839837_2017_中汽高科_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 中汽高科 NEEQ:839837 江苏中汽高科股份有限公司 JIANGSU ZHOUGQI HI-TECH CORP., LTD. 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 事 件 描述 2017 年 5 月 18 日公司和奔驰在常州市武 进区明都紫薇酒店签署了战略合作协议。 “不忘初心，追求卓越”，2017 年 5 月 17 至 5 月 19 日公司举办“2017 常奇全国救援行业交流 大会暨危化车高峰论坛”，全国各地六百多名嘉宾 齐聚美丽的龙城-常州。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 25 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司，本公司，股份公司，中汽高科 指 江苏中汽高科股份有限公司 三会 指 股东大会，董事会，监事会 管理层 指 董事，监事，高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏中汽高科股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 推荐主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司律师 指 江苏东晟律师事务所 会计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚立民、主管会计工作负责人蒋建国及会计机构负责人（会计主管人员）杨磊保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了法人治理结 构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由 于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚 未经过较长经营周期的实践 检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速 发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来存在内部管理不健全而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 控股股东和实际控制人不当控制风 险 公司控股股东、实际控制人龚立民，担任公司董事长一职， 持有公司 17,744,000 股股份，持股比例为 80.00%。虽然公 司已经按照现代企业制度的要求建立建立了较为完善的法人 治理结构，但如果龚立民利用其对公司的控制地位对公司重 大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项进 行控制，仍可能损害公司和其他股东的利益。公司股东、董 事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《关联交易管理办法》、《信息披露事务管理制度》 等相关规定行使权利和履行义务，在实现公司利益的前提下， 尽可能地避免对公司和中小股东利益造成损害。 公司土地、房产存在抵押的风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司土地使用权处于抵押状态，公 司房屋处于抵押状态，用于取得江苏江南农村商业银行股份 6 有限公司 2400 万元的银行借款。若公司土地、房屋被查封或 拍卖，将严重影响公司正常生产经营。因此，公司土地、房 屋存在抵押的风险。 单一供应商依赖 2017 年度，公司对北汽福田汽车股份有限公司北京欧马可汽 车销售分公司采购占比为 33.93%，因此，报告期内存在对单 一供应商依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏中汽高科股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU ZHONGQI HI-TECH CORP., LTD. 证券简称 中汽高科 证券代码 839837 法定代表人 龚立民 办公地址 江苏省常州市武进高新区龙飞路 18 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋建国 职务 董事会秘书 电话 13861060202 传真 0519-86909282 电子邮箱 6288586@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市武进高新区龙飞路 18 号 213164 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-18 挂牌时间 2016-11-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-汽车制造业-改装汽车制造-改装汽车制造（C3620） 主要产品与服务项目 清障车，危化车等专用改装汽车的制造和销售，汽车零部件的制 造和销售，汽车改装技术的研发，技术转让，技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚立民 实际控制人 龚立民 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91320400137296850A 否 注册地址 常州市武进高新区龙飞路 18 号 否 注册资本 22,180,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王文凯，刁红艳 会计师事务所办公地址 常州市天宁区晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日开始，股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价”。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 161,903,377.32 138,511,121.74 16.89% 毛利率% 14.26% 15.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,109,222.39 3,390,911.60 -67.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,140,608.86 2,779,667.74 -141.03% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.96% 13.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.07% 10.78% - 基本每股收益 0.05 0.15 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 175,503,491.24 122,683,465.24 43.05% 负债总计 146,918,740.21 95,207,936.60 54.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,584,751.03 27,475,528.64 4.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.24 4.03% 资产负债率%（母公司） 83.52% 77.60% - 资产负债率%（合并） 83.71% 77.60% - 流动比率 1.05 1.07 - 利息保障倍数 1.71 4.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,885,680.65 3,184,434.77 -379.03% 应收账款周转率 16.20 17.64 - 存货周转率 2.41 3.35 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.05% 39.83% - 营业收入增长率% 16.89% 44.93% - 净利润增长率% -67.29% 145.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,180,000 22,180,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -225.00 计入当期的政府补助 3,000,000.00 非经常性损益合计 2,999,775.00 所得税影响数 749,943.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,249,831.25 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专用改装车辆产品属于大类“C 制造业”中的子类“36 汽车制造业”。根据《国民经济行业 分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为改装汽车制造（指利用外 购汽车底盘改装各类汽车的制造） （代码为 C3620），公司主要产品是清障车，危化车系列，属特种改装车的范畴。国家发改委对汽车及 改装车生产企业和产品管理实行备案公告的制度。备案公告是国家准许车辆生产企业组织生产和销售的 依据，也是消费者向国家法定车辆管理机关申 请注册登记的依据。公司拥有 27 个实用新型专利，2 个 外观专利，是国家工信部批准成立的专用车生产企业，公司成立以来，已经形成了一支专业、稳定的管 理和服务团队，核心团队成员较为稳定，对清障车细分行业的业务模式及发展趋势有着清晰的认识和深 刻的理解，并已成为公司业务领头人，具有丰富的管理与行业经验，核心团队的稳定为公司的持续发展 奠定了坚实的基础。公司产品主要是清障车系列，危化车系列，主要为交通管理部门、应急救援部门或 救援服务提供商提供生产和服务设备。公司主要每年根据市场反应、客户需求不断推出新产品形成产品 品质，售后服务等差异化竞争，采用直销方式最大程度地减少中间环节，最大限度地加快销售速度，开 拓业务。收入来源主要是产品销售收入、售后服务收入等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩得到了快速、持续增长，在技术产品开发方面，公司持续加大创新力度， 累计开发 16 个国五，京五的整车车型，并同步申报了相应的 3C，环保，油耗公告。报告期内，公司的 技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升，收入呈现小幅度的提升，由于受原材料（主要 是钢材）价格上涨的影响，以及管理费用（主要是研发费用投入加大和人员费用增加）上涨的影响，盈 利能力有所下降。 2017 年度公司实现主营业务收入 161,903,377.32 元，同比增长 16.89%；归属于母公司的净利润为 1,109,222.39 元，同比减少 67.29%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 175,503,491.24 元，净资产 为 28,584,751.03 元。 报告期内，公司实现了业务稳定发展的态势，公司在技术研发方面加大了投入，公司位于中国最发 达的长三角经济圈，该地区公路交通发达、人员流动频繁、车流密集，对公路救援、道路清障、汽车维 12 修需求很大，且长三角地区尚无业务规模接近公司的其他企业，因此公司利用较强的区位优势加大销售 的力度，销售收入同比取得了小幅度的增长；公司能够把握政策发展脉络，提前布局、预研新产品；内 部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和激励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发 展，经营管理效率和效果显著提高，公司实现稳定的增长。2018 年，公司将不断扩大市场范围，根据市 场反应、客户需求不断推出新产品形成差异化竞争，加快进口车辆的改装研发，最大限度地加快销售速 度。 (二) 行业情况 公司所处行业从大类来看属于汽车制造业，但不同于用于个人消费的民用车辆，清障车直接参与社 会稳定保障。经济建设会带来包括公路里程数增长以及个人汽车保有量提高，会带来道路救援情景的增 多，甚至民用汽车销售的汽车销售商在车辆转运时往往也会使用清障车进行转运或者车辆保养维护。我 国清障车市场也得到迅速发展呈现出繁荣的景象，对满足国内相关需求和促进国民经济的发展做出了重 要的贡献。目前，国外主要发达国家改装专用汽车保有量占载货汽车保有量的比例已达到 65% 左右， 而我国尚不足 25%，且发达国家改装载货车年产量占当年载货车总产量的 50%以上，国内专用车市场存 在巨大的潜力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 72,026,879.35 41.04% 45,862,959.42 37.38% 57.05% 应收账款 10,124,270.07 5.77% 9,863,839.97 8.04% 2.64% 存货 58,212,480.23 33.17% 39,044,109.47 31.83% 49.09% 长期股权投资 固定资产 14,890,475.01 8.48% 14,165,992.60 11.55% 5.11% 在建工程 633,016.60 0.52% 短期借款 40,800,000.00 23.25% 20,800,000.00 16.95% 96.15% 长期借款 资产总计 175,503,491.24 - 122,683,465.24 - 43.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：主要为其他货币资金 5,746 万为承兑汇票保证金，2016 年 12 月 31 日其他货币资金 3,765 万元为承兑汇票保证金,增长为 52.62%。主要是企业为降低财务成本，在支付货款时增加银行承 兑汇票支付的比例所致。 2、存货：公司在报告期末的存货为 5,821 万元，比上年度末增加 1917 万元，变动比例为 49.09%。 主要原因为公司在报告期内，特别是临近年末订单大增，因为主要原材料二类底盘订货周期比较长，为 保障及时供货，大幅增加了原材料（主要是二类底盘）的备货量所至。 3、短期借款:公司在报告期新增江南农村银行贷款 2000 万，变动比例为 96.15%。主要原因是公司 13 为加大业务投入，包括进入进口车以及高速公路招标市场所需的资金储备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 161,903,377.32 - 138,511,121.74 - 16.89% 营业成本 138,817,327.70 85.74% 117,041,388.81 84.50% 18.61% 毛利率% 14.26% - 15.50% - - 管理费用 16,700,856.91 10.32% 11,571,215.84 8.35% 44.33% 销售费用 6,166,200.21 3.81% 4,178,785.88 3.02% 47.56% 财务费用 1,173,169.96 0.72% 1,354,097.36 0.98% -13.36% 营业利润 -967,875.80 -0.60% 3,824,552.66 2.76% -125.31% 营业外收入 1,850,000.00 1.14% 818,734.96 0.59% 125.96% 营业外支出 0.00% 净利润 1,109,222.39 0.68% 3,390,911.60 2.45% -67.29% 项目重大变动原因： 1、公司 2017 年度的营业收入较上年同期增长 16.89%，增长的主要原因是：公司增加了销售人员及 生产人员，扩大了产量及销量；积极拓展销售渠道，例如与行业协会紧密联系搞促销政策以及积极主动 对接政府招标车辆等；各类家用汽车保有量的大增，对清障车的需求也随之增加。 2、营业成本与上年相比增长 18.61%，主要因为销量的增加，所对应的销售成本也随之增加，且由 于钢材价格的上涨，成本上升比例略高于营业收入上升比例。 3、管理费用与上年相比增长 44.33%，是因为：研发费用投入加大，增加了 4,711,424.68 元，主要 是增加了新品公告样车研发投入，以及技术人员人员增加 3 个，导致人员费用多列支 202,115.19 元所 致。 4、本期销售费用比上期增长 47.56%，主要是由于新车型增加、外包维修网点铺设导致维修费用增 加，以及劳保安全费增加。 5、营业外收入与去年相比增加 1,031,265.04 元，主要为政府奖励补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 133,168,836.36 129,500,279.51 2.83% 其他业务收入 28,734,540.96 9,010,842.23 218.89% 主营业务成本 110,306,007.67 108,560,554.11 1.61% 其他业务成本 28,511,320.03 8,480,834.70 236.18% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 14 清障车 125,683,455.37 94.38% 123,485,888.30 95.36% 改装费 1,559,359.01 1.17% 2,278,019.24 1.76% 配件 1,377,816.85 1.03% 562,867.70 0.43% 气瓶车 4,526,837.61 3.40% 3,173,504.27 2.45% 其他 21,367.52 0.02% 合计 133,168,836.36 100% 129,500,279.51 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2017 年度的营业收入比上年度增加 16.89%，主要原因是：1.增加了销售人员及生产人员，扩大 了产量及销量 2.与行业协会紧密联系搞促销政策以及积极主动对接政府招标车辆，拓展了销售渠道 3. 随着市场汽车保有量的增加，对应的清障车的需求也随之增加；4.其他业务收入，欧马可底盘代理，直 接销售二类底盘，同比增长 218.89% (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常州福康汽车销售有限公司 28,653,344.44 17.7% 是 2 客户 1 4,003,931.62 2.47% 否 3 客户 2 2,709,401.71 1.67% 否 4 客户 3 2,602,222.22 1.61% 否 5 客户 4 2,495,726.50 1.54% 否 合计 40,464,626.49 24.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 57,769,050.02 33.93% 否 2 供应商 2 29,052,362.00 17.06% 否 3 供应商 3 9,019,400.00 5.30% 否 4 供应商 4 8,639,310.00 5.07% 否 5 供应商 5 4,818,480.00 2.83% 否 合计 109,298,602.02 64.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,885,680.65 3,184,434.77 -379.03% 投资活动产生的现金流量净额 -2,850,248.45 -1,656,944.57 -72.02% 筹资活动产生的现金流量净额 18,096,158.03 -1,614,778.87 1,220.65% 15 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比减少比例为-379.03%，主要原因为：公司本年业务发展，销 售商品收到的现金上涨，但由于钢材价格上涨，购买原材料支付的现金涨幅大于销售商品收到的现金涨 幅，同时由于工资的调整，为职工支付的现金增加 792,913.02 元，导致经营活动产生净流出。 2、投资活动产生的现金流量净额为同比减少-72.02%，主要原因为：购买固定资产，加大了厂房的 投资力度，为扩大产量而作出的必须投入。 3、筹资活动产生的现金净流量为同比增加 1220.65%，主要原因为：为扩大再生产增加银行贷款 2000 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有一家全资子公司，具体如下： 常州常奇汽车科技有限公司，注册资本 200 万元，主要业务为汽车销售，道路救援服务等。全资子 公司常州常奇汽车科技有限公司于 2016 年 11 月 16 日取得营业执照，本期列入合并报表。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一，在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 二，自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。比较数据不调整。 三，在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2016 年 11 月 14 日经公司第一届董事会第三次会议决议：审议通过了《关于设立全资子公司的议案》 公司拟于 2016 年 11 月 14 日设立全资子公司常州常奇汽车科技有限公司，主要从事汽车销售，道路救 援服务等行业，注册资本贰佰万元人民币，注册地点在常州武进高新区龙飞路 18 号。并于 2016 年 11 月 16 日在全国中小企业股份转让系统公告，同日取得常州市武进区市场监督管理局颁发的统一社会信 用代码 91320412MA1N02FN99 的营业执照。2017 年 5 月公司投入资金，子公司开始实际运营，自实际经 营日起将其纳入合并报表范围。 16 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为 企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，经营稳健，所处行业前景良好。公司依法纳税、诚信经营，能够做 到业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立自主经营能力；会计核算、财务控制、 风险管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；公司经营层、核心技术 人员队伍稳定。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、资产负债率较高的风险，2017 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为 83.71%，报告期内公司资 产负债率水平相对较高，这主要因为受公司主营业务性质的影响，公司采购生产销售环节流程较长，公 司各期末应付票据和应付款项规模均较大，同时公司对营运资金需求较大，使用了较多的银行借款，因 此各期末公司负债规模均较大，资产负债率也偏高。从公司的负债结构可以看出，公司的负债全部是流 动性负债，并且以短期借款、应付账款和应付票据为主，因此为了维持公司的正常运营，公司必须具备 一定规模的流动性资产以保障公司顺利偿还应付账款的能力。而从公司的资产结构可以看出，公司的流 动资产以货币资金和存货为主，公司以销定产，但如果由于下游客户自身经营原因导致不能按时实现销 售并收回货款，则公司对供应商应付账款的偿还能力和短期借款的偿付能力将受到影响。 二、控股股东、实际控制人不当控制的风险，公司控股股东、实际控制人为龚立民。控股股东、实 际控制人龚立民直接持有公司 80.00%的股份。 此外，龚立民自 2016 年 3 月 9 日担任公司董事长，任 期三年。因此，公司存在控股股东、实际控制人不当控制风险，若龚立民等利用其对公司的实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。公司 按照现代企业制度的要求建立建立了较为完善的法人治理结构，公司股东、董事、监事和高级管理人员 严格按照《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易管理办法》、《信息披露事务管理制度》等相关规定行使权利和履行义务，在实现 公司利益的前提下，尽可能地避免对公司和中小股东利益造成损害。 五、原材料价格波动风险，2017 年度公司营业成本中的直接材料占比为 81.40 %，公司生产清障车 及其附件所需的主要原材料为底盘、油缸等。上述主要原材料价格在公司生产期间可能会受到宏观经济 形势、市场供需关系、 技术进步、采购品种结构的变化等因素的影响，产生大幅度变动，从而导致公 司产品毛利率波动。 六、单一供应商及单一外协加工方依赖，2017 年度公司对北汽福田汽车股份有限公司北京欧马可汽 车销售分公司采购占比为 33.93%，因此，报告期内 存在对单一供应商依赖。 17 七、公司土地、房产存在抵押的风险，截至 2017 年 12 月 31 日，公司土地使用权处于抵押状态， 公司房屋处于抵押状态，用于取得江苏江南农村商业银行股份有限公司 2400 万元的银行借款。若公司 土地、房屋被查封或拍卖，将严重影响公司正常生产经营。因此，公司土地、房屋存在抵押的风险。 八、经营业绩波动风险，公司 2017 年度净利 1,109,222.39 元，同比下降 67.29%，业绩呈现下滑的趋 势，若未来出现政策波动或者外部行业环境发生重大变化，公司仍存在经营业绩波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司在报告期内无新增的风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,460,000.00 4,664,195.26 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 28,650,000.00 28,653,344.44 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 34,110,000.00 33,317,539.70 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 19 龚立民、郎玉勤、江 苏伯仕敦重工科技 有限公司 公司拟向中国 银行股份有限 公司申请不超 过 300 万元 的授信额度， 期限 1 年，由 常州常奇汽车 科技有限公 司，江苏伯仕 敦重工科技有 限公司，常州 赛意奥精密机 械有限公司， 龚立民夫妻， 郎玉勤夫妻提 供保证担保。 3,000,000 是 2017.12.14 2017-019 龚立民、郎玉勤、龚 立波、江苏伯仕敦重 工科技有限公司 公司拟向江苏 江南农村商业 银行股份有限 公司申请不超 过 4680 万元 的授信额度， 期限 1 年，其 中 3235 万元 由房地产抵押 担保（2400 万 元由本公司名 下厂房土地抵 押担保，835 万元由龚立波 名下商铺房抵 押担保），其中 1445 万元有 江苏伯仕敦重 工科技有限公 司保证担保， 龚立民夫妻， 郎玉勤夫妻提 供保证担保 46,800,000 是 2017.12.14 2017-019 总计 - 49,800,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司借款提供担保为公司纯受益行为，满足公司资金流动性需要，公司无需向关联方支付 对价，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。本次关联交易使公 司从金融机构获取贷款，用于生产经营，符合公司和全体股东利益。 本次关联方交易为公司借款提供 20 担保，获取公司生产经营所需资金，有利于缓解公司资金紧张的压力，对公司的持续发展是必要的、合 理的。 (四) 承诺事项的履行情况 1、 避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司持股 5%以上股东及全体董事、监 事和高级管 理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺在持有股份期间以及在任职期 间不直接或间接开展对公 司有竞争或可能构成竞争的业务及活动，承诺人在报告期间均严 格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、 关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人龚立民及全体董监高均出具了《关于规范关联交易的承诺》， 承诺将严格 遵守有关法律、行政法规、规章、规范性文件的相关规定，保证本人与中汽高科的关联交易不损害中汽 高科及其股东的合法权益，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、挂牌前，股东签署《正常持股承诺函》，承诺不存在代持、未对目前所持股份做出信托等安排、 不存在对所持股份设定质押、冻结等情形，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、挂牌前，公司全体董监高人员签署了《关于诚信状况的书面声明》，在报告期间均严格履行了上 述承诺，未有任何违背。 5、挂牌前，公司主要股东及全体董监高人员签署了《重大诉讼、仲裁或行政处罚事项 情况的书面 声明》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 6、挂牌前，公司全体董监高人员签署了《符合任职资格的声明》，在报告期间均严格 履行了上述 承诺，未有任何违背。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,545,000 5,545,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 4,436,000 4,436,000 20% 董事、监事、高管 5,545,000 5,545,000 25% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,180,000 100% -5,545,000 16,635,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 17,740,000 80% -4,436,000 13,308,000 60% 董事、监事、高管 22,180,000 100% -5,545,000 16,635,000 75% 核心员工 总股本 22,180,000 - 0 22,180,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚立民 17,744,000 0 17,744,000 80% 13,308,000 4,436,000 2 郎玉勤 4,436,000 0 4,436,000 20% 3,327,000 1,109,000 3 4 5 合计 22,180,000 0 22,180,000 100% 16,635,000 5,545,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 两股东之间没关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为龚立民，中国国籍，本科学历，无国外永久居留权，职业经历：1998 年 9 月至今， 22 任常州市武进民生车厢有限公司监事；2004 年 1 月至今，任无锡市小庆汽车贸易有限公司执行董事兼 总经理；2008 年 2 月至今，任常州市旺德福重工科技有限公司执行董事兼总经理；2012 年 6 月 1 日 至 2014 年 8 月 7 日，任江苏伯仕敦重工科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 4 月至 2016 年 3 月 17 日，任有限公司执行董事；2016 年 3 月 9 日起，任股份公司董事长，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 郎玉勤、龚立民保 证、公司房产土地抵 押 江南农村商业银行 14,000,000 6.0588% 2017 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日 否 常州市武进鸿程汽 车配件有限公司、常 州赛意奥精密机械 有限公司、龚立民、 薛兰、郎玉勤、林志 利、钱秋元保证 江南农村商业银行 3,800,000 6.604188% 2017 年 11 月 16 日至 2018 年 2 月 24 日 否 中汽高科房产土地 抵押、龚立民、薛兰、 郎玉勤、林志利保证 江南农村商业银行 10,000,000 6.6000% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 20 日 否 江苏伯仕敦重工科 技有限公司、龚立 民、薛兰、郎玉勤、 林志利保证 江南农村商业银行 5,000,000 6.6000% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 否 常州市武进高新技 术投资担保有限公 司担保，公司机器设 备及江苏伯仕敦重 工科技有限公司、龚 立民、薛兰房产提供 江苏银行 2,500,000 5.2200% 2017 年 3 月 27 日至 2018 年 3 月 26 日 否 24 反担保 常州市武进高新技 术投资担保有限公 司担保，公司机器设 备及江苏伯仕敦重 工科技有限公司、龚 立民、薛兰房产提供 反担保 江苏银行 2,500,000 5.2200% 2017 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 24 日 否 龚立民、郎玉勤、常 州赛意奥精密机械 有限公司、江苏伯仕 敦重工科技有限公 司、常州常奇汽车科 技有限公司提供保 证 中国银行 3,000,000 5.6550% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 19 日 否 合计 - 40,800,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 龚立民 董事长 男 42 本科 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 否 郎玉勤 董事，总经理 男 56 本科 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 是 龚立波 董事 男 44 大专 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 否 孙国峰 董事 男 44 高中 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 否 蒋建国 董事，财务总 监，董秘 男 49 大专 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 是 龚寿江 监事会主席 男 46 本科 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 否 周见 职工监事 男 33 大专 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 是 殷建松 监事 男 43 大专 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 否 周海波 副总经理 男 46 本科 2016 年 3 月 9 日至 2019 年 3 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、除董事长龚立民系董事龚立波的弟弟，公司其他董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系。 2、控股股东、实际控制人均为董事长龚立民。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚立民 董事长 17,744,000 0 17,744,000 80% 0 郎玉勤 董事，总经理 4,436,000 0 4,436,000 20% 0 合计 - 22,180,000 0 22,180,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 周海波 副总经理 离任 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 46 47 生产人员 107 109 销售人员 13 13 技术人员 13 10 财务人员 7 5 员工总计 186 184 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 17 16 专科 33 35 专科以下 136 133 员工总计 186 184 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 各岗位培训覆盖率达 100%，每人每年不低于 4 次培训。薪酬方面，今年根据国家 CPI 指数、市平均 工资水平、同类行业相关企业薪酬水平和公司生产经营状况做相应调增。退休人员每年 1 人左右。无需 公司承担费用的离退休人员，相关费用均由社保支出。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司有核心技术人员 2 名，包括郎玉勤，周晓峰。报告期内没有发生变动。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、运行行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资事项等重大决策事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无修改情况 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1，第一届董事会第五次会议于 2017 年 3 月 22 日在公司会议室审议通过：关于向江苏银行股 份有限公司申请 1000 万元流动资金贷款授信 的议案。2，第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 18 日在公司会议室审议通过：2016 年 年度报告及年度报告摘要等工作报告。3，第一 届董事会第七次会议于 2017 年 8 月 23 日在公 司会议室审议通过：2017 年半年度报告。4， 第一届董事会第八次会议于 2017 年 12 月 14 日在公司会议室审议通过：关于向江苏江南农 村商业银行股份有限公司申请 4680 万元流动 资金贷款授信的议案等。 监事会 2 1，第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 18 日在公司会议室召开，审议通过 2016 年度监事 会工作报告。2，第一届监事会第四次会议于 2017 年 8 月 23 日在公司会议室审议通过：公 司 2017 年半年度报告。 股东大会 3 1，第一次临时股东大会于 2017 年 4 月 7 日在 公司会议室召开，会议审议通过了关于向江苏 银行股份有限公司申请 1000 万元流动资金贷 款授信的议案。2，2016 年度股东大会于 2017 年 5 月 17 日在公司会议室召开，公司审议通过 2016 年年度报告及摘要等议案。3，第二次临 时股东大会于 2017 年 12 月 30 日在公司会议室 召开，会议审议通过了关于向江南农村商业银 行申请 4680 万元流动资金贷款的议案等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。公司严格按照《公司章》、三会规则以及相关法律法规的 规定，完善公司法人治理结构，公司各级机构和管理层严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规的规定，办理各项业务；公司董事会、监事会和内部机构 能够独立运作，各司其职，确保公司各项工作规范运作。 公司认为现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够保护公司及所有股东利 益，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够便于接受投资者及社会公众的监 30 督，便于推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求，在完整性、有效性和合理 性方面不存在重大缺陷，并能够得到有效执行。 公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度； 继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力。此外，公司 还将注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关 规定履行职务、勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 (四) 投资者关系管理情况 为切实加强公司与投资者之间的信息沟通，完善公司治理结构，切实保护投资者特别是在公司股票 于全国中小企业股份转让系统挂牌并转让后保护社会公众投资者的合法权益，指定董事会秘书为公司的 投资者关系管理负责人，依法及时、准确、完整、真实、公平地披露相关信息，协调公司与投资者关系， 回答投资者疑问，使投资者全面、准确了解公司，提高投资者的参与度与决策权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产完整：公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对与生产 经营相关的厂房、土地、设备、商标、专利及非专利技术等资产均合法拥有所有权或使用权，具有独立 的原料采购和产品销售系统。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股 东的生产经营场所进行生产经营的情况，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，与股东产权关系明 确。 2、人员独立：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立管理员工 的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。公司的董事均通过《公司章程》规定的合法程序当选； 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均由董事会聘任，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业处领薪。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立：公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合 自身情况制定了财务管理制度，建立了规范独立完善的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度。公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业兼职。公司在银行开设了独立账户，独立支配自有资金和资产，不存在控股股东、实 际控制人任意干预公司资金运用及违规占用公司资金的情况；公司未与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。 4、机构独立：公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度独立行使职权。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等方面均完 全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。 5、业务独立:公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司具有完整的业务 31 流程、独立的生产经营场所以及独立的研发、采购、生产和销售系统。控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不从事与公司相同或相近的业务。公司资产完整，人员、财务、机构及业务独立，具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，资产、人员、财务、机构、业务均独立于控股股东、实际 控制人及其关联方。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司管理层认为：本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、 公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部 规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，随着公司业务的发展变化需要不断总结、完善、创新，使 内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。随着监管要求与公司生产经营情况的变化，公司将 适时予以补充、完善，进一步实现公司管理的规范化、流程化。公司将不断制订、更新培训计划，安排 并督促董事、监事和高级管理人员的学习和培训，不断提高公司规范运作意识和水平，以进一步提升公 司治理水平。加强内部控制制度执行情况的自我检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施， 确保公司规范运作。 公司业已按照财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报 表相关的有效的内部控制的要求，对与财务报表相关的内部会计控制制度的有效性进行了评估。公司认 为，本公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本 规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W(2018)453 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 常州市天宁区晋陵中路 517 号赢通商务大厦 10 楼 审计报告日期 2017-4-16 注册会计师姓名 王文凯，刁红艳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 苏公W[2018]A453号 江苏中汽高科股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了江苏中汽高科股份有限公司（以下简称“中汽公司”）财务报表，包括2017 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中汽公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中汽公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 33 三、其他信息 中汽公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中汽公司2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中汽公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中汽公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中汽公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督中汽公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 34 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中汽公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中汽公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就中汽公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行中汽公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师: 王文凯 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国.无锡 中国注册会计师: 刁红艳 2018年4月16日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五,1 72,026,879.35 45,862,959.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五,2 300,000.00 应收账款 五,3 10,124,270.07 9,863,839.97 预付款项 五,4 9,762,850.42 4,479,951.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五,5 2,867,054.53 2,563,108.02 买入返售金融资产 存货 五,6 58,212,480.23 39,044,109.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五,7 762,953.22 69,476.00 流动资产合计 154,056,487.82 101,883,444.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五,8 14,890,475.01 14,165,992.60 在建工程 633,016.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五,10 5,170,911.24 5,286,894.24 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 五,11 755,782.32 195,352.12 递延所得税资产 五,12 629,834.85 518,765.06 其他非流动资产 非流动资产合计 21,447,003.42 20,800,020.62 资产总计 175,503,491.24 122,683,465.24 流动负债： 短期借款 五,13 40,800,000.00 20,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五,14 57,460,308.39 37,656,617.39 应付账款 五,15 43,097,013.56 31,771,023.72 预收款项 五,16 3,836,845.8 3,049,757.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五,17 557,218.18 35,266.51 应交税费 五,18 1,043,080.60 1,731,406.67 应付利息 应付股利 其他应付款 五,19 124,273.68 163,864.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 146,918,740.21 95,207,936.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 146,918,740.21 95,207,936.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五,20 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五,21 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五,23 451,058.80 339,091.16 一般风险准备 未分配利润 五,24 4,049,075.19 3,051,820.44 归属于母公司所有者权益合计 28,584,751.03 27,475,528.64 少数股东权益 所有者权益合计 28,584,751.03 27,475,528.64 负债和所有者权益总计 175,503,491.24 122,683,465.24 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：杨磊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 71,158,127.64 45,862,959.42 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 应收账款 十二,1 7,344,409.25 9,863,839.97 预付款项 9,762,850.42 4,479,951.74 应收利息 应收股利 其他应收款 十二,2 2,714,579.53 2,563,108.02 存货 58,052,131.91 39,044,109.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 754,850.51 69,476.00 流动资产合计 150,086,949.26 101,883,444.62 非流动资产： 可供出售金融资产 38 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二,3 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 14,888,351.89 14,165,992.60 在建工程 633,016.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,170,911.24 5,286,894.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 755,782.32 195,352.12 递延所得税资产 573,931.31 518,765.06 其他非流动资产 非流动资产合计 23,388,976.76 20,800,020.62 资产总计 173,475,926.02 122,683,465.24 流动负债： 短期借款 40,800,000.00 20,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 57,460,308.39 37,656,617.39 应付账款 43,096,413.56 31,771,023.72 预收款项 1,903,445.80 3,049,757.55 应付职工薪酬 557,218.18 35,266.51 应交税费 1,001,339.79 1,731,406.67 应付利息 应付股利 其他应付款 61,995.25 163,864.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 144,880,720.97 95,207,936.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 39 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 144,880,720.97 95,207,936.60 所有者权益： 股本 22,180,000.00 22,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,904,617.04 1,904,617.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 451,058.80 339,091.16 一般风险准备 未分配利润 4,059,529.21 3,051,820.44 所有者权益合计 28,595,205.05 27,475,528.64 负债和所有者权益合计 173,475,926.02 122,683,465.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 161,903,377.32 138,511,121.74 其中：营业收入 五,25 161,903,377.32 138,511,121.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 164,021,028.12 134,682,825.93 其中：营业成本 五,25 138,817,327.70 117,041,388.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五,26 777,649.33 612,234.76 销售费用 五,27 6,166,200.21 4,178,785.88 40 管理费用 五,28 16,700,856.91 11,571,215.84 财务费用 五,29 1,173,169.96 1,354,097.36 资产减值损失 五,30 385,824.01 -74,896.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五,31 -225.00 -3,743.15 其他收益 五,32 1,150,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -967,875.80 3,824,552.66 加：营业外收入 五,33 1,850,000.00 818,734.96 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 882,124.20 4,643,287.62 减：所得税费用 五,34 -227,098.19 1,252,376.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,109,222.39 3,390,911.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,109,222.39 3,390,911.60 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,109,222.39 3,390,911.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,109,222.39 3,390,911.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,109,222.39 3,390,911.60 归属于少数股东的综合收益总额 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.15 （二）稀释每股收益 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：杨磊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二,4 161,656,966.91 138,511,121.74 减：营业成本 十二,4 138,977,363.63 117,041,388.81 税金及附加 754,660.81 612,234.76 销售费用 6,142,800.56 4,178,785.88 管理费用 16,514,773.68 11,571,215.84 财务费用 1,154,646.98 1,354,097.36 资产减值损失 220,664.96 -74,896.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -225.00 -3,743.15 其他收益 1,150,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -958,168.71 3,824,552.66 加：营业外收入 1,850,000.00 818,734.96 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 891,831.29 4,643,287.62 减：所得税费用 -227,845.12 1,252,376.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,119,676.41 3,390,911.60 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 42 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,119,676.41 3,390,911.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.15 （二）稀释每股收益 0.05 0.15 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 173,001,623.67 156,097,084.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,889,796.56 5,994,128.58 经营活动现金流入小计 180,891,420.23 162,091,212.83 购买商品、接受劳务支付的现金 157,206,546.43 134,271,825.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,462,909.68 12,496,298.87 支付的各项税费 4,509,836.59 4,188,627.63 支付其他与经营活动有关的现金 12,597,808.18 7,950,026.02 经营活动现金流出小计 189,777,100.88 158,906,778.06 经营活动产生的现金流量净额 -8,885,680.65 3,184,434.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,850,248.45 1,656,944.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,850,248.45 1,656,944.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,850,248.45 -1,656,944.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,600,000.00 42,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,600,000.00 42,700,000.00 偿还债务支付的现金 70,600,000.00 42,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,563,841.97 1,514,778.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 340,000.00 筹资活动现金流出小计 72,503,841.97 44,314,778.87 筹资活动产生的现金流量净额 18,096,158.03 -1,614,778.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,360,228.93 -87,288.67 加：期初现金及现金等价物余额 8,206,342.03 8,293,630.70 六、期末现金及现金等价物余额 14,566,570.96 8,206,342.03 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：杨磊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,374,246.88 156,097,084.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,886,301.90 5,994,128.58 经营活动现金流入小计 172,260,548.78 162,091,212.83 购买商品、接受劳务支付的现金 147,857,060.28 134,271,825.54 44 支付给职工以及为职工支付的现金 15,462,909.68 12,496,298.87 支付的各项税费 4,429,048.21 4,188,627.63 支付其他与经营活动有关的现金 12,268,954.43 7,950,026.02 经营活动现金流出小计 180,017,972.60 158,906,778.06 经营活动产生的现金流量净额 -7,757,423.82 3,184,434.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,847,256.99 1,656,944.57 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,847,256.99 1,656,944.57 投资活动产生的现金流量净额 -4,847,256.99 -1,656,944.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,600,000.00 42,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,600,000.00 42,700,000.00 偿还债务支付的现金 70,600,000.00 42,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,563,841.97 1,514,778.87 支付其他与筹资活动有关的现金 340,000.00 筹资活动现金流出小计 72,503,841.97 44,314,778.87 筹资活动产生的现金流量净额 18,096,158.03 -1,614,778.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,491,477.22 -87,288.67 加：期初现金及现金等价物余额 8,206,342.03 8,293,630.70 六、期末现金及现金等价物余额 13,697,819.25 8,206,342.03 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 111,967.64 997,254.75 1,109,222.39 （一）综合收益总额 1,109,222.39 1,109,222.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 111,967.64 -111,967.64 1．提取盈余公积 111,967.64 -111,967.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,177,022.24 1,177,022.24 2．本期使用 -1,177,022.24 -1,177,022.24 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 451,058.80 4,049,075.19 28,584,751.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专项 盈余 一 未分配利润 47 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 22,180,000.00 4,030,582.58 151,429.62 -2,277,395.16 24,084,617.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 4,030,582.58 151,429.62 -2,277,395.16 24,084,617.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,125,965.54 187,661.54 5,329,215.60 3,390,911.60 （一）综合收益总额 3,390,911.60 3,390,911.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 339,091.16 -339,091.16 1．提取盈余公积 339,091.16 -339,091.16 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,125,965.54 -151,429.62 2,277,395.16 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,125,965.54 -151,429.62 2,277,395.16 （五）专项储备 1．本期提取 263,924.95 263,924.95 2．本期使用 -263,924.95 -263,924.95 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 法定代表人：龚立民主管会计工作负责人：蒋建国会计机构负责人：杨磊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 111,967.64 1,007,708.77 1,119,676.41 （一）综合收益总额 1,119,676.41 1,119,676.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 111,967.64 -111,967.64 1．提取盈余公积 111,967.64 -111,967.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 50 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,177,022.24 1,177,022.24 2．本期使用 -1,177,022.24 -1,177,022.24 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 451,058.80 4,059,529.21 28,595,205.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 22,180,000.00 4,030,582.58 151,429.62 -2,277,395.16 24,084,617.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,180,000.00 4,030,582.58 151,429.62 -2,277,395.16 24,084,617.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,125,965.54 187,661.54 5,329,215.60 3,390,911.60 （一）综合收益总额 3,390,911.60 3,390,911.60 （二）所有者投入和减少资 本 51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 339,091.16 -339,091.16 1．提取盈余公积 339,091.16 -339,091.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -2,125,965.54 -151,429.62 2,277,395.16 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 263,924.95 263,924.95 2．本期使用 -263,924.95 -263,924.95 （六）其他 四、本年期末余额 22,180,000.00 1,904,617.04 339,091.16 3,051,820.44 27,475,528.64 52 53 江苏中汽高科股份股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏中汽高科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为常州市苏南汽车 改制厂，为根据常州市郊区计划经济委员会常郊计经委[1992]第 484 号”《关于同意成立 “常州市苏南汽车改制厂”的批复》，于 1993 年 2 月 19 日成立的集体企业。1993 年 1 月 13 日，常州会计师事务所郊区分所出具编号为“003 号”《注册资金验资公证书》，验证常州市 苏南汽车改制厂确有企业自有资金壹佰壹拾万元整，其中固定资金玖拾万元整，流动资金贰 拾万元整,出资单位为常州市第二汽车运输公司。常州市郊区工商行政管理局核发了注册号 为 13729685-0 的《企业法人营业执照》，住所为常锡路 124 号，法定代表人袁焕明，注册资 金为人民币壹佰壹拾万元，经济性质为集体所有制，经营方式为改装、制造，经营范围为主 营汽车改装、兼营汽车零部件制造。 1994 年 4 月 1 日，常州市苏南汽车改制厂申请企业名称变更，企业名称变更为“中汽 专用汽车有限公司常州改装厂”。1994 年 4 月 20 日，常州市郊区工商行政管理局核发了变 更后的营业执照。 2001 年 5 月 31 日，常州市郊区经济体制改革办公室下发“常郊体改（2001）32 号”《关 于同意“中汽专用汽车有限公司常州改装厂”改制为股份合作制企业的批复》，同意中汽专 用汽车有限公司常州改装厂改制为股份合作制企业。2001 年 6 月 6 日，常州市农村 资产评估事务所出具“常农验（2001）字第 64 号”《验资报告》，验证截至 2001 年 6 月 5 日止，中汽专用汽车有限公司常州改装厂的注册资本为 118 万元，其中邹彩玲出资 74.65 万元、施建初出资 15.35 万元、袁焕明出资 14.00 万元、郎玉勤出资 14.00 万元。公司于 2001 年 6 月 19 日办妥了工商变更登记，领取了注册号为 3204111100166 的《企业法人 营业执照》，法定代表人为董冠华。 根据 2004 年 4 月 6 日公司股东会决议和股权转让协议，原企业名称由“中汽专用汽车 有限公司常州改装厂”变更为“常州中汽商用汽车有限公司”；施建初将其持有的股份 15.35 万元分别转让给郎玉勤 7.4 万元、董冠华 7.95 万元，邹彩玲将其持有的股份 74.65 万元转 让给董冠华，袁焕明将其持有的股份 14 万元转让给郎玉勤；企业性质由“股份合作制”变 更为“有限责任公司”。 2004 年 4 月 19 日，常州市金谷联合会计师事务所出具“常金会专 审[2004]第 027 号”《审计报告》，验证截止 2004 年 3 月 31 日中汽专用汽车有限公司常州 改装厂的实收资本为 1,180,000.00 元。 本次变更完成后，公司各股东出资额及出资比例为 董冠华出资 82.6 万元，占 70%股权，郎玉勤出资 35.4 万元，占 30%股权。公司于 2004 年 5 月 12 日办妥了工商变更登记。 54 根据 2005 年 12 月 16 日股东会决议，公司新增注册资本 2,000 万元，其中：董冠华增 资 1,400 万元，郎玉勤增资 600 万元，股东以货币出资。并于 2005 年 12 月 22 日由常州金 谷会计师事务所有限公司出具“常金会验[2005]第 371 号”《验资报告》。变更后累计注册 资本为 2,118 万元，其中：董冠华出资 1,482.60 万元，占 70%股权，郎玉勤出资 635.40 万 元，占 30%股权。公司于 2005 年 12 月 22 日办妥了工商变更登记。 根据 2008 年 10 月 6 日股东会决议，公司住所变更为“江苏省武进高新技术产业开发区 龙飞路 18 号”。2008 年 11 月 12 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变更。 根据 2013 年 12 月 25 日股东会决议，公司经营期限变更由 10 年变更为 15 年。2013 年 12 月 29 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变，换发了注册号为 320402000042083 的《营业执照》。 2015 年 4 月 20 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议及“股权转让协议”： 股东董冠华将其持有的出资额 1,482.60 万元（占公司注册资本 70%的股权）转让给新股东 龚立民；股东郎玉勤将其持有的出资额 211.8 万元（占公司注册资本 10%的股权）转让给新 股东龚立民，公司法定代表人变更为龚立民。本次变更完成后，公司各股东出资额及出资比 例为龚立民出资 1,694.4 万元，占 80%股权，郎玉勤出资 423.60 万元，占 20%股权。2015 年 4 月 21 日，常州市武进工商行政管理局核准上述变更。 2015 年 12 月 16 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议：决定将公司注 册资本由 2,118 万元，增至 2,218 万元。其中股东龚立民认缴 400 万元，出资方式为货币出 资，其中 80 万元进入注册资本，320 万元进入资本公积，股东郎玉勤认缴 100 万元，出资 方式为货币出资，其中 20 万元进入注册资本，80 万元进入资本公积。上述出资已由江苏公 证天业会计师事务所（特殊普通合伙）常州分所验证，并出具苏公 C[2016]B006 号验资报告。 本次变更完成后，公司各股东出资额及出资比例为龚立民出资 1,774.4 万元，占 80%股权， 郎玉勤出资 443.60 万元，占 20%股权。公司于 2015 年 12 月 24 日办理了“三证合一”登记。 根据常州中汽商用汽车有限公司 2016 年 2 月 23 日临时股东会决议，公司拟整体变更为 江苏中汽高科股份有限公司（以下简称股份公司）。并于 2016 年 3 月 9 日召开股份公司创立 大会暨第一次临时股东大会，根据股份公司发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大会 决议以及股份公司章程的规定，常州中汽商用汽车有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 整体变更为江苏中汽高科股份有限公司，常州中汽商用汽车有限公司的全体股东作为股份公 司发起人，整体变更设立股份公司前后各股东的持股比例不变。 根据发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大会决议以及股份公司章程的规定，整 体变更设立的股份公司股份总额为 2,218 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额为人民币 22,180,000.00 元，注册资本为人民币 22,180,000.00 元。各发起人股东以其持有的常州中 汽商用汽车有限公司的股权比例所对应的经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的净资产共计人 民币 24,084,617.04 元按 1:0.920920 的比例折股投入，其中人民币 22,180,000.00 元记入 55 股份公司的股本账户，其余人民币 1,904,617.04 元记入股份公司的资本公积账户。截止 2016 年 3 月 9 日申请变更登记的股本已经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 常州分所 审验，并出具了苏公 C[2016]B007 号验资报告。 2015 年 11 月 27 日，经江苏省工商行政管理局 320000M00175060 号名称变更核准通知 书核准，并于 2016 年 3 月 18 日办妥了工商变更登记，取得江苏省常州工商行政管理局换发 的统一社会信用代码为 91320400137296850A 的《营业执照》。 本公司注册地址位于江苏省武进高新技术产业开发区龙飞路 18 号。 本公司经营范围主要包括：汽车改装。防爆无轨胶轮车制造及销售；汽车零部件制造， 改装汽车销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出 口的商口及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司财务报告由本公司董事会批准于 2018 年 4 月 16 日报出。 本期的合并财务报表范围及其变化情况： 单位：万元币种： 人民币 子公司名称 持股 比例(%) 表 决 权 比例(%) 注册资本 经营范围 常州常奇车辆科 技有限公司 100 100 200.00 汽车改装技术、自动化技术、网络技术（电 子增值业务除外）、道路救援技术的研发、技 术转让、技术咨询及技术服务；汽车及配件、 观光车、游船、游艇、农用机械、工程机械、 建筑机械、消防设备、环保设备、汽车安全 设备及配件的销售、租赁及售后服务；以电 子商务的方式从事汽车销售；道路救援服务； 道路救援信息咨询服务；汽车用品、车厢、 集装箱、机械零部件、金属结构件、金属材 料、建筑材料、装饰材料、五金机电、润滑 油、化工原料（除危化品）、百货的销售及售 后服务；二手车销售；二手车经纪服务；代 办汽车上牌、年审及过户服务；道路普通货 物运输；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口 的商品及技术除外。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 注 1：2016 年 11 月 14 日经公司第一届董事会第三次会议决议：审议通过了《关于 设立全资子公司的议案》公司拟于 2016 年 11 月 14 日设立全资子公司，主要从事汽车销 售，道路救援服务等行业，注册资本贰佰万元人民币，注册地点在常州武进高新区龙飞路 18 号。并于 2016 年 11 月 16 日在全国中小 企业股份转让系统公告，同日取得常州市武进 区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 91320412MA1N02FN99 的营业执照。2017 年 5 月 公司投入资本金 200 万元。 注 2：2017 年本公司将全资子公司常州常奇车辆科技有限公司纳入合并财务报表。 56 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财 务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事汽车改装；防爆无轨胶轮车制造及销售；汽车零部件制造，改装汽车销售。 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。关于 管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、27“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 57 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 1）合并范围的认定 58 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 59 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币核算方法：外币业务发生时按交易发生月的期初汇率（即外汇管理局公布的当月月 初人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币账，发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，汇差计入当期损益。 资产负债表日，公司按照下列规定对外币项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日期末汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益； 60 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性 项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包 括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他 应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生月的期末汇率折算，不改变其原币金额，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币的差额，计入当期损益。非货币性项目是指货币性项目以外的 项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的期末汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出 售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊余成 本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并 61 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融 资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 62 ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期 后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10、应收款项 （1）坏账损失的确认标准为： ①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； ②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项； ③因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列 作坏账的应收款项。 （2）坏账准备的计提范围： 63 应收款项（包括应收账款和其他应收款，不包括合并报表范围内各公司之间的应收款项）。 （3）应收款项坏账准备计提方法： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将在资产负债表日单个客户欠款余额在100万元（含）以上 的应收账款和其他应收款确定为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 ②按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单 项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征进行组合 并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的 比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准 备 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在途 物资、库存商品、委托加工物资、生产成本。 64 （2）发出存货的计价方法 加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的 差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及相关税费后的金额。 年度终了，存货管理部门对存货进行全面的清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备。 存货的可变现净值由存货管理部门根据以上要求确定，财务部审核后报公司总经理批准。 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提 的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 领用时一次摊销。 ②包装物 领用时一次摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 65 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理） ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债 （包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净 资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 66 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 67 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 68 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 （1）折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用年 限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按 50 年（法定使用权年限）摊销。投资性 房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约 定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 14、固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5/3 5 19.00/31.67 运输设备 年限平均法 5/4 5 19.00/23.75 69 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁 期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这 种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始 日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 15、在建工程 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 70 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 71 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当 期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑥ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 72 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 73 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 21、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 22、收入 （1）销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）公司各类销售方式下收入确认的具体标准、时点： A.出口外销 公司出口外销在同时满足下列条件时确认收入并结转成本：a、根据合同要求的质量、 数量，检验合格后及时将货物发出；b、开具销售发票；c、货物已被搬运到车船、其他运输 工具之上或被移送至购货方指定的境内仓库，并取得装运提单或验收单；d、完成出口报关 手续。 B.国内销售 公司国内销售在同时满足下列条件时确认收入并结转成本：a、根据合同要求的质量、 数量，检验合格后及时将货物发出；b、开具销售发票；c、货物被运送至购货方指定的地点 或购货方到公司提取货物且离开公司，并取得签收的依据或购货单位的月结对账单。 （3）让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流 入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司 货币资金的时间和利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 74 23、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理 A、与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产 相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 B、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用。 ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 75 25、其他重要的会计政策和会计估计 （一）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营是指已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时 能够单独区分的组成部分，该组成部分可以是满足下列条件之一的： （1）代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）仅仅是为了再出售而取得的子公司。 注：目前我国尚未出台“终止经营”会计准则，仅在“财务报表列报”中体现“终 止经营”的定义及披露要求，故无法说明“会计处理方法”。 （二）套期会计 本公司套期工具包括商品期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍 生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。 （1）套期保值会计的条件 在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项 目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且 被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益； 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期 关系被指定的会计期间内高度有效。 （2）套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进 行评价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管 理政策的特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项 目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。 （3）套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目 的账面价值。现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部 分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损 益。 （4）终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条 件；预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 76 （三）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减 少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过 面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面 值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低 于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司 回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵 项目列示。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企 业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。 2017 年 12 月，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 根据该通知规定，本公司将 2017 年度发生的非流动资产处置损益列入资产处置收益，并按 照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》规定，对可比期间的比较数据相应调整。 2、本公司执行上述三项规定对本期财务报表的影响： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 增 加 合 并 利 润 表 持 续 经 营 净 利 润 本 期 金 额 1,109,222.39 元、上期金额 3,390,911.60 元； 增加母公司利润表持续经营净利润本期金额 1,119,676.41 元、上期金额 3,390,911.60 元； 合并及母公司终止经营净利润本期及上期金额均 为 0 元。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相 增加合并和母公司利润表其他收益本期金额 77 关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至 “其他收益”项目。比较数据不调整。 1,150,000.00 元，减少合并和母公司利润表营业 外收入本期金额 1,150,000.00 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 增加合并利润表资产处置收益本期金额-225.00 元，减少合并利润表营业外支出本期金额 225.00 元；增加合并利润表资产处置收益上期金额 -3,743.15 元，减少合并利润表营业外支出上期 金额 3,743.15 元；增加母公司利润表资产处置收 益本期金额-225.00 元，减少母公司利润表营业 外支出本期金额 225.00 元；增加母公司利润表资 产处置收益上期金额-3,743.15 元，减少母公司 利润表营业外支出上期金额 3,743.15 元。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）持有至到期投资 78 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及 大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力 进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司 未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在 本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且 可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值 的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法 履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需 评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 79 流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 （以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,879.59 20,760.75 银行存款 14,541,691.37 8,185,581.28 其他货币资金 57,460,308.39 37,656,617.39 合计 72,026,879.35 45,862,959.42 2017 年 12 月 31 日其他货币资金 57,460,308.39 元为承兑汇票保证金，不作为现金及现金 等价物。 2016 年 12 月 31 日其他货币资金 37,656,617.39 元为承兑汇票保证金，不作为现金及现金 等价物。 80 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 合计 300,000.00 （2）期末公司不存在已质押的商业承兑票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,629,428.61 合计 12,629,428.61 （4）期末公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 11,710,197.47 100.00 1,585,927.40 13.54 10,124,270.07 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 11,710,197.47 100.00 1,585,927.40 13.54 10,124,270.07 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 81 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 11,219,899.16 100.00 1,356,059.19 12.07 9,863,839.97 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 11,219,899.16 100.00 1,356,059.19 12.07 9,863,839.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 应收账款 坏账准备 计提比 例 1 年以内 9,542,922.68 477,146.14 5% 9,446,469.22 472,323.46 5% 1 至 2 年 1,187,096.22 237,419.24 20% 1,008,683.10 201,736.62 20% 2 至 3 年 217,633.10 108,816.55 50% 165,495.47 82,747.74 50% 3 年以上 762,545.47 762,545.47 100% 599,251.37 599,251.37 100% 合计 11,710,197.47 1,585,927.40 11,219,899.16 1,356,059.19 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 229,868.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末金额 占期末余额 的比例(%) 年限 计提的坏账准备 浙江金庆铃汽车销售有限公司 1,310,000.00 11.19 1 年以内 65,500.00 北京一路平安汽车救援服务有限 公司 1,028,000.00 8.78 1 年以内 51,400.00 中道汽车救援产业有限公司 986,000.00 8.42 1 年以内 49,300.00 常州福康汽车销售有限公司 721,507.71 6.16 1 年以内 36,075.39 宜良龙昌道路施救有限公司 570,146.22 4.87 1 年以内 /1-2 年 34,604.24 合计 4,615,653.93 39.42 236,879.63 （4）应收账款期末余额较上期增长 4.37%，主要为收入的增长及新增客户短期赊销应收货 款增长所致。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 82 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,699,698.62 99.35 4,320,789.48 96.45 1 至 2 年 50,153.41 0.51 138,802.14 3.10 2 至 3 年 5,563.47 0.06 3,060.92 0.07 3 年以上 7,434.92 0.08 17,299.20 0.38 合计 9,762,850.42 100.00 4,479,951.74 100.00 （2）2017 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 占期末余额的比例 北汽福田北京欧马可汽车销售分公司 3,714,623.53 38.05% 一汽解放青岛汽车有限公司 891,287.49 9.13% 佛山福田汽车科技有限公司 664,970.00 6.81% 常州市武进建设工程有限公司坂上分公司 600,000.00 6.15% 北京福田戴姆勒汽车有限公司 554,077.69 5.68% 合计 6,424,958.71 65.82% （3）预付账款期末余额较上年增加 117.92%，主要为适应迅速发展的市场需求需要保持一 定数量的底盘库存以满足生产需求，底盘供应商一般要求先付款再提货。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,314,660.96 100.00 447,606.43 13.50 2,867,054.53 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 3,314,660.96 100.00 447,606.43 13.50 2,867,054.53 83 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,854,758.65 100.00 291,650.63 10.22 2,563,108.02 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,854,758.65 100.00 291,650.63 10.22 2,563,108.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,542,741.78 127,137.09 5% 2,461,104.12 123,055.21 5% 1 至 2 年 432,486.99 86,497.40 20% 244,142.85 48,828.57 20% 2 至 3 年 210,920.51 105,460.26 50% 59,489.67 29,744.84 50% 3 年以上 128,511.68 128,511.68 100% 90,022.01 90,022.01 100% 合计 3,314,660.96 447,606.43 2,854,758.65 291,650.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 155,955.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面金额 期初账面余额 备用金 773,306.56 481,913.77 借款 （不包括职工借支） 160,000.00 972,723.60 收款保证金 357,629.00 357,629.00 投标保证金 878,630.00 605,400.00 预支款 831,966.38 377,092.28 押金 10,500.00 60,000.00 其他 52,629.02 担保保证金 250,000.00 合计 3,314,660.96 2,854,758.65 84 （4）2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 期末金额 占期末余 额的比例 年限 计提的坏账 准备 北京银达信融资担保有限责任公司 357,629.00 10.79% 1-2 年 71,525.80 一汽解放青岛汽车有限公司 275,000.00 8.30% 1 年以内 13,750.00 常州市武进高新技术投资担保有限公 司 250,000.00 7.54% 1 年以内 12,500.00 常州明都紫薇花园酒店管理有限公司 247,952.00 7.48% 1 年以内 12,397.60 黑龙江省国律招标有限责任公司 235,400.00 7.10% 1-2 年/2-3 年 41,470.00 合计 1,365,981.00 41.21% 151,643.40 （5）其他应收款期末余额较上期增加 16.11%，主要为保证金、预支款增加。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,291,466.12 30,291,466.12 在产品 17,229,095.18 427,350.43 16,801,744.75 库存商品 10,784,223.46 10,784,223.46 周转材料 134,315.61 134,315.61 委托加工物资 200,730.29 200,730.29 合计 58,639,830.66 427,350.43 58,212,480.23 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,206,101.65 10,206,101.65 在产品 17,253,564.30 427,350.43 16,826,213.87 库存商品 12,011,793.95 12,011,793.95 合计 39,471,459.90 427,350.43 39,044,109.47 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 85 在产品 427,350.43 427,350.43 合计 427,350.43 427,350.43 在产品中 2 台矿车为呆滞品，用途专一且市场上无同类型车辆可作比较，故可变现净值确认 为零。 （3）存货期末余额较上期增加 48.56%，主要原因为销售的快速增长需要增加的底盘库存以 保证生产供应。 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 72,133.33 69,476.00 待抵扣进项税 8,102.71 应退所得税 682,717.18 合 计 762,953.22 69,476.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,911,649.39 4,194,737.95 843,835.04 522,608.50 1,303,912.19 21,776,743.07 2.本期增加金额 2,097,692.10 223,650.02 43,162.40 2,364,504.52 （1）购置 499,581.31 223,650.02 43,162.40 766,393.73 （2）在建工程转 入 1,598,110.79 1,598,110.79 （3）企业合并增 加 （4）投资性房地 产转换为自用 3.本期减少金额 4,500.00 4,500.00 （1）处置或报废 4,500.00 4,500.00 4.期末余额 14,911,649.39 6,292,430.05 843,835.04 741,758.52 1,347,074.59 24,136,747.59 二、累计折旧 1.期初余额 3,550,351.41 2,792,869.84 577,047.10 371,628.71 318,853.41 7,610,750.47 2.本期增加金额 708,302.96 512,828.30 120,313.49 81,964.51 216,387.85 1,639,797.11 86 （1）计提 708,302.96 512,828.30 120,313.49 81,964.51 216,387.85 1,639,797.11 （2）企业合并增 加 （3）投资性房地 产转换为自用 3.本期减少金额 4,275.00 4,275.00 （1）处置或报废 4,275.00 4,275.00 4.期末余额 4,258,654.37 3,305,698.14 697,360.59 449,318.22 535,241.26 9,246,272.58 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 期末账面价值 10,652,995.02 2,986,731.91 146,474.45 292,440.30 811,833.33 14,890,475.01 期初账面价值 11,361,297.98 1,401,868.11 266,787.94 150,979.79 985,058.78 14,165,992.60 （2）本期累计折旧增加额中 2017 年度计提折旧额 1,639,797.11 元。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日，经对固定资产进行逐项检查，未发现由于市价持续下跌、或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，不需计提固定资 产减值准备。 （5）公司将房产用于江南农村商业银行借款抵押,将机器设备抵押给常州市武进高新技术投 资担保有限公司作为反担保，常州市武进高新技术投资担保有限公司为公司江苏银行借款提 供担保。 9、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 87 新厂房 633,016.60 633,016.60 合计 633,016.60 633,016.60 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无重大在建工程项目，无利息资本化情况。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,799,152.67 50,000.00 5,849,152.67 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,799,152.67 50,000.00 5,849,152.67 二、累计摊销 1.期初余额 512,258.43 50,000.00 562,258.43 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 115,983.00 115,983.00 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 628,241.43 50,000.00 678,241.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 88 期末账面价值 5,170,911.24 5,170,911.24 期初账面价值 5,286,894.24 5,286,894.24 （2）2017 年度摊销额 115,983.00 元。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，未发现无形资产减值的情况，故不计提无形资产减值准备。 （4）公司将土地使用权用于江南农村商业银行借款抵押。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修 91,292.48 39,125.28 52,167.20 停车场-底盘 104,059.64 44,597.04 59,462.60 A 车间装修 334,845.53 55,807.56 279,037.97 B 车间装修 70,305.40 11,717.58 58,587.82 新办公楼装修 360,624.05 60,103.98 300,520.07 新厂区停车棚 6,360.00 353.34 6,006.66 合计 195,352.12 772,134.98 211,704.78 755,782.32 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 坏账准备 2,033,533.83 508,383.46 1,647,709.82 411,927.45 存货跌价准备 427,350.43 106,837.61 427,350.43 106,837.61 内部交易未实现利润 58,455.10 14,613.78 合计 2,519,339.36 629,834.85 2,075,060.25 518,765.06 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 16,800,000.00 6,800,000.00 89 抵押、保证借款 24,000,000.00 14,000,000.00 合计 40,800,000.00 20,800,000.00 （2）2017 年 12 月 31 日短期借款明细说明 借款银行 借款方式 年利率 借款期限 期末金额 江南农村商业银 行 郎玉勤、龚立民保证、 公司房产土地抵押 6.0588% 2017 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日 14,000,000.00 江南农村商业银 行 常州市武进鸿程汽车配 件有限公司、常州赛意 奥精密机械有限公司、 龚立民、薛兰、郎玉勤、 林志利、钱秋元保证 6.604188% 2017 年 11 月 16 日至 2018 年 2 月 24 日 3,800,000.00 江南农村商业银 行 中汽高科房产土地抵 押、龚立民、薛兰、郎 玉勤、林志利保证 6.6000% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 20 日 10,000,000.00 江南农村商业银 行 江苏伯仕敦重工科技有 限公司、龚立民、薛兰、 郎玉勤、林志利保证 6.6000% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 21 日 5,000,000.00 江苏银行 常州市武进高新技术投 资担保有限公司担保， 公司机器设备及江苏伯 仕敦重工科技有限公 司、龚立民、薛兰房产 提供反担保 5.2200% 2017 年 3 月 27 日至 2018 年 3 月 26 日 2,500,000.00 江苏银行 常州市武进高新技术投 资担保有限公司担保， 公司机器设备及江苏伯 仕 敦 重 工 科 技 有 限 公 司、龚立民、薛兰房产 和龚立民、薛兰提供反 担保 5.2200% 2017 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 24 日 2,500,000.00 中国银行 龚立民、郎玉勤、常州 赛意奥精密机械有限公 司、江苏伯仕敦重工科 技有限公司、常州常奇 汽车科技有限公司提供 保证 5.6550% 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 12 月 19 日 3,000,000.00 合计 40,800,000.00 （3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无到期未偿还及展期的短期借款。 14、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 57,460,308.39 37,656,617.39 合计 57,460,308.39 37,656,617.39 截止 2017 年 12 月 31 日，本期末无已到期未支付的应付票据。 90 15、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 42,506,175.47 31,350,789.04 1 至 2 年 425,380.30 420,234.68 2 至 3 年 165,457.79 3 年以上 合计 43,097,013.56 31,771,023.72 （2）应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项。 16、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 3,801,445.80 2,951,539.98 1 至 2 年 35,400.00 73,850.00 2 至 3 年 24,367.57 3 年以上 合计 3,836,845.80 3,049,757.55 （2）预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 35,266.51 14,915,487.36 14,393,535.69 557,218.18 二、离职后福利-设定提存计划 1,050,047.58 1,050,047.58 三、辞退福利 19,326.41 19,326.41 四、一年内到期的其他福利 合计 35,266.51 15,984,861.35 15,462,909.68 557,218.18 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 91 1、工资、奖金、津贴和补贴 274.00 13,342,525.92 12,996,204.43 346,595.49 2、职工福利费 346,727.47 346,727.47 3、社会保险费 551,199.10 551,199.10 其中：医疗保险费 432,991.36 432,991.36 工伤保险费 81,186.34 81,186.34 生育保险费 37,021.40 37,021.40 4、住房公积金 391,150.00 391,150.00 5、工会经费职教经费 34,992.51 283,884.87 108,254.69 210,622.69 合计 35,266.51 14,915,487.36 14,393,535.69 557,218.18 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,012,522.11 1,012,522.11 2、失业保险费 37,525.47 37,525.47 3、企业年金缴费 合计 1,050,047.58 1,050,047.58 2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 561,932.07 1,070,725.03 印花税 10,843.65 5,430.80 企业所得税 37,014.61 545,602.02 个人所得税 286,591.03 -86,971.14 城市维护建设税 44,459.15 74,565.61 房产税 45,744.56 45,744.56 教育费附加 31,756.54 53,261.15 待抵扣进项税 -1,690.35 土地使用税 24,738.99 24,738.99 合计 1,043,080.60 1,731,406.67 本期应交税费余额减少主要是应交所得税、应交增值税的减少。 92 19、其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 工伤赔款 2,738.32 144,937.26 代扣代缴购置税 7,323.30 代收代付款项 9,856.93 保证金 37,500.00 车辆临时保险 62,278.43 其他 11,900.00 11,604.20 合计 124,273.68 163,864.76 （2）其他应付款期末余额比期初减少 24.16%，主要为本年车辆临时保险及保证金增加，工 伤赔款减少。 20、股本（实收资本） （1）股本（实收资本）明细情况 投资方 期初余额 本期变动增减 （+，-） 期末余额 金额 比例 金额 比例 龚立民 17,744,000.00 80.00% 17,744,000.00 80.00% 郎玉勤 4,436,000.00 20.00% 4,436,000.00 20.00% 合计 22,180,000.00 100.00% 22,180,000.00 100.00% （2）2015 年 4 月 20 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议及“股权转让协 议”：股东董冠华将其持有的出资额 1,482.60 万元（占公司注册资本 70%的股权）转让给新 股东龚立民；股东郎玉勤将其持有的出资额 211.8 万元（占公司注册资本 10%的股权）转让 给新股东龚立民， （3）2015 年 12 月 16 日经常州中汽商用汽车有限公司股东会（临时）决议：决定将公司注 册资本由 2118 万元，增至 2218 万元。其中股东龚立民认缴 400 万元，出资方式为货币出资， 其中 80 万元进入注册资本，320 万元进入资本公积，股东郎玉勤认缴 100 万元，出资方式 为货币出资，其中 20 万元进入注册资本，80 万元进入资本公积。本次变更完成后，公司各 股东出资额及出资比例为龚立民出资 1,774.4 万元，占 80%股权，郎玉勤出资 443.60 万元， 占 20%股权。上述出资已由江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具苏公 93 C[2016]B006 号验资报告。 （4）根据常州中汽商用汽车有限公司 2016 年 2 月 23 日临时股东会决议，公司拟整体变更 为江苏中汽高科股份有限公司（以下简称股份公司）。并于 2016 年 3 月 9 日召开股份公司创 立大会暨第一次临时股东大会，根据股份公司发起人协议书、创立大会暨第一次临时股东大 会决议以及股份公司章程的规定，常州中汽商用汽车有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准 日，整体变更为江苏中汽高科股份有限公司，常州中汽商用汽车有限公司的全体股东作为股 份公司发起人，整体变更设立股份公司前后各股东的持股比例不变。股份公司股份总额为 2,218 万股，每股面值人民币 1 元，股本总额为人民币 22,180,000.00 元，注册资本为人民 币 22,180,000.00 元。各发起人股东以其持有的常州中汽商用汽车有限公司的股权比例所对 应的经审计的截止 2015 年 12 月 31 日的净资产共计人民币 24,084,617.04 元按 1:0.920920 的比例折股投入，其中人民币 22,180,000.00 元记入股份公司的股本账户，其余人民币 1,904,617.04 元记入股份公司的资本公积账户。截止 2016 年 3 月 9 日申请变更登记的股本 已经江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 常州分所审验，并出具了苏公 C[2016]B007 号验资报告。 常州中汽商用汽车有限公司截止 2015 年 12 月 31 日的资产负债表已经江苏公证天业会计事 务所（特殊普通合伙）审计，并出具了苏公 C［2016］A058 号审计报告，经审定的净资产为 人民币 24,084,617.04 元；该公司截止 2015 年 12 月 31 日的净资产已经北方亚事资产评估 事务所有限公司评估，并出具北方亚事评报字［2016］第 01-099 号资产评估报告，评估值 为人民币 25,251,675.91 元。 21、资本公积 （1）资本公积明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,904,617.04 1,904,617.04 其他 合计 1,904,617.04 1,904,617.04 22、专项储备 （1）专项储备-安全费用明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,177,022.24 1,177,022.24 合计 1,177,022.24 1,177,022.24 （2）安全生产费按公司上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准 94 平均逐月提取：不超过 1000 万元按 2%提取；超过 1000 万元至 1 亿元部分按 1%提取；超过 1 亿元至 10 亿元部分按 0.2%提取；超过 10 亿元至 50 亿元部分按 0.1%提取；超过 50 亿元 部分按 0.05%提取。 （3）2017 年公司安全费用合计发生 1,177,022.24，其中：管理费用-安全费用 516,602.75 元；销售费用-安全费用 510,981.03 元；制造费用-安全费用 149,438.46 元。本年度计提的 安全生产费均已使用。 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 339,091.16 111,967.64 451,058.80 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 339,091.16 111,967.64 451,058.80 本期按母公司净利润 10%提取盈余公积。 24、未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 3,051,820.44 加：同一控制下企业合并资本公积调整 加：归属于母公司所有者的净利润 1,109,222.39 3,390,911.60 减：提取法定盈余公积 111,967.64 339,091.16 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,049,075.19 3,051,820.44 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 133,168,836.36 129,500,279.51 95 其他业务收入 28,734,540.96 9,010,842.23 营业收入合计 161,903,377.32 138,511,121.74 主营业务成本 110,306,007.67 108,560,554.11 其他业务成本 28,511,320.03 8,480,834.70 营业成本合计 138,817,327.70 117,041,388.81 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 营业收入 营业成本 清障车 125,683,455.37 105,225,791.64 改装费 1,559,359.01 1,265,486.01 配件 1,377,816.85 617,260.99 气瓶车 4,526,837.61 3,197,469.03 其他 21,367.52 合计 133,168,836.36 110,306,007.67 产品名称 上期发生额 营业收入 营业成本 清障车 123,485,888.30 103,680,718.85 改装费 2,278,019.24 1,871,718.29 配件 562,867.70 383,842.72 气瓶车 3,173,504.27 2,624,274.25 合计 129,500,279.51 108,560,554.11 （3）公司前五名客户的营业收入情况 2017 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 常州福康汽车销售有限公司 28,653,344.44 17.70 客户 1 4,003,931.62 2.47 客户 2 2,709,401.71 1.67 客户 3 2,602,222.22 1.61 客户 4 2,495,726.50 1.54 合计 40,464,626.49 24.99 2016 年度 96 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 常州福康汽车销售有限公司 7,840,775.21 5.66 北京万和正业汽车救援有限公司 2,478,632.48 1.79 宁波科驰汽车道路救援服务有限 公司 2,353,846.15 1.70 湖北汉畅救援服务有限公司 1,916,336.75 1.38 南京三盟汽车修理厂 1,886,324.79 1.36 合计 16,475,915.38 11.89 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 251,327.53 232,923.14 7% 教育费附加 179,519.65 166,373.67 5% 房产税 182,978.24 121,985.51 70%*1.2% 土地使用税 98,955.96 65,970.64 6 元/平方米 印花税 64,867.95 24,981.80 购销 0.8*0.03%；加工 0.05%； 合计 777,649.33 612,234.76 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 117,773.77 173,329.19 业务招待费 312,723.27 212,116.05 工资 2,057,155.66 2,042,426.84 差旅费 1,326,048.18 1,219,947.36 办公费 18,565.63 24,202.57 折旧费 10,024.02 9,112.51 三包费用 1,447,888.03 33,803.95 劳保安全费 802,668.23 460,814.11 其他费用 73,353.42 3,033.30 合计 6,166,200.21 4,178,785.88 本期销售费用比上期增长 47.56%，主要为主要由于新车型增加、外包维修网点铺设导 致维修费用增加，以及劳保安全费增加。 97 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,347,532.10 2,569,347.90 福利费 290,940.23 174,333.08 社会保险费 1,390,560.50 1,375,721.72 住房公积金 334,998.00 346,570.00 差旅费 268,153.98 547,080.34 办公费 198,680.34 123,369.37 折旧费 360,886.56 323,867.13 工会经费 267,342.88 205,607.93 综合基金 58,446.91 190,833.57 聘请中介机构费 793,054.96 1,909,568.27 业务招待费 732,296.44 684,653.04 运输费 25,075.80 78,025.71 电话费 87,807.81 97,843.54 广告费 28,748.19 42,314.00 无形摊销 115,983.00 149,134.45 会务费 165,713.00 106,897.00 研发费用 7,142,187.62 2,228,647.75 安全费 799,184.20 350,302.50 职工教育经费 5,124.64 18,867.92 房屋租金 193,616.96 其他费用 94,522.79 48,230.62 合计 16,700,856.91 11,571,215.84 本年管理费用比上年增加 44.33%，主要为研发费用投入加大以及人员费用增加。 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,563,841.97 1,514,778.87 减：利息收入 485,705.57 225,907.98 98 手续费 95,033.56 65,226.47 汇兑损益 合计 1,173,169.96 1,354,097.36 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 385,824.01 -74,896.72 合计 385,824.01 -74,896.72 31、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 -225.00 -3,743.15 合计 -225.00 -3,743.15 32、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 特种汽车扩产奖励 1,000,000.00 道路交通事故模块化综合救援装 备研究与应用项目经费 150,000.00 合计 1,150,000.00 33、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,850,000.00 803,000.00 非同一控制下控股合并成本与享 受被投资单位权益份额的差额 税控系统维护费减免 330.00 其他 15,404.96 99 合计 1,850,000.00 818,734.96 （2）与收益相关政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 上市奖励及补贴 1,850,000.00 800,000.00 科技奖励 3,000.00 合计 1,850,000.00 803,000.00 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -116,028.40 1,233,651.84 递延所得税费用 -111,069.79 18,724.18 合计 -227,098.19 1,252,376.02 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 882,124.20 4,643,287.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 220,531.05 1,160,821.91 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -172,678.87 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,173.70 91,554.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -278,124.07 加计扣除费用的影响额 当期应收账款转销坏账准备所得税影响 所得税费用 -227,098.19 1,252,376.02 100 35、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 483,845.37 225,907.98 政府补助 3,000,000.00 803,000.00 企业所得税退税 176,751.00 资金往来 4,229,200.19 4,949,485.64 其他 15,734.96 合计 7,889,796.56 5,994,128.58 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,456,171.76 1,767,027.70 办公费 217,245.97 147,571.94 中介、咨询服务费 785,247.96 1,909,568.27 业务招待费 747,282.44 896,769.09 运输费 163,106.20 251,354.90 电信费 87,807.81 97,843.54 广告宣传费 28,748.19 42,314.00 银行手续费 93,173.36 65,226.47 会务费 165,713.00 106,897.00 三包费用 1,447,888.03 安全费用 1,285,198.59 811,116.61 资金往来 5,575,937.19 1,708,328.33 研发费 151,036.72 103,935.79 房租 193,616.96 综合基金 58,446.91 其他 141,187.09 合计 12,597,808.18 7,907,953.64 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 101 借款担保保证金 250,000.00 担保费 90,000.00 合计 340,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,109,222.39 3,390,911.60 加：资产减值准备 385,824.01 -74,896.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,639,797.11 1,392,646.82 无形资产摊销 115,983.00 122,649.66 长期待摊费用摊销 211,704.78 55,814.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 225.00 3,743.15 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,563,841.97 1,514,778.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,069.79 18,724.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -19,168,370.76 -8,121,394.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,424,159.92 -26,045,472.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,791,321.56 30,926,930.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,885,680.65 3,184,434.77 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 102 现金的期末余额 14,566,570.96 8,206,342.03 减：现金的期初余额 8,206,342.03 8,293,630.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,360,228.93 -87,288.67 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,566,570.96 8,206,342.03 其中：库存现金 24,879.59 20,760.75 可随时用于支付的银行存款 14,541,691.37 8,185,581.28 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,566,570.96 8,206,342.03 六、合并范围的变更 2016 年 11 月 14 日经公司第一届董事会第三次会议决议：审议通过了《关于设立全 资子公司的议案》公司拟于 2016 年 11 月 14 日设立全资子公司常州常奇汽车科技有限公 司，主要从事汽车销售，道路救援服务等行业，注册资本贰佰万元人民币，注册地点在常州 武进高新区龙飞路 18 号。并于 2016 年 11 月 16 日在全国中小企业股份转让系统公告， 同日取得常州市武进区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 91320412MA1N02FN99 的 营业执照。2017 年 5 月公司投入资金，子公司开始实际运营，自实际经营日起将其纳入合 并报表范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 103 常州常奇汽车科技 有限公司 江苏常州 江苏常州 商贸 100 新设 八、关联方及关联交易 1、公司的股东情况 股东名称 关联关系 企业类型 本企业的持股比例 (%) 股东对本企业 的表决权比例 (%) 本企业最终 控制方 龚立民 控股股东 自然人 80.00 80.00 是 郎玉勤 股东 自然人 20.00 20.00 否 2、公司的子公司情况 单位：万元币种：人民币 子公司全称 企业类 型 注册地 法定代 表人 注册资 本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 统一社会信用 代码 常州常奇汽车科技有 限公司 有限公 司 江苏常 州 龚立民 200.00 100.00 100.00 91320412MA1N 02FN99 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 薛兰 控股股东龚立民配偶 林志利 股东郎玉勤配偶 董冠华 原实际控制人 无锡市小庆汽车贸易有限公司 控股股东龚立民控股该公司 常州市旺德福重工科技有限公司 控股股东龚立民控股该公司 江苏伯仕敦重工科技有限公司 控股股东龚立民控股该公司 龚立波 公司董事 常州宝骏汽车销售服务有限公司 公司董事龚立波控股该公司 常州市武进民生车厢有限公司 公司董事龚立波持有该公司股权 常州高晟汽车销售服务有限公司 公司董事龚立波持有该公司股权 104 常州福康汽车销售有限公司 公司董事龚立波持有该公司股权 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏伯仕敦重工科技有限公司 采购商品 1,729,667.50 1,304,690.04 常州市武进民生车厢有限公司 采购商品 79,532.99 常州市旺德福重工科技有限公司 采购商品 2,934,527.76 1,104,097.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州市武进民生车厢有限公司 出售商品 8,774.16 常州福康汽车销售有限公司 出售商品 28,653,344.44 6,634,843.59 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 龚立民、薛兰 3,900,000.00 2016-12-1 2018-11-28 否 郎玉勤、林志利 3,900,000.00 2016-12-1 2018-11-28 否 龚立民 20,500,000.00 2016-12-1 2019-12-6 否 郎玉勤 20,500,000.00 2016-12-1 2019-12-6 否 龚立民、薛兰 24,000,000.00 2017-12-20 2022-12-18 否 郎玉勤、林志利 24,000,000.00 2017-12-20 2022-12-18 否 江苏伯仕敦重工科技 有限公司 14,450,000.00 2017-12-18 2019-12-18 否 龚立民、薛兰 14,450,000.00 2017-12-18 2019-12-18 否 郎玉勤、林志利 14,450,000.00 2017-12-18 2019-12-18 否 龚立民、薛兰 2,500,000.00 2017-3-27 2018-3-26 否 江苏伯仕敦重工科技 有限公司 2,500,000.00 2017-3-27 2018-3-26 否 龚立民、薛兰 2,500,000.00 2017-4-25 2018-4-24 否 江苏伯仕敦重工科技 有限公司 2,500,000.00 2017-4-25 2018-4-24 否 105 龚立民 3,000,000.00 2017－12－22 2018－12－19 否 郎玉勤 3,000,000.00 2017－12－22 2018－12－19 否 江苏伯仕敦重工科技 有限公司 3,000,000.00 2017－12－22 2018－12－19 否 常州常奇汽车科技有 限公司 3,000,000.00 2017－12－22 2018－12－19 否 5、关联方应收应付款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江苏伯仕敦重工科技有限公司 86,000.00 预付账款 江苏伯仕敦重工科技有限公司 263,558.24 应付账款 常州市武进民生车厢有限公司 401,070.00 应付账款 常州市旺德福重工科技有限公司 173,455.86 343,199.69 预收账款 常州福康汽车销售有限公司 2,053.95 应收账款 常州福康汽车销售有限公司 721,507.71 九、承诺及或有事项 (1) 重要承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的承诺事项。 (2)或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 106 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 8,773,202.60 100.00 1,428,793.35 16.34 7,344,409.25 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 8,773,202.60 100.00 1,428,793.35 16.34 7,344,409.25 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 11,219,899.16 100.00 1,356,059.19 12.07 9,863,839.97 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 11,219,899.16 100.00 1,356,059.19 12.07 9,863,839.97 （2）组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款 应收账款（子公司） 期末金额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 组合特征 应收合并范围内子公司－常州 常奇汽车科技有限公司 205,686.11 合并范围内子公司 107 合计 205,686.11 注：报告期初期末将应收合并范围内子公司内部往来归入组合中反映。 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据现时情况确定合并 范围内公司内部往来不计提坏账准备。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 应收账款 坏账准备 计提 比例 1 年以内 6,400,241.70 320,012.09 5% 9,446,469.22 472,323.46 5% 1 至 2 年 1,187,096.22 237,419.24 20% 1,008,683.10 201,736.62 20% 2 至 3 年 217,633.10 108,816.55 50% 165,495.47 82,747.74 50% 3 年以上 762,545.47 762,545.47 100% 599,251.37 599,251.37 100% 合计 8,567,516.49 1,428,793.35 11,219,899.16 1,356,059.19 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同 或相类似的按账龄段划分的具有类似信用风险的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提准备金额 77,556.43 元。 （5）2017 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 期末金额 占期末余 额的比例 年限 计提的坏账准备 浙江金庆铃汽车销售有限公司 1,310,000.00 11.19% 1 年以内 65,500.00 北京一路平安汽车救援服务有限 公司 1,028,000.00 8.78% 1 年以内 51,400.00 中道汽车救援产业有限公司 986,000.00 8.42% 1 年以内 49,300.00 常州福康汽车销售有限公司 721,507.71 6.16% 1 年以内 36,075.39 宜良龙昌道路施救有限公司 570,146.22 4.87% 1 年以内 /1-2 年 34,604.24 合计 4,615,653.93 39.42% 236,879.63 （6）应收账款期末余额较上期减少 21.81%，主要为本年部分销售由子公司负责。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 108 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 3,154,160.96 100.00 439,581.43 13.94 2,714,579.53 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 3,154,160.96 100.00 439,581.43 13.94 2,714,579.53 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,854,758.65 100.00 291,650.63 10.22 2,563,108.02 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,854,758.65 100.00 291,650.63 10.22 2,563,108.02 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,382,241.78 119,112.09 5% 2,461,104.12 123,055.21 5% 1 至 2 年 432,486.99 86,497.40 20% 244,142.85 48,828.57 20% 2 至 3 年 210,920.51 105,460.26 50% 59,489.67 29,744.84 50% 3 年以上 128,511.68 128,511.68 100% 90,022.01 90,022.01 100% 合计 3,154,160.96 439,581.43 2,854,758.65 291,650.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 147,930.80 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 109 款项性质 期末账面金额 期初账面余额 备用金 773,306.56 481,913.77 单位借款 972,723.60 收款保证金 357,629.00 357,629.00 投标保证金 878,630.00 605,400.00 预支款 831,966.38 377,092.28 租房押金 10,000.00 60,000.00 担保保证金 250,000.00 其他 52,629.02 合计 3,154,160.96 2,854,758.65 （4）2017 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 期末金额 占期末余额 的比例 年限 计提的坏账 准备 北京银达信融资担保有限责任公 司 357,629.00 11.34% 1-2 年 71,525.80 一汽解放青岛汽车有限公司 275,000.00 8.72% 1 年以内 13,750.00 常州市武进高新技术投资担保有 限公司 250,000.00 7.93% 1 年以内 12,500.00 常州明都紫薇花园酒店管理有限 公司 247,952.00 7.86% 1 年以内 12,397.60 黑龙江省国律招标有限责任公司 235,400.00 7.46% 1-2 年/2-3 年 41,470.00 合计 1,365,981.00 43.31% 151,643.40 （5）其他应收款期末余额较上期增加 10.49%，主要为保证金、预支款增加。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 110 常州常奇汽车科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 132,922,425.95 129,500,279.51 其他业务收入 28,734,540.96 9,010,842.23 营业收入合计 161,656,966.91 138,511,121.74 主营业务成本 110,466,043.60 108,560,554.11 其他业务成本 28,511,320.03 8,480,834.70 营业成本合计 138,977,363.63 117,041,388.81 （2）公司前五名客户的营业收入情况 2017 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 常州福康汽车销售有限公司 28,653,344.44 17.72 客户 1 4,003,931.62 2.48 客户 2 2,709,401.71 1.68 客户 3 2,602,222.22 1.61 客户 4 2,495,726.50 1.54 合计 40,464,626.49 25.03 2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 常州福康汽车销售有限公司 7,840,775.21 5.66 北京万和正业汽车救援有限公司 2,478,632.48 1.79 宁波科驰汽车道路救援服务有限公 司 2,353,846.15 1.70 湖北汉畅救援服务有限公司 1,916,336.75 1.38 111 南京三盟汽车修理厂 1,886,324.79 1.36 合计 16,475,915.38 11.89 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -225.00 -3,743.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 3,000,000.00 803,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,734.96 112 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -749,943.75 -203,747.95 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,249,831.25 611,243,86 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.96% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -4.07% -0.05 -0.05 江苏中汽高科股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室