839868_2016_格林森_2016年年度报告_2017-04-20.txt

格林森 NEEQ : 839868 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 23 日公司股票获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2016 年 12 月 21 日公司在武汉召开了“格林森健康家发布会”，标志着公 司合伙人模式的推行开局良好。2016 年内，在巩固传统的建材业务的同时，公 司已形成了“藻钙健康家用生活”产品系列，包括“健康的空气+健康的水+健 康的生活”的系列组合 公告编号：2017-006 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十节 财务报告 ........................................................................................... 35 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、格林森 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 有限公司、格林森有限 指 湖北格林森新型建材科技有限公司 股东会 指 湖北格林森新型建材科技有限公司股东会 股东大会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总工程师、财务总监等公司章程 规定的人员 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公 开转让的行为 推荐主办券商、主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行) 德恒、律师 指 北京德恒(武汉)律师事务所及其律师 大华、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)及其会计师 格林森(应城) 指 湖北格林森新型建材科技(应城)有限公司 格林森工程公司 指 武汉格林森材料工程有限公司 森绿材料 指 湖北森绿环保材料有限公司 四川格林森 指 四川省格林森科技有限公司 湖南格林森 指 湖南格林森新型建材科技有限公司(现更名为湖南思 成建材科技有限公司) 重庆倍思特 指 重庆倍思特环境净化有限公司 优势创投 指 湖北优势企业创业投资基金合伙企业(有限合伙) 惠人创投 指 武汉惠人生物创业投资基金中心(有限合伙) 山楂树资管 指 天津山楂树嘉信资产管理合伙企业(有限合伙) 联衡德盈 指 武汉市联衡德盈企业管理中心(有限合伙) 藻钙 指 以柔性圆盘筛状的藻类晶体与刚性短柱状无机钙盐晶 体通过转晶技术、复合技术、增强技术形成的一种生 态型无机环境材料,其结构上紧密又独具细密微孔的 组合使其具有孔隙率高、比表面积大的特点,组成中特 有的功能性促进酶在具有氧化分解能力的同时,可促 公告编号：2017-006 3 进晶体光催化电离水合离子,从而具有优异的综合物 理性能与环保功能。 格林共创 指 武汉格林共创企业管理中心(有限合伙) 公告编号：2017-006 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至本报告期末,公司的共同实际控制人为童军、童潇雨、聂松 荣、袁泽琴、戴一军、高建明和联衡德盈,七人合计直接持有公 司的股份比例为 54.50%,且签署了一致行动协议,足以控制和支 配公司股东大会的决策。童军同时还担任股份公司董事长和总 经理职务,童潇雨担任股份公司董事职务,聂松荣担任股份公司 董事职务,一致行动协议人能够通过股东大会以及影响董事会 等方式控制公司的经营管理决策及管理人员的选任。童军可能 利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、 股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响,存在损害公司 的整体利益的可能。 异地经营的风险 股份公司注册地为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 78号当代 国际花园 8 号楼 3 层 ,但是其实际经营地为武汉市江夏区文化 大道 399 号联投大厦 6 楼,存在企业注册地与实际经营地不一致 的情形。报告期内,因公司股份制改造变更注册地址,致使所属 工商基层部门无法在原注册地联系到公司,曾将公司列入经营 异常名录;经公司与工商部门沟通,报告期内工商部门公司将从 该名录中已移除。此类情形可能导致企业受到行政处罚、无法 确定合同履行地、丧失诉讼中的抗辩机会等风险。 短期偿债能力较弱的风险 公司 2016 年末、2015 年末、2014 年末流动比率分别为 0.65、 0.47、0.32,单从指标上来看,虽然公司报告期内,流动比率不断 上升,但低于同行业可比公司平均水平。同时,公司报告期内经 营活动产生现金流量净额在 2016 年度、2015 年度、2014 年度 分别为-11,816,977.10 元、-13,409,767.89 元、18,423,511.91 元,可见公司在报告期内,经营性现金流情况较差。综上,公司短 期偿债能力较弱。 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年获得高新技术企业证书,并享受 15%的所得税税 率缴纳企业所得税的优惠政策。如果企业所得税税收优惠政策 在未来发生重大变化或公司不再具备享受企业所得税优惠政策 的条件,将会对公司业绩产生一定的影响。 客户与供应商集中度较高的风险 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度对前五大客户的营业收 入 分 别 为 5,438,730.59 元 、 12,266,411.57 元 以 及 3,381,528.21 元,占总营业收入的比重分别为 31.87%、39.73% 以及 80.90%;2016 年度、2015 年度、2014 年度对前五大供应商 的采购金额分别为 5,223,675.84 元、7,576,254.98 元以及 10,235,812.17 元,占采购总额的比重分别为 40.04%、82.36%以 及 74.94%。公司前五大客户及供应商集中度较高,若不能够进行 有效分散,将可能对公司经营产生一定负面影响。 企业成本上升的风险 公司所处行业的成本主要分为材料成本与劳务成本。建筑装饰 材料行业竞争激烈,原材料价格和劳务成本的波动对企业的生 产经营影响较大,若原材料价格和劳务成本大幅度上涨,而公司 不能有效调整经营战略,则会对公司盈利状况产生较大不利影 公告编号：2017-006 6 响。 市场开拓不利的风险 公司是市场上唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业, 相关产品具备一系列生态功能特性,在市场具有稀缺性,但目前 在人们的观念里,还未形成对“藻钙”概念的有效认知,如果公 司不能够对市场进行藻钙概念的有效普及,公司产品的面临市 场开拓不利的风险。 产品被复制的风险 公司藻钙材料相关产品以其生态功能特性相对市场大众化产品 具有比较优势,虽然公司已经对相关产品的生产方法等申请了 专利保护,但仍不能够排除竞争对手在公司产品的基础上研制 同类型产品,届时公司市场份额将可能受到挤压,公司面临产品 被复制的风险。 政策性风险 新型建筑装饰材料行业快速发展的原因之一是国家产业政策的 大力扶持,这些产业政策包括:《国家发展改革委关于印发<“十 二五”墙体材料革新指导意见>的通知》、 《绿色建筑行动方案》、 《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》等,新型建筑装饰 材料发展是长期的,如果产业政策发生重大变化将会对公司经 营产生不利影响,进而造成公司盈利的不稳定。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Greens Environmentally Friendly Materials Co., Ltd 证券简称 格林森 证券代码 839868 法定代表人 童军 注册地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层 办公地址 武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦六层 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 汤孟强、郭任刚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 曹亚伟 电话 027-59410828 传真 027-59268330 电子邮箱 yaweicao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦六层 430200 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C30 非金属矿物制品业 主要产品与服务项目 新型建筑装饰材料与配套产品的技术开发、生产、销售、技术服 务与技术成果转让。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 25,610,200 做市商数量 0 控股股东 童军 实际控制人 童军、童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈为 公司的共同实际控制人 公告编号：2017-006 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9142010057826183XR 是 税务登记证号码 9142010057826183XR 是 组织机构代码 9142010057826183XR 是 公告编号：2017-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,060,618.94 30,872,271.46 -44.74% 毛利率 44.73% 62.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,652,939.62 4,837,507.96 -382.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -14,770,551.63 3,985,260.60 -470.63% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -38.82% 27.04% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -42.00% 22.27% - 基本每股收益 -0.58 0.25 -332.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,535,148.81 103,291,652.71 6.04% 负债总计 72,826,763.31 82,980,327.59 -12.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,708,385.50 20,311,325.12 80.73% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.43 1.03 38.83% 资产负债率（母公司） 49.51% 64.47% - 资产负债率（合并） 66.49% 80.34% - 流动比率 0.65 0.47 - 利息保障倍数 -2.67 3.23 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,816,977.10 -13,409,767.89 11.88% 应收账款周转率 0.87 3.17 - 存货周转率 1.81 3.04 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 6.04% 9.84% - 营业收入增长率 -44.74% 638.60% - 净利润增长率 -382.23% 164.26% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-006 10 普通股总股本 25,610,200 19,700,000 30.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 1,390,366.64 其他营业外收入 18,026.06 非经常性损益合计 1,408,392.70 所得税影响数 290,780.69 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,117,612.01 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于新型建筑装饰材料行业，是目前国内建材领域中，少有的研发生产复合型、集成化绿色环 境材料产品的创新科技企业，是唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业。公司的产品体系以自主 研发的藻钙材料为基础，初期以板材为主导切入公装市场，同时生产藻钙宝宝类产品贴近家用市场，致力 于打造工装与家装联动的综合绿色环保材料供应商。 新型建筑装饰材料与配套产品的技术开发、生产、销售、技术服务与技术成果转让。报告期内主要 进行藻钙类产品，包括面向工装的多功能天花板、墙板与面向家用的具有净化作用的空气净化宝（藻钙宝 宝）、藻钙生态涂料等产品的研发、生产与销售，以及室内装饰设计施工。随着“森特”系列产品的发展， 公司将进一步推进“森玉”、“森木”系列的生产及销售。 公司产品问世以来，以其优越的生态性能以及固有的防火性、高强度、低扰度、装饰性，在市场上 备受推崇，藻钙生态健康板应用于如武汉东湖国家高新区新行政服务中心、长沙国家高新区人才中心、湖 北省南水北调水资源调度中心、湖北省人民医院、协和江南医院、湖北省食品药品监督检验中心、武汉市 第一医院、中国人民解放军第一六一医院、中国建设银行、中国银行、居然之家等一系列重大工程。 公司产品根据面向工装（To B）与家用(To C)而采取不同的销售模式。前者为“直销+经销”的销售模 式；后者主要为互联网销售模式，借助现有互联网电商平台大力发展移动端的销售。 工装方面（To B 端），公司的销售采取直销和经销相结合的模式。公司前期主要为产品试制期，产量 有限且主要集中于以武汉为中心的湖北地区，随着公司产品规模化生产的进行，公司逐步构建起以武汉为 中心的全国销售网络。整体销售策略为：以武汉为中心的湖北地区采取项目直销模式，主要起到示范带头 作用，而全国其他地区销售则主要由经销商模式进行。另外，公司专门设立了市场部，负责市场调研与拓 展，对公司销售形成有力支撑。 在以上销售模式的基础上，公司在报告期内推出了“销售合伙人”计划，取代原有“直销+经销”模 式，具体操作模式为：结合原有直销和经销资源，在全国范围内发展销售合伙人，销售合伙人负责公司产 品供需的联接，由公司直接与需求方签订销售合同并进行产品的销售，该模式下产品直接由工厂到需求端， 减少了中间环节，降低产品销售成本。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 在巩固传统的建材业务的同时，报告期内公司已形成了“藻钙健康家用生活”产品系列，包括“健 康的空气+健康的水+健康的生活”的系列组合，代表性的产品主要有藻钙涂料（大环境）、藻钙空气净化 宝（微环境）、藻钙空气净化器（动态环境）、藻钙车载净化器（移动环境）、藻钙生态画、藻钙净化水机 公告编号：2017-006 12 和水杯等。 报告期内公司与相关合作伙伴联合召开了“格林森健康家全球发布会”，通过藻钙颗粒的销售考核认 定销售合伙人，并按照“线下体验+线上成交+工厂直达”的模式，视销售合伙人的销售业绩逐级（递减） 认定形成体验厅合伙人、城市合伙人和销售合伙人。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 17,060,618.94 -44.74% - 30,872,271.46 638.60% - 营业成本 9,429,110.49 -19.91% 54.94% 11,702,752.39 673.19% 37.90% 毛利率 44.73% - - 62.09% - - 管理费用 11,933,178.05 41.67% 68.04% 8,193,966.16 7.95% 26.54% 销售费用 5,163,975.75 47.45% 30.27% 3,502,213.98 103.97% 11.34% 财务费用 3,722,468.46 65.98% 21.81% 2,242,258.53 110.36% 7.26% 营业利润 -15,061,332.32 -481.07% -87.16% 3,902,118.37 148.39% 12.64% 营业外收入 1,411,392.70 27.63% 8.27% 1,105,817.85 81.48% 3.58% 营业外支出 3,000.00 -68.86% 0.02% 9,634.37 -87.01% 0.03% 净利润 -13,652,939.62 -378.27% -78.90% 4,837,507.96 164.26% 15.67% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入较上期有一定程度下滑，主要系一方面工装行业的形势变化导致了行业性 整体上一定程度的下滑；同时，2016 年 8 月，公司启动了传统的代理商制向合伙人制转型的工作，公司 引导各地的代理商完成了向合伙人身份的转换，即合伙人负责拓展项目，公司负责提供合格的产品，共同 运作传统的建材装饰业务，根据项目回款分享利益。商业模式转型的初期，市场势必需要必要的磨合期， 对公司业绩产生了一定的影响。但公司坚持用战略眼光定位未来的赢利点于 B 端的项目合伙制和 C 端的健 康家用产品。 公司着力于转型向 C 端的发展，原有的 B 端工程业务量减少，产品价格下降，这些因素导致了报告 期内营业收入与上期相比出现一定下滑。 2、毛利率 报告期内毛利率同比下降，主要在于销售价格的下降与原材料价格的上升。 3、管理费用 管理费用的增加主要在于： （1）报告期内同比新增完成股份制改造、新三板挂牌的中介机构服务费 205.95 万元； （2）报告期内工资基数上调，导致职工薪酬同比增加 57.69 万元； （3）报告期内公司加大藻钙相关产品研发力度，研发费同比增加 56.72 万元。 4、销售费用 销售费用的增加主要在于： （1）报告期内公司调整了销售策略，为适应合伙人模式的推行，调增了合伙人业务销售人员的薪酬， 导致销售人员薪酬同比增加 67.66 万元； （2）报告期内销售服务费同比增加 33.31 万元，主要是合伙人业务服务费用； （3）报告期内由于销售渠道的铺设，差旅费、会务费和业务招待费均较上期有一定幅度上升。 5、财务费用 公告编号：2017-006 13 财务费用的增加源于报告期内融资成本较高的金开贷借款。 6、营业利润 营业利润的减少系报告期内营业收入同比减少，期间费用同比增加。 7、营业外支出 营业外支出较上期下降系上期存在固定资产处置损失所致。 8、净利润 营业收入的减少和期间费用的增加导致了净利润的下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,060,618.94 9,373,003.49 30,863,724.45 11,702,752.39 其他业务收入 - - 8,547.01 - 合计 17,060,618.94 9,373,003.49 30,872,271.46 11,702,752.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 藻钙装饰板材及龙骨配套产品 15,454,402.42 90.58% 30,345,349.75 98.32% 藻钙颗粒和藻钙涂料 786,805.92 4.62% 268,374.70 0.87% 工程安装收入 819,410.60 4.80% 250,000.00 0.81% 合计 17,060,618.94 100.00% 30,863,724.45 100.00% 收入构成变动的原因： 与上年度相比，收入构成从产品上看藻钙装饰板材及龙骨配套产品的占比下降，而藻钙颗粒和工程 安装收入的占比提升。主要系公司业务转型导致以藻钙装饰板材为代表的 B 端工程开始从公司的主营业务 中逐渐减少，以藻钙颗粒为代表的 C 端业务正逐步增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,816,977.10 -13,409,767.89 投资活动产生的现金流量净额 -7,813,776.02 -5,743,380.18 筹资活动产生的现金流量净额 22,158,738.73 17,667,985.28 现金流量分析： 公司 2016 年度、2015 年度经营活动产生的现金流量净额分别为-11,816,977.10 元和-13,409,767.89 元。报告期内，公司经营性现金流量净额为负主要系公司净利润下滑所致，公司经营活动现金净流量与当 期净利润差异不大。 投资活动产生的现金流量净额同比下降 36.05%，主要系购建固定资产支付的现金增加。 筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因在于报告期内获得投资、借款产生的现金增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北华宁建设工程有限公司 1,463,914.02 8.58% 否 2 中天建设集团有限公司 1,257,532.00 7.37% 否 3 江西嘉业建设工程集团公司 1,085,792.31 6.36% 否 4 湖南建工集团装饰工程有限公司 863,812.26 5.06% 否 5 中建鼎元建设工程有限公司 767,680.00 4.50% 否 公告编号：2017-006 14 合计 5,438,730.59 31.87% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 文安县振翔金属制品有限公司 1,697,989.43 13.01% 否 2 应城钧胜石膏工业有限公司 1,561,417.09 11.97% 否 3 泰安大岭石膏机械有限公司 780,000.00 5.98% 否 4 上海超卒医疗器械有限公司 660,000.00 5.06% 否 5 武汉宝塔商贸有限公司 524,269.32 4.02% 否 合计 5,223,675.84 40.04% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,855,132.45 1,287,915.29 研发投入占营业收入的比例 10.87% 4.17% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 30 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况： 公司及子公司共取得 30 项已获授权专利，其中发明专利 11 项，实用新型专利 7 项，外观设计专利 12 项，公司及子公司另有 6 项专利已向国家知识产权局申请并获受理，全部为发明专利。 公司藻钙系列产品利用藻钙生态材料，使其兼具优异的物理性能及显著的生态健康功能性。该系列 产品具备优异的呼吸自调湿功能、有害气体捕捉功能、甲醛&甲苯净化功能、负离子释放功能、保温、吸 音、防火等一系列环境友好综合生态健康功能。公司是目前国内建材领域中，少有的研发生产复合型、集 成化绿色环境材料产品的创新科技企业。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 5,456,838.68 86.34% 4.98% 2,928,853.07 -62.19% 2.84% 2.15% 应收账款 21,266,004.47 19.08% 19.41% 17,858,634.86 992.76% 17.29% 2.13% 存货 5,575,001.80 17.28% 5.09% 4,753,604.42 61.18% 4.60% 0.49% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 34,588,107.32 6.15% 31.58% 32,585,529.49 0.26% 31.55% 0.03% 在建工程 27,117.10 100.00% 0.02% - 0.00% 0.00% 100.00% 短期借款 24,900,000.00 -15.88% 22.73% 29,600,000.00 196.00% 28.66% -5.92% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 109,535,148.81 6.04% - 103,291,652.71 9.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-006 15 货币资金的增加主要吸收股权投资款及银行借款导致筹资活动产生的现金流量增加所致。 在建工程的增加主要是报告期内全资子公司湖北格林森新型建材科技(应城)有限公司新增 27,117.10 元在建烤房。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内纳入合并会计报表范围的控股子公司有：湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司、武 汉格林森材料工程有限公司和湖北森绿环保材料有限公司，均为全资子公司。其中，湖北森绿环保材料有 限公司是报告期内新设的全资子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 在行业早期，建筑装饰材料行业的利润较高且技术工艺成熟，进入门槛较低，吸引了大量企业进入， 使得行业的企业数量及产能极速扩展，随着普通产品竞争日趋激烈，部分低端产品生产企业面临被淘汰出 局的趋势。随着市场对建筑装饰材料质量要求升级及差异化、专业化、绿色化产品市场需求的不断增加， 要求专注专业化、差异化、绿色化的生产企业必须有较强的技术研发能力，在生产工艺方面保持持续的竞 争优势。 目前进入绿色新型建筑装饰材料产品领域的技术门槛不断提高，作为专业化程度较高的细分行业， 拥有上述综合能力的建筑装饰材料企业的数量是有限的。因此，对于新进企业而言，缺乏行业经验、产品 技术含量低的企业，将无法满足市场差异化需求以及绿色化需求，难以适应该等领域的竞争。 报告期内，公司紧紧围绕董事会制定的年度经营目标，积极推进公司业务内生及外延式发展。报告 期内，公司继续强化研发设计、品牌、销售网络等方面的竞争优势，依靠持续的产品创新、良好的品牌形 象、优良的产品品质，在加大新产品开发力度的同时，积极探索合伙人模式。 （四）竞争优势分析 报告期内，公司核心竞争力主要体现在以下四个方面： 1、创新优势 创新是公司的核心竞争优势，公司注重研发设计和技术创新，拥有一支高素质的研发设计团队，研发 设计能力及新产品研发速度居行业前列。 2、品牌优势 公司自成立以来一直专注于绿色建材及其衍生品领域，近年来凭借产品品质树立了良好的品牌形象。 报告期内，公司推出了多款新产品，有力提升了品牌形象。 3、销售服务网络优势 经过多年努力，公司已形成了覆盖全国一、二线城市和东部沿海地区三线、四线城市的销售网络格局， 成为业内在销售网络覆盖、经营面积、专业设计人员和服务人员等方面领先的企业。同时，经过近几年对 销售网络的精耕细作，公司拥有了丰富的渠道建设、管理及提升的经验，建立了一套行之有效的销售服务 管理制度，经销商制转合伙人制后，各地合伙人的运营能力和竞争力显著提升，公司对销售网络的管控能 力也明显提高。 4、制造品质优势 公司严把原材料进厂关和产品出厂关，已建立并执行完善的品质流程检验标准，通过强化供应商品质 管理，打造公司全员品质文化，扎实品质业务技能，通过品质标准推行和现场指导，员工品质意识进一步 加强，产品品质逐步得到提升。 公告编号：2017-006 16 （五）持续经营评价 公司根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》，对可能导致持续经营假设产生重大疑 虑的事项进行了逐条比对评估。 1、报告期内公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款、大额逾期未缴税金、股东占用资金 等情况。 2、报告期内公司人员稳定增长，公司核心经营团队稳定。 3、报告期内公司不存在违反法律法规、异常原因停工停产等情况。 4、报告期内公司出现了短期的亏损，亏损形成的主要原因已在本报告中“管理层讨论与分析”的相应 部分进行了披露。下一步，公司将加大 C 端业务的拓展，认真落实应收账款的催收，减少周期性业务的占 比，强化管理，减少管理费用等的发生。 综上所述，公司不存在影响未来持续经营能力的事项，公司亦具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 第一，节能环保、绿色装修将成为主流。在能源消费结构中，建筑能耗占有重要比重，在我国“十一 五”整体规划中就已明确提出要求住宅建筑和公共建筑严格执行节能 50%的标准。2007 年国务院发布《民 用建筑节能条例（草案）》，建筑节能、绿色住宅已作为一种强制性标准在全国推行，绿色、环保、节能装 饰装修将成为建筑装饰行业未来发展的趋势。中国建筑装饰协会《建筑装饰行业实现资源节约型和环境友 好型工程建设指南》（试行）中突出强调建筑装饰过程中要节能、节地、节水、节材和环境保护。 第二，标准化设计、工厂化生产和装配化施工成为重要发展趋势。中国建筑装饰协会《建筑装饰行业 实现资源节约型和环境友好型工程建设指南》（试行）指出，要实现部品生产工厂化和现场施工装配化，逐 步使建筑装饰业走向新兴工业化道路。工厂化加工、现场安装不仅是设计、施工组织创新的基本途径，对 工期、造价、质量具有重要影响，同时也是建设资源节约和环境友好型行业的重要基础。 第三，企业信息化、网络化管理加强是发展方向。随着建筑装饰市场竞争日益激烈，建筑装饰企业的 系统运营为了紧跟市场竞争需求，不断在其广度和深度上加以完善，利用信息化技术实现企业的系统运营， 提升管理水平。企业通过社会网络平台，调节建材供求，实现网上招、投标等商务活动，同时利用网络提 高企业的设计、研发能力，改进施工组织方法及技术工艺。 第四，满足不同客户多样化需求成为行业发展方向。当前，进入成家立业期的 80 后、90 后逐渐融入 社会并开始成为社会的中坚力量，同时也成为建筑装饰材料采购的决策者或能影响决策的群体。与 60 年代 出生的成功一族喜欢怀旧经典，70 年代出生的品味一族重简约实用不同，80 后、90 后有着自己的消费观 和审美观、体验方式。他们是“生活在网上”的人群，伴随互联网长大，喜欢新鲜的观点和以网络为主的 多种营销新渠道，容易接受新鲜事物、喜欢体验。环保、节能、健康、唯美等是当前客户选购建筑装饰材 料的重要考虑因素。传统材料如果按照以往状况，不加改变的向市场供应，将无法赢得 80/90 后人群的认 可，阻碍产品的推广应用。 （二）公司发展战略 公告编号：2017-006 17 1、品牌战略 报告期内公司对“格林森特”等主要的品牌进行了重塑，对公司产品包装、对外宣传等都做了全新升 级，品牌重塑后的格林森，将以全新的健康生活品牌形象面向大众消费者，为消费者提供达到健康的生活、 健康的水和健康的空气为目标的藻钙类产品及相关健康家居产品。 2、技术研发战略 以自主研发为中心，立足于国内家居生活市场，研发应满足市场需要，引领藻钙行业发展新产品。同 时，研究产品应用新技术，不断美化丰富消费者家居生活环境所需要的新方法和新工具。不断拓展健康家 居新建材，更好地满足社会发展的新需求。 （三）经营计划或目标 公司计划在报告期内商业模式转型的基础上，尽快实现销售收入的快速和可持续增长。 1、创新产品 充分发挥在藻钙领域的技术研发优势，立足国内健康家居生活的市场需要，务实地做好市场细化，研 发符合市场需求的新功能健康材料。 2、成本控制 全面实施预算管理，严格按照预算项目进行控制，做到有预算、有审批、有监督、有控制。 （四）不确定性因素 伴随着国家对地产行业的调控，公司现有的建材类业务依然面临诸多的不确定性因素的影响，且会对 公司应收账款的回收造成不利的影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 报告期内公司存在如下风险因素： 1.实际控制人不当控制的风险 截至本报告公告日，公司的共同实际控制人为童军、童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明和 联衡德盈，七人合计直接持有公司的股份比例为 54.50%，且签署了一致行动协议，足以控制和支配公司 股东大会的决策。童军同时还担任股份公司董事长和总经理职务，童潇雨担任股份公司董事职务，聂松荣 担任股份公司董事职务，一致行动协议人能够通过股东大会以及影响董事会等方式控制公司的经营管理决 策及管理人员的选任。童军可能利用其控制地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政 策和兼并收购活动等造成重大影响，存在损害公司的整体利益的可能。 应对措施：股份公司成立以后，根据《公司法》等法律法规的要求，股份公司逐步制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》、《投资 者关系管理制度》等制度，明确了纠纷解决机制、累积投票制以及关联股东和董事的表决权回避制度。同 时，公司还建立与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不 当控制给公司或股东利益造成损害的风险。 2.异地经营的风险 股份公司注册地为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层 ，但是其实际 经营地为武汉市江夏区文化大道 399 号联投大厦 6 楼，存在企业注册地与实际经营地不一致的情形。目前 因公司股份制改造变更注册地址，致使所属工商基层部门无法在原注册地联系到公司，故将公司列入经营 异常名录。此类情形可能导致企业受到行政处罚、无法确定合同履行地、丧失诉讼中的抗辩机会等风险。 应对措施：目前公司已在注册地设立办事点，同时公司控股股东、共同实际控制人童军出具承诺， 若因注册地与实际经营地不一致受到相关部门的处罚，其将承担全部责任；若工商部门要求公司整改注册 公告编号：2017-006 18 地和实际经营地不一致的问题，公司将采取在注册地设立分支机构或其他符合工商管理要求的方式尽快予 以整改。 3.短期偿债能力较弱的风险 公司 2016 年末、2015 年末、2014 年末流动比率分别为 0.65、0.47、0.32,单从指标上来看,虽然公 司报告期内,流动比率不断上升,但低于同行业可比公司平均水平。同时,公司报告期内经营活动产生现金 流量净额在 2016 年度、2015 年度、2014 年度分别为-11,816,977.10 元、-13,409,767.89 元、18,423,511.91 元,可见公司在报告期内,经营性现金流情况较差。综上,公司短期偿债能力较弱。 应对措施：加大应收账款的催收，强化内控和管理。 4.税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年获得高新技术企业证书，并享受 15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。如果 企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再具备享受企业所得税优惠政策的条件，将会对公 司业绩产生一定的影响。 应对措施：公司在持续经营中将遵循高新技术企业的要求，及时进行高新技术企业复核，并及时申 请获得高新技术企业资格。 5.客户与供应商集中度较高的风险 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度对前五大客户的营业收入分别为 5,438,730.59 元、 12,266,411.57 元以及 3,381,528.21 元,占总营业收入的比重分别为 31.87%、39.73%以及 80.90%;2016 年度、2015 年度、2014 年度对前五大供应商的采购金额分别为 5,223,675.84 元、7,576,254.98 元以及 10,235,812.17 元,占采购总额的比重分别为 40.04%、82.36%以及 74.94%。公司前五大客户及供应商集中 度较高,若不能够进行有效分散,将可能对公司经营产生一定负面影响。 应对措施：报告期内推行的合伙人制将改善客户结构。同时，公司在采购环节将发掘更高品质更有 价格的供应商。 6.企业成本上升的风险 公司所处行业的成本主要分为材料成本与劳务成本。建筑装饰材料行业竞争激烈，原材料价格和劳 务成本的波动对企业的生产经营影响较大。若原材料价格和劳务成本大幅度上涨，而公司不能有效调整经 营战略，则会对公司盈利状况产生较大不利影响。 应对措施：公司拟与相关原材料供应商签订价格锁定的采购协议，在一定程度上稳定原材料的采购 价格，同时关注市场原材料价格变化，适时调整原材料储备。此外，公司加强市场开拓，增强产品市场的 影响力，做到成本的有效转嫁。 7.市场开拓不利的风险 公司是市场上唯一一家研发、生产及销售藻钙材料产品的企业，相关产品具备一系列生态功能特性， 在市场具有稀缺性；但目前在人们的观念里，还未形成对“藻钙”概念的有效认知，如果公司不能够对市 场进行藻钙概念的有效普及，公司产品的面临市场开拓不利的风险。 应对措施：公司加大宣传与普及力度，通过藻钙宝宝等家用产品向广大消费群体进行“藻钙”概念 的推广，同时，公司在原有直销与经销的销售模式上，不断创新销售模式，多维度开拓市场。 8.产品被复制的风险 公司藻钙材料相关产品以其生态功能特性相对市场大众化产品具有比较优势，虽然公司已经对相关 产品的生产方法等申请了专利保护，但仍不能够排除竞争对手在公司产品的基础上研制同类型产品，届时 公司市场份额将可能受到挤压，公司面临产品被复制的风险。 应对措施：公司通过法律手段对可能窃取公司技术的行为进行严厉打击，同时做好内部技术保密工 作，对技术人员做好保密教育工作；此外，加大市场拓展力度，利用先入优势，抢先占领市场。 9.政策性风险 新型建筑装饰材料行业快速发展的原因之一是国家产业政策的大力扶持，这些产业政策包括：《国家 发展改革委关于印发<“十二五”墙体材料革新指导意见>的通知》、《绿色建筑行动方案》、《国务院关于加 公告编号：2017-006 19 快发展节能环保产业的意见》等，新型建筑装饰材料发展是长期的，如果产业政策发生重大变化将会对公 司经营产生不利影响，进而造成公司盈利的不稳定。 应对措施：公司通过法律手段对可能窃取公司技术的行为进行严厉打击，同时做好内部技术保密工 作，对技术人员做好保密教育工作；此外，加大市场拓展力度，利用先入优势，抢先占领市场。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本报告书第五节、 二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本报告书第五节、 二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本报告书第五节、 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本报告书第五节、 二、(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 备注 ：本报告是公司 2016 年 11 月 23 日在全国股转系统申请挂牌并公开转让后的首次年 度报告，报告期内公司尚未对日常性关联交易事项进行预计；截止报告批准日，公司已根 据实际情况对下一年度的日常性关联交易事项进行了预计，并履行了必要的决策程序。 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力、服务 960,000.00 387,658.48 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 744,667.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 7. 关联方资金往来-其他应付款 - - 总计 960,000.00 1,132,326.02 注：上述日常性关联交易事项中： 1.购买的服务：指的是“格林森家居家用产品互联网+项目服务费”，它是公司股东袁 泽琴投资的武汉瞬联纵横网络科技有限公司为本公司的业务转型提供服务发生的。该服务 内容高度契合公司业务转型的需要，在一定时期内将存在，该事项在一定程度上支持了公 公告编号：2017-006 21 司互联网业务发展。该事项发生在公司改制挂牌之前，已经有限公司董事会和股东会审议。 2.销售产品：指的是公司股东高建明、华静波原分别投资的四川格林森、湖南思成作 为公司当时的代理商代理销售了公司的产品所致。该事项发生于有限公司时期，已经当时 的董事会和股东会审议。该关联交易在报告期内已逐渐减少，该交易事项定价合理，交易 合同的确定遵从了市场化原则，对公司生产经营影响较小，且在报告期内上述关联关系已 经解除。 四川省格林森科技有限公司：2016 年 7 月 8 日前是公司股东高建明控制投资并担任法 定代表人的公司。2016 年 7 月 8 日，高建明不再担任该公司法定代表人并对外转让了其持 有的该公司全部股权。自此，该公司不再与公司存在关联关系。 湖南思成建材科技有限公司：2015 年 1 月 12 日之前公司股东华静波控制该公司，后 由华静波之子控制。2016 年 6 月 17 日，股东华静波及华静波之子已依法解除与该公司的 所有关系。自此，该公司不再与公司存在关联关系。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 童军 控股股东童军为公司提供 担保 24,900,000.00 是 总计 - 24,900,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方担保主要系公司控股股东童军为公司银行贷款提供担保，该担保行为主要为支持公司正常生产 经营由控股股东无偿提供，有利于公司现阶段的发展。 （三）承诺事项的履行情况 1.自有限公司设立至股改完成，历次股权转让为平价转让，为避免因税务问题导致公司受损，公司 股东童军、童潇雨和戴一军出具承诺函，承诺：“若税务主管机关对本人及相关方的相关股权转让/受让行 为征税，本人愿意承担相应纳税义务。若税务主管机关对本人及相关方给予行政处罚，本人愿意接受该等 行政处罚。若税务主管机关因代扣代缴事项对湖北格林森绿色环保材料股份有限公司给予行政处罚，由本 人承担处罚缴纳义务。”此承诺在有效履行中。 2. 报告期内股东童军出具承诺函承诺不会在昆明安雅达建材科技有限公司担任任何职务，若该公司 存在向其分配利益的情形，其将立即无条件将该等利益转赠予格林森，该公司未与公司构成同业竞争。此 承诺在有效履行中。 3. 公司控股股东、共同实际控制人、董事、监事和高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》， 并做出如下承诺：“截至本承诺函出具日，本人及关系密切的家庭成员未从事或参与和公司存在同业竞争 的行为，为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 此承诺函在有效履行中。 4. 董事陈建伟、朱国辉、高克南承诺不在格林森领取薪酬。此承诺在有效履行中。 5. 公司董事、监事和高级管理人员承诺遵守《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《对外 投资管理制度》，严格防范股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。此承诺在有效履行 中。 公告编号：2017-006 22 6. 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺函》：本人将尽量避免 与股份公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上， 按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程 等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履 行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司 的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。此承诺在有效履行中。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 土地使用权 抵押 26,348,926.70 24.06% 银行短期借款的抵押担保 房屋建筑物 抵押 25,102,917.38 22.92% 银行短期借款的抵押担保 应收账款-山河建设集团 有限公司华中科技大学同 济医学院附属同济医院蔡 甸院区项目经理部 质押 35,577.01 0.03% 银行短期借款的质押担保 应收账款-中太建设集团 股份有限公司武穴市第一 人民医院整体迁建项医疗 综合楼工程项目 质押 292.80 0.00% 银行短期借款的质押担保 总计 - 51,487,713.89 47.01% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 19,700,000 100.00% -19,700,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,810,000 65.02% -12,810,000 0 0.00% 董事、监事、高管 16,265,000 82.56% -16,265,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 25,610,200 25,610,200 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 13,958,000 13,958,000 54.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 15,610,000 15,610,000 60.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 19,700,000 - 5,910,200 25,610,200 - 普通股股东人数 12 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 童潇雨 8,280,000 -3,280,000 5,000,000 19.52% 5,000,000 0 2 华静波 4,440,000 0 4,440,000 17.34% 4,440,000 0 3 童军 0 3,280,000 3,280,000 12.81% 3,280,000 0 4 聂松荣 2,890,000 0 2,890,000 11.28% 2,890,000 0 5 湖北优势企业 创业投资基金 合伙企业(有 限合伙) 2,450,000 0 2,450,000 9.56% 2,450,000 0 6 武汉格林共创 企业管理中心 (有限合伙) 0 2,300,000 2,300,000 8.98% 2,300,000 0 7 武汉惠人生物 创业投资基金 中心(有限合 伙) 0 1,642,200 1,642,200 6.41% 1,642,200 0 8 袁泽琴 985,000 0 985,000 3.85% 985,000 0 9 天津山楂树嘉 信资产管理合 伙企业(有限 合伙) 0 820,000 820,000 3.20% 820,000 0 10 武汉市联衡德 盈企业管理中 0 820,000 820,000 3.20% 820,000 0 公告编号：2017-006 24 心(有限合伙) 合计 19,045,000 5,582,200 24,627,200 96.15% 24,627,200 0 前十名股东间相互关系说明： 上述前十名股东中股东童军与股东童潇雨为父子关系。 上述前十名股东中股东童军与股东童潇雨、聂松荣、袁泽琴、联衡德盈等于 2016 年 3 月 22 日签订了《一 致行动人协议》，成为共同实际控制人关系。 2016 年 4 月 12 日起，联衡德盈变更执行事务合伙人，公司股东山楂树资管与联衡德盈的执行事务合伙 人均为上海山楂树投资管理中心（有限合伙）。 股东童军为武汉格林共创企业管理中心(有限合伙)的执行事务合伙人；股东袁泽琴为武汉格林共创企业 管理中心(有限合伙)的有限合伙人。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 自 2011 年 7 月 13 日有限公司成立至 2016 年 3 月 21 日，有限公司的股权一直较为分散，公 司无控股股东。自 2016 年 3 月 22 日童军与童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈签 订了一致行动协议起，童军合计能行使公司股东（大）会超过 50.00%的表决权，成为公司的控股股东。 童军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年出生，硕士学历。1990 年 3 月至 1993 年 2 月， 就职于湖南省轻工业专科学校，任教师；1990 年 3 月至 1993 年 2 月，就职于湖南宏通装饰艺术工程有限 公司，任经理；1993 年 4 月至 1996 年 12 月，就职于湖南省六建装饰设计工程有限责任公司，任项目经 理；1997 年 1 月至 1998 年 5 月，自由职业；1998 年 6 月至 2003 年 8 月，就职于深圳市华南装饰集团股 份有限公司，任副总经理；2003 年 8 月至 2006 年 5 月，就职于湖南吉粤装饰有限公司，任副总经理、项 目经理；2006 年 10 月至 2008 年 12 月，就职于湖南鸿城装饰材料有限公司，任总经理；2009 年 1 月至 2011 年 4 月，就职于湖南安雅达建材科技有限公司，任总经理； 2011 年 7 月至股份公司成立之前，就 职于湖北格林森新型建材科技有限公司，历任生产顾问、总经理、董事长。股份公司成立之后，就职于 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司，任董事长兼总经理，任期三年。目前持有公司 12.81%的股份， 为公司的共同实际控制人。 （二）实际控制人情况 童军与童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈于 2016 年 3 月 22 日签订了一致行动 协议，为一致行动人，依据该协议，童军与童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈足以 共同控制和支配公司股东大会的决策。 童军同时担任公司的董事长和总经理职务，童潇雨担任公司的董事职务，聂松荣同时担任公司的董 事和副总经理职务，基于一致行动协议，童军对公司高级管理人员的选任能够进行影响，对公司的日常 经营管理活动也有着重大影响。 综上，童军与童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈能够共同对公司股东大会的决 策产生支配或者重大影响，对公司高级管理人员的选任享有决策权，可实际控制公司的发展方向，因此 可以认定童军、童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、联衡德盈为公司的共同实际控制人。 实际控制人之一童军的基本情况见本年度报告“控股股东情况”。 其他共同控制人的基本情况如下： 童潇雨，男，中国国籍，无境外永久居留权，1990 年出生，本科学历。2011 年 8 月至股份公司成立 公告编号：2017-006 25 之前，就职于湖北格林森新型建材科技有限公司，任董事、设计师。自股份公司成立至今，就职于格林 森，任董事，任期三年，目前持有公司 19.52%的股份，为公司的共同实际控制人。 聂松荣，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年出生，本科学历。1976 年 8 月 1982 年 8 月， 就职于湖北省赤壁市洪山中学，任教师；1982 年 9 月至 1984 年 6 月，就读于湖北省阳新师范学校；1984 年 8 月至 1992 年 12 月，就职于蒲纺集团第一中学，任教师；1993 年 1 月至 1997 年 1 月，就职于赤壁市 政府，任办公室秘书科秘书；1997 年 2 月至 2012 年 11 月，自由职业；2012 年 12 月至股份公司成立之 前，就职于格林森有限，任副总经理；自股份公司成立至今，就职于格林森，任董事，任期三年。目前 持有公司 11.28%的股份，为公司的共同实际控制人。 袁泽琴，女，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号为 42282319801107****， 住所为武汉市洪山区新竹路 3 号北 7-1，目前持有公司 3.85%的股份，为公司的共同实际控制人。 戴一军，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年出生，硕士学历。1998 年 9 月至 2001 年 7 月， 就职于湖南省湘阴县东港中学，任教师；2001 年 9 月至 2006 年 12 月，就职于湖南华天装饰有限公司， 历任设计师主任、设计总监；2007 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于长沙凯盛设计工程有限公司，任总经理； 2011 年 7 月至 2012 年 8 月，就职于格林森有限，任技术总监；2012 年 9 月至 2014 年 12 月，就职于湖 南三尚文化传播有限公司，任总经理；2015 年 1 月至股份公司成立之前，就职于格林森有限，历任副总 经理、大区经理；自股份公司成立至 2016 年 12 月，就职于格林森，任公司副总经理，现已不在本公司 担任任何职务，目前持有公司 2.56%的股份，为公司的共同实际控制人。 高建明，男，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号为 51021319640422****， 住所为重庆市南岸区惠工路 202 号 1 单元，目前持有公司 1.28%的股份，为公司的共同实际控制人。 武汉市联衡德盈企业管理中心（有限合伙），统一社会信用代码为 91420106MA4KLKHG0L ，执行事务 合伙人为上海山楂树投资管理中心（有限合伙），住所为武昌区水果湖街汉街武汉中央文化旅游区 K3 地 块 1 幢 36 层 1 号，经营范围为企业管理咨询；财务咨询；经济信息咨询；企业营销策划。（国家有专项 规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营），目前持有公司 3.20%的股份。 公告编号：2017-006 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2015 年 5 月 20 日至 2016 年 5 月 19 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2015 年 6 月 12 日至 2016 年 6 月 12 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2015 年 7 月 24 日至 2016 年 7 月 24 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2015 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 15 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2015 年 11 月 13 日至 2016 年 11 月 13 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 7 月 12 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 8 月 12 日至 2017 年 8 月 12 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 11 月 15 日 否 银行贷款 招商银行股份有限公司 武汉金银湖支行 5,000,000.00 5.66% 2016 年 12 月 24 日至 2017 年 12 月 23 日 否 银行贷款 建行应城市支行 4,900,000.00 4.43% 2016 年 3 月 14 日至 2017 年 3 月 13 日 否 合计 - 49,900,000.00 - - - 违约情况: 公告编号：2017-006 27 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 童军 董事长、总经 理 男 53 EMBA 3 是 童潇雨 董事 男 26 本科 3 是 聂松荣 董事、副总经 理 男 56 本科 3 是 华静波 董事 男 52 硕士 3 否 陈建伟 董事 男 54 硕士 3 否 朱国辉 董事 男 54 硕士 3 否 高克南 董事 男 31 硕士 3 否 冯林 监事会主席 男 35 专科 3 是 胡志春 监事 男 36 专科 3 是 文宇 职工代表监事 男 45 硕士 3 是 韦华 副总经理、总 工程师 男 33 硕士 3 是 张慧敏 财务总监 女 46 专科 3 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事童军与董事童潇雨系父子关系。董事童军与监事文宇是兄弟关系。董事童军和董事童潇雨、聂松荣等 是共同控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 童军 董事长、总经理 0 3,280,000 3,280,000 12.81% 0 童潇雨 董事 8,280,000 -3,280,000 5,000,000 19.52% 0 华静波 董事 4,440,000 0 4,440,000 17.34% 0 聂松荣 董事、副总经理 2,890,000 0 2,890,000 11.28% 0 合计 - 15,610,000 0 15,610,000 60.95% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-006 29 离任） 戴一军 副总经理 离任 无 因个人原因离职 彭丰来 副总经理 离任 无 因个人原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 21 21 生产人员 59 59 行政管理人员 21 19 销售人员 26 26 财务人员 4 5 员工总计 131 130 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 25 25 专科 28 28 专科以下 74 73 员工总计 131 130 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况：（1）报告期内，公司员工队伍稳定；（2）报告期内有 2 名高管人员因个人原因离职。 2、 人才引进及培训情况：公司通过公开招聘等渠道引进人才，定期组织各个部门的员工参与专业知识及 岗位专业技术的培训，提升员工的专业技术水平及工作技能。 3、 薪酬政策：报告期内，公司持续完善薪酬体系，依法缴纳员工的社会保险、住房公积金及代扣代缴个 人所得税。 公司无需承担离退休职工的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 6,170,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员有童军、聂松荣、韦华和冯林等四人。童军和聂松荣的基本情况详见本报告书“实际控 制人情况”中的相关介绍。 其他核心技术人员的基本情况如下： 韦华，男，总工程师，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，硕士学历。2008 年 3 月至 2009 年 3 月，就职于昆明电器仪表有限公司，任技术部部长兼生产副总经理；2009 年 4 月至 2010 年 2 月，就 职于昆明安雅达新型建材科技有限公司，任技术部部长；2010 年 3 月至 2011 年 7 月，就职于湖南安雅达 建材科技有限公司，任研发部部长；2011 年 7 月至今，就职于格林森有限，任技术总监；自股份公司成立 公告编号：2017-006 30 至今，就职于格林森，任公司副总经理，任期三年。 冯林，男，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年出生，大专学历。2001 年 8 月至 2006 年 6 月，就职于湖南六建装饰设计工程有限责任公司，任设计师；2006 年 7 月至 2010 年 1 月，就职于湖 南四建华银工程有限公司，任设计总监；2010 年 2 月至 2011 年 6 月，就职于湖南安雅达建材科技有限公 司，任产品应用经理；2011 年 7 月至股份公司成立之前，就职于格林森有限，任市场服务部总监；自股份 公司成立至今，就职于格林森，任监事会主席，任期三年。 报告期内核心技术人员无 变动 。 公告编号：2017-006 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、 规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司董事会严格按照信息披露相 关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。报告期内，公 司治理实际情况符合相关法律法规的要求。 报告期内公司实施了整体改制并获准在全国中小企业股份转让系统挂牌。 在股改之前的有限公司阶段，有限公司制定了《公司章程》，并依据《公司法》及《公司章程》建立了 股东会、董事会；有限公司成立时未设立监事会，设一名监事，2013 年 7 月起设立了监事会。自有限公司 设立至整体变更为股份公司之日存有书面记录的股东会共 18 次，分别就有限公司的股权转让、变更经营范 围、增加注册资本、整体变更为股份有限公司等重大事项作出了有效决议。 有限公司阶段由于管理层对于法律法规了解不深，有限公司股东会、执行董事、监事制度的建立和运 行存在不规范的情况，存在如未严格按时召开股东会、未按规定履行通知程序、未形成相关书面会议记录 的情形。 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由 股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关 制度。公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度细则》等公司内部管理制度。公司三会运行良好， 董事、监事及高级管理人员能够各司其职。公司法人治理结构和内控制度不断得到完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能够平等对待所有股东，大、小股东 享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》《公司章程》、《股东大会议事规则》和规定和要求，召集、召开股东大会及表决程 序，审核股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项 等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定了重大事项决策的管理制度，公司的对外投资等重大事项均按相关规定履行了相关的审核程序， 公告编号：2017-006 32 并及时在全国中小企业股份转让系统公告。对于未及时履行决策程序的关联交易，公司通过召开董事会、股东大 会进行追认，并对追认情况及时进行公告。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 6 月 12 日,股份公司董事会 在会议室召开第一届董事会第一次会议,依 法审议通过了《关于选举湖北格林森绿色环 保材料股份有限公司董事长的议案》、 《关于 聘任湖北格林森绿色环保材料股份有限公 司总经理的议案》、 《关于聘任湖北格林森绿 色环保材料股份有限公司副总经理、财务总 监等高级 管理人员的议案》等议案。 2016 年 6 月 15 日,股份公司董事会 在公司会议室召开了第一届董事会第二次 会议,并审议通过了《关于对公司治理机制 评估的议案》、 《关于公司三年发展规划的议 案》、 《关于确认财务报表及审计报告向股转 公司申报的议案》、 《关于提请召开湖北格林 森绿色环保材料股份有限公司 2016 年第一 次临时股东大会的议案》等议案。 2016 年 7 月 30 日,公司召开第一届 董事会第三次会议,审议通过《湖北格林森 绿色环保材料股份有限公司股票发行方 案》、《关于与认购对象签署附 条件生效的 〈股份认购协议〉的议案》、《关于提请股东 大会批准和授权董事会办理本次发行股票 相关事项的议案》等议案。 监事会 1 2016 年 6 月 12 日,股份公司监事 会在会议室召开第一届监事会第一次会 议,依法审议通过了《关于选举湖北格林森 绿色环保材料股份有限公司监事会主席的 议案》。 股东大会 3 2016 年 6 月 12 日,股份公司在会议 室召开创立大会暨第一次股东大会,依法审 议通过了《关于湖北格林森绿色环保材料股 份有限公司筹建情况报告的 议案》、《关于 整体变更发起设立湖北格林森绿色环保材 料股份有限公司的议案》、《关于制定〈湖北 公告编号：2017-006 33 格林森绿色环保材料股份有限公司章程〉的 议案》等议案,选举产生了公司第一届董事 会和第一届监事会。 2016 年 6 月 30 日,股份公司在公司 会议室召开了 2016 年第一次临时股东大 会,并审议通过了《关于确认财务报表及审 计报告向股转公司申报的议案》、 《关于湖北 格林森绿色环保材料股份有限公司申请股 票在全国中小企业股份转 让系统公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关 于湖北格林森绿色 环保材料股份有限公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌时采取协议转让方式的议案》等议案。 2016 年 8 月 15 日,公司召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了《湖北 格林森绿色环保材料股份有限公司股票发 行方案》、 《关于与认购对象签署附条件生效 的〈股份认购协议〉的议案》、《关于提请股 东大会批准和授权董事会办理本次发行股 票相关事项的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等，符合 《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及其配套文件等相关法律、法规、规范性文件 和《公司章程》的规定；出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效；三会表决程序、表决结果符合 《公司法》和《公司章程》的规定，并按规定在全国中小企业股份转让系统披露。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。公司建立了与目前规模及近期战略相匹配 的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构，建立了规范公司运作的内部控制 环境。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》的 规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的 要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密， 确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 公告编号：2017-006 34 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，监事会未发现公司存在风险，报告期内对公司的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情 况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、报告期内，在会计核算体系上，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体 政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、报告期内，在财务管理体系上，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，完善公司财务管理体系。 3、报告期内，在风险控制体系上，公司围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，不断完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 本报告为公司自2016 年11 月23 日在全国股转系统申请挂牌并公开转让后的首次公告年度报告。报告期内， 公司尚未制定《年度报告差错责任追究度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 2017 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会 2017 年第一次会议审议通过《关于制订<年报信息披露重大差错 责任追究制度>的议案》，该议案尚需提交股东大会审议。 公告编号：2017-006 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字[2017]002785 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 汤孟强、郭任刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]002785 号 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北格林森绿色环保材料股份有限公司(以下简称格林森股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是格林森股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，格林森股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了格林森股 份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：汤孟强 中国·北京 中国注册会计师：郭任刚 二〇一七年四月十九日 公告编号：2017-006 36 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 5,456,838.68 2,928,853.07 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 注释 2 - 1,000,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 注释 3 - - 应收账款 注释 4 21,266,004.47 17,858,634.86 预付款项 注释 6 161,415.70 12,894.48 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 5 1,007,510.99 1,728,278.06 买入返售金融资产 - - 存货 注释 7 5,575,001.80 4,753,604.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释 8 3,316.75 - 流动资产合计 33,470,088.39 28,282,264.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 9 34,588,107.32 32,585,529.49 在建工程 注释 10 27,117.10 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 11 39,327,197.30 40,984,609.36 开发支出 注释 12 905,788.60 644,733.92 公告编号：2017-006 37 商誉 - - 长期待摊费用 注释 13 880,450.10 794,515.05 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 注释 13 336,400.00 - 非流动资产合计 76,065,060.42 75,009,387.82 资产总计 注释 15 109,535,148.81 103,291,652.71 流动负债： 短期借款 注释 16 24,900,000.00 29,600,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 17 7,036,459.93 11,018,873.65 预收款项 注释 18 4,807,337.39 4,426,399.74 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 19 257,179.82 262,431.65 应交税费 注释 20 3,475,468.74 3,894,262.06 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释 21 11,116,577.23 11,592,847.97 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 51,593,023.11 60,794,815.07 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释 22 21,233,740.20 22,185,512.52 递延所得税负债 - - 公告编号：2017-006 38 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 21,233,740.20 22,185,512.52 负债合计 72,826,763.31 82,980,327.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 23 25,610,200.00 19,700,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 24 24,333,854.50 8,100,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 25 -13,235,669.00 -7,488,674.88 归属于母公司所有者权益合计 36,708,385.50 20,311,325.12 少数股东权益 - - 所有者权益总计 36,708,385.50 20,311,325.12 负债和所有者权益总计 109,535,148.81 103,291,652.71 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：张慧敏 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,615,594.87 2,742,992.85 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 16,411,013.66 12,817,613.95 预付款项 70,000.00 6,666.67 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 27,079,809.06 17,527,048.46 存货 393,702.93 134,074.13 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 47,570,120.52 33,228,396.06 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 公告编号：2017-006 39 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 22,000,000.00 13,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 1,420,742.04 321,516.36 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 12,969,570.60 14,064,739.22 开发支出 905,788.60 644,733.92 商誉 - - 长期待摊费用 431,091.91 735,391.99 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 336,400.00 - 非流动资产合计 38,063,593.15 28,766,381.49 资产总计 85,633,713.67 61,994,777.55 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 25,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,797,806.70 687,629.72 预收款项 4,769,072.19 4,198,299.74 应付职工薪酬 - - 应交税费 1,056,214.48 2,202,048.46 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 10,759,795.14 6,787,866.25 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 42,382,888.51 39,775,844.17 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 公告编号：2017-006 40 递延收益 10,000.00 190,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 10,000.00 190,000.00 负债合计 42,392,888.51 39,965,844.17 所有者权益： 股本 25,610,200.00 19,700,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 24,333,854.50 8,100,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -6,703,229.34 -5,771,066.62 所有者权益合计 43,240,825.16 22,028,933.38 负债和所有者权益总计 85,633,713.67 61,994,777.55 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 26 17,060,618.94 30,872,271.46 其中：营业收入 17,060,618.94 30,872,271.46 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,121,951.26 26,970,153.09 其中：营业成本 注释 26 9,429,110.49 11,702,752.39 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 注释 27 948,383.60 546,866.03 销售费用 注释 28 5,163,975.75 3,502,213.98 管理费用 注释 29 11,933,178.05 8,193,966.16 财务费用 注释 30 3,722,468.46 2,242,258.53 资产减值损失 注释 31 924,834.91 782,096.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 公告编号：2017-006 41 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,061,332.32 3,902,118.37 加：营业外收入 注释 32 1,411,392.70 1,105,817.85 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 33 3,000.00 9,634.37 其中：非流动资产处置损失 - 9,621.27 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -13,652,939.62 4,998,301.85 减：所得税费用 注释 34 - 160,793.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,652,939.62 4,837,507.96 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -13,652,939.62 4,837,507.96 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -13,652,939.62 4,837,507.96 归属于母公司所有者的综合收益总 -13,652,939.62 4,837,507.96 公告编号：2017-006 42 额 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.58 0.25 （二）稀释每股收益 -0.58 0.25 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：张慧敏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 17,675,550.06 28,642,672.14 减：营业成本 注释 4 9,476,102.01 15,113,107.51 税金及附加 104,483.92 345,728.71 销售费用 4,454,270.99 2,766,719.60 管理费用 9,007,953.12 5,519,010.81 财务费用 3,446,610.18 1,725,000.16 资产减值损失 644,913.02 695,217.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,458,783.18 2,477,887.89 加：营业外收入 620,674.96 301,110.52 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 13.10 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -8,838,108.22 2,778,985.31 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,838,108.22 2,778,985.31 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 公告编号：2017-006 43 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -8,838,108.22 2,778,985.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.14 （二）稀释每股收益 -0.37 0.14 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,898,972.37 22,082,087.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 30,856,113.60 28,184,958.95 经营活动现金流入小计 48,755,085.97 50,267,046.32 购买商品、接受劳务支付的现金 11,867,175.40 21,811,192.53 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,670,908.33 6,042,532.60 支付的各项税费 2,993,102.57 767,813.86 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 39,040,876.77 35,055,275.22 经营活动现金流出小计 60,572,063.07 63,676,814.21 经营活动产生的现金流量净额 -11,816,977.10 -13,409,767.89 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-006 44 收回投资收到的现金 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 8,813,776.02 4,743,380.18 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,813,776.02 5,743,380.18 投资活动产生的现金流量净额 -7,813,776.02 -5,743,380.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,050,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 29,900,000.00 39,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 59,950,000.00 39,700,000.00 偿还债务支付的现金 34,600,000.00 20,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,191,261.27 1,932,014.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 37,791,261.27 22,032,014.72 筹资活动产生的现金流量净额 22,158,738.73 17,667,985.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,527,985.61 -1,485,162.79 加：期初现金及现金等价物余额 2,928,853.07 4,414,015.86 六、期末现金及现金等价物余额 5,456,838.68 2,928,853.07 法定代表人：童军主管会计工作负责人：张慧敏会计机构负责人：张慧敏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,774,829.24 21,952,096.39 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 120,035,440.07 28,421,674.07 经营活动现金流入小计 136,810,269.31 50,373,770.46 购买商品、接受劳务支付的现金 7,769,689.86 23,843,240.07 公告编号：2017-006 45 支付给职工以及为职工支付的现金 3,527,572.98 2,887,766.60 支付的各项税费 951,552.82 413,954.18 支付其他与经营活动有关的现金 133,883,025.46 47,837,162.70 经营活动现金流出小计 146,131,841.12 74,982,123.55 经营活动产生的现金流量净额 -9,321,571.81 -24,608,353.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,033,903.12 727,567.96 投资支付的现金 9,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,033,903.12 727,567.96 投资活动产生的现金流量净额 -11,033,903.12 -727,567.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,050,000.00 - 取得借款收到的现金 25,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 55,050,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 30,900,000.00 10,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,921,923.05 1,418,677.27 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 33,821,923.05 11,518,677.27 筹资活动产生的现金流量净额 21,228,076.95 24,481,322.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 872,602.02 -854,598.32 加：期初现金及现金等价物余额 2,742,992.85 3,597,591.17 六、期末现金及现金等价物余额 3,615,594.87 2,742,992.85 公告编号：2017-006 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -7,488,674.88 ____ 20,311,325.12 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 19,700,000.00 - - ____ 8,100,000.00 - - - - - -7,488,674.88 - 20,311,325.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,910,200.00 ____ ____ ____ 16,233,854.50 ____ ____ ____ ____ ____ -5,746,994.12 ____ 16,397,060.38 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -13,652,939.62 ____ -13,652,939.62 （二）所有者投入和减少 资本 5,910,200.00 ____ ____ ____ 24,139,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,050,000.00 1．股东投入的普通股 5,910,200.00 ____ ____ ____ 24,139,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,050,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-006 47 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -7,905,945.50 ____ ____ ____ ____ ____ 7,905,945.50 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 26,489,800.00 ____ ____ ____ -26,489,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 -26,489,800.00 ____ ____ ____ 18,583,854.50 ____ ____ ____ ____ ____ 7,905,945.50 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 25,610,200.00 - - ____ 24,333,854.50 - - - - - -13,235,669.00 - 36,708,385.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -12,326,182.84 ____ 15,473,817.16 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -12,326,182.84 ____ 15,473,817.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,837,507.96 ____ 4,837,507.96 公告编号：2017-006 48 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,837,507.96 ____ 4,837,507.96 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -7,488,674.88 ____ 20,311,325.12 公告编号：2017-006 49 法定代表人：童军 主管会计工作负责人：张慧敏 会计机构负责人：张慧敏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ -5,771,066.62 22,028,933.38 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 19,700,000.00 - - ____ 8,100,000.00 - - - - -5,771,066.62 22,028,933.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,910,200.00 ____ ____ ____ 16,233,854.50 ____ ____ ____ ____ -932,162.72 21,211,891.78 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -8,838,108.22 -8,838,108.22 （二）所有者投入和减少资 本 5,910,200.00 ____ ____ ____ 24,139,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ 30,050,000.00 1．股东投入的普通股 5,910,200.00 ____ ____ ____ 24,139,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ 30,050,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ -7,905,945.50 ____ ____ ____ ____ 7,905,945.50 ____ 公告编号：2017-006 50 1．资本公积转增资本（或 股本） 26,489,800.00 ____ ____ ____ -26,489,800.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 -26,489,800.00 ____ ____ ____ 18,583,854.50 ____ ____ ____ ____ 7,905,945.50 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 25,610,200.00 - - ____ 24,333,854.50 - - - - -6,703,229.34 43,240,825.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ -8,550,051.93 19,249,948.07 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ -8,550,051.93 19,249,948.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,778,985.31 2,778,985.31 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,778,985.31 2,778,985.31 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-006 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 19,700,000.00 ____ ____ ____ 8,100,000.00 ____ ____ ____ ____ -5,771,066.62 22,028,933.38 公告编号：2017-006 52 财务报表附注 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司基本情况 （一） 公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1、有限公司阶段 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为湖北格林 森新型建材科技有限公司（以下简称“湖北格林森”），系由自然人刘钢、戴一军、华静波、 童潇雨、聂松荣共同出资组建的有限责任公司，于 2011 年 7 月 13 日成立。成立时注册资本 为人民币 400.00 万元，经武汉一航会计师事务所审验，并由其于 2011 年 7 月 8 日出具了武 航验字[2011]第 ZH-7-19 号验资报告。湖北格林森新型建材科技有限公司于 2011 年 7 月 13 日取得武汉市工商行政管理局核发的 420100000268112 号《企业法人营业执照》。 2012 年 11 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，自然人刘钢转让其出资 86.00 万元给自然人查振松，自然人戴一军转让其出资 86.00 万元给自然人华静波，并于 2012 年 11 月 8 日完成了上述股东工商变更登记。 2012 年 11 月，公司申请增加注册资本 338.00 万元，其中自然人童潇雨以现金增资 122.00 万元，自然人聂松荣以现金增资 131.00 万元，自然人华静波以现金增资 85.00 万元，以上增 资业经湖北国信会计师事务有限公司出具鄂国信验字（2012）第 064 号验资报告验证，并于 2012 年 11 月 19 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2012 年 12 月，公司申请增加注册资本 309.00 万元，其中自然人童潇雨以现金增资 148.00 万元，自然人聂松荣以现金增资 58.00 万元，自然人华静波以现金增资 50.00 万元，自然人 查振松以现金增资 53.00 万元，以上增资业经湖北国信会计师事务有限公司出具鄂国信验字 （2012）第 079 号验资报告验证，并于 2012 年 12 月 18 日完成了上述注册资本工商变更登 记。 2013 年 3 月，公司申请增加注册资本 353.00 万元，其中自然人童潇雨以现金增资 283.00 万元，自然人华静波以现金增资 70.00 万元，以上增资业经武汉中谷会计师事务有限公司出 具武中谷验字[2013]第 084 号验资报告验证，并于 2013 年 3 月 5 日完成了上述注册资本工 商变更登记。 公告编号：2017-006 53 2013 年 3 月，公司申请增加注册资本 300.00 万元，其中自然人童潇雨以现金增资 114.00 万元，自然人华静波以现金增资 67.00 万元，自然人聂松荣以现金增资 44.00 万元，自然人 查振松以现金增资 25.00 万元，自然人姜凤行以现金增资 50.00 万元，以上增资业经武汉中 谷会计师事务有限公司出具武中谷验字[2013]第 144 号验资报告验证，并于 2013 年 3 月 27 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2013 年 4 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，自然人姜凤行转让其出资 50.00 万元给自然人童潇雨，并于 2013 年 4 月 22 日完成了上述股东工商变更登记。 2013 年 5 月，公司申请增加注册资本 270.00 万元，其中自然人童潇雨以现金增资 25.00 万元，湖北优势企业创业投资基金合伙企业（有限合伙）以现金增资 245.00 万元，以上增 资业经湖北伟业会计师事务所有限责任公司出具鄂伟业验字[2013]第 01319 号验资报告验证， 并于 2013 年 5 月 30 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2015 年 7 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，自然人查振松转让其出资 164.00 万元给自然人童军，并于 2015 年 7 月 22 日完成了上述股东工商变更登记。 2015 年 7 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，自然人童军转让其出资 98.50 万元给自然人袁泽琴，转让其出资 65.50 万元给自然人戴一军，并于 2015 年 7 月 23 日完成 了上述股东工商变更登记。 2016 年 1 月，公司申请增加注册资本 246.22 万元，其中武汉惠人生物创业投资基金中 心（有限合伙）以现金增资 164.22 万元，天津山楂树嘉信资产管理合伙企业（有限合伙） 以现金增资 82.00 万元，以上增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字 [2016]000334 号验资报告验证，并于 2016 年 1 月 29 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2016 年 3 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，自然人童潇雨转让其出资 328.00 万元给自然人童军，并于 2016 年 3 月 28 日完成了上述股东工商变更登记。 2016 年 3 月，公司申请增加注册资本 114.80 万元，其中武汉市联衡德盈企业管理中心 （有限合伙）以现金增资 82.00 万元，自然人高建明以现金增资 32.80 万元，以上增资业经 大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2016]000342 号验资报告验证，并于 2016 年 3 月 28 日完成了上述注册资本工商变更登记。 2、股份制改制情况 2016 年 5 月 16 日，湖北格林森新型建材科技有限公司召开股东会，同意了整体变更设 立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，湖北格林森新型建材科技有限公司 整体变更为湖北格林森绿色环保材料股份有限公司，注册资本为人民币 2,331.02 万元人民币， 各发起人以其拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产折股投入。湖北格林森新型建材科技 有限公司经审计后的净资产 41,894,054.50 元，按照公司的折股方案，将上述净资产按照 1： 0.5564 的比例折合股份总额，共计 2,331.02 万股，每股面值 1 元，净资产与折算后的股本之 公告编号：2017-006 54 间差额 18,583,854.50 元计入资本公积。上述事项已于 2016 年 6 月 12 日经大华会计师事务 所（特殊普通合伙）出具大华验字[2016]000363 号验资报告验证。公司于 2016 年 7 月 5 日 办理了工商登记手续，并于 2016 年 7 月 5 日领取了武汉市工商行政管理局核发的工商登记 注册号为 9142010057826183XR 的《企业法人营业执照》。 2016 年 6 月，公司申请增加注册资本 230.00 万元，由武汉格林共创企业管理中心（有 限合伙）以现金增资 230.00 万元，以上增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 大华验字[2016]000853 号验资报告验证，并于 2016 年 8 月 23 日完成了上述注册资本工商变 更登记。 3、注册地： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 2,561.02 万元，注册地址：武汉市东湖新 技术开发区光谷大道 78 号当代国际花园 8 号楼 3 层。 （二） 经营范围 本公司经营范围主要包括：新型绿色环保材料与配套产品的技术开发、生产、批发兼零 售、技术服务与技术成果转让；新型绿色环保材料生产设备的设计、研发；网络平台建设、 管理；自营代理各类商品及技术的进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）； 节能工程开发、技术咨询；装饰工程的施工；灯具、电子产品、电器、电气设备开发、生产、 批发兼零售、技术成果转让；建筑材料、工艺品（不含文物）、金属材料、五金交电的批发 兼零售；企业管理咨询；工程项目管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） （三） 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于藻钙装饰板材生产行业，本公司的主要产品包括：藻钙装饰板材及龙骨配套 产品、藻钙颗粒等产品。 （四） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 合并财务报表范围 2016 年度纳入合并财务报表范围的主体共三户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司 全资 一级 100.00 100.00 武汉格林森材料工程有限公司 全资 一级 100.00 100.00 湖北森绿环保材料有限公司 全资 一级 100.00 100.00 公告编号：2017-006 55 2016 年度新纳入合并范围的子公司情况如下： 名称 变更原因 湖北森绿环保材料有限公司 新设子公司 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量等 有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 公告编号：2017-006 56 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 公告编号：2017-006 57 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 公告编号：2017-006 58 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 公告编号：2017-006 59 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 公告编号：2017-006 60 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 公告编号：2017-006 61 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 公告编号：2017-006 62 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工 具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量 化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工 具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 公告编号：2017-006 63 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 金额为人民币 100 万元以上的应收账款及 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄 分析法组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备的应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项与经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类； 合并范围内关联方往来 不计提坏账 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计 公告编号：2017-006 64 提方法等。 单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收 款项的账面价值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料，周转材料，库存商品 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法 （2）包装物采用一次摊销法 （十一） 长期股权投资 公告编号：2017-006 65 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中 扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 公告编号：2017-006 66 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 公告编号：2017-006 67 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 公告编号：2017-006 68 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 公告编号：2017-006 69 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 土地使用权 50 5 1.90 房屋建筑物 20 5 4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 公告编号：2017-006 70 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 15 5 6.33 运输设备 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 公告编号：2017-006 71 计提折旧。 （十四） 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2017-006 72 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 公告编号：2017-006 73 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 该项权利通常寿命周期及公司软件更新换代等因素 土地使用权 50 年 国有土地证核定的使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十七） 长期资产减值 公告编号：2017-006 74 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十八） 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 本公司长期待摊费用各项目的具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 依据 租入房屋装修费 4.08 租赁合同剩余租赁期 自建房屋建筑物装修费 5.00 通常装修间隔期限 生产用模具 2.00 使用寿命期限 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 公告编号：2017-006 75 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （二十） 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一） 股份支付 公告编号：2017-006 76 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5、对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十二） 收入 公告编号：2017-006 77 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例来确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准: 本公司线下销售收入确认时点：公司按订单约定送货，并由仓库开具出库单，买方收到 货验收合格后，在出库单上签字确认，风险和报酬转移给买方，本公司按买方签字的出库单 上载明的品种、数量和金额确认销售收入实现； 本公司线上销售收入确认时点：买方在网销平台下订单，将款付给第三方平台，公司按 订单发送快递，买方收到货验收合格后，在网销平台确认收货，风险和报酬转移给买方，本 公司按买方确认收货的订单上载明的品种、数量和金额确认销售收入实现； 公告编号：2017-006 78 本公司工程施工收入确认时点：公司提供藻钙装饰板材的安装服务，藻钙装饰板材安装 完毕后，获得客户的验收报告，公司按验收金额确认销售收入的实现。 （二十三） 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 公告编号：2017-006 79 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 公告编号：2017-006 80 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更： 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加、地方教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5-12 月发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金 及附加”638,401.02 元；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 2.会计估计变更： 本报告期主要会计估计未发生变更。 税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17.00、3.00 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00、1.50 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20、12.00 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 公告编号：2017-006 81 湖北格林森绿色环保材料股份有限公司 15.00 湖北格林森新型建材科技（应城）有限公司 25.00 武汉格林森材料工程有限公司 25.00 湖北森绿环保材料有限公司 25.00 （二） 税收优惠及批文 1、公司于 2014 年 10 月 14 日通过高新技术企业资格认证，取得由湖北省科学技术厅、 湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局批准的编号为 GR201442000117 的高 新技术企业证书，有效期为三年。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 （国税函[2009]203 号）等高新技术企业相关优惠政策，本报告期内公司减按 15.00%的优惠 税率计缴企业所得税。 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别说明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 截至期末，本公司不存在质押、冻结、或有潜在收回风险的款项。 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 微信钱包 726,420.12 支付宝 521,823.06 网银在线 19,746.08 京东钱包 10,208.79 科技创新券 10,000.00 190,000.00 合计 1,288,198.05 190,000.00 注释2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 1,000,000.00 项目 期末余额 期初余额 现金 95,734.73 6,366.14 银行存款 4,072,905.90 2,732,486.93 其他货币资金 1,288,198.05 190,000.00 合计 5,456,838.68 2,928,853.07 公告编号：2017-006 82 项目 期末余额 期初余额 合计 1,000,000.00 注释3. 应收票据 截止期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 注释4. 应收账款 1． 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 23,093,748.99 100.00 1,827,744.52 7.91 21,266,004.47 其中：账龄分析法 23,093,748.99 100.00 1,827,744.52 7.91 21,266,004.47 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 23,093,748.99 100.00 1,827,744.52 7.91 21,266,004.47 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 18,832,457.70 100.00 973,822.84 5.17 17,858,634.86 其中：账龄分析法 18,832,457.70 100.00 973,822.84 5.17 17,858,634.86 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 18,832,457.70 100.00 973,822.84 5.17 17,858,634.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,586,090.40 529,304.52 5.00 公告编号：2017-006 83 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 12,129,143.85 1,212,914.39 10.00 2－3 年 345,772.54 69,154.51 20.00 3－4 年 32,742.20 16,371.10 50.00 合计 23,093,748.99 1,827,744.52 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 853,921.68 元。 3.本报告期内无核销应收账款的情况。 4.期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例（%） 已计提坏账准备 四川省格林森科技有限公司 3,154,476.43 13.66 290,014.64 合肥西贝周贸易有限公司 2,100,135.62 9.09 179,361.84 南京驰肯贸易有限公司 2,089,435.49 9.05 179,944.66 陕西高端防水技术工程有限公司 1,561,595.24 6.76 156,159.52 中天建设集团有限公司 1,521,599.10 6.59 78,594.29 合计 10,427,241.88 45.15 884,074.95 6. 本报告期内应收账款质押情况： 单位名称 质押期限 质押标的 期末余额 山河建设集团有限公司 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日 与山河建设集团有限 公司华中科技大学同 济医学院附属同济医 院蔡甸院区项目经理 部 2016 年 4 月 8 日签 订的“材料购销合同” 项下金额为人民币肆 佰贰拾伍万柒仟元整 的应收账款 35,577.01 中太建设集团股份有限公司 与中太建设集团股份 有限公司武穴市第一 人民医院整体迁建项 医疗综合楼工程项目 于 2016 年 4 月 29 日签 订的“材料购销合同” 项下金额为人民币肆 佰捌拾陆万肆仟元整 292.80 公告编号：2017-006 84 单位名称 质押期限 质押标的 期末余额 的应收账款 合计 35,869.81 7. 应收关联方款项情况详见附注九、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项余额。 注释5. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,216,441.04 100.00 208,930.05 17.18 1,007,510.99 其中：账龄分析法 1,216,441.04 100.00 208,930.05 17.18 1,007,510.99 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,216,441.04 100.00 208,930.05 17.18 1,007,510.99 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,866,294.88 100.00 138,016.82 7.40 1,728,278.06 其中：账龄分析法 1,866,294.88 100.00 138,016.82 7.40 1,728,278.06 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,866,294.88 100.00 138,016.82 7.40 1,728,278.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 416,201.04 20,810.05 5.00 1－2 年 485,000.00 48,500.00 10.00 2－3 年 60,000.00 12,000.00 20.00 3－4 年 255,240.00 127,620.00 50.00 合计 1,216,441.04 208,930.05 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 70,913.23 元。 公告编号：2017-006 85 3． 报告期内无核销其他应收款的情况。 4． 其他应收款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 保证金 946,740.00 1,101,240.00 预付费用 203,485.17 121,501.80 备用金 64,864.02 119,835.60 代垫费用 1,351.85 17,052.98 往来款 506,664.50 合计 1,216,441.04 1,866,294.88 5． 期末其他应收款中不存在本公司股东欠款。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内容 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 湖北顺济担保有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 24.66 30,000.00 武汉联投物业有限公司 保证金 255,040.00 3-4 年 20.97 127,520.00 应城市中小企业助保贷 款管理工作小组 保证金 185,000.00 1-2 年 15.21 18,500.00 应城市中小企业助保贷 款管理工作小组 保证金 60,000.00 1 年以内 4.93 3,000.00 天猫旗舰店 预付费用 100,000.00 1 年以内 8.22 5,000.00 国家电网湖北电力孝感 应城供电公司 保证金 60,000.00 2-3 年 4.93 12,000.00 合计 960,040.00 78.92 196,020.00 7. 应收关联方款项情况详见附注九、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项余额。 注释6. 预付款项 1． 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 161,415.70 100.00 12,894.48 100.00 合计 161,415.70 100.00 12,894.48 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款 总额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 浙江金牌商标代理有限公司 70,000.00 43.37 1 年以内 未达到结算条件 公告编号：2017-006 86 单位名称 期末余额 占预付账款 总额的比例 （%） 预付时间 未结算原因 文安县振翔金属制品有限公司 35,251.69 21.84 1 年以内 未达到结算条件 湖南腾飞普天声学建材科技有限 公司 30,000.00 18.59 1 年以内 未达到结算条件 福州鑫长夫工贸有限公司 8,100.00 5.02 1 年以内 未达到结算条件 安庆市太平洋运输有限公司 5,025.31 3.11 1 年以内 未达到结算条件 合计 148,377.00 91.93 3． 期末无账龄超过一年、金额较大的预付款项。 4． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 注释7. 存货 存货分类列示如下： 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,820,308.01 1,820,308.01 库存商品 3,754,693.79 3,754,693.79 合计 5,575,001.80 5,575,001.80 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,204,074.92 1,204,074.92 库存商品 3,320,497.28 3,320,497.28 周转材料 85,032.22 85,032.22 工程施工 144,000.00 144,000.00 合计 4,753,604.42 4,753,604.42 注释8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 3,316.75 合计 3,316.75 注释9. 固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 ． 账面原值合计 公告编号：2017-006 87 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计 1. 期初余额 27,261,086.78 6,666,695.83 565,810.66 364,553.09 173,274.06 35,031,420.42 2. 本期增加金额 2,280,012.55 1,396,174.40 6,398.15 22,578.07 3,705,163.17 购置 456,383.15 1,396,174.40 6,398.15 22,578.07 1,881,533.77 在建工程转入 1,823,629.40 1,823,629.40 企业合并增加 3. 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4. 期末余额 27,261,086.78 8,946,708.38 1,961,985.06 370,951.24 195,852.13 38,736,583.59 二． 累计折 旧 1. 期初余额 1,294,901.64 550,529.00 298,376.50 191,154.33 110,929.46 2,445,890.93 2. 本期增加金额 863,267.76 466,799.66 285,011.98 60,100.97 27,404.97 1,702,585.34 计提 863,267.76 466,799.66 285,011.98 60,100.97 27,404.97 1,702,585.34 企业合并增加 其他转入 3. 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4. 期末余额 2,158,169.40 1,017,328.66 583,388.48 251,255.30 138,334.43 4,148,476.27 三． 减值准 备 四． 账面价 值合计 1. 期末余额 25,102,917.38 7,929,379.72 1,378,596.58 119,695.94 57,517.70 34,588,107.32 2. 期初余额 25,966,185.14 6,116,166.83 267,434.16 173,398.76 62,344.60 32,585,529.49 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末无持有待售的固定资产。 6． 期末无未办妥产权证书的固定资产。 7． 期末固定资产抵押情况： 期末用于抵押的房屋及建筑物账面价值为 25,102,917.38 元，具体详见附注六、注释 16 短期借款说明和附注十、承诺及或有事项（一）重大承诺事项。 公告编号：2017-006 88 注释10. 在建工程 1.在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自建烤房 27,117.10 27,117.10 合计 27,117.10 27,117.10 2.重要在建工程本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 石膏粉螺带混合生 产线 102,564.10 102,564.10 高强晶体装饰石膏 板生产线 1,332,594.74 1,332,594.74 藻钙涂料生产线 388,470.56 388,470.56 自建烤房 27,117.10 27,117.10 合计 1,850,746.50 1,823,629.40 27,117.10 续： 工程项目名称 预算数 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 石膏粉螺带混合生 产线 102,564.10 100.00 100.00 自筹 高强晶体装饰石膏 板生产线 1,300,000.00 102.51 100.00 自筹 藻钙涂料生产线 388,470.56 100.00 100.00 自筹 自建烤房 50,000.00 54.23 54.23 自筹 合计 1,841,034.66 注释11. 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计 一.账面原值合计 1．期初余额 28,052,171.00 111,600.00 8,814,750.45 7,740,076.75 44,718,598.20 2． 本期增加金额 19,417.48 19,417.48 购置 19,417.48 19,417.48 内部研发 企业合并增加 公告编号：2017-006 89 项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计 股东投入 其他转入 3．本期减少金额 处置 其他转出 4．期末余额 28,052,171.00 131,017.48 8,814,750.45 7,740,076.75 44,738,015.68 二.累计摊销 1．期初余额 1,142,200.86 17,799.98 1,713,979.40 860,008.60 3,733,988.84 2．本期增加金额 561,043.44 12,130.86 587,650.08 516,005.16 1,676,829.54 计提 561,043.44 12,130.86 587,650.08 516,005.16 1,676,829.54 企业合并增加 其他转入 3．本期减少金额 处置 其他转出 4．期末余额 1,703,244.30 29,930.84 2,301,629.48 1,376,013.76 5,410,818.38 三.减值准备 四.账面价值合计 1．期末余额 26,348,926.70 101,086.64 6,513,120.97 6,364,062.99 39,327,197.30 2．期初余额 26,909,970.14 93,800.02 7,100,771.05 6,880,068.15 40,984,609.36 2.未办妥产权证书的土地使用权情况： 在已确认的无形资产中，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。 3.无形资产抵押情况： 期末用于抵押的土地使用权账面价值为 26,348,926.70 元，具体详见附注六、注释 16 短 期借款说明和附注十、承诺及或有事项（一）重大承诺事项。 注释12. 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损 益 确认为无形 资产 格林森家居 家用产品互 联网+转型 644,733.92 261,054.68 905,788.60 合计 644,733.92 261,054.68 905,788.60 注释13. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 期末余额 公告编号：2017-006 90 额 租入房屋装修费 735,391.99 304,300.08 431,091.91 绿装直配展厅装 修 59,123.06 12,025.08 47,097.98 藻钙生态环保节 能项目生产基地 绿化及苗木装修 维护 60,000.00 11,000.00 49,000.00 模具费 442,431.46 89,171.25 353,260.21 合计 794,515.05 502,431.46 416,496.41 880,450.10 注释14. 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,111,839.66 924,834.91 2,036,674.57 合 计 1,111,839.66 924,834.91 2,036,674.57 注释15. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 336,400.00 合计 336,400.00 注释16. 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 备注 担保+抵押+质押借款 20,000,000.00 25,000,000.00 担保+抵押借款 4,900,000.00 3,700,000.00 信用借款 900,000.00 合计 24,900,000.00 29,600,000.00 短期借款说明： 1）2016 年 6 月公司与招商银行股份有限公司武汉金银湖支行签订编号为 2016 年金授 字第 0611 号授信协议，协议授信额度 3,000.00 万元，授信期限自 2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日止，公司于 2016 年 8 月 12 日向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 1,000.00 万元，于 2016 年 11 月 15 日向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 500.00 万元，于 2016 年 12 月 14 日向招商银行股份有限公司武汉金银湖支行贷款 500.00 万元，合 计贷款 2,000.00 万元，公司以位于应城市城南世纪大道纵一路 1 号车间（建筑面积 3,417.95 公告编号：2017-006 91 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003130 号）、应城市城南世纪大道纵一路 2 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003131 号）、应 城市城南世纪大道纵一路 3 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄 滩字第 2014003132 号）、应城市城南世纪大道纵一路 5 号车间（建筑面积 3,906.00 平方米, 房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003133 号）、应城市城南世纪大道纵一路 6 号车间（建 筑面积 3,906.00 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003134 号）、应城市城南世 纪大道纵一路 9 号车间（建筑面积 3,683.57 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003135 号）、应城市城南世纪大道纵一路 10 号仓库（建筑面积 3,873.19 平方米,房产证 号：应城市房权证黄滩字第 2014003136 号）、应城市城南世纪大道纵一路（1-2 层）食堂（建 筑面积 1,245.24 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003137 号）、应城市经济技 术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 98,808.10 平方米的土地使用权（土地证号：应 城国用（2013）第 050912101 号）作为最高额抵押，公司以与山河建设集团有限公司华中科 技大学同济医学院附属同济医院蔡甸院区项目经理部 2016 年 4 月 8 日签订的“材料购销合 同”项下金额为人民币肆佰贰拾伍万柒仟元整的应收账款、与中太建设集团股份有限公司武 穴市第一人民医院整体迁建项医疗综合楼工程项目于 2016 年 4 月 29 日签订的“材料购销合 同”项下金额为人民币肆佰捌拾陆万肆仟元整的应收账款作为最高额质押，此外，公司股东 童军为上述贷款提供连带责任保证，截止期末，该项借款余额为 2,000.00 万元； 2）2016 年 2 月公司向中国建设银行股份有限公司应城支行贷款 490.00 万元，公司以位 于应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 21,597.60 平方米的土地使用权 （土地证号：应城国用（2014）第 050908296 号）作为最高额抵押，此外，公司股东童军为 上述贷款提供连带责任保证，截止期末，该项借款余额为 490.00 万元。 注释17. 应付账款 1．应付账款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 2,842,674.05 7,350,267.92 应付材料款 2,502,115.54 2,250,853.11 应付设备款 1,085,518.34 698,321.60 应付费用 410,432.00 613,941.02 应付运输费 195,720.00 105,490.00 合计 7,036,459.93 11,018,873.65 2．账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 公告编号：2017-006 92 孝昌县建筑工程集团有限公司 1,635,070.14 同对方协商，暂未支付 孝感市超前钢构有限公司 787,293.91 同对方协商，暂未支付 河北绿洲机械制造有限公司 613,148.70 同对方协商，暂未支付 海南泓景建筑设计有限公司武汉分 公司 280,000.00 同对方协商，暂未支付 浏阳市柏加镇花木种植企业合作社 160,000.00 同对方协商，暂未支付 合计 3,475,512.75 3．应付关联方款项情况详见附注九、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项余额。 注释18. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,807,337.39 4,198,299.74 预收工程款 228,100.00 合计 4,807,337.39 4,426,399.74 1.账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 深圳市嘉兴鸿科技有限公司 955,363.46 未达到结算条件 江苏卓誉生态建材有限公司 224,301.60 未达到结算条件 西安藻钙新材料科技有限公司 174,816.17 未达到结算条件 合计 1,354,481.23 注释19. 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 258,075.30 6,406,428.53 6,407,324.01 257,179.82 离职后福利-设定提 存计划 4,356.35 259,227.97 263,584.32 合计 262,431.65 6,665,656.50 6,670,908.33 257,179.82 2.短期薪酬列示如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 256,439.15 6,032,204.93 6,031,464.26 257,179.82 职工福利费 153,124.50 153,124.50 社会保险费 1,636.15 106,660.43 108,296.58 其中：基本医疗保 险费 1,393.60 93,044.39 94,437.99 公告编号：2017-006 93 工伤保险费 161.70 7,382.49 7,544.19 生育保险费 80.85 6,233.55 6,314.40 住房公积金 34,596.00 34,596.00 工会经费和职工教 育经费 79,842.67 79,842.67 合计 258,075.30 6,406,428.53 6,407,324.01 257,179.82 3.设定提存计划列示如下： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 4,032.95 244,687.97 248,720.92 失业保险费 323.40 14,540.00 14,863.40 合计 4,356.35 259,227.97 263,584.32 注释20. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 备注 企业所得税 86,466.63 160,793.89 营业税 73,658.63 增值税 1,441,521.88 2,397,978.94 城市维护建设税 316,559.71 285,325.59 教育费附加 144,274.20 122,275.85 地方教育费附加 100,734.60 81,518.65 堤防维护费 25,817.26 房产税 593,247.24 383,655.13 土地使用税 744,458.80 360,025.20 个人所得税 48,205.68 2,687.92 印花税 525.00 合计 3,475,468.74 3,894,262.06 注释21. 其他应付款 1.其他应付款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来借款 8,000,000.00 11,071,935.58 未付费用 2,500,362.04 399,562.38 合伙人保证金 450,000.00 未付报销款 60,113.33 代垫款 56,101.86 19,050.01 履约保证金 50,000.00 102,300.00 合计 11,116,577.23 11,592,847.97 2.账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2017-006 94 项目 期末余额 性质或内容 应城经济开发区管理委员会 5,000,000.00 往来借款 合计 5,000,000.00 3.应付关联方款项情况详见附注九、关联方关系及其交易（三）关联方往来款项余额。 注释22. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 21,995,512.52 771,772.32 21,223,740.20 科技创新券 190,000.00 180,000.00 10,000.00 合计 22,185,512.52 951,772.32 21,233,740.20 与政府补助相关的递延收益： 注释23. 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股份总数 19,700,000.00 9,190,200.00 3,280,000.00 25,610,200.00 合计 19,700,000.00 9,190,200.00 3,280,000.00 25,610,200.00 股本变动情况说明：公司本期股本变动详见本附注一公司基本情况（一）公司历史沿革 部分说明。 注释24. 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 8,100,000.00 42,723,654.50 26,489,800.00 24,333,854.50 合计 8,100,000.00 42,723,654.50 26,489,800.00 24,333,854.50 说明：本期新增资本公积 42,723,654.50 元，其中：12,537,800.00 元系根据公司 2016 年 1 月 16 日股东会决议，股东武汉惠人生物创业投资基金中心（有限合伙）、天津山楂树嘉信 资产管理合伙企业（有限合伙）对公司进行增资，增资款超过增资协议约定享有新增注册资 本份额的部分；5,852,000.00 元系根据公司 2016 年 3 月 22 日股东会决议，股东武汉市联衡 德盈企业管理中心（有限合伙）、高建明对公司进行增资，增资款超过增资协议约定享有新 增注册资本份额的部分；18,583,854.50 元系根据公司 2016 年 5 月 16 日股东会决议，以 2016 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 藻钙生态环保节能 材料项目补助 21,995,512.52 771,772.32 21,223,740.20 与资产相关 科技创新券 190,000.00 180,000.00 10,000.00 与收益相关 合计 22,185,512.52 951,772.32 21,233,740.20 公告编号：2017-006 95 年 3 月 31 日为基准日，公司整体变更设立为股份有限公司，净资产与折算后的股本之间的 差额；5,750,000.00 元系根据公司 2016 年 6 月 30 日股东会决议，股东武汉格林共创企业管 理中心（有限合伙）对公司进行增资，增资款超过增资协议约定享有新增注册资本份额的部 分。 本期减少资本公积 26,489,800.00 元系根据公司 2016 年 5 月 16 日股东会决议，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，公司整体变更设立为股份有限公司，净资产折股减少的资本公积。 注释25. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -7,488,674.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -7,488,674.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,652,939.62 减：提取法定盈余公积 其他利润分配 -7,905,945.50 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -13,235,669.00 注释26. 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,060,618.94 9,429,110.49 30,863,724.45 11,702,752.39 其他业务 8,547.01 合计 17,060,618.94 9,429,110.49 30,872,271.46 11,702,752.39 2. 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 湖北华宁建设工程有限公司 1,463,914.02 8.58 中天建设集团有限公司 1,257,532.00 7.37 江西嘉业建设工程集团公司 1,085,792.31 6.36 湖南建工集团装饰工程有限公司 863,812.26 5.06 中建鼎元建设工程有限公司 767,680.00 4.50 合计 5,438,730.59 31.87 公告编号：2017-006 96 注释27. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 23,302.20 79,346.44 城市维护建设税 173,608.23 255,346.69 教育费附加 74,410.05 109,427.75 地方教育费附加 38,662.10 72,953.27 堤防维护费 29,791.88 房产税 215,394.20 土地使用税 416,830.00 印花税 3,013.80 车船税 3,163.02 合计 948,383.60 546,866.03 注释28. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,673,201.18 996,647.21 业务宣传费 556,893.59 153,097.44 劳务费 640,924.87 865,982.33 差旅费 559,046.04 449,567.93 服务费 418,668.23 85,584.91 运杂费 394,092.61 342,685.32 会议费 295,009.00 12,371.00 业务招待费 273,244.57 92,905.00 物料消耗 210,419.01 231,711.00 办公费 72,568.35 51,587.69 仓储费 17,929.44 50,263.00 折旧费 13,956.93 23,179.50 维修费 12,415.54 8,252.72 长期待摊费用摊销 12,025.08 1,002.09 通讯费 5,834.43 8,546.22 培训费 17,999.00 租赁费 105,000.00 其他 7,746.88 5,831.62 合计 5,163,975.75 3,502,213.98 注释29. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 审计咨询中介费 2,336,668.35 277,094.90 公告编号：2017-006 97 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,227,406.09 1,650,532.89 研发费 1,855,132.45 1,287,915.29 无形资产摊销 1,676,829.54 1,671,903.68 租赁费 1,071,975.55 778,500.00 折旧费 570,546.37 416,559.87 水电物业费 458,986.23 349,199.61 费用性税金 326,869.20 799,873.64 长期待摊费用摊销 315,300.08 304,300.08 交通费 285,977.94 84,146.20 办公费 228,601.07 167,269.72 差旅费 182,637.56 259,616.47 业务招待费 135,943.92 43,706.80 通讯费 95,706.46 14,678.40 服务费 71,451.65 7,560.00 装修费 54,027.63 19,660.92 物料消耗 16,879.50 17,007.69 会议费 3,210.00 4,116.60 培训费 35,999.00 其他 19,028.46 4,324.40 合计 11,933,178.05 8,193,966.16 注释30. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,191,261.27 1,932,014.72 减：利息收入 15,583.59 58,488.75 手续费支出 451,790.78 18,732.56 其他支出 95,000.00 350,000.00 合计 3,722,468.46 2,242,258.53 注释31. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 924,834.91 782,096.00 合计 924,834.91 782,096.00 注释32. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,390,366.64 1,071,772.32 1,390,366.64 公告编号：2017-006 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 21,026.06 34,045.53 21,026.06 合计 1,411,392.70 1,105,817.85 1,411,392.70 政府补助明细列示如下： 项目 批准文件 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 藻钙生态环保节 能材料项目补贴 湖北应城经济开发区管理 委员会“藻钙生态环保节能 材料项目投资协议书” 771,772.32 771,772.32 与资产相关 瞪羚企业贷款贴 息 武汉东湖新技术开发区管 委会关于公布 2015 年度 “瞪羚企业”的通知 238,594.32 与收益相关 科技创新券 武汉市科学技术局关于发 放科技创新券的通知 180,000.00 10,000.00 与收益相关 科学技术研究与 开发资金 武汉东湖新技术开发区管 委会关于下达东湖高新区 科学技术研究与开发资金 2014 年第二批用款计划的 通知 100,000.00 与收益相关 中小企业技术创 新基金 武汉市财政局、武汉市科技 局下达 2013 年武汉市科技 型中小企业技术创新基金 项目计划的通知 60,000.00 与收益相关 全民科学素质行 动计划科普工作 项目资金 武汉市科学技术协会关于 公布 2016 年度武汉市全民 科学素质行动计划科普工 作项目评审结果的通知 40,000.00 与收益相关 中小企业技术创 新补贴 湖 北 省 科 学 技 术 厅 关 于 2015 年湖北省中小企业技 术创新计划拟立项项目的 通知 200,000.00 与收益相关 高新技术企业补 贴 武汉东湖新技术开发区管 委会关于印发《武汉东湖新 技术开发区管委会关于鼓 励高新技术企业认定的暂 行办法》的通知 90,000.00 与收益相关 合计 1,390,366.64 1,071,772.32 注释33. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 9,621.27 公告编号：2017-006 99 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 其中：固定资产处置损失 9,621.27 其他 3,000.00 13.10 3,000.00 合计 3,000.00 9,634.37 3,000.00 注释34. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 160,793.89 合计 160,793.89 注释35. 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,583.59 58,488.75 政府补助 438,594.32 490,000.00 银行承兑汇票保证金 3,333,200.00 往来款 30,399,592.03 24,302,159.68 其他 2,343.66 1,110.52 合计 30,856,113.60 28,184,958.95 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 27,982,959.54 27,534,337.03 期间费用对应的现金 11,054,917.23 7,520,938.19 营业外支出 3,000.00 合计 39,040,876.77 35,055,275.22 注释36. 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -13,652,939.62 4,837,507.96 加：资产减值准备 924,834.91 782,096.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,702,585.34 1,452,497.59 无形资产摊销 1,676,829.54 1,671,903.68 长期待摊费用摊销 416,496.41 305,302.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 9,621.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2017-006 100 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,191,261.27 1,932,014.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -821,397.38 -1,804,414.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,759,958.67 -13,908,457.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,494,688.90 -8,687,839.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,816,977.10 -13,409,767.89 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,456,838.68 2,928,853.07 减：现金的年初余额 2,928,853.07 4,414,015.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,527,985.61 -1,485,162.79 2． 现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,456,838.68 2,928,853.07 其中：库存现金 95,734.73 6,366.14 可随时用于支付的银行存款 4,072,905.90 2,732,486.93 可随时用于支付的其他货币资金 1,288,198.05 190,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,456,838.68 2,928,853.07 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 其他主体中的权益 在子公司中的权益，企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 公告编号：2017-006 101 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北格林森新型建材科技 （应城）有限公司 湖北应城市 湖北应 城市 生产销售 100.00 设立 武汉格林森材料工程有限 公司 湖北武汉市 湖北武 汉市 施工安装 100.00 设立 湖北森绿环保材料有限公 司 湖北应城市 湖北应 城市 生产销售 100.00 设立 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司客户主要为大型装饰板材代理商及建筑施工单位，这些客户具有可靠及良好的信誉，因 此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.15%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 公告编号：2017-006 102 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 5,456,838.68 5,456,838.68 5,456,838.68 应收账款 21,266,004.47 23,093,748.99 23,093,748.99 其他应收款 1,007,510.99 1,216,441.04 1,216,441.04 小计 27,730,354.14 29,767,028.71 29,767,028.71 短期借款 24,900,000.00 24,900,000.00 24,900,000.00 应付账款 7,036,459.93 7,036,459.93 7,036,459.93 其他应付款 11,116,577.23 11,116,577.23 11,116,577.23 小计 43,053,037.16 43,053,037.16 43,053,037.16 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,928,853.07 2,928,853.07 2,928,853.07 应收账款 17,858,634.86 18,832,457.70 18,832,457.70 其他应收款 1,728,278.06 1,866,294.88 1,866,294.88 小计 22,515,765.99 23,627,605.65 23,627,605.65 短期借款 29,600,000.00 29,600,000.00 29,600,000.00 应付账款 11,018,873.65 11,018,873.65 11,018,873.65 其他应付款 11,592,847.97 11,592,847.97 11,592,847.97 小计 52,211,721.62 52,211,721.62 52,211,721.62 （三） 市场风险 1． 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款都是固定利率借 款，不存在浮动利率情况。 3． 价格风险 无 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1.本公司的实际控制人： 根据一致行动人协议，公司股东童军、童潇雨、聂松荣、袁泽琴、戴一军、高建明、武 公告编号：2017-006 103 汉市联衡德盈企业管理中心（有限合伙）为公司的实际控制人。 2.本公司的子公司情况： 详见附注七、在其他主体中的权益。 1. 本公司的其他关联方情况 除公司历史沿革部分披露的股东信息外，本公司的其他关联方情况如下： 关联方名称 与本公司关系 远大旺盛医疗科技（北京）有限公司 公司股东童军、童潇雨、袁泽琴控制公司 昆明安雅达建材科技有限公司 公司股东童军曾参股公司，截止报告期期末股权已 经转让，但未办理工商变更 湖南网优科技发展有限公司 公司股东华静波参股公司 武汉光谷创投基金管理有限公司 公司董事陈建伟任该公司副总经理 武汉光谷生物产业高端人才创业投资有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 武汉鸿宝生物科技有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 武汉光谷世傲生物科技有限公司 公司董事陈建伟任该公司董事 湖南思成建材科技有限公司 2015 年 1 月 12 日之前公司股东华静波控制公司， 2016 年 6 月 17 日已解除与公司股东华静波及华静 波之子的所有关系 四川省格林森科技有限公司 2016 年 7 月 8 日之前公司股东高建明控制公司 重庆倍思特环境净化有限公司 公司股东高建明控制公司 长沙市三尚建材科技有限公司 公司股东戴一军控制公司 武汉瞬联纵横网络科技有限公司 公司股东袁泽琴控制公司 武汉新动力广告有限公司 公司股东袁泽琴控制公司 湖北股权托管股份有限公司 公司董事朱国辉任该公司董事长兼总经理 湖北省中小企业金融服务中心有限公司 公司董事朱国辉任该公司执行董事兼总经理 湖北金控投资管理有限公司 公司董事朱国辉任该公司董事长兼总经理 楚商众联新三板股权投资基金管理（武汉）有限公司 公司董事高克南任该公司总经理 武汉百捷集团股份有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉合众百捷投资管理有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉百捷集团信息科技股份有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉百捷集团百度糯米服务有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉百捷集团百度推广服务有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉快乐分享科技发展有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 武汉百捷集团教育投资管理有限公司 公司股东袁泽琴配偶控制公司 武汉有友金融信息服务有限公司 公司股东袁泽琴配偶参股公司 深圳阳光晶藻环保材料有限公司 公司股东戴一军参股公司 重庆吉福医疗器械有限公司 公司股东高建明控制公司 武汉格林共创企业管理中心（有限合伙） 公司控股股东、共同实际控制人童军任该企业执行 事务合伙人 湖北省宏泰国有资本投资运营集团有限公司 公司董事朱国辉任该公司董事 公告编号：2017-006 104 关联方名称 与本公司关系 楚商（武汉）投资有限公司 公司董事高克南任该公司投资总监 陈建伟 公司董事 朱国辉 公司董事 高克南 公司董事 冯林 公司监事 文宇 公司监事 胡志春 公司监事 韦华 公司副总经理、总工程师 张慧敏 公司财务总监 曹亚伟 信息披露负责人 （二） 关联方交易 1． 销售商品或提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川省格林森科技有限公司 销售商品 433,876.92 湖南思成建材科技有限公司 销售商品 310,790.62 2,203,322.89 合计 744,667.54 2,203,322.89 购买商品或接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 武汉瞬联纵横网络科技有限公司 格林森家居家用产品 互联网+项目服务费 387,658.48 635,050.17 合计 387,658.48 635,050.17 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 童军 公司 20,000,000.00 2016 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 14 日 否 童军 公司 4,900,000.00 2016 年 2 月 14 日 2019 年 2 月 13 日 否 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,044,463.11 1,062,161.17 （三） 关联方往来款项余额 1. 应收账款： 公告编号：2017-006 105 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 湖南思成建材科技有限公司 1,134,449.92 56,722.50 合计 1,134,449.92 56,722.50 2. 其他应收款： 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 湖南思成建材科技 有限公司 往来款 100,000.00 5,000.00 胡志春 备用金 81,510.00 7,341.58 文宇 备用金 3,400.00 170.00 冯林 备用金 5,000.00 250.00 戴一军 往来款 406,664.50 20,333.23 韦华 备用金 4,220.60 211.03 合计 600,795.10 33,305.84 2. 应付账款： 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 武汉瞬联纵横网络科技有限公司 应付费用 24,100.00 373,020.00 合计 24,100.00 373,020.00 5. 其他应付款： 关联方名称 款项性质 期末余额 期初余额 童军 往来借款及未 付报销款 3,018,453.57 5,065,155.58 湖北省中小企业金融服务中心有 限公司 应付未付费用 1,114,000.00 袁泽琴 往来借款及代 垫款 15,600.00 499,180.00 胡志春 未付报销款 10,000.00 聂松荣 未付报销款 6,889.00 3,360.00 韦华 未付报销款 304.00 304.00 查振松 往来借款 507,600.00 彭丰来 未付报销款 13,968.18 合计 4,165,246.57 6,089,567.76 承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 公告编号：2017-006 106 1．截止 2016 年 12 月 31 日本公司抵押资产情况 抵押权人 合同编号 抵押开始日期/截止 日期 最高抵押限额 资产编号 招商银行股份有限 公司武汉金银湖支 行 2016 年金抵字第 0611 号 2016 年 6 月 15 日 30,000,000.00 见抵押资产编号说 明 1) 2019 年 6 月 14 日 中国建设银行股份 有限公司应城支行 GLSZGE2016001 2016 年 2 月 14 日 5,760,000.00 见抵押资产编号说 明 2) 2019 年 2 月 13 日 抵押资产编号说明： 1）应城市城南世纪大道纵一路 1 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市 房权证黄滩字第 2014003130 号）、应城市城南世纪大道纵一路 2 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003131 号）、应城市城南世纪大道纵一路 3 号车间（建筑面积 3,417.95 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003132 号）、应 城市城南世纪大道纵一路 5 号车间（建筑面积 3,906.00 平方米,房产证号：应城市房权证黄 滩字第 2014003133 号）、应城市城南世纪大道纵一路 6 号车间（建筑面积 3,906.00 平方米, 房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003134 号）、应城市城南世纪大道纵一路 9 号车间（建 筑面积 3,683.57 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003135 号）、应城市城南世 纪大道纵一路 10 号仓库（建筑面积 3,873.19 平方米,房产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003136 号）、应城市城南世纪大道纵一路（1-2 层）食堂（建筑面积 1,245.24 平方米,房 产证号：应城市房权证黄滩字第 2014003137 号）、应城市经济技术开发区横八路以南、纵一 路与纵二路地段 98,808.10 平方米的土地使用权（土地证号：应城国用（2013）第 050912101 号）； 2）应城市经济技术开发区横八路以南、纵一路与纵二路地段 21,597.60 平方米的土地使 用权（土地证号：应城国用（2014）第 050908296 号）。 2. 截止 2016 年 12 月 31 日本公司质押资产情况 质押权人 合同编号 质押开始日期/截止 日期 最高质押限额 质押资产情况 招商银行股份有限 公司武汉金银湖支 行 2016 年金质字第 0611 号 2016 年 6 月 15 日 30,000,000.00 见质押资产情况 说明 2019 年 6 月 14 日 质押资产情况说明： 公司与山河建设集团有限公司华中科技大学同济医学院附属同济医院蔡甸院区项目经 理部 2016 年 4 月 8 日签订的“材料购销合同”项下金额为人民币肆佰贰拾伍万柒仟元整的 应收账款、与中太建设集团股份有限公司武穴市第一人民医院整体迁建项医疗综合楼工程项 目于 2016 年 4 月 29 日签订的“材料购销合同”项下金额为人民币肆佰捌拾陆万肆仟元整的 公告编号：2017-006 107 应收账款。 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，公司无其他应披露未披露的重大承 诺事项。 （二）资产负债表日存在的或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。 母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1. 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 17,709,214.57 100.00 1,298,200.91 7.33 16,411,013.66 其中：账龄分析法 17,709,214.57 100.00 1,298,200.91 7.33 16,411,013.66 合并范围内关联方往来 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 17,709,214.57 100.00 1,298,200.91 7.33 16,411,013.66 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 13,526,119.90 100.00 708,505.95 5.24 12,817,613.95 其中：账龄分析法 13,526,119.90 100.00 708,505.95 5.24 12,817,613.95 合并范围内关联方往来 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 13,526,119.90 100.00 708,505.95 5.24 12,817,613.95 公告编号：2017-006 108 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,407,893.78 520,394.69 5.00 1－2 年 6,922,806.05 692,280.61 10.00 2－3 年 345,772.54 69,154.51 20.00 3－4 年 32,742.20 16,371.10 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 17,709,214.57 1,298,200.91 2. 计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 589,694.96 元。 3. 本报告期内无核销应收账款的情况。 4. 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 已计提坏账准备 中天建设集团有限公司 1,521,599.10 8.59 78,594.29 南京驰肯贸易有限公司 1,413,287.30 7.98 112,329.84 合肥西贝周贸易有限公司 1,153,969.22 6.52 84,745.20 湖北艺美建筑装饰工程有限公司 1,085,761.60 6.13 70,850.23 陕西高端防水技术工程有限公司 1,051,619.24 5.94 105,161.92 合计 6,226,236.46 35.16 451,681.48 6. 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 湖南思成建材科技有限公司 2016 年 6 月 17 日之前公司股 东华静波及华 静波之子控制 公司 350,780.32 2.59 合计 350,780.32 2.59 7. 应收账款质押的情况 截止 2016 年 12 月 31 日，用于质押的应收账款账面余额为 35,869.81 元，具体详见附注 六、注释 4 应收账款 6 本报告期内应收账款质押情况和附注十、承诺及或有事项（一）重大 公告编号：2017-006 109 承诺事项。 注释2. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 27,254,262.70 100.00 174,453.64 0.64 27,079,809.06 其中：账龄分析法 891,912.70 3.27 174,453.64 19.56 717,459.06 合并范围内关联方往来 26,362,350.00 96.73 26,362,350.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 27,254,262.70 100.00 174,453.64 0.64 27,079,809.06 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 17,646,284.04 100.00 119,235.58 0.68 17,527,048.46 其中：账龄分析法 1,553,670.00 8.80 119,235.58 7.67 1,434,434.42 合并范围内关联方往来 16,092,614.04 91.20 16,092,614.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 17,646,284.04 100.00 119,235.58 0.68 17,527,048.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 336,672.70 16,833.64 5.00 1－2 年 300,000.00 30,000.00 10.00 2－3 年 3－4 年 255,240.00 127,620.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 891,912.70 174,453.64 公告编号：2017-006 110 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 55,218.06 元。 3． 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 4． 其他应收款按性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 往来款 26,362,350.00 16,599,278.54 保证金 625,740.00 855,240.00 预付费用 201,308.68 60,191.40 备用金 64,864.02 114,835.60 代垫费用 16,738.50 合计 27,254,262.70 17,646,284.04 5． 应收关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例（%） 湖北格林森新型建 材科技（应城）有 限公司 子公司 26,362,350.00 96.73 16,092,614.04 91.20 湖南思成建材科技 有限公司 2016 年 6 月 17 日之前公 司股东华静波及华静波 之子控制公司 100,000.00 0.57 胡志春 公司监事 81,510.00 0.46 文宇 公司监事 3,400.00 0.02 戴一军 公司股东 406,664.50 2.30 韦华 公司总工程师 4,220.60 0.02 合计 26,362,350.00 96.73 16,688,409.14 94.57 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项内容 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 例（%） 坏账准备 期末余额 湖北格林森新型建 材科技（应城）有限 公司 往来款 关联方 26,362,350.00 1 年以内 96.73 湖北顺济担保有限公 司 保证金 非关联方 300,000.00 1-2 年 1.10 30,000.00 武汉联投物业管理有 限公司 保证金 非关联方 255,040.00 3-4 年 0.94 127,520.00 天猫旗舰店 预付费用 非关联方 100,000.00 1 年以内 0.37 5,000.00 公告编号：2017-006 111 单位名称 款项内容 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 例（%） 坏账准备 期末余额 北京清大远景企业 咨询中心 预付费用 非关联方 59,800.00 1 年以内 0.22 2,990.00 合计 27,077,190.00 99.36 165,510.00 注释3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 22,000,000.00 22,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 合计 22,000,000.00 22,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 1. 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准 备期末 余额 湖北格林森新型建 材科技（应城）有限 公司 12,000,000.00 12,000,000.00 4,000,000.00 16,000,000.00 武汉格林森材料工 程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 湖北森绿环保材料 有限公司 4,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 17,000,000.00 13,000,000.00 9,000,000.00 22,000,000.00 注释4. 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,899,979.71 9,476,102.01 26,224,127.72 15,113,107.51 其他业务 1,775,570.35 2,418,544.42 合计 17,675,550.06 9,476,102.01 28,642,672.14 15,113,107.51 2． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 湖北华宁建设工程有限公司 1,463,914.02 8.28 中天建设集团有限公司 1,257,532.00 7.11 江西嘉业建设工程集团公司 1,085,792.31 6.14 公告编号：2017-006 112 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 湖南建工集团装饰有限公司 863,812.26 4.89 中建鼎元建设工程有限公司 767,680.00 4.34 合计 5,438,730.59 30.76 注释5. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,838,108.22 2,778,985.31 加：资产减值准备 644,913.02 695,217.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 317,805.28 153,382.13 无形资产摊销 1,114,586.10 1,109,660.24 长期待摊费用摊销 304,300.08 304,300.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,921,923.05 1,418,677.27 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -259,628.80 1,943,770.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,854,406.66 -23,983,573.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,327,044.34 -9,028,772.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,321,571.81 -24,608,353.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,615,594.87 2,742,992.85 减：现金的年初余额 2,742,992.85 3,597,591.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 872,602.02 -854,598.32 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 公告编号：2017-006 113 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,390,366.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,026.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,408,392.70 减：所得税影响额 290,030.69 非经常性损益净额（影响净利润） 1,118,362.01 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,118,362.01 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 -14,771,301.63 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -38.82 -0.58 -0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -42.00 -0.63 -0.63 法定代表人：童军 主管会计工作的负责人：张慧敏 会计机构负责人：张慧敏