871194_2021_博大制药_2021年年度报告_2022-04-24.txt

公告编号：2022-004 1 证券代码：871194 证券简称：博大制药 主办券商：中信建投 2021 年度报告 博大制药 NEEQ : 871194 吉林省博大制药股份有限公司 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. 公告编号：2022-004 2 公司年度大事记 1、2021 年 3 月 26 日上午，辽源市人大邵志刚 副主任在市工信局副局长李艳福陪同下，到公 司调研。同时也帮助协调解决企业在生产经营 中遇到的问题。邵志刚副主任表示对企业提出 的问题和建议会协调有关部门给予解决，监督 政府部门为企业提供全方位的服务。 2、2021 年 4 月 28 日，辽源市市场监督局谷鑫 山副局长带领相关部门负责同志到公司调研。 谷局长一行主要是针对我公司在压力容器备案 过程中遇到一些问题，到企业现场办公。谷局 长要求各科室要为企业着想，采取先备案再定 期检验的方式，帮助企业解决这一实际问题。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 5、公司申报的新药左乙拉西坦注射用浓溶液已于 2021 年 9 月 1 日被国家药品监督管理局批准注 册，2021 年 9 月 7 日收到了国家药品监督管理局颁发的纸质版《药品注册证书》。根据广东 省药品交易中心 2021 年 12 月 7 日发布的《广东省药品交易中心关于公布广东联盟阿莫西林 等 45 个药品集团带量采购中选结果的通知》，公司的左乙拉西坦注射用浓溶液在本次招投标中 中选。 6、2021 年 10 月 14 日下午，辽源市委副书记、 市长程宇，市政府常务副市长吴波带领市政府 办、市工信局、市科技局、辽源药监分局等部门 负责人在高新区领导陪同下到公司调研，程宇市 长肯定了公司在新品研发方面的新突破，要求各 部门在延长药品生产上下游产业链上多下功夫， 帮助企业解决实际困难。 4、2021 年 6 月 7 日公司收到国家药品监督管理局核准签发的药品依达拉奉注射液（20ml:30mg） （易达生）的《药品补充申请批准通知书》，该药品已通过仿制药质量和疗效一致性评价。 3、公司申报的新药利伐沙班片已于 2021 年 5 月 11 日被国家药品监督管理局批准注册，公司 于 2021 年 5 月 21 日收到了国家药品监督管理局颁发的纸质版《药品注册证书》。根据联合采 购办公室 2021 年 6 月 28 日发布的《关于公布全国药品集中采购中选结果的通知》，公司生产 的利伐沙班片在全国第五批集中采购招投标中中选。 公告编号：2022-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 13 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 39 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 124 公告编号：2022-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐刚、主管会计工作负责人李莹及会计机构负责人（会计主管人员）李莹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政策风险 由于医药产品会影响到患者的生命安全,我国政府制定了严格 的监管措施,其中包括对产品的审批、质量标准的监管等。医 药行业对政策的敏感度较高,受到的影响波动大且速度快。医 药制造企业如果不能够达到政府监管部门的要求,会影响到其 生产经营许可持续性。近年来政府对药品的价格进行多次调控 并且出台了一系列政策,例如对临床实验数据的要求,对疗效 一致性评价的要求,对药品流通环节的要求等等,这可能会对 医药企业的经营造成一定的冲击。另外随着环境污染的关注越 来越高,政府也针对医药企业的排污加强了监管,医药行业用 于排污治理的成本费用也将不可避免的提高。公司具有经营业 务所需的全部资质、许可、认证,且均处于有效期内,不存在相 应经营资质即将到期的情况。公司业务资质齐备,公司业务经 营合法合规,不存在超越资质、范围经营、使用过期资质的情 况。而且公司会根据国家政策新的要求不断的更新设备或者软 件,提升公司的能力去符合政策的要求。另外根据新的环保法 规的要求,公司不断的持续投入与改进,同时引进外部的力量 公告编号：2022-004 5 协助公司共同提高环境的改善工作,做到环境与社会的共同和 谐。 市场价格竞争风险 医药行业被公认是朝阳产业、且较少受到经济周期影响的弱周 期产业。在医药行业快速增长的同时,必然伴随社会投资的广 泛进入,行业企业数量大量增长,新进者较为便捷的发展路径 为对现有成熟药品品种的仿制,带来药品商品种类大量增长, 较为普遍的药品品种有多至几十家企业进行生产,产品的同质 化必然带来价格的竞争。此外,价格的透明化,也使在招标准入 中,应招标方的诉求,不断降低报价方可获得准入机会。针对价 格风险公司通过促销手段扩大市场覆盖率,优化公司的渠道销 售能力,充分拓展三级以下医院的覆盖。在公司扩大销量的同 时形成规模优势,降低产品的生产成本,严格控制公司的销售 费用与管理费用。同时研发和引进新的产品,提高新产品的利 润率,形成可持续发展的优势。 药品研发风险 整个医药行业是典型的“高投入、高风险、长周期、高回报”行 业,尤其体现在新药研发上,新药研发周期长,一种创新药从药 物研究阶段开始,通过小试、中试、临床等环节,申报,完成注册, 并在取得药品批准文号并通过药品生产质量管理规范认证后 方可投入生产。整个过程需要经过 CFDA 的严格审查,历时往 往在 10 年以上,都需要巨额、持续的资金投入。且药物研发失 败率极高。整个行业存在较高的药物研发失败风险。公司加大 市场研究力度,根据市场需求确立研发方向,建立可行性论证制 度,制定完善的实施计划,保证项目顺利完成;产学研结合,提高 研发的转化能力;利用丰富的医学院校(含医院)等社会资源,进 行技术攻关、降低研发开发的难度和成本。 产品单一风险 公司目前在产医药产品为四种,即依达拉奉注射液、复方氨酚 苯海拉明片、盐酸吗啉胍、利伐沙班。而依达拉奉注射液形成 的营业收入和利润在报告期内均占据了公司营业收入和利润 的较大比例。2019 年、2020 年、2021 年公司依达拉奉注射液 产品销售收入分别为 514,555,097 元、130,494,440 元和 81,842,284 元;占公司当期营业收入比例分别为 96.10%、 86.33%和 83.04%。依达拉奉市场竞争格局发生较大变化,或者 随着医学科学技术的进步,出现了替代产品,将会给公司财务状 况带来较大风险。公司通过研发新产品如利伐沙班、左乙拉西 坦和 1902 等不断补充公司的产品线,另外通过外购项目或者 新的代理产品来扩充公司的在售产品,避免上述风险。 大客户依赖风险 公司生产的医药产品通过具有 GSP 资质的药品经营企业进行 销售,即公司的客户主要为具有 GSP 资质的药品经营企业,公 司重大客户均为在特定区域内有影响力的医药经销企业,且与 公司保持着紧密且良好的合作关系。2019 年度、2020 年和 2021 年度公司前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例 分别为 11.84%、21.96%和 26.54%。其中,对第一大客户的销售 收入占比分别为 2.96%和、10.08%和 13.85%。如若公司重大客 户自身经营状况出现问题,公司业绩将会受到不利影响。公司 公告编号：2022-004 6 通过销售网络不断拓展二级经销商网络,加大医药学术推广的 力度与深度。同时加强品牌的宣传力度,增强美誉度。通过日常 的沟通与交流,及分析学术资源、加强学术推广,协助经销商不 断拓展市场,增强客户的粘度,努力降低大客户依赖的风险。 税收优惠政策变化风险 2020 年,本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林 省税务局颁发的《高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号为 GR202022000056),该证书的有效期为 3 年。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年 度、2021 年度及 2022 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%。该证书到期，企业正在申报新的高新技术企业证书,一旦 无法通过申报,企业所取得的优惠条件将不复存在,则可能对公 司的盈利水平带来影响。另外,如果未来国家和地方对高新技 术企业的相关税收优惠政策发生变化,将会导致公司不再享受 相关税收优惠政策,增加公司的企业所得税费用。公司时刻注 意国家高新技术产业的发展态势,通过关注行业高新技术发展 的进度来做好相关国家政策的前瞻。同时,今后在重新认定高 新技术企业资格证书的申请过程中,严格按照相关政策执行,提 前规划以便于符合新的政策的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司由陈劲松控制,通过层层控制珠海融鼎和珠海融穗,在公司 股东大会上行使合计 58.35%的股东表决权。具有对公司股东 大会、董事会决议产生重大影响的权力。目前公司己根据《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相 关法律法规和规范性文件的要求,建立了较完善的法人治理结 构,并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人 操控公司现象的发生,但仍不能排除在本次公告之后,实际控制 人通过行使表决权等方式,对公司的经营决策、财务决策、重要 人事任免等方面进行不当控制,给公司经营和其他少数权益股 东带来风险的可能性。公司制定了健全的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》,强化了对董事会和总经理的约束和监督。 在此基础上,公司还制定了《信息披露管理制度》、《关联交易 决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》 等公司内部管理制度,均能够保证公司依法规范运营,从而确保 了公司治理的有效性,减少实际控制人不当控制的风险。 环境保护政策变化的风险 公司所处的制药行业属于高污染行业,受到的环保政策监管比 较严格。随着我国对环境保护问题的日益重视,将来国家可能 实施更为严格的环境保护标准,这可能会导致公司未达到新标 准而增加环保投入,在一定程度上影响公司的经营业绩。此外 会存在因设备故障、人为操作不当、自然灾害等不可抗力事件 导致的环保方面事故的风险。如若发生安全环保事故,将面临 着政府有关监管部门的处罚、责令整改或停产的可能,进而严 重影响公司正常的业务经营。公司的工程部会随时跟踪国家相 关政策的变化,及时制订相应的计划去进行提升环境保护的力 度。通过流程的完善,防止人为错误的发生。同时不断更新现有 公告编号：2022-004 7 的环保设备,提升污染处理的能力,为改善环境而不断努力。 原材料供应及其价格上涨的风险 公司生产所需原材料主要以生产所需的化学原料、或化学合成 物及原料药为主,这些原材料市场供应充足、价格较为市场化, 且公司与主要供应商己建立稳定的合作关系,但是如果宏观经 济环境发生重大变化或发生自然灾害等不可抗力,可能会出现 原材料短缺、价格波动或原材料不能达到公司生产所要求的质 量标准等情况,会影响公司的正常经营。公司通过供应商管理 的流程加强与长期供应商的合作来保证原料的供应,同时不断 开拓合格的供应商来满足公司不断发展的需求。另外通过与下 游经销商的谈判,适当转移原料价格上涨的风险来共同应对原 料上涨的风险。 经营许可资质获得风险 企业生产医药产品需向有关政府机构申请并取得相关经营许 可资质,包括药品生产许可证、药品生产质量管理规范认证证 书(简称 GMP 证书)、药品注册批件等。上述证书均有一定的 有效期,期满后公司需根据相关法律法规的规定,接受有关部门 的重新评估,方可延续上述经营许可资质。若公司无法在预定 的时间内获得换领新证或更新登记,公司将不能够继续生产有 关产品,从而对公司的正常经营造成影响。公司通过人员的培 训与风险的管控,同时引进外部的力量来协助公司完善整个流 程,提升日常的管理能力与生产过程风险控制能力,使得公司符 合 GMP 的要求。不断跟踪新的政策变化与趋势,进行能力的不 断提升来确保符合 GMP 的要求。 产品生产质量风险 影响最终药品质量的因素很多。原材料品质、生产控制、入库 检验、储藏运输等环节若出现差错,都可能引发产品质量问题。 如果检验环节杜绝了存在质量问题的产品流向市场,将只是增 加公司的成本,如果最终因为产品质量问题涉及诉讼或赔偿,公 司可能面临高额索赔风险。通过原材料的采购与验收的流程来 控制相关风险,同时加强日常的生产管理能力来控制生产过程 的风险,把风险降低或者消除。 核心技术人员流失的风险 公司所在的医药制造行业是技术密集型行业。公司经过多年的 经营,已建立了专业的管理团队、研发技术团队、生产质控团 队、市场营销团队等。但由于医药制造行业近些年发展迅速,对 专业人才需求与日俱增,公司所处区域相对偏远,对优秀人才的 吸引力相对较弱,不排除发生人才流失或人才短缺的情况,如果 公司人力资源不能满足公司生产经营需要,这将给公司正常经 营带来不利影响。公司高度重视核心技术人员的培养,除了在 企业内部建立了技术人才培养梯队,也在人力资源市场上关 注、储备了大量具有较高素质的核心人员。同时,采取了一系列 吸引和稳定核心技术人员的措施,通过提供富有竞争力的薪 酬、增加专业进修和培训的机会,扩大员工发展空间,形成了稳 定的技术人才梯队,为公司长远发展奠定了良好的人力资源基 础。 不可抗力风险 不可抗力指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况,如重 大自然灾害(台风、地震、海啸、洪水等)、重大疫情、社会安 公告编号：2022-004 8 全事件、国家政治因素等。若未来公司主要生产经营地区遭遇 不可抗力因素,将可能对公司造成重大不利影响。公司通过购 买一切财产险和设备损坏险来进一步消除公司的风险因素。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-004 9 释义 释义项目 释义 本公司、公司、博大制药 指 吉林省博大制药股份有限公司 博大有限、有限公司 指 吉林省博大制药有限责任公司,系吉林博大前身 珠海融鼎 指 珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙),系公司控股 股东 珠海融穗 指 珠海融穗股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 桐庐岩普 指 桐庐岩普投资管理合伙企业(有限合伙),系公司股东 芜湖鑫德壹号 指 芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙),系公司股东 启迪科技 指 启迪科技服务有限公司,系公司股东 上海景烨投资 指 上海景烨投资管理有限公司,系公司股东 上海绘茂 指 上海绘茂投资管理中心(有限合伙),系公司股东 嘉兴鸿象 指 嘉兴鸿象大展投资合伙企业(有限合伙),系公司股东 辽源博润 指 辽源博润企业管理咨询合伙企业(有限合伙),系公司 股东 深圳融康 指 深圳融康医疗产业投资管理有限公司,系公司股东 上海辽润 指 上海辽润医药科技有限公司,系公司子公司 吉林信博 指 吉林省信博医药有限公司,系公司子公司 珠海启迪博大 指 珠海启迪博大投资管理有限公司,系公司参股公司 启迪融创 指 珠海启迪融创一期医疗产业投资合伙企业(有限合 伙),系公司参股公司 珠海融谦 指 珠海融谦股权投资基金合伙企业(有限合伙)，系公司 参股公司 海纳医药 指 南京海纳医药科技股份有限公司,系公司参股公司 股东大会 指 吉林省博大制药股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省博大制药股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省博大制药股份有限公司监事会 主办券商、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 会计师 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程》 《公司章程(草案)》 指 《吉林省博大制药股份有限公司章程(草案)》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 GMP 指 药品生产质量管理规范,即国家药监局制定的对国内 药品行业的药品生产的相关标准及条例,要求药品生 产企业应具备良好的生产设备,合理的生产过程,完 善的质量管理和严格的检测系统,以确保最终产品的 质量符合法规要求 GSP 指 药品经营质量管理规范,即国家药监局制定的对在药 品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售 及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准 公告编号：2022-004 10 的管理制度 BE 指 生物等效性实验 CFDA 指 国家食品药品监督管理总局 CDE 指 国家食品药品监督管理总局药品审评中心 普药 指 这个中国特有名词常常出现的药品营销领域,其实并 没有一个标准的概念,普药往往指在临床上已经广泛 使用或使用多年的常规药品 原料药 指 又称活性药物成份,由化学合成、植物提取或者生物 技术所制备,但病人无法直接服用的物质,一般再经 过添加辅料、加工,制成可直接使用的制剂 新药证书 指 是国家药监局通过对新药注册申报资料全面审查,符 合规定的发给新药申请人(指提出药品注册申请,承 担相应法律责任,并在该申请获得批准后持有药品批 准证明文件的机构)的法定权属文件,同时还发给该 新药的《药品注册批件》 药品注册批件 指 国家药监局批准某药品生产企业生产该品种而发给 的法定文件 博维广拓 指 江苏博维广拓医药科技有限公司，系公司子公司 公告编号：2022-004 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省博大制药股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Boda Pharmaceutical Co.,Ltd. Boda Pharmaceutical 证券简称 博大制药 证券代码 871194 法定代表人 徐刚 二、 联系方式 董事会秘书 李莹 联系地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 电话 0437-5091655 传真 0437-5091655 电子邮箱 liying@ 公司网址 办公地址 吉林省辽源经济开发区财富大路 58 号 邮政编码 136201 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 26 日 挂牌时间 2017 年 4 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2720-制造业-医药制造业-化学药品制剂制造 主要业务 生产和销售小容量注射剂、片剂普药及原料药 主要产品与服务项目 依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍、利伐沙 班片、左乙拉西坦注射用浓溶液 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 61,930,192.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙) 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈劲松），无一致行动人 公告编号：2022-004 12 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91220400125165140B 否 注册地址 吉林省辽源市经济开发区财富大路 58 号 否 注册资本 61,930,192.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙志文 梁海燕 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 13 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,563,484.00 151,162,004.00 -34.80% 毛利率% 74.76% 82.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -23,166,704.00 -41,310,019.00 43.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -26,280,080.00 -46,671,875.00 43.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -15.87% -24.92% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -18.00% -28.16% - 基本每股收益 -0.37 -0.68 44.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 176,164,747.00 210,454,274.00 -16.29% 负债总计 36,649,459.00 57,846,254.00 -36.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 139,515,288.00 152,608,020.00 -8.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 2.46 -8.58% 资产负债率%（母公司） 12.14% 16.82% - 资产负债率%（合并） 20.80% 27.49% - 流动比率 176.46% 170.46% - 利息保障倍数 -135.51 -73.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -18,960,639.00 -53,796,728.00 64.76% 应收账款周转率 8.4919 6.1088 - 存货周转率 2.1232 2.0078 - 公告编号：2022-004 14 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.29% -26.80% - 营业收入增长率% -34.80% -71.77% - 净利润增长率% 43.92% -423.17% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 61,930,192.00 61,930,192.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -29,668.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,654,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,610,920.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 417,307.00 非经常性损益合计 3,652,559.00 所得税影响数 539,183.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,113,376.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 15 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并 依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的 累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁， 本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负 债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的 现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、 本集团在 2021 年度注销子公司上海辽润医药科技有限公司。 公告编号：2022-004 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》规定，本公司所在行业属于“C27 医 药制造业”。是一家集研发、生产、销售为一体的医药企业。公司拥有 3 个符合国家新版 GMP 要求的 生产车间以及覆盖全国销售网络的营销队伍，目前经营的主要品种为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原 料药、复方氨酚苯海拉明片、利伐沙班片。其中“易达生”依达拉奉注射液拥有良好的品牌优势，是公 司的核心品种，通过产品的品牌打造公司的品牌，“易瑞妥”利伐沙班片是集采品种，参与国家第五批 集中采购并中标。 1、生产模式 公司的生产计划、生产调度由生产部统一安排，主要采用“以销定产”的方式组织生产。 销售部门根据市场需求及上年度的销售情况，制订需求计划，生产部门根据需求计划制订《月度 产计划》，并由总经理签批，采购部门负责按《月度生产计划》做好所需原材料、物资的采购准备。 生产部门按《月度生产计划》向各车间下达生产指令，各车间接到生产指令后，向物控部领取所需的 原材料、物资等。生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程等文件要 求进行操作，质量保证监控员严格执行相关质保程序实施全程监控。在每道工序生产时，通过质量保 证室监控员的监控，保证整个生产过程符合工艺要求和 GMP 要求。成品经检验合格后，才能入库。 2、销售及盈利模式 公司销售分为两种模式，博大制药主要通过代理模式开拓业务，信博医药通过两票制模式开拓业 务。分别由通过拥有 GSP 自制的医药流通企业配送至医院，为病人提供质量可靠的有效药物，收入主 要来源是药品的销售。 报告期内，为积极配合国家两票制工作的实施，将原有经销商负责推广及宣传的工作由公司外聘 合格的第三方医药咨询及市场推广公司进行专业化的学术推广，目前已在全国范围内开展两票制模 式。 备注：“两票制”是指从生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票，使中间环节加价透明。 实行两票制是深化医改、促进医药产业健康发展的重要举措，是规范药品流通秩序、压缩流通环节、 降低虚高药价的重要抓手，是净化流通环节、强化医药市场监管的有效手段。公司目前主要收入来源 为依达拉奉注射液、盐酸吗啉胍原料药、复方氨酚苯海拉明片、利伐沙班片的销售。 公司易达生、易瑞妥产品目前主要在公立医院销售，因此产品售价需要经过各地（通常以省级为 单位）的药品集中采购程序确定，此程序确定的价格称为中标价。中标价确定后，公司按照占中标价一 定比例的出厂价向客户出售产品。 公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2021 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 1587 家在销医院，各级经销顾问约 437 家。 公司的具体销售模式如下： 公告编号：2022-004 17 图 1 公司销售模式示意 图 2 公司销售模式示意 (经销顾问有 GSP 资质) （经销顾问无 GSP 资质） 图 3 公司销售模式示意 公告编号：2022-004 18 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 吉林省 科技小巨人企业 详细情况 2021 年公司先后被评为辽源市“专精特新”中小企业及吉林省“专 精特新”中小企业；2020 年公司取得吉林省科学技术厅、吉林省 财政厅、吉林省税务局颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR202022000056),该证书的有效期为 3 年；2020 年被评为吉林省 科技小巨人企业，证书编号 JLXJR 第 0932 号。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,695,980.00 2.10% 23,804,682.00 11.31% -84.47% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,132,854.00 5.18% 13,135,254.00 6.24% -30.47% 存货 10,598,849.00 6.02% 10,770,190.00 5.12% -1.59% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,656,175.00 23.08% 40,825,531.00 19.40% -0.41% 在建工程 3,026,643.00 1.72% 8,365,846.00 3.98% -63.82% 无形资产 3,863,318.00 2.19% 16,550,828.00 7.86% -76.66% 公告编号：2022-004 19 商誉 0.00 0.00% 1,800,000.00 0.86% -100.00% 短期借款 0.00 0.00% 6,800,000.00 3.23% -100.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 2,570,151.00 1.46% 1,195,499.00 0.57% 114.99% 合同负债 6,874,283.00 3.90% 1,097,410.00 0.52% 526.41% 其他应付款 17,625,705.00 10.01% 26,603,959.00 12.64% -33.75% 应收款项融资 3,871,774.00 2.20% 12,728,865.00 6.05% -69.58% 其他流动资产 829,024.00 0.47% 485,730.00 0.23% 70.68% 交易性金融资产 15,000,000.00 8.51% 21,500,000.00 10.22% -30.23% 其他权益工具投 资 43,244,300.00 24.55% 32,547,091.00 15.47% 32.87% 其他非流动金融 资产 17,228,755.00 9.78% 15,945,485.00 7.58% 8.05% 资产总计 176,164,747.00 100.00% 210,454,274.00 100.00% -16.29% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金比期初下降 84.47%，主要是由于销售商品收到的货款 13,196 万元，比上年减少 5,632 万 元，受疫情影响以及依达拉奉的重点监控，移出医保目录等综合导致销售量减少，收到货款减少。本 期支付经营费用 9,808 万元，比去年减少 9,330 万元。本期筹资活动收到的金额比上期减少 1,290 万 元，无银行借款及定增资金， 偿还借款比上期多支出 663 万元，综上所述导致货币资金比上期减少 2,011 万元。 应收账款比期初下降 30.47%，主要是由于公司主营产品依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移 出医药目录，加之疫情影响，销售量减少，另外公司重视应收账款管理，严控应收账款账龄，应收账 款的回收加快，余额减少。 在建工程比期初下降 63.82%，主要是西林瓶洗灌封联动线及高压放电检漏机在建工程已转固。在 建工程减少 534 万，其中西林瓶洗灌封联动线 439 万。 无形资产比期初下降 76.66%，公司考虑 1902 研发项目难度和 21 年新立项的尼可地尔项目重新 确定其性质，减少无形资产。无形资产比期初减少 1269 万元。 商誉比期初下降 100%，商誉根据评估报表减值。 短期借款比期初下降 100%，原因是贷款已经还清。 应付账款比期初增加 114.99%，主要是公司控制预付，采用账期付款产生包材、化学试剂、原材 料等未支付款。 合同负债增加 526.41%，主要是预收复方氨酚苯海拉明货款 583 万元。 其他应付款期末比期初减少 33.75%，主要是本年度公司应付的市场调研费、推广费、宣传费等减 少。 应收款项融资比期初减少 69.58%，主要是公司收到的承兑减少，同时及时利用票据支付货款，应 收款项融资较期初减少 886 万元。 其他流动资产期末比上年期末增加 70.68%，主要由于预交的税金较上年增加，本年度销售货物减 少，导致待抵扣进项税增加 34 万元。 交易性金融资产比期初下降 30.23%，主要是公司生产经营需要资金，理财产品的赎回，导致交易 性金融资产余额减少。 其他权益工具投资比期初增加 32.87%，主要是南京海纳和珠海启迪博大公允价值变动导致。 综上所述，最终总资产比去年下降 16.29%。 公告编号：2022-004 20 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收入的比 重% 营业收入 98,563,484.00 - 151,162,004.00 - -34.80% 营业成本 24,877,941.00 25.24% 25,815,895.00 17.08% -3.63% 毛利率 74.76% - 82.92% - - 销售费用 67,951,302.00 68.94% 139,369,532.00 92.20% -51.24% 管理费用 17,817,958.00 18.08% 20,419,515.00 13.51% -12.74% 研发费用 13,280,241.00 13.47% 11,813,540.00 7.82% 12.42% 财务费用 -218,026.00 -0.22% 685,680.00 0.45% -131.80% 信用减值损失 -15,905.00 -0.02% -446,129.00 -0.30% -96.43% 资产减值损失 -2,746,271.00 -2.79% -946,234.00 -0.63% 190.23% 其他收益 1,654,000.00 1.68% 6,621,389.00 4.38% -75.02% 投资收益 327,650.00 0.33% 1,420,222.00 0.94% -76.93% 公允价值变动收益 1,283,270.00 1.30% 1,036,231.00 0.69% 23.84% 资产处置收益 -29,668.00 -0.03% 14,828.00 0.01% -300.08% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -26,717,753.00 -27.11% -42,018,118.00 -27.81% 36.41% 营业外收入 1,418,111.00 1.44% 47,909.00 0.03% 2,860.01% 营业外支出 1,000,804.00 1.02% 1,747,045.00 1.16% -42.71% 净利润 -23,166,704.00 -23.50% -41,310,019.00 -27.34% 43.92% 项目重大变动原因： 营业收入比上年同期减少 34.80%，主要是公司主营产品依达拉奉被重点监控，同时依达拉奉移出 医药目录，加之疫情影响，依达拉奉收入较去年下降 4,865 万元，导致营业收入大幅下降。 销售费用比上年同期减少 51.24%，主要是由于疫情影响，公司营销活动，市场调研活动、推广活 动、宣传活动等减少。 财务费用比上年同期减少 131.8%，主要是由于短期借款偿还，减少利息费用 39 万元，收入增加 31 万元。 信用减值损失比上年同期减少 96.43%，主要是由于应收账款超过 180 天计提的坏账准备较上年 减少 43 万元。 资产减值损失比上年同期增加 190.23%，增加 180 万元，主要是增加商誉减值 180 万元。 其他收益比上年同期减少 75.02%，主要是本年收到的政府补贴减少。 投资收益比上年同期减少 76.93%，主要是理财收益减少 109 万元。 资产处置收益比上年同期减少 300.08%，气流粉碎机处置损失。 营业利润比上年同期增加 36.41%，主要是主营业务收入比上年减少 5,260 万元，下降 34.80%， 营业成本比去年减少 94 万元，针剂、普药、原料药占比不同致营业成本综合下降 3.63%，营业成本 减少比例均小于收入的下降率，销售费用减少 7142 万元，管理费用减少 260 万以及减值损失其他收 益变动等综合影响导致营业利润减亏，较上年增加 1530 万。 公告编号：2022-004 21 营业外收入比上年增加 2,860.01%，主要是 1902 项目变更合同减少费用并重分类调出无形资产 计入营业外收入 123 万以及公司废品变卖处置收益。 营业外支出比上年减少 42.71%，主要是 2020 年支付诉讼费及伤残款 112 万元，本年度无相关支 出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 98,455,364.00 151,113,730.00 -34.85% 其他业务收入 108,120.00 48,274.00 123.97% 主营业务成本 24,840,360.00 25,815,895.00 -3.78% 其他业务成本 37,581.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 依 达 拉 奉 注射液 81,842,284.00 4,720,386.00 94.23% -37.28% 0.64% -2.17% 原 料 药 及 普药 16,431,297.00 20,119,974.00 -22.45% -20.31% -4.76% -19.99% 服务收入 181,783.00 - 100.00% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入由药品销售和服务收入构成，主要是依达拉奉，普药和原料药的销售构成，产品比重 略有变化，服务收入是子公司博维广拓对代理品种纳洛酮的服务推广业务收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 吉林省东盟医药经销有限公司 13,652,674.00 13.85% 否 2 国药控股广东粤兴有限公司 3,937,610.00 3.99% 否 3 河南省越人医药有限公司 3,133,141.00 3.18% 否 4 国药控股温州有限公司 2,746,042.00 2.79% 否 5 北京科园信海医药经营有限公司 2,689,760.00 2.73% 否 合计 26,159,227.00 26.54% - 公告编号：2022-004 22 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 吉林省东人医药有限公司 3,800,000.00 31.12% 否 2 国药集团化学试剂沈阳有限公司 1,754,790.00 14.37% 否 3 湖南瑞华医药经营有限公司 982,363.00 8.04% 否 4 苏州吴江区协泰药业有限公司 564,733.00 4.62% 否 5 哈尔滨银海印刷有限公司 360,371.00 2.95% 否 合计 7,462,257.00 61.10% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -18,960,639.00 -53,796,728.00 64.76% 投资活动产生的现金流量净额 6,241,700.00 45,990,885.00 -86.43% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,389,763.00 11,770,992.00 -162.78% 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额比上一年度增加 64.76%，主要是销售商品提供劳务收到的现 金比上年减少 5,632 万元，支付的其他与经营活动有关的现金减少 9,330 万元，综合导致经营活动的 现金流量金额增加 3,484 万元。 本年度投资活动产生的现金流量净额比上一年度下降 86.43%，主要是上年度收回对珠海融鼎一期 投资款 1,886 万元，赎回理财减少 12,005 万元，购买理财减少 9,771 万元，导致投资活动的现金流 量净额比去年减少 3,975 万元。 本年度筹资活动产生的现金净额比上一年度减少 1,916 万元，取得借款减少 680 万元，吸收投 资减少 610 万元，偿还债务增加 663 万，导致筹资活动的现金流量净额减少 1,916 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 吉 林 省 信 控 股 子 公 化学 药制 剂、 化学 3,570,000.00 10,813,133.00 44,233,329.00 77,743,511.00 - 3,536,429.00 公告编号：2022-004 23 博 医 药 有 限 公 司 司 原料 药销 售 江 苏 博 维 广 拓 医 药 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 医药 科技 技术 研 发、 技术 服 务、 技术 转让 10,000,000.00 16,096,428.00 937,348.00 5,249,109.00 - 25,291.00 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 南京海纳医药科技股份有限公 司 无关联性 公司整体战略布局 珠海启迪博大投资管理有限公 司 无关联性 获取财务回报，在医疗创新领域布 局，寻找业务拓展机会 珠海融谦股权投资基金合伙企 业(有限合伙） 无关联性 获取财务回报，在医疗创新领域布 局，寻找业务拓展机会 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司的主营业务为注射剂、片剂及原料药及其他新医药的研发拓展、生产、销售。目前公司在产 产品为五种，即依达拉奉注射液、复方氨酚苯海拉明片、盐酸吗啉胍、利伐沙班片、左乙拉西坦注射 用浓溶液。 在原料采购方面，依达拉奉的原料药是公司自己生产，其主要原料是化工产品在市场上有充足的 供应。复方氨酚苯海拉明片和盐酸吧啉胍的原料主要有辽宁医药物资有限公司、民生集团河南医药有 公告编号：2022-004 24 限公司、辽源市百康药业有限责任公司等长期供应商保证供应。 利伐沙班和左乙拉西坦的原料药是公 司自己生产，其主要原料是化工产品在市场上有充足的供应。 在生产工艺方面，依达拉奉注射液采用自动化程度高（配液、洗瓶、灌封、灭菌）的设备进行生 产， 设备、环境、能源等异常时可报警、停机，确保生产产品质量的稳定性。公司的复方氨酚苯海拉 明片采用以淀粉糊做为粘合剂进行湿法制粒的工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质量合格的产 品，市场抽检合格率 100%。在生产过程中采用的设备均为同行业中大型设备，例如 FG500 沸腾干燥 机、EYH-6000 二维运动混合机，该类设备具有产能大、生产批量大、损耗小的特点，能在提高生产效 率的同时降低生产成本。盐酸吗啉胍原料药采用成盐、缩合工艺进行生产，能够持续稳定地生产出质 量合格的产品， 并且产品市场抽检合格率 100%。领先于同行业采用酸盐法生产工艺，最重要的是减 少了对生产设备的腐蚀性，提高了设备的使用寿命，降低了设备损坏在生产过程中的污染，有效的保 证产品质量。在缩合工序采用纯化水作为工艺用水，提高了产品质量，减少中间体外来杂质的影响， 对控制产品的杂质总量起到关键作用。领先于同行业采用饮用水作为工艺用水，产品质量更有保障。 在技术研发方面，公司被吉林省科技厅等四部门联合评为“高新技术企业”，拥有 5 个发明专利， 16 个实用新型专利。易达生产品本身曾经获得国家科技部等多部委颁发“国家重点新产品”证书的药 品、 新药证书、国家二类新药；并有吡唑啉类化合物、用途及其制备方法专利证书、依达拉奉原料药 制备方法专利支撑。公司在研的新药项目有 2 个。公司持续地进行研发费用投入，确保新产品的不断 推出，拓展公司业务收入及新的利润增长点。 公司产品目前销售终端主要为公立医院，产品售价需要经过各地（通常以省级为单位）的药品集 中采购程序确定。目前公司在大部分省份已经中标。公司的经销网络覆盖中国大陆除了西藏、福建、 宁夏以外其他所有的省级行政区域。截至 2021 年 12 月 31 日，博大的销售渠道覆盖约 1587 家在 销医院，各级经销顾问约 437 家。通过持续多年的与经销商或者经销顾问的合作，以及在终端医院的 推广使得公司的产品具有一定市场地位与品牌，保证了公司业务在可预见的将来具有持续性。 公告编号：2022-004 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-010 对外投资 其他（理财产 品） 其他（无） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为充分发挥公司自有闲置资金作用，提高资金使用效率，在不影响公司日常经营的前提下，在保 公告编号：2022-004 26 证资金流动性和安全性的基础上，公司决定授权经营管理层在累计最高不超过人民币 6,000 万元的额 度内使用自有闲置资金投资低风险的银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。详见 2021- 010 号公告《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的公告》。公司利用闲置资金，在不影响日常 资金正常周转和主营业务正常发展的需要，从中国工商银行购买“添利宝”、”E 灵通”、“如意人 生”人民币浮动收益率理财产品这三种理财产品在理财计划持续期内，除节假日以外的工作日可随时 赎回。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 7 月 17 日通过了《关于公司股权激励计划的议 案》，为了激励公司员工的工作积极性，将员工的个人利益与公司的长远利益充分绑定，公司拟定了 《吉林省博大制药股份有限公司 2019 年股权激励计划》，拟向公司 30 名员工授予 2,097,552 股认 购期权，相当于公司当前总股本的 3.45%。目前期权尚未行权。 公司 2021 年第一次临时股东大会于 2021 年 8 月 5 日通过了《关于公司 2021 年第一次股权 激励计划（草案）的议案》，拟向 15 名员工授予 6,193,016 份股票期权，相当于公司目前总股本的 10%。2021 年 9 月 29 日完成期权的授予登记，目前处于等待期，尚未行权。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 挂牌 其他承诺 （避免关 联交易承 诺） 其他（控制的其他企业将尽 量减少与公司之间的关联 交易；对于无法避免或者因 合理原因发生的关联交易， 将严格遵守《公司法》等有 关法律、法规《关联交易决 策制度》等规范性文件，履 行合法程序并订立相关协 议或合同，及时进行信息披 露，保证关联交易的公允 性。） 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 31 日 挂牌 其他承诺 （避免关 联交易承 诺） 其他（控制的其他企业将尽 量减少与公司之间的关联 交易；对于无法避免或者因 合理原因发生的关联交易， 正在履行中 公告编号：2022-004 27 将严格遵守《公司法》等有 关法律、法规《关联交易决 策制度》等规范性文件，履 行合法程序并订立相关协 议或合同，及时进行信息披 露，保证关联交易的公允 性。） 董监高 2016 年 8 月 31 日 挂牌 其他承诺 （避免关 联交易承 诺） 其他（控制的其他企业将尽 量减少与公司之间的关联 交易；对于无法避免或者因 合理原因发生的关联交易， 将严格遵守《公司法》等有 关法律、法规《关联交易决 策制度》等规范性文件，履 行合法程序并订立相关协 议或合同，及时进行信息披 露，保证关联交易的公允 性。） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 31 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（承诺将不以借款、代 偿债务、代垫款项或者其他 方式占用公司资金、资产或 其他资源。） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员已签署《避免 同业竞争的承诺函》，就避免潜在同业竞争措施作出如下不可撤销的承诺和保证： 1、本人/本企业保证，除公司外，未投资任何与公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实 体；本人/本企业未经营也未为其他公司经营与公司相同或类似的业务； 2、本人承诺在公司任职期间，本人及本人控制的其他企业及本人关系密切的近亲属或家庭成员， 将 不以任何形式从事与公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、 收 购、兼并中国境内或境外与公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与公司发生 任何形式的同业竞争； 3、本人/本企业承诺不向其他业务与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 4、本人/本企业承诺不利用本人对公司的控制关系或其他关系，进行损害公司及公司其他股东利益的 活动； 公告编号：2022-004 28 5、本人/本企业保证严格履行上述承诺，如出现因本人/本企业或本人/本企业控制的其他企业违反上 述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担损害的赔偿责任。公司控股股东、 实际控制人切实履行了上述避免同业竞争承诺函，公司对同业竞争的规范措施充分、合理，不存在对 公司经营的不利影响。 持有吉林省博大制药股份有限公司 5%以上股份的股东(包括实际控制人)及管理层关于避免关联 交易 的签署《避免关联交易承诺函》，本人/企业作为吉林省博大制药股份有限公司（下称“公司”）的董 事、监事、高级管理人员（下称“管理层”）及股东(实际控制人)，就减少和规范与公司的关联交易作 出如下保证和承诺： 1. 本承诺出具后，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽量减少与公司之间的关联交易； 2. 对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/本企业将严格遵守《公司法》等有关法律、法 规及《公司章程》、《关联交易决策制度》等规范性文件，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行 合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3. 本人/本企业将严格遵守吉林博大的公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉 及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露； 4. 本人/本企业承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 截止本报告出具之日，公司与 5%以上股东、实际控制人及董事、监事和高级管理人员不存在不规范的关联交易的情况。 控股股东珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)和实际控制人陈劲松，就资金占用事项做出承诺。承 诺如下： 1. 2014 年 1 月 1 日以来，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业未曾发生过占用企业资金的情 况； 2. 本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 占用公司资金、资产或其他资源，且将严格遵守中国证监会及全国股份转让系统公司关于非上市公众 公司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业 与公司发生除正常业务外的一切资金往来。如若发生，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业 愿 意承担相应的法律责任； 3. 如果公司因历史上存在的与本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业的资金往来行为而受到处 罚的，由本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承担赔偿责任。 截止本报告出具之日，公司控股 股东和实际控制人不存在占用公司资金的情况。 同时，公司控股股东和实际控制人签署《关于吉林省博大制药股份有限公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让事宜的控股股股东和实际控制人的保证承诺函》，承诺如下： 关于吉林 省博大制药股份有限公司(下称“公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜 (下称“本次挂牌”)，本企业珠海融鼎股权投资合伙企业(有限合伙)，作为公司的控股股东（“控股股 东”），本人陈劲松（香港身份证号码：R356903(8)）作为公司的实际控制人(“实际控制人”)，就本 次挂牌作出如下保证和承诺： 一、公司前身吉林化学工业公司辽东药业有限责任公司成立时吉化辽源制药二厂的出资是全部以固定 资产出资，但其价值未经评估机构评估。本企业/本人承诺若因上述固定资产出资作价而产生任何法律 纠纷，其愿意承担相应的法律责任。 二、公司前身吉林博大制药有限责任公司成立以来至本函出具之日期间，公司发生的历次股权转让均 已经履行完毕，转让双方就股权转让事宜不存在任何争议和纠纷，如任何一方就前述股权转让事宜向 公司主张权利或提出索赔，本企业/本人承诺将承担因此给公司造成的全部经济损失。 三、截至本函出具之日止，公司最近 24 个月内不存在因违反国家法律、行政法规、规章的行为受到 刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚。若公司存在上述情形的，本企业/本人承诺将促使公司 积极整改消除违法情形，并赔偿因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 四、截至本函出具之日止，本企业/本人最近 24 个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为： 公告编号：2022-004 29 (1) 本企业/本人受到刑事处罚； (2) 受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重； (3) 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 若本企业/本人存在上述情形的，本企业/本人将及时向公司、股东、全国股转公司披露，并承担因此 给公司及投资人造成的全部经济损失。 五、截至本函出具之日止，公司不存在任何未决的或潜在的诉讼、仲裁且对公司持续经营造成重大不 利影响的，若公司存在上述情形，则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的全部经济损失。 六、除非按照公司章程的规定，经公司董事会或股东大会批准，本企业/本人及本企业/本人的关联方 不会以任何形式占用公司资金、资产或其他资源，否则本企业/本人将承担因此给公司及投资人造成的 全部经济损失。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员不 存在不履行承诺情况，无新增承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 60,447,991 97.61% 0 60,447,991 97.61% 其中：控股股东、实际控 制人 27,610,170 44.58% 0 27,610,170 44.58% 董事、监事、高管 494,065 0.80% 0 494,065 0.80% 核心员工 133,312 0.21% -28,066 105,246 0.17% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,482,201 2.39% 0 1,482,201 2.39% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 1,461,151 2.36% 0 1,461,151 2.36% 核心员工 21,050 0.03% 0 21,050 0.03% 总股本 61,930,192.00 - 0 61,930,192.00 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2022-004 30 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 珠海融鼎 股权投资 合伙企业 （有限合 伙） 27,610,170 0 27,610,170 44.58% 0 27,610,170 0 0 2 珠海融穗 股权投资 合伙企业 （有限合 伙） 8,982,021 0 8,982,021 14.50% 0 8,982,021 0 0 3 桐庐岩普 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 8,901,637 0 8,901,637 14.37% 0 8,901,637 0 0 4 芜湖鑫德 壹号投资 中心（有 限合伙） 6,393,444 0 6,393,444 10.32% 0 6,393,444 0 0 5 上海景烨 投资管理 有限公司 2,851,033 0 2,851,033 4.60% 0 2,851,033 0 0 6 启迪科技 服务有限 公司 2,586,887 0 2,586,887 4.18% 0 2,586,887 0 0 7 贲金锋 1,229,508 0 1,229,508 1.99% 922,131 307,377 0 0 8 上海绘茂 投资管理 中心（有 限合伙） 983,605 0 983,605 1.59% 0 983,605 0 0 9 余永平 600,000 0 600,000 0.97% 0 600,000 0 0 10 徐刚 561,315 0 561,315 0.91% 420,987 140,328 0 0 合计 60,699,620 0 60,699,620 98.01% 1,343,118 59,356,502 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合伙） 的普通合伙人均为青岛蓝色半岛股权投资管理有限公司，股东珠海融鼎股权投资合伙企业（有限 合伙）与股东珠海融穗股权投资合伙企业（有限合伙）有相同的有限合伙人珠海融智股权投资合 伙企业（有限合伙）； 股东上海景烨投资管理有限公司的实际控制人建设银行的子公司为股东启 公告编号：2022-004 31 迪科技服务有限公司的股东； 股东贲金锋在股东启迪科技服务有限公司任董事，股东贲金锋在股 东深圳融康医疗产业投资管理有限公司任董事长。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行 必要决策 程序 1 2020 年 11 月 2 日 6,099,970.80 4,598,356.90 是 将募集资 金用途改 为补充利 伐沙班、 左乙拉西 坦、1902 项目的研 究所需资 金，以及 补充公司 运营所需 的流动资 金 4,585,976.80 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 2020 年 9 月 28 日收到募集资金 99,984.50 元，9 月 29 日收到募集资金 5,999,986.30 元， 2020 年 1-12 月使用募集资金总额 1,514,561.00 元，2020 年 1-12 月利息收入 3,843.21 元。截止到 2020 年 12 月 31 日专户余额为 4,589,253.01 元。2021 年 1-12 月使用募集资金总额 4,598,356.90 公告编号：2022-004 32 元，具体用途如下：支付利伐沙班检验费、材料款等 659,342.57 元，支付左乙拉西坦密封性研发款、 材料款、技术服务费等 695,760 元，支付 1902 项目材料款、参比制剂等 1,144,897.43 元。支付银行 手续费、物料采购等 2,098,356.90 元，1-12 月收到利息 9,133.46 元。截止到 2021 年 12 月 31 日 专户余额为 29.57 元。 2021 年 5 月 14 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于募集资金变更用途的 议案》，将募集资金用途改为补充利伐沙班、左乙拉西坦、1902 项目的研究所需资金，以及补充公司 运营所需的流动资金。报告期内募集资金使用的用途与批准的一致，不存在募集资金用于持有交易性 金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国农业 银行股份 有限公司 辽源分行 银行 680 万 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 3.85% 合计 - - - 680 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 33 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贲金锋 董事长 男 否 1970 年 9 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 徐刚 董事、总经 理 男 否 1978 年 10 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 朱闽 董事 女 否 1980 年 1 月 2020 年 8 月 14 日 2022 年 8 月 19 日 戴亦舒 董事 男 否 1992 年 8 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 何焕荣 董事 男 否 1980 年 4 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 向威 监事会主席 男 否 1990 年 1 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 汪毛琳 监事 女 否 1988 年 9 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 孙岩 监事 男 否 1987 年 12 月 2021 年 3 月 1 日 2022 年 8 月 19 日 李莹 副总经理、 财务总监、 董事会秘书 女 否 1984 年 5 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 胡运生 副总经理 男 否 1974 年 11 月 2019 年 8 月 20 日 2022 年 8 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股 东实际控制人不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 公告编号：2022-004 35 方静 监事 离任 离职 孙岩 新任 监事 监事任命公告 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 孙岩，男，1987 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 1 月起入职 吉林省博大制药股份有限公司，先后担任小容量注射剂车间工人、质量管理部 QA、人力资源部专员 等职务，目前担任人力资源部主任，主要负责人力资源相关管理工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价 （元/股） 报告期末市 价（元/ 股） 徐刚 总经理 0 0 3,096,510 0 2.46 7.87 胡运生 副总经 理 0 0 619,303 0 2.46 7.87 李莹 董秘、 副总经 理 0 0 619,303 0 2.46 7.87 合计 - 0 0 4,335,116 0 - - 备注 （如 有） 公司 2021 年第一次临时股东大会于 2021 年 8 月 5 日通过了《关于公司 2021 年 第一次股权激励计划（草案）的议案》，拟向 15 名员工授予 6,193,016 份股票期权，相 当于公司目前总股本的 10%。其中董事、高级管理人员 3 人被授予。第一次行权被安排在 自授予日起 12 个月后的首个交易日，第二次行权被安排在自授予日起 24 个月后的首个交 易日，第三次行权被安排在自授予日起 36 个月后的首个交易日，公司本年度无交易，行权 价格为 2.46 元/股，目前处于等待期，尚未行权。公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 7 月 17 日通过了《关于公司股权激励计划的议案》，为了激励公司员工的工作积极性， 将员工的个人利益与公司的长远利益充分绑定，公司拟定了《吉林省博大制药股份有限公 司 2019 年股权激励计划》，拟向公司 30 名员工授予 2,097,552 股认购期权，相当于公 司当前总股本的 3.45%。目前期权尚未行权。 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 否 公告编号：2022-004 36 十六条规定的情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 具有中级会计师证书、 CMA 证书，从事会计工作 10 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 17 1 16 生产人员 60 3 57 销售人员 36 7 29 技术人员 30 2 32 财务人员 11 4 7 其他 58 1 57 员工总计 212 2 16 198 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 公告编号：2022-004 37 本科 73 62 专科 36 40 专科以下 101 94 员工总计 212 198 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬依照劳动合同的约定及公司绩效考核的规定，按月计发工资，年终依照考核政策和个人 全年业绩评定情况给予考核奖金。 公司对于员工培训一直持续投入，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等， 努力提升公司人力资源核心竞争力。 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王辉 无变动 博维广拓副总 经理 21,049 0 21,049 刘珊珊 无变动 博维广拓副总 经理 21,049 0 21,049 刘爽 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 凌震 无变动 大区经理 14,033 0 14,033 范玉良 离职 大区经理 14,033 0 14,033 高小艳 离职 大区经理 14,033 0 14,033 吴仕涛 无变动 工程部总监 28,066 0 28,066 胡运生 无变动 副总经理 28,066 0 28,066 年志鸿 新增 人力资源部总 监 0 0 0 刘玉富 新增 生产部经理 0 0 0 刘宏玉 新增 质量部经理 0 0 0 张东升 新增 研发部经理 0 0 0 袁雪 新增 财务部经理 0 0 0 胡海丰 新增 行政部经理 0 0 0 徐婷婷 新增 总经理助理 0 0 0 汪洋 新增 大区经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 公司核心员工范玉良、高小艳由于业务调整及个人发展原因离职，工作已顺利交接，未对公司造 成任何影响。 公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过关于《关于认定公司核心员工的议案》，公司决定认 定年志鸿、刘玉富、刘宏玉、张东升、袁雪、胡海丰、徐婷婷、 汪洋 8 位员工为核心员工。 公告编号：2022-004 38 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 39 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立了较为合理的法人治理结构。目前，公司能够按照法律法规、《公司章程》的要求 规范运作，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。为进一步 完善法人治理结构，公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》 等有关法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，制定了《公司章程》，制定了相 关议事规则、《股东大会制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《监事会议事规则》 等规章制度。经公司股东大会审议通过并生效。今后公司将根据实际情况并结合行业发展动态、行业 政策 以及监管机构出台的各项法律法规，制定和完善公司发展的管理制度，保障公司健康可持续发 展。报告期内根据公司治理规则修订了相关制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司基本制度。其中，《公司章程》明确规定了股东 的权利义务，以保证股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时对投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。公司据此依法建立健全了股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员构成的法人治理结构， 其中，股东大会为公司的最高权力机构，董事会负责股东大 会决策的重大事项的执行与日常事项的决策，高级管理人员对公司董事会负责，负责公司的日常运营。 目前的公司治理结构能够给公司的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定， 规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会等相关制度。公司的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》、 《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等规章制度对关联交易、 公告编号：2022-004 40 对外担保、对外投资、重要的人事变动等事项均有相应制度性规定，以保证关联交易的公允性、重大 事项决策的程序合法合规性。公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权 利义务，会议的召集召开等程序也符合相关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2020 年 8 月 14 日召开公司 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于修订吉林省博大制 药股份有限公司章程的议案》。公司已于 2020 年办理增加注册资本、变更《公司章程》的工商变更 登记手续，于 2021 年 1 月 6 日取得新的营业执照，公司注册资本由人民币 60,798,472 元变更为人 民币 61,930,192 元。 《公司章程》修订情况如下： 序号 原规定 修订后 1 第五条 公司注册资本为人民币 60,798,472 元。 第五条 公司注册资本为人民币 61,930,192 元。 2 第十七条 公司的股份总数为 60,798,472 股，均为普通股。 第十七条 公司的股份总数为 61,930,192 股，均为普通股。 3 第十四条 公司股份的发行，实 行 公开、公平、公正的原则，同 种类的每一股份应当具有同等 权利。 同次发行的同种类股票， 每股的发行条件和价格应当相 同；任何单位或者个人所认购的 股份，每股应当支付相同价额。 第十四条 公司股份的发行，实 行公开、公平、公正的原则，同 种类的每一股份应当具有同等 权利。 同次发行的同种类股票， 每股的发行条件和价格应当相 同；任何单位或者个人所认购的 股份，每股应当支付相同价额。 公司发行股票时，公司现有股东 对发行的股票不享有优先认购 权。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 7 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 否 公告编号：2022-004 41 议过召开临时股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司股东大会共延期 0 次，取消 1 次。具体情况如下： 因议案内容有变动等原因，决定取消原定于 7 月 20 日召开的 2021 年第一次临时股东大会， 此次取消符合《公司法》等法律法规和《公司章程》有关规定。 无需经相关部门批准或履行必要程序。 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有与生产经营 有关的生产设备和配套设施，公司有权使用与其目前经营有关的土地、房屋、机器设备、知识产权， 该等资产由公司拥有或享有排他性使用权，不存在被公司控股股东、实际控制人或其控制的其他企业 占用的情形。公司已与高级管理人员及其他员工签订了《劳动合同》，公司独立发放员工工资；公司 的董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和公司章程的规定；公司的总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司设立了独 公告编号：2022-004 42 立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财 务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬。公司单独在银行开立账户，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。 公司已设立股东大会、董事会、监事会及高级管理层的“三会一层” 的公司治理架构，已聘任总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。 公司内部经营管理机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。公司的财务、机构、人员、业务、资产与 控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开；公司不存在对关联方的依赖，亦没有影响公司的持 续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司财务管理等一系列制度，涵盖公司业务各个环节，确保公司各项工作有章可循，形成了规范 的管理体系。公司的财务管理制度和内部控制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，能 够防止、发现、纠正错误，保证了财务资料的真实性、准确性、完整性，促进了公司经营效率的提升 和经营目标的实现，符合公司发展的需求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司按照制定的《年度报告差错责任追究制度》执行，公司未发生重大会计差错更正， 重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，监事 会监督执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2022）第 4148 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 孙志文 梁海燕 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 55 万元 审计报告正文： 吉林省博大制药股份有限公司董事会： 一、审计意见 我们审计了吉林省博大制药股份有限公司（以下简称“吉林博大公司”）的财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了吉林博大公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于吉林博大公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉林博大公司管理层对其他信息负责。其他信息包括吉林博大公司 2021 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2022-004 44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林博大公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林博大公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉林博大公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉林博大公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对吉林博大公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉 林博大公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 公告编号：2022-004 45 6、就吉林博大公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人） 孙志文 中国注册会计师 梁海燕 中国 上海 二○二二年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （六）、1 3,695,980.00 23,804,682.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （六）、2 15,000,000.00 21,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （六）、3 9,132,854.00 13,135,254.00 应收款项融资 （六）、4 3,871,774.00 12,728,865.00 预付款项 （六）、5 5,056,199.00 1,983,047.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六）、6 15,413,665.00 9,299,268.00 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2022-004 46 买入返售金融资产 存货 （六）、7 10,598,849.00 10,770,190.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）、8 829,024.00 485,730.00 流动资产合计 63,598,345.00 93,707,036.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 （六）、9 43,244,300.00 32,547,091.00 其他非流动金融资产 （六）、10 17,228,755.00 15,945,485.00 投资性房地产 固定资产 （六）、11 40,656,175.00 40,825,531.00 在建工程 （六）、12 3,026,643.00 8,365,846.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （六）、13 1,094,259.00 0.00 无形资产 （六）、14 3,863,318.00 16,550,828.00 开发支出 商誉 （六）、15 0.00 1,800,000.00 长期待摊费用 （六）、16 14,369.00 125,537.00 递延所得税资产 （六）、17 3,103,188.00 586,920.00 其他非流动资产 （六）、18 335,395.00 非流动资产合计 112,566,402.00 116,747,238.00 资产总计 176,164,747.00 210,454,274.00 流动负债： 短期借款 （六）、19 0.00 6,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）、20 2,570,151.00 1,195,499.00 预收款项 合同负债 （六）、21 6,874,283.00 1,097,410.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2022-004 47 应付职工薪酬 （六）、22 6,266,666.00 7,570,362.00 应交税费 （六）、23 1,390,923.00 1,763,110.00 其他应付款 （六）、24 17,625,705.00 26,603,959.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （六）、25 420,592.00 9,943,396.00 其他流动负债 （六）、26 893,657.00 流动负债合计 36,041,977.00 54,973,736.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （六）、27 387,482.00 0.00 长期应付款 （六）、28 2,602,518.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （六）、29 220,000.00 270,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 607,482.00 2,872,518.00 负债合计 36,649,459.00 57,846,254.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）、30 61,930,192.00 61,930,192.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）、31 72,052,570.00 71,071,225.00 减：库存股 其他综合收益 （六）、32 15,517,003.00 6,424,376.00 专项储备 盈余公积 （六）、33 20,766,694.00 20,766,694.00 一般风险准备 未分配利润 （六）、34 -30,751,171.00 -7,584,467.00 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 139,515,288.00 152,608,020.00 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 139,515,288.00 152,608,020.00 公告编号：2022-004 48 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 176,164,747.00 210,454,274.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 547,075.00 16,280,618.00 交易性金融资产 15,000,000.00 14,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十六）、1 14,876,908.00 16,358,159.00 应收款项融资 3,871,774.00 12,728,865.00 预付款项 5,025,999.00 1,983,047.00 其他应收款 （十六）、2 2,545,665.00 2,821,200.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,357,998.00 10,586,768.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 44,341,222.00 其他流动资产 829,024.00 485,730.00 流动资产合计 97,395,665.00 75,744,387.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （十六）、3 990,000.00 6,806,300.00 其他权益工具投资 43,244,300.00 32,547,091.00 其他非流动金融资产 17,228,755.00 15,945,485.00 投资性房地产 固定资产 40,590,554.00 40,725,036.00 在建工程 3,026,643.00 8,365,846.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,857,068.00 13,939,366.00 开发支出 公告编号：2022-004 49 商誉 长期待摊费用 14,369.00 125,537.00 递延所得税资产 3,803,315.00 544,957.00 其他非流动资产 335,395.00 42,346,222.00 非流动资产合计 113,090,399.00 161,345,840.00 资产总计 210,486,064.00 237,090,227.00 流动负债： 短期借款 6,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,558,552.00 1,192,903.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,033,970.00 6,278,921.00 应交税费 441,837.00 504,075.00 其他应付款 10,258,902.00 13,230,932.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,230,014.00 520,086.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,490,566.00 其他流动负债 809,902.00 流动负债合计 25,333,177.00 37,017,483.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,602,518.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 220,000.00 270,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000.00 2,872,518.00 负债合计 25,553,177.00 39,890,001.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 61,930,192.00 61,930,192.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2022-004 50 资本公积 72,052,570.00 71,071,225.00 减：库存股 其他综合收益 15,517,003.00 6,424,376.00 专项储备 盈余公积 20,766,694.00 20,766,694.00 一般风险准备 未分配利润 14,666,428.00 37,007,739.00 所有者权益（或股东权益）合计 184,932,887.00 197,200,226.00 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 210,486,064.00 237,090,227.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 98,563,484.00 151,162,004.00 其中：营业收入 （六）、 35 98,563,484.00 151,162,004.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 125,754,313.00 200,880,429.00 其中：营业成本 （六）、 35 24,877,941.00 25,815,895.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）、 36 2,044,897.00 2,776,267.00 销售费用 （六）、 37 67,951,302.00 139,369,532.00 管理费用 （六）、 38 17,817,958.00 20,419,515.00 研发费用 （六）、 39 13,280,241.00 11,813,540.00 财务费用 （六）、 40 -218,026.00 685,680.00 公告编号：2022-004 51 其中：利息费用 192,659.00 583,077.00 利息收入 447,420.00 140,865.00 加：其他收益 （六）、 41 1,654,000.00 6,621,389.00 投资收益（损失以“-”号填列） （六）、 42 327,650.00 1,420,222.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （六）、 43 1,283,270.00 1,036,231.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） （六）、 44 -15,905.00 -446,129.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） （六）、 45 -2,746,271.00 -946,234.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）、 46 -29,668.00 14,828.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,717,753.00 -42,018,118.00 加：营业外收入 （六）、 47 1,418,111.00 47,909.00 减：营业外支出 （六）、 48 1,000,804.00 1,747,045.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,300,446.00 -43,717,254.00 减：所得税费用 （六）、 49 -3,133,742.00 -2,407,235.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,166,704.00 -41,310,019.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -23,166,704.00 -41,310,019.00 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -23,166,704.00 -41,310,019.00 六、其他综合收益的税后净额 9,092,627.00 5,362,270.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 9,092,627.00 5,362,270.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 9,092,627.00 5,362,270.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2022-004 52 （3）其他权益工具投资公允价值变动 9,092,627.00 5,362,270.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -14,074,077.00 -35,947,749.00 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,074,077.00 -35,947,749.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.37 -0.68 （二）稀释每股收益（元/股） -0.37 -0.68 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （十 六）、4 28,045,707.00 37,730,197.00 减：营业成本 （十 六）、4 24,781,846.00 25,640,390.00 税金及附加 920,235.00 975,084.00 销售费用 741,647.00 1,263,233.00 管理费用 14,719,717.00 16,589,999.00 研发费用 13,280,241.00 11,813,540.00 财务费用 -2,207,920.00 267,575.00 其中：利息费用 80,053.00 517,195.00 利息收入 2,301,448.00 476,861.00 加：其他收益 1,488,000.00 6,621,310.00 投资收益（损失以“-”号填列） （十 六）、5 39,175.00 1,314,095.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2022-004 53 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,283,270.00 1,036,231.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,797.00 -11,527.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,316,271.00 -946,234.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -29,668.00 16,083.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -27,719,756.00 -10,789,666.00 加：营业外收入 1,349,850.00 47,809.00 减：营业外支出 707,847.00 1,720,613.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -27,077,753.00 -12,462,470.00 减：所得税费用 -4,736,442.00 -2,676,148.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -22,341,311.00 -9,786,322.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -22,341,311.00 -9,786,322.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 9,092,627.00 5,362,270.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 9,092,627.00 5,362,270.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 9,092,627.00 5,362,270.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -13,248,684.00 -4,424,052.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-004 54 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,959,529.00 188,274,788.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,944,749.00 收到其他与经营活动有关的现金 （六）、 50 2,518,856.00 11,449,747.00 经营活动现金流入小计 134,478,385.00 201,669,284.00 购买商品、接受劳务支付的现金 21,765,688.00 16,829,139.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,934,315.00 26,574,940.00 支付的各项税费 13,656,973.00 20,683,299.00 支付其他与经营活动有关的现金 （六）、 50 98,082,048.00 191,378,634.00 经营活动现金流出小计 153,439,024.00 255,466,012.00 经营活动产生的现金流量净额 -18,960,639.00 -53,796,728.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 51,300,000.00 190,210,000.00 取得投资收益收到的现金 327,650.00 1,451,470.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 414,053.00 22,269.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,041,703.00 191,683,739.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,000,003.00 3,182,854.00 公告编号：2022-004 55 付的现金 投资支付的现金 44,800,000.00 142,510,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,800,003.00 145,692,854.00 投资活动产生的现金流量净额 6,241,700.00 45,990,885.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,099,971.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,899,971.00 偿还债务支付的现金 6,800,000.00 169,562.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,978.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 396,785.00 959,417.00 筹资活动现金流出小计 7,389,763.00 1,128,979.00 筹资活动产生的现金流量净额 -7,389,763.00 11,770,992.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,108,702.00 3,965,149.00 加：期初现金及现金等价物余额 23,804,682.00 19,839,533.00 六、期末现金及现金等价物余额 3,695,980.00 23,804,682.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,712,869.00 33,987,752.00 收到的税费返还 1,152,133.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,592,097.00 11,379,443.00 经营活动现金流入小计 52,304,966.00 46,519,328.00 购买商品、接受劳务支付的现金 22,093,766.00 16,829,139.00 支付给职工以及为职工支付的现金 14,628,081.00 17,449,114.00 支付的各项税费 1,829,740.00 2,259,306.00 支付其他与经营活动有关的现金 20,959,237.00 24,859,351.00 经营活动现金流出小计 59,510,824.00 61,396,910.00 经营活动产生的现金流量净额 -7,205,858.00 -14,877,582.00 公告编号：2022-004 56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,700,000.00 149,760,000.00 取得投资收益收到的现金 210,948.00 1,345,343.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 19,859.00 21,788.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 274,527.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,205,334.00 151,127,131.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,652,966.00 3,178,054.00 投资支付的现金 34,200,000.00 137,060,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,852,966.00 140,238,054.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,647,632.00 10,889,077.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,099,971.00 取得借款收到的现金 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,899,971.00 偿还债务支付的现金 6,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,053.00 169,562.00 支付其他与筹资活动有关的现金 959,417.00 筹资活动现金流出小计 6,880,053.00 1,128,979.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,880,053.00 11,770,992.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,733,543.00 7,782,487.00 加：期初现金及现金等价物余额 16,280,618.00 8,498,131.00 六、期末现金及现金等价物余额 547,075.00 16,280,618.00 公告编号：2022-004 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 - -7,584,467.00 - 152,608,020.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 - -7,584,467.00 - 152,608,020.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 981,345.00 - 9,092,627.00 - - - - 23,166,704.00 - -13,092,732.00 （一）综合收益总额 9,092,627.00 - 23,166,704.00 -14,074,077.00 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 981,345.00 - - - - - - - 981,345.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 - 公告编号：2022-004 58 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 981,345.00 981,345.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2022-004 59 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 72,052,570.00 15,517,003.00 20,766,694.00 - 30,751,171.00 139,515,288.00 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 30,842,073.00 182,686,780.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 - - - 66,333,956.00 - 4,265,972.00 - 20,446,307.00 - 30,842,073.00 - 182,686,780.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,131,720.00 - - - 4,737,269.00 - 2,158,404.00 - 320,387.00 - - 38,426,540.00 - -30,078,760.00 （一）综合收益总额 5,362,270.00 - 41,310,019.00 -35,947,749.00 （二）所有者投入和减少 资本 1,131,720.00 - - - 4,737,269.00 - - - - - - - 5,868,989.00 公告编号：2022-004 60 1．股东投入的普通股 1,131,720.00 4,704,100.00 5,835,820.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 33,169.00 33,169.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - 3,203,866.00 - 320,387.00 - 2,883,479.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2022-004 61 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 - -7,584,467.00 - 152,608,020.00 法定代表人：徐刚 主管会计工作负责人：李莹 会计机构负责人：李莹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 37,007,739.00 197,200,226.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 37,007,739.00 197,200,226.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - 981,345.00 - 9,092,627.00 - - - 22,341,311.00 -12,267,339.00 （一）综合收益总额 9,092,627.00 - -13,248,684.00 公告编号：2022-004 62 22,341,311.00 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 981,345.00 - - 981,345.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 981,345.00 981,345.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 公告编号：2022-004 63 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 - - - 72,052,570.00 - 15,517,003.00 - 20,766,694.00 14,666,428.00 184,932,887.00 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,798,472.00 66,333,956.00 4,265,972.00 20,446,307.00 43,910,582.00 195,755,289.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,798,472.00 - - - 66,333,956.00 - 4,265,972.00 - 20,446,307.00 43,910,582.00 195,755,289.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 1,131,720.00 - - - 4,737,269.00 - 2,158,404.00 - 320,387.00 -6,902,843.00 1,444,937.00 （一）综合收益总额 5,362,270.00 -9,786,322.00 -4,424,052.00 （二）所有者投入和减 少资本 1,131,720.00 - - - 4,737,269.00 - - - - - - 5,868,989.00 1．股东投入的普通股 1,131,720.00 4,704,100.00 5,835,820.00 公告编号：2022-004 64 2．其他权益工具持有 者投入资本 - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 33,169.00 33,169.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - 3,203,866.00 - 320,387.00 2,883,479.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 - 3,203,866.00 320,387.00 2,883,479.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2022-004 65 （六）其他 四、本年期末余额 61,930,192.00 - - - 71,071,225.00 - 6,424,376.00 - 20,766,694.00 37,007,739.00 197,200,226.00 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 66 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 吉林省博大制药股份有限公司（以下简称“本公司”）是由吉林省博大制药有限责任公司整体 变更设立的股份有限公司，本公司的前身为吉化公司辽源制药二厂，于1995年成立，注册地为 中华人民共和国吉林省辽源市，总部地址为吉林省辽源经济开发区财富大路58号。本公司的母 公司为珠海融鼎股权投资合伙企业（有限合伙）。本公司于2017年2月28日获得在全国中小企业 股份转让系统有限责任公司挂牌的批准。于2021年12月31日，本公司的总股本为61,930,192元， 每股面值人民币1元。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的经营范围为生产小容量注射剂、颗粒剂、硬胶囊 剂、片剂、原料药（盐酸吗啉胍、依达拉奉、利伐沙班、左乙拉西坦、阿哌沙班），货物进出 口、药物研究、开发、实验，技术服务、转让；销售咨询服务。化学药制剂、化学原料药、中 成药、中药饮片、保健品、生化药品、生物制品（除疫苗）、抗生素、蛋白同化制剂、肽类激 素、二类精神药品销售（凭药品经营许可证在有效期内经营）、医疗器械销售（凭医疗器械经 营许可证经营）、中药材种植、购销（不含四种名贵药材）；会议及展览服务、药品咨询技术 服务（非医疗）、信息技术管理咨询服务、医药咨询技术服务（非医疗）、信息咨询服务、学 术推广、企业经营管理服务、会议策划咨询服务。从事医药科技、生物科技领域内的技术开 发、技术服务、技术咨询、技术转让，一类医疗器械、化工原料及产品（除危险化学品、监控 化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出口业务， 转口贸易，区内企业间的贸易及贸易代理，区内贸易咨询服务，企业管理咨询。医药科技技术 研发、技术服务、技术转让；医药信息咨询服务；企业形象策划服务；市场调研；会务及展览 展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；市场营销策划；计算机信息技术咨询服务；企业孵化 器管理；经济信息咨询；面向成年人开展的培训服务（不含国家统一认可的证书类培训）；一 般项目：销售代理；贸易经纪与代理（不含拍卖）；技术推广服务。于2021年度，本公司的实 际主营业务为生产和销售小容量注射剂、片剂普药及原料药。 本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 本年度合并财务报表范围 本集团在 2021 年度注销子公司上海辽润医药科技有限公司，截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳 入合并范围的子公司包括 2 家，详见本附注七、合并范围的变更以及附注八、在其他主体中的权 益。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 67 (三) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、 可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2. 持续经营 本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑 的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (四) 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中 国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》以及相关补充规定的要求编制。 2. 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依 据是主要业务收支的计价和结算币种。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1) 在同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支 付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 68 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业 合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2) 本集团对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成 本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 （3) 本集团对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计 入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 69 合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按 照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主 体： （1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； （2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； （3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本集团采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本集团的财务报表为基 础，在抵销本集团、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本集团合并编 制。本集团在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的年初数。本集团在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同 一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量 纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与 共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 70 （1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照权益法对合营企业 的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为 金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 （1）金融资产 ①分类和初始计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团 按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1) 债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式 进行计量： <1>以摊余成本计量： 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金 流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 71 额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产 主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长 期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示 为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。 <2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资， 列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流 动资产。 <3>以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务 工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团 为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2) 权益工具 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当 期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金 融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经 做出，不得撤销。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融 资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角 度符合权益工具的定义。 ②减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 72 投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团 考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的 风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融 工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信 用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的 账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减 值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是 否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款 项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下： 应收销售款组合 所有应收第三方经销商 备用金组合 所有员工备用金 押金及保证金组合 所有应收押金 关联方组合 所有应收关联方款项 其他组合 除上述组合以外的其他应收款项 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项 融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收 款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 73 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 ③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 3) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 4) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 5) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价 以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有 资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项 的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及长期 应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法 进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债 表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融工具的公允价值确认 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 74 特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取 得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （4）后续计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当 期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果 确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额。 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政策对 金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有 所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联 系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利 息收入。 10. 存货 （1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及制造费 用。 （3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 75 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品以及包装物采用一次转销法进行摊销。 11. 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益 法调整后进行合并。 （1) 投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照 合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本。 （2) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期 投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认 条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润 或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团 与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 76 此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部 分，相应的未实现损失不予抵销。 （3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及 分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附 注四、18“长期资产减值”）。 12. 固定资产 （1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 年 0% 5%-20% 机器设备 年限平均法 5-10 年 0% 10%-20% 运输设备 年限平均法 5 年 0% 20% 办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 0% 20%-33% 13. 在建工程 （1) 包括本集团基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； （2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 77 14. 借款费用 （1) 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是指 1 年 及 1 年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 （3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 （4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 78 确认为费用，计入当期损益。 15. 使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。 （1) 使用权资产确认条件 使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团在租赁期开始日对 租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 （2) 使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： ①租赁负债的初始计量金额； ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③承租人发生的初始直接费用； ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状 态预计将发生的成本。 （3) 使用权资产的后续计量 ①采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 ②对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （4) 按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （5) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相 应的减值准备。 16. 无形资产 （1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 79 （2) 本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及本集团预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理（或者直线法）摊销。本集团于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及 摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净 残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年 0% 非专利技术 合同规定的技术使用期限 0% 专利技术 10 年 0% 软件 预计的可使用年限 0% 本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本集团为研究依达拉奉、左乙拉西坦、利伐沙班等药品的生产工艺而进行的有计划的调查、评价 和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益：大规模生产之前，针对生产工艺 最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：  生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；  管理层已批准生产工艺开发的预算；  前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；  有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；  生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 80 17. 商誉 商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表 上单独列示。 18. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃 市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金 流入的最小资产组合。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团 确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值 与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的） 两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 81 19. 长期待摊费用 长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年） 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 20. 合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已 经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款 项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21. 职工薪酬 （1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2) 短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （3) 离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定 提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 82 ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益； 第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （4) 辞退福利 是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职工的补偿。 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 22. 租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁 负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益，根据“附注四、14 借款费用”的除外。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权 情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 23. 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： （1) 该义务是企业承担的现时义务； （2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 83 （3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24. 股份支付 （1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易， 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 （2) 权益工具公允价值的确定方法。 对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 （4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公 积）。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 84 权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 25. 收入 （1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额 ⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确 认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 85 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易 价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 1) 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 3) 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬； 5) 客户已接受该商品； 6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2) 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 ①销售商品 本集团生产原料药、片剂及注射液并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同规定运至约定交 货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予经销商的信用期通常为 180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 ②提供劳务 本集团对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成服务的进度 按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行 重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应 收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准 备（附注四、9“金融工具”）；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过 部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约 成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合 同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发 生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 86 劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的 剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。 于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相 关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一 年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 26. 政府补助 政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 （1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认； 政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 87 实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的 基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的 交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 28. 租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价 的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。 ①本集团作为承租人 1) 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付 款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采 用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 2) 后续计量 参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、 15“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用 寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计 入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产 成本。 3) 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 88 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际 行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使 用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余 金额计入当期损益。 4) 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理 方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法 将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ②本集团作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了 与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 1) 经营租赁 采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 2) 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资 净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进 行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净 额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 29. 重要会计政策和会计估计的变更 （1) 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则， 并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合 同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 89 的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使 用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金， 纳入剩余租赁付款额中。 执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 （2) 重要会计估计变更 报告期内，本集团未发生重要会计估计变更事项。 30. 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资 产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实 际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更 当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、25“ 收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计： 识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务； 估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务 是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期 间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）与租赁相关的重大会计判断和估计 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 90 制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户 是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已 将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合 同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所 有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同 的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 （3）金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大 判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本 集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预 期变动。 （4）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞 销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影 响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存 货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包 括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等 方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允 价值产生影响。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 91 （6）长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使 用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金 流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价 格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算 现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料， 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （7）商誉减值准备 在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现 值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市 场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率 低于目前采用的毛利率，需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采 用的折现率，需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，不能转回原已计提的商誉减值损失。 （8）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 92 （10）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项 目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （11）公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估 计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三 方有资质的评估师来执行估价。管理层与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术 和相关模型的输入值。 (五) 税项 1. 本集团适用的主要税种及税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按照税费规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交是增值税 13%、6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 7% 教育附加费 按实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加费 按实际缴纳的流转税额 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2% 土地使用税 土地面积 8 元/㎡/年 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%及 25% 2. 税收优惠及批文 2020 年，本公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省税务局颁发的《高新技术企业证 书》（证书编号为 GR202022000056），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得 税法》第二十八条的有关规定，2021 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%（2020 年度：15%）。 江苏博维广拓医药科技有限公司属于小型微利企业，根据财政部国税总局发布《关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条指出：对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年 应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。2021 年，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，财政部、税务总局发布 《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）的公告：对小型 微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 93 税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所 得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 (六) 合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,551 96 银行存款 3,693,429 23,804,586 合计 3,695,980 23,804,682 本集团各期期末货币资金中，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2. 交易性金融资产 （1) 交易性金融资产分类 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 15,000,000 21,500,000 3. 应收账款 （1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 9,132,854 合计 9,132,854 （2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 账面价值 按组合计提坏账准备 9,613,530 100 480,676 5% 9,132,854 其中：信用特征风险组合 9,613,530 100 480,676 5% 9,132,854 合计 9,613,530 100 480,676 5% 9,132,854 类别 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 账面价值 按组合计提坏账准备 13,600,025 100 464,771 3.42% 13,135,254 其中：信用特征风险组合 13,600,025 100 464,771 3.42% 13,135,254 合计 13,600,025 100 464,771 3.42% 13,135,254 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 94 （3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 464,771 15,905 480,676 合计 464,771 15,905 480,676 （4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 应收账款 期末余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 账龄 坏账准备期末 余额 河南省越人医药有限公司 货款 2,453,440 25.52 一年以内 122,672 华润辽宁锦州医药有限公司 货款 1,204,690 12.53 一年以内 60,235 国药控股广东粤兴有限公司 货款 806,193 8.39 一年以内 40,310 北京科园信海医药经营有限公司 货款 736,742 7.66 一年以内 36,837 华东医药股份有限公司 货款 480,499 5 一年以内 24,025 合计 5,681,564 59.10 284,079 4. 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,871,774 12,728,865 合计 3,871,774 12,728,865 （1) 期末本集团已质押的应收款项融资 2021 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。 （2) 期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,412,874 合计 3,412,874 （3) 期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据 2021 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 95 （4) 坏账准备的情况 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2021 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预 期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行 违约而产生重大损失。 5. 预付款项 （1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,013,653 99.16 1,221,538 61.60 1 至 2 年 11,686 0.23 761,509 38.40 2 至 3 年 30,860 0.61 合计 5,056,199 100 1,983,047 100 （2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本集团关系 期末余额 占总金额比例 （%） 预付款时间 未结算原因 潍坊中源医药有限公司药品分 公司 非关联方 2,500,000 49.44 1 年以内 业务履行中 河北冀衡药业股份有限公司 非关联方 1,274,763 25.21 1 年以内 业务履行中 辽源市基石能源有限公司 非关联方 404,432 8 1 年以内 业务履行中 国网吉林省电力有限公司辽源 供电公司 非关联方 212,692 4.21 1 年以内 业务履行中 辽源市龙山区誉宝成综合商店 非关联方 110,088 2.18 1 年以内 业务履行中 合计 4,501,975 89.04 6. 其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 15,413,665 9,299,268 合计 15,413,665 9,299,268 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 96 （1) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 6,617,665 1 至 2 年 6,378,000 2 至 3 年 2,418,000 合计 15,413,665 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 12,913,581 6,581,196 政府补助 2,418,000 2,718,000 预付的设备险和员工意外险 82,084 其他 72 合计 15,413,665 9,299,268 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 4 4 期初余额在本期 4 4 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 4 4 期末余额 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 97 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他 4 4 合计 4 4 ⑤本报告期实际核销的其他应收款情况 无 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 山东美泰医药有限公司 押金及保证金 12,000,000 1-2 年 77.85% 辽源经济开发区管委会 政府补助 2,418,000 2-3 年 15.69% 河北爱尔海泰制药有限公司 押金及保证金 868,000 1-2 年 5.63% 中国平安财产保险股份有限公 司江苏分公司 保险费用 82,084 1 年以内 0.53% 南京江城房地产开发有限公司 押金及保证金 29,000 1 年以内 0.19% 合计 15,397,084 99.89% ⑦涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 辽源经济开发区管委会 扶持企业发展专项基金 2,418,000 2-3 年 预计 2022 年底前全部收取，依据 为辽经开【2019】521 号政府文 件 合计 2,418,000 7. 存货 （1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,638,150 162,520 4,475,630 3,240,234 286,614 2,953,620 在产品 3,356,866 868,908 2,487,958 3,296,376 3,296,376 产成品 2,229,830 218,001 2,011,829 3,241,902 489,346 2,752,556 周转材料 1,645,530 22,098 1,623,432 1,785,464 17,826 1,767,638 合计 11,870,376 1,271,527 10,598,849 11,563,976 793,786 10,770,190 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 98 （2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 868,908 868,908 产成品 489,346 22,043 293,388 218,001 原材料 286,614 51,048 71,226 103,916 162,520 周转材料 17,826 4,272 22,098 合计 793,786 946,271 364,614 103,916 1,271,527 8. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 486,599 143,305 预缴所得税 342,425 342,425 合计 829,024 485,730 9. 其他权益工具投资 （1) 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 南京海纳医药科技股份有限公司 40,210,130 29,839,716 珠海启迪博大投资管理有限公司 3,034,170 2,707,375 合计 43,244,300 32,547,091 10. 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 17,228,755 15,945,485 合计 17,228,755 15,945,485 11. 固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 40,656,175 40,825,531 固定资产清理 合计 40,656,175 40,825,531 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 99 （1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及电 子设备 合计 账面原值 期初余额 52,119,458 55,053,751 2,596,036 2,385,581 112,154,826 本期增加金额 6,143,880 106,873 6,250,753 其中：购置 700,276 106,873 807,149 在建工程转入 5,443,604 5,443,604 本期减少金额 274,041 260,295 120,921 655,257 其中：处置或报废 274,041 260,295 120,921 655,257 期末余额 52,119,458 60,923,590 2,335,741 2,371,533 117,750,322 累计折旧 期初余额 32,643,524 33,481,052 2,223,334 2,318,501 70,666,411 本期增加金额 2,033,975 4,138,018 128,806 71,057 6,371,856 其中：计提 2,033,975 4,138,018 128,806 71,057 6,371,856 本期减少金额 225,788 260,295 120,921 607,004 其中：处置或报废 225,788 260,295 120,921 607,004 期末余额 34,677,499 37,393,282 2,091,845 2,268,637 76,431,263 减值准备 期初余额 662,884 662,884 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 662,884 662,884 账面价值 期末账面价值 17,441,959 22,867,424 243,896 102,896 40,656,175 期初账面价值 19,475,934 20,909,815 372,702 67,080 40,825,531 12. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,026,643 8,365,846 合计 3,026,643 8,365,846 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 100 （1) 在建工程情况 工程名称 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 危险品库项目 3,026,643 3,026,643 2,922,242 2,922,242 新产品线项目 5,443,604 5,443,604 合计 3,026,643 3,026,643 8,365,846 8,365,846 ①重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 2020 年 12 年 31 本年增加 本 年 转 入 固定资产 其他减少 2021 年 12 月 31 日 工程投入 占预算的 比例 工程 进度 借款费用 资本化累 计金额 其中：本年借 款费用资本 化金额 本年借款 费用资本 化率 资金来源 危险品库项目 3,400,000 2,922,242 104,401 3,026,643 89% 89% 自有资金 新产品线项目 12,746,039 5,443,604 5,443,604 100% 100% 自有资金 8,365,846 104,401 5,443,604 3,026,643 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 101 13. 使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 （1）账面原值 年初余额 本年增加金额 1,193,737 1,193,737 其中：经营租赁 1,193,737 1,193,737 本年减少金额 年末余额 1,193,737 1,193,737 （2）累计折旧 年初余额 本年增加金额 99,478 99,478 其中：计提 99,478 99,478 本年减少金额 年末余额 99,478 99,478 （3）账面价值 年末账面价值 1,094,259 1,094,259 年初账面价值 14. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 专利权 财务软件 合计 ①账面原值 期初余额 5,014,350 20,243,599 50,000 1,298,840 26,606,789 本期增加金额 本期减少金额 15,043,600 15,043,600 其他减少 15,043,600 15,043,600 期末余额 5,014,350 5,199,999 50,000 1,298,840 11,563,189 ②累计摊销 期初余额 1,479,234 7,787,851 16,053 772,823 10,055,961 本期增加金额 100,287 301,887 3,158 128,317 533,649 其中：计提 100,287 301,887 3,158 128,317 533,649 本期减少金额 2,889,739 2,889,739 其他减少 2,889,739 2,889,739 期末余额 1,579,521 5,199,999 19,211 901,140 7,699,871 ③账面价值 期末账面价值 3,434,829 30,789 397,700 3,863,318 期初账面价值 3,535,116 12,455,748 33,947 526,017 16,550,828 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 102 15. 商誉 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 吉林省信博医药有限公司 1,800,000 1,800,000 减：减值准备 吉林省信博医药有限公司 1,800,000 1,800,000 合计 1,800,000 -1,800,000 减值 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2021 年度商誉分摊未发生变 化，分摊情况汇总如下： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 药品经营质量管理规范认证 1,800,000 1,800,000 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额 进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团根据历史经验及对市 场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率 为预测期后所采用的增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。 本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。 2021 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 自制药品销售 预测期增长率 0%-20% 毛利率 84.14-84.25% 税前折现率 13% 2020 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下： 预测期增长率 0%-20% 毛利率 84%-92.5% 税前折现率 18% 16. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 网络维护费 28,738 14,369 14,369 办公室装修 96,799 96,799 合计 125,537 111,168 14,369 17. 递延所得税资产/递延所得税负债 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 103 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,940,141 291,021 1,468,197 220,230 内部交易未实现利润 421,491 105,373 167,852 41,963 可抵扣亏损 44,169,196 6,625,379 16,087,674 2,413,151 固定资产折旧 448,900 67,335 预提费用 270,000 40,500 递延收益 220,000 33,000 270,000 40,500 股份支付 1,034,814 155,222 53,469 8,020 融资购入无形资产 433,045 64,956 合计 47,785,642 7,209,995 19,199,137 2,896,655 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 计入当期损益的金融资产的公允价值变动 2,228,755 334,314 945,485 141,823 其他权益工具投资公允价值变动 19,453,299 2,917,995 8,756,091 1,313,414 税务上未实现的投资收益 5,696,652 854,498 5,696,652 854,498 合计 27,378,706 4,106,807 15,398,228 2,309,735 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资 产和负债期初 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期初余额 递延所得税资产 4,106,807 3,103,188.00 2,309,735 586,920 递延所得税负债 4,106,807 2,309,735 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 474,946 453,248 可抵扣亏损 65,472,425 63,159,885 合计 65,947,371 63,613,133 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 104 年份 期末金额 期初金额 2021 不适用 36,017 2022 9,884 9,884 2023 15,019 15,019 2024 31,262,480 31,262,480 2025 31,836,807 31,836,485 2026 2,348,235 不适用 合计 65,472,425 63,159,885 18. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 335,395 335,395 合计 335,395 335,395 19. 短期借款 （1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 6,800,000 合计 6,800,000 20. 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付采购款 2,570,151 1,195,499 合计 2,570,151 1,195,499 21. 合同负债 （1) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,874,283 1,097,410 合计 6,874,283 1,097,410 22. 应付职工薪酬 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 105 （1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,909,756 16,719,069 17,893,631 4,735,194 离职后福利-设定提存计划 1,660,606 1,534,124 1,663,258 1,531,472 辞退福利 388,669 388,669 合计 7,570,362 18,641,862 19,945,558 6,266,666 （2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,803,450 13,213,013 14,581,456 3,435,007 职工福利费 887,144 887,144 社会保险费 291,553 1,260,692 1,049,875 502,370 其中：医疗保险费 216,094 1,221,428 1,011,073 426,449 工伤保险费 37,719 31,807 30,724 38,802 生育保险费 37,740 7,457 8,078 37,119 住房公积金 527,335 1,166,291 1,296,614 397,012 工会经费和职工教育经费 287,418 191,929 78,542 400,805 合计 5,909,756 16,719,069 17,893,631 4,735,194 （3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,646,675 1,470,936 1,607,052 1,510,559 失业保险费 13,931 63,188 56,206 20,913 合计 1,660,606 1,534,124 1,663,258 1,531,472 23. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 841,466 1,113,763 城市维护建设税 293,885 344,314 教育费附加 126,158 147,563 地方教育费附加 83,760 98,376 个人所得税 36,289 47,532 印花税 6,555 11,562 企业所得税 2,810 合计 1,390,923 1,763,110 24. 其他应付款 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 106 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 17,625,705 26,603,959 合计 17,625,705 26,603,959 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付经销商保证金 8,317,183 10,936,325 应付市场调研费 6,663,642 13,126,778 应付购买固定资产款项 1,116,491 733,171 应付审计费 430,167 89,586 应付研发费 257,000 其他 1,098,222 1,461,099 合计 17,625,705 26,603,959 于 2021 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 4,303,743 元（2020 年 12 月 31 日：9,845,065 元），主要为应付经销商保证金，因为与这些商家仍处于合作关系中，因此未退回该部分保证金。 25. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 9,943,396 一年内到期的租赁负债 420,592 合计 420,592 9,943,396 26. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 893,657 合计 893,657 27. 租赁负债 项目 期末数 期初数 南京江城房地产开发有限公司 387,482 合计 387,482 28. 长期应付款 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 107 项目 期末数 期初数 长期应付款 2,602,518 合计 2,602,518 （1) 长期应付款 ①按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付无形资产采购款 12,545,914 减：一年内到期的长期应付款 9,943,396 合计 2,602,518 29. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 270,000 50,000 220,000 合计 270,000 50,000 220,000 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 与资产相关 /与收益相关 依达拉奉工艺改 造项目 130,000 30,000 100,000 与资产相关 利伐沙班研究与 改进项目 140,000 20,000 120,000 与资产相关 合计 270,000 50,000 220,000 / 30. 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 人民币普通股 61,930,192 61,930,192 31. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 69,644,847 69,644,847 其他资本公积-股东权益贡献 1,372,909 1,372,909 其他资本公积-股份支付 53,469 981,345 1,034,814 合计 71,071,225 981,345 72,052,570 注：本期股份支付的变动，详见“附注十二、股份支付”。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 108 32. 其他综合收益 项目 资产负债表中其他综合收益 2021 年利润表中其他综合收益 2020 年 12 月 31 日 税后归属于母 公司 其他综合收益 转留存收益 2021 年 12 月 31 日 本年所得税前 发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 不能重分类进损益的 其他综合收益 -其他权益工具投资 公允价值变动 6,424,376 9,092,627 15,517,003 10,697,208 1,604,581 9,092,627 合计 6,424,376 9,092,627 15,517,003 10,697,208 1,604,581 9,092,627 项目 资产负债表中其他综合收益 2020 年利润表中其他综合收益 2019 年 12 月 31 日 税后归属于母 公司 其他综合收益 转留存收益 2020 年 12 月 31 日 本年所得税前 发生额 减：其他综合 收益本年转出 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 不能重分类进损益的 其他综合收益 -其他权益工具投资 公允价值变动 4,265,972 5,362,270 -3,203,866 6,424,376 6,308,554 946,284 5,362,270 合计 4,265,972 5,362,270 -3,203,866 6,424,376 6,308,554 946,284 5,362,270 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 109 33. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,766,694 20,766,694 合计 20,766,694 20,766,694 34. 未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 -7,584,467 30,842,073 加：本期归属于本公司所有者的净利润 -23,166,704 -41,310,019 其他 2,883,479 期末未分配利润 -30,751,171 -7,584,467 35. 营业收入和营业成本 （1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,455,364 24,840,360 151,113,730 25,815,895 其他业务 108,120 37,581 48,274 合计 98,563,484 24,877,941 151,162,004 25,815,895 （2) 主营业务按产品 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 81,842,284 4,720,386 130,494,440 4,690,233 销售原料药及普药 16,431,297 20,119,974 20,619,290 21,125,662 服务收入 181,783 合计 98,455,364 24,840,360 151,113,730 25,815,895 （3) 本集团前五名客户 项目名称 收入金额 占主营业务收入比例 吉林省东盟医药经销有限公司 13,652,674 13.85% 国药控股广东粤兴有限公司 3,937,610 3.99% 河南省越人医药有限公司 3,133,141 3.18% 国药控股温州有限公司 2,746,042 2.79% 北京科园信海医药经营有限公 司 2,689,760 2.73% 合计 26,159,227 26.54% 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 110 36. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 632,241 1,009,602 房产税 463,778 463,778 教育费附加 451,601 721,145 土地使用税 440,000 275,000 其他 57,277 306,742 合计 2,044,897 2,776,267 37. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场调研费 62,554,300 111,571,859 工资成本 3,584,321 6,269,059 差旅费 725,203 1,186,828 推广服务及策划宣传费 452,543 18,486,596 咨询费 25,861 294,466 会议费 15,094 89,330 其他 593,980 1,471,394 合计 67,951,302 139,369,532 38. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资成本 7,802,453 9,869,468 折旧与摊销 4,171,407 4,356,042 中介服务费 1,143,971 1,324,539 股份支付 981,345 33,169 燃料及动力 845,164 986,000 业务招待费 468,668 504,561 咨询费 363,741 995,388 差旅费 301,353 301,554 房屋租赁费 333,623 335,414 办公费 216,979 191,619 汽车费用 192,156 232,440 网络及维护费 186,545 232,950 防洪基金 63,450 371,496 其他 747,103 684,875 合计 17,817,958 20,419,515 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 111 39. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 委外研发费 7,590,576 2,806,013 工资成本 1,906,886 3,157,243 折旧与摊销 1,111,134 2,401,609 低值易耗品 850,714 1,036,547 药品研发领用 701,506 896,992 咨询费 471,698 280,000 燃料及动力 303,717 476,603 技术服务费 58,846 179,137 其他 285,164 579,396 合计 13,280,241 11,813,540 40. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 192,659 583,077 减：利息收入 447,420 140,865 利息净支出 -254,761 442,212 手续费 25,294 30,133 其他 11,441 213,335 合计 -218,026 685,680 41. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 以工代训 664,000 发展专项资金 520,000 省科技小巨人 R&D 投入补贴 420,000 依达拉奉工艺改造项目 30,000 30,000 利伐沙班研究与改进项目 20,000 20,000 盐酸吗啉胍及复方氨酚苯海拉明片生产项目 5,000,000 稳岗补贴 1,571,310 小微企业增值税减免 79 合计 1,654,000 6,621,389 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 112 42. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 327,650 1,420,222 合计 327,650 1,420,222 43. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,283,270 1,036,231 合计 1,283,270 1,036,231 44. 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -15,905 -446,129 合计 -15,905 -446,129 45. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -946,271 -946,234 商誉减值损失 -1,800,000 合计 -2,746,271 -946,234 46. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -29,668 14,828 合计 -29,668 14,828 47. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 无需支付的应付款项 1,345,432 100 1,345,432 罚款、违约金收入 55,552 55,552 其他 17,127 47,809 17,127 合计 1,418,111 47,909 1,418,111 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 113 48. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 存货报废 492,071 249,767 492,071 滞纳金支出 358,021 208,978 358,021 罚款 150,000 150,000 诉讼赔偿 1,128,557 资产报废 134,441 其他 712 25,302 712 合计 1,000,804 1,747,045 1,000,804 49. 所得税费用 （1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 987,108 160,629 递延所得税费用 -4,120,850 -2,567,864 合计 -3,133,742 -2,407,235 （2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -26,300,446 按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,945,067 子公司适用不同税率的影响 -44,725 调整以前期间所得税的影响 984,298 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 430,988 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -892 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 592,483 加计扣除费用 -1,150,827 所得税费用 -3,133,742 50. 现金流量表项目注释 （1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,904,000 8,071,389 保证金 3,179,685 利息收入 447,420 150,864 其他 167,436 47,809 合计 2,518,856 11,449,747 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 114 （2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 市场调研费 69,878,736 159,550,619 保证金 8,951,527 15,667,230 新产品研发 7,590,576 2,824,342 中介服务费 1,143,971 1,462,014 经营性差旅费 1,026,556 1,709,565 低值易耗品 850,714 986,658 业务招待费 468,668 930,786 运杂费 740,923 会议费 15,094 550,034 诉讼赔偿 1,128,557 其他 8,156,206 5,827,906 合计 98,082,048 191,378,634 51. 现金流量表补充资料 （1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -23,166,704 -41,310,019 加：资产减值准备 2,746,271 946,234 信用减值准备 15,905 446,129 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,371,856 5,844,433 使用权资产折旧 99,478 无形资产摊销 533,649 2,554,427 长期待摊费用摊销 111,168 14,369 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 29,668.00 119,613 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,283,270 -1,036,231 财务费用(收益以“－”号填列) 204,100 796,411 投资损失(收益以“－”号填列) -327,650 -1,420,222 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,313,340 -586,920 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 192.490 -1,980,944 存货的减少(增加以“－”号填列) -306,400 2,257,590 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 15,319,225 18,501,282 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -16,168,430 -38,976,049 其他 981,345 33,169 经营活动产生的现金流量净额 -18,960,639 -53,796,728 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 115 本期金额 上期金额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,695,980 23,804,682 减：现金的年初余额 23,804,682 19,839,533 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,108,702 3,965,149 （2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ①现金 3,695,980 23,804,682 其中：库存现金 2,551 96 可随时用于支付的银行存款 3,693,429 23,804,586 ②现金等价物 ③期末现金及现金等价物余额 3,695,980 23,804,682 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 52. 政府补助 （1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 以工代训 664,000 其他收益 664,000 发展专项资金 520,000 其他收益 520,000 省科技小巨人 R&D 投入补贴 420,000 其他收益 420,000 依达拉奉工艺改造项目 30,000 递延收益 30,000 利伐沙班研究与改进项目 20,000 递延收益 20,000 合计 1,654,000 1,654,000 (七) 合并范围的变更 1. 本集团在 2021 年度注销子公司上海辽润医药科技有限公司。 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 116 (八) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 吉林省信博医药有限公司 吉林 吉林 药品流通 100% 非同一控制下 企业合并 江苏博维广拓医药科技有限公司 江苏 江苏 医药服务 99% 1% 现金出资 (九) 与金融工具相关的风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影 响。 1、信用风险 本集团信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。 本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型 上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而 导致的重大损失。 此外，对于应收账款、应收账款融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用 风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级（2020 年 12 月 31 日：无）。 2、流动风险 本集团负责其自身的现金流量预测。财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主 要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日， 本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 117 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 2,570,151 2,570,151 其他应付款 17,625,705 17,625,705 一年内到期的非流动 负债 420,592 420,592 合计 20,616,448 20,616,448 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 6,878,952 6,878,952 应付账款 1,195,499 1,195,499 其他应付款 26,603,959 26,603,959 长期应付款 2,830,189 2,830,189 一年内到期的非流动 负债 9,943,396 9,943,396 合计 44,621,806 2,830,189 47,451,995 (十) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 （1）持续的公允价值计量 ①交易性金融资产 15,000,000 15,000,000 1）以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产 债务工具投资 权益工具投资 短期非保本理财产品 15,000,000 15,000,000 2）指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 债务工具投资 权益工具投资 ②其他非流动金融资产 17,228,755 17,228,755 ③其他权益工具投资 43,244,300 43,244,300 ④应收款项融资 3,871,774 3,871,774 2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 118 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活 跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为 现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利 率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。 3. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本集团以摊余成本计量的金融资产和金 融负债主要包括：应收款项和应付款项等。 于 2021 年 12 月 31 日，本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允 价值差异很小。 (十一) 关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企 业表决权比例 珠海融鼎股权投资 合伙企业（有限合 伙） 珠海市 股权投资、投资咨询 （不含证券、期货、金 融及其他金融业务） 429,801,000 44.58% 44.58% 2. 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“附注八、在子公司中的权益” 3. 关联交易情况 （1) 关键管理人员报酬 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,564,350 4,088,195 (十二) 股份支付 1. 股份支付计划的概要 根据 2019 年 7 月 17 日召开的股东大会决议通过的《吉林省博大制药股份有限公司 2019 年 股权激励计划》（“激励计划方案”）本集团向本集团 4 名高层管理人员以及本集团 26 名 各部门突出贡献员工（“激励对象”）实施股票期权激励，共授予激励对象 2,097,552 份股票 期权。按照行权时间不同分为 1,048,776 份“股票期权-A”及 1,048,776 份“股票期权-B”。 股票期权-A 的行权价格为 10.69 元，激励对象自授予日（2019 年 7 月 30 日）起服务满 2 年 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 119 才可行权。股票期权-B 的行权价格为 10.69 元，激励对象自授予日（2019 年 7 月 30 日）起 服务满 3 年才可行权。该股权激励计划尚未行权。2021 年 8 月 5 日，2021 年第一次临时股 东大会决议审议通过了 2021 年第一次股权激励计划的议案，并于 2021 年 9 月 27 日进行了 修订。本次授予的激励对象共计 15 人，3 名高级管理人员，12 名核心员工；共授予激励对 象 6,193,016 份股票期权。激励计划授予股票期权的等待期为本激励计划授予日起 12 个月、 24 个月、36 个月，本次激励计划股票期权的行权价格为 2.46 元/股。 2. 年度内股份支付数量变动情况 年初尚未行权的股份支付数量 1,744,920 本年授予的股份支付数量 6,193,016 本年离职员工尚未行权的股份支付数量 340,474 本年行权的股份支付数量 年末尚未行权的股份支付数量 7,597,462 3. 以权益结算的股份支付情况 本集团 2021 年股权激励计划中股票期权的行权价格为 2.46 元/股，该股票期权的公允价值 采用了期权定价方法中的二叉树模型评估确认。 该评估方法运用基于授予日本集团的股权价值，股票期权的剩余到期时间，到期时间对应的 无风险利率以及约定的行权价格等重要参数和假设计算得出，其中等待期分别为 1 年、2 年、 3 年（授权日至每期首个行权日的期限）的股票期权，对应的无风险利率分别为 1.50%、2.10%、 2.75%。 于该授予日，该股份支付的公允价值为 3,924,748 元。2021 年当期因权益结算的股份支付而 确认的费用总额为 948,800 元。2019 年股权激励计划中“股票期权-A”及“股票期权-B”， 2021 年确认费用 32,545 元，资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 1,034,814 元。 4. 股份支付的修改、终止情况 无 (十三) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 无 2. 或有事项 无 (十四) 资产负债表日后事项 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 120 无 (十五) 其他重要事项 无 (十六) 母公司财务报表主要项目附注 1. 应收账款 （1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 9,034,623 1 至 2 年 5,842,285 合计 14,876,908 （2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 其中：信用特征风险组合 114,600 0.77% 5,730 5% 108,870 关联方组合 14,768,038 99.23% 14,768,038 合计 14,882,638 100% 5,730 5% 14,876,908 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计提坏账准备 其中：信用特征风险组合 126,720 0.77% 11,527 9.10% 115,193 关联方组合 16,242,966 99.23% 16,242,966 合计 16,369,686 100% 11,527 9.10% 16,358,159 （3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其中：信用特征风 险组合 11,527 -5,797 5,730 合计 11,527 -5,797 5,730 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 121 （4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 应收账款余额 占应收账款 期末余额合 计数 年限 坏账准备 期末余额 国药控股湖南有限公司 非关联方 114,600 0.77% 一年以内 5,730 吉林省信博医药有限公司 关联方 14,768,038 99.23% 一年以内,一到 两年 合计 14,882,638 100% 5,730 2. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,545,665 2,821,200 合计 2,545,665 2,821,200 （1) 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 127,665 2 至 3 年 2,418,000 合计 2,545,665 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 政府补助 2,418,000 2,718,000 预付的设备险和员工意外险 82,084 押金及保证金 45,581 103,200 合计 2,545,665 2,821,200 ③其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 辽源经济开发区管委会 政府补助 2,418,000 2-3 年 94.99% 中国平安财产保险股份有限公 司江苏分公司 保险费用 82,084 1 年以内 3.22% 南京江城房地产开发有限公司 押金及保证金 29,000 1 年以内 1.14% 中国石油天然气股份有限公司 吉林辽源销售分公司 押金及保证金 16,581 1 年以内 0.65% 合计 2,545,665 100% 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 122 ④涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 辽源经济开发区管委会 扶持企业发展 专项基金 2,418,000 2-3 年 预计 2022 年底前全部收取，依 据为辽经开【2019】521 号政府 文件 合计 2,418,000 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,360,000 5,370,000 990,000 6,806,300 6,806,300 合计 6,360,000 5,370,000 990,000 6,806,300 6,806,300 （1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉林省信博医药有限公司 5,316,300 53,700 5,370,000 5,370,000 江苏博维广拓医药科技有限公司 990,000 990,000 990,000 上海辽润医药科技有限公司 500,000 500,000 合计 6,806,300 53,700 500,000 6,360,000 5,370,000 990,000 4. 营业收入和营业成本 （1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,899,354 24,744,276 37,643,326 25,640,390 其他业务 146,353 37,570 86,871 合计 28,045,707.0 24,781,846 37,730,197 25,640,390 （2) 主营业务按产品 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 销售依达拉奉注射液 11,469,204 4,625,388 17,024,036 4,514,728 销售原料药及普药 16,430,150 20,118,888 20,619,290 21,125,662 合计 27,899,354 24,744,276 37,643,326 25,640,390 （3) 公司前五名客户 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 123 项目名称 收入金额 占公司主营业务收入比例 吉林省东盟医药经销有限公司 13,652,674 48.93% 吉林省信博医药有限公司 7,323,503 26.25% 国药控股江苏有限公司 1,012,131 3.63% 潍坊金凯盛医药有限公司 707,965 2.54% 国药控股湖南有限公司 534,462 1.92% 合计 23,230,735 83.27% 5. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 子公司注销产生的投资收益 -171,773 理财产品收益 210,948 1,314,095 39,175 1,314,095 (十七) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -29,668 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,654,000 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 1,610,920 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 417,307 减：所得税影响额 539,183 合计 3,113,376 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -15.87 -0.37 -0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.00 -0.42 -0.42 吉林省博大制药股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 124 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林省辽源市经济开发区财富大路 58 号 吉林省博大制药股份有限公司董秘办公室 吉林省博大制药股份有限公司董事会 2022 年 4 月 25 日