870600_2018_振强科技_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 振强科技 NEEQ:870600 江苏振强机械科技股份有限公司 Jiangsu Zhenqiang Mechanical Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年，公司加大科技投入，取得一项发明专利证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 23 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 32 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、振强科技 指 江苏振强机械科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 由股东大会决议通过的《江苏振强机械科技股份有限 公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 报告期/报告期末 指 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 江苏振强机械科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏振强机械科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏振强机械科技股份有限公司监事会 元/万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 管理层 指 江苏振强机械科技股份有限公司董事、监事、高级管 理人员 高级管理人员 指 江苏振强机械科技股份有限公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁传安、主管会计工作负责人袁晓蓉及会计机构负责人（会计主管人员）袁晓蓉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的风 险 公司控股股东袁传安直接持有振强科技 10,518,000 股，持股比 例为 51.26%，为公司的实际控制人；公司股东袁晓蓉、王正华 分别直接持有振强科技 5,000,000 股，持股比例均为 24.37%，两 人系实际控制人袁传安的女儿和女婿，三人合计持有公司 100% 的股份。若公司实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、 人事任免、财务等进行不当控制，可能会对公司经营和其他少 数权益股东带来风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 9 月 1 日由南通振强机械制造有限公司整体变更 为股份公司。变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理结 构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等制度。但是，由于 股份公司成立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、 相关内部控制制度不能有效执行的风险。 技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动力 资源和技术人员的依赖较高，核心技术人员对公司的产品创新、 持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员的稳定对公司的 发展具有重要影响。目前，公司已拥有数名专门从事机械产品 研发的技术人员及三名核心技术人员，为公司长远发展奠定了 良好的基础。公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止技 术失密，但随着行业竞争的日趋激烈，核心技术人员仍存在离 6 开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞争优势，给公司 的生产经营造成不利影响。 应收账款回收的风险 2017 年末、2018 年末，公司应收账款和应收票据分别为 23,406,952.24 元，19,369,693.63 元，占总资产的比例分别为 45.98%、39.72%。2017 年末应收账款占营业收入的比重为 82.84%，2018 年末应收账款占营业收入的比重为 53.52%，占比 过大。上述占比较大的应收账款情况出现的原因在于，经济下 行压力导致客户方资金周转较为困难，就未收回款项对方客户 方亦承诺将予以归还，因此公司基于对方客户的资信和长期合 作伙伴关系的构建，相应款项未及时收回。从比例上看，应收 账款在总资产中维持较为稳定的水平，但总体来说，公司应收 账款占比仍然较大，如果不能及时收回将会对公司资金周转造 成较大影响。 业务扩张导致的管理风险 公司拥有独立的产、供、销体系，建立了较为完善的现代企业 管理制度，并根据运营的实际情况制订了符合其发展阶段的规 章制度。公司自成立以来经营稳健，在资产和组织架构上相对 稳定。公司现阶段规模较小，对管理层能力的要求不高，但随 着规模的扩大，公司的产、供、销体系可能发生改变，需要制 定出灵活的管理机制，对公司管理层也必将提出更高的要求。 从这个角度上看，公司的管理能力可能跟不上未来的快速发展， 存在管理能力不足的风险。 关联方资金拆借对公司利润的影响 公司历史上与股东袁传安、袁晓蓉、王正华存在多笔数额较大 的资金拆借，关联方出借给振强科技的所有借款以无息的形式 提供，虽未对公司利益构成侵害且为公司节省了财务费用，但 此种拆借行为对公司利润构成重大影响。公司已逐年减少与股 东袁传安、袁晓蓉、王正华之间的关联借款，出于经营独立性 的要求，此种形式借款在未来经营中需尽量避免。公司虽然开 始对此问题可能发生的风险进行控制，但仍有因关联方支付利 息而对公司利润造成影响的风险。 存货规模较大的风险 2017 年末、2018 年末，振强科技存货余额分别为 11,533,881.15 元、11,926,182.64 元，存货均为原材料及在产品，占流动资产 的比例分别为 31.08%、33.37%，占同期总资产的比例分别为 22.66%、24.45%。目前，公司存货占比较高，但均为正常生产 经营所需，不存在产品滞销的迹象，但若今后公司不再继续有 效进行存货管理或产品市场发生不利变化，将会给公司生产经 营带来一定的不利影响。 原材料价格变动的风险 钢材价格的波动对矿山机械行业的影响主要体现在采购环节、 生产环节。整机组装所用的设备部件及耐磨配件为各类铸铁件、 铸钢件、特种耐磨铸件等，因而采购成本受钢材价格波动的影 响较大。目前国内市场钢材价格继续下降，减轻了行业内公司 的采购成本，从而增加了营业收入和利润。虽然报告期内原材 料价格总体呈下降趋势，而机械产品的销售价格存在一定刚性， 因此公司毛利率有所提高。但反之若原材料价格升高，公司毛 利率将降低。 7 对少数客户依赖的风险 公司是一家集生产、销售于一体的机械设备制造企业，目前以 生产破碎机、输送机、给料机、振动筛等核心产品为主。2017 年、2018 年，在公司销售中前五大客户总额占比分别为 42.41%、 53.12%，其中 2018 年度前五大客户销售收入总额占比超过 50%， 构成对少数客户依赖，存在对少数客户依赖的风险。目前公司 正在积极拓展新的市场和销售渠道，降低因少数客户依赖导致 的风险。 营业收入存在季节性波动的风险 对比历史年度的收入情况，公司各季度营业收入占比情况基本 保持稳定：一季度收入较少，占全年总营业收入的比重在 13% 至 15%的范围；二季度和三季度收入较多，其中以二季度收入 实现情况最佳；第四季度占比稳定在 25%至 28% 的区间。因此， 总体来看，公司一季度营业收入相比其他季度所占比重偏低， 主要原因是该季度存在假期、运输条件等外部因素的影响。公 司的营业收入存在季节性波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏振强机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu zhenqiang Mechanical Technology Co.,Ltd. 证券简称 振强科技 证券代码 870600 法定代表人 袁传安 办公地址 江苏省南通市海安县高新区开元大道 19 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王正华 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0513-88800222 传真 0513-88800555 电子邮箱 ntzqjx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省南通市海安县高新区开元大道 19 号 226600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 06 月 04 日 挂牌时间 2017-01-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-矿山机 械制造 主要产品与服务项目 公司主营业务为设计、制造、销售各类破碎设备、给料设备、筛 分设备、输送设备及相应配件等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,518,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 袁传安 实际控制人及其一致行动人 袁传安 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913206007500376621 否 注册地址 江苏省南通市海安县高新区开元 大道 19 号 否 注册资本（元） 20,518,000 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴小辉、谢震 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,193,653.33 28,256,111.85 28.09% 毛利率% 25.18% 31.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,967,431.43 1,154,470.07 70.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,179,033.72 115,876.07 917.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.22% 5.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.92% 0.52% - 基本每股收益 0.096 0.0563 70.34% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 48,768,277.26 50,902,749.18 -4.19% 负债总计 23,839,912.00 27,941,815.35 -14.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,928,365.26 22,960,933.83 8.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.12 8.04% 资产负债率%（母公司） 48.88% 54.89% - 资产负债率%（合并） 48.88% 54.89% - 流动比率 1.50% 1.33% - 利息保障倍数 3.93 3.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,166,925.00 184,158.25 4,334.73% 应收账款周转率 1.69 1.29 - 存货周转率 2.31 1.71 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.19% 2.88% - 营业收入增长率% 28.09% 24.82% - 净利润增长率% 70.42% 64.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,518,000 20,518,000 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,049,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,996.95 非经常性损益合计 1,051,196.95 所得税影响数 262,799.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 788,397.71 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,350,000.00 440,000.00 应收账款 22,056,952.24 21,583,881.51 应收票据及应收账 款 23,406,952.24 22,023,881.51 应收利息 应收股利 其他应收款 197,835.92 197,835.92 141,329.70 141,329.70 固定资产 10,964,642.22 10,964,642.22 11,917,812.76 11,917,812.76 固定资产清理 在建工程 工程物资 应付票据 应付账款 7,296,283.79 8,669,056.75 应付票据及应付账 款 7,296,283.79 8,669,056.75 应付利息 应付股利 其他应付款 7,855,003.60 7,855,003.60 5,093,545.14 5,093,545.14 专项应付款 长期应付款 管理费用 5,350,556.08 5,290,556.08 3,519,593.83 2,553,397.93 研发费用 60,000.00 966,195.90 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式为：在掌握矿山机械的制造及相关加工工艺核心技术的基础上，公司通过矿山机械设备 系列产品的研发、设计和生产，以满足矿山、冶炼、建材、公路、铁路、水利和化学工业等各行业主要 客户的产品需求，并通过多重销售方式来获取收入及利润。 1、研发模式 公司的研发模式主要是企业内部自主研发。公司自成立以来一直注重科技投入和科技创新，设有专门的 技术研发部门，主要任务是根据公司的生产和发展需要，进行新产品和新技术研发、技术服务、技术引 进等。 2、生产模式 (1)订单生产 订单生产模式是指公司根据客户订单的需求量和交货期来进行生产安排，首先由客户提出订单要求，并 交付于公司的“跟单员”进行生产计划确立，再将生产计划中的采购任务分配至公司采购部门，再与生 产车间主管确认生产流程并执行生产。订单生产模式最大程度上节约了库存存放量，即接到客户订单要 求时进行量化生产，无订单则调整生产，亦能应变于实际生产中发生的紧急订单执行情况。 (2)库存生产 库存生产模式是指公司在按计划批量生产的前提下，采购部门依据每月月底统计出的上个月销售报表分 析并制定下个月关于原材料及半成品供应数量的生产计划单，生产部门依据采购部门制定的生产计划单 投入生产。库存生产是一种辅助生产模式，即无需按照特定客户需求定量生产，在生产过程中可随时调 整库存数量，避免库存过多，既可应对备货需求，亦可弥补订单生产中产品生产量不足的情况。 3、销售模式 公司销售模式为代理销售、终端销售相结合的多重销售模式 (1)代理销售 公司销售部门根据公司发展需求设有考察市场的专业业务团队，业务团队成员针对各个地区及市场分布 的代理销售公司进行考察研究，了解各个代理销售公司的产品需求信息，按照需求签订合作协议，量化 生产。公司与代理销售公司的合作模式为买断销售，代理销售公司从公司购买产品，然后完全自行负责 所购产品的销售。目前，公司与众多代理销售公司能够实现资源共享，并保持长期稳定的良好合作关系。 (2)终端销售 终端销售是通过公司宣传网站、第三方推广公司运营、各大产品展会等宣传公司产品工艺及品质，通过 将产品直接推广到消费者或使用者手中，利用产品销售渠道的末端途径使产品与消费者面对面展示、交 易，达到消费者完成交易的最终端口。终端销售方式可节省时间、缩短工作环节，仅需按次数投入费用 及人力资源，有利于提升公司产品知名度，亦有助于提高公司利润。 4、盈利模式 公司通过生产和销售破碎机、给料机、筛分机、输送机以及易耗件、 零配件取得收入，利润主要来自 于机械设备的销售收入减去以钢材为主的生产成本、生产工人成本以及期间费用。为了降低企业运营成 本，公司主要采取“以销定产”的订单式生产方式，销售是公司生产经营的中心环节，采购、生产均围 绕销售展开。 企业通过参加行业展会，同时在相关专业期刊、网站等进行宣传推广，以获取固定客户 或散户进行签约，公司与所有合作客户均签订通过协商一致而达成的书面购销合同，合同中注明产品型 号，发货时间、回款时间。公司通过这种方式长期与新老客户保持良好的合作关系，形成了公司最稳定 的盈利模式。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 江苏振强机械科技股份有限公司 2018 年 1-12 月，共完成营业收入 36,193,653.33 元，同比增长 28.09%； 销售毛利 9,113,491.76 元，同比增加 2.62%；2018 年 1-12 月实现净利润 1,967,431.43 元，同比增长 70.42%；期末净资产余额 24,928,365.26 元，同比增加 8.57%。 报告期内由于公司调整产品结构，坚持走科技创新的道路，从市场需求出发，与多所高校合作开发了一 系列高技术含量、高附加值的新产品，并且响应国家“一带一路”的政策，积极开拓新兴市场，寻找新 的增长点，所以公司销售与利润保持增长态势。从此数据来看,公司的财务成本较低,风险较小,偿债能 力强,经营较为稳健。 (二) 行业情况 1、所属行业基本情况 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“C35 专用设备制造业”。 根据我国《国民经济行业分类与代码》国家标准（GB/T 4754-2011），公司所属行业为“C35 专用设备 制造业”的 “C351 采矿、冶金、建筑专用设备制造”。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司 所处行业属于“C35 专用设备制造业”中的“C3511 矿山机械制造行业”。根据《挂牌公司投资型行业 分类指引》，公司所处行业属于“121015 机械制造”之子类“12101511 工业机械”。 公司的核心产 品为破碎机、振动给料机、振动输送机和振动筛分机等，属于振动机械设备制造范畴。 2、行业市场情况 （1）行业概况 矿山机械是直接用于矿物开采和富选等作业的机械。包括采矿机械和选矿机械。矿 山机械在经济建设、科技进步和社会发展中占有十分重要的地位和作用，属于国民经济的支柱行业。矿 山机械面向能源、交通和原材料基础工业部门服务，主要任务为煤炭、钢铁、有色金属、化工、建材等 部门的矿山开采和原材料的深加工，以及为铁路、公路、水电等大型工程的施工提供先进、高效的技术 装备。矿山机械制造业是国家建立独立工业体系的基础，也是衡量一个国家工业实力的重要标志。 （2）公司所处细分行业情况 公司专注于破碎机、振动输送机、振动给料机、振动筛等振动机械设 备的研发、设计、生产和销售。上游行业主要是板材、型材、筛板、铸锻件、轴承、电机等行业。筛板 和铸锻件主要是以钢材为原材料的。因此，振动机械设备的上游行业主要是钢铁行业。下游行业主要为 矿山、冶金、煤炭、建材、轻工、化工、电力、粮食等行业。近年来，矿山机械制造业受宏观经济发展 放缓和下游产业发展政策的影响，发展速度放缓，在中国经济发展模式进入转型期的背景下，由于钢铁， 煤炭，有色金属，房地产等行业产能过剩的现状，国家十三五规划明确提出了“去库存”和“供给侧改 15 革”的战略内容，从而导致下游产业对矿山制造设备行业所产产品的需求下降，该状况在下游产业调节 至供需平衡情况前将持续。未来振动机械设备将朝着大型化、自动化、环保化、优化性趋势发展。结合 我国矿石特点和机械加工水平，开发原理先进、结构简单、制造水平较高、高效、低耗、耐用的振动机 械设备将是公司今后的发展方向。 （3）市场趋势 进入“十三五”，公司将处于十分复杂、动荡、充满不确定性的外部环境之下，中国宏 观经济发展以“三期叠加”所代表的多种矛盾将集中显现，对经济转型的艰巨性、复杂性和长期性不能 低估。国际金融危机的影响仍在持续，经济复苏缓慢，发展的不确定性因素增多。国内矿山机械行业的 发展将面临来自国内市场压缩和国外品牌强势进入的双重积压。 但与此同时，我们也注意到行业呈现 一些新的发展趋势，带来新的发展机遇：中国经济增长的驱动力将从要素驱动和投资驱动转向创新驱动。 以推动制造业创新发展、提质增效为核心目标的“中国制造 2025”成为国家战略。“一带一路”区域发 展战略以资本输出带动产能输出的方式 将有利于开辟新的出口市场。 从公司服务的领域看，随着“一 带一路”国家战略进入实质性阶段，未来 3-5 年，“一带一路”沿线国家的基础设施投资有望得到拉动， 进而带动所在国水泥、钢铁、煤炭、电力等领域的设备及工程成套项目投资需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,206,001.24 6.57% 1,324,468.57 2.60% 142.06% 应收票据与应 收账款 19,369,693.63 39.72% 23,406,952.24 45.98% -17.25% 存货 11,926,182.64 24.45% 11,533,881.15 22.66% 3.40% 投资性房地产 0 0% - - 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 10,362,216.71 21.25% 10,964,642.22 21.54% -5.49% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 6,000,000.00 12.30% 11,000,000.00 21.61% -45.45% 长期借款 0 0% 0 - 0% 资产总计 48,768,277.26 - 50,902,749.18 - -4.19% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动较大的原因是因为今年回款情况比较好，能及时收回货款。短期借款变动较大的原因是企 业及时收回货款后能及时偿还银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 16 营业收入 36,193,653.33 - 28,256,111.85 - 28.09% 营业成本 27,080,161.57 74.82% 19,375,517.62 68.57% 39.76% 毛利率% 25.18% - 31.43% - - 管理费用 3,264,890.12 9.02% 5,290,556.08 18.72% -38.29% 研发费用 1,119,362.17 3.09% 60,000.00 0.21% 1,765.60% 销售费用 2,292,590.49 6.33% 1,892,971.29 6.70% 21.11% 财务费用 861,878.86 2.38% 806,868.28 2.86% 6.82% 资产减值损失 -277,667.76 -0.77% 62,262.46 0.22% -545.96% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,484,837.55 4.10% 313,514.52 1.11% 373.61% 营业外收入 1,051,693.43 2.91% 1,384,792.00 4.90% -24.05% 营业外支出 496.48 0.00% 净利润 1,967,431.43 5.44% 1,154,470.07 4.09% 70.42% 项目重大变动原因： 营业成本：营业成本增加较多的原因是营业收入大幅增加，但同时材料、人工成本及运输成本等相关费 用增加较多，毛利率有所下降。 管理费用：2017 年管理费用中含新三板上市费用 85 万，2018 年此费用不再产生，使得管理费用大幅下 降。 研发费用：2017 年公司未产生新的研发项目，而本期新增研发项目，使得 2018 年研发费用大幅增加。 营业利润和净利润：营业利润和净利润增加较多是由于公司新三板挂牌后收到政府的奖励资金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,019,630.33 27,917,316.97 29.02% 其他业务收入 174,023.00 338,794.88 -48.63% 主营业务成本 27,080,161.57 19,375,517.62 39.76% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 配件 4,917,493.00 13.59% 8,006,743.59 28.34% 给料机类 3,738,049.06 10.33% 2,046,303.42 7.24% 破碎机类 11,954,873.67 33.03% 8,770,427.35 31.04% 17 振动筛类 13,307,237.50 36.77% 6,465,188.03 22.88% 输送机类 1,790,451.89 4.95% 449,299.15 1.59% 其他设备 311,525.21 0.86% 2,179,355.43 7.71% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 12,732,244.73 35.18% 14,582,257.26 51.61% 华北 4,332,302.00 11.97% 3,060,333.33 10.83% 华中 946,000.00 2.61% 1,023,140.17 3.62% 华南 432,594.04 1.20% 1,468,470.09 5.20% 西南 9,999,835.00 27.63% 2,541,692.31 9.00% 中南 - 0.00% 东北 8,461.54 0.03% 西北 7,576,654.56 20.93% 5,232,962.27 18.52% 合 计 36,019,630.33 99.52% 27,917,316.97 98.80% 收入构成变动的原因： 2018 年，公司调整产品结构，由于公司振动筛类产品的性能比较稳定，市场占有率逐年提高，公司将其 和破碎机类产品定为公司的主打产品系列，加强了振动筛类产品的研发、推广和生产。由于输送机械类 产品生产成本高，利润低，所以公司将其定位为配套类产品，主要是配套销售。今年公司将产品结构由 单机向成套设备调整，加大了成套设备的推广力度。输送机械类产品虽然单机价值低，但在成套设备内 整体数量多，整体价值高。所以 2018 年输送机械营业额大幅增长。 公司主要以生产机械设备、零配件产品为主，零配件产品主要是半成品加工，随着原材料和人工费用等 成本的大幅度增长，主营业务成本也相因的有所增长。 其他业务收入中主要为废钢收入。公司今年订单增加，为了减少用工成本，公司将部分标准零部件产品 的机加工外包，故今年的废钢收入减少。 2018 年国家“一带一路“政策的推动，拉动了西北地区经济发展，增加了基础设施建设的需求，公司的 也重点加大对该地区销售的推广，所以 2018 年西北地区销售大幅增加。 2018 年公司增强在西南地区的销售推广力度，主要向该地区销售成套系统，单额比较大，所以该地区 销售大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆明耐通路桥机械设备有限公司 5,216,835.00 14.41% 否 2 上海鼎信投资(集团)有限公司 4,368,905.00 12.07% 否 3 青山控股集团有限公司 3,456,680.00 9.55% 否 4 贵州成智重工科技有限公司 3,250,000.00 8.98% 否 5 上海砼力人工砂装备有限公司 2,936,012.00 8.11% 否 18 合计 19,228,432.00 53.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 海安县恒强金属材料有限公司 5,050,000.00 30% 否 2 淄博蓬达机械厂 800,000.00 4.4% 否 3 南通山通路桥机械设备有限公司 3,100,000.00 17.2% 否 4 华滨电机（海门）有限公司 990,000.00 5.5% 否 5 南通锐丁商贸有限公司 890,000.00 4.9% 否 合计 10,830,000.00 62.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,166,925.00 184,158.25 4,334.73% 投资活动产生的现金流量净额 -684,653.27 -300,401.37 127.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,600,739.06 407,112.09 -1,475.72% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加，是因为今年销售回款情况比较好，基本做到款到才发货，不存在拖 欠货款的现象。 投资活动产生的现金流量净额减少是由于今年公司加大生产投入，购进了固定资产，增加投资活动的支 出。 筹资活动产生的现金流量净额减少是因为本期公司销售回款较好，资金较为充裕，公司偿还债务的金额 增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 19 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年 度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -1,350,000.00 应收账款 -22,056,952.24 应收票据及应收账款 23,406,952.24 2 应付票据 应付账款 -7,296,283.79 应付票据及应付账款 7,296,283.79 3 管理费用 -60,000.00 研发费用 60,000.00 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会、对公司全体股东和 每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展战略目标 中去，根据公司发展目标做出相应安排，引进与公司主营业务相匹配的人才，为社会提供适量的就业岗 位，未来公司将加大社会扶贫力度，不断增强社会责任感与责任意识，积极承担社会责任，支持地区经 20 济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、 风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；无违法、违规行为发生。公司具备良好的持续经营能力。 公司营业收入继续保持增长趋势，全年实现营业收入 36,193,653.33 元，较上年增长 28.09%；净利润 1,967,431.43 元，较上年增长 70.42%；期末公司总资产为 48,768,277.26 元。公司不存在债务无法按 期偿还的情况，实际控制人及高级管理人员均正常履行相应义务。报告期内未发生对公司持续经营能力 产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司控股股东袁传安直接持有振强科技 10,518,000 股，持 股比例为 51.26%，为公司的实际控制人；公司股东袁晓蓉、王正华分别直接持有振强科技 5,000,000 股， 持股比例均为 24.37%，两人系实际控制人袁传安的女儿和女婿，三人合计持有公司 100%的股份。若公 司实际控制人利用其实际控制权对公司经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能会对公司经营 和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司正逐步建立完备的内部管理制度及治理体系以约束公司实际控制人的各项行为，加强监 事会的监督作用。报告期内董事会、监事会运行正常，未出现违规等行为。 2、公司治理风险 公司于 2016 年 9 月 1 日由南通振强机械制造有限公司整体变更为股份公司。变更为 股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保 管理制度》等制度。但是，由于股份公司成立时间较短，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将加大内部管理与制度的执行力度，建立和完善公司相关制度，完善公司控制管理网 络，做到按规章制度办事，以新三板标准为行为准则。 3、技术人员流失和技术失密风险 公司所处行业为技术密集型和劳动密集型交叉行业，对劳动力资源和 技术人员的依赖较高，核心技术人员对公司的产品创新、持续发展起着关键作用，因此，核心技术人员 的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已拥有数名专门从事机械产品研发的技术人员及三名核 心技术人员，为公司长远发展奠定了良好的基础。公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止技术失 密，但随着行业竞争的日趋激烈，核心技术人员仍存在离开公司或泄密技术的风险，可能削弱公司的竞 争优势，给公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司已与核心技术人员签订了保密协议，防止技术失密；同时建立科学、公平的奖惩 机制和有竞争力的薪酬福利制度。 4、应收账款回收的风险 2017 年末、2018 年末，公司应收账款和应收票据分别为 23,406,952.24 元， 19,369,693.63 元，占总资产的比例分别为 45.98%、39.72%。2017 年末应收账款占营业收入的比重为 82.84%，2018 年末应收账款占营业收入的比重为 53.52%，占比过大。上述占比较大的应收账款情况出 21 现的原因在于，经济下行压力导致客户方资金周转较为困难，就未收回款项对方客户方亦承诺将予以归 还，因此公司基于对方客户的资信和长期合作伙伴关系的构建，相应款项未及时收回。从比例上看，应 收账款在总资产中维持较为稳定的水平，但总体来说，公司应收账款占比仍然较大，如果不能及时收回 将会对公司资金周转造成较大影响。 应对措施：建立奖罚激励机制，加强对应收账款的催收；加强对客户的信用分析与评价，与信誉 较好的客户建立长期合作 5、业务扩张导致的管理风险 公司拥有独立的产、供、销体系，建立了较为完善的现代企业管理制度， 并根据运营的实际情况制订了符合其发展阶段的规章制度。公司自成立以来经营稳健，在资产和组织架 构上相对稳定。公司现阶段规模较小，对管理层能力的要求不高，但随着规模的扩大，公司的产、供、 销体系可能发生改变，需要制定出灵活的管理机制，对公司管理层也必将提出更高的要求。从这个角度 上看，公司的管理能力可能跟不上未来的快速发展，存在管理能力不足的风险。应对措施：公司管理人 员不定期外出参观学习优秀新三板企业，提高思想认识。定期召开行政部、财务部、生产部等学习会议， 提高管理层管理能力，增强全体人员业务能力。 应对措施：公司管理人员不定期外出参观学习优秀新三板企业，提高思想认识。定期召开行政部、 财务部、生产部等学习会议，提高管理层管理能力，增强全体人员业务能力。 6、存货规模较大的风险 2017 年末、2018 年末，振强科技存货余额分别为 11,533,881.15 元、11,926,182.64 元，存货均为原材料及在产品，占流动资产的比例分别为 31.08%、33.37%，占同期总资产的比例分别为 22.66%、24.45%。目前，公司存货占比较高，但均为正常生产经营所需，不存在产品滞销的迹象，但若 今后公司不再继续有效进行存货管理或产品市场发生不利变化，将会给公司生产经营带来一定的不利影 响。 应对措施：公司将进一步健全存货内部控制制度，结合企业的生产经营特点，从严规范存货采购、 消耗、领用环节，并且要订立科学合理的采购计划、确定合理的库存量。 7、关联方资金拆借对公司利润的影响 公司历史上与股东袁传安、袁晓蓉、王正华存在多笔数额较大的 资金拆借，关联方出借给振强科技的所有借款以无息的形式提供，虽未对公司利益构成侵害且为公司节 省了财务费用，但此种拆借行为对公司利润构成重大影响。公司已逐年减少与股东袁传安、袁晓蓉、王 正华之间的关联借款，出于经营独立性的要求，此种形式借款在未来经营中需尽量避免。公司虽然开始 对此问题可能发生的风险进行控制，但仍有因关联方支付利息而对公司利润造成影响的风险。 应对措施：公司正逐步摆脱对关联方垫付款的依赖，流动资金充足时将及时归还实际控制人借款， 增强公司经营独立性。 8、原材料价格变动的风险 钢材价格的波动对矿山机械行业的影响主要体现在采购环节、生产环节。整 机组装所用的设备部件及耐磨配件为各类铸铁件、铸钢件、特种耐磨铸件等，因而采购成本受钢材价格 波动的影响较大。目前国内市场钢材价格继续下降，减轻了行业内公司的采购成本，从而增加了营业收 入和利润。虽然报告期内原材料价格总体呈下降趋势，而机械产品的销售价格存在一定刚性，因此公司 毛利率有所增加。但反之若原材料价格升高，公司毛利率将降低。 应对措施：采购部密切关注国内原材料市场价格波动趋势，关注国际原材料市场发展趋势，及时准确的 获取最新信息，以市场数据为参考，适时采购，确保原材料安全库存。 9、对少数客户依赖的风险公司是一家集生产、销售于一体的机械设备制造企业，目前以生产破碎机、 输送机、给料机、振动筛等核心产品为主。2017 年、2018 年，在公司销售中前五大客户总额占比分别 为 42.41%、53.12%，其中 2018 年度前五大客户销售收入总额占比超过 50%，构成对少数客户依赖，存 在对少数客户依赖的风险。目前公司正在积极拓展新的市场和销售渠道，降低因少数客户依赖导致的风 险。 应对措施：目前公司正在积极拓展新的市场和销售渠道，降低因少数客户依赖导致的风险。 10、营业收入随季节波动的风险 对比历史年度的收入情况，公司各季度营业收入占比情况基本保持稳 定：一季度收入较少，占全年总营业收入的比重在 13%至 15%的范围；二季度和三季度收入较多，其中 22 以二季度收入实现情况最佳；第四季度占比稳定在 25%至 28%的区间。因此，总体来看，公司一季度营 业收入相比其他季度所占比重偏低，主要原因是该季度存在假期、运输条件等外部因素的影响。公司的 营业收入存在季节性波动。 应对措施：对外要大力发展公司主营业务，提升整体竞争力，对内要提高研发效率，提升管理水平，控 制期间费用。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 袁传安 关联借款 1,346,076.55 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-007 袁传安、周桂珠 关联担保 3,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 29 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司日常经营需要大量的流动资金，袁传安、周桂珠作为公司高管为公司进行担保向银行借款，增 24 加了公司的流动资金，保证了公司生产经营的正常运行。 袁传安作为关联方为公司提供借款，给公司提供了资金支持，且不收取任何费用，有利于公司稳定 发展。该借款行为是其真实意愿的体现，不存在任何强迫行为，也不存在损害公司和股东利益的行为。 公司与关联方进行的关联交易系满足公司日常经营需要、提高公司主营业务收入而采取的措施。 报告期内公司经营业绩快速增长，存在流动资金需求，公司与关联方进行的关联交易从全年角度来 看，整体上属于公司拆借关联方资金用于补充流动资金，促进了企业的快速、健康发展。2018 年 1-12 月，我公司累计向袁传安借入 1,346,076.55 元，已偿还袁传安 42,680.87 元。截至 2018 年 12 月 31 日， 公司尚欠袁传安 6,272,170.68 元。该关联交易已于 2019 年 4 月 29 日董事会补充审议，并提交 2018 年 度股东大会审议。 (三) 承诺事项的履行情况 已于 2017 年 4 月 26 日在江苏振强科技股份有限公司 2016 年年报中披露公告了《关于避免同业竞争的 声明与承诺》，公告号为 2017-006。截至本报告披露日，公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以 上股份的自然人股东均严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 7,554,167.36 15.49% 为本公司银行贷款提供 抵押担保 无形资产 抵押 2,408,804.55 4.94% 为本公司银行贷款提供 抵押担保 总计 - 9,962,971.91 20.43% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,518,000 100.00% 0 20,518,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,518,000 51.26% 0 10,518,000 51.26% 董事、监事、高管 20,518,000 100.00% 0 20,518,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 20,518,000 - 0 20,518,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 袁传安 10,518,000 0 10,518,000 51.26% 10,518,000 0 2 袁晓蓉 5,000,000 0 5,000,000 24.37% 5,000,000 0 3 王正华 5,000,000 0 5,000,000 24.37% 5,000,000 0 合计 20,518,000 0 20,518,000 100.00% 20,518,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间存在关联关系，袁传安与袁晓蓉为 父女关系，袁晓蓉与王正华为夫妻关系。报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 26 报告期内，控股股东和实际控制人没有发生变化。袁传安，董事长、总经理，男，1955 年 9 月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1971 年 8 月至 2000 年 2 月，任海安振动机械厂车间主任； 2000 年 3 月至 2003 年 5 月，自由职业；2003 年 6 月至 2016 年 8 月任南通振强机械制造有限公司总经 理；2016 年 8 月 18 日被选举为股份公司董事，同日被选举为董事长并被聘任为总经理，任职期限为 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押贷款 海安农商行 城南支行 3,000,000.00 2018.10.19-2019.10.18 否 抵押贷款 中国银行 海安支行 3,000,000.00 2018.10.11-2019.10.10 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 袁传安 董事长、总经 理 男 1955 年 9 月 初中 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 袁晓蓉 董事、财务负 责人 女 1985 年 10 月 本科 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 王正华 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 1985 年 1 月 本科 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 袁传华 董事 男 1963 年 7 月 高中 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 周桂珠 董事 女 1960 年 7 月 初中 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 张英圣 监事会主席 男 1953 年 8 月 高中 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 王伟 职工代表监 事 男 1985 年 8 月 中专 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 张长林 监事 男 1975 年 4 月 初中 2016 年 8 月 18 日至 2019 年 8 月 17 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 袁晓蓉为袁传安的女儿，王正华为袁传安的女婿，袁晓蓉与王正华系夫妻关系。 袁传华为袁传安胞弟。 周桂珠为袁传安妻子。 (二) 持股情况 单位：股 29 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 袁传安 董事长、总经 理 10,518,000 0 10,518,000 51.26% - 袁晓蓉 董事、财务负 责人 5,000,000 0 5,000,000 24.37% - 王正华 董事、副总经 理、董事会秘 书 5,000,000 0 5,000,000 24.37% - 合计 - 20,518,000 0 20,518,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 科研人员 6 6 计划及财务人员 3 3 市场采购及营销人员 4 4 质量检测人员 1 1 生产制造人员 33 33 其他人员 8 8 员工总计 62 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 14 14 专科以下 45 45 30 员工总计 62 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 在报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，实行全员劳 动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人 所得税。公司为员工提供通讯、午餐补助，带薪年假等各类福利。公司每年根据地区的经济发展水平和 公司的经营状况，进行薪酬的调整。 2、培训情况 为加强对员工培训工作的规范管理，全面提升员工职业素养与技能，使员工具备与企业发展相适应的素 质、业务能力，公司制定了年度培训计划与月度培训计划，并对培训过程进行监管，培训结果进行考核 与跟踪调研。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司没有需要承担的离退休职工的统筹外补贴及医疗费。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，逐步完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大交易决策制度》、《信息披露管理制 度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》等制度。并依据《公 司章程》的相关规定设立了股东会、董事会和监事会,建立了三会治理结构。 股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,对于重大生 产经营决策、投资决策及财务决策按照相关政策及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期 末,公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会等治 理机构及相关制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协 调、相互制衡的机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要 求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《重大 交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《对外 投资管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的职责范围和工作程 序，实现了制度上的完善。能够确保全体股东享受法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地 位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第六次会议审议并通过《2017 年 年度报告及摘要》、《2017 年度董事会工作报 告》、《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年 度财务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、 《2017 年度利润分配方案》、《聘请中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度 财务审计机构》、《提请召开 2017 年年度股东 大会》、《关于补充确认公司关联交易的议案》 等议案。第一届董事会第七次会议审议并通过 《2018 年半年度报告》的议案。 监事会 2 第一届监事会第四次会议审议并通过《2017 年 年度报告及摘要》、《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度 财务预算报告》、《关于聘请中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2018 年度财务审 计机构》等议案。第一届监事会第五次会议审 议并通过《2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 1 2017 年度股东大会审议并通过《2017 年年度 报告及摘要》、《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度财 务决算报告》、《2018 年度财务预算报告》、 《2017 年度利润分配预案》、《关于聘请中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构》、《关于补充确认公司 关联交易》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会” 议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决 策事项做出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理 人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司治理 的合法和合规。但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识、制度学习 方面仍有待进一步提高。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机 34 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求 不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露的规定和要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质量，确保投 资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。并认真做好股东大会的筹备与召开工作。公司 通过电话、邮件、网站等途径与投资者及潜在投资者保持良好的沟通与联系，答复有关问题，保证沟通 渠道畅通。促进公司与投资者之间长期稳定的良好关系，提升公司诚信度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人。 1、业 务独立 公司是集开发、设计、生产、销售和服务于一体的专业化制造企业。公司拥有独立的采购、生 产和销售加工体系，具有直接面向全国市场的独立经营能力。公司的控股股东和实际控制人为自然人， 并且不存在投资和控制其他企业的情形；公司独立从事业务，并具有独立的采购和产品销售体系，独立 进行经营，公司有健全的法人治理结构和内部组织结构，公司与其控股股东和实际控制人及其控制的其 它企业不存在显失公平的关联交易。 2、资产独立 公司与生产经营活动有关的生产系统、辅助生产系 统和配套设施独立完整。公司设立后，公司依法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备等资产的 使用权或所有权。公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东 的资产严格分开，并独立运营，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的机 器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售体系。 3、人员独立 公司已经按照国家有关规定 建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，具有独立的劳动人事管理体系。公司的董事、监事、高级管 理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出 人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均与公司签订劳动合同，不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务或领取薪酬的情形。公司财务人 员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员均不存在违反关于竞业禁止的约定、法律法规的情形，不存在有关事项的纠纷或潜在纠纷， 并均与公司签订了《关于不存在与原任职单位竞业禁止、知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷声明》。 4、财务独立 公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地作 35 出财务决策。公司在银行单独开立账户，独立对外签订合同。公司严格按照《公司法》等有关法律、法 规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、财务等方面均独立于公司各股东，具有独立 完整的研发、采购、加工、销售系统，以及面向国内市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营、 独立承担责任和风险。公司不存在资金、资产等被股东占用的情况，也未用自身资产或信用为股东及其 控制的企业提供担保，或将所取得的借款、授信额度转借予股东使用的情况。 5、机构独立 公司机构 设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等 决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适合自身业 务特点及业务发展需要的组织。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，公司的控股股东、实际控制人为自然人，未投资兴办其他企业，自设 立以来未发生公司正常生产经营活动受干预的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会 计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务 管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕 企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存 在重大缺陷。有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术 研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制 人及其控制的企业之间的影响公司独立性的重大的关联方交易。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司建立了《年报信息 披露重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 26 日第一届董事会第三次会议审议通过《年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2019)第 304156 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 吴小辉、谢震 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2019）第 304156 号 江苏振强机械科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏振强机械科技股份有限公司（以下简称“振强机械公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振强机械公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于振强机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 振强机械公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括振强机械公司 2018 年年度报 37 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 振强机械公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估振强机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振强机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督振强机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对振 强机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 38 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致振强机械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：吴小辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢震 中国•北京 2019 年 04 月 26 日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,206,001.24 1,324,468.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 19,369,693.63 23,406,952.24 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五、3 1,064,268.65 650,869.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 171,003.02 197,835.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 11,926,182.64 11,533,881.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,737,149.18 37,114,007.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、6 10,362,216.71 10,964,642.22 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 2,323,033.08 2,408,804.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 40 递延所得税资产 五、8 345,878.29 415,295.23 其他非流动资产 非流动资产合计 13,031,128.08 13,788,742.00 资产总计 48,768,277.26 50,902,749.18 流动负债： 短期借款 五、9 6,000,000.00 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、10 6,428,834.83 7,296,283.79 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、11 2,186,557.15 1,219,297.15 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 551,502.99 346,538.84 应交税费 五、13 201,567.67 224,691.97 其他应付款 五、14 8,471,449.36 7,855,003.60 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,839,912.00 27,941,815.35 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41 负债合计 23,839,912.00 27,941,815.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 20,518,000.00 20,518,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 610,508.47 610,508.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 379,985.68 183,242.54 一般风险准备 未分配利润 五、18 3,419,871.11 1,649,182.82 归属于母公司所有者权益合计 24,928,365.26 22,960,933.83 少数股东权益 所有者权益合计 24,928,365.26 22,960,933.83 负债和所有者权益总计 48,768,277.26 50,902,749.18 法定代表人：袁传安主管会计工作负责人：袁晓蓉会计机构负责人：袁晓蓉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,193,653.33 28,256,111.85 其中：营业收入 五、19 36,193,653.33 28,256,111.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,708,815.78 27,942,597.33 其中：营业成本 五、19 27,080,161.57 19,375,517.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 367,600.33 454,421.60 销售费用 五、21 2,292,590.49 1,892,971.29 管理费用 五、22 3,264,890.12 5,290,556.08 42 研发费用 五、23 1,119,362.17 60,000.00 财务费用 五、24 861,878.86 806,868.28 其中：利息费用 866,524.74 808,523.32 利息收入 4,978.88 3,868.61 资产减值损失 五、25 -277,667.76 62,262.46 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,484,837.55 313,514.52 加：营业外收入 五、26 1,051,693.43 1,384,792.00 减：营业外支出 五、27 496.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,536,034.50 1,698,306.52 减：所得税费用 五、28 568,603.07 543,836.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,967,431.43 1,154,470.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,967,431.43 1,154,470.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,967,431.43 1,154,470.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,967,431.43 1,154,470.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,967,431.43 1,154,470.07 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 43 （一）基本每股收益（元/股） 0.096 0.0563 （二）稀释每股收益（元/股） 0.096 0.0563 法定代表人：袁传安主管会计工作负责人：袁晓蓉会计机构负责人：袁晓蓉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,007,162.31 30,689,817.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29(1) 2,456,788.47 1,531,114.95 经营活动现金流入小计 49,463,950.78 32,220,932.29 购买商品、接受劳务支付的现金 29,306,936.91 21,285,057.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,926,555.23 3,856,369.69 支付的各项税费 2,548,673.37 2,400,887.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、29（2） 4,514,860.27 4,494,459.19 经营活动现金流出小计 41,297,025.78 32,036,774.04 经营活动产生的现金流量净额 8,166,925.00 184,158.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 42,071.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,071.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 726,724.53 300,401.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 726,724.53 300,401.37 投资活动产生的现金流量净额 -684,653.27 -300,401.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29(3) 2,146,076.55 7,229,410.00 筹资活动现金流入小计 13,146,076.55 18,229,410.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 11,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 866,524.74 808,523.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29（4） 1,880,290.87 5,613,774.59 筹资活动现金流出小计 18,746,815.61 17,822,297.91 筹资活动产生的现金流量净额 -5,600,739.06 407,112.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,881,532.67 290,868.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,324,468.57 1,033,599.60 六、期末现金及现金等价物余额 3,206,001.24 1,324,468.57 法定代表人：袁传安主管会计工作负责人：袁晓蓉会计机构负责人：袁晓蓉 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 183,242.54 1,649,182.82 22,960,933.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,518,000.00 0 0 0 610,508.47 0 0 0 183,242.54 1,649,182.82 22,960,933.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 196,743.14 1,770,688.29 1,967,431.43 （一）综合收益总额 1,967,431.43 1,967,431.43 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 196,743.14 -196,743.14 0 0 1．提取盈余公积 196,743.14 -196,743.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,518,000.00 610,508.47 379,985.68 3,419,871.11 24,928,365.26 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,518,000.00 - - - 610,508.47 - - - 67,795.53 - 610,159.76 - 21,806,463.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,518,000.00 - - - 610,508.47 - - - 67,795.53 - 610,159.76 - 21,806,463.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 115,447.01 - 1,039,023.06 - 1,154,470.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,154,470.07 - 1,154,470.07 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 - - - - - - - - 115,447.01 - -115,447.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 115,447.01 - -115,447.01 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,518,000.00 0 0 0 610,508.47 0 0 0 183,242.54 - 1,649,182.82 - 22,960,933.83 法定代表人：袁传安主管会计工作负责人：袁晓蓉会计机构负责人：袁晓蓉 49 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称：江苏振强机械科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 法定代表人：袁传安 注册资本：2,051.80 万元 注册地址：海安高新区开元大道 19 号 统一社会信用代码：913206007500376621 成立日期：2003 年 06 月 04 日 营业期限：长期 经营范围：机械产品研发、制造、加工、销售、安装（涉及许可的除外）； 经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料 的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 历史沿革 1、公司的股本及其演变 （1）公司设立 2003 年 3 月 28 日，江苏省南通工商行政管理局核发《企业名称预先核 准通知书》（（095）名称预核[2003]第 03280015 号），核准企业名称为“南 通振强机械制造有限公司”。 2003 年 5 月 26 日，袁传安、吴飞虎、韩世兵签署《南通振强机械制造 有限公司章程》，由袁传安、吴飞虎、韩世兵共同出资设立，公司注册资本为 51.8 万元，其中袁传安出资 20 万元，吴飞虎出资 16.8 万元，韩世兵出资 15 万元。 2003 年 5 月 26 日，海安中信会计师事务所出具海中信验(2003) 15 号《验资报告》，经审验，截至 2003 年 5 月 26 日，公司收到全体股东缴纳的 注册资本 51.8 万元，全部以货币出资，其中袁传安出资人民币 20 万元；吴飞 虎出资人民币 16.8 万元；韩世兵出资人民币 15 万元。 2003 年 5 月 28 日，公司召开股东会，一致同意设立“南通振强机械制造 有限公司”，并通过有限公司章程。 2003 年 6 月 4 日，南通市海安工商行政管理局（下称“海安工商局”）向 公司核发《企业法人营业执照》（注册号为 3206212101634），公司成立； 50 根据该营业执照记载，有限公司注册资本为 51.8 万元人民币。 公司成立时，股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 20.00 货币 38.61 2 吴飞虎 16.80 货币 32.43 3 韩世兵 15.00 货币 28.96 合计 51.80 100.00 （2）2004 年 12 月，公司第一次股权转让 2004 年 12 月 16 日，韩世兵与袁传安、吴飞虎签订《转股协议》，韩世 兵将其持有的公司 15 万元股权分别转让给袁传安、吴飞虎各 7.5 万元。 2004 年 12 月 16 日，公司召开股东会，同意本次股权转让，并通过公司 章程修正案。 2004 年 12 月 27 日，海安工商局核准本次股权转让并向有限公司换发《企 业法人营业执照》（注册号为 3206212101634）。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 27.50 货币 53.10 2 吴飞虎 24.30 货币 46.90 合计 51.80 100.00 （3）2006 年 3 月，公司第二次股权转让 2006 年 3 月 8 日，吴飞虎与袁传安、陈先书签订《股权流转协议书》，吴 飞虎将其持有的公司 24.30 万元股权分别转让给袁传安 19.12 万元、陈先书 5.18 万元。 2006 年 3 月 8 日，公司召开股东会，同意本次股权转让，并通过新的公 司章程。 2006 年 3 月 17 日，海安工商局核准本次股权转让并向公司换发《企业 法人营业执照》（注册号为 3206212101634）。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 46.62 货币 90.00 2 陈先书 5.18 货币 10.00 51 合计 51.80 100.00 （4）2008 年 8 月，公司第一次增资 2008 年 7 月 21 日，公司召开股东会，一致同意注册资本由 51.80 万元 增至 1,051.80 万元，新增 1,000 万元注册资本由新股东周远莲认缴，并通 过新的公司章程。 2008 年 7 月 21 日，海安中信会计师事务所出具海中信验（2008）0512 号《验资报告》，经审验，截至 2008 年 7 月 21 日，公司收到股东周远莲缴纳 的新增出资 700 万元，出资方式为货币，变更后的注册资本为 1,051.80 万 元，实收资本为 751.80 万元。 2008 年 8 月 5 日，海安中信会计师事务所出具海中信验（2008）0559 号《验资报告》，经审验，截至 2008 年 8 月 5 日，公司收到股东周远莲缴纳 的新增出资 300 万元，出资方式为货币，变更后的注册资本为 1,051.80 万 元，实收资本为 1,051.80 万元。 2008 年 8 月 5 日，海安工商局核准本次注册资本变更并向公司换发《企 业法人营业执照》（注册号为 320621000097566）；根据该营业执照记载， 公司注册资本为 1,051.80 万元人民币，实收资本为 1,051.80 万元人民币。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 46.62 货币 4.43 2 陈先书 5.18 货币 0.49 3 周远莲 1,000.00 货币 95.08 合计 1,051.80 100.00 （5）2014 年 9 月，公司第三次股权转让、第二次增资 2014 年 8 月 25 日，周远莲与王正华、袁晓蓉签订《股权转让协议》，周 远莲将其持有的公司 1,000 万元股权以 1,000 万元价格分别转让给王正华、 袁晓蓉各 500 万元。 2014 年 8 月 25 日，陈先书与袁传安签订《股权转让协议》，陈先书将其 持有的公司 5.18 万元股权以 5.18 万元价格转让给袁传安。 2014 年 8 月 25 日，公司召开股东会，同意本次股权转让。同日，公司 新股东召开股东会，同意公司注册资本由 1,051.80 万元增至 2,051.80 万元， 新增 1,000 万元注册资本由袁传安认缴，出资方式为债转股,并通过章程修正案。 上述出资业经海安中信会计师事务所审计,并出具海中信(2014)626 号验资报 52 告。经海安中信资产评估事务所有限公司评估，并出具海中信评报字（2014） 第 020 号评估报告。 2014 年 9 月 17 日，海安工商局核准本次股权转让并向公司换发《企业 法人营业执照》（注册号为 320621000097566）；根据该营业执照记载， 公司注册资本为 2,051.80 万元人民币，实收资本为 2,051.80 万元人民币。 本次变更后，公司股东、出资额、出资方式及持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 袁传安 51.80 货币 2.52 2 袁传安 1,000.00 债转股 48.74 3 王正华 500.00 货币 24.37 4 袁晓蓉 500.00 货币 24.37 合计 2,051.80 100.00 2016 年 5 月 25 日，公司召开全体股东会议，一致同意将公司类型由有 限公司变更为股份有限公司。 2016 年 5 月 31 日，公司以发起设立的方式申请变更为江苏振强机械科 技股份有限公司，经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光 华审会字（2016）第 304664 号审计报告确认，2016 年 5 月 31 日的净 资产 21,128,508.47 元，实收资本 20,518,000.00 元。折合股本 20,518,000 股，每股面值 1 元，合计 20,518,000.00 元，剩余净资产 610,508.47 计入资本公积。2016 年 8 月 18 日，由中兴财光华会计师事务 所（特殊普通合伙）验资，并出具中兴财光华审验字（2016）第 304174 号 验资报告。2016 年 9 月 1 日，南通市工商行政管理局同意该企业变更为江苏 振强机械科技股份有限公司，企业类型变更为股份有限公司（非上市、自然人投 资或控股）。公司经营范围现变更为：机械产品研发、制造、加工、销售、安装 （涉及许可的除外）；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设 备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品及技 术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、公司的经营范围及其变更 （1）公司的经营范围 公司于 2014 年 9 月 17 日取得由海安工商局核发的《营业执照》（注册号 320621000097566), 营业执照记载的公司经营范围如下： 机械制造、加工、销售、安装（涉及许可的除外）；经营本企业自产产品的 出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制 53 企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （2）公司经营范围的变更 A、2003 年 6 月，公司成立时的经营范围 根据海安工商局 2003 年 6 月 4 日向公司核发的《企业法人营业执照》 （注 册号为 3206212101634）记载，公司成立时的经营范围为：机械制造、加 工、销售。 B、2009 年 9 月，公司经营范围第一次变更 2009 年 9 月 10 日，公司召开股东会，一致同意变更经营范围，并通过 章程修正案。 2009 年 9 月 10 日，海安工商局核准本次经营范围变更并向公司换发《企 业法人营业执照》（注册号 320621000097566）。根据该营业执照记载， 本次变更后公司的经营范围为“机械制造、加工、销售；经营本企业自产产品的 出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限制 企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）” 。 C、2012 年 11 月，公司经营范围第二次变更 2012 年 10 月 30 日，公司召开股东会，一致同意变更经营范围，并通过 章程修正案。 2012 年 11 月 30 日，海安工商局核准本次经营范围变更并向有限公司换 发《企业法人营业执照》（注册号 320621000097566）。根据该营业执照 记载，本次变更后公司的经营范围为“机械制造、加工、销售、安装（涉及许可 的除外）；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 本公司股票于 2017 年 1 月 26 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券 简称：振强科技，证券代码：870600，转让方式：协议转让。 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2019 年 04 月 26 日批 准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 54 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售 的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的 原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后至少 12 个月内具有持续经营的能力。无影响持续经 营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 55 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 56 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 57 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 58 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共 同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营 购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 59 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 60 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 61 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 62 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供 劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确 认金额。 63 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 按照单项应收款项占期末应收款项余额比例超过 10%且金额在 200 万以上的部分确认为单项金额重大的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提应收款 项坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 持股比例大于 5%的股东及其拥有的公司及关联方的应收款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 0.00 0.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 64 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合 中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时， 计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出 采用加权平均法进行计价；产成品发出采用个别计价法；低值易耗品领用时采用 一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 65 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 66 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 67 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 68 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 69 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动 重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 70 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 71 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认的具体办法： 本公司产品发出并经客户签收时，并且符合其他收入确认条件的时候确认销 售收入的实现。 （2）提供劳务 72 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的 政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与 收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 73 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 74 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 75 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描 述。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年 度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -1,350,000.00 应收账款 -22,056,952.24 应收票据及应收账款 23,406,952.24 2 应付票据 应付账款 -7,296,283.79 应付票据及应付账款 7,296,283.79 3 管理费用 -60,000.00 研发费用 60,000.00 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 76 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：2018 年 5 月 1 日前内销产品销项税税率为 17%，自 2018 年 5 月 1 日 起税率为 16%。 2、优惠税负及批文 无。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指2018年1月1日，期末指2018年12 月31日，本期指2018年度，上期指2017年度。 1、货币资金 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 8,344.49 48,522.62 银行存款 3,197,656.75 1,275,945.95 合计 3,206,001.24 1,324,468.57 2、应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 1,000,000.00 1,350,000.00 应收账款 18,369,693.63 22,056,952.24 合计 19,369,693.63 23,406,952.24 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 77 银行承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00 商业承兑汇票 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,350,000.00 1,350,000.00 商业承兑汇票 合计 1,350,000.00 1,350,000.00 ③期末公司无已质押的应收票据： ④期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： ⑤期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 (2)应收账款情况 ①应收账款风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 19,742,91 6.77 100.00 1,373,223. 14 6.96 18,369,69 3.63 其中：账龄组合 19,742,91 6.77 100.00 1,373,223. 14 6.96 18,369,69 3.63 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 19,742,91 6.77 100.00 1,373,223. 14 6.96 18,369,69 3.63 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 78 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,709,33 8.14 100.00 1,652,385. 90 6.97 22,056,95 2.24 其中：账龄组合 23,709,33 8.14 100.00 1,652,385. 90 6.97 22,056,95 2.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 23,709,33 8.14 100.00 1,652,385. 90 6.97 22,056,95 2.24 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 9,721,00 5.33 49. 23 18,950,3 45.64 79. 93 1 至 2 年 8,166,75 1.44 41. 37 816,675. 14 10.0 0 3,305,78 8.00 13. 94 330,578. 80 10.0 0 2 至 3 年 1,855,16 0.00 9.4 0 556,548. 00 30.0 0 21,820.0 0 0.0 9 6,546.00 30.0 0 3 至 4 年 50.0 0 3,450.00 0.0 1 1,725.00 50.0 0 4 至 5 年 80.0 0 571,992. 00 2.4 1 457,593. 60 80.0 0 5 年以上 100. 00 855,942. 50 3.6 2 855,942. 50 100. 00 合计 19,742,9 16.77 100 1,373,2 23.14 6.96 23,709,3 38.14 100 1,652,3 85.90 6.97 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏 账 准备 1,652,385.90 279,162.76 1,373,223.14 79 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,890,723.63 元，占应收账款期末余额合计数的比例 65.29%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 1,028,808.50 元。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 昆明耐通路桥机械设备有 限公司 非关联方 2,903,679 .90 1 年以内 14.71 上海鼎信投资(集团)有限 公司 非关联方 1,325,480 .00 1 年以内 6.71 江苏德龙镍业有限公司 非关联方 1,373,478 .73 1 年以内 6.96 2,788,085 .00 1-2 年 14.12 278,808. 50 内蒙古山冠机械贸易有限 公司 非关联方 3,000,000 .00 1-2 年 15.20 300,000. 00 青岛市恒顺众昇集团股份 有限公司 非关联方 1,500,000 .00 2-3 年 7.60 450,000. 00 合计 12,890,72 3.63 65.30 1,028,80 8.50 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 970,210.85 91.15 611,569.30 93.96 1 至 2 年 54,757.80 5.15 12,000.00 1.84 2 至 3 年 12,000.00 1.13 3 年以上 27,300.00 2.57 27,300.00 4.20 合计 1,064,268.6 5 100.00 650,869.30 100.00 说明：无重要的预付账款账龄超过一年。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 80 单位名称 与本公司关 系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 南通市山协矿山机械设备有 限公司 非关联方 162,964. 59 15.31 1年以内 货物未收到 淄博蓬达机械厂 非关联方 155,345. 60 14.60 1年以内 货物未收到 江西石城县南方有色选矿设 备制造有限公司 非关联方 110,400. 00 10.37 1年以内 货物未收到 南通希杰振动机械制造有限 公司 非关联方 105,465. 56 9.91 1年以内 货物未收到 上海纯富机械设备有限公司 非关联方 102,100. 00 9.59 1年以内 货物未收到 合计 636,275. 75 59.78 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 181,293.0 2 100.00 10,290.00 5.68 171,003.0 2 其中：账龄组合 181,293.0 2 100.00 10,290.00 5.68 171,003.0 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 181,293.0 2 100.00 10,290.00 5.68 171,003.0 2 （续） 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 81 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 206,630.9 2 100.00 8,795.00 4.26 197,835.9 2 其中：账龄组合 206,630.9 2 100.00 8,795.00 4.26 197,835.9 2 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 206,630.9 2 100.00 8,795.00 4.26 197,835.9 2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 1年以内 144,393.02 79.6 5 138,680.9 2 67.1 2 1至2年 3,900.00 2.15 390.00 10.0 0 57,950.00 28.0 4 5,795.0 0 10.0 0 2至3年 33,000.00 18.2 0 9,900.0 0 30.0 0 10,000.00 4.84 3,000.0 0 30.0 0 合计 181,293.02 100. 00 10,290. 00 5.68 206,630.9 2 100. 00 8,795.0 0 4.26 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 8,795.00 1,495.00 10,290.00 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 代垫款 2,592.00 3,079.80 备用金 32,738.37 66,607.50 保证金 145,962.65 136,943.62 合计 181,293.02 206,630.92 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 82 截止 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名其他应收款汇总 金额 142,962.65 元，占其他应收款期末余额合计数的比例 78.86%，相应计 提的坏账准备期末余额汇总金额 6,000.00 元。 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 海安供电局 非关联方 保证金 32,962.65 1 年以内 18.18 泰州市高港区财政局 非关联方 保证金 40,000.00 1 年以内 22.06 上海云统创申智能科 技有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 27.58 南京福昌环保有限公 司 非关联方 保证金 10,000.00 2 至 3 年 5.52 3,000.0 0 宁海街道办事处 非关联方 保证金 10,000.00 2 至 3 年 5.52 3,000.0 0 合计 — 142,962.6 5 78.86 6,000.0 0 5、存货 （1）存货分类 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,194,123.69 5,194,123.69 在产品 6,732,058.95 6,732,058.95 合计 11,926,182.6 4 11,926,182.64 （续） 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,368,622.69 5,368,622.69 在产品 6,165,258.46 6,165,258.46 合计 11,533,881.1 5 11,533,881.15 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 83 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,671,522. 18 5,930,780. 98 285,706. 55 1,523,704. 04 18,411,713. 75 2、本年增加金额 219,294.53 507,430.00 726,724.53 （1）购置 219,294.53 507,430.00 726,724.53 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 42,071.26 42,071.26 （1）处置或报废 42,071.26 42,071.26 （2）合并范围减少 4、年末余额 10,890,816. 71 5,888,709. 72 285,706. 55 2,031,134. 04 19,096,367. 02 二、累计折旧 1、年初余额 3,117,354.8 2 3,230,545. 77 270,288. 44 828,882.50 7,447,071.5 3 2、本年增加金额 517,631.32 492,289.53 10,888.2 5 266,269.68 1,287,078.7 8 （1）计提 517,631.32 492,289.53 10,888.2 5 266,269.68 1,287,078.7 8 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,634,986.1 4 3,722,835. 30 281,176. 69 1,095,152. 18 8,734,150.3 1 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 84 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 1、年末账面价值 7,255,830.5 7 2,165,874. 42 4,529.86 935,981.86 10,362,216. 71 2、年初账面价值 7,554,167.3 6 2,700,235. 21 15,418.1 1 694,821.54 10,964,642. 22 （2）本期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本期无未办妥产权证书的固定资产。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,076,865.00 3,076,865.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,076,865.00 3,076,865.00 二、累计摊销 1、年初余额 668,060.45 668,060.45 2、本年增加金额 85,771.47 85,771.47 （1）摊销 85,771.47 85,771.47 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 753,831.92 753,831.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 85 项目 土地使用权 合计 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,323,033.08 2,323,033.08 2、年初账面价值 2,408,804.55 2,408,804.55 （2）本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产情况。 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 345,878.29 1,383,513.14 415,295.23 1,661,180.90 9、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 3,000,000.00 8,000,000.00 合计 6,000,000.00 11,000,000.00 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，保证借款担保情况列示如下： 银行名称 担保方名称 借款金额 借款起始 日 借款到期 日 担保是否履 行完毕 中国银行海安支行 袁传安、周桂珠、江苏振 强机械科技股份有限公司 3,000,000.00 2018.10 .19 2019.10 .18 否 截止 2018 年 12 月 31 日，抵押借款抵押情况列示如下： 银行名称 抵押物 借款金额 借款起始 日 借款到期 日 是否履行完 毕 江苏海安农村商业银 行股份有限公司城南 支行 苏（2016）海安县不动 产权第 0007616 号 3,000,000.00 2018.10 .11 2019.10 .10 否 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、31“所有权或使用权受到限制 的资产”。 86 （3）本年无已逾期未偿还的短期借款情况。 10、应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应 付 票 据 - - 应付账款 6,428,834.83 7,296,283.79 合计 6,428,834.83 7,296,283.79 （1）应付票据分类列示：无。 （2）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货 款 6,428,834.83 7,296,283.79 ②无账龄超过 1 年的重要应付账款 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 货 款 2,186,557.15 1,219,297.15 （2）2018.12.31 本公司无重要的预收账款账龄超过 1 年。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 346,538.8 4 4,865,386.1 3 4,660,421.98 551,502.99 二、离职后福利-设定提存计划 266,133.25 266,133.25 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 346,538.8 4 5,131,519.3 8 4,926,555.23 551,502.99 （2）短期薪酬列示 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 328,850.45 3,835,327.0 0 3,776,744.2 5 387,433.20 2、职工福利费 17,688.39 503,904.28 393,331.04 128,261.63 3、社会保险费 436,346.69 436,346.69 - 其中：医疗保险费 357,804.29 357,804.29 - 工伤保险费 52,361.60 52,361.60 - 生育保险费 26,180.80 26,180.80 - 4、住房公积金 54,000.00 54,000.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 35,808.16 - 35,808.16 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 346,538.84 4,865,386.1 3 4,660,421.9 8 551,502.99 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 254,216.83 254,216.83 2、失业保险费 11,916.42 11,916.42 合计 266,133.25 266,133.25 13、应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 124,614.94 87,915.88 企业所得税 57,280.91 76,912.64 城市维护建设税 6,230.75 4,395.79 教育费附加 6,230.75 4,395.80 印花税 921.20 436.10 海安综合基金 292.00 284.00 房产税 - 27,763.50 土地使用税 - 18,121.00 个人所得税 4,309.14 4,467.26 环境保护税 1,687.98 合计 201,567.67 224,691.97 88 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 往来借款 400,000.00 1,437,610.00 垫付款及其他 8,071,449.36 6,417,393.60 合计 8,471,449.36 7,855,003.60 （2）按账龄列示的其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 3,370,185.65 7,722,403.60 1 至 2 年 5,101,263.71 60,000.00 2 至 3 年 72,600.00 合计 8,471,449.36 7,855,003.60 15、股本 项目 2018.01. 01 本期增减 2018.12. 31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,518,000. 00 20,518,000. 00 16、资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 610,508.47 610,508.47 17、盈余公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 183,242.54 196,743.14 379,985.68 18、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,649,182.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,649,182.82 89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,967,431.43 减：提取法定盈余公积 196,743.14 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,419,871.11 19、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,019,630.3 3 27,080,161.5 7 27,917,316.9 7 19,375,517.6 2 其他业务 174,023.00 338,794.88 合计 36,193,653.3 3 27,080,161.5 7 28,256,111.8 5 19,375,517.6 2 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 配件 4,917,493.00 3,688,119.75 8,006,743.59 5,534,955.64 给料机类 3,738,049.06 2,803,536.80 2,046,303.42 1,488,548.63 破碎机类 11,954,873.6 7 8,966,155.25 8,770,427.35 6,228,196.37 振动筛类 13,307,237.5 0 10,045,866.9 5 6,465,188.03 4,672,750.42 输送机类 1,790,451.89 1,342,838.92 449,299.15 338,343.54 其他设备 311,525.21 233,643.91 2,179,355.43 1,112,723.02 合计 36,019,630.3 3 27,080,161.5 7 27,917,316.9 7 19,375,517.6 2 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 90 收入 成本 收入 成本 华东 12,732,244.7 3 9,549,183.55 14,582,257.2 6 9,840,394.22 华北 4,332,302.00 3,249,226.50 3,060,333.33 2,082,231.07 华中 946,000.00 709,500.00 1,023,140.17 773,187.03 华南 432,594.04 389,884.35 1,468,470.09 1,040,413.87 西南 9,999,835.00 7,499,876.25 2,541,692.31 1,769,041.64 东北 8,461.54 7,123.79 西北 7,576,654.56 5,682,490.92 5,232,962.27 3,863,126.00 合计 36,019,630.3 3 27,080,161.5 7 27,917,316.9 7 19,375,517.6 2 （4）前五名客户销售收入情况 客户名称 与本公司关系 本年度营业收入 占全部营业收入比例（%） 昆明耐通路桥机械设备有限公司 非关联方 5,216,835.0 0 14.41 上海鼎信投资(集团)有限公司 非关联方 4,368,905.0 0 12.07 青山控股集团有限公司 非关联方 3,456,680.0 0 9.55 贵州成智重工科技有限公司 非关联方 3,250,000.0 0 8.98 上海砼力人工砂装备有限公司 非关联方 2,936,012.0 0 8.11 合计 19,228,432. 00 53.12 20、税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 81,578.72 92,364.61 教育费附加 81,578.72 90,982.10 海安综合基金 3,480.00 3,520.00 房产税 111,054.00 169,318.77 土地使用税 72,484.00 89,996.96 印花税 10,672.06 8,239.16 环境保护税 6,752.83 91 合计 367,600.33 454,421.60 21、销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 运输费 2,030,520.50 1,702,213.33 广告费及业务宣传费 157,499.32 150,581.83 售后维修费 104,570.67 34,216.00 其他 5,960.13 合计 2,292,590.49 1,892,971.29 22、管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,786,891.79 1,425,050.60 折旧费 394,029.81 475,502.43 摊销费 61,537.30 61,725.91 业务招待费 56,409.76 90,670.36 办公费 159,578.40 72,235.29 差旅费 207,946.93 206,253.68 工附费 158,096.32 760,730.58 材料费 192,376.03 192,376.03 保险费 26,792.46 45,284.01 中介机构费 123,928.01 1,810,587.87 低值易耗品 8,000.00 物料消耗 26,213.59 4817.87 网络费 30,556.60 30,556.60 垃圾清理费 12,095.00 12,095.00 维修费 1,250.00 28,714.36 其他 27,188.12 65,955.49 合计 3,264,890.12 5,290,556.08 23、研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 平衡型吊挂钩的研发 308,779.91 分段式收纳型型材切割机的研发 239,861.28 防滑型皮带轮的研发 124,651.03 92 可调节式手捶的研发 220,683.65 高效节能型洗砂装置的研发 225,386.30 其他 60,000.00 合计 1,119,362.17 60,000.00 24、财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 866,524.74 808,523.32 减：利息收入 4,978.88 3,868.61 手续费 333.00 2,213.57 合计 861,878.86 806,868.28 25、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账准备 -277,667.76 62,262.46 26、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,049,200. 00 1,370,992.00 1,049,200.00 无需支付款项核销 2,493.43 2,493.43 其他 13,800.00 合计 1,051,693.43 1,384,792.00 1,051,693.43 计入当期损益的政府补助： 项目 2018年度 2017年度 与收益相关： 省级工业奖 10,000.00 专利资助款 20,000.00 县级科技奖 60,000.00 30,000.00 县级工业奖 39,200.00 43,000.00 新三板挂牌奖励 920,000.00 1,297,992.00 合计 1,049,200.00 1,370,992.00 27、营业外支出 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益 93 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损益 其他（坏账损失） 496.48 496.48 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 499,186.13 559,402.07 递延所得税费用 69,416.94 -15,565.62 合计 568,603.07 543,836.45 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,536,034.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 634,008.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -65,405.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 568,603.07 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 存款利息收入 4,978.88 3,868.61 营业务外收入-政府补助 1,049,200.00 1,370,992.00 营业外收入-其他 2,493.43 13,800.00 往来款及其他 1,400,116.16 142,454.34 合计 2,456,788.47 1,531,114.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 销售费用 2,292,590.49 1,892,971.29 94 管理费用 1,224,510.25 2,599,274.33 银行手续费 333.00 2,213.57 往来款及其他 997,426.53 合计 4,514,860.27 4,494,459.19 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 资金拆入款 1,346,076.55 5,864,400.00 职工集资 800,000.00 1,365,010.00 合计 2,146,076.55 7,229,410.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 资金拆出款 42,680.87 4,342,574.59 职工集资 1,837,610.00 1,271,200.00 合计 1,880,290.87 5,613,774.59 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,967,431.43 1,154,470.07 加：资产减值准备 -277,667.76 62,262.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,287,078.78 1,253,571.91 无形资产摊销 85,771.47 61,725.91 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 866,524.74 808,523.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 69,416.94 -15,565.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -392,301.49 -340,417.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,928,359.92 -1,855,689.5 8 95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 632,310.97 -944,723.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,166,925.00 184,158.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,206,001.24 1,324,468.57 减：现金的期初余额 1,324,468.57 1,033,599.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,881,532.67 290,868.97 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 3,206,001. 24 1,324,468.5 7 其中：库存现金 8,344.49 48,522.62 可随时用于支付的银行存款 3,197,656. 75 1,275,945.9 5 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,206,001. 24 1,324,468.5 7 31、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,554,167.36 为本公司银行贷款提供抵押担保 无形资产 2,323,033.08 为本公司银行贷款提供抵押担保 合计 9,962,971.91 32、政府补助 （1）本期确认的政府补助 96 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他 收益 营业外收入 冲减成本费用 省级工业奖 10,000.00 10,000.00 是 专利资助款 20,000.00 20,000.00 是 县级科技奖 60,000.00 60,000.00 是 县级工业奖 39,200.00 39,200.00 是 新三板挂牌奖励 920,000.00 920,000.0 0 是 合计 1,049,200.0 0 1,049,200. 00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 省级工业奖 10,000.00 专利资助款 20,000.00 县级科技奖 60,000.00 县级工业奖 39,200.00 新三板挂牌奖励 920,000.00 合计 1,049,200.00 （3）本期无退回的政府补助情况。 六、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）本公司的控股股东及最终控制方情况： 控股股东袁传安持有公司 51.26%的股份，为实际控制人。 （2）其他关联方情况 ①关联自然人 关联方名称 与本公司关系 王正华 股东 袁晓蓉 股东 周桂珠 董事 袁传华 董事 王伟 职工代表监事 97 张长林 监事 张英圣 监事会主席 2、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 袁传安、周桂珠、江苏振强机械科技 股份有限公司 3,000,000.00 2018/10/1 9 2019/10/1 8 否 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 袁传安 1,346,076.5 5 暂借款 小计 1,346,076.5 5 拆出： 袁传安 42,680.87 暂借款 小计 42,680.87 （3）关键管理人员报酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬 672,000.00 612,012.00 3、、关联方应收应付款项 （1）无应收项目 （2）应付款项 项目名称 关联方名称 2018.12.31 账面余额 2017.12.31 账面余额 其他应付款 袁传安 6,272,170.68 4,968,775.00 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 98 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本公司审计报告日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,049,200.00 1,370,992.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,996.95 13,800.00 非经常性损益总额 1,051,196.95 1,384,792.00 减：非经常性损益的所得税影响数 262,799.24 346,198.00 非经常性损益净额 788,397.71 1,038,594.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 788,397.71 1,038,594.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 2018 年度 8.22 0.0959 0.0959 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 2018 年度 4.92 0.0575 0.0575 江苏振强机械科技股份有限公司 2019 年 04 月 26 日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司二楼会议室