870728_2018_盛鸿智能_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 盛鸿智能 NEEQ : 870728 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 8 月 16 日，获得苏州市科技局 颁发的“苏州市高档立式加工中心工程技术 研究中心”铜牌。 2018 年 11 月 15 日，取得由国家 版权局颁发的“盛大 NC 商城 APP 手机 客户端软件”著作权证书 2018 年 7 月 28 日，加入江苏省智能装 备产业联盟，并成为理事单位。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、盛鸿大业、股份公司 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 股东大会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司股董事会 监事会 指 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司股监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度 股转公司、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘卫东、主管会计工作负责人刘卫东及会计机构负责人（会计主管人员）武满棠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 金属切削机床行业作为国民经济的基础性行业，与宏观经 济状况的关联性较高，宏观经济的景气程度将直接影响公司所 处行业的发展与繁荣。国际贸易保护主义有所抬头，对下游企 业业务的拓展可能产生不利影响，以致于可能波及到机床企业。 市场竞争风险 国内机床行业市场化程度高，市场竞争激烈。面对中低端 产能过剩、高端供应不足的市场供求结构，如果公司不能紧跟 行业的发展步伐，及时转型升级，不排除公司在未来的竞争中 会处于不利地位。 公司现金流不足的风险 公司 2018 年度及去年同期经营活动产生的现金流量净额持续为 负数，主要系公司应收账款分期回收所致，随着公司业务规模 的持续扩张，公司对现金的需求也将进一步加大，而扩张期现 金的产生能力依然不足。虽然近两年公司的应收账款回收情况 稳定，但短期现金流不足的风险仍可能影响公司正常生产经营 活动。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较去年同期有所增加，截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款账面净值为 68,906,298.81 元，占公 司总资产的比重为 45.86%，较上年同期增加了 25.96%。主要原 因系公司去年及今年应收账款分期累计所致，在实际经营过程 中，公司组织专人负责款项催收，并制定了稳健的坏账准备计 提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在 6 开拓市场的同时严格控制货款的回收风险。随着公司业务规模 的扩大，应收账款也有一定的增长，虽然公司应收账款回收风 险较小，并按照审慎的原则计提了坏账准备，但若该款项不能 及时收回，可能给公司带来呆坏账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU SINHONG DAYE INTELLIGENT TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 盛鸿智能 证券代码 870728 法定代表人 刘卫东 办公地址 昆山市玉山镇北门路 3169 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 储海鹏 职务 董事会秘书 电话 0512-57195568-808 传真 0512-82093898 电子邮箱 28008466@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山市玉山镇北门路 3169 号、215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 金属加工机械制造（C342） 主要产品与服务项目 数控机床的研发、生产、销售及服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,480,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘卫东 实际控制人及其一致行动人 刘卫东 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320583689151422W 否 注册地址 昆山市玉山镇北门路 3169 号 3 号房 否 注册资本（元） 30,480,000 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于志强、刘惠芳 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,807,908.33 136,575,921.76 -16.67% 毛利率% 25.89% 24.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,935,557.81 10,866,992.44 -17.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,091,221.56 9,922,783.49 -28.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 26.92% 50.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.36% 45.69% - 基本每股收益 0.3 0.38 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 150,263,677.67 126,687,297.64 18.61% 负债总计 111,835,635.75 99,534,891.63 12.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,187,963.82 27,152,406.01 40.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.51 -17.03% 资产负债率%（母公司） 59.97% 77.08% - 资产负债率%（合并） 74.43% 78.57% - 流动比率 1.11 1.23 - 利息保障倍数 11.28 19.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,597,174.50 -7,392,784.57 -78.40% 应收账款周转率 1.68 3.05 - 存货周转率 1.73 3.03 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 10 总资产增长率% 18.61% 183.68% - 营业收入增长率% -16.67% 139.20% - 净利润增长率% -18.32% 128.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,480,000 18,000,000 69.33% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,456.31 计入当期损益的政府补助 2,387,521.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,237.47 非经常性损益合计 2,307,740.81 所得税影响数 463,401.56 少数股东权益影响额（税后） 3.00 非经常性损益净额 1,844,336.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 348,110.00 0 0 0 应收账款 54,705,020.67 0 0 0 应收票据及应收账 款 0 55,053,130.67 0 0 应收利息 0 0 0 0 应收股利 0 0 0 0 其他应收款 1,911,998.21 0 0 0 其他应收款 0 1,911,998.21 0 0 固定资产 1,672,756.97 0 0 11 固定资产清理 0 0 0 0 固定资产 1,672,756.97 在建工程 323,772.03 0 0 工程物资 0 0 0 0 在建工程 323,772.03 应付票据 0 0 0 0 应付账款 60,729,253.89 0 0 0 应付票据及应付账 款 0 60,729,253.89 0 0 应付利息 0 0 0 0 应付股利 0 0 0 0 其他应付款 4,560,427.80 0 0 其他应付款 4,560,427.80 管理费用 5,616,617.00 1,658,852.78 0 0 研发费用 0 3,957,764.22 0 0 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是数控金属切削机床的生产商，拥有 24 项实用新型专利，为机械制造及加工行业客户提供高 效率、高精度的数控机床。公司主要通过上门推销、招投标、参加展销会、网络销售直销以及代理商模 式开拓业务，收入来源主要为数控机床的销售和维修服务。 1、采购模式 公司采购的原材料主要实行“以销定产、以产定购、合理库存”的制度，常用件需保 持一定的库存比例，其他零件则以生产部的生产作业计划为基础进行采购。公司实行分散采购的制度， 避免对供应商过度依赖，降低采购风险；对上游原材料、零部件供应企业实行严格的准入制度，以保障 品质和效能；公司每年不定期对供应商进行综合考评，以便寻找到最佳的供应商并与之合作，保供货质 量和交期等。 2、生产模式 公司主要实行订单式生产的模式，根据客户实际需求进行产品设计和生产装配。公司 可根据实际需要调整产品线，实现多规格、小批量的生产。 公司的主要产品都是根据客户需求而定制 生产，主要流程如下：业务部门与客户前期接触，整理客户需求；反馈至研发、生产部门论证；与客户 落实具体参数规格；生产部与研发部进行产品设计，设计获得客户确认后，采购部安排标准件采购，生 产部安排生产。 3、销售模式 公司的销售模式采用直销、代理商、经销商等多种模式相结合的方式；货款回收根据 不同客户，采取现款、分期及融资租赁多种不的方式； 公司业务部、售服部负责公司客户的技术咨询、 售后维护等服务。此外，公司生产部、研发部也会协助进行客户咨询和技术顾问工作。公司拥有快速响 应的售后服务机制，必要时可派遣工程师、技术人员前往客户公司提供现场服务。 4、盈利模式 公司自成立以来立足于机床加工行业，公司秉承“卓越质量，智能机型”的产品战略， 研发制造高速钻铣攻牙机、高速加工中心机、切削加工中心机、高速雕铣机、龙门加工中心机等五大系 列产品，通过直销为主、经销为辅的方式销售给客户。公司依托较雄厚的技术积淀，凭借灵活高效的运 营体系，为客户提供优良的产品品质和完善的售后服务，满足客户差异化的需求，为客户创造价值，并 以此实现公司的盈利。公司将坚持科研投入，积极转型升级，不断提升产品技术含量。 5、融资租赁相关业务 公司、客户与融资租赁公司签署《三方订购契约书》，对买卖标的、合同金 额、交付方式、付款方式等作出具体约定，客户在设备移交时支付 30%的订金，公司根据合同金额全额 开票给融资租赁公司，融资租赁公司在客户签收设备后办理剩余 70%设备款的支付手续，并于手续完成 后一次支付给公司。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1 市场拓展计划 公司将在现有客户的基础上，逐步向细分领域拓展客户。通过开发细分领域的产品，提前布局细分市场， 以开发出新的业务增长点。 2 产品开发计划 继续加大科研投入，与高校合作，开发相关领域的性价比更高的专机，以提升行业竞争力，从而增加市 场份额。 3 人力资源计划 继续优化和提升管理团队业务素质和能力，吸引一批具有技术、销售及管理等方面的人才，建立一支具 有竞争力的人才梯队。 (二) 行业情况 公司致于开展数控机床的研发、生产、销售及服务为一体的业务，公司所处行业属于通用设备制造 业中的金属加工机械制造业，行业宏观管理职能主要由国家发展与改革委员会、工业和信息化部承担， 并通过中国机床工具工业协会进行行业自律管理。 1、主要国家政策。 工业和信息化部主要负责研究提出工业发展战略，拟订工业行业规划和产业政策并组织实施；指导工业 行业技术法规和行业标准的拟订；组织领导和协调振兴装备制造业，组织编制国家重大技术装备规划， 协调相关政策等。《中国制造 2025》将高档数控机床和机器人与新一代信息技术、航空航天装备、海洋 工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、新材料、生物医药及高性 能医疗器械、农业机械装备列为十大重点领域。此外，国家还先后出台了《装备制造业标准化和质量提 升规划》、《智能制造发展规划》、战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》等相关政策文件。一系列 战略规划和政策措施，这为我国数控机床行业持续、健康、快速发展提供了有力的保障。 2、主要应用领域及前景。 数控机床产品广泛应用于 3C、汽车、电子、通信、军工、模具制造、自动化家电等多个行业领域。 随着 5G 时代的到来，5G 相关领域的市场需求的增加，也为数控机床的消费需求开拓了新的领域；新能 源汽车的逐渐、工业机器人及轨道交通的逐渐推广，使得数控机床向更高端国家替代、智能化、高精密 化方向迈进。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,560,439.96 4.37% 3,755,123.06 2.96% 74.71% 应收票据与应 收账款 69,633,595.13 46.34% 55,053,130.67 43.46% 26.48% 存货 41,085,508.63 27.34% 55,793,995.22 44.04% -26.36% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 14 固定资产 1,388,304.82 0.92% 1,672,756.97 1.32% -17.00% 在建工程 21,227,942.02 14.13% 323,772.03 0.26% 6,456.45% 短期借款 24,899,255.41 16.57% 15,090,277.79 11.91% 65.00% 长期借款 0 0 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款：报告期内为 69,633,595.13 元，较去年同期上升了 26.48%，主要是报告 期初公司将几批跨年度销售的销售（2017 年末客户尚未完成验收），待 2018 年验收完成后，确认为销售 收入及记入应收账款影响所致。 2、存货：报告期为 41,085,508.63 元，较去年同期下降了 26.36%，报告期初公司将几批跨年度销售 的销售（2017 年末客户尚未完成验收），待 2018 年验收完成后，确认为销售收入，使发出商品减少影响 所致。 3、在建工程：报告期为 21,227,942.02 元，较去年同期上升了 6456.45%，主要是报告期，主要是 东台子公司在建厂房影响所致。 4、短期借款：报告期为 24,899,255.41 元，较去年同期上升了 65.00%，主要是报告期，东台子公 司为补充流动资金，从银行取得 1000 万元短期借款影响所致。 � 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 113,807,908.33 - 136,575,921.76 - -16.67% 营业成本 84,339,998.10 74.11% 103,580,671.78 75.84% -18.58% 毛利率% 25.89% - 24.16% - - 管理费用 5,091,518.47 4.47% 1,658,852.78 1.21% 206.93% 研发费用 4,045,063.32 3.55% 3,957,764.22 2.90% 2.21% 销售费用 7,641,026.31 6.71% 11,872,257.27 8.69% -35.64% 财务费用 1,493,271.99 1.31% 210,438.04 0.15% 609.60% 资产减值损失 2,913,299.30 2.56% 3,284,393.95 2.40% -11.30% 其他收益 1,307,521.97 1.15% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 1,456.31 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 9,323,216.17 8.19% 11,834,372.52 8.67% -21.22% 营业外收入 1,115,194.83 0.98% 1,110,834.06 0.81% 0.39% 营业外支出 116,432.30 0.10% 0 0 0% 净利润 8,875,635.91 7.80% 10,866,992.44 7.96% -18.32% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期为 113,807,908.33 元，去年同期为 136,575,921.76 元，较去年同期下降了 16.67%，主要是报告期内增速下降、国际贸易保护主义抬头，市场观望情绪较浓，公司采取较为稳健的 15 销售策略，主动放弃了一些订单的签定，从而使营业收入较去年同期有所下降。 2、营业成本：报告期为 84,339,998.10 元，去年同期为 103,580,671.78 元，较去年同期下降了 18.58%，主要是，由于营业成本与营业收入的相关性，在报告期内营业收入大幅下降的同时，营业成本 也随之下降。 3、管理费用：报告期为 5,091,518.47 元，去年同期为 1,658,852.78 元，较去年同期增长了 206.93%， 主要是，报告期内子公司运营，使运营成本所增加了约 210 万元（东台子公司 2017 年 6 月开始运营、 重庆子公司 2018 年 5 月份开始运营）、报告公司向鉴证资询机构支付了约 50 万元的咨询服务费、去年 新购 3 辆办公用小汽车增加了 30 万元的折旧费，综合影响所致。 4、销售费用：报告期为 7,641,026.31 元，去年同期为 11,872,257.27，较去年同期下降了 35.64%， 主要是，去年同期内公司加大销售推广力度，使销售推广费、差旅费等相关销售费用，而报告处于推广 费发生的受益期，所投入的推广费有所减少影响所致。 5、财务费用：报告期为 1,493,271.99 元，较去年同期增长了 609.60%，主要是，报告期支付银行 借款利息影响所致。 6、营业利润：报告期为 9,323,216.17 元，较去年同期下降 21.22%，主要是，报告期销售收入的大 幅下降，使营业利润总额随之大幅下降。 7、净利润：报告期为 8,875,635.91 元，较去年同期下降了 18.32%，主要是，报告期营业收入大幅 下降，净利润也随之大幅下降。� (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,125,248.54 136,430,594.86 -17.08% 其他业务收入 682,659.79 145,326.90 369.74% 主营业务成本 84,198,416.05 103,580,671.78 -18.71% 其他业务成本 141,582.05 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 整机 111,745,938.20 98.78% 136,430,594.86 100.00% 光机 1,379,310.34 1.22% 0 0 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成较去年同期有变化，本期光机销售有发生，仅占总收入的 1.22%，未发生 重大变化。公司以整机销售为主，仅有少量光机对外销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽智强电子科技有限公司 10,892,130.88 9.57% 否 2 江苏利伟智能制造有限公司 6,672,413.74 5.86% 否 3 苏州邦鑫精密机械有限公司 5,387,931.00 4.73% 否 16 4 宿州智强电子科技有限公司 3,948,717.96 3.47% 否 5 苏州市东泰电子有限公司 2,250,862.04 1.98% 否 合计 29,152,055.62 25.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海宇松工控制软件开发有限公司 11,726,025.60 16.31% 否 2 南通中南数控机床制造有限公司 8,099,297.08 11.27% 否 3 东莞市领机工业机械有限公司 6,252,631.56 8.70% 否 4 苏州米汉钠机床有限公司 3,948,835.09 5.49% 否 5 东莞市巨高机床有限公司 3,383,436.49 4.71% 否 合计 33,410,225.82 46.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,597,174.50 -7,392,784.57 -78.40% 投资活动产生的现金流量净额 -5,203,772.13 -4,811,043.71 8.16% 筹资活动产生的现金流量净额 5,656,560.03 14,477,255.99 -60.93% 现金流量分析： 报告期内： 1、公司经营活动产生的现金流量净额比例变动为-78.40%，主要系公司逐渐加大了融资租赁的销售 份额，使资金回笼速度有所提升，以及供应给予公司的账期有所延长，从而综合影响使得公司的资金缺 口有所减小。 2、投资活动产生的现金流量净额比例变动为 8.16%，主要系公司在报告期内东台子公司厂房建设支 出影响所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少了 -8,820,695.96 元，主要系公司偿还银行到期短期借款所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子的经营情况：1.子公司东台盛鸿大业智能科技有限公司注册资本 5,168.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，实收资本 1,968.00 万元； 2.子公司昆山继昌隆精密机械有限公司注册资本 1,000.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，实收资 本 150.00 万元，其中公司出资 120.00 万元，少数股东出资 30.00 万元； 3.子公司重庆盛乔智能科技有限公司注册资本 500.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未实 缴出资。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付 票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应 付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 348,110.00 应收票据及应收账款 55,053,130.67 应收账款 54,705,020.67 应收利息 其他应收款 1,911,998.21 应收股利 其他应收款 1,911,998.21 固定资产 1,672,756.97 固定资产 1,672,756.97 固定资产清理 在建工程 323,772.03 在建工程 323,772.03 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 60,729,253.89 应付账款 60,729,253.89 应付利息 其他应付款 4,560,427.80 应付股利 其他应付款 4,560,427.80 管理费用 5,616,617.00 管理费用 1,658,852.78 研发费用 3,957,764.22 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，公司计划在贫困地区设立生产基地，在满足企业发展的同时，也对当 地经济发展和社会就业方面起到积极的作用。 三、 持续经营评价 报告期，公司业务、资产、人员、财务机构等完全独立。保持有良好的公司独立自主经营的能力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务业务等经营指标健康，经 营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，公司经营业绩稳定，资产 负债结构合理，外部环境未发生重大不利变化。因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 无 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(六) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 江苏盛鸿大 业智能科技 股份有限公 司、刘卫东、 李凤 为东台盛鸿大业全资子公 司向中国邮政储蓄银行股 份有限公司东台市支行借 款提供担保。 10,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-035 刘卫东 为公司向中国民生银行股 1,850,000.00 已事后补充 2018 年 8 月 2018-035 20 份有限公司昆山支行借款 提供担保。 履行 27 日 刘卫东、李凤 为公司向中国建设银行股 份有限公司昆山分行借款 担供担保。 5,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-035 刘卫东、李凤 为公司向苏州银行股份有 限公司昆山支行借款提供 担保。 5,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 27 日 2018-035 刘卫东 为湖南东旭威盛智能科技 股份有限公司替公司垫付 的货款提供担保。 20,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 29 日 2019-012 刘卫东 个人借款给公司 400,000 已事后补充 履行 2019 年 4 月 29 日 2019-012 李凤 个人借款给公司 240,000 已事后补充 履行 2019 年 4 月 29 日 2019-012 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，1. 董事刘卫东、董事李凤及公司为东台子公司向中国邮政储蓄银行短期借款 10,000,000 元，提供担保；2.董事刘卫东、董事李凤为公司分别从中国民生银行昆山分行、中国建设银行昆山分行、 及苏州银行短期借款，总金额为 11,850,000 元提供个人担保；3. 董事刘卫东为湖南东旭威盛智能科技 股份有限公司替公司垫付的货款 20,000,000 元提供担保（截止到报告期末，余额为 262.72 万元）；4. 董事刘卫东、董事李凤个人无偿借款给公司使用，合计为 640,000 元（截止到报告期末，公司尚欠董事 刘卫东 180,000 万元,欠李凤个人之借款已偿还）。 以上关联交易对公司及东台子公司的生产经营产生正面影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，经过董事会研究提议，并经股东大会审议通过，盛鸿智能公司计划分别设立贵州全资子 公司、东莞全资子公司和湖北控股子公司。截至 2018 年 12 月 31 日, 贵州全资子公司、东莞全资子公 司和湖北控股子公司（公司占 80%股份）,尚未设立及缴纳出资。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的措施与承诺 为避免未来发生同业竞争的可能性，最大限度维护公司利益，保证公司独立经营和长期稳定成长， 有效维护公司中小股东权益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及公司所有董事、监事、 高级管理人员出具的《关于避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。 2、关于控股股东、实际控制人避免资金占用的承诺书 为避免控股股东、实际控制人除公司以外的其他全资、控股子公司和实际控制的企业利用关联关系 占用公司资金损害公司、公司股东及其他利益相关人的合法权益，控股股东、实际控制人出具承诺和保 证,并自愿遵守《防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》，如违反承诺，公司、公司的其他股 东有权根据本承诺函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司的全部损失；同时因违反上述承诺所 取得的利益归公司所有。 21 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。 3、江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司关于不存在代持、股份转让限制及纠纷的承诺函 为了避免江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司的股东有股份代持、股份转让限制及纠纷情形，各股 东作了不存在代持、股份转让限制及纠纷的承诺。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任何违背。 4、公司股东及实际控制人作出关于规范关联交易的承诺 为规范关联交易，公司股东及实际控制人作出了《关于规范关联交易的承诺》。 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。 5、公司控股股东关于缴纳社保和住房公积金相关事宜的承诺函 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东作出公司为员工缴纳社会保险 和住房公积金事的承诺。 报告期内，承诺人执行上述承诺，按时为公司员工缴纳社会保险和住房公积金。 6、公司董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出的重要承诺 ⑴在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员均与公司签订了《劳动合同》。除此以外，公司 董事、监事、高级管理人员未与公司签订其他任何协议。 ⑵公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 8 月作出了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关 于减少及避免关联交易的承诺函》、《关于避免资金占用的承诺函》等承诺。 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。 7、重庆盛鸿大业数控机床有限公司股东为规范同业竞争所作的承诺 为规范重庆盛鸿大业数控机床有限公司（以下简称“重庆盛鸿”）与江苏盛鸿大业智能科技股份有 限公司（以下简称“盛鸿大业”）的同业竞争问题，重庆盛鸿大业数控机床有限公司控股股东刘卫东、 刘建东承诺尽快完成重庆盛鸿的注销程序。 报告期内，承诺人执行上述承诺，未有违背。在报告期内，重庆盛鸿大业数控机床有限公司已完成 注销流程。 8、股东对所持股票自愿锁定的承诺 公司股东未对所持股份作出严于《公司法》、《业务规则》的自愿锁定承诺。 报告期内承诺人严格履行该等承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 小汽车 设立抵押 125,899.64 0.084% 本公司向大众汽车金融 （中国）有限公司取得购 买小汽车借款人民币 13 万元并以该小汽车作为 抵押。 总计 - 125,899.64 0.084% - (六) 自愿披露其他重要事项 无 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,150,000 17.50% 3,591,200 6,741,200 22.12% 其中：控股股东、实际控制人 2,671,875 14.84% 484,725 3,156,600 10.36% 董事、监事、高管 3,150,000 17.50% 1,191,200 4,341,200 14.24% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,850,000 82.50% 8,888,800 23,738,800 77.88% 其中：控股股东、实际控制人 13,415,625 74.53% 6,049,375 19,465,000 63.86% 董事、监事、高管 14,850,000 82.50% 8,648,800 23,498,800 77.10% 核心员工 0 0% 240,000 240,000 0.79% 总股本 18,000,000 - 12,480,000 30,480,000 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘卫东 16,087,500 6,534,100 22,621,600 74.2178% 19,465,000 3,156,600 2 刘建东 1,912,500 1,339,500 3,252,000 10.6692% 2,487,000 765,000 合计 18,000,000 7,873,600 25,873,600 84.89% 21,952,000 3,921,600 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：刘卫东、刘建东为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘卫东先生，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 9 月至 1999 年 8 月，任深圳市标准手袋制造有限公司生产科长；1999 年 9 月至 2009 年 3 月，任深圳市盛鸿机械有 限公司副总经理；2009 年 4 月至 2016 年 5 月，任有限公司经理；2016 年 5 月至今任股份公司董事长兼 总经理，任期三年。报告期内控制股东、实际控制人未发生变更。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 10 月 19 日 2018 年 4 月 9 日 2.00 1,050,000 2,100,000.00 22 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金账户为募集资金专用账户，截止 2018 年 4 月 8 日本次募集资金已经全部使用完毕（含 359.73 元利息）。 本次股票发行设立募集资金专项账户进行专户管理，确保募集资金严格按照股票发行方案规定的用 途使用。募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情形，也不存在取得股转系统出具 的股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。 为了规范公司募集资金管理，提高募集资金的使用效率，切实保护投资者的权益，本公司将按照《募 集资金管理办法》对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用、项目投向变更、使用管理与监督等 按照规定管理并执行。报告期内，募集资金专户已经注销。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 24 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 银行借款 1,850,000 6.7425% 2018.1.8-2019.1.7 否 短期借款 银行借款 5,000,000 5.8435% 2018.5.4-2019.5.3 否 短期借款 银行借款 5,000,000 6.525% 2018.6.7-2019.6.6 否 合计 - 11,850,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 21 日 0 6 0 合计 0 6 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 刘卫东 董事长兼 总经理 男 1968 年 12 月 大专 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 刘建东 董事 男 1977 年 8 月 大专 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 钟永旺 董事 男 1975 年 7 月 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 否 李凤 董事 女 1982 年 7 月 硕士 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 聂德福 董事 男 1963 年 1 月 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 否 陈年生 监事 男 1966 年 12 月 中专 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 戴永来 监事 男 1982 年 12 月 大专 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 刘德华 监事 男 1985 年 6 月 大专 2017 年 4 月 24 日-2019 年 5 月 17 日 是 武满棠 财务总监 女 1975 年 10 月 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 储海鹏 董事会秘 书 男 1980 年 10 月 本科 2016 年 5 月 18 日-2019 年 5 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘卫东、刘建东为兄弟关系，刘卫东与李凤为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘卫东 董事、董事长 兼总经理 14,138,500 8,483,100 22,621,600 74.2178% 0 刘建东 董事 2,032,500 1,219,500 3,252,000 10.6693% 0 李凤 董事 1,099,000 659,400 1,758,400 5.7690% 武满棠 财务总监 100,000 60,000 160,000 0.5249% 0 储海鹏 董事会秘书 20,000 12,000 32,000 0.1050% 0 刘德华 监事 10,000 6,000 16,000 0.0525% 0 合计 - 17,400,000 10,440,000 27,840,000 91.3385% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 26 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 41 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 7 专科 15 14 专科以下 18 16 员工总计 41 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司员工保持相对稳定，除 3 名员工辞职外，没有发生重大变化。 人员招聘：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进。 人员培训：公司重视对员工的培训，培训范围涵盖新员工入职培训、职业技能培训、产品培训等。希望 通过培训，提升员工的职业能力，提高管理人员的专业技能和素质。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动 合同书》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险及住房公积金。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 24 22 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内公司核心人员为 22 人，除公司业务部业务经理张广玉及重庆子公司生产部科长吴树明离职外， 其他人员未发生变化。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大 会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司通过召开股东大会，表决通过形成决议，已对公司程作了一次修改，相关修改内容 已在工商管理部门完成了变更登记。具体如下： 2018 年 11 月 3 日，公司召开了 2018 年第五次临时股东大会，审议通过《关于<追认公司章程修正 案>的议案》，具体为：⑴对公司章程中第六条“公司注册资本为人民币 1905 万元”变更为“公司注册 资本为人民币 3048 万元。” ⑵第十八条“公司股份总数为 1905 万股，全部为普通股。”变更为“第十 八条公司股份总数为 3048 万股，全部为普通股。”（公告编号：2018-040）； (二) 三会运作情况 29 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 1 月 20 日公司召开了第一届董事会第十一次会议， 会议审议通过以下议案：⑴《关于设立贵州全资子公司的议案》； ⑵《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 3 月 9 日公司召开了第一届董事会第十二次会议，会 议审议通过以下议案：⑴《关于设立东莞全资子公司的议案》； ⑵《关于变更会计师事务所的议案》；⑶《关于召开 2018 年第二 次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 4 月 25 日公司召开了第一届董事会第十三次会议， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<2017 年度总经理工作报告> 的议案》；⑵《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》；⑶《关 于<2017 年度财务决算报告>的议案》；⑷《关于<2018 年度财务 预算报告>的议案》；⑸《关于<2017 年度报告及 2017 年度报告 摘要>的议案》；⑹《关于<2017 年度利润分配>的议案》；⑺《关 于<召开公司 2017 年年度股东大会>的议案》。 4、2018 年 6 月 12 日公司召开了第一届董事会第十四次会议， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<设立湖北控股子公司>的议 案》；⑵《关于<召开 2018 年第三次临时股东大会>的议案》。 5、2018 年 8 月 27 日公司召开了第一届董事会第十五次会议， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<2018 年半年度报告>的议案》； ⑵《关于<2018 年半年度权益分派预案>的议案》；⑶《关于<提 请股东大会授权董事会全权办理 2018 年半年度权益分派及公司 章程变更等相关事宜>的议案》；⑷《关于<会计师事务所变更> 的议案》；⑸《关于<募集资金存放与实际使用情况的专项报告> 的议案》；⑹《关于<追认偶发性关联交易>的议案》；⑺《关于< 召开 2018 年第四次临时股东大会>的议案》。 6、2018 年 10 月 18 日公司召开了第一届董事会第十六次会议， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<追认公司章程修正案>的议 案》；⑵《关于<召开 2018 年第五次临时股东大会>的议案》。 监事会 2 1、2018 年 4 月 25 日公司召开了第一届监事会第五次会议，会 议审议通过以下议案：1、《关于<2017 年度监事会工作报告>的 议案》；2、《关于<2017 年度报告及 2017 年度报告摘要>的 议案》；3、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》；4、《关于 <2018 年度财务预算报告>的议案》；5、《关于<2017 年度利润分 配>的议案》。 2、2018 年 8 月 27 日公司召开了第一届监事会第六次会议，会 议审议通过以下议案：⑴《关于<2018 年半年度报告>的议案》； ⑵《关于<2018 年半年度权益分派预案>的议案》。 股东大会 6 1、2018 年 2 月 7 日公司召开了 2018 年第一次临时股东大会， 会议审议通过：《关于设立贵州全资子公司的议案》。 30 2、2018 年 3 月 28 日公司召开了 2018 年第二临时股东大会，会 议审议通过以下议案：⑴《关于设立东莞全资子公司的议案》； ⑵《关于变更会计师事务所的议案》。 3、2018 年 5 月 21 日公司召开了 2017 年年度股东大会，会议审 议通过以下议案：1、 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》； 2、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》；3、《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》；4、 《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》；5、《关于<2017 年度报告及 2017 年度报告摘要>的议 案》；6、《关于<2017 年度利润分配>的议案》。 4、2018 年 6 月 30 日公司召开了 2018 年第三临时股东大会，会 议审议通过以下议案：《关于<设立湖北控股子公司>的议案》。 5、2018 年 9 月 12 日公司召开了 2018 年第四次临时股东大会， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<2018 年半年度权益分派预案> 的议案》；⑵《关于<提请股东大会授权董事会全权办理 2018 年 半年度权益分派及公司章程变更等相关事宜>的议案》；⑶《关于 <会计师事务所变更>的议案》；⑷《关于<追认偶发性关联交易> 的议案》。 6、2018 年 11 月 3 日公司召开了 2018 年第五次临时股东大会， 会议审议通过以下议案：⑴《关于<追认公司章程修正案>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 股份转系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，公司重要的人事变动、对外投资、融 资、担保等事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》的相关规定执行，均通过了公司董事会 或和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司 章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济 效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按 照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过座谈、电话、网站等途径与 公司投资者、债权投资人及潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 31 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为，公司董事会及管理层在 2018 年能够按照国家有关法律法规规范运作，保证公司业务 正常开展。2018 年公司各项决策符合法律规定，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司 职务时有违反法律、法规、公司章程及其他损害公司利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力，与公司关联方及其控制的其他企业在业 务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 （一）业务独立情况 公司业务具有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需的业务资源。公司的业务独立 于公司关联方及其控制的其他企业，与公司关联方及其控制的其他企业间不存在同业竞争关系，未受到 公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营 的完整性、独立性受到不利影响。 （二）资产完整情况 公司资产独立完整、权属清晰，完全独立于公司关联方及其控制的其他企业；不存在以资产、信用、 权益为公司股东及其他关联方债务提供担保的情形；亦不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关 联方占用而损害公司利益的情况。公司不存在资产、资金被公司关联方及其控制的其他企业占用而损害 公司利益的情形，公司资产完整且独立。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生，不 存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资 管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工 制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立情况 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制制度等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任 何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。 公司独立在银行开户，并无与公司关联方及其控制的其他 企业共用一个银行账户的情况。公司依法独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 （五）机构独立情况 公司机构独立，依法建立了规范的股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，并制定了相应的“三 会”议事规则；聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员；根据业务和管理的实际需要， 设置了相应的经营管理机构及职能部门。公司与关联方及其控制的其他企业在机构设置及运作方面相互 独立，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司设立了较为健全、完善的的会计核算体系和财务管理制度，并能得到有效执行，能满足公司当 前发展需要。同时，公司将根据发展需求，不断更新和完善相关管理制度，保障公司健康、平稳、持续 运行。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大年度报告会计差 错、重大遗漏信息等情况。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审[2019]205 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 于志强、刘惠芳 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司（以下简称盛鸿大业公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流 量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛鸿大业公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛 鸿大业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盛鸿大业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括盛鸿大业公司 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛鸿大业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛鸿大业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛鸿大业公司的财务报告过程。 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛鸿 大业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致盛鸿大业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就盛鸿大业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：于志强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘惠芳 中国 南京市 二○一九年四月二十六日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 6,560,439.96 3,755,123.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 69,633,595.13 55,053,130.67 预付款项 五、3 2,122,807.21 3,739,555.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,431,840.69 1,911,998.21 买入返售金融资产 存货 五、5 41,085,508.63 55,793,995.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,036,894.91 147,577.09 流动资产合计 122,871,086.53 120,401,379.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、7 1,388,304.82 1,672,756.97 在建工程 五、8 21,227,942.02 323,772.03 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 3,043,088.29 3,134,598.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 65,475.35 递延所得税资产 五、11 1,642,780.66 1,154,790.73 其他非流动资产 五、12 25,000.00 非流动资产合计 27,392,591.14 6,285,918.26 资产总计 150,263,677.67 126,687,297.64 36 流动负债： 短期借款 五、13 24,899,255.41 15,090,277.79 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 57,673,790.44 60,729,253.89 预收款项 五、15 2,435,360.00 6,071,432.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 4,460,126.66 2,866,450.47 应交税费 五、17 12,753,916.21 8,943,758.98 其他应付款 五、18 8,440,884.02 4,560,427.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 110,663,332.74 98,261,601.26 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、19 1,172,303.01 1,273,290.37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,172,303.01 1,273,290.37 负债合计 111,835,635.75 99,534,891.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 30,480,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 2,587,378.62 1,537,378.62 37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,189,018.79 1,068,705.50 一般风险准备 未分配利润 五、23 2,931,566.41 6,546,321.89 归属于母公司所有者权益合计 38,187,963.82 27,152,406.01 少数股东权益 240,078.10 所有者权益合计 38,428,041.92 27,152,406.01 负债和所有者权益总计 150,263,677.67 126,687,297.64 法定代表人：刘卫东 主管会计工作负责人：刘卫东 会计机构负责人：武满棠 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,802,066.93 3,614,822.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 46,318,332.97 40,147,823.75 预付款项 1,081,339.28 2,576,043.13 其他应收款 十一、2 2,256,862.53 2,303,880.91 存货 14,319,461.42 34,122,000.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 217,401.20 流动资产合计 65,995,464.33 82,764,571.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 20,880,000.00 11,900,000.00 投资性房地产 固定资产 988,176.61 1,444,675.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 54,488.29 84,798.53 开发支出 商誉 38 长期待摊费用 递延所得税资产 829,667.70 783,068.94 其他非流动资产 非流动资产合计 22,752,332.60 14,212,542.49 资产总计 88,747,796.93 96,977,113.66 流动负债： 短期借款 11,899,255.41 15,090,277.79 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 18,444,228.48 33,431,374.03 预收款项 587,100.00 3,071,432.33 应付职工薪酬 2,946,163.81 2,614,129.21 应交税费 10,621,475.49 7,352,287.58 其他应付款 7,921,431.64 12,376,598.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,419,654.83 73,936,099.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 800,575.65 816,580.16 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,575.65 816,580.16 负债合计 53,220,230.48 74,752,680.06 所有者权益： 股本 30,480,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,587,378.62 1,537,378.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,189,018.79 1,068,705.50 39 一般风险准备 未分配利润 271,169.04 1,618,349.48 所有者权益合计 35,527,566.45 22,224,433.60 负债和所有者权益合计 88,747,796.93 96,977,113.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、24 113,807,908.33 136,575,921.76 其中：营业收入 113,807,908.33 136,575,921.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,793,670.44 124,741,549.24 其中：营业成本 五、24 84,339,998.10 103,580,671.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 269,492.95 177,171.20 销售费用 五、26 7,641,026.31 11,872,257.27 管理费用 五、27 5,091,518.47 1,658,852.78 研发费用 五、28 4,045,063.32 3,957,764.22 财务费用 五、29 1,493,271.99 210,438.04 其中：利息费用 1,003,924.03 713,021.80 利息收入 8,559.96 138,063.91 资产减值损失 五、30 2,913,299.30 3,284,393.95 加：其他收益 五、31 1,307,521.97 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,456.31 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,323,216.17 11,834,372.52 加：营业外收入 五、32 1,115,194.83 1,110,834.06 40 减：营业外支出 五、33 116,432.30 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,321,978.70 12,945,206.58 减：所得税费用 五、34 1,446,342.79 2,078,214.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,875,635.91 10,866,992.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,875,635.91 10,866,992.44 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -59,921.90 2.归属于母公司所有者的净利润 8,935,557.81 10,866,992.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,875,635.91 10,866,992.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,935,557.81 10,866,992.44 归属于少数股东的综合收益总额 -59,921.90 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3 0.38 （二）稀释每股收益 法定代表人：刘卫东 主管会计工作负责人：刘卫东 会计机构负责人：武满棠 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 82,222,426.54 94,232,481.52 减：营业成本 十一、4 61,417,664.51 71,358,070.96 税金及附加 120,609.12 67,947.10 销售费用 5,065,029.19 9,583,246.45 管理费用 3,647,334.50 1,356,966.71 研发费用 4,045,063.32 3,957,764.22 财务费用 1,078,589.95 569,954.60 其中：利息费用 793,759.93 713,021.80 利息收入 5,614.64 6,466.35 资产减值损失 1,224,679.25 2,254,217.01 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 4,910,724.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,534,181.54 5,084,314.47 加：营业外收入 1,428,265.45 1,110,834.06 减：营业外支出 116,407.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,846,039.01 6,195,148.53 减：所得税费用 642,906.16 256,128.50 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,203,132.85 5,939,020.03 （一）持续经营净利润 11,203,132.85 5,939,020.03 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 42 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,203,132.85 5,939,020.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,532,834.51 131,724,922.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 914,196.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、35（1） 7,045,300.58 3,406,774.37 经营活动现金流入小计 85,492,331.62 135,131,696.54 购买商品、接受劳务支付的现金 63,393,656.69 123,678,101.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,436,926.45 6,529,399.94 支付的各项税费 3,371,759.42 3,786,823.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、35（2） 10,887,163.56 8,530,155.46 经营活动现金流出小计 87,089,506.12 142,524,481.11 43 经营活动产生的现金流量净额 -1,597,174.50 -7,392,784.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 29,323.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,323.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,233,095.23 4,811,043.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,233,095.23 4,811,043.71 投资活动产生的现金流量净额 -5,203,772.13 -4,811,043.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 2,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 取得借款收到的现金 25,850,000.00 15,130,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35（3） 1,038,000.00 筹资活动现金流入小计 27,188,000.00 17,230,000.00 偿还债务支付的现金 16,027,735.44 2,039,722.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,116,039.03 713,021.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35（4） 4,387,665.50 筹资活动现金流出小计 21,531,439.97 2,752,744.01 筹资活动产生的现金流量净额 5,656,560.03 14,477,255.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,144,386.60 2,273,427.71 加：期初现金及现金等价物余额 3,755,123.06 1,481,695.35 六、期末现金及现金等价物余额 2,610,736.46 3,755,123.06 法定代表人：刘卫东 主管会计工作负责人：刘卫东 会计机构负责人：武满棠 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,800,470.66 96,542,011.64 44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19,040,269.45 19,100,506.89 经营活动现金流入小计 77,840,740.11 115,642,518.53 购买商品、接受劳务支付的现金 40,217,647.41 89,842,712.12 支付给职工以及为职工支付的现金 6,187,736.90 6,142,759.42 支付的各项税费 1,650,293.37 2,269,331.79 支付其他与经营活动有关的现金 24,374,957.14 16,638,532.84 经营活动现金流出小计 72,430,634.82 114,893,336.17 经营活动产生的现金流量净额 5,410,105.29 749,182.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,910,724.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 29,323.10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,940,047.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 36,451.53 1,193,311.10 投资支付的现金 8,980,000.00 11,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,016,451.53 13,093,311.10 投资活动产生的现金流量净额 -4,076,403.59 -13,093,311.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,100,000.00 取得借款收到的现金 12,850,000.00 15,130,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 888,000.00 筹资活动现金流入小计 13,738,000.00 17,230,000.00 偿还债务支付的现金 16,027,735.44 2,039,722.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 793,759.93 713,021.80 支付其他与筹资活动有关的现金 812,665.50 筹资活动现金流出小计 17,634,160.87 2,752,744.01 筹资活动产生的现金流量净额 -3,896,160.87 14,477,255.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,562,459.17 2,133,127.25 加：期初现金及现金等价物余额 3,614,822.60 1,481,695.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,052,363.43 3,614,822.60 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 6,546,321.89 27,152,406.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 6,546,321.89 27,152,406.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,480,000.00 1,050,000.00 1,120,313.29 -3,614,755.48 240,078.10 11,275,635.91 （一）综合收益总额 8,935,557.81 -59,921.90 8,875,635.91 （二）所有者投入和减少资 本 1,050,000.00 1,050,000.00 300,000.00 2,400,000.00 1．股东投入的普通股 1,050,000.00 1,050,000.00 300,000.00 2,400,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 11,430,000.00 1,120,313.29 -12,550,313.29 1．提取盈余公积 1,120,313.29 -1,120,313.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 11,430,000.00 -11,430,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,480,000.00 2,587,378.62 2,189,018.79 2,931,566.41 240,078.10 38,428,041.92 项目 上期 47 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,537,378.62 474,803.50 4,273,231.45 16,285,413.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,537,378.62 474,803.50 4,273,231.45 16,285,413.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,000,000.00 593,902.00 2,273,090.44 10,866,992.44 （一）综合收益总额 10,866,992.44 10,866,992.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 8,000,000.00 593,902.00 -8,593,902.00 1．提取盈余公积 593,902.00 -593,902.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 8,000,000.00 -8,000,000.00 48 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 6,546,321.89 27,152,406.01 法定代表人：刘卫东 主管会计工作负责人：刘卫东 会计机构负责人：武满棠 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 49 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 1,618,349.48 22,224,433.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 1,618,349.48 22,224,433.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,480,000.00 1,050,000.00 1,120,313.29 -1,347,180.44 13,303,132.85 （一）综合收益总额 11,203,132.85 11,203,132.85 （二）所有者投入和减少资 本 1,050,000.00 1,050,000.00 2,100,000.00 1．股东投入的普通股 1,050,000.00 1,050,000.00 2,100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,430,000.00 1,120,313.29 -12,550,313.29 1．提取盈余公积 1,120,313.29 -1,120,313.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 11,430,000.00 -11,430,000.00 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,480,000.00 2,587,378.62 2,189,018.79 271,169.04 35,527,566.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,537,378.62 474,803.50 4,273,231.45 16,285,413.57 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,537,378.62 474,803.50 4,273,231.45 16,285,413.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 593,902.00 -2,654,881.97 5,939,020.03 （一）综合收益总额 5,939,020.03 5,939,020.03 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,000,000.00 593,902.00 -8,593,902.00 1．提取盈余公积 593,902.00 -593,902.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 52 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 1,537,378.62 1,068,705.50 1,618,349.48 22,224,433.60 53 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由昆山盛鸿 大业有限公司于 2016 年 5 月整体变更设立。 昆山盛鸿大业有限公司系由刘卫东和刘建东 2 位自然人共同出资设立的有限责任公司， 于 2009 年 4 月 28 日成立。 根据 2016 年 5 月 1 日股东会决议和江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司发起人协议以 及章程的规定，昆山盛鸿大业有限公司整体变更为股份有限公司。各股东以原昆山盛鸿大业 有限公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产出资，折合股本 1,000.00 万元。 2017 年 1 月 10 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏盛鸿大 业智能科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]9493 号)批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“盛鸿智能”， 证券代码“870728”。 经过多次股权变更、增资及未分配利润转增股本，截止 2018 年 12 月 31 日公司注册资 本 3,048.00 万元。 公司注册地：昆山市玉山镇北门路 3169 号 3 号房； 法定代表人：刘卫东； 公司统一社会信用代码证：91320583689151422W； 经营范围：高端数控机床、电子机械设备、工业机器人以及自动化设备的设计、开发、 生产、销售；自动化设备领域内的技术服务及技术咨询；金属制品以及零部件加工与销售； 数控机床设备租赁（不含金融租赁业务）；五金冲压、钣金件及电子组件、光电电子器件销 售；货物及技术进出口业务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 54 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 55 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 56 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 57 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、坏账准备的计提方法 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项、其他应收关联方款项及员工备用金。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 58 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1～2 年 10 10 2～3 年 30 30 3～4 年 50 50 4～5 年 80 80 5 年以上 100 100 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 八、存货 （一）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、库存商 品和发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 59 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 九、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 60 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 61 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 62 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 3-10 5 9.50-31.67 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 63 （四）固定资产的后续支出 1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。 2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入 当期损益。 十一、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十二、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 64 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 50 2.00 软件 3-5 20.00-33.33 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 65 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十三、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 66 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十四、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十五、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 67 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十六、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十七、借款费用 （一）借款费用的范围 68 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 69 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十八、收入 公司营业收入主要为销售商品收入，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利 益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。根据合同约定，需要公司安装调试的，由 客户对产品进行验收，以验收单时间作为销售商品收入确认时点。 （二）提供劳务收入的确认原则 70 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 十九、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 71 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 72 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十一、重要会计政策和会计估计的变更 （一） 重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资 产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目 归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应 付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 73 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润 表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 348,110.00 应收票据及应收账款 55,053,130.67 应收账款 54,705,020.67 应收利息 其他应收款 1,911,998.21 应收股利 其他应收款 1,911,998.21 固定资产 1,672,756.97 固定资产 1,672,756.97 固定资产清理 在建工程 323,772.03 在建工程 323,772.03 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 60,729,253.89 应付账款 60,729,253.89 应付利息 其他应付款 4,560,427.80 应付股利 其他应付款 4,560,427.80 管理费用 5,616,617.00 管理费用 1,658,852.78 研发费用 3,957,764.22 （二）重要会计估计变更 本报告期内公司无重要会计估计变更事项。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%/16%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%/5% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15%/10% 母子公司企业所得税税率不一致，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 15% 74 东台盛鸿大业智能科技有限公司 25% 昆山继昌隆精密机械有限公司 10% 重庆盛乔智能科技有限公司 10% 二、税收优惠及批文 1.高新技术企业税收优惠 母公司江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术 厅 、 江 苏 省 财 政 厅 、 江 苏 省 国 家 税 务 局 、 江 苏 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR201632002889 高新技术企业证书,享受企业所得税税率 15%的税收优惠，有效期三年。 2.企业所得税研究开发费用加计扣除税收优惠 根据财税〔2018〕99 号的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形 成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间 按照无形资产成本的 175%在税前摊销。母公司江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司适用此 规定。 3.小型微利企业 根据《中华人民共和国企业所得税法》、财税[2018]77 号文的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业， 其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司昆山继昌隆精密 机械有限公司、重庆盛乔智能科技有限公司适用此规定，实际执行 10%的企业所得税税率。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 54,419.02 23,013.37 银行存款 2,556,317.44 3,732,109.69 其他货币资金 3,949,703.50 合计 6,560,439.96 3,755,123.06 注：其他货币资金系票据保证金。 2.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 727,296.32 348,110.00 75 应收账款 68,906,298.81 54,705,020.67 合计 69,633,595.13 55,053,130.67 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 727,296.32 70,000.00 商业承兑汇票 278,110.00 合计 727,296.32 348,110.00 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,735,667.22 商业承兑汇票 62,150.00 合计 11,797,817.22 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 76,226,729.70 100.00 7,320,430.89 9.60 68,906,298.81 其中：账龄组合 76,226,729.70 100.00 7,320,430.89 9.60 68,906,298.81 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 76,226,729.70 / 7,320,430.89 / 68,906,298.81 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 59,256,420.94 100.00 4,551,400.27 7.68 54,705,020.67 其中：账龄组合 59,256,420.94 100.00 4,551,400.27 7.68 54,705,020.67 其他组合 76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 59,256,420.94 / 4,551,400.27 / 54,705,020.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 38,335,952.79 1,916,797.64 5.00 47,183,175.98 2,359,158.80 5.00 1-2 年 32,257,999.12 3,225,799.91 10.00 7,463,185.20 746,318.52 10.00 2-3 年 3,192,777.79 957,833.34 30.00 4,295,534.67 1,288,660.40 30.00 3-4 年 2,440,000.00 1,220,000.00 50.00 314,525.09 157,262.55 50.00 合计 76,226,729.70 7,320,430.89 / 59,256,420.94 4,551,400.27 / ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,878,560.62 元；本期核销坏账准备金额 109,530.00 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 期末余额 实际核销的应收账款 109,530.00 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 昆山利铨金属有限公司 货款 109,530.00 无法收回 董事会批准 否 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 深圳市顺昌源机械制造有限公司 15,500,000.00 1-2 年 20.33 1,550,000.00 徐州欣丰达电子科技有限公司 12,952,000.00 1-2 年 16.99 1,295,200.00 安徽智强电子科技有限公司 8,384,856.00 1 年以内 11.00 419,242.80 江苏利伟智能制造有限公司 5,974,000.00 1 年以内 7.84 298,700.00 东莞市鑫尚精密组件有限公司 2,325,000.00 1-2 年 3.05 232,500.00 合计 45,135,856.00 / 59.21 3,795,642.80 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 债务人名称 金融资产转移的方式 终止确认的应收账款金额 77 无锡德欣达精密机械有限公司 保理 207,198.00 合计 / 207,198.00 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 项 目 期末余额 资产： 应收账款 680,802.00 资产合计 680,802.00 负债： 其他应付款 680,802.00 负债合计 680,802.00 其他说明：公司2018年8月28日与上海鼎益融资租赁有限公司（保理商）签订了合同编 号为DY-SHDY-18001-FC的《有追索权商业保理合同》，将对无锡德欣达精密机械有限公司于 2020年5月7日到期的应收账款债权与上海鼎益融资租赁有限公司进行保理交易，应收账款受 让款为888,000.00元，实际支付保理费62,962.00元。若债务人未按时、足额支付相应的应 收账款回款至保理商指定账户，则卖方同意自收到保理商通知之日起3日内，将债务人所欠 款项及违约金（以所欠金额为基数按照24%/年为标准乘以实际所欠天数）支付至保理商账户。 截止2018年12月31日无锡德欣达精密机械有限公司累计向上海鼎益融资租赁有限公司支付 货款207,198.00元，尚有680,802.00元未支付。 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,121,807.21 99.95 3,739,555.13 100.00 1-2 年 1,000.00 0.05 合计 2,122,807.21 100.00 3,739,555.13 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 南通中南数控机床制造有限公司 635,678.62 材料款 29.95 宁波保税区宏展自动化设备有限公司 529,184.00 材料款 24.93 上海台银机电科技有限公司 164,550.00 材料款 7.75 元洋国际贸易（上海）有限公司 152,082.00 材料款 7.16 东莞广和工控设备有限公司 93,082.00 材料款 4.38 合计 1,574,576.62 / 74.17 4.其他应收款 78 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,431,840.69 1,911,998.21 合计 2,431,840.69 1,911,998.21 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,560,749.06 100.00 128,908.37 5.03 2,431,840.69 其中：账龄组合 2,401,089.73 93.77 128,908.37 5.37 2,272,181.36 其他组合 159,659.33 6.23 159,659.33 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,560,749.06 / 128,908.37 / 2,431,840.69 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,006,167.90 100.00 94,169.69 4.69 1,911,998.21 其中：账龄组合 1,873,804.76 93.40 94,169.69 5.03 1,779,635.07 其他组合 132,363.14 6.60 132,363.14 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,006,167.90 / 94,169.69 / 1,911,998.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 79 1 年以内 2,224,012.13 111,200.61 5.00 1,864,215.76 93,210.79 5.00 1～2 年 177,077.60 17,707.76 10.00 9,589.00 958.90 10.00 合计 2,401,089.73 128,908.37 / 1,873,804.76 94,169.69 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 员工备用金 159,659.33 132,363.14 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 34,738.68 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 159,659.33 132,363.14 往来款 1,619,909.73 1,120,404.76 保证金及押金 781,180.00 753,400.00 合计 2,560,749.06 2,006,167.90 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 李国荣 往来款 1,000,000.00 1 年以内 39.05 50,000.00 上海鼎益融资租赁有限公司 保证金及 押金 502,500.00 1 年以内 19.62 25,125.00 洪光 往来款 320,000.00 1 年以内 12.50 16,000.00 深圳市鸿力兴丰投资有限公 司 保证金及 押金 108,000.00 1 年以内 4.22 5,400.00 湖北超烨智能装备科技有限 公司 往来款 40,800.00 1 年以内 1.59 2,040.00 合计 / 1,971,300.00 / 76.98 98,565.00 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,402,981.72 8,402,981.72 8,989,696.75 8,989,696.75 在产品 5,482,910.99 5,482,910.99 3,480,851.10 3,480,851.10 库存商品 15,288,634.62 15,288,634.62 10,539,588.33 10,539,588.33 80 发出商品 11,910,981.30 11,910,981.30 33,572,345.49 788,486.45 32,783,859.04 合计 41,085,508.63 41,085,508.63 56,582,481.67 788,486.45 55,793,995.22 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转销 其他 发出商品 788,486.45 788,486.45 本期转销存货跌价准备的原因说明：计提跌价准备的发出商品本期已实现对外销售。 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 512,902.69 147,577.09 已认证未抵扣进项税 219,484.53 待摊费用 304,507.69 合计 1,036,894.91 147,577.09 7.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,388,304.82 1,672,756.97 固定资产清理 合计 1,388,304.82 1,672,756.97 （2）固定资产 项目 生产设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 863,978.94 1,231,602.57 129,072.00 2,224,653.51 2.本期增加金额 139,267.91 38,789.78 178,057.69 ⑴购置 139,267.91 38,789.78 178,057.69 ⑵在建工程转入 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 35,600.00 62,035.05 97,635.05 ⑴ 处置或报废 35,600.00 62,035.05 97,635.05 ⑵企业合并减少 4.期末余额 967,646.85 1,169,567.52 167,861.78 2,305,076.15 二、累计折旧 81 1.期初余额 278,753.93 229,743.89 43,398.72 551,896.54 2.本期增加金额 129,180.24 261,184.60 44,321.90 434,686.74 ⑴计提 129,180.24 261,184.60 44,321.90 434,686.74 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 7,776.90 62,035.05 69,811.95 ⑴处置或报废 7,776.90 62,035.05 69,811.95 ⑵企业合并减少 4.期末余额 400,157.27 428,893.44 87,720.62 916,771.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 567,489.58 740,674.08 80,141.16 1,388,304.82 2.期初账面价值 585,225.01 1,001,858.68 85,673.28 1,672,756.97 注：2017年1月13日，本公司向大众汽车金融（中国）有限公司取得购买车辆借款人民 币13万元以购买帕萨特车一辆，并以所购车辆作为抵押，截止2018年12月31日，抵押资产账 面价值125,899.64元。 8.在建工程 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 在建工程 21,227,942.02 323,772.03 工程物资 合计 21,227,942.02 323,772.03 （2）在建工程情况 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 82 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 厂房 21,227,942.02 21,227,942.02 323,772.03 323,772.03 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 工程累计 投入占预 算比例（%） 转入 固定 资产 其他 减少 厂房 30,274,328.78 323,772.03 20,904,169.99 21,227,942.02 70.12 （续） 项目名称 工程进度 (%) 利息资本化累 计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 厂房 70.00 112,115.00 112,115.00 5.655 自有资金加银行借款 9.无形资产 项目 土地使用权 电脑软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,060,000.00 108,281.21 3,168,281.21 2.本期增加金额 29.70 29.70 ⑴购置 29.70 29.70 ⑵内部研发 ⑶企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 3,060,029.70 108,281.21 3,168,310.91 二、累计摊销 1.期初余额 10,200.00 23,482.68 33,682.68 2.本期增加金额 61,229.70 30,310.24 91,539.94 ⑴ 计提 61,229.70 30,310.24 91,539.94 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 83 4.期末余额 71,429.70 53,792.92 125,222.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 ⑵企业合并增加 3.本期减少金额 ⑴处置 ⑵企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,988,600.00 54,488.29 3,043,088.29 2.期初账面价值 3,049,800.00 84,798.53 3,134,598.53 10.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 搭建费 76,923.08 19,230.75 57,692.33 环氧地坪 10,377.36 2,594.34 7,783.02 合计 87,300.44 21,825.09 65,475.35 11.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,449,339.26 1,367,629.94 5,434,056.41 918,126.16 内部交易未实现利润 619,671.86 87,431.82 因计提预计负债而确 认的费用或损失 1,172,303.01 187,718.90 1,273,290.37 236,664.57 合计 9,241,314.13 1,642,780.66 6,707,346.78 1,154,790.73 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 299,609.50 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 84 2023 年 299,609.50 子公司 2018 年亏损 12.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付担保费 25,000.00 13.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 49,255.41 90,277.79 保证借款 24,850,000.00 15,000,000.00 合计 24,899,255.41 15,090,277.79 注：2017年1月13日，本公司向大众汽车金融（中国）有限公司取得购买车辆借款人民 币13万元以购买帕萨特车一辆，并以所购车辆作为抵押；截止2018年12月31日经陆续还款后 剩余49,255.41元。 14.应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 4,372,903.50 应付账款 53,300,886.94 60,729,253.89 合计 57,673,790.44 60,729,253.89 （2）应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,949,703.50 商业承兑汇票 423,200.00 合计 4,372,903.50 （3）应付账款 ①应付账款按性质列示 项目 期末余额 期初余额 货款 39,560,596.04 60,729,253.89 工程款 13,712,590.90 其他非流动资产款项 27,700.00 合计 53,300,886.94 60,729,253.89 ②账龄超过1年的重要应付账款 85 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市创能机械有限公司 4,167,609.87 未结算 武汉华中数控股份有限公司 6,851,300.87 未结算 苏州特准机械有限公司 3,350,427.36 未结算 湖南巨人机床集团有限公司 2,172,649.57 未结算 合计 16,541,987.67 / ③期末余额前五名的应付账款情况 项目 期末余额 占应付账款期末余额合计数的比例(%) 盐城天宫建设工程有限公司 13,709,090.90 25.72 武汉华中数控股份有限公司 9,581,300.87 17.98 深圳市创能机械有限公司 9,032,906.87 16.95 苏州特准机械有限公司 3,377,200.86 6.34 湖南巨人机床集团有限公司 2,172,649.57 4.08 合计 37,873,149.07 71.07 15.预收款项 （1）预收款项按性质列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,435,360.00 6,071,432.33 （2）账龄超过1年的重要预收账款 无。 （3）期末余额前五名的预收账款情况 项目 期末余额 占预收账款期末余额合计数的比例(%) 珠海市联振科技有限公司 1,307,160.00 53.67 成都昕鑫科技有限责任公司 412,000.00 16.92 西安昊晟电子科技有限公司 159,500.00 6.55 上海善能机械有限公司 148,500.00 6.10 徐州宏鸣工程机械有限公司 100,000.00 4.11 合计 2,127,160.00 87.35 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,837,396.99 10,581,773.47 8,981,628.74 4,437,541.72 86 二、离职后福利—设定提存计划 29,053.48 386,746.96 393,215.50 22,584.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,866,450.47 10,968,520.43 9,374,844.24 4,460,126.66 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,762,020.23 10,013,528.17 8,376,340.38 4,399,208.02 二、职工福利费 65,464.00 244,168.46 290,970.46 18,662.00 三、社会保险费 9,912.76 171,285.13 171,642.19 9,555.70 其中：1.医疗保险费 6,754.00 146,257.41 144,920.75 8,090.66 2.工伤保险费 2,233.50 16,956.00 18,375.66 813.84 3.生育保险费 925.26 8,071.72 8,345.78 651.20 四、住房公积金 151,306.71 141,190.71 10,116.00 五、工会经费和职工教育经费 1,485.00 1,485.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,837,396.99 10,581,773.47 8,981,628.74 4,437,541.72 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 28,305.24 374,724.26 381,246.78 21,782.72 2、失业保险费 748.24 12,022.70 11,968.72 802.22 3、企业年金缴费 合计 29,053.48 386,746.96 393,215.50 22,584.94 17.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,056,938.90 6,693,858.50 企业所得税 1,593,773.79 2,091,420.63 城市维护建设税 20,277.70 52,077.49 教育费附加费 14,484.07 个人所得税 31,112.18 93,194.39 土地使用税 33,999.59 印花税 3,329.98 13,207.97 合计 12,753,916.21 8,943,758.98 87 18.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 8,440,884.02 4,560,427.80 合计 8,440,884.02 4,560,427.80 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂挂股东注入增资款 2,100,000.00 履约保证金 3,158,210.00 代垫货款 2,627,200.00 保理业务未终止确认对应款项 680,802.00 质保金 8,000.00 市场推广费 1,374,685.68 1,615,520.11 关联方往来 180,000.00 暂挂款 411,986.34 844,907.69 合计 8,440,884.02 4,560,427.80 ②期末余额前五名的其他应付款情况 项目 期末余额 款项性质 占其他应付款期末余 额合计数的比例(%) 南通中南数控机床制造有限公司 3,158,210.00 履约保证金 37.42 湖南东旭威盛智能科技有限公司 2,627,200.00 代垫货款 31.12 上海鼎益融资租赁有限公司 680,802.00 保理业务未终止确认 对应款项 8.07 邱建平 261,296.30 市场推广费 3.10 刘卫东 180,000.00 关联方往来 2.13 合计 6,907,508.30 / 81.84 19.预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 1,172,303.01 1,273,290.37 根据售后三包政策预提的“三包”费用 20.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 88 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 18,000,000.00 1,050,000.00 11,430,000.00 30,480,000.00 注：根据公司2017年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司拟向原股东刘 卫东、刘建东和新股东东吴证券股份有限公司、武满棠、李凤、储海鹏、颜从路、贺利平、 公睿、李晓、梁远志、刘德华、沈江、王芳、吴树明、吴永春、徐海娟、张伟、李灵志、李 胜燕、刘明忠、吴至敏、余世刚共23位投资人定向发行普通股股份105万股，每股面值人民 币1元。本次定向发行的发行价格为每股人民币2元，增加注册资本人民币105.00万元，其余 股本溢价人民币105.00万元计入公司资本公积。 根据公司2018年9月12日的2018年度第四次临时股东大会决议的规定，公司拟按照1905 万股的股本为基础，向全体股东每10股配送红股6股。 截止2018年12月31日，股东明细如下： 股东名称 期末余额 备注 投资金额 比例（%） 刘卫东 22,621,600.00 74.22 刘建东 3,252,000.00 10.67 李凤 1,758,400.00 5.77 陈华刚 1,584,400.00 5.20 东吴证券股份有限公司 800,000.00 2.62 其他股东 463,600.00 1.52 合计 30,480,000.00 100.00 21.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,537,378.62 1,050,000.00 2,587,378.62 22.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,068,705.50 1,120,313.29 2,189,018.79 23.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 6,546,321.89 4,273,231.45 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 6,546,321.89 4,273,231.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,935,557.81 10,866,992.44 减：提取法定盈余公积 1,120,313.29 593,902.00 89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 11,430,000.00 8,000,000.00 期末未分配利润 2,931,566.41 6,546,321.89 24.营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,125,248.54 84,198,416.05 136,430,594.86 103,580,671.78 其他业务 682,659.79 141,582.05 145,326.90 合计 113,807,908.33 84,339,998.10 136,575,921.76 103,580,671.78 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽智强电子科技有限公司 10,892,130.88 9.57 江苏利伟智能制造有限公司 6,672,413.74 5.86 苏州邦鑫精密机械有限公司 5,387,931.00 4.73 宿州智强电子科技有限公司 3,948,717.96 3.47 苏州市东泰电子有限公司 2,250,862.04 1.98 合计 29,152,055.62 25.61 25.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 67,674.21 84,888.86 教育费附加 48,338.69 60,634.89 土地使用税 124,664.92 印花税 28,815.13 31,647.45 合计 269,492.95 177,171.20 26.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,001,037.37 5,233,043.47 市场推广费 1,356,570.19 2,757,808.85 运输费 863,975.99 1,588,885.00 三包 575,403.12 1,357,939.94 90 差旅费 281,824.54 449,864.35 业务招待费 50,184.08 48,800.15 办公费 411.00 16,827.62 广告费和业务宣传费 132,657.43 114,559.36 其他 378,962.59 304,528.53 合计 7,641,026.31 11,872,257.27 27.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,333,630.86 877,894.17 业务招待费 193,794.04 86,033.48 专业服务费 1,161,779.83 71,683.47 办公费 250,025.91 50,250.10 折旧摊销 333,921.84 33,907.32 其他 818,365.99 539,084.24 合计 5,091,518.47 1,658,852.78 28.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,025,849.79 2,788,824.02 直接材料 1,934,526.56 1,072,241.18 折旧 5,232.51 45,312.10 其他 79,454.46 51,386.92 合计 4,045,063.32 3,957,764.22 29.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,003,924.03 713,021.80 减：利息收入 8,559.96 138,063.91 减：贷款贴息 加：汇兑损失（减收益） 6,389.30 加：手续费支出 48,844.99 20,802.45 加：票据贴现支出 48,995.00 加：现金折扣 142,037.38 加：其他（注） 251,641.25 -385,322.30 合计 1,493,271.99 210,438.04 91 注：本期发生额其他含保理手续费62,962.00元；担保费188,679.25元。 30.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,913,299.30 2,495,907.50 存货跌价损失 788,486.45 合计 2,913,299.30 3,284,393.95 31.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助计入 1,307,521.97 1,307,521.97 政府补助退回 合计 1,307,521.97 1,307,521.97 注：明细情况详见附注五-38.政府补助。 32.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,080,000.00 1,094,387.76 1,080,000.00 其他 35,194.83 16,446.30 35,194.83 合计 1,115,194.83 1,110,834.06 1,115,194.83 注：政府补助明细情况详见附注五-38.政府补助。 33.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 24.32 24.32 其他 116,407.98 116,407.98 合计 116,432.30 116,432.30 34.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,934,332.72 2,910,555.50 递延所得税费用 -487,989.93 -832,341.36 合计 1,446,342.79 2,078,214.14 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 92 利润总额 10,321,978.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,548,296.81 子公司适用不同税率的影响 260,478.76 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,675.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 29,960.95 研发费加计扣除的影响 -455,069.62 所得税费用 1,446,342.79 35.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,559.96 236,038.44 政府补助 1,473,325.44 1,091,040.54 往来款及其他 5,563,415.18 2,079,695.39 合计 7,045,300.58 3,406,774.37 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,336,450.21 2,917,715.29 管理费用及研发费用 4,489,562.55 3,309,075.56 往来款及其他 3,061,150.80 2,303,364.61 合计 10,887,163.56 8,530,155.46 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 150,000.00 保理业务收款 888,000.00 合计 1,038,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 4,099,703.50 担保费 225,000.00 93 保理手续费 62,962.00 合计 4,387,665.50 36.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,875,635.91 10,866,992.44 加：资产减值准备 2,913,299.30 3,284,393.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 434,686.74 187,134.36 无形资产摊销 91,539.94 28,327.68 长期待摊费用摊销 21,825.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -1,456.31 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,397,602.66 713,021.80 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -487,989.93 -832,341.36 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 14,708,486.59 -44,861,002.87 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,820,809.19 -50,813,369.41 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -10,729,995.30 74,034,058.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,597,174.50 -7,392,784.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,610,736.46 3,755,123.06 减：现金的期初余额 3,755,123.06 1,481,695.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,144,386.60 2,273,427.71 94 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为25,990,918.14元，商业 承兑汇票背书转让的金额为737,150.00元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,610,736.46 3,755,123.06 其中：库存现金 54,419.02 23,013.37 可随时用于支付的银行存款 2,556,317.44 3,732,109.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,610,736.46 3,755,123.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,949,703.50 票据保证金 应收账款 680,802.00 保理应收账款未终止确认金额 固定资产 125,899.64 车贷抵押物 合计 4,756,405.14 / 38.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/ 与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 2018 年昆山市转型升级创新发展（工 业经济）等专项第二批资金 与收益相关 380,200.00 其他收益 380,200.00 税费返还 与收益相关 914,196.53 其他收益 914,196.53 个税手续费返还 与收益相关 11,981.69 其他收益 11,981.69 稳岗补贴 与收益相关 1,143.75 其他收益 1,143.75 新三板挂牌补贴 与收益相关 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 工业化发展奖金 与收益相关 80,000.00 营业外收入 80,000.00 合计 / 2,387,521.97 / 2,387,521.97 95 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 东台盛鸿大业智能科技有限公司 盐城 盐城 生产、销售 100.00 投资设立 昆山继昌隆精密机械有限公司 昆山 昆山 生产、销售 80.00 投资设立 重庆盛乔智能科技有限公司 重庆 重庆 生产、销售 100.00 投资设立 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 刘卫东先生为本公司实际控制人，截止2018年12月31日，实际控制人持股比例为74.22%。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1。 3.本公司联营企业情况 无。 4.其他主要关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李凤 公司实际控制人、董事长刘卫东之配偶、董事 刘建东 公司股东及董事，公司实际控制人、董事长刘卫东的兄弟 重庆盛鸿大业数控机床有限公司 公司实际控制人、董事长刘卫东控制的公司 5.关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 备 注 刘卫东 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 2,000,000.00 2017 年 1 月 17 日 2018 年 1 月 17 日 是 ① 刘卫东、李凤 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 5,000,000.00 2017 年 4 月 20 日 2018 年 4 月 19 日 是 ② 刘卫东、李凤 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 5,000,000.00 2017 年 5 月 12 日 2018 年 4 月 25 日 是 ③ 刘卫东、李凤 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 3,000,000.00 2017 年 5 月 24 日 2018 年 5 月 24 日 是 ④ 江苏盛鸿大业智能 科技股份有限公司、 刘卫东、李凤 东台盛鸿大业智能科 技有限公司 10,000,000.00 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 否 ⑤ 96 刘卫东 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 1,850,000.00 2018 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 8 日 否 ⑥ 刘卫东、李凤 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 5,000,000.00 2018 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 6 日 否 ⑦ 刘卫东、李凤 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 5,000,000.00 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 否 ⑧ 刘卫东 江苏盛鸿大业智能科 技股份有限公司 20,000,000.00 2018 年 2 月 28 日 否 ⑨ 注①公司向民生银行昆山支行借款人民币200万元，期限自2017年1月17日至2018年1月 17日，由刘卫东以其个人房产提供抵押担保。截止2018年12月31日，上述借款已归还。 注②公司向建行昆山分行借款人民币500万元，期限自2017年4月20日至2018年4月19日， 由刘卫东及其配偶李凤承担连带保证责任。截止2018年12月31日，上述借款已归还。 注③公司向江苏常熟农商行任阳支行借款人民币500万元，期限自2017年5月12日至2018 年4月25日，由刘卫东及其配偶李凤承担连带保证责任。截止2018年12月31日，上述借款已 归还。 注④公司向苏州银行昆山支行借款人民币300万元，期限自2017年5月24日至2018年5月 24日，由刘卫东及其配偶李凤承担连带保证责任。截止2018年12月31日，上述借款已归还。 注⑤根据2018年8月15日东台盛鸿大业智能科技有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限 公司东台市支行签订的合同编号为320175601002180001号《流动资金借款合同》，江苏盛鸿 大业智能科技股份有限公司、刘卫东及其配偶李凤为上述借款合同提供担保，担保金额1000 万元，实际借款1000万元，借款期间为2018年8月24日至2019年8月23日。 注⑥根据公司、刘卫东与中国民生银行股份有限公司昆山支行签订的编号为 926032017364451号《综合授信合同》，刘卫东为公司在中国民生银行股份有限公司昆山支行 2017年1月13日至2022年1月13日期间发生的借款提供抵押担保，抵押担保的最高限额为 2,011,020.00元。截止2018年12月31日，实际借款185万元，借款期间2018年1月8日至2019 年1月8日。 注⑦根据刘卫东、李凤与中国建设银行股份有限公司昆山分行签订的编号为 XKS-2018-1230-0946B的《最高额保证合同》，刘卫东及其配偶李凤为公司在中国建设银行股 份有限公司昆山分行2018年5月2日至2021年5月1日期间发生的借款等提供担保，担保的最高 限额为500万元，担保期间自主合同签订之日起至债务履行届满日后三年止。截止2018年12 月31日，实际借款500万元，借款期间2018年5月7日至2019年5月6日。 注⑧根据刘卫东、李凤与苏州银行股份有限公司昆山支行签订的编号为苏银高保字 （320583001-2018）第621905号《最高额保证合同》，刘卫东及其配偶李凤为公司在苏州银 行股份有限公司昆山支行的借款提供担保，担保的最高限额为500万元，截止2018年12月31 97 日，实际借款500万元，借款期间2018年6月7日至2019年6月6日。 注⑨根据公司与湖南东旭威盛智能科技股份有限公司签订的业务合作协议，以及刘卫东 与湖南东旭威盛智能科技股份有限公司签订的个人无限连带责任担保函，刘卫东以个人资产 为湖南东旭威盛智能科技股份有限公司替公司垫付的货款提供担保，担保的上限是2000万元， 截止2018年12月31日，尚有262.72万元尚未归还。 （2）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 拆入资金 刘卫东 400.000.00 220.000.00 180.000.00 李凤 240.000.00 240.000.00 （3）关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 刘卫东 公司购买关联方车辆 730,000.00 （4）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 2,296,861.21 1,998,406.67 6.关联方应收应付款项情况 （1）应收项目 无。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 重庆盛鸿大业数控机床有限公司 1,392,181.96 1,589,930.77 其他应付款 刘卫东 180,000.00 合计 / 1,572,181.96 1,589,930.77 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截至2018年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截止2018年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注一、资产负债表日后事项 98 截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注二、其他重要事项 截止2018年12月31日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 附注三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 383,296.32 348,110.00 应收账款 45,935,036.65 39,799,713.75 合计 46,318,332.97 40,147,823.75 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 383,296.32 70,000.00 商业承兑汇票 278,110.00 合计 383,296.32 348,110.00 ②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,223,239.59 商业承兑汇票 62,150.00 合计 7,285,389.59 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 50,564,917.33 100.00 4,629,880.68 9.16 45,935,036.65 其中：账龄组合 42,987,725.51 85.01 4,629,880.68 10.77 38,357,844.83 其他组合 7,577,191.82 14.99 7,577,191.82 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 99 合计 50,564,917.33 / 4,629,880.68 / 45,935,036.65 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 43,322,514.02 100.00 3,522,800.27 8.13 39,799,713.75 其中：账龄组合 38,684,420.94 89.29 3,522,800.27 9.11 35,161,620.67 其他组合 4,638,093.08 10.71 4,638,093.08 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 43,322,514.02 / 3,522,800.27 / 39,799,713.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 25,668,948.60 1,283,447.43 5.00 26,611,175.98 1,330,558.80 5.00 1-2 年 11,685,999.12 1,168,599.91 10.00 7,463,185.20 746,318.52 10.00 2-3 年 3,192,777.79 957,833.34 30.00 4,295,534.67 1,288,660.40 30.00 3-4 年 2,440,000.00 1,220,000.00 50.00 314,525.09 157,262.55 50.00 合计 42,987,725.51 4,629,880.68 / 38,684,420.94 3,522,800.27 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例(%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 关联方往来 7,577,191.82 4,638,093.08 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,216,610.41 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元；本期核销坏 账准备金额 109,530.00 元。 ③本期实际核销的应收账款情况 项目 期末余额 实际核销的应收账款 109,530.00 100 其中，重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交 易产生 昆山利铨金属有限公司 货款 109,530.00 无法收回 董事会批准 否 ④按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备金额 徐州欣丰达电子科技有限公司 7,880,000.00 1-2 年 15.58 788,000.00 安徽智强电子科技有限公司 6,784,856.00 1 年以内 13.42 339,242.80 东台盛鸿大业智能科技有限公 司 4,825,753.08 1 年以内 187,660.00 元；1-2 年4,638,093.08元 9.54 重庆盛乔智能科技有限公司 2,751,438.74 1 年以内 5.44 东莞市鑫尚精密组件有限公司 2,325,000.00 1-2 年 4.60 232,500.00 合计 24,567,047.82 / 48.58 1,359,742.80 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 债务人名称 金融资产转移的方式 终止确认的应收账款金额 无锡德欣达精密机械有限公司 保理 207,198.00 合计 / 207,198.00 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 项 目 期末余额 资产： 应收账款 680,802.00 资产合计 680,802.00 负债： 其他应付款 680,802.00 负债合计 680,802.00 其他说明：公司2018年8月28日与上海鼎益融资租赁有限公司（保理商）签订了合同编 号为DY-SHDY-18001-FC的《有追索权商业保理合同》，将对无锡德欣达精密机械有限公司于 2020年5月7日到期的应收账款债权与上海鼎益融资租赁有限公司进行保理交易，应收账款受 让款为888,000.00元，实际支付保理费62,962.00元。若债务人未按时、足额支付相应的应 收账款回款至保理商指定账户，则卖方同意自收到保理商通知之日起3日内，将债务人所欠 款项及违约金（以所欠金额为基数按照24%/年为标准乘以实际所欠天数）支付至保理商账户。 截止2018年12月31日无锡德欣达精密机械有限公司累计向上海鼎益融资租赁有限公司支付 货款207,198.00元，尚有680,802.00元未支付。 101 2.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,256,862.53 2,303,880.91 合计 2,256,862.53 2,303,880.91 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,357,524.12 100.00 100,661.59 4.27 2,256,862.53 其中：账龄组合 1,836,754.16 77.91 100,661.59 5.48 1,736,092.57 其他组合 520,769.96 22.09 520,769.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,357,524.12 / 100,661.59 / 2,256,862.53 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,396,473.66 100.00 92,592.75 3.86 2,303,880.91 其中：账龄组合 1,842,266.06 76.87 92,592.75 5.03 1,749,673.31 其他组合 554,207.60 23.13 554,207.60 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,396,473.66 / 92,592.75 / 2,303,880.91 组合中，按账龄分析方计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 102 1 年以内 1,660,276.56 83,013.83 5.00 1,832,677.06 91,633.85 5.00 1-2 年 176,477.60 17,647.76 10.00 9,589.00 958.90 10.00 合计 1,836,754.16 100,661.59 / 1,842,266.06 92,592.75 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 员工备用金 159,659.96 121,077.60 关联方往来 361,110.00 433,130.00 合计 520,769.96 554,207.60 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,068.84 元；本期转回或转销坏账准备金额 0.00 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 159,659.96 121,077.60 应收关联方款项 361,110.00 433,130.00 往来款 1,066,174.16 1,089,466.06 保证金及押金 770,580.00 752,800.00 合计 2,357,524.12 2,396,473.66 ④按欠款方归集的期末其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海鼎益融资租赁有限公司 保证金及押 金 502,500.00 1 年以内 21.31 25,125.00 李国荣 往来款 500,000.00 1 年以内 21.21 25,000.00 昆山继昌隆精密机械有限公 司 应收关联方 款项 361,110.00 1 年以内 15.32 洪光 往来款 320,000.00 1 年以内 13.57 16,000.00 深圳市鸿力兴丰投资有限公 司 保证金及押 金 108,000.00 1 年以内 4.58 5,400.00 合计 / 1,791,610.00 / 75.99 71,525.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,880,000.00 20,880,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 103 对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东台盛鸿大业智 能科技有限公司 11,900,000.00 7,780,000.00 19,680,000.00 昆山继昌隆精密 机械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 重庆盛乔智能科 技有限公司 合计 11,900,000.00 8,980,000.00 20,880,000.00 注：子公司东台盛鸿大业智能科技有限公司注册资本5,168.00万元，截止2018年12月31 日，实收资本1,968.00万元； 子公司昆山继昌隆精密机械有限公司注册资本1,000.00万元，截止2018年12月31日，实 收资本150.00万元，其中公司出资120.00万元，少数股东出资30.00万元； 子公司重庆盛乔智能科技有限公司注册资本500.00万元，截止2018年12月31日，公司尚 未实缴出资。 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,057,564.58 59,813,609.57 90,122,972.53 67,604,861.77 其他业务 2,164,861.96 1,604,054.94 4,109,508.99 3,753,209.19 合计 82,222,426.54 61,417,664.51 94,232,481.52 71,358,070.96 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽智强电子科技有限公司 9,512,820.54 11.57 苏州邦鑫精密机械有限公司 5,387,931.00 6.55 重庆盛乔智能科技有限公司 2,370,934.15 2.88 苏州市东泰电子有限公司 2,250,862.04 2.74 昆山钰立电子科技股份有限公司 2,198,275.90 2.67 合计 21,720,823.63 26.41 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 4,910,724.84 注：其他投资收益系子公司分红。 104 附注四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,456.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,387,521.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,237.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 2,307,740.81 减：所得税影响数 463,401.56 非经常性损益净额（影响净利润） 1,844,339.25 其中：影响少数股东损益 3.00 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,844,336.25 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 105 归属于公司普通股股东的净利润 26.92 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.36 0.24 附注五、财务报表之批准 公司本年度财务报表业经董事会批准报出。 董事长：刘卫东 江苏盛鸿大业智能科技股份有限公司 二○一九年四月二十六日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室