871198_2016_国云科技_2016年年度报告_2017-04-25.txt

国云科技 NEEQ:871198 国 云 科 技 股 份 有 限 公 司 G-CLOUD TECHNOLOGY CORP 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 1 月，国云科技与株洲市教育投资集团合资成立湖南中科智谷教育 科技有限公司。  2016 年 1 月，国云科技在与全球 6 家强有力对手的竞争中脱颖而出，成功 中标世界银行在中国的首个智慧园区项目——“安徽宣城承接东部地区产 业转移基地基础设施－智能招商系统（XCTA-1）”示范项目。  2016 年 6 月，国云科技与浪潮集团签署战略合作协议，双方将围绕云计算、 大数据产业链，加速培育产业新业态，重构创新体系，激发创新活力，建 设信息创新新体系。  2016 年 7 月，国云科技与上饶市国有资产经营集团有限公司合资成立江西 国云科技有限公司。  2016 年 11 月，G-Cloud 云操作系统 7.0 成功通过公安部计算机信息系统安 全专用产品销售许可证（增强级）认证。  2016 年 12 月，国云科技股份有限公司的发明专利——“基于云计算的 PaaS 平台系统及其实现方法”荣获“中国专利优秀奖”。  2016 年 12 月，国云科技 G-Cloud 云操作系统通过工信部 CSIP 自主原创评 测，被认定为自主原创核心技术。 公告编号：2017-001 1 目 录 第一节声明与提示 .................................................................................................................. 3 第二节公司概况 ...................................................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 .................................................................................................... 10 第五节重要事项 .................................................................................................................... 20 第六节股本变动及股东情况 ................................................................................................ 22 第七节融资及分配情况 ........................................................................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 26 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................................ 30 第十节财务报告 .................................................................................................................... 35 公告编号：2017-001 2 释义 释义项目 释义 公司、国云、国云科技 指 国云科技股份有限公司 广电院 指 广东电子工业研究院有限公司 晟云投资 指 东莞晟云科技投资有限公司 丰意达、丰意达创业 指 东莞丰意达创业投资有限公司 聚云投资 指 东莞聚云股权投资合伙企业(有限合伙) 江西国云 指 江西国云科技有限公司 联景实业 指 东莞市联景实业投资有限公司 东创投 指 东莞市科技创业投资合伙企业(有限合伙) 宿州国云 指 宿州国云科技有限公司 江西国云 指 江西国云科技有限公司 内蒙古国云 指 内蒙古国云科技有限公司 中科智谷 指 湖南中科智谷教育科技有限公司 海南南海云、南海云 指 海南南海云信息技术有限公司 河南中科 指 河南省中科中原云谷实业有限公司 江苏中科 指 江苏中科小微文化科技有限公司 宿州中科、中科云产业园公司 指 宿州中科云产业园投资发展有限公司 东莞中科 指 东莞中科学之泉云科技有限公司 珠海嘉伦药业 指 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公司 华云科技 指 华云科技有限公司 中科瑞通 指 中科瑞通科技股份有限公司 股东大会 指 国云科技股份有限公司股东大会 董事会 指 国云科技股份有限公司董事会 监事会 指 国云科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 国云科技股份有限公司的《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高管 指 高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 国云科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所/金杜 指 北京市金杜律师事务所 会计师事务所/亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革管理委员会 G-CLOUD 指 国云云计算操作系统 公告编号：2017-001 3 GD-PUMA 指 国云数据引擎统一管理能力套装件 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了 标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-001 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变化的风险 当前,云计算的应用正在从游戏、电商、移动、社交等互联网行 业向制造、政府、金融、交通、医疗健康等传统行业转变,政府、 金融行业成为主要突破口,而政府、金融等行业关系国计民生, 因此,政府会持续加强对云计算行业的监管和立法,不断制定与 完善相应的国家标准与行业标准,从而来约束云计算服务商,进 而实现行业的健康有序发展。如果行业内公司不能顺应监管要 求,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业务时不能取得必要 的业务资质,将会对其业务拓展产生不利影响,从而影响公司业 绩。 市场风险 近年来我国云计算应用市场发展迅猛,客户需求逐步多样化。云 计算服务商应深刻理解客户需求,产品研发及提供服务充分以市 场化和满足客户需求为导向,以快速更新软件产品或者开发新产 品、提供专业的解决方案为目标,依托高素质研发团队和富有创 造力的研发机制,不断开发满足市场需求、适合客户需求的云计 算产品和专业解决方案,较强的技术研发实力是公司保持持续竞 争力的关键要素之一。因此,如果经营者不能够陆续提高公司产 品技术含量、增强自身的技术优势及客户满意度,将对公司的经 营产生一定影响。 知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等,报告期内未发 生严重的被盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权 保护力度不足,存在一些软件产品被盗版、专有技术流失或泄密 等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制 的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。如果公司的产品、研 究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利 水平产生不利影响。 技术落后的风险 虽然公司拥有多项专利及软件著作权,并已将核心技术转化为产 品,按照公司的技术开发与创新计划,在未来的发展中,公司将会 在现有业务产品的基础上,进一步推广云操作系统、大数据相关 技术的研发,但是目前信息软件行业处于快速发展阶段,产品更 新换代较快,用户对产品的个性化需求和技术要求不断提高。因 此,若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、偏离市场 需求,对行业关键技术的发展动态不能及时掌控,在新产品的研 发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握,或因各种原 因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓,将会 使公司减少获取新的市场份额的机会,导致公司的市场竞争能力 下降,对生产经营带来不利影响。 核心管理人员流失的风险 虽然公司拥有高素质、稳定充足的人才队伍,具有较强的项目指 导能力、数据分析能力、技术研发能力,并且有着丰富的实践经 验。强大的团队是公司保持良好竞争优势的重要保障,但是信息 技术服务业属于人员流动较大的行业,如果公司未能实施良好的 激励措施,可能面临人才流失的风险。 公告编号：2017-001 5 非经常性损益占当期净利润比例较高 的风险 2015 年度及 2016 年度,公司净利润分别为 6,723,994.69 元及 7,671,720.51 元,当期非经常性损益净额分别为 4,087,566.03 元及 7,065,622.61元, 2015年度及2016年度非经常损益净额占当期净 利润的比例分别为 60.79%,92.10%,占比较高。公司报告期内非 经常性损益主要来自政府补助,政府补助主要来自于政府课题研 究所获得的经费补助,如果公司将来继续申请相关课题研究,则 该种类型的补助,将来具有一定的可持续性。 税收政策的风险 本公司为软件生产企业,根据《财政部国家税务总局关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财 税(2012)27 号第三条;《国家税务总局关于执行软件企业所得税 优惠政策有关问题的公告》(国家税务局总局公告 2013 年第 43 号),享受企业所得税二免三减半税收优惠政策,2013 年-2014 年 度为享受企业所得税减免期,2015 年-2017 年为减半税收优惠 期。已经于东莞市地方税务局做企业所得税优惠事项备案。 本公司为软件生产企业,已经于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税 务局松山湖税务分局取得软件企业增值税即征即退资格备案。 本公司为软件生产企业,已经于 2016 年 6 月 15 日在东莞市国家 税务局松山湖税务分局取得技术开发合同免征增值税备案。 公司于 2012 年 7 月 23 日被认定为高新技术企业,取得《高新技 术企业证书》(编号 GF201244000071),有效期为 3 年,期满后通过 高新复审,于 2015 年 9 月 30 日再次取得《高新技术企业证书》(编 号 GF201544000118),有效期为 3 年,享有研发费用加计扣除的优 惠政策。 公司所享受的税收优惠的依据均为国家长期执行法律、法规及 相关规定,在未来国家税收优惠政策不发生重大变化的情况下, 具有持续性和稳定性,但如果国家调整相关税收优惠政策,或公 司不能持续符合相关税收优惠政策的要求,将对公司的财务状况 和经营成果产生一定影响。 毛利率波动较大的风险 2015 年度及 2016 年度,公司的综合毛利率为 57.23%及 43.03%, 波动较大。综合毛利率的波动因素主要系每年的业务构成不一 样所致,通常提供劳务的主要成本为人工成本,毛利率通常较高, 而集成业务与产品销售业务,会涉及外购软硬件,通常会导致毛 利率通常偏低。基于公司每年的业务构成及市场变化,公司毛利 率仍然存在较大波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-001 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 国云科技股份有限公司 英文名称及缩写 G-CLOUD TECHNOLOGY CORP 证券简称 国云科技 证券代码 871198 法定代表人 季统凯 注册地址 东莞市松山湖科技产业园区松科苑 14 号楼 办公地址 东莞市松山湖科技产业园区松科苑 14 号楼 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 薛大龙、陈浩 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 楼(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马军峰 电话 0769-22220277 传真 0769-22220277 电子邮箱 majf@g- 公司网址 www.g- 联系地址及邮政编码 东莞市松山湖科技产业园区松科苑 14 号楼,邮政编码:523808 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 3 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 云计算操作系统、GD-PUMA 云数据库套装,为客户提供云计算技术 整体解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 55,000,000 做市商数量 - 控股股东 晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资 实际控制人 戴松悦、季统凯、马军峰 四、注册情况 公告编号：2017-001 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 441900000774644 否 税务登记证号码 441900553634476 否 组织机构代码 55363447-6 否 公告编号：2017-001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,160,813.28 35,696,840.06 65.73% 毛利率 43.03% 57.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,055,964.53 6,723,994.69 34.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,990,341.92 2,636,428.66 -24.51% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 10.60% 9.51% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.33% 3.73% - 基本每股收益 0.16 0.13 23.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,182,259.41 97,520,828.31 27.34% 负债总计 23,717,823.58 16,628,112.99 42.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 89,948,679.85 80,892,715.32 11.20% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.64 1.47 11.56% 资产负债率（母公司） 17.78% 14.10% - 资产负债率（合并） 19.10% 17.05% - 流动比率 6.23 4.95 25.86% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,576,658.97 4,874,069.64 219.58% 应收账款周转率 1.51 1.15 31.30% 存货周转率 15.31 4.86 215.02% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.34% 14.08% - 营业收入增长率 65.73% -36.57% - 净利润增长率 14.09% 29.05% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-001 9 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -8,979.37 计入当期损益的政府补助 6,511,128.63 委托他人或管理资产的损益 601,547.95 其他营业外收入和支出 1,115,209.36 非经常性损益合计 8,218,906.57 所得税影响数 1,058,378.26 少数股东权益影响额（税后） 94,905.70 非经常性损益净额 7,065,622.61 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-001 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“I、 信息传输、软件和信息技术服务业”行业下的“I65、软件和信息技术服务业”子行业；根据中华人民共 和国国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB_T4754-2011）》，本公司所处行业为“I65、软件和信息 技术服务业”行业下的“I6510、软件开发”和“I6540、数据处理和存储服务”子行业；；根据《挂牌公 司管理型行业分类指引》，本公司属于“I65、软件和信息技术服务业”行业下的“I6510、软件开发”和 “I6540、数据处理和存储服务”子行业；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，本公司属于“17101011 云计算及其他云端服务”行业。 公司主要聚焦于自主安全可控云计算操作系统以及大数据管理平台的核心产品研发，以自主研发的核 心产品为依托，致力于为政府、公共事业及企业提供深度的自主、安全云计算整体解决方案及其运营服务。 产品及服务涵盖电子政务云平台、教育云平台、产业云平台、云应用迁移与定制开发、测试、商务大数据 技术分析等领域。公司在政府、教育、国防、企业等多个专有领域形成了自己的市场以及客户积累。 公司主要业务及销售模式为： 1、软硬件销售。可供销售的成熟软硬件产品包括：G-Cloud 云操作系统、大数据产品 GD-Puma、国 云服务器、云终端产品及云柜。销售的方式分为以下两种： 1）纯软件或者硬件销售，由销售部门与客户（主要是集成商）签订订单，商务部门安排产品部门依 据订单进行软件产品（软件安装包或 License）或者硬件产品发货，客户签收或验收后，向我方付款。 2）软硬一体化产品销售，则通过采购必要的第三方软、硬件产品，交产品部门与公司自主软件产品 整合形成自主产品，再通过与客户签订的合同进行发售，客户签收或项目验收后向我方付款。 2、云平台建设服务 公司主要根据客户对于云计算和大数据平台建设和运营的需求，提供咨询规划、自主安全可控系统架 构设计、软硬件选型与集成等，搭建云和大数据运行所需的基础设施。同时，基于公司的核心产品、高端 人才和对产业生态的深刻理解，提供云化服务。公司主要通过与各地政府、产业园区、教育机构和大中型 企业等合作，提供云和大数据的基础设施服务。公司目前所建设的云平台主要集中于政务、公共事业、教 育行业等，即电子政务云平台、教育云平台等。 3、专业技术服务 公司以自己的产品为入口，结合用户的 IT 基础设施，为用户提供 IT 管家式的云和大数据服务，包括 云数据中心规划、本地/远程运维、安全巡检等云服务；为客户提供大数据规划、采集、清洗、建模及分 析等专业化的数据服务；为客户业务成功迁移到云和大数据平台提供全方位支持。 4、租赁服务 基于自主云平台与通用和专用硬件，向客户销售在线云主机、云存储等租赁服务，满足客户的相关需 求。 公司的采购模式主要为：公司的采购主要是项目采购，即在项目实施过程中，向第三方购入软件、硬 件等，以满足项目需要。 公司的研发模式主要为：公司研发主要包括通用软件的研发及具体实施项目中的需求开发。公司为开 拓市场及保持较强的竞争优势等，不断加强研发投入，优化产品。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2017-001 11 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照年初制定的发展战略和经营计划，不断完善经营管理体系，积极推进并落实各项 技术研发工作，不断扩大营销网络及队伍建设，保证了公司持续快速的发展态势。 人才队伍进一步优化。国云不断招揽优秀人才，改善和优化现有人才队伍结构。截止 2016 年底，国 云现有员工 76 人，其中本科及以上学历占比达到 88%。全年新获得中高级职称认定 5 人，入选国家“万人 计划”1 人。 市场业务方面。经全体市场业务人员共同努力，全年新签销售合同 8,654.31 万元、实现销售收入 5,916.08 万元。走出广东的销售格局已经形成，2016 年来自广东以外的市场收入占到全公司收入的近一半。 2016 年 2 月，湖南株洲云职教园 1039.1 万元项目合同签订，实现全年业务的开门红；5 月上饶政务服务 网基础平台 1,439.2 万项目元签订；这两个项目合同的签订和业务的落地，为公司实现了广东省外千万级 大项目零的突破。并先后落地成立了湖南中科智谷教育科技有限公司、江西国云科技有限公司，是公司开 拓全国市场的重要业务布局，至此国云控股子公司达到 4 家。全国纵向业务拓展也获得突破。2016 年 11 月与国家安监总局签订《安全生产网络舆情监测分析系统升级改造项目》。 产品技术方面。公司作为唯一一家云操作系统企业成功参与了国家科技部“面向云计算的网络化操作 系统”的 2016 年度云计算和大数据基础设施重点项目。同时，公司也积极参与云计算标准制定工作，2016 年共参与国际标准 2 项、国家标准 7 项、地方及行业标准 5 项的制定及研讨。G-cloud 产品全年又新增了 多级数据中心统一管理、云服务故障智能恢复、异构存储统一管理、跨云混合调度等 9 大亮点，解决及优 化产品稳定安全性问题 11 项，实现了一万台虚拟机的统一调度及管理。G-cloud 获得公安部计算机信息系 统安全“增强级”销售许可证，通过国家信息安全测评信息技术“产品自主原创测评”两项国家认证。G-cloud 是目前国内唯一通过增强级销售许可认证的通用云操作系统，也是唯一一个通过国家工信部 CSIP“代码扫 描”与“确认测试”认定的自主原创的核心技术产品。至此 G-cloud 云操作系统已成为名副其实的国家认定 的“中国安全等级最高的云计算操作系统”。GD-puma 大数据引擎产品，已完成数据分析可视化套件、数 据网络采集组件、数据查询服务等开发任务，实现了全面支持主流关系型数据库、自助查询、云化部署、 多样分析和模型定制等产品新亮点；有力支持了商务大数据应用项目。 知识产权 2016 年再创佳绩。全年新申请专利 133 件、PCT4 件、外观设计 8 件、版权 2 件；新增授 权专利 14 项、版权 19 项、商标 27 项。“基于云计算的 PaaS 平台系统及其实现方法”喜获“中国专利优秀 奖。国云知识产权工作获得广东省知识产权局认可，成功入选广东省首批“专利审查员实践与创新促进基 地”。 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。公司业绩持续增长，全年实现营业收入 5,916.08 万元，同 比增长 65.73%；实现净利润 767.17 万元，同比增长 14.09%;截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 12,418.23 万元，较上年度末增长 27.34%；归属于挂牌公司股东的净资产 8,994.87 万元，较上年度末增长 11.20%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-001 12 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 59,160,813.28 65.73% - 35,696,840.06 -36.57% - 营业成本 33,705,181.66 120.78% 56.97% 15,266,730.20 -56.69% 42.77% 毛利率 43.03% - - 57.23% - - 管理费用 17,675,472.12 107.61% 29.88% 8,513,691.09 -29.61% 23.85% 销售费用 3,697,832.34 -38.87% 6.25% 6,049,332.96 -22.07% 16.95% 财务费用 -86,478.59 78.40% -0.15% -48,473.26 -38.47% -0.14% 营业利润 1,808,207.36 -52.53% 3.06% 3,809,093.38 893.70% 10.67% 营业外收入 7,645,165.39 87.04% 12.92% 4,087,443.77 -9.63% 11.45% 营业外支出 27,806.76 6,851.69% 0.05% 400.00 - 0.00% 净利润 7,671,720.51 14.09% 12.97% 6,723,994.69 29.05% 18.84% 项目重大变动原因： 1、2016 年营业收入 5,916.08 万元，较上年同期增长 65.73%，主要原因包括：1）2016 年公司加大了 研发投入，提升了公司技术水平，同时进一步优化了公司产品、拓宽了营销渠道、加大了对营销团队的培 训，从整体上提高了公司项目的中标能力。2）2016 年新增 2 家控股公司，这两家公司实现营业收入 389.26 万元。 2、2016 年营业成本 3,370.52 万元，较上年同期增长 120.78%，主要原因是公司营业收入的稳步增长， 成本相应增加。营业成本增长速度高于营业收入增长速度主要系产品结构所致；2016 年营业收入中，项 目集成及产品销售收入占比 74.57%，这两项收入采购成本较高，而上年期同这两项收入占比只有 47.20% 3、2016 年管理费用增长 107.61%，主要原因是新增新三板挂牌中介费用 200.54 万元、公司研发投入 的加大以及部分人员工资的上调。 4、2016 年销售费用下降 38.87%，主要主要系 2016 年度，公司在满足日常经营的前提下，对销售人 员结构进行优化调整，对销售人员的工资及有关费用进行了有效管控，从而使得人员费用较上年度下降较 多；另外加强了差旅及业务费用管理，造成相对应的销售费用减少。 5、2016 年财务费用为-86,478.59 元主要是因为公司银行资金增加，取得的活期利息增加。 6、营业利润减少 52.53%，主要是因为 2016 年毛利率下降，期间费用增加所致。毛利率下降是因为 2016 年项目集成及产品销售占比较大，而这两项业务本身的毛利率偏低，从整体上拉低公司的毛利率水 平。 7、营业外收入增加 87.04%，主要因为 2016 年收到政府课题研究补助款及其他补助较上年增加 246.12 万元，本年度收到增值税退税 84.16 万元。 8、营业外支出增长 6851.69%，主要是因为 2016 年 1 月支付税务滞纳金 1.78 万元，固定资产清理亏 损 1.00 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 59,160,813.28 33,705,181.66 35,372,457.33 15,266,730.20 其他业务收入 0.00 0.00 324,382.73 0.00 合计 59,160,813.28 33,705,181.66 35,696,840.06 15,266,730.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 公告编号：2017-001 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 项目集成 27,473,095.10 46.44% 4,001,414.58 11.31% 产品销售 16,643,886.50 28.13% 12,694,197.69 35.89% 提供劳务 15,039,114.70 25.42% 18,354,244.99 51.89% 出租 4,716.98 0.01% 322,600.07 0.91% 收入构成变动的原因： 2016 年主营业务占比变动主要是因为 2016 度，公司项目集成类合同较多，本年实现的收入主要来自 项目集成。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 15,576,658.97 4,874,069.64 投资活动产生的现金流量净额 -8,398,957.11 -5,792,513.53 筹资活动产生的现金流量净额 8,900,000.00 6,800,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加 219.58%，主要是由于公司销售收入增加明显，且公司对回款 进行严格管控，回款较为及时，同时在付款方面严格控制预付款的比例。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 45.00%，主要是由于新增 2 家控股公司，同时支付购买的固定 资产金额增加。 3、筹资活动产生的理金流量净额增加 30.88%,主要是因为 2016 年新增 2 家控股公司，由合作伙伴注 入资金 890 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中共上饶市委上饶市人民政府电子政 务办公室 12,300,854.91 20.79% 否 2 株洲市就业创业资产经营有限公司 8,959,452.89 15.14% 否 3 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 7,282,051.47 12.31% 否 4 东莞市商务局 5,652,830.19 9.56% 否 5 东莞市龙信数码科技有限公司 4,481,132.08 7.57% 否 合计 38,676,321.54 65.37% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市卓优数据科技有限公司 7,102,564.06 21.07% 否 2 湖南育诚信息技术有限公司 4,655,461.61 13.81% 否 3 南通海盟金网信息技术有限公司 2,696,581.26 8.00% 否 4 江西新致科技有限公司 2,011,984.60 5.97% 否 5 江西创捷物联网科技有限公司 1,975,264.97 5.86% 否 合计 18,441,856.50 54.72% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 公告编号：2017-001 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,969,035.50 2,632,130.03 研发投入占营业收入的比例 11.78% 7.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 48 公司拥有的发明专利数量 33 研发情况： 截止报告期末，公司已申请云计算相关各项专利 470 余项，报告期内新获授权专利 14 项。公司现有 研发技术人 51 人，占公司总人数的 67%，2016 年度研发费用支出 696.9 万元，占营业收入的 11.78%。 报告期内，国云核心技术产品 G-cloud 云操作系统进一步巩固了行业技术领先地位，在云的安全管理、 跨厂商软硬件兼容、业务智能化调度等方面取得了技术优势；G-Cloud 是我国当前安全级别最高的云操作 系统，在业界率先获得公安部计算机信息系统安全“增强级”销售许可证；G-cloud 是我国自主率最高的 云操作系统产品，率先通过国家信息安全测评信息技术“产品自主原创测评”认证，代码原创率达到 82%， 远高于同类的相关产品 报告期内，国云科技以自己的产业化优势，联合清华大学、江南所、阿里云等单位参加了我国科技部 “十三五”期间围绕云操作系统的唯一的一个重点部署项目 “面向云计算的网络化操作系统”，主持我国 云操作系统自主开源社区的建设。国云同时积极参与云计算标准制定工作，2016 年共参与云计算国际标 准 2 项、国家标准 7 项、地方及行业标准 5 项的制定，为云计算技术在我国的标准化推广及产业化应用做 出了重要的贡献。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 33,874,943.75 95.32% 27.28% 17,343,683.29 54.37% 17.78% 9.52% 应收账款 37,532,075.53 8.91% 30.22% 34,462,669.63 44.74% 35.34% -5.09% 存货 1,610,977.79 -8.45% 1.30% 1,759,617.75 -49.52% 1.80% -0.54% 长期股权投 资 14,675,638.57 -4.71% 11.82% 15,401,083.69 -8.10% 15.79% -3.96% 固定资产 3,212,400.08 12.44% 2.59% 2,856,873.81 -9.07% 2.93% -0.34% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 124,182,259.41 27.34% - 97,520,828.31 14.08% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年货币资金较 2015 年同期增长 95.32%，主要原因是公司财务加大对应收账款的严格管控，项 目回款较为及时；跟供应商签订合同时，避免或减少预付款。 应收账款波动主要系 2016 年业务新合同的较大幅度增加，项目未能按计划进行终验导致回款不及时。 公告编号：2017-001 15 固定资产波动主要系 2016 年新增两家控股公司：江西国云科技有限公司及湖南中科智谷教育科技有 限公司，公司成立后购买的办公设备及运输设备。 2016 年资金较为充足，资产负债率仅为 19.10%，负债对公司现金流的影响较小。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、2016 年度主要控股公司内蒙古国云科技有限公司营业收入 0.47 万元，净利润-110.79 万元； 2、2016 年度主要控股公司湖南中科智谷教育科技有限公司营业收入 365.67 万元，净利润-127.35 万元。 3、2016 年度主要控股公司江西国云科技有限公司营业收入 23.58 万元，净利润-54.34 万元； 4、2016 年度主要控股公司宿州国云科技有限公司营业收入 0.00 万元，净利润-0.02 万元； （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年在合理安排公司日常运营资金外，购买了银行保本理财产品，实现理财利息收益 60.15 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，仍有尚未到期的银行保本理财 2,400 万元。 （三）外部环境的分析 1、国家产业政策大力支持 近年来，我国政府高度重视对云计算的发展，把云计算列为重点发展的战略性新兴产业。2015 年 1 月，《国务院关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态的意见（国发〔2015〕5 号）》中的第一个任务 就是“增强云计算服务能力”，指出：鼓励应用云计算技术整合改造现有电子政务信息系统，实现各领域 政务信息系统整体部署和共建共用，大幅减少政府自建数据中心的数量。政府部门要加大采购云计算服务 的力度，积极开展试点示范，探索基于云计算的政务信息化建设运行新机制，推动政务信息资源共享和业 务协同，促进简政放权，加强事中事后监管，为云计算创造更大市场空间，带动云计算产业快速发展。2016 年 3 月，国家发布的《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》明确将云计算创新与发展列入国家十 三五规划“信息化重大工程”。在国家政策的驱动下，政务云正在催生较大规模市场。随着我国积极深化 信息技术应用，稳妥推进经济社会各领域的信息化，需要利用信息和网络技术优化服务业态、创新服务模 式和改善社会公共服务，因而为低成本、高效率的云计算服务带来巨大的潜在需求。此外，“智慧城市” 建设预期的进一步升温将助力云计算未来的发展。 2、云计算市场增长迅速 党中央、国务院高度重视以云计算为代表的新一代信息产业发展，发布了《国务院关于促进云计算创 新发展培育信息产业新业态的意见》（国发〔2015〕5 号）等政策措施。在政府积极引导和企业战略布局 等推动下，云计算已逐渐被市场认可和接受。“十二五”末期，我国云计算产业规模已达 1,500 亿元，产业 发展势头迅猛、创新能力显著增强、服务能力大幅提升、应用范畴不断拓展，已成为提升信息化发展水平、 打造数字经济新动能的重要支撑。预计到 2019 年，我国云计算产业规模达到 4,300 亿元，云计算在制造、 政务等领域的应用水平显著提升。 （数据来源：国家工业和信息化部《云计算发展三年行动计划（2017-2019 年）》） 3、自主安全的信息产品成为国家需要 随着网络空间地位的日益提升，网络空间已成为各国家、地区间安全博弈的新战场。世界各国为确立 在网络空间中的优势地位，不断加强网络空间攻击能力，国家级网络冲突爆发的风险不断增加。随着“互 联网+”行动持续发酵以及国家网络安全相关政策的不断出台，网络安全的重要性被提升至前所未有的高 度。2015 年 7 月通过的新《国家安全法》首次提出网络空间主权的概念，并将网络空间置于国家主权管 辖之下。2016 年 12 月《国家网络空间安全战略》发布，要求“尽快在核心技术上取得突破，支持大数据、 云计算等新一代信息技术创新和应用”。中央网络安全与信息化领导小组已把”云操作系统“列为我国核心、 基础软件产品。 公告编号：2017-001 16 （四）竞争优势分析 1、技术领先 公司核心产品 G-Cloud 云操作系统，瞄准国际云计算技术前沿，依托中科院计算所的强大科研实力支撑， 坚持“自主、安全、可控”的技术理念，经过 6 年多的持续研发，已成为国内安全等级最高的云计算操作 系统。先后通过公安部的“三级信息系统安全等级保护认证”、中国信息安全测评中心的“EAL3+”认证、 国家“可信云服务”认证、公安部计算机信息系统安全专用产品销售许可证（增强级）认证。 2、产品成熟 G-Cloud 云操作系统产品已在全国 50 多个城市应用或部署。典型应用案例有东莞市电子政务云、东莞 市教育云、海南南海云、通辽智慧城市云、株洲职教云、上饶政务云等。其中东莞市电子政务云项目，为 东莞市委、市政府及 30 多个委办局提供近千个云应用服务，已平稳安全运行 5 年，累计为东莞市节省信息 化投入过亿元。 3、人才优势 创始人季统凯是中国云计算专委会、大数据专委会委员、国家“万人计划”科技创业领军人才；对云计算、 大数据及 IT 行业发展趋势的有着前瞻性的把握。公司还聘请了以李国杰院士为带头人的“广东省云计算产 业国际创新团队”作为技术顾问团队。公司还有一批深耕电子政务市场近十年的管理专家和技术专家，对行 业和客户有着深刻的理解。 （五）持续经营评价 报告期内，公司积极开拓业务市场，扩大经营规模，提升公司的行业地位。公司主营业务收入稳步增长， 并较好的控制成本，实现公司净利润增长。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公 司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司秉持“自主、安全、可控”的技术发展理念，坚定走自主发展路线，有力保障了国家信息安全。公司 为政府、大学、科技园区义务开展多场知识讲座，积极向社会普及云计算、大数据知识；响应国家号召， 吸纳应届毕业生和残疾人就业。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 云计算是互联网时代信息基础设施的重要形态，是全球信息优势重构的重大机遇。云计算操作系统是云 计算最为核心的技术，是构建云计算平台，提供可信易用、持续稳定的云计算服务，促进产业健康发展的 重要基础。过去十年，全球云计算产业已跨越初级阶段，初步形成了较为完善的云技术操作系统技术体系 和应用生态。云计算行业呈现出如下特点和发展趋势： 1、云计算应用生态不断丰富 呈现出开源软件和商业服务齐头并进的格局，已形成以谷歌/开源 Hadoop 等为代表的分布式计算类和以 亚马逊/开源 OpenStack、Eucalyptus 等为代表的虚拟化类云计算操作系统以及良性循环的应用生态，国际 产业联盟通过开放源码、开放应用编程接口（API）标准等多种方式，有效控制和促进应用生态发展；容器 技术发展迅猛，在对传统虚拟化技术形成补充的同时，因其便捷的应用组装和部署能力，已成为创建、发 布和运行分布式应用，实现业务逻辑和物理资源解耦的事实标准，是云计算应用生态的新兴增长点。 公告编号：2017-001 17 2、云计算市场规模将继续扩大 据市场研究公司 Market Research Media 发布的报告预测，到 2020 年，全球云计算市场规模将达 2700 亿 美元。云应用的覆盖面将进一步拓展，在有效驱动社会创新创业的同时，催生巨大的应用市场。据全球领 先的信息技术研究和顾问公司 Gartner 最新预测，中国的 IT 支出预计 2017 年将达到 3,503.16 亿美元。 3、云计算与大数据紧密融合 云计算是大数据的基础，大数据的处理需要云计算提供计算存储、网络资源的支撑；另外一方面，大 数据价值和规律能够推动云计算和行业应用结合并发挥更大的作用。随着云平台建设的推进，越来越多的 应用向云上迁移，未来积极推动云计算与大数据的深度融合，积极探索应用模式和商业模式的创新成为趋 势。 （二）公司发展战略 公司紧紧围绕“国之云、云之国”的事业愿景，按照中国领先的云智慧城市服务商的定位，继续瞄准国际 云计算技术前沿，坚定走“自主、安全、可控”的技术路线，结合市场环境及产业发展趋势，制定了未来 3 年公司发展战略： 1、围绕公司核心产品，积极构建开放、共生的云计算产业生态圈。 2、以政务市场作为业务重点，成为政务云服务专家。 3、紧盯国际技术前沿，确保 G-Cloud 云操作系统国内领先。 4、利用云平台技术优势，增强大数据分析技术能力，做长公司业务链。 5、加快建设全国市场渠道体系，实现市场规模快速增长。 公司将围绕以上重点发展战略方向，制定具体工作方案，优化组织机构和资源分配，确保战略实现。 （三）经营计划或目标 公司根据未来三年发展战略，制定以下经营计划或目标： 1、在全国组织多场产品发布会或合作伙伴招募大会，将公司的品牌、技术、方案对外输入，与资源互 补的合作伙伴建立稳固合作关系，共同开拓市场业务。 2、利用多年云计算技术积累和政务云服务经验，努力在更大规模云平台建设上获得突破，形成更大示 范效应和影响力。 3、技术上以自主可控云计算操作系统应用生态为出发点，在关键技术上取得突破并保持技术领先性， 形成技术壁垒。 4、加强知识产权和商号商誉保护力度。 5、充分利用“新三板”融资平台，向以产业资本战略为主的投资者的定向增发，补充公司在市场开拓上 的投入及保障在上下游产业链整合上的战略实现。 （四）不确定性因素 报告期内暂无对公司产生重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、产业政策变化的风险 当前,云计算的应用正在从游戏、电商、移动、社交等互联网行业向制造、政府、金融、交通、医疗健 康等传统行业转变,政府、金融行业成为主要突破口,而政府、金融等行业关系国计民生,因此,政府会持续加 强对云计算行业的监管和立法,不断制定与完善相应的国家标准与行业标准,从而来约束云计算服务商,进 而实现行业的健康有序发展。如果行业内公司不能顺应监管要求,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业 公告编号：2017-001 18 务时不能取得必要的业务资质,将会对其业务拓展产生不利影响,从而影响公司业绩。 2、市场风险 近年来我国云计算应用市场发展迅猛,客户需求逐步多样化。云计算服务商应深刻理解客户需求,产品研 发及提供服务充分以市场化和满足客户需求为导向,以快速更新软件产品或者开发新产品、提供专业的解 决方案为目标,依托高素质研发团队和富有创造力的研发机制,不断开发满足市场需求、适合客户需求的云 计算产品和专业解决方案,较强的技术研发实力是公司保持持续竞争力的关键要素之一。因此,如果经营者 不能够陆续提高公司产品技术含量、增强自身的技术优势及客户满意度,将对公司的经营产生一定影响。 3、知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等,报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但是由于 我国对软件的知识产权保护力度不足,存在一些软件产品被盗版、专有技术流失或泄密等现象。鉴于国内 市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。如果公司的产品、 研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利水平产生不利影响。 4、技术落后的风险。虽然公司拥有多项专利及软件著作权，并已将核心技术转化为产品，按照公司的 技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会在现有业务产品的基础上，进一步推广云操作系统、大 数据相关技术的研发，但是目前信息软件行业处于快速发展阶段，产品更新换代较快，用户对产品的个性 化需求和技术要求不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、偏离市场需求，对 行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握， 或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额 的机会，导致公司的市场竞争能力下降，对生产经营带来不利影响。 5.核心管理人员流失的风险虽然公司拥有高素质、稳定充足的人才队伍，具有较强的项目指导能力、 数据分析能力、技术研发能力，并且有着丰富的实践经验，强大的团队是公司保持良好竞争优势的重要保 障，但是信息技术服务业属于人员流动较大的行业，如果公司未能实施良好的激励措施，可能面临人才流 失的风险。 6、非经常性损益占当期净利润比例较高的风险 2015 年度及 2016 年度,公司净利润分别为 6,723,994.69 元及 7,671,720.51 元,当期非经常性损益净额分 别为 4,087,566.03 元及 7,065,622.61 元, 2015 年度及 2016 年度非经常损益净额占当期净利润的比例分别为 60.79%,92.10%,占比较高。公司报告期内非经常性损益主要来自政府补助,政府补助主要来自于政府课题研 究所获得的经费补助,如果公司将来继续申请相关课题研究,则该种类型的补助,将来具有一定的可持续性。 7、税收政策的风险 本公司为软件生产企业,根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》财税(2012)27 号第三条;《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题 的公告》(国家税务局总局公告 2013 年第 43 号),享受企业所得税二免三减半税收优惠政策,2013 年-2014 年度为享受企业所得税减免期,2015 年-2017 年为减半税收优惠期。已经于东莞市地方税务局做企业所得 税优惠事项备案。 本公司为软件生产企业,已经于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得软件企业增 值税即征即退资格备案。 本公司为软件生产企业,已经于 2016 年 6 月 15 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得技术开发合同 免征增值税备案。 公司于 2012 年 7 月 23 日被认定为高新技术企业,取得《高新技术企业证书》(编号 GF201244000071), 有效期为 3 年,期满后通过高新复审,于 2015 年 9 月 30 日再次取得《高新技术企业证书》(编号 GF201544000118),有效期为 3 年,享有研发费用加计扣除的优惠政策。 公司所享受的税收优惠的依据均为国家长期执行法律、法规及相关规定,在未来国家税收优惠政策不发生 重大变化的情况下,具有持续性和稳定性,但如果国家调整相关税收优惠政策,或公司不能持续符合相关税 收优惠政策的要求,将对公司的财务状况和经营成果产生一定影响。 公告编号：2017-001 19 8、毛利率波动较大的风险 2015 年度及 2016 年度,公司的综合毛利率为 57.23%及 43.03%,波动较大。综合毛利率的波动因素主要 系每年的业务构成不一样所致,通常提供劳务的主要成本为人工成本,毛利率通常较高,而集成业务与产品 销售业务,会涉及外购软硬件,通常会导致毛利率通常偏低。基于公司每年的业务构成及市场变化,公司毛利 率仍然存在较大波动的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-001 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 广东电子工 业研究院有 限公司 资金 其他 1,041,100.00 0 是 是 珠海嘉伦光 彩贸易有限 公司 资金 其他 0 5,000,000.00 0 是 是 总计 - - 1,041,100.00 5,000,000.00 0 - - 占用原因、归还及整改情况： 广东电子工业研究院有限公司公司（持有公司 5%以上股份的股东）对公司的资金占用原因为：广东 电子工业研究院有限公司合作申请了政府课题研究，政府部门针对方多参与课题的项目，将课题研究经费 一并拨付给主申请人，再由主申请人分发给其他参与方。公司与广东电子工业研究院合作的部分项目中， 广东电子工业研究院作为主申请人，先行取得了课题研究经费。由于政府部门拨付课题研究经费方式的特 殊性，导致公司产生对广东电子工业研究院的其他应收款余额。该等关联款项基于双方的合作关系而产生， 具有合理的商业实质，而不以资金拆借为目的，故公司未对广东电子工业研究院有限公司占用的资金收取 资金占用费。对于该类资金占用情况，公司积极进行整改，公司于 2016 年 10 月 25 日，收到广东电子工 公告编号：2017-001 21 业研究院有限公司回款 1,040,000.00 元，2016 年 10 月 31 日，收到广东电子工业研究院有限公司回款 1,100.00 元，截至 2016 年 10 月 31 日（挂牌前），公司对广东电子工业研究院有限公司的其他应收款无余 额。截至本报告期末，已不存在资金占用的情形。 珠海嘉伦光彩贸易有限公司（公司实际控制人戴松悦控制的公司）对公司的资金占用主要系 2016 年 5 月 5 日，子公司内蒙古国云科技有限公司与珠海嘉伦光彩贸易有限公司签订《产品采购合同》，采购一 批电子产品，合同金额为 20,136,000.00 元，合同约定：合同签订之日（2016 年 5 月 5 日）起 20 个工作日 内支付采购预付款 5,000,000.00 元，因此，内蒙古国云在合同签订后，向对方支付预付款 5,000,000.00 元。 之后，由于公司在内蒙古的项目出现变故，2016 年 10 月 15 日，内蒙古国云与珠海嘉伦光彩贸易有限公 司签订《解除合同协议书》，协议约定，解除双方于 2016 年 5 月 5 日签订的《产品采购合同》。该交易发 生时，具有合理的商业实质，但是，从合同签订之日至解除日，珠海嘉伦光彩贸易有限公司未给公司发货， 故实质上造成了关联方资金占用。针对本项资金占用情形，公司积极进行整改，公司于 2016 年 11 月 24 日（挂牌前），内蒙古国云科技有限公司收到珠海珠海嘉伦光彩贸易有限公司退回的预付款，金额为 5,000,000.00 元。截至本报告期末，已不存在资金占用的情形。 综上，截止本报告期末，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,163,352.23 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,603,773.53 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 - 总计 3,913,912.27 注：公司股票于 2017 年 3 月 16 日起在全国股转系统挂牌公开转让，公司尚未对 2016 年度日常性关联交易进行预估。2017 年 4 月 24 日，公司召开第三届董事会第三次会议， 全体董事对 2016 年度公司关联交易实际发生情况进行了确认。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无 无 总计 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 无 公告编号：2017-001 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 55,000,000 100.00%- -22,291,666.00 32,708,334 59.47% 其中：控股股东、实际 控制人 32,500,000 59.09% -22,291,666.00 10,208,334 18.56% 董事、监事、高管 7,500,000 13.65% -5,625,000 1,875,000 3.41% 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 22,291,666.00 22,291,666 40.53% 其中：控股股东、实际 控制人 22,291,666.00 22,291,666 40.53% 董事、监事、高管 5,625,000.00 5,625,000 10.23% 核心员工 - - - 总股本 55,000,000 100.00% 0 55,000,000 100.00% 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广东电子工 业研究院有 限公司 15,000,000 - 15,000,000 27.27% - 15,000,000 2 东莞晟云科 技投资有限 公司 15,000,000 - 15,000,000 27.27% 10,000,000 5,000,000 3 季统凯 7,500,000 - 7,500,000 13.65% 5,625,000 1,875,000 4 东莞市联景 实业投资有 限公司 5,000,000 - 5,000,000 9.09% - 5,000,000 5 东莞丰意达 创业投资有 限公司 5,000,000 - 5,000,000 9.09% 3,333,333 1,666,667 6 东莞聚云股 权投资合伙 企业(有限 合伙) 5,000,000 - 5,000,000 9.09% 3,333,333 1,666,667 7 东莞市科技 创业投资合 伙企业(有 1,250,000 - 1,250,000 2.27% - 1,250,000 公告编号：2017-001 23 限合伙) 8 张绍日 1,250,000 - 1,250,000 2.27% - 1,250,000 合计 55,000,000 - 55,000,000 100.00% 22,291,666 32,708,334 前十名股东间相互关系说明： 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企业（有 限合伙）分别持有国云科技 27.27%、13.65%、9.09%、9.09%的股份，合计持有国云科技 59.09%的股份，2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动协议》，各方约定在董事会及股 东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理，并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方 已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理。 季统凯持有东莞丰意达创业投资有限公司注册资本的 49%；季统凯对丰意达有重要影响。季统凯持 有东莞聚云股权投资合伙企业(有限合伙) 注册资本的 8%，为有限合伙人。 除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企 业（有限合伙）分别持有国云科技 27.27%、13.65%、9.09%、9.09%的股份，合计持有国云科技 59.09% 的股份，2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动协议》， 各方约定在董事会及股东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理，并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动，以共同控 制国云科技的决策、经营和管理。晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资为公司的控股股东。 公司控股股东情况如下： （ 1 ） 东 莞 晟 云 科 技 投 资 有 限 公 司 于 2013 年 8 月 16 日 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91441900076708080H，法定代表人为卢欣儿，注册资本 1960 万元。 （2）东莞丰意达创业投资有限公司于 2012 年 7 月 25 日成立，统一社会信用代码为 914419000507026258，法定代表人为马军峰，注册资本 600 万元。 （3）东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）于 2014 年 7 月 3 日成立，统一社会信用代码为 91441900398052299M，执行合伙人为马军峰，注册资本 680 万元。 （4）季统凯，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2004 年 8 月至 2008 年 2 月，在中国科学院计算技术研究所工作，历任科研处项目主管、技术发展处项目主管； 2008 年 3 月至今，历任广东电子工业研究院有限公司院长、董事、经理；2011 年 10 月至今，任中国 科学院云计算产业技术创新与育成中心主任；2012 年 10 月至今，任东莞中科学之泉云科技有限公司 董事；2013 年 1 月至今，任海南南海云信息技术有限公司董事；2013 年 9 月至今，任东莞市中科云 智产业孵化有限公司执行董事；2014 年 2 月至今，任广东中科云富创业投资有限公司董事长；2016 年 6 月至今，任中科瑞通科技股份有限公司董事；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有 限公司董事长；2010 年 4 月至今，担任国云科技股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 戴松悦为公司股东晟云投资的实际控制人；马军峰为公司股东聚云投资的执行合伙人；马军峰和 公告编号：2017-001 24 季统凯合计持有丰意达创业 60.00%的股权，根据马军峰与季统凯签署的关于在丰意达的董事会及股 东会中采取一致行动，以共同控制丰意达的《一致行动协议》，马军峰与季统凯为丰意达创业的实际 控制人；综上，戴松悦、季统凯、马军峰可分别通过控制晟云投资、聚云投资、丰意达创业持有公司 的股份以及直接持有公司的股权合计控制公司 50.00%以上的股份，为公司的实际控制人。 公司实际控制人情况如下： （1）季统凯，详见控股股东情况。 （2）戴松悦，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。曾任职于珠海 市金盛服装制衣厂、珠海市鸿业汽车修理厂、珠海市悦美服装制衣厂等企业，现任珠海嘉伦药业集团 光彩大药房连锁有限公司执行董事兼经理、新疆东方盛业股权投资有限公司执行董事兼总经理、宁夏 神马通用航空装备制造有限公司执行董事兼总经理、珠海横琴盛达兆业科技投资有限公司董事长、国 盛通达投资有限公司执行董事兼经理、珠海嘉伦光彩贸易有限公司执行董事兼经理、珠海广缘医药有 限公司执行董事兼经理、珠海市创益农产品有限公司执行董事、广州优健医药电子商务有限公司执行 董事、广州明医正方健康互联网科技有限公司执行董事、中国电子进出口国际电子服务股份有限公司 董事长、上海中电国服保税物流有限公司董事长、厦门中电国服物流有限公司董事长、上海国服报关 服务有限公司董事长、北京和辰政采广告有限公司执行董事、华芯科技有限公司执行董事、珠海横琴 千合兆业并购基金管理有限公司董事长、珠海市宝泰隆网络科技有限公司执行董事兼经理、珠海横琴 康福乐缘健康管理有限公司董事长、国采物流股份有限公司董事、宁夏神马通用航空有限公司监事、 江门盛业投资有限公司监事、国采物流（宿州）股份有限公司监事、珠海嘉伦中药饮片有限公司监事、 珠海嘉伦食品有限公司监事。 （3）马军峰，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 4 月至 2009 年 11 月，历任光宝通信（广州）有限公司人事专员、主管；2009 年 12 月至 2012 年 12 月，任 广东电子工业研究院有限公司人力资源经理；2010 年 4 月至 2014 年 9 月，任国云科技股份有限公司 人力资源经理；2012 年 7 月至今，历任东莞丰意达创业投资有限公司执行董事兼经理、执行董事； 2014 年 6 月至今，任内蒙古国云科技有限公司执行董事；2014 年 7 月至今，任东莞聚云股权投资合 伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有限公司董事； 2014 年 10 月至 2015 年 12 月，任国云科技股份有限公司总经理助理；2015 年 12 月至 2016 年 9 月， 任国云科技股份有限公司董事会秘书、总经理助理；2016 年 9 月至今，任国云科技股份有限公司董 事、董事会秘书、总经理助理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-001 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无，公司自挂牌以来未发行普通股股票。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 债券违约情况: 无 公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 无 违约情况: 无 五、利润分配情况 无 公告编号：2017-001 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 季统凯 董事长、总经理 男 45 博士 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 是 袁梅叶 董事 男 49 本科 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 汪军 董事 男 46 研究生 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 郭景龙 董事 男 61 本科 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 庞严冬 董事 男 54 研究生 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 马军峰 董事、董事会秘 书 男 35 本科 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 是 袁宇轩 董事 男 29 研究生 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 杨松 监事会主席 男 35 本科 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 是 谢婷婷 监事 女 33 本科 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 张玉立 监事 女 35 研究生 2016 年 9 月 28 日至 2019 年 4 月 14 日 否 孙傲冰 副总经理 男 39 博士 2012 年 3 月 12 日至 2019 年 4 月 14 日 是 孙荣生 财务负责人 男 35 本科 2015 年 12 月 21 日至 2019 年 4 月 14 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 东莞晟云科技投资有限公司、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企业（有限合 伙），为公司控股股东。 袁梅叶通过东莞晟云科技投资有限公司持有国云科技 400.05 万股、通过东莞丰意达创业投资有限公 司持有国云科技 75 万股。 汪军通过东莞丰意达创业投资有限公司持有国云科技 25 万股。 杨松通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 25 万股。 孙傲冰通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 19 万股。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 季统凯 董事长、总经理 7,500,000 - 7,500,000 13.64% 0 合计 - 7,500,000 - 7,500,000 13.64% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2017-001 27 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 袁德宗 董事 离任 - 改选 孙旭生 董事 离任 - 改选 马军峰 董事 新任 董事会秘书 改选 袁宇轩 董事 新任 - 改选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马军峰，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 4 月至 2009 年 11 月，历任光宝通信（广州）有限公司人事专员、主管；2009 年 12 月至 2012 年 12 月，任广东电 子工业研究院有限公司人力资源经理；2010 年 4 月至 2014 年 9 月，任国云科技股份有限公司人力资 源经理；2012 年 7 月至今，历任东莞丰意达创业投资有限公司执行董事兼经理、执行董事；2014 年 6 月至今，任内蒙古国云科技有限公司执行董事；2014 年 7 月至今，任东莞聚云股权投资合伙企业（有 限合伙）执行事务合伙人；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有限公司董事；2014 年 10 月至 2015 年 12 月，任国云科技股份有限公司总经理助理；2015 年 12 月至 2016 年 9 月，任国云科技 股份有限公司董事会秘书、总经理助理；2016 年 9 月至今，任国云科技股份有限公司董事、董事会秘 书、总经理助理。 袁宇轩，男，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2011 年 6 月至今，任 东莞市联景实业投资有限公司副总经理；2011 年 7 月至今，任广东联景投资集团有限公司副总经理； 2013 年 12 月至今，任东莞市宇晖物业管理有限公司执行董事、经理；2013 年 12 月至今，任东莞市森 磊建材贸易有限公司监事；2014 年 7 月至今，任东莞市君德富创业投资有限公司副董事长；2014 年 9 月至今，任广汇科技非融资性担保股份有限公司董事；2015 年 7 月至今，任广东联景资产管理有限公 司总经理；2016 年 9 月至今，任国云科技股份有限公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 13 研发及技术人员 45 51 销售人员 13 12 员工总计 72 76 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 6 7 本科 54 58 专科 10 8 专科以下 0 1 员工总计 72 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 76 人，较报告期初增加 4 人。主要涉及内部调整和引进招聘技术研发和 公告编号：2017-001 28 运维交付人员。公司通过优化内部治理结构，加强成本核算、市场营销力量以及技术研发力量，使公司的 员工结构更加合理有效。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税，为 员工建立了住房公积金，完善了福利结构。公司建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立 健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 3、招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践经 验的研发人才、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复合型高级营销人才 的引进步伐。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行业务及管理 技能培训；公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和 能力，为公司发展提供有力的保障。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 7,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员基本情况： 季统凯，详见本年度报告之“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东情况” 孙傲冰，男，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2000 年 9 月至 2002 年 9 月， 任河南省监狱管理局信息中心助理工程师；2002 年 9 月至 2005 年 7 月，河南科技大学计算机应用技术专 业硕士在读；2005 年 9 月至 2008 年 7 月，华中科技大学计算机系统结构专业博士在读；2008 年 7 月至 2009 年 7 月，任河南工业大学讲师；2009 年 7 月至 2010 年 1 月，任东南融通公司高级工程师；2010 年 1 月至 2010 年 7 月，任广东电子工业研究院有限公司高级工程师；2010 年 7 月至 2015 年 12 月，历任国云科技股 份有限公司高级工程师、产品总监、技术副总裁；2015 年 12 月至今，任公司副总经理。 杨松，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 1 月至 2005 年 10 月， 任深圳假日传媒有限公司系统管理员；2005 年 10 月至 2012 年 7 月，历任广东电子工业研究院有限公司系 统工程师、开发工程师、所长助理、副所长；2012 年 8 月至今，任国云科技股份有限公司平台产品部总监； 2016 年 9 月至今，任国云科技股份有限公司监事会主席、职工代表监事。 莫展鹏，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2012 年 10 月，历任广东电子工业研究院有限公司研发工程师、资深工程师；2012 年 11 月至今，任国云科技股份有限 公司平台产品部高级架构师； 祁学颖，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1998 年 2 月至 2002 年 4 月，任广州华泽奥迅科技有限公司技术部经理；2002 年 1 月至 2005 年 5 月，在 Old Dominion University 求学；2005 年 1 月至 2006 年 6 月，任 American Medical Services, Inc 软件工程师；2006 年 6 月至 2009 年 9 月，任 Whittmanhart 软件开发工程师；2009 年 9 月至 2010 年 6 月，任 DatranMedia 软件开发工程师；2011 年 2 月至 2013 年 1 月，任北京天云融创科技有限公司技术专家/项目经理；2013 年 3 月至今，任国云科技 股份有限公司技术方案部副总监、实施与服务部总监。 刘广平，男，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2002 年 8 月 2012 年 公告编号：2017-001 29 8 月，任广州京华网络有限公司高级研究员；2013 年 3 月至 2014 年 3 月，任北京众成联信信息技术有限公 司高级售前经理；2014 年 3 月至今，任国云科技股份有限公司技术方案部技术顾问、副总监。 报告期内，核心员工、核心技术员工未发生变动。 公告编号：2017-001 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。分别制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事会秘书工 作制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》等制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司将根据 自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级 管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全 体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的 程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的 要求制定了《公司章程》。于 2016 年 9 月 28 日，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改<国 云科技股份有限公司章程>的议案》。 公告编号：2017-001 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年第一次董事会审议通过了《关于修 改<国云科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于<国云科技股份有限公司股东大会议 事规则>的议案》、 《关于<国云科技股份有限 公司董事会议事规则>的议案》、 《关于<国云 科技股份有限公司监事会议事规则>的议 案》、《关于<国云科技股份有限公司关联交 易管理制度>的议案》、 《关于<国云科技股份 有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关 于<国云科技股份有限公司对外投资管理制 度>的议案》、《关于聘请会计师事务所的议 案》、 《关于国云科技股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳 入非上市公众公司监管的议案》、 《关于提请 股东大会授权董事会全权办理国云科技股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统公开转让、纳入非上市公众公司监 管具体事宜的议案》、 《关于国云科技股份有 限公司章程(草案)的议案》、 《关于确认国云 科技股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌后转让方式为协议转让的 议案》、 《关于选举国云科技股份有限公司第 三届董事会成员的议案》、 《关于授权董事会 办理国云科技股份有限公司工商登记等相 关事宜的议案》、 《关于召开国云科技股份有 限公司 2016 年度第一次临时股东大会会议 的议案》等议案。 2016 年第二次董事会通过了《关于选举国 云科技股份有限公司董事长的议案》。 2016 年第三次董事会通过了《关于<国云科 技股份有限公司董事会秘书工作制度>的议 案》、《关于<国云科技股份有限公司总经理 工作细则>的议案》、 《关于<国云科技股份有 限公司信息披露管理制度>的议案》、 《关于< 国云科技股份有限公司投资者关系管理制 度>的议案》、 《关于<国云科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》、《关于确认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日的关联交易并预计 2016 年度关 公告编号：2017-001 32 联交易的议案》、《关于<防范控股股东及关 联方资金占用管理制度>的议案》、《关于确 认向全国中小企业股份转让系统申请挂牌 的 2014 年-2016 年 1-7 月的财务报告的议 案》等议案。 监事会 2 2016 年第一次监事会审议通过了《关于聘 请会计师事务所的议案》、 《关于选举国云科 技股份有限公司第三届监事会成员的议 案》。 2016 年第二次监事会通过了《关于选举国 云科技股份有限公司第三届监事会主席的 议案》。 股东大会 2 2016 年第一次股东会审议通过了《关于修 改<国云科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于<国云科技股份有限公司股东大会议 事规则>的议案》、 《关于<国云科技股份有限 公司董事会议事规则>的议案》、 《关于<国云 科技股份有限公司监事会议事规则>的议 案》、《关于<国云科技股份有限公司关联交 易管理制度>的议案》、 《关于<国云科技股份 有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关 于<国云科技股份有限公司对外投资管理制 度>的议案》、《关于聘请会计师事务所的议 案》、 《关于国云科技股份有限公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让、纳 入非上市公众公司监管的议案》、 《关于提请 股东大会授权董事会全权办理国云科技股 份有限公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统、纳入非上市公众公司监管具体事 宜的议案》、 《关于国云科技股份有限公司章 程(草案)的议案》、 《关于确认国云科技股份 有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌后转让方式为协议转让的议案》、 《关 于选举国云科技股份有限公司第二届董事 会董事的议案》、 《关于选举国云科技股份有 限公司第二届监事会成员的议案》、 《关于授 权董事会办理国云科技股份有限公司工商 登记等相关事宜的议案》等议案。 2016 年第二次股东会审议通过《关于确认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 31 日的关 联交易并预计 2016 年度关联交易的议案》 的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2017-001 33 公司报告期内召开的所有股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三 会议事规则等要求，决议内容没有违反相关法律、法规的情形，会议程序规范。公司三会成员均符合《公 司法》等法律、法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等规定勤勉、诚信地履行岗位职责 和应尽的义务。 （三）公司治理改进情况 本报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规的要求，在由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构的有效管理下，依照规定程序共召开了 2 次股东大会、 3 次董事会、2 次监事会。公司的重大经营决策、投资决策、关联交易决策事项均按照制度要求进行决策， 确保公司规范运作，符合监管要求。 报告期内，公司先后制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外管理制度》、《关联交易决策制度》、《董事会秘书工作制度》、 《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，并根据公司经营管理的需要细化了相关管理制度和内部控制流程。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司不断完善股东保护等相关制度，制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 和《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权与参与权。《公 司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权议事规则做出明确规定，在 制度设计方面确保大股东与小股东享有平等权利；明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的程序及内 容做出规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能够独立于控股股东独立运行。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有 独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 1.业务独立情况 公司依据工商行政管理部门核准的经营范围开展业务，取得了经营相关业务所需必要资质，具备与生 产经营有关的主要资产的所有权或使用权，拥有与其经营范围和主营业务相适应的完整的业务体系和业务 流程，具有独立的营运、财务、行政等系统，具有直接面向市场独立经营的业务记录，能够独立进行经营。 根据公司提供的业务合同和其他资料，公司独立开展业务，独立承担风险和责任，公司建立并健全了公司 内部治理机构，相应的业务部门均配置了相应的业务人员，具备独立运营其业务的能力，在经营和管理上 公告编号：2017-001 34 各个环节独立运作。 2.资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间 的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产不存 在权属抵押、质押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担 保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的 情形。 3.人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在控股股 东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况，公司的总经理、副总经理、 财务负责人没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在 控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人控制的其他企 业中兼职。 4.财务独立情况 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业 存在财务混同的情况。 5.机构独立情况 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人员 能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受 任何股东或其他单位或个人的控制，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情 形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人和经营管理层 严格遵守了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 公告编号：2017-001 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0722 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 薛大龙、陈浩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 国云科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国云科技股份有限公司（以下简称国云科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国云科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，国云科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 公告编号：2017-001 36 反映了国云科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和合并及母公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：薛大龙 中国注册会计师：陈浩 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 33,874,943.75 17,343,683.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 155,091.10 - 应收账款 六、3 37,532,075.53 34,462,669.63 预付款项 六、4 548,309.44 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 2,220,698.28 3,422,826.35 买入返售金融资产 - - 公告编号：2017-001 37 存货 六、6 1,610,977.79 1,759,617.75 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 24,102,533.23 18,027,960.80 流动资产合计 100,044,629.12 75,016,757.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、8 14,675,638.57 15,401,083.69 投资性房地产 - - 固定资产 六、9 3,212,400.08 2,856,873.81 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 1,694,661.67 1,641,847.88 开发支出 六、11 3,871,589.99 2,169,607.80 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、12 683,339.98 434,657.31 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 24,137,630.29 22,504,070.49 资产总计 124,182,259.41 97,520,828.31 流动负债： - 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、13 493,008.60 - 应付账款 六、14 2,117,564.56 3,502,250.03 预收款项 六、15 5,153,390.28 1,177,134.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、16 1,048,827.04 1,649,141.00 应交税费 六、17 3,123,522.18 2,949,198.11 应付利息 - - 公告编号：2017-001 38 应付股利 - - 其他应付款 六、18 4,125,235.96 5,889,686.26 应付分保账款 - -- 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,061,548.62 15,167,409.40 非流动负债： - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、19 7,656,274.96 1,460,703.59 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,656,274.96 1,460,703.59 负债合计 23,717,823.58 16,628,112.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、21 14,800,000.00 14,800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、22 3,215,195.52 1,266,480.92 一般风险准备 - - 未分配利润 六、23 16,933,484.33 9,826,234.40 归属于母公司所有者权益合计 89,948,679.85 80,892,715.32 少数股东权益 六、24 10,515,755.98 - 所有者权益总计 100,464,435.83 80,892,715.32 负债和所有者权益总计 124,182,259.41 97,520,828.31 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 （二）母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2017-001 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,023,293.28 13,712,541.69 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、1 35,707,837.79 33,173,740.03 预付款项 516,509.44 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 2,093,683.34 3,970,453.22 存货 822,933.44 1,759,617.75 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 24,000,000.00 18,027,960.80 流动资产合计 80,164,257.29 70,644,313.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 35,975,638.57 18,601,083.69 投资性房地产 - - 固定资产 2,085,281.91 2,592,612.01 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,223,983.99 1,641,847.88 开发支出 3,871,589.99 2,169,607.80 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 683,339.98 434,657.31 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 43,839,834.44 25,439,808.69 资产总计 124,004,091.73 96,084,122.18 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 公告编号：2017-001 40 应付账款 1,313,264.56 3,502,250.03 预收款项 5,121,190.28 1,177,134.00 应付职工薪酬 894,824.00 1,640,341.00 应交税费 3,119,970.81 2,949,198.16 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,996,611.96 2,889,686.26 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,445,861.61 12,158,609.45 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 7,606,274.96 1,460,703.59 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,606,274.96 1,460,703.59 负债合计 22,052,136.57 13,619,313.04 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 14,800,000.00 14,800,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,215,195.52 1,266,480.92 未分配利润 28,936,759.64 11,398,328.22 所有者权益合计 101,951,955.16 82,464,809.14 负债和所有者权益总计 124,004,091.73 96,084,122.18 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 59,269,311.46 35,755,406.88 公告编号：2017-001 41 其中：营业收入 六、25 59,160,813.28 35,696,840.06 利息收入 108,498.18 58,566.82 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 57,228,708.75 31,114,965.33 其中：营业成本 六、25 33,705,181.66 15,266,730.20 利息支出 - - 手续费及佣金支出 22,019.59 10,093.56 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、26 212,468.46 233,831.05 销售费用 六、27 3,697,832.34 6,049,332.96 管理费用 六、28 17,675,472.12 8,513,691.09 财务费用 六、29 -86,478.59 -48,473.26 资产减值损失 六、30 2,024,232.76 1,099,853.29 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 -123,897.17 -772,781.35 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -725,445.12 -1,357,241.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,808,207.36 3,809,093.38 加：营业外收入 六、32 7,645,165.39 4,087,443.77 其中：非流动资产处置利得 1,050.69 - 减：营业外支出 六、33 27,806.76 400.00 其中：非流动资产处置损失 8,584.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,425,565.98 7,896,137.15 减：所得税费用 1,753,845.47 1,172,142.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,671,720.51 6,723,994.69 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 9,055,964.53 6,723,994.69 少数股东损益 六、35 -1,384,244.02 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 公告编号：2017-001 42 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 7,671,720.51 6,723,994.69 归属于母公司所有者的综合收益总 额 9,055,964.53 6,723,994.69 归属于少数股东的综合收益总额 -1,384,244.02 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.13 （二）稀释每股收益 0.16 0.13 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 55,263,523.45 33,552,857.11 减：营业成本 十三、4 31,317,754.71 13,131,208.82 营业税金及附加 179,903.13 233,687.21 销售费用 2,943,361.31 5,929,671.80 管理费用 14,613,020.32 7,883,178.93 财务费用 -37,664.38 -46,495.32 资产减值损失 1,989,461.45 1,044,267.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） -123,897.17 -772,781.35 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 -664,927.37 -1,357,241.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,133,789.74 4,604,556.34 加：营业外收入 17,124,978.45 4,087,443.77 公告编号：2017-001 43 其中：非流动资产处置利得 9,737,962.61 - 减：营业外支出 17,776.70 - 其中：非流动资产处置损失 8,548.00 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,240,991.49 8,692,000.11 减：所得税费用 1,753,845.47 1,172,142.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,487,146.02 7,519,857.65 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 19,487,146.02 7,519,857.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.14 （二）稀释每股收益 0.35 0.14 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,749,399.90 26,670,432.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - - 公告编号：2017-001 44 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 841,569.46 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 16,674,122.07 12,358,644.00 经营活动现金流入小计 82,265,091.43 39,029,076.36 购买商品、接受劳务支付的现金 38,244,430.74 13,956,079.71 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,797,268.85 12,728,557.84 支付的各项税费 2,672,844.36 939,882.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 12,973,888.51 6,530,487.11 经营活动现金流出小计 66,688,432.46 34,155,006.72 经营活动产生的现金流量净额 15,576,658.97 4,874,069.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,000,000.00 123,000,000.00 取得投资收益收到的现金 601,547.95 584,460.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,050.69 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 115,602,598.64 123,584,460.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,001,555.75 1,376,973.79 投资支付的现金 121,000,000.00 128,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 124,001,555.75 129,376,973.79 投资活动产生的现金流量净额 -8,398,957.11 -5,792,513.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,900,000.00 6,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,900,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 8,900,000.00 6,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 公告编号：2017-001 45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,900,000.00 6,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,900,000.00 6,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 16,077,701.86 5,881,556.11 加：期初现金及现金等价物余额 17,096,783.29 11,215,227.18 六、期末现金及现金等价物余额 33,174,485.15 17,096,783.29 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,013,822.86 26,020,432.36 收到的税费返还 841,569.46 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 16,848,566.98 9,099,730.25 经营活动现金流入小计 78,703,959.30 35,120,162.61 购买商品、接受劳务支付的现金 35,784,257.57 13,956,079.71 支付给职工以及为职工支付的现金 11,013,208.84 12,496,390.35 支付的各项税费 2,574,594.97 938,299.74 支付其他与经营活动有关的现金 10,745,450.98 6,131,728.63 经营活动现金流出小计 60,117,512.36 33,522,498.43 经营活动产生的现金流量净额 18,586,446.94 1,597,664.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,000,000.00 123,000,000.00 取得投资收益收到的现金 601,547.95 584,460.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 115,601,547.95 123,584,460.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,737,793.30 1,298,558.79 投资支付的现金 121,000,000.00 128,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,100,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 130,837,793.30 129,298,558.79 投资活动产生的现金流量净额 -15,236,245.35 -5,714,098.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,800,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 公告编号：2017-001 46 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 6,800,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,800,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,350,201.59 2,683,565.65 加：期初现金及现金等价物余额 13,465,641.69 10,782,076.04 六、期末现金及现金等价物余额 16,815,843.28 13,465,641.69 公告编号：2017-001 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 1,266,480.92 9,826,234.40 80,892,715.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - 14,800,000.00 - - - 1,266,480.92 - 9,826,234.40 - 80,892,715.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,948,714. 60 7,107,249 .93 10,515,755.98 19,571,720.51 （一）综合收益总额 9,055,964.53 -1,384,244.02 7,671,720.51 （二）所有者投入和减少 资本 11,900,000.00 11,900,000.00 1．股东投入的普通股 11,900,000.00 11,900,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,948,714.60 -1,948,714.60 1．提取盈余公积 1,948,714.60 -1,948,714.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 公告编号：2017-001 48 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - 14,800,000.00 - - - 3,215,195.52 - 16,933,484.33 10,515,755.98 100,464,435.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,000,000.00 514,495.15 3,854,225.48 67,368,720.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,300,000,000.00 514,495.15 3,854,225.48 67,368,720.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 1,800,000.00 751,985.77 5,972,008.92 13,523,994.69 公告编号：2017-001 49 （一）综合收益总额 6,723,994.69 6,723,994.69 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 1,800,000.00 6,800,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,800,000.00 6,800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 751,985.77 -751,985.77 1．提取盈余公积 751,985.77 -751,985.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 1,266,480.92 9,826,234.40 80,892,715.32 公告编号：2017-001 50 法定代表人：季统凯 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 1,266,480.92 11,398,328.22 82,464,809.14 加：会计政策变更 前期差错更正 - - 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - 14,800,000.00 - - - 1,266,480.92 11,398,328.22 82,464,809.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,948,714.60 17,538,431.42 19,487,146.02 （一）综合收益总额 19,487,146.02 19,487,146.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,948,714.60 -1,948,714.60 1．提取盈余公积 1,948,714.60 -1,948,714.60 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2017-001 51 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 - - 14,800,000.00 - - - 3,215,195.52 28,936,759.64 101,951,955.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,000,000.00 514,495.15 4,630,456.34 68,144,951.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 13,000,000.00 514,495.15 4,630,456.34 68,144,951.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 1,800,000.00 751,985.77 6,767,871.88 14,319,857.65 （一）综合收益总额 7,519,857.65 7,519,857.65 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 1,800,000.00 6,800,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 1,800,000.00 6,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2017-001 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 751,985.77 -751,985.77 1．提取盈余公积 751,985.77 -751,985.77 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 1,266,480.92 11,398,328.22 82,464,809.14 公告编号：2017-001 53 国云科技股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司概况 国云科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)。成立于 2010 年 04 月 15 日，经东 莞市工商行政管理局核准登记,现持有统一社会信用代码号为：91441900553634476K 营业执照。本公司注册地址：东莞市松山湖科技产业园区松科苑 14 号楼；法定代 表人：季统凯；注册资本：5500.00 万元；企业类型：其他股份有限公司（非上市）。 2、 公司历史沿革 （1） 2010 年 4 月 15 日公司设立 2010 年 4 月 15 日，由东莞市松山湖控股有限公司、广东电子工业研究院有限公 司、东莞市联景实业投资有限公司、北京中科算源技术发展有限公司、东莞市科 技创业投资合伙企业（有限公司）和季统凯投资设立，设立时公司注册资本为人 民币 5000 万元。分期出资，第一期出资情况如下： 股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比 例（%） 东莞市松山湖 控股有限公司 1500.00 30.00 750.00 15.00 货币 广东电子工业 研究院有限公 司 1500.00 30.00 750.00 15.00 货币 季统凯 750.00 15.00 375.00 7.50 货币 东莞市联景实 业投资有限公 司 500.00 10.00 250.00 5.00 货币 北京中科算源 技术发展有限 公司 500.00 10.00 知识产 权 东莞市科技创 业投资合伙企 250.00 5.00 125.00 2.50 货币 公告编号：2017-001 54 业（有限公司） 合 计 5000.00 100.00 2250.00 45.00 上述实收资本由东莞市德正会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》 （德正验字 [2010]第 A87006 号）。 （2） 2012 年 4 月 20 日减资 根据 2012 年 2 月 20 日股东会决议及修改后的章程，同意公司注册资本由原来 的 5000 万元变更为 4500 万元，减少注册资本 500 万元，由于股东北京中科算 源技术发展有限公司认缴 500 万股，出资额为人民币 500 万元，全部以知识产 权出资，占公司股本总额为 10%，于公司成立起二十四个月内交付，发起人北京 中科算源技术发展有限公司因公司发展需要，提请退出出资，经股东讨论，一 致同意其于 2012 年 4 月前退出投资。退出投资后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞市松山湖控 股有限公司 1500.00 33.33 750.00 16.67 货币 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 33.33 750.00 16.67 货币 季统凯 750.00 16.67 375.00 8.33 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 11.11 250.00 5.55 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 250.00 5.56 125.00 2.78 货币 合 计 4500.00 100.00 2250.00 50.00 上述实收资本由东莞市德信康会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报 告》（德信康验字 [2012]第 0078 号）。 （3） 2012 年 5 月 14 日第二期出资及股权转让情况 根据 2012 年 3 月股东会决议及修改后章程，公司的实收资本由 2250 万元变更为 4500 万元，本次出资的 2250 万元，由发起人广东电子工业研究院有限公司增加 实收资本 750 万元，以货币出资，发起人东莞松山湖控股有限公司增加实收资本 公告编号：2017-001 55 750 万元，以货币出资，发起人季统凯增加实收资本 375 万元，以货币出资；发 起人东莞市联景实业投资有限公司，增加实收资本 250 万元，以货币出资；发起 人东莞市科技创业投资合伙人企业（有限公司）本次应当增加实收资本 125 万元， 同意由新增股东张绍日受让东莞市科技创业投资合伙人企业（有限公司）占本公 司比 2.78%为 125 万元的股权，增加实收资本 125 万元由新股东张绍日以货币出 资。本次出资及股权变更后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞市松山湖控 股有限公司 1500.00 33.33 1500.00 33.33 货币 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 33.33 1500.00 33.33 货币 季统凯 750.00 16.67 750.00 16.67 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 11.11 500.00 11.11 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 125.00 2.78 125.00 2.78 货币 张绍日 125.00 2.78 125.00 2.78 货币 合 计 4500.00 100.00 4500.00 100.00 上述实收资本由东莞市德信康会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报 告》（德信康验字 [2012]第 0117 号）。 （4） 2012 年 9 月 5 日增资情况 根据 2012 年 7 月股东会决议及修改后章程，公司的注册资本由 4500 万元增资到 5000 万元，本次增资 500 万元由新股东东莞丰意达创业投资有限公司以货币出 资，于 2012 年 8 月缴付，本次增资变更后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞市松山湖控 股有限公司 1500.00 30.00 1500.00 30.00 货币 公告编号：2017-001 56 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 30.00 1500.00 30.00 货币 季统凯 750.00 15.00 750.00 15.00 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 10.10 500.00 10.00 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 125.00 2.50 125.00 2.50 货币 张绍日 125.00 2.50 125.00 2.50 货币 东莞丰意达创业 投资有限公司 500.00 10.00 500.00 10.00 货币 合 计 5000.00 100.00 5000.00 100.00 上述实收资本由广东中诚安泰会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报 告》（中诚安泰验字 [2012]第 1313009 号）。 （5） 2013 年 12 月 18 日股权变更情况 根据 2013 年 12 月股东会决议及修改后章程，东莞市松山湖控股有限公司将持有 本公司 30%股权转让给东莞晟云科技投资有限公司，本次变更后，公司股权结构 如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞晟云科技投 资有限公司 1500.00 30.00 1500.00 30.00 货币 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 30.00 1500.00 30.00 货币 季统凯 750.00 15.00 750.00 15.00 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 10.00 500.00 10.00 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 125.00 2.50 125.00 2.50 货币 张绍日 125.00 2.50 125.00 2.50 货币 东莞丰意达创业 投资有限公司 500.00 10.00 500.00 10.00 货币 公告编号：2017-001 57 合 计 5000.00 100.00 5000.00 100.00 （6） 2014 年 12 月 23 日增资情况 根据 2014 年 11 月股东会决议及修改后章程，公司的注册资本由 5000 万元增资 到 5500 万元，本次增资 500 万元由新股东东莞聚云股权投资合伙企业（有限合 伙）以货币出资，于 2015 年 1 月缴付，本次增资变更后，公司股权结构如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞晟云科技投 资有限公司 1500.00 27.27 1500.00 27.27 货币 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 27.27 1500.00 27.27 货币 季统凯 750.00 13.65 750.00 13.65 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 125.00 2.27 125.00 2.27 货币 张绍日 125.00 2.27 125.00 2.27 货币 东莞丰意达创业 投资有限公司 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 东莞聚云股权投 资合伙企业（有 限合伙） 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 合 计 5500.00 100.00 5500.00 100.00 上述实收资本由大信会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验，并由其出具 《验资报告》（大信粤验字 [2015]第 00188 号）。 （7） 2015 年 4 月 27 日经营范围变更情况 根据 2015 年 4 月股东会决议及修改后章程，公司的经营范围由“计算机系统的 设计、集成、技术开发、技术转让、技术服务与技术咨询；计算机软硬件及网络 设备的研究开发、数码产品设计、通讯工程、电子计算机与电子技术信息、网络 公告编号：2017-001 58 广告代理、货物进出口、技术进出口”变更为“计算机系统的设计、集成、技术 开发、技术转让、技术服务与技术咨询；计算机软硬件及网络设备的研究开发、 数码产品设计、通讯工程、电子计算机与电子技术信息、网络广告代理；计算机 软硬件销售、维修；货物进出口、技术进出口、项目投资”。 3、 截止 2016 年 12 月 31 日实收资本情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万元） 出资比例 （%） 东莞晟云科技投 资有限公司 1500.00 27.27 1500.00 27.27 货币 广东电子工业研 究院有限公司 1500.00 27.27 1500.00 27.27 货币 季统凯 750.00 13.65 750.00 13.65 货币 东莞市联景实业 投资有限公司 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 东莞市科技创业 投资合伙企业 （有限公司） 125.00 2.27 125.00 2.27 货币 张绍日 125.00 2.27 125.00 2.27 货币 东莞丰意达创业 投资有限公司 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 东莞聚云股权投 资合伙企业（有 限合伙） 500.00 9.09 500.00 9.09 货币 合 计 5500.00 100.00 5500.00 100.00 4、 经营范围 计算机系统的设计、集成、技术开发、技术转让、技术服务与技术咨询；计算机 软硬件及网络设备的研究开发、数码产品设计、通讯工程、电子计算机与电子技 术信息、网络广告代理；计算机软硬件销售、维修；货物进出口、技术进出口、 项目投资。 5、 公司注册地及总部地址 东莞市松山湖科技产业园区松科苑 14 号楼 公告编号：2017-001 59 6、 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准对外报出。 二、 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的子公司情况： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 宿州国云科技有限公 司 全资子公司 100.00 100.00 内蒙古国云科技有限 公司 控股子公司 51.00 51.00 江西国云科技有限公 司 控股子公司 60.00 60.00 湖南中科智谷教育科 技有限公司 控股子公司 51.00 51.00 2、合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 3、本期合并财务报表范围无主体减少情况。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司 还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 公告编号：2017-001 60 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应 收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制 定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并 对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额 公告编号：2017-001 61 调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号— —合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 公告编号：2017-001 62 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收 益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所 控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在 合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所 享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权 的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股 东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额 与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 公告编号：2017-001 63 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属 于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处 理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-001 64 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形 式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分 为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产 相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 公告编号：2017-001 65 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外 汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的 利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金 融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 公告编号：2017-001 66 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额 重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （7）金融资产转移 公告编号：2017-001 67 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按信用特征组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 应收款项与交易对象关系 无风险组合预计其未来现金流量现 值与其账面价值的差额很小，不计 提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 公告编号：2017-001 68 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、发出商品、库存商品、项目支出等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用移动加权平均法计价，在 产品、发出商品、库存商品、项目支出发出按个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资 产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 公告编号：2017-001 69 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本 （资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性 资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公 允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控 制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始 投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-001 70 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分 通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接 持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因 公告编号：2017-001 71 丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具 有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视 为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产 享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判 断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或 多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和 经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派 出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益 账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提 减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、17。 公告编号：2017-001 72 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法、计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值 准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固 定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 10 4.50 机器设备 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 10 10 9.00 办公其他设备 5 10 18.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 公告编号：2017-001 73 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、17。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各 部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 公告编号：2017-001 74 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 本公司无形资产包括软件著作权、发明专利、实用新型专利、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 5 直线法 著作权 10 直线法 专利权 10-20 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、17。 17、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 公告编号：2017-001 75 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 公告编号：2017-001 76 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利 计划主要为设定提存计划。 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计 量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工程度能够可靠地确定； (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公告编号：2017-001 77 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 根据不同的销售模式，公司销售收入确认的具体原则为： 公司收入包括系统集成收入、产品销售收入、提供劳务收入。 A. 系统集成收入： 系统集成收入是指企业从事系统集成服务类业务所形成的收入。公司系统集成服 务主要包括云平台建设咨询设计、IT 系统架构设计、软硬件选型与集成实施等一 体化解决方案。公司系统集成收入采用完工百分比法确认收入，具体为： ①系统集成收入根据合同约定分阶段验收，且系统集成已经实施，按合同分阶段 取得验收报告（指客户等独立外部确认的完工进度表、验收合格等)来支持完工 进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据（验收报告等） 支持完工进度，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工 证明或交付使用证明）时确认收入； ②系统集成收入根据合同尚未约定分阶段验收，且系统集成已经实施，按最终验 收报告来确定收入。 B. 产品销售收入： ①对应公司产品销售业务，已根据合同约定将产品交付给购货方，产品一般是系 统或平台，需要提供设计、安装、测试、培训等服务，且产品销售收入金额已确 定，只有在验收环节，取得客户的验收报告确定收入。 ②对应公司产品销售业务，已根据合同约定将产品交付给购货方，产品不需要安 装、调试的，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计很可能收回货款， 且产品相关的成本能够可靠地计量，按对方货物签收单确认收入；。 C.提供劳务收入： 本公司的提供劳务收入包括维修、测评服务、云平台维护服务、技术开发服务等。 ①维护（修）合同收入，以劳务已经提供，按合同约定的服务期间分期确认劳务 收入； ②云平台维护服务收入，以劳务已经提供，按合同约定的服务期间分期确认劳务 收入； ③测评服务收入，以劳务已经提供，取得客户验收单或项目组移交测评结果表为 依据，在验收环节一次性确认服务收入。 ④技术开发（委托）合同，约定公司提供专业技术服务（系统设计），分阶段验 公告编号：2017-001 78 收，分阶段付费，在验收环节，取得分阶段验收报告或证明书。 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按确认依据：如果能够取得可靠的外部证据(指客户等外部 确认的完工进度表、验收合格等)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果 不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的最终验收证明（包括但 不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入，提供劳务交易的 结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的 经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 D、租赁收入的确认原则 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 公告编号：2017-001 79 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认。该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额。 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 公告编号：2017-001 80 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 22、经营租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 五、税项 （1）主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税* 销售货物或提供应税劳务 17、6、3 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税** 应纳税所得额 25 *增值税：合并范围的子公司湖南中科智谷教育科技有限公司于 2016 年 1 月成立 时，为小规模纳税人，税率为 3%，2016 年 4 月核定为一般纳税人，税率为 17%、 6% **合并范围的子公司企业所得税税率为 25%，本公司为软件企业，享受税收优惠 政策。 （2）税收优惠及批文 1、本公司为软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产 业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税（2012）27 号第三条；《国 家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务局总 局公告 2013 年第 43 号），享受企业所得税二免三减半税收优惠政策，2013 年-2014 公告编号：2017-001 81 年度为享受企业所得税减免期，2015 年-2017 年为减半税收优惠期。已经于东莞 市地方税务局做企业所得税优惠事项备案。 2、本公司为软件生产企业，已经于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税务局松山湖 税务分局取得软件企业增值税即征即退资格备案。 3、本公司为软件生产企业，已经于 2016 年 6 月 15 日在东莞市国家税务局松山 湖税务分局取得技术开发合同免征增值税备案。 4、本公司于 2012 年 7 月 23 日取得国家高新技术企业证书，有效期为 3 年，于 2015 年 9 月 30 日通过高新复审取得国家高新技术企业证书，有效期为 3 年，享 有研发费用加计扣除的优惠政策。 六、合并财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2016 年度，附注中期末指 2016 年 12 月 31 日，本期特指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金 额 折算 率 人民币金额 库存现金： 人民币 4,415.50 1,039.12 银行存款： 人民币 33,170,069.65 17,095,744.17 其 他 货 币 资 金： 人民币 700,458.60 246,900.00 合 计 33,874,943.75 17,343,683.29 其他货币资金中保证金受到限制，详情请参见附注六、38。 2、应收票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 承 兑 汇 票 155,091.10 商业承兑汇票 合 计 155,091.10 公告编号：2017-001 82 期末公司无质押的应收票据金额。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 41,330,218.45 100 3,798,142.92 9.19 37,532,075.53 组合小计 41,330,218.45 100 3,798,142.92 9.19 37,532,075.53 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 41,330,218.45 100 3,798,142.92 9.19 37,532,075.53 应收账款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 36,836,108.75 100 2,373,439.12 6.44 34,462,669.63 组合小计 36,836,108.75 100 2,373,439.12 6.44 34,462,669.63 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 36,836,108.75 100 2,373,439.12 6.44 34,462,669.63 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例% 金 额 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 18,606,278.60 930,313.93 5.00 27,803,435.09 1,390,171.75 5.00 1 至 2 年 19,746,764.85 1,974,676.49 10.00 8,632,673.66 863,267.37 10.00 2 至 3 年 2,977,175.00 893,152.50 30.00 400,000.00 120,000.00 30.00 3 年以上 合 计 41,330,218.45 3,798,142.92 9.19 36,836,108.75 2,373,439.12 6.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 公告编号：2017-001 83 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连 锁有限公司 10,330,000.00 1,033,000.00 24.99 华云科技有限公司 7,810,000.00 781,000.00 18.90 东莞市龙信数码科技有限公司 5,025,000.00 251,250.00 12.16 东莞市云达信数据科技有限公司 4,880,000.00 244,000.00 11.81 广州红帆电脑科技有限公司 2,418,520.00 725,556.00 5.85 合 计 30,463,520.00 3,034,806.00 73.71 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 548,309.44 100.00 1 至 2 年 合 计 548,309.44 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 预付款 时间 未结算原因 徐州金蝶软件有限公司 516,509.44 94.20 2016 年 按合同约定执行 广州创显科教股份有限公 司 22,800.00 4.16 2016 年 按合同约定执行 中国石化销售有限公司 6,000.00 1.09 2016 年 按合同约定执行 芦淞区何洁文具商行 3,000.00 0.55 2016 年 按合同约定执行 合 计 548,309.44 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 608,479.96 35.23 31,216.68 5.13 577,263.28 无风险组合 1,643,435.00 17.50 1,643,435.00 公告编号：2017-001 84 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 组合小计 2,251,914.96 52.73 31,216.68 5.13 2,220,698.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 1,225,000.00 47.27 1,225,000.00 100.00 合 计 3,476,914.96 100 1,256,216.68 36.13 2,220,698.28 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,987,079.07 73.22 656,687.72 21.98 2,330,391.35 无风险组合 1,092,435.00 26.78 1,092,435.00 组合小计 4,079,514.07 100.00 656,687.72 16.10 3,422,826.35 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 4,079,514.07 100.00 656,687.72 16.10 3,422,826.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例% 金 额 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 592,626.20 29,631.30 5.00 924,803.54 46,240.17 5.00 1 至 2 年 15,853.76 1,585.38 10.00 41,175.53 4,117.55 10.00 2 至 3 年 2,021,100.00 606,330.00 30.00 3 年以上 合 计 608,479.96 31,216.68 5.13 2,987,079.07 656,687.72 21.98 组合中，无风险组合的其他应收款 项目 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 计提比 例% 金 额 坏账准备 计提比 例% 押金、保 证金 1,643,435.00 1,092,435.00 合 计 1,643,435.00 1,092,435.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-001 85 单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 东莞市依时利科技 有限公司 政府补助合 作项目款 700,000.00 700,000.00 100.00 无法找到 对 方公司，存在无 法收回可能 广东开普云信息科技股份 有限公司 政府补助合 作项目款 525,000.00 525,000.00 100.00 合作项目补助 款分配存在争 议，预计无法收 回。 合 计 1,250,000.00 1,250,000.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 599,528.96 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金 1,643,435.00 1,092,435.00 政府补助项目款 1,225,000.00 2,721,100.00 备用金 139,347.40 177,043.16 往来款 400,000.00 其他 69,132.56 88,935.91 合 计 3,476,914.96 4,079,514.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 上饶市财政局 履约保证 金 719,600.00 1 年以内 20.70 押金不计 提坏账 东莞市依时利科技有 限公司 纵向项目 款“物联网 技术在港 口智能化 建设的示 范工程” 700,000.00 1-2 年、3 年 以上 20.13 700,000.00 广东开普云信息科技 股份有限公司 纵向项目 款“基于混 合云的区 域协同电 子政务云 服务关键 技术研究 与应用示 525,000.00 1-2 年、3 年 以上 15.10 525,000.00 公告编号：2017-001 86 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 范”补助款 东莞市松山湖房地产 有限公司 办公楼押 金 544,900.00 3 年以上 15.67 押金不计 提坏账 东莞市云达信数据科 技有限公司 借款 400,000.00 1 年以内 11.50 20,000.00 合计 — 2,889,500.00 — 83.11 1,245,000.00 （5）涉及政府补助项目情况 单位名称 政府补助 项目名称 年 末 余 额 年末账龄 预计收回时间、依 据 东莞市依时利科技有限公司 物联网技术在 港口智能化建 设的示范工程 700,000.00 1-2 年 3 年以上 无法找到对方公 司，存在无法收回 可能。 广东开普云信息科技股份有 限公司 基于混合云的 区域协同电子 政务云服务关 键技术研究与 应用示范 525,000.00 1-2 年 3 年以上 合作项目补助款分 配存在争议，预计 无法收回。 合 计 1,225,000.00 6、存货 （1）存货分类 存货种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 578,988.99 578,988.99 143,164.79 143,164.79 库存商品 596,185.81 515,510.60 80,675.21 515,510.60 515,510.60 项目支出 951,313.59 951,313.59 1,616,452.96 1,616,452.96 合 计 2,126,488.39 515,510.60 1,610,977.79 2,275,128.35 515,510.60 1,759,617.75 （2）本公司存货存在减值情形，减值情况如下： 单位名称 年初余额 本年计提 本年转回 或转销 年末余额 原材料 公告编号：2017-001 87 单位名称 年初余额 本年计提 本年转回 或转销 年末余额 库存商品 515,510.60 515,510.60 项目支出 合 计 515,510.60 515,510.60 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税 102,533.23 预交营业税 27,960.80 理财产品 24,000,000.00 18,000,000.00 合 计 24,102,533.23 18,027,960.80 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 长期股权 投资种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 子公司 联营公司 14,675,638.57 14,675,638.57 15,401,083.69 15,401,083.69 合营公司 合 计 14,675,638.57 14,675,638.57 15,401,083.69 15,401,083.69 （2）对联营公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 江苏中科小微文化 科技有限公司-成 本 3,600,000.00 3,600,000.00 江苏中科小微文化 科技有限公司-权 益调整 - 571,757.31 -33,565.81 -605,323.12 宿州中科云产业园 投资发展有限公司 -成本 12,000,000.00 12,000,000.00 公告编号：2017-001 88 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 宿州中科云产业园 投资发展有限公司 -权益调整 - 2,575,493.10 -387,184.41 -2,962,677.51 海南南海云信息技 术有限公司-成本 3,400,000.00 3,400,000.00 海南南海云信息技 术有限公司-权益 法 - 451,665.90 -304,694.90 -756,360.80 河南省中科中原云 谷实业有限公司- 成本 河南省中科中原云 谷实业有限公司- 权益法 东莞中科学之泉云 科技有限公司-成 本 东莞中科学之泉云 科技有限公司-权 益法 中科瑞通科技股份 有限公司-成本 中科瑞通科技股份 有限公司-权益法 合计 15,401,083.69 -725,445.12 14,675,638.57 河南省中科中原云谷实业有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 2000 万元（货 币资金 500 万元，1500 万元知识产权作价）持股比例为 20%，本公司没有出资，河南省中科 中原云谷实业有限公司也没有正式经营。 东莞中科学之泉云科技有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 1 元受让东莞中 科学之泉云科技有限公司 20%的股权，本公司没有出资，东莞中科学之泉云科技有限公司已 经在工商局备案清算。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 合计 一、账面原值合计 公告编号：2017-001 89 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 合计 1． 2015.12.31 余额 1,126,126.44 3,102,815.58 4,228,942.02 2． 本期增加金额 673,395.37 381,867.51 1,055,262.88 购置 673,395.37 381,867.51 1,055,262.88 3． 本期减少金额 21,156.90 21,156.90 处置或报废 21,156.90 21,156.90 4． 2016.12.31 余额 1,799,521.81 3,463,526.19 5,263,048.00 二、累计折旧 1． 2015.12.31 余额 367,640.23 1,004,427.98 1,372,068.21 2． 本期增加金额 157,763.32 522,291.36 680,054.68 计提 157,763.32 522,291.36 680,054.68 3． 本期减少金额 1,474.97 1,474.97 处置或报废 1,474.97 1,474.97 4． 2016.12.31 余额 525,403.55 1,525,244.37 2,050,647.92 三、减值准备 1． 2015.12.31 余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 2016.12.31 余额 四、账面价值合计 1． 2016.12.31 账 面 价 值 1,274,118.26 1,938,281.82 3,212,400.08 2． 2015.12.31 账 面 价 值 758,486.21 2,098,387.60 2,856,873.81 注：本期计提折旧额 680,054.68 元。 （2）报告期内无所有权受到限制的固定资产。 （3）报告期内无暂时闲置的固定资产。 （4）报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 商标权 专利权 合计 一、账面原值 1. 2015.12.31 余额 1,098,589.96 50,000.00 1,031,195.00 2,179,784.96 2.本期增加金额 232,527.21 104,775.00 337,302.21 公告编号：2017-001 90 项目 财务软件 商标权 专利权 合计 (1)购置 232,527.21 232,527.21 (2)其他 104,775.00 104,775.00 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 2016.12.31 余额 1,331,117.17 50,000.00 1,135,970.00 2,517,087.17 二、累计摊销 1. 2015.12.31 余额 343,746.65 19,583.40 174,607.03 537,937.08 2.本期增加金额 201,432.34 5,000.04 78,056.04 284,488.42 (1)计提 201,432.34 5,000.04 78,056.04 284,488.42 (2)企业合并增加 (3)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 2016.12.31 余额 545,178.99 24,583.44 252,663.07 822,425.50 三、减值准备 1. 2015.12.31 余额 2.本期增加金额 4. 2016.12.31 余额 四、账面价值 1.2016.12.31 账面价 值 785,938.18 25,416.56 883,306.93 1,694,661.67 2.2015.12.31 账面价 值 754,843.31 30,416.60 856,587.97 1,641,847.88 注：本期摊销额 284,488.42 元。 （2）报告期内无形资产所有权没有受到限制。 11、开发支出 项目 2015.12.31 本期增加 本期转入 无形资产 本期转入 当前损益 2016.12.31 专 利 权 2,169,607.80 1,806,757.19 104,775.00 3,871,589.99 合计 2,169,607.80 1,806,757.19 104,775.00 3,871,589.99 专利权的开发支出全部是申请专利证书的费用。 公告编号：2017-001 91 12、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,466,719.84 683,339.98 3,477,258.42 434,657.31 合计 5,466,719.84 683,339.98 3,477,258.42 434,657.31 （2）报告期内无未经抵销的递延所得税负债 13、应付票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 493,008.60 商业承兑汇票 合 计 493,008.60 14、应付账款 账龄 2016.7.31 2015.12.31 1 年以内 1,786,151.25 2,324,412.72 1-2 年 121,076.00 1,079,997.31 2-3 年 112,497.31 - 3 年以上 97,840.00 97,840.00 合 计 2,117,564.56 3,502,250.03 15、预收款项 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 4,938,446.69 1,034,924.00 1-2 年 89,743.59 2-3 年 - 77,010.00 3 年以上 125,200.00 65,200.00 合 计 5,153,390.28 1,177,134.00 16、应付职工薪酬 公告编号：2017-001 92 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 1,649,141.00 12,595,532.27 13,195,846.23 1,048,827.04 设定提存计划 613,621.15 613,621.15 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 1,649,141.00 13,209,153.42 13,809,467.38 1,048,827.04 （2）短期薪酬 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,595,869.00 10,982,801.00 11,600,262.96 978,407.04 （2）职工福利费 527,426.16 527,426.16 （3）社会保险费 125,125.26 125,125.26 其中：①医疗保险费 95,678.08 95,678.08 ②工伤保险费 12,499.93 12,499.93 ③生育保险费 16,947.25 16,947.25 （4）住房公积金 53,272.00 794,741.90 777,593.90 70,420.00 （5）工会经费和职工教育经费 - 165,437.95 165,437.95 - 合 计 1,649,141.00 12,595,532.27 13,195,846.23 1,048,827.04 （3）设定提存计划 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险费 588,257.81 588,257.81 失业保险费 25,363.34 25,363.34 合 计 613,621.15 613,621.15 17、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,155,916.11 1,965,326.81 企业所得税 1,889,393.45 732,182.50 城市维护建设税 5,710.47 115,691.31 教育费附加 2,447.35 49,581.99 地方教育费附加 1,631.56 33,054.66 个人所得税 68,423.24 37,945.94 堤围费 15,414.90 合 计 3,123,522.18 2,949,198.11 18、其他应付款 公告编号：2017-001 93 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 押金保证金 91,860.00 71,600.00 往来款 331,767.42 4,618,086.26 代收款 2,400,000.00 1,200,000.00 预提费用 1,301,608.54 合 计 4,125,235.96 5,889,686.26 19、递延收益 （1）按款项性质列示的递延收益情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 政府补助项目 7,656,274.96 1,460,703.59 合 计 7,656,274.96 1,460,703.59 （2）政府补助项目情况如下： 单位名称 年初余额 本年增加 本年转营业 外收入 年末余额 健康云 455,000.00 - 65,000.00 390,000.00 - 智慧松山湖 284,946.59 284,946.59 - 特支人才 720,757.00 267,402.68 453,354.32 大数据共享平台 4,000,000.00 3,038,573.85 961,426.15 大数据服务平台 1,600,000.00 615,923.76 984,076.24 知识产权服务平台 300,000.00 61,381.75 238,618.25 国云在线 350,000.00 350,000.00 - 云计算的网络化操作系统 3,472,800.00 4,000.00 3,468,800.00 转型升级大数据服务平台 1,500,000.00 - 1,500,000.00 株洲互联网项目 50,000.00 - 50,000.00 合 计 1,460,703.59 11,207,800.00 5,012,228.63 7,656,274.96 公告编号：2017-001 94 20、股本 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 广东电子工 业研究院有 限公司 15,000,000.00 27.2727 15,000,000.00 27.2727 东莞市联景 实业投资有 限公司 5,000,000.00 9.0909 5,000,000.00 9.0909 季统凯 7,500,000.00 13.6364 7,500,000.00 13.6364 东莞市科技 创业投资合 伙企业（有限 合伙） 1,250,000.00 2.2727 1,250,000.00 2.2727 张绍日 1,250,000.00 2.2727 1,250,000.00 2.2727 东莞丰意达 创业投资有 限公司 5,000,000.00 9.0909 5,000,000.00 9.0909 东莞晟云科 技投资有限 公司 15,000,000.00 27.2727 15,000,000.00 27.2727 东莞聚云股 权投资合伙 企业（有限合 伙） 5,000,000.00 9.0909 5,000,000.00 9.0909 合计 55,000,000.00 100.00 55,000,000.00 100.00 21、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.7.31 资本溢价 2,800,000.00 2,800,000.00 股东捐款 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 14,800,000.00 14,800,000.00 ① 资本溢价是 2012 年股东东莞丰意达创业投资有限公司增资时投入 600 万元人 民币，其中 500 万作为实收资本，另外 100 万作为资本公积；东莞聚云股权 投资合伙企业（有限合伙）增资时投入 680 万元人民币，其中 500 万作为实 收资本，另外 180 万作为资本公积 ②股东捐款为本公司共同控制人戴松悦控股子公司新疆东方盛业股权投资有限 公司捐款 1200 万元。 22、盈余公积 公告编号：2017-001 95 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公 积 1,266,480.92 1,948,714.60 3,215,195.52 合计 1,266,480.92 1,948,714.60 3,215,195.52 23、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 9,826,234.40 3,854,225.48 期初调整数 调整后期初未分配利润 9,826,234.40 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 9,055,964.53 6,723,994.69 减：提取法定盈余公积 1,948,714.60 751,985.77 应付普通股股利 期末未分配利润 16,933,484.33 9,826,234.40 24、少数股东权益 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 内蒙古国云科技有 限公司 2,457,149.11 2,457,149.11 湖南中科智谷教育 科技有限公司 4,275,961.54 4,275,961.54 江西国云科技有限 公司 3,782,645.33 3,782,645.33 合计 10,515,755.98 10,515,755.98 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本按照类别列示 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 59,160,813.28 35,372,457.33 其他业务收入 324,382.73 主营业务成本 33,705,181.66 15,266,730.20 其他业务成本 （2）主营业务收入、成本按业务构成分类 2016 年度 公告编号：2017-001 96 业务名称 主营业务收入 主营业务成本 项目集成收入 27,473,095.10 20,404,980.50 产品销售收入 16,643,886.50 10,303,330.85 提供劳务收入 15,039,114.70 2,996,870.31 出租收入 4,716.98 - 合计 59,160,813.28 33,705,181.66 2015 年度 业务名称 主营业务收入 主营业务成本 项目集成收入 4,001,414.58 3,232,913.82 产品销售收入 12,694,197.69 5,946,888.45 提供劳务收入 18,354,244.99 6,081,315.03 出租收入 322,600.07 5,612.90 合计 35,372,457.33 15,266,730.20 （3）营业收入前五名 2016 年度 客户名称 金额 占本期全部营业收入比例% 中共上饶市委上饶市人民 政府电子政府办公室 12,300,854.91 20.79 株洲市就业创业资产经营有限 公司 8,959,452.89 15.14 深圳市怡亚通供应链股份 有限公司 7,282,051.47 12.31 东莞市商务局 5,652,830.19 9.56 东莞市龙信数码科技有限 公司 4,481,132.08 7.57 合计 38,676,321.54 65.37 2015 年度 客户名称 金额 占本期全部营业收入比例% 珠海嘉伦药业集团光彩大 药房连锁有限公司 14,462,263.92 40.51 华云科技有限公司 6,813,417.38 19.09 东莞市电子政务办公室 2,531,321.60 7.09 上海恩韦司信息系统有限 2,328,461.52 6.52 公告编号：2017-001 97 客户名称 金额 占本期全部营业收入比例% 公司 上海辐诠国际贸易有限公 司 2,143,982.95 6.01 合 计 28,279,447.37 79.22 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 14,781.87 城市建设维护税 100,552.99 127,782.15 教育费附加 43,094.15 54,760.21 地方教育费附加 28,682.82 36,506.82 印花税 40138.50 合计 212,468.46 233,831.05 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,819,383.47 3,547,031.01 广告及业务宣传费 39,349.45 145,850.80 咨询费 18,000.00 123,850.00 物料消耗费 24,656.37 30,020.83 差旅费 224,911.33 471,575.62 业务招待费 549,721.32 1,035,533.78 交通运输费 93,340.86 175,518.62 办公费 172,111.02 208,717.05 租赁费 204,445.80 136,403.25 其他 154,400.72 15,344.00 培训费 8,000.00 101,397.00 中标服 务费 389,512.00 58,091.00 合计 3,697,832.34 6,049,332.96 28、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-001 98 项 目 2016 年度 2015 年度 工资及福利费 4,268,607.95 2,667,836.11 资产摊销 922,930.31 865,846.05 水电费及燃料 124,410.18 20,929.15 研发费 6,969,035.50 2,632,130.03 差旅费 471,203.41 568,611.74 业务招待费 548,299.10 402,937.28 税金 26,945.98 41,525.88 车辆使用费及维修费 102,917.36 72,454.11 中介机构费用 2,377,929.35 37,735.85 咨询费 446,943.19 - 办公及行政费用 492,184.69 405,118.86 装修费 2,100.00 - 其他 78,732.68 52,688.96 租赁费 468,503.09 293,539.18 培训费 151,260.95 199,701.06 商标注册费 223,468.38 252,636.83 合计 17,675,472.12 8,513,691.09 29、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 108,498.18 58,566.82 汇兑损益 手续费及其他 22,019.59 10,093.56 合计 -86,478.59 - 48,473.26 30、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 2,024,232.76 1,099,853.29 存货减值损失 合计 2,024,232.76 1,099,853.29 31、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-001 99 项 目 2016 年度 2015 年度 权益法核算长期投资收益 - 725,445.12 - 1,357,241.61 理财产品收益 601,547.95 584,460.26 合计 - 123,897.17 -772,781.35 32、营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 1,050.69 其中：固定资产处置利得 1,050.69 政府补助 6,511,128.63 4,049,963.41 税费返还 841,569.46 其他 291,416.60 37,480.36 合计 7,645,165.38 4,087,443.77 （2）政府补助明细 项 目 2016 年度 2015 年度 商务局 15 年第二批企业国际市场开拓 奖励 20,000.00 2013 2014 品牌奖励资金，著名商标 150,000.00 东莞信息化专项资 104,000.00 知识产权管理规范认证资助 100,000.00 质监局三个标准化奖励 150,000.00 2012-2015 高企认定奖励资金 50,000.00 国云在线专项款 350,000.00 东莞高新企业奖励 100,000.00 东莞著作权资助 14,400.00 专利资助 410,500.00 CMMI 经信局专项资金 200,000.00 专利优势企业资助 200,000.00 智慧松山湖专项收入 284,946.59 515,053.41 健康云专项收入 390,000.00 特支人才专项收入 267,402.68 79,243.00 城市级大数据平台专项收入 3,038,573.85 知识产权平台专项收入 61,381.75 公告编号：2017-001 100 项 目 2016 年度 2015 年度 云计算网络化操作系统收入 4,000.00 面向区域经济转型升级的大数据服务 平台收入 615,923.76 收 2014 第二批专利申请资助 132,500.00 2015 年第一批专利资助资金 81,000.00 2015 年东莞市第二批专利资助资金 312,000.00 2015 年第一批专利代理费资助款 176,000.00 2014 年东莞市专利奖资 100,000.00 广东省知识产权示范企业奖励资金 100,000.00 收《企业知识产权管理规范》认证资 助 50,000.00 saas 平台收入 666,667.00 自主云收入 337,500.00 大数据营销平台收入 1,500,000.00 合计 6,511,128.63 4,049,963.41 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 10,030.06 其中：固定资产处置损失 10,030.06 对外捐赠 其他 17,776.70 400.00 合计 27,806.76 400.00 34、所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,610,132.48 1,302,675.96 递延所得税调整 - 248,682.67 -130,533.50 合计 2,361,449.81 1,172,142.46 35、少数股东损益 投资公司名称 2016 年度 2015 年度 内蒙古国云科技有限公司 - 542,850.89 湖南中科智谷教育科技有限公司 - 624,038.46 公告编号：2017-001 101 投资公司名称 2016 年度 2015 年度 江西国云科技有限公司 - 217,354.67 合计 -1,384,244.02 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,041,100.20 3,278,035.15 暂收款 2,400,000.00 1,205,061.67 收回保证金及押金 84,474.84 30,000.00 利息收入 108,498.18 58,566.82 补贴收入 12,771,700.00 7,749,500.00 其他收入 268,348.85 37,480.36 合计 16,674,122.07 12,358,644.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 1,640,000.00 430,660.38 支付保证金及押金 648,008.60 74,060.00 付现费用 10,626,636.47 6,025,766.73 其他 59,243.44 - 合计 12,973,888.51 6,530,487.11 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 保证金 合计 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 保证金 往来款 合计 37、现金流量表补充资料 公告编号：2017-001 102 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,671,720.51 6,723,994.69 加：资产减值准备 2,024,232.76 1,099,853.29 固定资产折旧、投资性房地产折旧 680,054.68 619,673.16 无形资产摊销 284,488.42 78,931.70 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -1,050.69 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,030.06 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 123,897.17 772,781.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -248,682.67 -130,533.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 148,639.96 1,726,468.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -4,161,714.06 - 5,621,183.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 9,045,042.83 -395,915.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,576,658.97 4,874,069.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,174,485.15 17,096,783.29 减：现金的期初余额 17,096,783.29 11,215,227.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,077,701.86 5,881,556.11 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 33,174,485.15 17,096,783.29 其中：库存现金 4,415.05 1,039.12 可随时用于支付的银行存款 33,170,069.65 17,095,744.17 公告编号：2017-001 103 项 目 2016 年度 2015 年度 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,174,485.15 17,096,783.29 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2016 年度 2015 年度 期末货币资金 33,874,943.75 17,343,683.29 减：使用受到限制的存款 700,458.60 246,900.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 33,174,485.15 17,096,783.29 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货币资金[注 1] 700,458.60 246,900.00 合计 700,458.60 246,900.00 [注 1]本公司受限制的货币资金为银行保证金。 七、合并范围的变更 2016 年度纳入合并范围的企业增加新设的 2 家子公司，湖南中科智谷教育科技有 限公司与江西国云科技有限公司，新设子公司相关情况如下： 1、湖南中科智谷教育科技有限公司成立于 2016 年 1 月 27 日，注册资本为 1000.00 万元，法人代表熊非亚，由国云科技股份有限公司与株洲市教育投资集团有限公 司出资，本公司持股比例为 51%，出资 510 万元人民币。该公司经营范围：互联 网接入及相关服务；互联网信息服务；其他互联网服务；软件开发；信息系统集 成服务及软、硬件销售；信息技术咨询服务；数据处理和储存服务；集成电路设 计；数字内容服务；其他未列明信息技术服务业；计算机及通讯设备租赁；其他 科技推广和应用服务业（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 2、江西国云科技有限公司成立于 2016 年 7 月 19 日，注册资本为 1000.00 万元， 法人代表朱学文，由国云科技股份有限公司与上饶市国有资产经营集团有限公司 出资，本公司持股比例为 60%。出资 600 万元人民币，该公司经营范围：数据处 理、加工、集成、存储服务；信息系统集成服务；物联网服务；互联网接入及相 关服务；软件开发、销售；硬件销售；信息技术咨询服务；集成电路设计；数字 内容服务；其他未列明信息技术服务业；计算机及通讯设备租赁；其他科技推广 和应用服务业。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公告编号：2017-001 104 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间 接 宿州国云科技有限公司 宿州市 宿州市 软件 100.00 投资设 立 内蒙古国云科技有限公司 内蒙古 内蒙古 软件 51.00 投资设 立 江西国云科技有限公司 上饶市 上饶市 软件 60.00 投资设 立 湖南中科智谷教育科技有限 公司 株洲市 株洲市 软件 51.00 投资设 立 九、关联方及关联交易 1、本公司为共同控制，不存在母公司的情况。 本公司的最终共同控制人为季统凯、戴松悦、马军峰。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 江苏中科小微文化科技有限公司 联营公司 海南南海云信息技术有限公司 联营公司 中科瑞通科技股份有限公司 参股公司 东莞中科学之泉云科技有限公司 联营公司 河南省中科中原云谷实业有限公司 联营公司 广东电子工业研究院有限公司 股东 东莞市联景实业投资有限公司 股东 季统凯 控股股东、实际控制人、董事 公告编号：2017-001 105 其他关联方名称 与本公司关系 戴松悦 控股股东、实际控制人 马军峰 控股股东、实际控制人、董事 东莞丰意达创业投资有限公司 股东 东莞晟云科技投资有限公司 股东 东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 袁梅叶、郭景龙、岳强、汪军 董事 杨松、谢婷婷、张玉立 监事 孙荣生和孙傲冰 高管 华云科技有限公司 董事担任总裁的公司 珠海嘉伦光彩贸易有限公司 实际控制人戴松悦控制的子公 司 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公 司 实际控制人戴松悦控制的子公 司 新疆东方盛业股权投资有限公司 实际控制人戴松悦控制的子公 司 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 ①销售商品、提供劳务：： 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 2015 年发生额 金额 占同类交易金 额的比例％ 江苏中科小微文化科技有限公司 提供劳务 市场价 188,679.24 1.03 华云科技有限公司 云平台出租 市场价 314,465.41 97.48 华云科技有限公司 销售产品 市场价 5,555,555.74 52.66 华云科技有限公司 提供劳务 市场价 943,396.23 5.14 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁 有限公司 提供劳务 市场价 14,462,263.92 78.80 合 计 21,464,360.54 关联方 关联交易内 关联交 2016 年度发生额 公告编号：2017-001 106 容 易定价 方式及 决策程 序 金额 占同类交易金 额的比例％ 广东电子工业研究院有限公司 提供劳务 市场价 1,415,094.30 9.41 江苏中科小微文化科技有限公司 提供劳务 市场价 188,679.23 0.32 合 计 1,603,773.53 ②采购情况： 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 2015 年发生额 金额 占同类交易金 额的比例％ 广东电子工业研究院有限公司 采购服务 市场价 1,753,720.55 100.00 广东电子工业研究院有限公司 租赁费 市场价 1,255,822.05 100.00 合 计 3,009,542.60 关联方 关联交易内 容 关联交 易定价 方式及 决策程 序 2016 年度发生额 金额 占同类交易金 额的比例％ 广东电子工业研究院有限公司 采购服务 市场价 1,761,438.49 100.00 广东电子工业研究院有限公司 租赁费 市场价 401,913.74 100.00 合 计 2,163,352.23 （2）关联担保情况 报告期无关联方担保情况。 （3）关联方资金拆借情况 报告期无关联方资金拆借情况。 5、关联方应收应付款项 公告编号：2017-001 107 （1）应收关联方款项 项目 关联方 2016.12.31 2015.12.31 备注 应收账款 广东电子工业研究院有限 公司 1,170,188.86 江苏中科小微文化科技有 限公司 78,616.35 华云科技有限公司 7,810,000.00 8,000,000.00 珠海嘉伦药业集团光彩大 药房连锁有限公司 10,330,000.00 15,330,000.00 其他应收款 广东电子工业研究院有限 公司 1,041,100.00 （2）应付关联方款项 项目 关联方 2016.12.31 2015.12.31 备注 应付账款 广东电子工业研究院有限 公司 858,701.25 490,267.04 其他应付款 新疆东方盛业股权投资有 限公司 200,000.00 200,000.00 广东电子工业研究院有限 公司 2,400,000.00 1,418,086.26 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼事项。 十一、 资产负债表日后事项 无。 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 公告编号：2017-001 108 （1）应收账款按种类披露 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 39,403,652.41 100.00 3,695,814.62 9.38 35,707,837.79 组合小计 39,403,652.41 100.00 3,695,814.62 9.38 35,707,837.79 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 39,403,652.41 100.00 3,695,814.62 9.38 35,707,837.79 应收账款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 35,479,340.75 100.00 2,305,600.72 6.50 33,173,740.03 组合小计 35,479,340.75 100.00 2,305,600.72 6.50 33,173,740.03 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 35,479,340.75 100.00 2,305,600.72 6.50 33,173,740.03 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 16,799,712.56 839,985.63 5.00 26,446,667.09 1,322,333.35 5.00 1 至 2 年 19,626,764.85 1,962,676.49 10.00 8,632,673.66 863,267.37 10.00 2 至 3 年 2,977,175.00 893,152.50 30.00 400,000.00 120,000.00 30.00 3 年以上 100.00 合 计 39,403,652.41 3,695,814.62 9.26 35,479,340.75 2,305,600.72 6.50 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 公告编号：2017-001 109 单位名称 金额 已计提坏账准 备 占应收账款 总额的比例% 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公 司 10,330,000.00 1,033,000.00 26.22% 华云科技有限公司 7,810,000.00 781,000.00 19.82% 东莞市龙信数码科技有限公司 5,025,000.00 251,250.00 12.75% 东莞市云达信数据科技有限公司 4,880,000.00 244,000.00 12.38% 广州红帆电脑科技有限公司 2,418,520.00 725,556.00 6.14% 合 计 30,463,520.00 3,034,806.00 77.31% 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 1,225,000.00 36.58 1,225,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 592,039.24 17.68 30,394.65 5.13 561,644.59 无风险组合 1,532,038.75 45.75 1,532,038.75 组合小计 2,124,077.99 63.42 30,394.65 1.43 2,093,683.34 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 3,349,077.99 100.00 1,255,394.65 17.20 2,093,683.34 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,976,266.61 64.33 656,147.10 22.05 2,320,119.51 无风险组合 1,650,333.71 35.67 1,650,333.71 组合小计 4,626,600.32 100.00 656,147.10 14.18 3,970,453.22 公告编号：2017-001 110 种 类 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 4,626,600.32 100.00 656,147.10 14.18 3,970,453.22 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 坏账准备 计提比例% 计提原因 东莞市依时利科技 有限公司 政府补助合 作项目款 700,000.00 700,000.00 100.00 无法找到对 方公司，存 在无法收回 可能。 广东开普云信息科技股份 有限公司 政府补助合 作项目款 525,000.00 525,000.00 100.00 合作项目补 助款分配存 在争议，预 计 无 法 收 回。 合 计 1,250,000.00 1,250,000.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 坏账准备 比 例% 金 额 坏账准备 比例% 1 年以内 576,185.48 28,809.27 5.00 913,991.08 45,699.55 5.00 1 至 2 年 15,853.76 1,585.38 10.00 41,175.53 4,117.55 10.00 2 至 3 年 30.00 2,021,100.00 606,330.00 30.00 合 计 592,039.24 30,394.65 22.63 2,976,266.61 656,147.10 22.05 组合中，无风险组合的其他应收款 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方 557,898.71 押金、保证金 1,650,333.71 1,092,435.00 合 计 1,650,333.71 1,650,333.71 （4）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-001 111 项目 2016.12.31 2015.12.31 关联方往来款 557,898.71 保证金、押金 1,532,038.75 1,092,435.00 项目款 1,225,000.00 2,721,100.00 个人往来-备用金 137,347.40 166,230.70 其他往来款 454,691.84 88,935.91 合 计 3,349,077.99 4,626,600.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备期末 余额 上饶市财政局 履约保证金 719,600.00 1 年以 内 20.99 东莞市依时利科技有 限公司 纵向项目款 “物联网技 术在港口智 能化建设的 示范工程” 700,000.00 1-2 年、 3 年以 上 20.42 700,000.00 广东开普云信息科技 股份有限公司 履约保证金 525,000.00 1-2 年、 3 年以 上 15.68 525,000.00 东莞市松山湖房地产 有限公司 办公楼押金 544,900.00 3 年以 上 15.90 东莞市云达信数据科 技有限公司 借款 400,000.00 1 年以 内 11.94 20,000.00 合计 — 2,889,500.00 — 86.28 1,245,000.00 3、 长期股权投资 （1）长期投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,300,000.00 21,300,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 对联营企业投资 14,675,638.57 14,675,638.57 15,401,083.69 15,401,083.69 合计 35,975,638.57 35,975,638.57 18,601,083.69 18,601,083.69 （2）对子公司投资 公告编号：2017-001 112 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 内蒙古国云 科技有限公 司 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 宿州国云科 技有限公司 200,000.00 200,000.00 江西国云科 技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南中科智 谷教育科技 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 3,200,000.00 18,100,000.00 21,300,000.00 （3）对联营公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 江苏中科小微文化科 技有限公司-成本 3,600,000.00 3,600,000.00 江苏中科小微文化科 技有限公司-权益调整 - 571,757.31 -33,565.81 -605,323.12 宿州中科云产业园投 资发展有限公司-成本 12,000,000.00 12,000,000.00 宿州中科云产业园投 资发展有限公司-权益 调整 -2,575,493.10 -387,184.41 -2,962,677.51 海南南海云信息技术 有限公司-成本 3,400,000.00 3,400,000.00 海南南海云信息技术 有限公司-权益法 - 451,665.90 -304,694.90 -756,360.80 河南省中科中原云谷 实业有限公司-成本 河南省中科中原云谷 实业有限公司-权益 法 东莞中科学之泉云科 技有限公司-成本 东莞中科学之泉云科 技有限公司-权益法 公告编号：2017-001 113 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 中科瑞通科技股份有 限公司-成本 中科瑞通科技股份有 限公司-权益法 合计 15,401,083.69 -725,445.12 14,675,638.57 河南省中科中原云谷实业有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 2000 万元（货 币资金 500 万元，1500 万元知识产权作价）持股比例为 20%，本公司没有出资，河南省中科 中原云谷实业有限公司也没有正式经营。 东莞中科学之泉云科技有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 1 元受让东莞中 科学之泉云科技有限公司 20%的股权，本公司没有出资，东莞中科学之泉云科技有限公司已 经在工商局备案清算。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本按照类别列示 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 55,263,523.45 33,228,474.38 其他业务收入 324,382.73 主营业务成本 31,317,754.71 13,131,208.82 其他业务成本 （2）主营业务收入、成本按业务内容分类 2016 年度 业务名称 主营业务收入 主营业务成本 项目集成 26,868,101.51 19,920,695.86 产品销售 14,089,271.98 8,513,397.45 提供劳务 14,306,149.96 2,883,661.40 出租 合计 55,263,523.45 31,317,754.71 公告编号：2017-001 114 2015 年度 业务名称 主营业务收入 主营业务成本 项目集成 4,001,414.58 3,232,913.82 产品销售 10,550,214.74 3,811,367.07 提供劳务 18,354,244.99 6,081,315.03 出租 322,600.07 5,612.90 合计 33,228,474.38 13,131,208.82 （3）营业收入前五名 2016 年度 客户名称 金额 占本期全部营业收入比例% 中共上饶市委上饶市人民政 府电子政府办公室 12,300,854.91 22.26 株洲市就业创业资产经营有 限公司 8,959,452.89 16.21 深圳市怡亚通供应链股份有 限公司 7,282,051.47 13.18 东莞市商务局 5,652,830.19 10.23 东莞市龙信数码科技有限公 司 4,481,132.08 8.11 合 计 38,676,321.54 69.99 2015 年度 客户名称 金额 占本期全部营业收入比例% 珠海嘉伦药业集团光彩大药 房连锁有限公司 14,462,263.92 43.10 华云科技有限公司 6,813,417.38 20.31 东莞市电子政务办公室 2,531,321.60 7.54 上海恩韦司信息系统有限公 司 2,328,461.52 6.94 广东省广播电视网络股份有 限公司东莞分公司 1,900,880.92 5.67 合计 28,036,345.34 83.56 十四、补充资料 公告编号：2017-001 115 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 -8,979.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 6,511,128.63 4,049,963.41 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 601,547.95 584,460.26 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2017-001 116 项 目 2016 年度 2015 年度 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 1,115,209.36 37,080.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 8,218,906.57 4,671,504.03 减：非经常性损益的所得税影响数 1,058,378.26 583,938.00 非经常性损益净额 7,160,528.31 4,087,566.03 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后） 94,905.70 合计 7,065,622.61 4,087,566.03 2、 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.60 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.33 0.04 0.04 国云科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 国云科技董事会秘书办公室 公告编号：2017-001 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