司 已注销 潍坊喔凸喔幸福家网络科技有限公司 2019 年 5 月转让股权 上海赐福网络科技有限公司 已注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 64 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 65 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 66 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 67 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 68 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 69 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 70 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 71 （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 72 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 73 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 74 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 75 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 76 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 77 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 78 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 79 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 80 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 81 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 82 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 83 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 84 (十) 应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 计量预期信用损失 (十一) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 关联方组合 合并范围内的应 收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 计量预期信用损失 (十二) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 85 (十三) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信 用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款进 行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，计算预期信用损失。确定组 合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险 特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十四) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； 86 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十五) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十六) 长期股权投资 87 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 88 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 89 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 90 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 91 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 92 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十七) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 93 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 工器具及家具 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输工具 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 94 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十八) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 95 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 96 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 97 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 98 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 99 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 100 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 101 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 102 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 103 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外与资产和收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 104 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 105 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 106 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十九) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》 （财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 （财会〔2019〕 107 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目 等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 --- --- --- --- 应收账款 --- --- 66,107,867.56 --- 应收票据及应收账款 66,107,867.56 -66,107,867.56 --- --- 应付票据 --- --- --- --- 应付账款 --- --- 52,767,700.11 --- 应付票据及应付账款 52,767,700.11 -52,767,700.11 --- --- (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实 施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表 无影响。 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号- 套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变 更后的会计政策详见附注四。 1）执行新金融工具准则对本公司的影响 108 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 其他应税销售服务行为 6% --- 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% --- 教育费附加 实缴流转税税额 3% --- 地方教育费附加 应纳税所得额 2% --- 企业所得税 应纳税所得额 15% --- 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 珠海百脑会房地产策划有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 109 珠海幸福千万家居有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 肇庆幸福千万家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 中山市幸福家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 珠海幸福盟房产经纪有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 12%计缴 香港幸福家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 16.5%计缴 珠海幸福派网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 珠海幸福客网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 广州幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 深圳幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 南京幸福家网络科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 惠州幸福家网络有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 (二) 税收优惠政策及依据 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省 2019 年第一批 拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为广东省 2019 年高新技术企业。本公司所 得税税率为 15%。 六、 合并财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 110 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,000.00 10,000.00 银行存款 8,427,865.04 2,788,272.28 其他货币资金 --- --- 未到期应收利息 --- --- 合计 8,437,865.04 2,798,272.28 其中：存放在境外的款项总额 1,004.26 21,473.58 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 --- --- 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 11,635,000.00 10,625,000.00 其他 11,635,000.00 10,625,000.00 合计 11,635,000.00 10,625,000.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 53,621,156.83 63,903,853.03 1－2 年 6,271,852.40 5,788,134.53 2－3 年 1,202,863.73 220,392.00 111 3－4 年 69,824.00 59,893.00 4－5 年 59,893.00 28,326.00 5 年以上 28,326.00 --- 小计 61,253,915.96 70,000,598.56 减：坏账准备 3,780,254.60 3,892,731.00 合计 57,473,661.36 66,107,867.56 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 61,253,915.96 100.00 3,780,254.60 6.17 57,473,661.36 其中：信用风险特征组合 61,253,915.96 100.00 3,780,254.60 6.17 57,473,661.36 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 61,253,915.96 100.00 3,780,254.60 6.17 57,473,661.36 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 112 按组合计提预期信用损失的应收账款 70,000,598.56 100.00 3,892,731.00 5.56 66,107,867.56 其中：信用风险特征组合 70,000,598.56 100.00 3,892,731.00 5.56 66,107,867.56 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 70,000,598.56 100.00 3,892,731.00 5.56 66,107,867.56 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）信用风险特征组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,621,156.83 2,681,057.84 5.00 1－2 年 6,271,852.40 627,185.24 10.00 2－3 年 1,202,863.73 360,859.12 30.00 3－4 年 69,824.00 34,912.00 50.00 4－5 年 59,893.00 47,914.40 80.00 5 年以上 28,326.00 28,326.00 100.00 合计 61,253,915.96 3,780,254.60 6.17 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 3,892,731.00 --- 112,476.40 --- --- 3,780,254.60 113 其中：信用风险特征组合 3,892,731.00 --- 112,476.40 --- --- 3,780,254.60 关联方组合 --- --- --- --- --- --- 合计 3,892,731.00 --- 112,476.40 --- --- 3,780,254.60 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中山市世光创建置业有限公司 19,648,804.34 32.08 982,440.22 中山市完全物业管理有限公司 6,338,671.52 10.35 444,791.53 珠海日大实业有限公司 5,441,641.00 8.88 272,082.05 中山市敏捷房地产有限公司 2,570,409.39 4.20 128,520.47 广东影峰文化传媒有限公司 2,453,007.70 4.00 219,859.34 合计 36,452,533.95 59.51 2,047,693.61 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,454,523.81 94.46 2,334,982.58 98.68 1 至 2 年 378,454.44 5.54 31,313.00 1.32 合计 6,832,978.25 100.00 2,366,295.58 100.00 2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 114 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 中山虹悦未来房地产经纪有限公司 597,546.01 8.75 2019 年 未到结算期 珠海德瑞时代置业有限公司 270,442.00 3.96 2019 年 未到结算期 珠海市世信新房营销策划有限公司 242,841.00 3.55 2019 年 未到结算期 珠海市香洲朗居物业代理咨询服务部 200,000.00 2.93 2019 年 未到结算期 珠海正顺房地产代理有限公司 170,550.00 2.50 2019 年 未到结算期 合计 1,481,379.01 21.69 --- --- 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 2,974,460.88 654,657.68 合计 2,974,460.88 654,657.68 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,943,111.62 618,131.63 115 1－2 年 173,194.26 23,536.27 2－3 年 14,000.00 6,500.00 3－4 年 1,500.00 83,400.00 4－5 年 60,400.00 --- 5 年以上 13,100.00 13,100.00 小计 3,205,305.88 744,667.90 减：坏账准备 230,845.00 90,010.22 合计 2,974,460.88 654,657.68 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 18,000.00 168,000.00 备用金 --- 6,704.60 往来款 2,043,164.87 10,500.00 押金 670,046.60 169,226.78 其他 474,094.41 390,236.52 合计 3,205,305.88 744,667.90 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 116 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 3,205,305.88 100.00 230,845.00 7.20 2,974,460.88 其中：信用风险特征组合 3,205,305.88 100.00 230,845.00 7.20 2,974,460.88 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 3,205,305.88 100.00 230,845.00 7.20 2,974,460.88 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 744,667.90 100.00 90,010.22 12.09 654,657.68 其中：信用风险特征组合 744,667.90 100.00 90,010.22 12.09 654,657.68 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 744,667.90 100.00 90,010.22 12.09 654,657.68 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）信用风险特征组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,943,111.62 147,155.57 5.00 1－2 年 173,194.26 17,319.43 10.00 117 2－3 年 14,000.00 4,200.00 30.00 3－4 年 1,500.00 750.00 50.00 4－5 年 60,400.00 48,320.00 80.00 5 年以上 13,100.00 13,100.00 100.00 合计 3,205,305.88 230,845.00 7.20 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 30,906.59 59,103.63 --- 90,010.22 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 --- --- --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 116,248.98 24,585.80 --- 140,834.78 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 118 期末余额 147,155.57 83,689.43 --- 230,845.00 6． 本期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 阳江市德海房地产开发有限公司 往来款 2,000,000.00 一年以内 62.40 100,000.00 肇庆市腾龙置业有限公司 押金 300,000.00 一年以内 9.36 15,000.00 深圳市嘉兴业地产咨询有限公司 押金 100,000.00 一年以内 3.12 5,000.00 广州市我爱我家房地产服务有限公司 押金 100,000.00 一年以内 3.12 5,000.00 何国锋 其他 68,543.18 1 年以内、1-2 年 2.14 5,455.51 合计 --- 2,568,543.18 --- 80.14 130,455.51 注释6． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 支付宝 102.74 1,551.60 预缴企业所得税 137,308.53 --- 合计 137,411.27 1,551.60 注释7． 其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示 119 项目 期末余额 期初余额 淄博幸福家网络科技有限公司 50,000.00 50,000.00 阳江市江城区幸福家网络科技有限公司 --- 50,000.00 邯郸市百脑会网络科技有限公司 --- 50,000.00 昆明幸福家网络科技有限公司 --- 100,000.00 乌鲁木齐家幸福网络科技有限公司 --- 100,000.00 威海三福网络科技有限公司 100,000.00 100,000.00 江门市幸福家网络科技有限公司 --- 100,000.00 石家庄兴福家网络科技有限公司 50,000.00 50,000.00 内蒙古联信网络科技有限公司 --- 100,000.00 邢台百脑会网络科技有限公司 --- 100,000.00 保定弘文网络科技有限公司 --- 100,000.00 合计 200,000.00 900,000.00 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 淄博幸福家网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- --- --- --- 阳江市江城区幸福家网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 50,000.00 --- 注销 邯郸市百脑会网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 50,000.00 --- 注销 昆明幸福家网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 乌鲁木齐家幸福网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 120 威海三福网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- --- --- 江门市幸福家网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 石家庄兴福家网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- --- --- 内蒙古联信网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 邢台百脑会网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 保定弘文网络科技有限公司 不以出售为目的 --- --- 100,000.00 --- 注销 合计 --- --- --- 700,000.00 --- --- 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 312,566.47 212,331.99 固定资产清理 --- --- 合计 312,566.47 212,331.99 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 17,300.00 975,452.00 1,183,076.50 2,175,828.50 2． 本期增加金额 8,195.00 2,161.00 217,920.04 228,276.04 购置 8,195.00 2,161.00 217,920.04 228,276.04 121 3． 本期减少金额 --- 975,452.00 --- 975,452.00 处置或报废 --- 975,452.00 --- 975,452.00 4． 期末余额 25,495.00 2,161.00 1,400,996.54 1,428,652.54 二. 累计折旧 1． 期初余额 7,008.40 926,679.52 1,029,808.59 1,963,496.51 2． 本期增加金额 4,706.75 57.03 74,505.30 79,269.08 本期计提 4,706.75 57.03 74,505.30 79,269.08 3． 本期减少金额 --- 926,679.52 --- 926,679.52 处置或报废 --- 926,679.52 --- 926,679.52 4． 期末余额 11,715.15 57.03 1,104,313.89 1,116,086.07 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- (一) 本期增加金额 --- --- --- --- 2． 本期减少金额 --- --- --- --- (二) 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 13,779.85 2,103.97 296,682.65 312,566.47 2． 期初账面价值 10,291.60 48,772.48 153,267.91 212,331.99 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 340,224.00 --- 145,032.00 --- 195,192.00 122 合计 340,224.00 --- 145,032.00 --- 195,192.00 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 3,939,141.50 628,076.36 3,975,020.31 627,839.65 可抵扣亏损 4,765,434.33 714,815.15 --- --- 合计 8,704,575.83 1,342,891.51 3,975,020.31 627,839.65 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 年份 期末余额 期初余额 资产减值准备 71,958.10 7,720.91 可抵扣亏损 3,783,177.75 2,456,153.71 合计 3,855,135.85 2,463,874.62 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 242,068.35 375,737.95 2023 1,936,360.93 2,080,415.76 --- 2024 1,604,748.47 --- 123 合计 3,783,177.75 2,456,153.71 --- 注释11． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 --- 40,930.00 信用借款 10,000.00 --- 合计 10,000.00 40,930.00 2． 短期借款说明 短期借款分类的说明：本公司 2019 年 12 月 31 日向中国建设银行股份有限公司珠海市 分行营业部融资，融资金额为人民币 10,000.00 元，借款期限为 1 年。 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付联盟商佣金 51,442,742.19 52,767,700.11 合计 51,442,742.19 52,767,700.11 1． 期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释13． 预收款项 1． 预收款项情况 账龄 期末余额 期初余额 124 1 年以内 5,646,531.51 826,098.00 1-2 年 157,809.94 243,338.00 2-3 年 226,000.00 --- 合计 6,030,341.45 1,069,436.00 2． 期末无账龄超过一年的重要预收款项 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,094,964.28 33,479,032.80 31,481,847.36 8,092,149.72 离职后福利-设定提存计划 --- 947,080.84 947,080.84 --- 合计 6,094,964.28 34,426,113.64 32,428,928.20 8,092,149.72 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,094,964.28 31,761,305.94 29,764,120.50 8,092,149.72 职工福利费 --- 794,416.29 794,416.29 --- 社会保险费 --- 453,742.10 453,742.10 --- 其中：基本医疗保险费 --- 408,313.41 408,313.41 --- 补充医疗保险 --- 1,626.83 1,626.83 --- 工伤保险费 --- 3,664.34 3,664.34 --- 生育保险费 --- 40,137.52 40,137.52 --- 125 住房公积金 --- 132,804.00 132,804.00 --- 工会经费和职工教育经费 --- 336,764.47 336,764.47 --- 合计 6,094,964.28 33,479,032.80 31,481,847.36 8,092,149.72 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 927,634.18 927,634.18 --- 失业保险费 --- 19,446.66 19,446.66 --- 合计 --- 947,080.84 947,080.84 --- 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,171,792.96 3,289,756.83 企业所得税 79,739.95 42,725.79 城市维护建设税 27,265.62 56,450.53 教育费附加 11,287.45 24,175.62 地方教育费附加 7,524.97 16,117.08 个人所得税 39,750.39 19,950.72 合计 1,337,361.34 3,449,176.57 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 126 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 215,507.48 23,708.37 合计 215,507.48 23,708.37 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 192,723.52 1,236.50 其他 22,783.96 22,471.87 合计 215,507.48 23,708.37 注释17． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 --- --- --- --- --- 10,000,000.00 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 385,747.85 --- --- 385,747.85 其他资本公积 1,873,161.56 170,277.29 --- 2,043,438.85 127 合计 2,258,909.41 170,277.29 --- 2,429,186.70 资本公积的说明： 本公司于 2019 年 9 月出售子公司中山市幸福家网络科技有限公司 25%的股权。本次交 易完成后，本公司持有中山市幸福家网络科技有限公司 75%的股权。处置长期股权投资取得 的价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额调增资本公积-其他资本公积 33,301.85 元。 本公司于 2019 年 5 月出售子公司佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 30%的股权， 本次交易完成后，本公司持有佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 70%的股权。处置长期 股权投资取得的价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额调增资本公积-其 他资本公积 136,975.44 元。 128 注释19． 其他综合收益 项目 2018 年 12 月 31 日 2019年1月1 日 本期发生额 2019 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 减：套期储 备转入相关 资产或负债 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 减：结转 重新 计量设定受 益计划变动 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他权益工具投资 公允价值变动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、将重分类进损益 的其他综合收益 -3,317.64 -3,317.64 -1,635.07 --- --- --- --- -1,635.07 --- --- --- -4,952.71 外币报表折算差额 -3,317.64 -3,317.64 -1,635.07 --- --- --- --- -1,635.07 --- --- --- -4,952.71 其他综合收益合计 -3,317.64 -3,317.64 -1,635.07 --- --- --- --- -1,635.07 --- --- --- -4,952.71 129 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,212,528.80 108,241.32 --- 1,320,770.12 合计 1,212,528.80 108,241.32 --- 1,320,770.12 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 (%) 调整前上期末未分配利润 6,842,769.19 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 6,842,769.19 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,279,894.88 — 处置其他权益工具 -700,000.00 减：提取法定盈余公积 108,241.32 — 加：盈余公积弥补亏损 --- — 期末未分配利润 7,314,422.75 — 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 174,119,942.90 153,227,940.43 136,532,760.04 116,594,795.40 其他业务 20,618.62 --- 11,451.69 --- 合计 174,140,561.52 153,227,940.43 136,544,211.73 116,594,795.40 130 2． 主营业务收入前五名 客户名称 2019 年度 金额 比例% 中山市世光创建置业有限公司 25,675,000.50 14.74 中山市敏捷房地产有限公司 18,160,516.09 10.43 珠海日大实业有限公司 7,803,120.72 4.48 中山市逸骏置业发展有限公司 6,320,882.25 3.63 珠海保税区兆通商贸有限公司 6,295,730.07 3.62 合计 64,255,249.63 36.90 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 466,088.58 302,679.81 教育费附加 213,908.17 129,335.91 地方教育费附加 117,623.81 86,223.94 印花税 464.83 2,777.78 合计 798,085.39 521,017.44 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,163,842.52 1,426,208.22 差旅费 221,799.10 198,468.38 业务招待费 21,761.10 5,650.60 131 办公费 1,647.75 3,885.00 推广费 274,449.55 84,263.67 广告设计费 464,001.94 409,298.20 培训费 --- 34,976.13 拓客费 --- --- 转介费 --- 2,221,081.53 其他 98,033.82 144,595.47 合计 2,245,535.78 4,528,427.20 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,281,321.83 8,449,481.48 其中：职工薪酬 4,535,894.49 3,241,611.71 办公费 378,998.65 358,378.38 差旅费 475,992.72 426,137.39 福利费 811,532.09 929,764.79 折旧费 63,159.74 119,814.66 中介费 386,780.10 774,012.73 工会经费 332,664.47 277,487.99 租赁费 1,164,556.57 1,375,831.85 业务招待费 78,427.66 103,103.79 水电管理费 192,048.98 195,871.84 注释26． 研发费用 132 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 5,726,838.83 3,756,235.33 直接投入 166,985.53 100,103.76 其他 1,590,376.54 1,225,733.65 合计 7,484,200.90 5,082,072.74 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 725.30 170.54 减：利息收入 8,936.34 8,276.71 汇兑损益 567.31 304.94 银行手续费 32,681.17 22,017.26 合计 25,037.44 14,216.03 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 759,755.06 563,908.50 个税手续费 --- 34,134.20 合计 759,755.06 598,042.70 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 企业稳定岗位补贴 8,446.05 15,908.50 与收益相关 133 高新技术产品补助 6,000.00 16,000.00 与收益相关 研究开发费补助资金 307,600.00 512,000.00 与收益相关 2017 年横琴新区知识产权资金补助 --- 20,000.00 与收益相关 收到 2019 年第三季度创业带动就业补贴 9,000.00 --- 与收益相关 知识产权补助 10,000.00 --- 与收益相关 加计扣除增值税等 418,709.01 --- 与收益相关 合计 759,755.06 563,908.50 --- 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 2,014.85 交易性金融资产持有期间的投资收益 374,501.23 384,609.87 合计 376,516.08 384,609.87 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -28,458.38 --- 合计 -28,458.38 --- 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 --- 1,636,870.66 合计 --- 1,636,870.66 注释32． 资产处置收益 134 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 67,732.25 --- 合计 67,732.25 --- 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 免征增值税收入 --- 1,456.31 --- 其他 582.59 109.02 582.59 合计 582.59 1,565.33 582.59 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 罚款/滞纳金 --- 24.25 --- 对外捐赠 --- 5,000.00 --- 其他 555,000.00 146.68 555,000.00 合计 555,000.00 5,170.93 555,000.00 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 128,113.61 78,449.75 递延所得税费用 -715,051.86 -67,683.68 合计 -586,938.25 10,766.07 135 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 699,567.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,109.23 子公司适用不同税率的影响 -274,918.26 调整以前期间所得税的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 415,946.54 不可抵扣的成本、费用和损失影响 47,561.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -73,821.88 本期研发费用加计扣除的影响 -714,815.13 所得税费用 -586,938.25 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,936.34 8,276.71 往来款及其他 2,519,109.40 2,250,561.13 合计 2,528,045.74 2,258,837.84 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的财务费用、管理费用、营业外支出等 10,517,695.91 7,879,660.72 往来款 2,000,000.00 --- 136 合计 12,517,695.91 7,879,660.72 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股东股权 --- 140,000.00 合计 --- 140,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,286,505.60 685,611.68 加：信用减值损失 28,458.38 --- 资产减值准备 --- 1,636,870.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,269.08 113,829.54 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 145,032.00 52,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -67,732.25 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,292.61 475.48 投资损失（收益以“－”号填列） -376,516.08 -384,609.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -715,051.86 -67,683.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- 176,052.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,768,490.12 -27,231,160.26 137 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,129,622.44 17,153,607.66 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 5,279,370.04 -7,864,981.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,437,865.04 2,798,272.28 减：现金的期初余额 2,798,272.28 5,854,564.59 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 5,639,592.76 -3,056,292.31 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,437,865.04 2,798,272.28 其中：库存现金 10,000.00 10,000.00 可随时用于支付的银行存款 8,427,865.04 2,788,272.28 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 8,437,865.04 2,798,272.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 七、 合并范围的变更 138 （一）其他原因的合并范围变动 本公司新设子公司东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司已于 2019 年 7 月 8 日完成工商注 册登记手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 100.00 万元，占 注册资本的 100.00%。上述出资本公司已实缴 50 万元。 本公司新设子公司广州幸福家网络有限公司已于 2019 年 8 月 5 日完成工商注册登记手 续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 100.00 万元，占注册资本 的 100.00%。上述出资本公司已实缴 100.00 万元。 本公司新设子公司深圳幸福家网络有限公司已于 2019 年 9 月 19 日完成工商注册登记 手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 100.00 万元，占注册资 本的 100.00%。上述出资本公司已实缴 100.00 万元。 本公司新设子公司珠海喔凸喔幸福家网络有限公司已于 2019 年 7 月 3 日完成工商注册 登记手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 100.00 万元，占注 册资本的 100.00%。上述出资本公司已实缴 100.00 万元。 本公司新设子公司珠海幸福派网络科技有限公司已于 2019 年 10 月 14 日完成工商注册 登记手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 51.00 万元，占注 册资本的 51.00%；广东希尔文化传媒投资股份有限公司出资 19.00 万元，占注册资本的 19.00%；李立庆出资 30.00 万元，占注册资本的 30.00%。上述出资本公司已实缴 100.00 万 元。 本公司新设子公司珠海幸福客网络科技有限公司已于 2019 年 10 月 14 日完成工商注册 登记手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 51.00 万元，占注 册资本的 51.00%；广东希尔文化传媒投资股份有限公司出资 19.00 万元，占注册资本的 19.00%；李立庆出资 30.00 万元，占注册资本的 30.00%。上述出资本公司尚未实缴。 本公司新设子公司惠州幸福家网络有限公司已于 2019 年 10 月 28 日完成工商注册登记 手续，组建时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中：本公司出资 100.00 万元，占注册资 本的 100.00%。上述出资本公司尚未实缴。 八、 在其他主体中的权益 139 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 广东佛山 广东佛山 房地产中介服务 70 -- 投资设立 珠海幸福千万家居有限公司 广东珠海 广东珠海 技术服务 100 -- 投资设立 肇庆幸福千万家网络科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 房地产中介服务 51 -- 投资设立 珠海百脑会房地产策划有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产中介服务 74 -- 购买股权 江门市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 广东江门 广东江门 房地产中介服务 51 -- 投资设立 中山市幸福家网络科技有限公司 广东中山 广东中山 房地产中介服务 75 -- 投资设立 珠海幸福盟房产经纪有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产中介服务 100 -- 投资设立 幸福家网络有限公司 澳门特别 行政区 澳门特别 行政区 房地产中介服务 51 -- 投资设立 香港幸福家网络科技有限公司 香港特别 行政区 香港特别 行政区 房地产中介服务 100 -- 投资设立 南京幸福家网络科技有限公司 江苏南京 江苏南京 房地产中介服务 51 -- 投资设立 东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司 广东东莞 广东东莞 房地产中介服务 100 -- 投资设立 广州幸福家网络有限公司 广东广州 广东广州 房地产中介服务 100 -- 投资设立 深圳幸福家网络有限公司 广东深圳 广东深圳 房地产经纪 100 -- 投资设立 珠海喔凸喔幸福家网络有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产中介服务 100 -- 投资设立 珠海幸福派网络科技有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产销售代理 51 -- 投资设立 珠海幸福客网络科技有限公司 广东珠海 广东珠海 房地产销售代理 51 -- 投资设立 惠州幸福家网络有限公司 广东惠州 广东惠州 房地产中介服务 100 -- 投资设立 140 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于 少数股东损 益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股 东权益余额 备注 珠海百脑会房地产策划有限公司 26.00 43,612.00 --- 716,330.60 --- 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整： 项目 期末余额 珠海百脑会房地产策划有限公司 流动资产 4,253,956.30 非流动资产 66,539.18 资产合计 4,320,495.48 流动负债 1,565,377.77 非流动负债 --- 负债合计 1,565,377.77 营业收入 13,285,724.79 净利润 167,738.46 综合收益总额 167,738.46 经营活动现金流量 2,156,110.45 续： 项目 期初余额 珠海百脑会房地产策划有限公司 141 流动资产 4,117,798.40 非流动资产 154,468.63 资产合计 4,272,267.03 流动负债 1,684,887.78 非流动负债 --- 负债合计 1,684,887.78 营业收入 12,431,050.49 净利润 434,145.19 综合收益总额 --- 经营活动现金流量 364,516.66 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 142 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 货币资金 8,437,865.04 8,437,865.04 8,437,865.04 --- --- --- 8,437,865.04 应收账款 57,473,661.36 61,253,915.96 61,253,915.96 --- --- --- 61,253,915.96 其他应收款 2,974,460.88 3,205,305.88 3,205,305.88 --- --- --- 3,205,305.88 金融资产小计 68,885,987.28 72,897,086.88 72,897,086.88 --- --- --- 72,897,086.88 应付账款 51,442,742.19 51,442,742.19 51,442,742.19 --- --- --- 51,442,742.19 其他应付款 215,507.48 215,507.48 215,507.48 --- --- --- 215,507.48 金融负债小计 51,658,249.67 51,658,249.67 51,658,249.67 --- --- --- 51,658,249.67 143 合计 120,544,236.95 124,555,336.55 124,555,336.55 --- --- --- 124,555,336.55 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 关联方及关联交易 1． 本公司最终控制方是苏进顺 截至本报告日，苏进顺直接持有公司 26.00%的股份，珠海百年好投资合伙企业（有限 合伙）、珠海百年合投资合伙企业（有限合伙）、珠海百年福投资合伙企业（有限合伙）分别 持有公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，苏进顺为珠海百年好投资合伙企业（有限合伙）、 珠海百年合投资合伙企业（有限合伙）、珠海百年福投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙 人及执行事务合伙人，通过该三家股东分别控制公司 20.00%、10.00%、10.00%的股权，即 苏进顺合计控制公司 66.00%的股份，同时，苏进顺担任公司的董事长和总经理，能够控制 公司的财务和经营决策，实际支配公司的行为，因此，苏进顺为公司的控股股东及实际控制 人。 (一) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海百极星广告有限公司 实际控制人参股公司 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 144 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 珠海百极星广告有限公司 广告设计费 260,407.80 190,690.29 合计 --- 260,407.80 190,690.29 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,430,186.41 4,593,050.50 4． 关联方应收应付款项 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (1)2020 年 1 月 8 日，本公司以 0 元出售乌鲁木齐家幸福网络科技有限公司 10%的股权。 乌鲁木齐家幸福网络科技有限公司注册资本 100 万元，本公司实缴 10 万元。 （2）2020 年 3 月 4 日，本公司拟以 19 万元收购广东希尔传媒投资股份有限公司持有 的本公司之子公司珠海幸福派网络科技有限公司（简称幸福派）19%的股权，以 30 万元收购 李立庆持有幸福派的 30%股权。 （3）截至报告出具日，珠海荣济房地产开发有限公司将其持有本公司股权的 42.80%即 428 万股通过集合竞价和协议转让的方式全部转让。其中，9000 股以集合竞价的方式转让给 苏进顺，1000 股以集合竞价的方式转让给非关联方自然人后由赵建斌以集合竞价方式购回； 145 另外，将其持有公司股权的 8.71%（87.1 万股）、25.00%（250 万股）及 8.99%（89.9 万股） 分别以协议转让方式转让给苏进顺、广东希尔文化传媒投资股份有限公司和赵建斌。完成以 上交易后，苏进顺直接和间接持有公司股权的 66.00%，仍为公司实际控制人。 （4）本公司拟以人民币 130.00 万元收购中珠医疗控股股份有限公司持有的本公司之子 公司珠海百脑会房地产策划有限公司 26%的股权，已于 2020 年 3 月 17 日经董事会通过。 （5）新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控 工作正在全国范围内持续进行。肺炎疫情将对全国范围内的企业经营以及整体经济运行造成 一定影响，从而可能在一定程度上对本公司业绩产生影响，影响程度将取决于疫情防控的情 况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和 积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚 在进行当中。 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司和珠海幸福派网络科技有限公司无自有房产，在报告 期间其工作场所均向第三方租赁使用，本公司向阳泉电力设计院承租了位于珠海市香洲区吉 大海洲路 8 号九昌大厦 102 号商场、201 号商场，珠海幸福派网络科技有限公司向阳泉电力 设计院承租了位于珠海市香洲区吉大海洲路 8 号九昌大厦三层。并已分别签订相关租赁合同。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 48,449,704.73 58,662,237.82 1－2 年 5,292,359.35 5,771,669.53 2－3 年 1,202,863.73 220,392.00 3－4 年 69,824.00 59,893.00 4－5 年 59,893.00 --- 146 小计 55,074,644.81 64,714,192.35 减：坏账准备 3,395,406.69 3,605,136.56 合计 51,679,238.12 61,109,055.79 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 55,074,644.81 100.00 3,395,406.69 6.17 51,679,238.12 其中：信用风险特征组合 55,074,644.81 100.00 3,395,406.69 6.17 51,679,238.12 关联方组合 --- --- --- --- --- 合计 55,074,644.81 100.00 3,395,406.69 6.17 51,679,238.12 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的应收账款 64,714,192.35 100.00 3,605,136.56 5.57 61,109,055.79 其中：信用风险特征组合 64,690,064.79 99.96 3,605,136.56 5.57 61,084,928.23 关联方组合 24,127.56 0.04 --- --- 24,127.56 合计 64,714,192.35 100.00 3,605,136.56 5.57 61,109,055.79 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）信用风险特征 147 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,449,704.73 2,422,485.24 5.00 1－2 年 5,292,359.35 529,235.94 10.00 2－3 年 1,202,863.73 360,859.12 30.00 3－4 年 69,824.00 34,912.00 50.00 4－5 年 59,893.00 47,914.40 80.00 合计 55,074,644.81 3,395,406.69 --- 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损 失的应收账款 3,605,136.56 --- 209,729.87 --- --- 3,395,406.69 其中：信用风险特征组合 3,605,136.56 --- 209,729.87 --- --- 3,395,406.69 关联方组合 --- --- --- --- --- --- 合计 3,605,136.56 --- 209,729.87 --- --- 3,395,406.69 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中山市世光创建置业有限公司 19,648,804.34 35.68 982,440.22 珠海日大实业有限公司 5,441,641.00 9.88 272,082.05 中山市完全物业管理有限公司 4,022,028.51 7.30 328,959.38 148 中山市敏捷房地产有限公司 2,570,409.39 4.67 128,520.47 广东影峰文化传媒有限公司 2,453,007.70 4.45 219,859.34 合计 34,135,890.94 61.98 1,931,861.46 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 7,772,117.61 909,129.44 合计 7,772,117.61 909,129.44 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 7,787,973.19 903,135.11 1－2 年 95,827.87 12.09 2－3 年 --- 1,500.00 3－4 年 1,500.00 58,500.00 4－5 年 58,500.00 --- 小计 7,943,801.06 963,147.20 减：坏账准备 171,683.45 54,017.76 合计 7,772,117.61 909,129.44 2． 按款项性质分类情况 149 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 320,700.00 150,000.00 备用金 90,518.01 237,988.27 往来款 7,532,460.05 422,304.09 押金 --- 70,000.00 其他 123.00 82,854.84 合计 7,943,801.06 963,147.20 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 7,943,801.06 100.00 171,683.45 2.16 7,772,117.61 其中：信用风险特征组合 2,446,841.01 30.80 171,683.45 7.02 2,275,157.56 关联方组合 5,496,960.05 69.20 --- --- 5,496,960.05 合计 7,943,801.06 100.00 171,683.45 2.16 7,772,117.61 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的其他应收款 963,147.20 100.00 54,017.76 5.61 909,129.44 150 其中：信用风险特征组合 546,343.11 56.72 54,017.76 9.89 492,325.35 关联方组合 416,804.09 43.28 --- 416,804.09 合计 963,147.20 100.00 54,017.76 5.61 909,129.44 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）信用风险特征 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,291,013.14 114,550.66 5.00 1－2 年 95,827.87 9,582.79 10.00 2－3 年 --- --- --- 3－4 年 1,500.00 750.00 50.00 4－5 年 58,500.00 46,800.00 80.00 合计 2,446,841.01 171,683.45 --- 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初余额 24,316.55 29,701.21 --- 54,017.76 期初余额在本期 24,316.55 29,701.21 --- 54,017.76 —转入第二阶段 --- --- --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- 151 —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 90,234.11 27,431.58 117,665.69 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 114,550.66 57,132.79 --- 171,683.45 6． 本期无实际核销的其他应收款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 阳江市德海房地产开发有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 25.18 100,000.00 东莞市喔凸喔幸福家网络有限公司 往来款 650,736.66 1 年以内 8.19 --- 肇庆幸福千万家网络科技有限公司 往来款 195,280.17 1 年以内 2.46 --- 幸福家网络有限公司 往来款 163,404.60 1 年以内 2.06 --- 佛山市喔凸喔幸福家网络科技有限公司 往来款 150,000.00 1 年以内 1.89 --- 合计 --- 3,159,421.43 --- 39.78 100,000.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,670,126.91 --- 9,670,126.91 6,291,376.91 --- 6,291,376.91 对联营、合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 152 合计 9,670,126.91 --- 9,670,126.91 6,291,376.91 --- 6,291,376.91 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠海百脑会房地产策划有限 公司 2,169,632.68 2,169,632.68 --- --- 2,169,632.68 --- --- 中山市幸福家网络科技有限 公司 296,250.00 395,000.00 --- 98,750.00 296,250.00 --- --- 幸福家网络有限公司 206,744.23 206,744.23 --- --- 206,744.23 --- --- 珠海幸福盟房产经纪有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- --- 佛山市喔凸喔幸福家网络科 技有限公司 350,000.00 500,000.00 --- 150,000.00 350,000.00 --- --- 肇庆幸福千万家网络科技有 限公司 382,500.00 255,000.00 127,500.00 --- 382,500.00 --- --- 江门市喔凸喔幸福家网络科 技有限公司 255,000.00 255,000.00 --- --- 255,000.00 --- --- 上海赐福网络科技有限公司 --- 255,000.00 --- 255,000.00 --- --- --- 潍坊喔凸喔幸福家网络科技 有限公司 --- 255,000.00 --- 255,000.00 --- --- --- 珠海幸福千万家居有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- --- 东莞市喔凸喔幸福家网络有 限公司 500,000.00 --- 500,000.00 --- 500,000.00 --- --- 广州幸福家网络有限公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 珠海幸福派网络科技有限公 510,000.00 --- 510,000.00 --- 510,000.00 --- --- 153 司 珠海喔凸喔幸福家网络有限 公司 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- 深圳幸福家网络有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 合计 9,670,126.91 6,291,376.91 4,137,500.00 758,750.00 9,670,126.91 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,634,692.21 130,796,431.64 116,318,551.09 97,818,378.76 其他业务 20,618.62 --- 11,451.69 --- 合计 150,655,310.83 130,796,431.64 116,330,002.78 97,818,378.76 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -228,750.00 交易性金融资产持有期间的投资收益 274,613.61 316,694.94 合计 45,863.61 316,694.94 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 67,732.25 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 341,046.05 --- 154 委托他人投资或管理资产的损益 376,516.08 --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -554,417.41 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 减：所得税影响额 62,122.71 --- 少数股东权益影响额（税后） -99,891.81 --- 合计 268,646.07 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.09 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.81 0.10 0.10 珠海幸福家网络科技股份有限公司 （公章） 二〇二〇年三月三十一日 155 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室