870669_2022_普瑾特_2022年年度报告_2023-04-13.txt

1 2022 公司年度大事记 年度报告 普 瑾 特 NEEQ: 870669 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 Shanghai Pukinte Information and Technology Service Co., Limited 2 目 录 报告期内，上海普瑾特信息技术服务股份有 限公司成功牵手国际顶级知名化妆品公司， 并与多家国际头部运动品牌达成以高质量高 标准作为交付的合作。本年度是非常不容易 的一年，公司上海总部前后历经 2 次共长达 2 个月的疫情阻隔，普瑾特依然体现了挂牌 企业应有的表现，除上述国际品牌成功入驻 外，疫情期间也保持了稳定的业务能力获得 客户的一致认可。 2022 年度（即报告期内），普瑾特依然保持了良 好的势头，通过自身不懈的努力、严格的管理、 坚决的执行突破一个又一个困难。本年度内，普 瑾特荣获第十二届中国国籍服务外包交易博览会 颁发“数字服务暨服务外包百强企业”，董事长沈 恺先生和副总裁 Alex Font 先生分别荣获“服务 外包领军人物”和“特殊贡献奖”。 不仅如此，普瑾特不但在 2022 年内再度入选上海 市“专精特新”企业，还获得客户世界机构颁发 “2022 年度中国客户中心专业外包十大推荐品 牌”。为我们的后续发展和展望未来打下了坚实的 基础。 3 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 40 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 44 第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................ 137 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈恺、主管会计工作负责人张林林及会计机构负责人（会计主管人员）张林林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1. 客户集中度高的风险 报告期内公司前五大客户占营业收入比重为 44.92%，占 比仍较高，存在客户集中度较高风险。公司的业务对大客户存 在依赖性，如果公司与上述客户的合作出现变更或终止，公司 将面临营业收入下降的风险，对公司的经营产生不利影响。 应对措施：未来，公司将继续在业务上积极创新、满足客 户多方面需求提高客户的黏性，稳定现有客户的同时，公司还 将积极拓展新增客户，分散客户集中的风险。 2. 市场竞争风险 互联网电子商务服务和呼叫中心行业面临较强的市场竞 争风险。随着“互联网+”模式的进一步深化,众多呼叫中心企业 势必向互联网转型,易出现盲目投资、低水平建设的现象,并使 竞争日趋激烈。最终导致行业内企业的技术和服务水平参差不 齐,低端市场的“同质化”和恶性价格竞争现象趋于严重,加剧 市场的无序竞争,不利于行业的健康发展,为行业发展带来一定 的风险。 应对措施：公司制定了符合公司实际情况和发展情况的经 营策略，在竞争激烈的市场环境下，在保留与已有客户良好合 5 作关系的同时，积极开拓新渠道。 3. 公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 5 日由原上海普瑾特信息技术服务有 限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立、健全了法人理 结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，规章 制度在实际执行过程中不可避免地会遇到各种问题和不足。未 来公司治理和内部控制体系将在经营管理过程中逐渐完善同 时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将 会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不 适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司在报告期间内已经逐步建立了各个部门的 管理制度，并已实施执行，公司治理的规范性与合理性取得效 果显著，但为了巩固和提升公司的内部治理水平，未来公司将 继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规的要求，进一步建立健全科学、合理的公司治理机制以 及目标明确、责权清晰、可执行、可衡量、可管控的管理运营 体系。逐步消除管理过程当中潜在的问题和风险，同时公司将 进一步优化董事会的构成，强化其职能，充分发挥董事会的战 略决策作用及监事会的监督作用。 4. 公司毛利率下降的风险 报告期内，公司整体业务的毛利率为 36.09%，呈下降趋 势，主要系本期公司跨境电商业务仓储费增加，以及毛利相对 较低的金融行业的业务规模扩大导致。 应对措施：未来公司会随时关注国际政治环境的变动，关 注国际海运和仓储价格波动，控制库存规模，规避市场风险。 同时在营业成本的控制上，继续优化用工结构，控制人力成本， 保证公司毛利率保持稳定。 5. 公司营运资金不足风险 公司主营业务为电子商务代运营和呼叫中心外包服务。人 员成本是营业成本的主要构成部分，公司所处的行业性质决定 了公司应收账款回款期一般为三个月，但是公司业务开拓实施 项目制，随着报告期内和期后公司业务快速成长，公司需要占 用大量营运资金以满足项目开拓期间的人员成本支出等业务 发展需要。公司营运资金的补充主要靠自身经营积累、股东投 入和银行借款，可能无法满足公司业务发展需要，使得公司面 临营运资金不足的风险。 应对措施：公司将进一步拓宽融资渠道，通过股权融资等 方式吸收更多潜在投资者，解决公司运营资金不足的问题；同 时随着公司经营规模的不断扩大，盈利积累能力也在不断提 升，可确保公司的营运资金满足业务发展的需要。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 本期不存在行业重大风险。 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、普瑾特、股份公 司 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 天津分公司 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司天津分公司 上海光瑾丰 指 上海光瑾丰信息技术服务股份有限公司 武汉光瑾丰 指 武汉光瑾丰信息技术服务有限公司 香港光瑾丰 指 香 港 光 瑾 丰 信 息 技 术 服 务 有 限 公 司 (HONGKONGHIKARI-PUKINTE-TOYODA INFORMATIONANDTECHNOLOGY CO.,LIMITED) 菲律宾 KKH 指 KKHPHILIPPINESTECHNOLOGYANDINFORMATIONSER VICE INC 瑾尊投资 指 上海瑾尊投资管理中心(有限合伙) 雍儒投资 指 上海雍儒投资管理中心(有限合伙) 瑾熠投资 指 上海瑾熠投资管理合伙企业(有限合伙) 涧正咨询 指 上海涧正商务信息咨询合伙企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司章程 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司股东大会 董事会 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司董事会 监事会 指 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 管理层 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Pukinte Information and Technology Service Co., Ltd KKH 证券简称 普瑾特 证券代码 870669 法定代表人 沈恺 二、 联系方式 董事会秘书姓名 夏雯君 联系地址 上海市静安区江场三路 307 号 2 楼 电话 021-80379263 传真 - 电子邮箱 pkt@ 公司网址 https://www.kkh- 办公地址 上海市静安区江场三路 307 号 2 楼 邮政编码 200436 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 24 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)- 其他互联网服务(I649)-其他互联网服务(I6490) 主要产品与服务项目 电子商务代运营和呼叫中心外包业务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 23,605,100.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈恺、侯晓军），一致行动人为（沈恺、侯晓 军） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9131011407643055XT 否 注册地址 上海市嘉定区兴贤路 1180 号 1 幢 3 层 308 室 否 注册资本 23,605,100 否 报告期内注册资本与总股本保持一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 江小三 朱兴伟 2 年 2 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 江苏省南京市雨花台区软件大道 109 号雨花客厅 2 栋 1110 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 225,190,287.86 187,333,292.36 20.21% 毛利率% 36.09% 42.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,470,002.89 26,353,418.49 19.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 28,149,942.03 23,940,834.86 17.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 22.47% 23.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 20.10% 21.13% - 基本每股收益 1.33 1.12 18.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 209,592,448.12 161,732,684.11 29.59% 负债总计 53,976,839.71 32,889,960.93 64.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 152,647,129.65 126,160,362.95 20.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.47 5.34 21.16% 资产负债率%（母公司） 36.23% 29.63% - 资产负债率%（合并） 25.75% 20.34% - 流动比率 3.5716 4.6562 - 利息保障倍数 39.16 53.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,391,840.81 29,217,543.07 21.13% 应收账款周转率 5.40 4.92 - 存货周转率 3.17 3.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.59% 31.15% - 营业收入增长率% 20.21% 17.91% - 净利润增长率% 19.30% 35.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,605,100.00 23,605,100.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 16,039.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 636,026.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 226,415.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,513,594.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,182.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 505,971.40 非经常性损益合计 3,902,230.07 所得税影响数 575,193.99 少数股东权益影响额（税后） 6,975.22 非经常性损益净额 3,320,060.86 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司根据与传统品牌企业签订的电子商务代运营合同及呼叫营销服务合同为其提供定制化的 电子商务代运营服务和呼叫中心服务。公司立足于电子商务代运营，依托自身丰富的运营能力组建专门 的项目运营团队，借助天猫、京东、亚马逊等第三方电子商务平台的相关资源和长期合作关系为传统品牌 企 业客户提供电子商务代运营服务。电子商务代运营服务包括网店运营、数据分析、客户服务和分销渠道 管理服务。电子商务代运营的商业模式下根据项目情况、人员配比等因素综合考量服务费收取标准，每月根 据合同对应的人员单价表和项目人员配置最终进行结算。 公司利用已经获取的第二类增值电信业务资质，凭借公司的技术积累与创新及丰富的行业经验， 为 企业客户提供呼叫中心外包服务。呼叫中心外包服务的商业模式可分为：一是按照电话呼出、接听数量 和 服务终端客服数量为计费标准，每月根据合同对应的单价表最终结算具体金额；二是收取销售佣金。 公司采取以直销为主的销售模式，直销模式主要为以下两种形式：一是参加招投标，中标后签订合同； 二是经公司业务员开拓客户并与客户签订服务合同、取得订单。另外依靠良好的行业品牌形象， 通 过公司口 碑，利用原有客户推荐介绍、网络搜索以及投放网络广告为主要方式与客户建立联系，掌握客 户一手资源，获 取业务合作机会。接到订单后，公司会具体使用场地、设备、人员、流动资金等关键资源来开展项目实现收入。 公司在上海、南通、广州、苏州、成都、香港、日本、菲律宾、越南等地设立多处运营中心，总运营坐席数目 超过千席。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期末至报告披露日公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 2022 年数字服务暨服务外包百强企业 详细情况 1、公司于 2022 年 12 月通过“高新技术企业”认定，有效期为期三 年。由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海 市税务局颁发高新技术企业证书，证书编号为 GR202231005948。 2、2022年12月，公司被上海市嘉定区科学技术委员会认定为“2022 年度嘉定区科技小巨人企业”。 3、2022 年 12 月，由上海市经济信息化委组织，经专家评审和综 合评审，公司被认定为“2022 年上海市专精特新企业”，有效期为 三年，证书及编号待下发。 13 4、 由商务部、中国国际投资促进会、第十二届中国国际服务外包 交易博览会授予“2022 年数字服务暨服务外包百强企业” 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内的主要工作 1、完善公司治理与北交所上市工作有条不紊的推进 2022 年 5 月普瑾特转入创新层，对公司治理的完善提出了更高的要求。在公司董事会的领导下，公 司进一步加强的公司各项规章制度的完善和执行，提升了风险管控的能力。同时公司关于申请公开发行 股票并在北京证券交易所上市辅导备案已于 2022 年 3 月 18 日被上海证监局受理，北京证券交易所 上市工作有条不紊的推进。 2、公司主动出击、积极布局，在人才、技术等多个战略层面进行加码投资 人才方面：公司引入了一批垂直行业专家团队，涵盖商务、技术、直播、数智化等多个维度，极大地 改善了管理层人才结构。在技术方面公司在多个技术领域进行投资，包括进一步升级自主产权电商运营系 统、投资营销自动化技术、不断推广电商运营自动化技术、全域数智化技术。 3、与优势品牌继续保持稳定的战略合作关系 报告期内，公司持续与优势品牌、骨干品牌保持了合作关系，并且额外新增多个全球顶级运动服饰和 美妆品牌。值得一提的是公司服务多年的合作伙伴某国内知名航空公司，虽然遇到了疫情引发旅游需求大 幅下降的经营困境，但仍与公司一起坚守了战略合作关系，也凸显了普瑾特作为企业社会公民的担当。 4、积极拓宽多平台合作，深入业务核心 普瑾特积极拓宽多平台合作， 报告期内公司帮助多个品牌在新兴互联网平台如抖音，快手，得物， 小红书等落地和商业化。提供社群运营，内容创作，直播带货等方案，助力品牌提升业绩。 5、继续孵化海外自有品牌 公司继续秉持前期的策略，积极拓展海外自有品牌，在报告期内强化了北美供应链建设， 落地多个 本土垂直电商平台，采用“数智驱动”的模式，通过数据洞察、人群标签、精准投放等，真正找到品牌的 14 目标群体，达成孵化目标。 6、注重员工队伍建设，加强企业文化建设。 报告期内，公司不断加强各层级员工的培训、培养，搭建素质优良、层次合理、专业匹配的人才队伍， 不断完善内部培训体系，强化员工技能的提升与训练。公司始终坚持以技术创新为根本，注重人才引进和 人才培养，尤其重视公司企业文化的建设，针对不同层级的员工有针对性的文化价值观体系，通过氛围的 营造、沉浸式的宣贯、激励与考核等柔性方式，促使员工对文化价值观共识，共鸣，共行。 (二) 行业情况 2018 年开始，电子商务服务行业的发展愈发成熟，以为品牌提供全链路综合服务为导向，电商服 务的范畴拓展到战略规划、业务转型等全新内容的同时，也开始与相关联服务行业的不断融合，形成 协同发展、合作共赢的关系。 随着电子商务行业尤其是移动互联网电子商务应用的快速发展、城乡物流配送体系的不断完善， 网络购物消费逐渐取代线下到店消费，同时也出现了线上引流线下消费等新模式，线上购物越来越成 为人们生活中必不可少的消费方式。2021 年末，通过移动互联网进行网络购物的用户规模已达 8.42 亿 人，消费方式已基本实现移动化。消费场景的移动化能够刺激线上消费的频率的提升，进而促进电子 商务市场的进一步发展。 新冠肺炎疫情发生以来，电子商务成为消费新业态，在市场保供和复工复产中发挥了独特作用。 电子商务助力夺取疫情防控和经济社会发展双胜利，我国电商不仅助力防疫物资筹措，保障民生供应， 而且还推进了复工复产，促进了灵活就业；在线服务业电商呈现爆发式增长；社交电商形成普遍高效 应用，直播电商快速增长；加快驱动产业数字化转型，加速线上线下协同；跨境电商创新取得新突破， 多渠道、多平台、品牌化发展趋势显著。作为网络消费模式的创新，社交电商和直播电商有效满足了 消费者的多元需求，成为网络消费重要组成部分。 行业周期性、区域性、季节性特点 （1）周期性 公司服务的品牌所在行业分布广泛，包括服饰、日化、奢侈品、美妆、卫浴、厨房家居、食品、 母婴、航空、汽车等。总体而言，这些行业的景气周期、居民的消费能力以及国家的整体经济发展水 平会对公司业务情况产生一定影响。随着居民消费水平以及品牌方专业服务的需求不断提高，行业与 经济周期的相关性将逐渐降低。 （2）区域性 由于我国发达地区与欠发达地区经济发展不均衡，不同区域人均可支配收入相差较大，目前大型 品牌仍旧以较发达地区的居民作为主要的销售对象，作为服务商，也存在一定的区域性。未来，随着 人均可支配收入的提升，三四线城市居民的消费能力不断增长，行业的区域性影响将会逐渐淡化，甚 至成为行业新的利润增长点。 （3）季节性 近年来，以“双十一”、“618”等为代表的大规模电商节日对消费者的消费习惯影响逐渐增大，进而 对公司销售收入的分布产生季节性的影响。此外，品牌方的销售计划、产品周期以及促销活动频次也 15 会对行业内公司的收入产生一定波动。未来，前述行业内的季节性特征将会持续存在。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 45,498,845.63 21.71% 13,011,833.92 8.05% 249.67% 应收票据 964,800.00 0.60% -100.00% 应收账款 45,103,744.28 21.52% 36,648,304.96 22.66% 23.07% 存货 15,150,667.94 7.23% 10,186,839.24 6.30% 48.73% 投资性房地产 长期股权投资 4,694,083.10 2.24% 4,879,572.69 3.02% -3.80% 固定资产 2,393,111.48 1.14% 2,641,645.53 1.63% -9.41% 在建工程 无形资产 7,358,928.63 3.51% 4,518,927.84 2.79% 62.85% 商誉 1,761,733.61 0.84% 1,761,733.61 1.09% 0.00% 短期借款 25,027,847.22 11.94% 7,576,403.98 4.68% 230.34% 长期借款 交易性金融资 产 70,608,027.28 33.69% 53,702,592.95 33.20% 31.48% 应付职工薪酬 11,984,664.88 5.72% 5,318,217.47 3.29% 125.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、资产负债率本期期末比率 25.75%，比上期期末 20.34%上涨，原因为：主要是本期银行短期借 款及应付职工薪酬增加导致，但总体资产负债率相对还是处于较低水平。 2、货币资金本期期末金额 45,498,845.63 元与上年期末相较上涨 249.67%，原因为：主要是本期 期末美金金额较上期期末增加较多导致的。 3、应收票据本期期末无余额，原因为：本期未发生应收票据业务，并且上期应收票据均到期贴现。 4、存货本期期末金额 15,150,667.94 元与上年期末相较上涨 48.73%，原因为：主要是销量增加导 账备货增加。 5、无形资产本期期末金额 7,358,928.63 元与上年期末相较上涨 62.85%，原因为：主要是本期为 配合业务开展及新的研发需求购买的软件所致。 6、短期借款本期期末金额 25,027,847.22 元与上年期末相较上涨 230.34%，原因为：主要是本期 公司增加融资渠道，合理利用资金杠杆，增加银行信用借款所致。 7、交易性金融资产期末金额 70,608,027.28 元上年期末相较上涨 31.48%，原因为：主要系本期业 16 务规模扩大，并且应收账款周转率增加，资金相对更宽裕，导致购买的理财产品增加。 8、应付职工薪酬期末金额 11,984,664.88 元上年期末相较上涨 125.35%，原因为：主要是本期下 半年上海地区社保缓交至 2023 年导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 225,190,287.86 - 187,333,292.36 - 20.21% 营业成本 143,916,196.29 63.91% 107,905,719.60 57.60% 33.37% 毛利率 36.09% - 42.40% - - 销售费用 16,283,121.47 7.23% 14,189,602.07 7.57% 14.75% 管理费用 28,587,904.02 12.69% 27,889,249.01 14.89% 2.51% 研发费用 6,696,976.92 2.97% 7,045,430.09 3.76% -4.95% 财务费用 -2,783,774.74 -1.24% 1,414,989.96 0.76% -296.73% 信用减值损失 -110,362.30 -0.05% -460,455.87 -0.25% 76.03% 资产减值损失 -313,899.33 -0.14% -897,337.25 -0.48% 65.02% 其他收益 1,141,998.00 0.51% 1,031,828.93 0.55% 10.68% 投资收益 194,918.77 0.37% 1,262,490.40 0.67% -84.56% 公允价值变动 收益 2,133,187.61 0.66% 192,592.95 0.10% 1,007.61% 资产处置收益 60,897.80 0.03% -27,512.56 -0.01% 321.35% 汇兑收益 营业利润 35,058,202.56 15.57% 29,488,881.44 15.74% 18.89% 营业外收入 4,303.53 0.00% 494,785.56 0.26% -99.13% 营业外支出 44,979.33 0.02% 129,466.35 0.07% -65.26% 净利润 31,845,032.76 14.14% 26,692,891.07 14.25% 19.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额与上年同期相较增加 20.21%，原因为：本期新项目的引入较上期业务规模 有所扩大，加上第三方电商平台销售额较上期增加较多所致。 2、营业成本本期金额与上年同期相较增加 33.37%，原因为：一方面本期新项目前期投入较大， 另一方面毛利偏低的金融行业客户和第三方电商平台销售业务规模扩大所致。 3、财务费用本期金额与上年同期相较减少 296.73%，原因为：本期美金汇率上升幅度较大，导致 汇兑收益较大所致。 4、信用减值损失本期金额与上年同期相较减少 76.03%，原因为：本期新增的应收账款均在账期 以内，未出现坏账所致。 5、资产减值损失本期金额与上年同期相较减少 65.02%，原因为：本期计提的存货跌价准备较上 17 期减少所致。 6、投资收益本期金额与上年同期相较减少 84.56%，原因为：一方面是本期提取的理财产品较上 期减少；另一方面按新金融工具准则规定，对于交易性金融资产，其持有期间的“公允价值变动损益” 视为已经实现，出售时无需再次结转入当期损益（投资收益）所致。 7、公允价值变动收益与上年同期相较增加 1,007.61%，原因为：一方面是本期期末持有的净值型 理财金额及收益增加；另一方面按新金融工具准则规定调整所致。 8、资产处置收益本期金额与上年同期相较增加 321.35%，原因为：本期提前报废了部分未折旧完 的固定资产。 9、营业外收入本期金额与上年同期相较减少 99.13%，原因为：主要是上期有客户违约金收入导 致的。 10、营业外支出本期金额与上年同期相较减少 65.26%，原因为：主要是上期有对外捐赠 6 万元导 致的。 11、营业利润及净利润本期金额与上年同期相较有一定增长，原因为：主要是本期营业收入增长， 美金汇率上升及理财净值增加较多，并且合理控制管理费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 224,950,665.24 186,219,293.92 20.80% 其他业务收入 239,622.62 1,113,998.44 -78.49% 主营业务成本 143,903,696.29 107,499,570.46 33.86% 其他业务成本 12,500.00 406,149.14 -96.92% 按业务类型分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 电子商务代 运营 165,076,195.50 99,935,318.79 39.46% 20.72% 35.67% -6.67% 外呼营销服 务 3,906,761.63 1,898,765.50 51.40% -44.26% -41.08% -2.62% 销售货物 55,967,708.11 42,069,612.00 24.83% 31.79% 37.42% -3.08% 合计 224,950,665.24 143,903,696.29 36.03% 20.80% 33.86% -6.24% 按服务对象行业分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本 毛利率比上 18 上年同期 增减% 比上年同 期 增减% 年同期增减 百分点 电子消费品 10,088,363.37 5,827,570.34 42.23% -13.50% 0.32% -7.96% 服装 66,851,071.02 33,144,962.19 50.42% 79.59% 78.43% 0.32% 互联网 16,522,899.72 10,883,116.30 34.13% -59.79% -47.69% -15.23% 教育 1,638,945.19 923,001.44 43.68% -63.41% -51.59% -13.75% 快速消费品 10,683,118.22 7,487,210.35 29.92% 105.74% 152.33% -12.94% 金融 30,897,853.67 26,811,707.03 13.22% 152.40% 175.54% -7.29% 汽车 688,170.00 165,760.74 75.91% -75.47% -88.04% 25.30% 建材 10,786,895.47 6,242,597.56 42.13% -5.76% -6.91% 0.71% 精密仪器 3,579,628.99 1,838,532.17 48.64% -20.68% -18.06% -1.64% 快递 12,312,670.20 5,433,034.25 55.87% 10.00% -2.70% 5.76% 其他 12,600.00 100.00% -85.83% -100.00% 42.27% 销售货物 55,967,708.11 42,069,612.00 24.83% 31.79% 37.42% -3.08% 航空 4,920,741.28 3,076,591.92 37.48% 37.48% 合计 224,950,665.24 143,903,696.29 36.03% 20.80% 33.86% -6.24% 收入构成变动的原因： 1、电子商务代运营本期营业成本 99,935,318.79 元与上年同期相较增加 35.67%，原因为：本期新 增及业务规模扩大项目的人力成本较上年同期增加所致。 2、外呼营销服务本期营业收入金额 3,906,761.63 元与上年同期相较减少 44.26%，原因为：主要 系本期外呼营销项目业务规模持续减小所致。 3、销售货物本期营业收入金额 55,967,708.11 元与上年同期相较增加 31.79%，原因为：主要系本 期第三方电商平台销售业务规模扩大，特别是其中的跨境电商业务销售额增长较快所致；毛利率减少 主要系本期仓储费受疫情影响增加较多所致。 4、服装行业本期金额 66,851,071.02 元与上年同期相较增加 79.59%，原因为：主要系本期服装行 业新增客户规模较大所致。 5、互联网本期金额 16,522,899.72 元与上年同期相较减少 59.79%，原因为：主要系本期减少互联 网行业客户项目所致。 6、教育本期金额 1,638,945.19 元与上年同期相较减少 63.41%，原因为：主要系本期受国家政策 影响教育行业外呼营销规模持续缩小所致。 7、快速消费品本期金额 10,683,118.22 元与上年同期相较增加 105.74%，原因为：主要系本期快 速消费品有新客户增加所致。毛利率减少主要系新客户前期培训等投入较大所致。 8、金融本期金额 30,897,853.67 元与上年同期相较增加 152.40%，原因为：主要系本期现有客户 规模扩大所致；毛利率减少主要系本期扩大规模的客户毛利率较低所致。 9、汽车本期金额 688,170.00 元与上年同期相较减少 75.47%，原因为：主要系上期客户合同到期 后未续约所致；毛利率增加主要系本期新增客户的毛利率较高所致。 本期新增航空行业客户，由于是新涉猎的行业，运营初期毛利相对较低。 19 公司业务结构的变化反映了整个市场趋势的变化，处于良好的态势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 迅销（中国）商贸有限公司 39,634,199.27 17.60% 否 2 阿迪达斯体育（中国）有限公司 24,613,828.49 10.93% 否 3 中国银联股份有限公司 16,592,953.73 7.37% 否 4 Federal Express (Hong Kong) Limited 12,312,670.20 5.47% 否 5 科勒（中国）投资有限公司 7,984,879.54 3.55% 否 合计 101,138,531.23 44.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波沃腾玛尔洁具有限公司 14,237,581.89 15.77% 否 2 南通哈路信息技术有限公司 11,871,292.13 13.15% 否 3 成都优创亿千网络科技有限公司 6,942,566.10 7.69% 否 4 北京世纪卓越快递服务有限公司 6,750,000.00 7.47% 否 5 上海哈路信息技术有限公司 5,863,036.63 6.49% 否 合计 45,664,476.75 50.57% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,391,840.81 29,217,543.07 21.13% 投资活动产生的现金流量净额 -9,264,077.29 -29,670,253.26 68.78% 筹资活动产生的现金流量净额 6,624,953.88 -700,738.60 1,045.42% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额本期金额与上年同期相较增加 68.78%，原因为：主要是本期收 购项目停止收回收购意向金及购买理财产品较上期减少所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,045.42%，原因为：本期新增 1,700 多万元短 期借款所致。 20 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 武汉 光瑾 丰信 息技 术服 务有 限公 司 全资 子公 司 电子 商务 代运 营和 外呼 营销 服务 2,000,000.00 5,415,203.76 5,384,257.94 1,414,503.46 -130,340.87 香港 光瑾 丰信 息技 术服 务有 限公 司 全资 子公 司 跨境 电子 商务 销售 及代 运营 8,616.96 57,200,917.21 1,719,193.15 68,748,288.77 715,320.95 上海 光瑾 丰信 息技 术服 务有 限公 司 全资 子公 司 电子 商务 代运 营 2,000,000.00 15,719,478.06 14,049,077.70 9,988,647.63 2,726,570.87 深圳 普瑾 特信 息技 术服 务有 限公 司 全资 子公 司 电子 商务 代运 营 5,000,000.00 - - - - 上海 瑾续 信息 科技 全资 子公 司 跨境 电子 商务 销售 3,000,000.00 31,672,351.47 5,651,501.44 13,702,708.55 1,906,357.34 21 有限 公司 及代 运营 爱丰 通信 科技 （上 海） 有限 公司 控股 子公 司 电子 商务 代运 营和 外呼 营销 服务 10,000,000.00 10,264,561.89 9,374,578.95 5,302,130.31 1,055,417.65 上海 融汩 汩金 融信 息服 务有 限公 司 控股 子公 司 电子 商务 代运 营 1,000,000.00 98,343.41 -1,656.59 - 127.29 上海 瑾辰 人才 服务 有限 公司 控股 子公 司 人力 资源 服务 2,000,000.00 3,249,196.71 3,169,119.55 619,995.78 289,551.28 上海 锐繁 数据 科技 有限 公司 控股 子公 司 软件 开发 3,000,000.00 3,686,835.07 1,042,070.03 1,979,245.22 273,582.92 南通 光瑾 丰信 息技 术服 务有 限公 司 全资 孙公 司 电子 商务 代运 营 10,000,000.00 6,697,408.72 3,247,172.71 19,784,678.29 2,642,732.03 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 22 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 券商理财产品 自有资金 53,448,853.51 0 不存在 银行理财产品 自有资金 5,480,000.00 0 不存在 其他产品 自有资金 10,000,000.00 0 不存在 合计 - 68,928,853.51 - - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,696,976.92 7,045,430.09 研发支出占营业收入的比例 2.97% 3.76% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 9 本科以下 45 49 研发人员总计 48 58 研发人员占员工总量的比例 10.71% 11.37% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 1 - (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 23 2. 关键审计事项说明： □适用 √不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度高的风险: 报告期内公司前五大客户占营业收入比重为 44.92%，占比仍较高，存在客户集中度较高风险。公 司的业务对大客户存在依赖性，如果公司与上述客户的合作出现变更或终止，公司将面临营业收入下 降的风险，对公司的经营产生不利影响。 应对措施：未来，公司将继续在业务上积极创新、满足客户多方面需求提高客户的黏性，稳定现 有客户的同时，公司还将积极拓展新增客户，分散客户集中的风险。 2、市场竞争风险: 互联网电子商务服务和呼叫中心行业面临较强的市场竞争风险。随着“互联网+”模式的进一步深 化,众多呼叫中心企业势必向互联网转型,易出现盲目投资、低水平建设的现象,并使竞争日趋激烈。最 终导致行业内企业的技术和服务水平参差不齐,低端市场的“同质化”和恶性价格竞争现象趋于严重,加 24 剧市场的无序竞争,不利于行业的健康发展,为行业发展带来一定的风险。 应对措施：公司制定了符合公司实际情况和发展情况的经营策略，在竞争激烈的市场环境下，在 保留与已有客户良好合作关系的同时，积极开拓新渠道。 3、公司治理风险： 公司于 2016 年 8 月 5 日由原上海普瑾特信息技术服务有限公司整体变更设立。股份公司设立 后，建立、健全了法人理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，规章制度在实际执 行过程中不可避免地会遇到各种问题和不足。未来公司治理和内部控制体系将在经营管理过程中逐渐 完善同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司在报告期间内已经逐步建立了各个部门的管理制度，并已实施执行，公司治理的 规范性与合理性取得效果显著，但为了巩固和提升公司的内部治理水平，未来公司将继续按照《公司 法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的要求，进一步建立健全科学、合理的公司治理机 制以及目标明确、责权清晰、可执行、可衡量、可管控的管理运营体系。逐步消除管理过程当中潜在 的问题和风险，同时公司将进一步优化董事会的构成，强化其职能，充分发挥董事会的战略决策作用 及监事会的监督作用。 4、公司毛利率下降的风险： 报告期内，公司整体业务的毛利率为 36.09%，呈下降趋势，主要系本期公司跨境电商业务仓储费 增加，以及毛利相对较低的金融行业的业务规模扩大导致。 应对措施：未来公司会随时关注国际政治环境的变动，关注国际海运和仓储价格波动，控制库存 规模，规避市场风险。同时在营业成本的控制上，继续优化用工结构，控制人力成本，保证公司毛利 率保持稳定。 5 公司营运资金不足风险： 公司主营业务为电子商务代运营和呼叫中心外包服务。人员成本是营业成本的主要构成部分，公司所处 的行业性质决定了公司应收账款回款期一般为三个月，但是公司业务开拓实施项目制，随着报告期内和期后公 司业务快速成长，公司需要占用大量营运资金以满足项目开拓期间的人员成本支出等业务发展需要。公 司营运资金的补充主要靠自身经营积累、股东投入和银行借款，可能无法满足公司业务发展需要，使得公司面临 营运资金不足的风险。 应对措施：公司将进一步拓宽融资渠道，通过股权融资等方式吸收更多潜在投资者，解决公司运 营资金不足的问题；同时随着公司经营规模的不断扩大，盈利积累能力也在不断提升，可确保公司的 营运资金满足业务发展的需要。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 26 员 上海 哈路 信息 技术 有限 公司 无 否 2021 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 19 日 6,000, 000.00 - 6,000, 000.00 - 5% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 6,000, 000.00 - 6,000, 000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 鉴于与上海哈路信息技术有限公司良好的合作关系，公司向其提供借款用于日常经营活动，目前 上述借款已到期归还。该借款未对公司的正常生产经营情况和财务状况造成不利影响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露 时间 交易/投资/合 并标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 收购资产 2021 年 12 月 20 日 “上海启明软件 股份有限公 司”99.44%的股 权 现金人民币 40,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2022 年 1 月 7 日召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于收购上海启明软件股份 有限公司部分股权》的议案。公司（或其指定的下属分子公司）拟共以人民币 40,000,000.00 元，向南 昌圣秀网络科技有限公司收购其所持有的“上海启明软件股份有限公司”99.44%的股权。具体详见 2021 年 12 月 20 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《上 海普瑾特信息技术服务股份有限公司购买资产公告》（公告编号:2021-020）。 公司于 2022 年 8 月 25 日召开第二届董事会第十次会议审议通过《关于终止收购上海启明软件股 份有限公部分股权》的议案。并于 9 月 13 日召开的 2022 年第二次临时股东大会中审议通过《关于终 止收购上海启明软件股份有限公司部分股权的议案》。鉴于公司未来经营发展规划，本公司（或其指定 的下属分子公司）终止拟以共人民币 40,000,000.00 元，向南昌圣秀网络科技有限公司收购其所持有 的“上海启明软件股份有限公司”99.44%的股权。 27 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 2017年1月 24 日 - 挂牌 规范经营 公司未来发展过程中,将 提高规范化经营的意识, 对于新设子公司或已有子 公司,其业务开展将严格 遵守法律法规和相应规范 性文件的要求。对于需要 母公司授权方能开展的业 务,公司将及时办理相应 手续。若因子公司业务规 范性问题受到主管机关的 处罚,本人愿意替公司承 担相应经济损失。 正 在 履 行中 股东 2016 年 8 月 5 日 - 挂牌 资金占用承 诺 公司股东均出具了《关于 杜绝关联方资金占用、向 关联方提供担保等事宜的 承诺函》：（1）自本承诺函 签署之日起，公司杜绝发 生关联方资金占用、向关 联方提供担保、替关联方 代垫款项等事宜，公司将 严格 遵守《公司章程》、 《关联交易管理制度》等 制度，严禁公司与关联方 从事上述损害公司利益的 行为。若因存在上述关联 方资金占用等情形从而对 公司和其他股东造成损失 的，本人愿以个人财产优 先承担全部损失。（2）本 人愿意承担因违反上述承 诺而给公司造 成的全部 经济损失及其他相应的法 律责任。（3）本承诺函自 签署之日即构成对承诺方 具有法律效力的文件。 正 在 履 行中 股东、董监 高 及 核 心 2016 年 9 月 13 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 2016 年 9 月，公司的股东、 董事、监事、高级管理人 正 在 履 行中 28 技术人员 员及核心技术人员 出具 了《避免同业竞争承诺 函》，表示目前未从事或参 与公司存在同业竞争的活 动，并承诺：将不在中国 境内外直接或间接从事或 参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动， 或拥有与公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、 经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经营实 体、机构、经济组织的控 制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高 级管理人员或核心技术人 员。 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人沈恺、侯晓军出具承诺：“公司未来发展过程中，将提高规范化经营的意识， 对于新设子公司或已有子公司，其业务开展将严格遵守法律法规和相应规范性文件的要求。对于需要 母公司授权方能开展的业务，公司将及时办理相应手续。若因子公司业务规范性问题受到主管机关的 处罚，本人愿意替公司承担相应经济损失。” 履行情况：截至 2022 年 12 月 31 日，实际控制人沈恺、侯晓军均未发生违反承诺事宜。 2、公司股东均出具了《关于杜绝关联方资金占用、向关联方提供担保等事宜的承诺函》： （1）自本承诺函签署之日起，公司杜绝发生关联方资金占用、向关联方提供担保、替关联方代垫款 项等事宜，公司将严格遵守《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度，严禁公司与关联方从事上述 损害公司利益的行为。若因存在上述关联方资金占用等情形从而对公司和其他股东造成损失的，本人 愿以个人财产优先承担全部损失。 （2）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失及其他相应的法律责任。 （3）本承诺函自签署之日即构成对承诺方具有法律效力的文件。 履行情况：截至 2022 年 12 月 31 日，公司股东均严格遵守了其做出的相关承诺，未发生关联方 资金占用，向关联方提供担保等事宜。 3、2016 年 9 月，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞 争承诺函》，表示目前未从事或参与公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：截至 2022 年 12 月 31 日，公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未发 29 生违反上述承诺的情况。 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,160,080 68.46% -89,250 16,070,830 68.08% 其中：控股股东、实际控 制人 2,003,800 8.49% 0 2,003,800 8.49% 董事、监事、高管 205,940 0.87% -89,250 116,690 0.49% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,445,020 31.54% 89,250 7,534,270 31.92% 其中：控股股东、实际控 制人 6,784,200 28.74% 0 6,784,200 28.74% 董事、监事、高管 660,820 2.80% 89,250 750,070 3.18% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 23,605,100.00 - 0 23,605,100.00 - 普通股股东人数 38 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 沈恺 8,788,000 0 8,788,000 37.23% 6,784,200 2,003,800 0 0 2 上 海 瑾 尊 投 资 管 理 中 心（有限 合伙） 7,173,480 0 7,173,480 30.39% 0 7,173,480 0 0 3 上 海 雍 儒 投 资 管 理 中 心（有限 合伙） 2,893,880 0 2,893,880 12.26% 0 2,893,880 0 0 31 4 上 海 瑾 熠 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 1,742,580 -5,200 1,737,380 7.36% 0 1,737,380 0 0 5 上 海 涧 正 商 务 信 息 咨 询 合 伙 企业（有 限合 1,200,000 0 1,200,000 5.08% 0 1,200,000 0 0 6 华 富 瑞 兴 投 资 管 理 有 限公司 940,000 0 940,000 3.98% 0 940,000 0 0 7 王雪飞 466,760 0 466,760 1.98% 350,070 116,690 0 0 8 金蒙 400,000 0 400,000 1.69% 400,000 0 0 0 9 钱祥丰 200 1,900 2,100 0.009% 0 2,100 0 0 10 黄文杰 0 500 500 0.002% 0 500 0 0 合计 23,604,900 -2,800 23,602,100 100% 7,534,270 16,067,830 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 沈恺持有雍儒投资 59.1%股权，并担任执行事务合伙人； 瑾尊投资、瑾熠投资的控股股东及实际控制人均是侯晓军。 金蒙持有涧正咨询 99%股权，为涧正咨询实际控制人。 除上述关联关系外，公司前十名股东之间不存在其他的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况` 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 32 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 上海浦东 发展银行 股份有限 公司嘉定 支行 银行 5,000,000.00 2022 年 9 月 28 日 2023 年 9 月 19 日 3.65% 2 信用贷 款（含 担保） 交通银行 股份有限 公司上海 嘉定支行 银行 10,000,000.00 2022 年 5 月 30 日 2023 年 5 月 30 日 3.70% 3 信用贷 款（含 担保） 江苏银行 股份有限 公司上海 南汇支行 银行 10,000,000.00 2022 年 1 月 21 日 2023 年 1 月 15 日 4.50% 合 计 - - - 25,000,000.00 - - - 33 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 23 日 2.0 0 0 合计 2.0 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 9.0 0 3 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈恺 董事长 男 1977 年 9 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 侯晓军 董事、总经理 男 1979 年 9 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 王雪飞 董事、副总经理 男 1978 年 9 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 张林林 董事、财务负责人 女 1981 年 10 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 夏雯君 董事、董事会秘书 女 1989 年 7 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 金蒙 董事 男 1986 年 9 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 孙吉明 监事会主席 男 1977 年 1 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 施培俊 监事 女 1977 年 7 月 2020 年 4 月 14 日 2023 年 4 月 13 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司上述董事、监事、高级管理人员中，除沈恺与侯晓军为一致行动人外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 沈恺 董事长 8,788,000 0 8,788,000 37.2292% 0 0 王雪飞 董事，副总 经理 466,760 0 466,760 1.9774% 0 0 金蒙 董事 400,000 0 400,000 1.6945% 0 0 合计 - 9,654,760 - 9,654,760 40.9011% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 35 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 何振明 董事 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 无 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 0 0 7 部门经理及项目主管 35 5 2 38 研发与工程技术人员 48 15 5 58 市场营销人员 5 1 1 5 财务 6 1 1 6 行政人员 11 5 4 12 客服人员 336 80 32 384 员工总计 448 107 45 510 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 11 本科 115 162 专科 226 255 专科以下 102 82 员工总计 448 510 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 公司持续性地参加人才交流会，招聘 应 届毕业生和有经验的优秀专业人才，并根据员工工作性质，组织员工参加专业能力的培训，为人 才提 供发挥自己才干的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇 和职 位。 目前公司不存在需公司承担费用的离退休职工等情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 36 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司第二届董事会、监事会已届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司于 2023 年 4 月 12 日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司董事会换届选举》的议案，提名 沈恺、侯晓军、王雪飞、金蒙、夏雯君、张林林为公司第三届董事会董事。 于 2023 年 4 月 12 日召开了第二届监事会第九次会议，审议通过《关于公司监事会换届选举》的 议案，提名孙吉明、施培俊公司第三届监事会监事。 于 2023 年 4 月 12 日召开了 2023 年第一次职工代表大会，审议通过《关于选举公司第三届监事 会职工代表监事》议案，选举季佳蓉女士担任上海普瑾特信息技术服务股份有限公司第三届监事会职 工代表监事。 任期均为三年，自 2022 年年度股东大会审议通过之日起至第三届董事会、监事会届满为止。 上述人员均未被纳入失信联合惩戒对象名单，不属于失信联合惩戒对象，且符合《公司法》和《公 司章程》规定的关于董监高任职资格的要求。 37 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司是国家高新技术企业，获得 ISO27001 信息安全管理体系认证等，拥有增值电信业务经营许 可证等行业相关资质及认证。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司新取得发明专利 1 项；新取得软件著作权 5 项 (二) 知识产权保护措施的变动情况 无 三、 研发情况 (一) 研发模式 自主研发。 企业研发项目的目的是为了提高企业对客户的了解和把握，增强客户关系管理能力，促进企业营 销和销售业绩的提升。通过建立客户信息库，分析客户需求、行为和趋势等数据，可以更好地把握市 场变化和客户需求，为企业决策提供有力支持。 根据项目进度计划，项目目前均已研发完毕，并按时交付，达到预期效果。 拟达到的目标包括： 1、提高客户管理能力：通过客户信息库的建立和客户行为数据的分析，提高对客户的了解和把 握，有效促进客户关系的维护和提升。 2、提高营销和销售业绩：通过客户分析管理系统，优化销售流程和客户服务，提高销售业绩和客 户满意度。 3、提高决策支持能力：通过客户分析管理系统，提供可视化的数据分析报告，为企业决策提供有 38 力支持，帮助企业更好地把握市场变化和客户需求。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 普瑾特促销管理系统软件 1,038,079.06 1,038,079.06 2 普瑾特直播管理系统软件 1,398,087.41 1,398,087.41 3 普瑾特粉丝管理系统软件 1,516,304.96 1,516,304.96 4 普瑾特会员营销管理系统软件 1,180,421.81 1,180,421.81 5 普瑾特客户分析管理系统软件 1,564,083.68 1,564,083.68 合计 6,696,976.92 6,696,976.92 研发项目分析： 该项目的成功实施，将对企业未来发展产生积极影响。首先，能够提高企业的市场竞争力，增强企 业的核心竞争力。其次，能够提高客户满意度和忠诚度，进一步巩固企业市场地位。最后，能够为企业 提供更好的决策支持，促进企业更好的发展和壮大。 四、 业务模式 公司电子商务代运营的主要业务模式包括：商品策划、店铺设计、产品上架、运营管理、数据分 析等。通过对客户进行分析，了解其商品和目标市场。根据客户需求，从选品到销售，包括商品评价、 物流配送等环节进行全方位服务。在运营过程中，公司与天猫、京东、亚马逊、抖音等第三方电商平 台合作，依托电商平台的交易体系，实现供应链、销售、物流等环节的协调管理，以确保客户能够获 得稳定的销售额和良好的用户体验。同时公司还通过数据分析和市场研究等手段，帮助客户改进产品 品质和销售方式，提高客户的竞争力，实现客户的利益最大化。 公司呼叫中心业务模式是基于呼叫技术，以提供高效的客户服务为主要目标。企业通过客户服 务平台，提供在线客服、电话呼叫、短信推送等多种方式为客户提供服务和支持，满足客户需求。 呼叫中心根据企业业务类型和客户群体的不同，采用不同的呼叫策略和技术手段，比如 IVR 语音导 航、CTI 计算机电话集成、ACD 自动呼叫分配等，使客户与客服的沟通更便捷、高效。同时，呼叫 中心还通过数据分析和反馈，对客户服务进行不断优化和改进，提升服务质量和客户满意度。公司 已获得全国第二类增值电信业务资质 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 39 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者 关系管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股 东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。报 告期内公司存在利用自有闲置资金购买理财产品以及收购子公司股权未及时履行审议程序的情况， 今后 公司将加强对重大事项的审议程序管理，不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规 则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 41 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等相关规定，公司拟修订 《公司章程》的部分条款，公司于 2022 年 4 月 27 日 召开第二届董事会第八次会议，2022 年 6 月 23 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于修订 < 公司章程>》议案，对《公司章程》进行部分修订；具体内容详见 2022 年 4 月 29 日于全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编 号：2022-017）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合《公司 法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关法律、法 规的规 定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。三会制度的决策与执行 均严格按照《公司章程》及有关的内控制度固定的程序和规则执行，实现从机构到个人均依法运营， 切实履行应尽的职责和义务。此外，公司为所有股东提供合适的保护和平等权利的机制，建立良好的 投资者关系管理制度，依据章程行使相关的权利和义务，各项重大决策均履行规定的程序。公司于 2022 年 4 月 27 日召开第二届董事会第八次会议，2022 年 6 月 23 日召开 2021 年年度股东大会，审议通 过《关于修订< 公司章程>》议案，对《公司章程》进行部分修订，更大程度地优化和履行公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司依法遵规与投资者保持良好的关系及信息沟通机制。 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大的风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务和机构方面均与实 际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的研发体系、销售体系、采购体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、 供应渠道和客户服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立 于实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司资产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被非法 占用的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、董事会秘书、财务负责人均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领 取报酬的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税；公 司能够独立做出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。 公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会 秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生 产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 综上所述，公司与实际控制人及其 控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互 独立，具有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 43 (三) 对重大内部管理制度的评价 挂牌公司不存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形，也不存在出纳人员 兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作的情况。公司现行的内部管理制度 均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符 合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。内部控制制度是一项长 期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完 善和执行公司的财务管 理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司《年度报告重大差错责任追 究 制度》的要求执行，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 截至报告期末，公司尚未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守相关制度，执行情况 良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 44 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2023]D-0633 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市雨花台区软件大道 109 号雨花客厅 2 栋 1110 室 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 江小三 朱兴伟 2 年 2 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 立信中联审字[2023]D-0633 号 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海普瑾特信息技术服务股份有限公司（以下简称上海普瑾特）财务报 表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了上海普瑾特 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 45 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于上海普瑾特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、事项描述 如合并财务报表附注三、（二十二）及附注五、（三十一）所述，上海普瑾特 2022 年 营业收入为人民币 225,190,287.86 元。收入主要来源于电子商务代运营、外呼营销服务和 商品销售业务。 由于营业收入是上海普瑾特的关键业绩指标之一，从而存在上海普瑾特管理层(以下 简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确 认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对收入确认实施的重要程序包括： （1）了解和评价销售与收款循环相关内部控制制度设计和运行的有效性； （2）复核收入确认政策，获取各类业务与主要客户签订的合同或订单，检查合同或 订单中与收入确认相关的条款，结合实际业务流程及结算情况，复核公司收入确认政策的 合理性； （3）获取主要客户以邮件形式确认无误的服务项目清单、服务合同、发票以及收款 记录，与公司电子商务代运营、外呼营销服务销售收入的财务记录进行核对，确认数据的 匹配性； （4）登录亚马逊平台导出交易记录，将亚马逊平台的交易记录、收款记录，与公司 线上销售收入的财务记录进行核对，确认数据的匹配性； 46 （5）对报告期内的收入、成本、毛利率执行分析程序，分析是否存在异常波动及变 动原因； （6）对主要客户执行独立函证程序，确认销售额、开票金额、回款金额以及应收账 款期末余额； （7）对报告期内的收入、成本执行截止性测试，检查收入、成本是否存在跨期现象。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海普瑾特的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算上海普瑾特、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海普瑾特的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 47 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对上海普瑾特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上 海普瑾特不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就上海普瑾特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：江小三 （项目合伙人） 中国注册会计师：朱兴伟 48 中国天津市 2023 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (一) 45,498,845.63 13,011,833.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 70,608,027.28 53,702,592.95 衍生金融资产 应收票据 (三) 964,800.00 应收账款 (四) 45,103,744.28 36,648,304.96 应收款项融资 预付款项 (五) 2,582,501.71 3,877,131.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六) 2,995,181.22 10,228,624.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 (七) 15,150,667.94 10,186,839.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 2,256,645.82 2,063,200.02 流动资产合计 184,195,613.88 130,683,327.3 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (九) 4,694,083.10 4,879,572.69 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 49 投资性房地产 固定资产 (十) 2,393,111.48 2,641,645.53 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 (十一) 5,687,378.90 7,752,288.17 无形资产 (十二) 7,358,928.63 4,518,927.84 开发支出 商誉 (十三) 1,761,733.61 1,761,733.61 长期待摊费用 (十四) 834,239.74 1,709,026.65 递延所得税资产 (十五) 207,358.78 326,162.32 其他非流动资产 (十六) 2,460,000.00 7,460,000.00 非流动资产合计 25,396,834.24 31,049,356.81 资产总计 209,592,448.12 161,732,684.11 流动负债： 短期借款 (十七) 25,027,847.22 7,576,403.98 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十八) 4,906,442.25 4,944,880.84 预收款项 (十九) 412,377.35 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十) 11,984,664.88 5,318,217.47 应交税费 (二十一) 3,771,327.52 4,159,797.42 其他应付款 (二十二) 1,312,874.05 1,098,170.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十三) 4,568,494.26 4,556,708.36 其他流动负债 流动负债合计 51,571,650.18 28,066,555.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 50 其中：优先股 永续债 租赁负债 (二十四) 1,710,740.84 4,369,327.46 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 (二十五) 309,991.28 424,223.59 递延收益 递延所得税负债 (十五) 384,457.41 29,854.45 其他非流动负债 非流动负债合计 2,405,189.53 4,823,405.5 负债合计 53,976,839.71 32,889,960.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 (二十六) 23,605,100.00 23,605,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十七) 34,501,611.19 34,468,534.87 减：库存股 其他综合收益 (二十八) -621,308.21 -326,015.70 专项储备 盈余公积 (二十九) 7,892,177.27 5,653,312.85 一般风险准备 未分配利润 (三十) 87,269,549.40 62,759,430.93 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 152,647,129.65 126,160,362.95 少数股东权益 2,968,478.76 2,682,360.23 所有者权益（或股东权益）合计 155,615,608.41 128,842,723.18 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 209,592,448.12 161,732,684.11 法定代表人：沈恺 主管会计工作负责人：张林林 会计机构负责人：张林林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,035,063.97 662,314.76 交易性金融资产 62,927,784.79 49,292,937.86 衍生金融资产 应收票据 964,800.00 应收账款 (一) 70,418,903.76 43,250,985.58 应收款项融资 51 预付款项 734,296.37 180,353.08 其他应收款 (二) 26,727,421.67 26,905,714.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,586,508.72 1,424,316.78 流动资产合计 170,429,979.28 122,681,422.6 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 14,938,067.60 14,878,067.60 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,359,598.78 2,249,811.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,832,246.24 3,209,880.62 无形资产 5,075,945.18 3,568,259.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 834,239.74 1,257,108.23 递延所得税资产 181,164.79 253,333.43 其他非流动资产 5,000,000.00 非流动资产合计 26,221,262.33 30,416,461.41 资产总计 196,651,241.61 153,097,884.01 流动负债： 短期借款 25,027,847.22 7,576,403.98 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,076,754.06 21,838,163.63 预收款项 412,377.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 8,831,451.69 3,887,254.11 应交税费 2,849,504.14 3,373,765.25 其他应付款 5,358,362.75 4,252,795.80 52 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,946,128.22 2,660,073.50 其他流动负债 流动负债合计 70,090,048.08 44,000,833.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 775,654.05 1,336,091.20 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 384,396.79 27,440.68 其他非流动负债 非流动负债合计 1,160,050.84 1,363,531.88 负债合计 71,250,098.92 45,364,365.5 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,605,100.00 23,605,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,676,820.07 34,676,820.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,892,177.27 5,653,312.85 一般风险准备 未分配利润 59,227,045.35 43,798,285.59 所有者权益（或股东权益）合计 125,401,142.69 107,733,518.51 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 196,651,241.61 153,097,884.01 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 225,190,287.86 187,333,292.36 其中：营业收入 (三十一) 225,190,287.86 187,333,292.36 53 利息收入 14,026.40 16,674.46 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 193,238,825.85 158,946,017.52 其中：营业成本 (三十一) 143,916,196.29 107,905,719.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十二) 538,401.89 501,026.79 销售费用 (三十三) 16,283,121.47 14,189,602.07 管理费用 (三十四) 28,587,904.02 27,889,249.01 研发费用 (三十五) 6,696,976.92 7,045,430.09 财务费用 (三十六) -2,783,774.74 1,414,989.96 其中：利息费用 917,751.13 570,086.61 利息收入 14,026.40 16,674.46 加：其他收益 (三十七) 1,141,998.00 1,031,828.93 投资收益（损失以“-”号填列） (三十八) 194,918.77 1,262,490.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -185,488.59 14,306.37 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (三十九) 2,133,187.61 192,592.95 信用减值损失（损失以“-”号填列） (四十) -110,362.30 -460,455.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） (四十一) -313,899.33 -897,337.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十二) 60,897.80 -27,512.56 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,058,202.56 29,488,881.44 加：营业外收入 (四十三) 4,303.53 494,785.56 减：营业外支出 (四十四) 44,979.33 129,466.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,017,526.76 29,854,200.65 减：所得税费用 (四十五) 3,172,494.00 3,161,309.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,845,032.76 26,692,891.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,845,032.76 26,692,891.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 54 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 375,029.87 339,472.58 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 31,470,002.89 26,353,418.49 六、其他综合收益的税后净额 -291,127.53 -346,638.70 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -295,292.51 -261,566.09 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -295,292.51 -261,566.09 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -295,292.51 -261,566.09 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 4,164.98 -85,072.61 七、综合收益总额 31,553,905.23 26,346,252.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,174,710.38 26,091,852.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 379,194.85 254,399.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.33 1.12 （二）稀释每股收益（元/股） 1.33 1.12 法定代表人：沈恺 主管会计工作负责人：张林林 会计机构负责人：张林林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 (四) 163,803,957.26 133,323,301.62 减：营业成本 (四) 112,767,098.54 83,168,943.17 税金及附加 433,869.17 291,552.89 销售费用 3,416,238.50 3,813,848.61 管理费用 19,194,463.01 17,095,437.86 研发费用 6,694,910.59 7,043,363.76 财务费用 -559,841.63 777,682.41 其中：利息费用 917,751.13 316,815.64 55 利息收入 5,667.62 4,506.80 加：其他收益 996,864.43 824,424.69 投资收益（损失以“-”号填列） (五) 289,210.17 1,176,841.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,142,600.21 182,937.86 信用减值损失（损失以“-”号填列） -75,623.85 -329,678.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,210,270.04 22,986,999.08 加：营业外收入 4,301.49 489,226.65 减：营业外支出 83.79 119,811.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,214,487.74 23,356,414.43 减：所得税费用 2,825,843.56 2,778,071.73 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,388,644.18 20,578,342.7 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 22,388,644.18 20,578,342.7 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 22,388,644.18 20,578,342.70 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 56 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,707,593.12 196,971,758.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (四十六) 2,593,375.76 1,633,165.33 经营活动现金流入小计 229,300,968.88 198,604,924.01 购买商品、接受劳务支付的现金 73,158,615.20 77,529,119.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 80,237,212.21 54,884,566.71 支付的各项税费 9,567,214.33 5,475,716.51 支付其他与经营活动有关的现金 (四十六) 30,946,086.33 31,497,978.13 经营活动现金流出小计 193,909,128.07 169,387,380.94 经营活动产生的现金流量净额 35,391,840.81 29,217,543.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 84,290.00 10,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十六) 224,738,893.78 214,173,440.63 投资活动现金流入小计 232,823,183.78 214,184,240.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,247,366.28 4,640,094.89 投资支付的现金 3,000,000.00 7,460,000.00 57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (四十六) 232,839,894.79 231,754,399.00 投资活动现金流出小计 242,087,261.07 243,854,493.89 投资活动产生的现金流量净额 -9,264,077.29 -29,670,253.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,900,000.00 7,567,880.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,900,000 7,567,880 偿还债务支付的现金 9,467,880.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,619,447.89 3,591,233.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十六) 5,187,718.23 4,677,385.13 筹资活动现金流出小计 20,275,046.12 8,268,618.6 筹资活动产生的现金流量净额 6,624,953.88 -700,738.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -265,705.69 -341,969.80 五、现金及现金等价物净增加额 32,487,011.71 -1,495,418.59 加：期初现金及现金等价物余额 13,011,833.92 14,507,252.51 六、期末现金及现金等价物余额 45,498,845.63 13,011,833.92 法定代表人：沈恺 主管会计工作负责人：张林林 会计机构负责人：张林林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,532,566.25 143,790,480.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,247,392.27 12,278,139.76 经营活动现金流入小计 160,779,958.52 156,068,620.35 购买商品、接受劳务支付的现金 62,316,889.51 64,386,787.23 支付给职工以及为职工支付的现金 57,017,591.14 34,671,038.57 支付的各项税费 7,218,456.65 3,365,532.02 支付其他与经营活动有关的现金 30,700,303.81 30,381,095.79 经营活动现金流出小计 157,253,241.11 132,804,453.61 经营活动产生的现金流量净额 3,526,717.41 23,264,166.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 182,677,696.59 206,417,098.55 投资活动现金流入小计 190,677,696.59 206,417,098.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,558,409.21 3,893,777.50 投资支付的现金 3,060,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 187,589,894.79 221,689,399.00 投资活动现金流出小计 195,208,304 230,583,176.5 投资活动产生的现金流量净额 -4,530,607.41 -24,166,077.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,900,000.00 7,567,880.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,900,000 7,567,880 偿还债务支付的现金 9,467,880.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,619,447.89 3,591,233.47 支付其他与筹资活动有关的现金 3,436,032.90 3,130,773.52 筹资活动现金流出小计 18,523,360.79 6,722,006.99 筹资活动产生的现金流量净额 8,376,639.21 845,873.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,372,749.21 -56,038.20 加：期初现金及现金等价物余额 662,314.76 718,352.96 六、期末现金及现金等价物余额 8,035,063.97 662,314.76 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,468,534.87 0.00 - 326,015.70 0.00 5,653,312.85 0.00 62,759,430.93 2,682,360.23 128,842,723.18 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,468,534.87 0.00 - 326,015.70 0.00 5,653,312.85 0.00 62,759,430.93 2,682,360.23 128,842,723.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 33,076.32 0.00 - 295,292.51 0.00 2,238,864.42 0.00 24,510,118.47 286,118.53 26,772,885.23 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 295,292.51 0.00 0.00 0.00 31,470,002.89 379,194.85 31,553,905.23 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 33,076.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -93,076.32 -60,000.00 60 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 33,076.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -93,076.32 -60,000.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,238,864.42 0.00 -6,959,884.42 0.00 -4,721,020.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,238,864.42 0.00 -2,238,864.42 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,721,020.00 0.00 -4,721,020.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 61 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,501,611.19 0.00 - 621,308.21 0.00 7,892,177.27 0.00 87,269,549.40 2,968,478.76 155,615,608.41 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,468,534.87 0.00 -64,449.61 0.00 3,721,370.65 0.00 43,266,817.00 2,533,650.30 107,531,023.21 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -125,892.07 0.00 -1,262,205.29 -105,690.04 -1,493,787.40 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,468,534.87 0.00 -64,449.61 0.00 3,595,478.58 0.00 42,004,611.71 2,427,960.26 106,037,235.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 261,566.09 0.00 2,057,834.27 0.00 20,754,819.22 254,399.97 22,805,487.37 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 261,566.09 0.00 0.00 0.00 26,353,418.49 254,399.97 26,346,252.37 62 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,834.27 0.00 -5,598,599.27 0.00 -3,540,765.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,834.27 0.00 -2,057,834.27 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,540,765.00 0.00 -3,540,765.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,468,534.87 0.00 - 326,015.70 0.00 5,653,312.85 0.00 62,759,430.93 2,682,360.23 128,842,723.18 法定代表人：沈恺 主管会计工作负责人：张林林 会计机构负责人：张林林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 5,653,312.85 0.00 43,798,285.59 107,733,518.51 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 5,653,312.85 0.00 43,798,285.59 107,733,518.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,238,864.42 0.00 15,428,759.76 17,667,624.18 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,388,644.18 22,388,644.18 64 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,238,864.42 0.00 -6,959,884.42 -4,721,020.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,238,864.42 0.00 -2,238,864.42 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,721,020.00 -4,721,020.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 7,892,177.27 0.00 59,227,045.35 125,401,142.69 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 3,721,370.65 0.00 29,951,570.74 91,954,861.46 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -125,892.07 0.00 -1,133,028.58 -1,258,920.65 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 3,595,478.58 0.00 28,818,542.16 90,695,940.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,834.27 0.00 14,979,743.43 17,037,577.70 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,578,342.70 20,578,342.70 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66 益的金额 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,834.27 0.00 -5,598,599.27 -3,540,765.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,057,834.27 0.00 -2,057,834.27 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,540,765.00 -3,540,765.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 23,605,100.00 0.00 0.00 0.00 34,676,820.07 0.00 0.00 0.00 5,653,312.85 0.00 43,798,285.59 107,733,518.51 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 67 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司概况 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系上海 普瑾特信息技术服务有限公司，系由王雅美、周肖宇共同出资组建的有限责任公 司。 公司的企业统一社会信用代码为 9131011407643055XT。2017 年 1 月 24 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌上市。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,360.51 万股，注册资本为 2,360.51 万元，注册地：上海市嘉定区兴贤路 1180 号 1 幢 3 层 308 室，总部地 址：上海市静安区江场三路 307 号二楼。本公司的实际控制人为沈恺和侯晓军。 本公司属于电子商务代运营和外呼营销服务业。 本公司主要经营活动为：从事计算机软硬件、网络技术、通讯设备技术领域内的技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务外包，市场营销策划，企业营销策划，企 业形象策划，公关活动组织策划，文化艺术交流策划，设计、制作、代理各类广 告，电信业务，计算机系统集成，计算机硬件及辅助设备、通信设备、数码产品的 销售，从事货物及技术的进出口业务，房地产经纪。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 12 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海光瑾丰信息技术服务有限公司 武汉光瑾丰信息技术服务有限公司 上海瑾续信息科技有限公司 上海瑾辰人才服务有限公司 上海融汩汩金融信息服务有限公司 香港光瑾丰信息技术服务有限公司 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 68 菲律宾光瑾丰信息技术服务有限公司 深圳普瑾特信息技术服务有限公司 爱丰通信科技（上海）有限公司 上海锐繁数据科技有限公司 南通光瑾丰信息技术有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的 确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认和计量等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 69 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资 产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 70 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并 后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 71 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 72 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用月平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 73 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 74 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 （6） 以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损 益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬 的程度，并分别下列情形处理： 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产， 并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别 下列情形处理： 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续 确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程 度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 75 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融 资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所 保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 76 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方 式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量 取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的 增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收账款、其他应收款 等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值 客观依据的应收账款、其他应收款，或当在单项工具层面无法以合理成本评 估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款、其他应收款 等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下： （1）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内公司往来款和其他关 联方往来款 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失 率，该组合预期信用损失率为0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 （2）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内公司往来款和其他关 联方往来款 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 各类押金及保证金、职工备用金 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 77 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合三 除以上组合外的其他各种应收及 暂付款项 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续 期预计信用损失率，计算预期信用损失 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 78 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制 的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价 不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 79 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 80 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以 冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 81 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5 19.00 办公及电子设备 直线法 3 3 32.33 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 82 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十四) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权 资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始 日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 83 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成 本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权 资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短 的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 84 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 根据软件摊销年限确定 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费 用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (十八) 合同负债 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 85 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负 债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债” 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 86 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的 租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本 公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款 利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关 的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付 的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 或相关资产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，本公司将差额计入当期损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 87 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生 变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负 债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产 负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年 内到期的非流动负债”项目反映。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十二) 收入 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 88 1、一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收 入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得 相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得 几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进 度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益 ；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务 控制权的时点确认收入。 2、具体原则 公司业务类型主要包括电子商务代运营、外呼营销服务和商品销售业务。其中： 电子商务代运营，即向客户提供代替客户运营其电子商务的服务，具体为承包客户 的电子商务运营业务，包括运营、推广销售、客服服务等。 外呼营销服务，包括呼入与呼出业务两种，呼出业务即向潜在的客户推销产品，呼 入业务即提供咨询服务、售后服务等。 上述两种业务类型的收入确认原则：公司根据与客户签订的专业服务合同提供相应 的服务，每月以邮件的方式向客户提供包括服务费用在内的服务项目清单进行确 认，公司根据客户确认无误的服务项目清单确认收入并开具发票。 商品销售业务：客户通过在第三方销售平台（如 Amazon）下订单并按公司指定的 付款方式支付货款后，销售平台负责将商品配送给客户或公司委托物流公司配送交 付予客户，公司在收到销售平台结算单时确认收入。 (二十三) 合同成本 1、 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材 料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 89 2、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一 个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 3、 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入 当期损益。 4、 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商 品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额 的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高 于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但 转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的 账面价值。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 90 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处 理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十五) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合 同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值 确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选 择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定 的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算 机及电子设备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值 资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租 赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。 （1） 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租 金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 91 变租金在实际发生时计入租金收入。 （2） 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关 资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年 内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1） 执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部 2021 年 12 月 30 日文件——《企业会计准则解释第 15 号》，对“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品 对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”做出了规定。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响，比较财务报表未发生调整。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题 的通知》 财政部 2022 年 5 月 19 日文件——《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 92 会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简 化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针 对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减 让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法 进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合 同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根 据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 其中①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理，该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提 前执行。本公司选择自 2023 年 1 月 1 日起执行此项规定，不提前执行。 其中②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计 处理、③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的 会计处理，自公布之日起执行，相关规定未对本公司财务状况和经营成果产 生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 93 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 5%、15%、16.5%、 20%、25% 注：本公司适用的企业所得税税率为 15%；本公司子公司香港光瑾丰适用的企业所得税税率为 16.5%；本公司子公司上海瑾辰、上海锐繁、上海瑾续、上海光瑾丰、南通光瑾丰享受小微企业 税收优惠，其中：上海瑾辰、上海锐繁实际执行的企业所得税税率为 2.5%，上海瑾续、上海光 瑾丰、南通光瑾丰实际执行的企业所得税税率为 5%；本公司其他子公司适用 25%的企业所得税 税率；本公司孙公司菲律宾光瑾丰适用的企业所得税税率为 5%。 (二) 税收优惠 （1）2022 年 12 月 14 日本公司被继续认定为高新技术企业（证书编号：GR202231005948），有 效期限为 3 年，有效期限自 2022 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日。根据《中华人民共和国企 业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于实施高新技术企 业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）规定，公司减按 15%的税率征收企业 所得税。 （2）根据《财政部、税务总局发布实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定， 自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海瑾辰、上海锐繁、上海光瑾 丰、南通光瑾丰、上海瑾续符合上述规定。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 43,394,748.41 12,847,878.49 其他货币资金 2,104,097.22 163,955.43 合计 45,498,845.63 13,011,833.92 其中：存放在境外的款项总额 3,490.89 注：截止 2022 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、有潜 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 94 在回收风险的款项。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 70,608,027.28 53,702,592.95 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 70,608,027.28 53,702,592.95 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 70,608,027.28 53,702,592.95 注：其他为理财产品。 (三) 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 964,800.00 商业承兑汇票 坏账准备 合计 964,800.00 2、期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 (四) 应收账款 1、应收账款按账龄披露 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 95 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 44,857,510.06 37,018,489.85 1-2 年 772,010.34 0.02 2-3 年 0.02 404,500.00 3 年以上 296,780.00 小计 45,926,300.42 37,422,989.87 减：坏账准备 822,556.14 774,684.91 合计 45,103,744.28 36,648,304.96 2、应收账款按坏账计提方法披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 296,780.00 0.65 296,780.00 100.00 按组合计提坏账准备 45,629,520.42 99.35 525,776.14 1.15 45,103,744.28 其中：账龄组合 45,629,520.42 99.35 525,776.14 1.15 45,103,744.28 合计 45,926,300.42 100.00 822,556.14 1.79 45,103,744.28 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 404,500.00 1.08 404,500.00 100.00 按组合计提坏账准备 37,018,489.87 98.92 370,184.91 1.00 36,648,304.96 其中：账龄组合 37,018,489.87 98.92 370,184.91 1.00 36,648,304.96 合计 37,422,989.87 100.00 774,684.91 2.07 36,648,304.96 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 96 1 年以内 44,857,510.06 448,575.10 1.00 1-2 年 772,010.34 77,201.03 10.00 2-3 年 0.02 0.01 50.00 合计 45,629,520.42 525,776.14 1.15 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 外币报表 折算差额 转销或核销 应收账款 坏账准备 774,684.91 179,110.82 28,348.23 4,828.64 107,720.00 822,556.14 合计 774,684.91 179,110.82 28,348.23 4,828.64 107,720.00 822,556.14 4、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 107,720.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因 关联交易产 生 上海游莺智能科技有 限公司 货款 10,000.00 无法收回 管理层审 批 否 上海韦博文化传播有 限公司 货款 97,720.00 无法收回 管理层审 批 否 合计 107,720.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 阿迪达斯体育（中国）有限公司 9,903,591.13 21.56 99,035.91 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 97 迅销（中国）商贸有限公司 5,795,657.11 12.62 57,956.57 中国银联股份有限公司 3,426,742.58 7.46 34,267.43 上海吉祥航空股份有限公司 2,026,721.57 4.41 20,267.22 广州欧莱雅百库网络科技有限公司 2,276,592.85 4.96 22,765.93 合计 23,429,305.24 51.02 234,293.05 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,789,712.73 69.30 3,877,131.95 100.00 1-2 年 792,788.98 30.70 合计 2,582,501.71 100.00 3,877,131.95 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 款项性质 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 宁波卡拉那家居科技有限公 司 预付款 1,000,000.00 38.72 Amazon Global Logistics 预付款 783,355.02 30.33 Wayfair 预付款 23,866.36 0.92 上海亭诗影视文化有限公司 预付款 700,000.00 27.11 霍尔果斯德派人力资源有限 公司 预付款 20,748.39 0.80 合计 2,527,969.77 97.88 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,995,181.22 10,228,624.26 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 98 合计 2,995,181.22 10,228,624.26 1、 其他应收款项 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 346,782.27 7,980,006.86 1-2 年 1,495,586.00 282,390.40 2-3 年 156,885.66 776,830.00 3 年以上 998,573.12 1,254,343.12 小计 2,997,827.05 10,293,570.38 减：坏账准备 2,645.83 64,946.12 合计 2,995,181.22 10,228,624.26 （2） 按分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,997,827.05 100.00 2,645.83 0.09 2,995,181.22 其中：账龄组合 21,314.20 0.71 2,645.83 12.41 18,668.37 各类押金及保 证金、职工备用金组 合 2,976,512.85 99.29 2,976,512.85 合计 2,997,827.05 100.00 2,645.83 0.09 2,995,181.22 （续上表） 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,293,570.38 100.00 64,946.12 0.63 10,228,624.26 其中：账龄组合 6,138,585.91 59.64 64,946.12 1.06 6,073,639.79 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 99 各类押金及保 证金、职工备用金组 合 4,154,984.47 40.36 4,154,984.47 合计 10,293,570.38 100.00 64,946.12 0.63 10,228,624.26 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,349.54 163.50 1.00 2-3 年 4,964.66 2,482.33 50.00 合计 21,314.20 2,645.83 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 64,946.12 64,946.12 年初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本年计提 21,922.65 21,922.65 本年转回 62,322.94 62,322.94 本年转销 本年核销 21,900.00 21,900.00 其他变动 期末余额 2,645.83 2,645.83 （4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 100 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他应 收款项 坏账准 备 64,946.12 64,946.12 21,922.65 62,322.94 21,900.00 2,645.83 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 备用金 11,756.40 垫付款 16,349.56 借款及利息 6,050,838.34 往来款 1,318,000.00 押金及保证金 2,974,672.63 2,830,228.07 其他 6,804.86 82,747.57 合计 2,997,827.05 10,293,570.38 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 宁波沃腾玛尔洁 具有限公司 押金 1,000,000.00 1-2 年 33.36 上 海 仁 佑 企 业 管 理 有 限 公 司 南 通 分公司 押金 348,560.00 2-3 年，3-4 年 11.63 上 海 开 创 企 业 发 展有限公司 押金 346,770.00 3-4 年 11.57 上 海 新 起 点 物 业 管理有限公司 押金 212,800.00 1 年以内，1- 2 年，3-4 年，4-5 年 7.10 龙 游 华 润 旅 游 用 品有限公司 押金 208,000.00 1 年以内 6.94 2,116,130.00 70.60 （8）涉及政府补助的其他应收款项 无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 101 无。 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,488,859.72 338,191.78 15,150,667.94 11,089,462.60 902,623.36 10,186,839.24 合计 15,488,859.72 338,191.78 15,150,667.94 11,089,462.60 902,623.36 10,186,839.24 2、 存货跌价准备 （1）明细情况 项目 上年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 902,623.36 293,034.78 857,466.36 338,191.78 合计 902,623.36 293,034.78 857,466.36 338,191.78 （2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定其可变现净值。 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 19,975.04 20,460.76 待认证进项税 987,327.19 697,968.61 待摊费用 973,823.04 1,052,237.85 应收退货成本 275,520.55 292,532.80 合计 2,256,645.82 2,063,200.02 注：待摊费用主要包含预付的房租、电话费、物业费、打印机租赁费等。 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 102 (九) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 上海商瑾信息科技有 限公司 4,878,773.62 -184,690.52 4,694,083.10 上海举象信息科技有 限公司 799.07 -799.07 小计 4,879,572.69 -185,489.59 4,694,083.10 合计 4,879,572.69 -185,489.59 4,694,083.10 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 103 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,393,111.48 2,641,645.53 固定资产清理 合计 2,393,111.48 2,641,645.53 2、 固定资产情况 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 9,794,703.00 686,000.00 10,480,703.00 （2）本期增加金额 414,365.06 684,026.54 1,098,391.60 —购置 414,365.06 684,026.54 1,098,391.60 （3）本期减少金额 2,285,439.98 2,285,439.98 —处置或报废 2,285,439.98 2,285,439.98 （4）期末余额 7,923,628.08 1,370,026.54 9,293,654.62 2．累计折旧 （1）上年年末余额 7,670,400.81 168,656.66 7,839,057.47 （2）本期增加金额 1,167,904.41 110,770.38 1,278,674.79 —计提 1,167,904.41 110,770.38 1,278,674.79 （3）本期减少金额 2,217,189.12 2,217,189.12 —处置或报废 2,217,189.12 2,217,189.12 （4）期末余额 6,621,116.10 279,427.04 6,900,543.14 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 104 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,302,511.98 1,090,599.50 2,393,111.48 （2）上年年末余额账面价 值 2,124,302.19 517,343.34 2,641,645.53 3、 报告期末无暂时闲置的固定资产情况。 4、 报告期末无其他经营租赁租出的固定资产。 5、 报告期末无持有待售的固定资产情况。 6、 报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 7、 期末固定资产无抵押情况。 (十一) 使用权资产 1、 使用权资产情况 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 16,297,454.29 16,297,454.29 2.本期增加金额 2,132,087.40 2,132,087.40 3.本期减少金额 2,350,306.19 2,350,306.19 4.期末余额 16,079,235.50 16,079,235.50 二、累计折旧 1.年初余额 8,545,166.12 8,545,166.12 2.本期增加金额 4,196,996.67 4,196,996.67 （1）计提 4,196,996.67 4,196,996.67 3.本期减少金额 2,350,306.19 2,350,306.19 4.期末余额 10,391,856.60 10,391,856.60 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 5,687,378.90 5,687,378.90 2.年初账面价值 7,752,288.17 7,752,288.17 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 105 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 9,426,999.42 9,426,999.42 （2）本期增加金额 4,866,607.68 4,866,607.68 —购置 4,866,607.68 4,866,607.68 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 14,293,607.10 14,293,607.10 2．累计摊销 （1）上年年末余额 4,908,071.58 4,908,071.58 （2）本期增加金额 2,026,606.89 2,026,606.89 —计提 2,026,606.89 2,026,606.89 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,934,678.47 6,934,678.47 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,358,928.63 7,358,928.63 （2）上年年末余额账面价值 4,518,927.84 4,518,927.84 (十三) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 其 汇兑损益 处置 汇兑损 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 106 形成的 他 益 购买上海光瑾丰信息 技 术 服 务 有 限 公 司 77.33%股权 244,095.82 244,095.82 购 买 爱 丰 通 信 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 85.10%股权 1,517,637.79 1,517,637.79 购买菲律宾光瑾丰信 息技术服务有限公司 80.00%股权 225,889.14 20,864.55 246,753.69 合计 1,987,622.75 20,864.55 2,008,487.30 2、 商誉减值准备 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 汇兑损益 处置 汇兑损 益 购买菲律宾光瑾 丰信息技术服务 有限公司 80.00% 股权 225,889.14 20,864.55 246,753.69 合计 225,889.14 20,864.55 246,753.69 注：1、于资产负债表日，本公司比较商誉与其可收回金额进行减值测试。 2、前期孙公司菲律宾光瑾丰信息技术服务有限公司一加海外手机项目与客户终止合 作，未来合作项目的现金净流量暂时无法准确预测，根据谨慎性原则，上期已全额计提坏 账，本期减少部分为外币产生的汇兑损益。 (十四) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,683,554.99 200,605.99 1,111,241.96 772,919.02 智能薪酬系统 使用费 25,471.66 81,761.01 45,911.95 61,320.72 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 107 合计 1,709,026.65 282,367.00 1,157,153.91 834,239.74 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 438,598.89 43,859.89 信用减值准备 735,923.10 109,250.04 770,990.01 108,742.64 使用权资产 1,184,646.47 98,108.74 1,747,018.49 173,559.79 合计 1,920,569.57 207,358.78 2,956,607.39 326,162.32 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折 旧 883,714.00 132,557.10 交易性金融资产 公允价值变动 1,679,173.77 251,900.31 192,592.95 29,854.45 合计 2,562,887.77 384,457.41 192,592.95 29,854.45 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 50,979.58 763,808.18 可抵扣亏损 7,897,755.78 9,323,533.70 合计 7,948,735.36 10,087,341.88 (十六) 其他非流动资产 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 108 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 投资意向金 2,460,000.00 2,460,000.00 7,460,000.00 7,460,000.00 合计 2,460,000.00 2,460,000.00 7,460,000.00 7,460,000.00 注：本期的投资意向金详见本附注“十一、其他重要事项”。 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 25,027,847.22 7,576,403.98 合计 25,027,847.22 7,576,403.98 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 上年年末余额 外包服务费 2,111,906.90 3,124,511.47 咨询服务费 32,723.16 中介服务费 553,406.88 497,720.37 劳务费 86,362.41 299,290.77 电话、宽带费 53,891.03 141,205.87 房租、水电费 292,878.42 151,079.07 固定资产、无形资产、办公用品等采购款 952,424.00 349,941.87 装修款 25,625.63 其他 855,572.61 322,782.63 合计 4,906,442.25 4,944,880.84 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 109 2、 账龄超过一年的重要应付账款：无 (十九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收租金 412,377.35 合计 412,377.35 (二十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,922,418.20 78,672,643.96 74,925,808.90 8,669,253.26 离职后福利-设定提存计划 395,799.27 8,170,855.67 5,251,243.32 3,315,411.62 辞退福利 - 60,159.99 60,159.99 - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 5,318,217.47 86,903,659.62 80,237,212.21 11,984,664.88 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 4,579,517.45 68,853,808.45 67,023,361.00 6,409,964.90 （2）职工福利费 - 3,045,294.15 3,045,294.15 （3）社会保险费 252,294.95 4,819,076.86 2,989,100.37 2,082,271.44 其中：医疗保险费 227,157.18 4,367,822.89 2,738,398.33 1,856,581.74 工伤保险费 5,177.70 158,956.66 129,512.29 34,622.07 生育保险费 19,960.07 292,297.31 121,189.75 191,067.63 （4）住房公积金 90,605.80 1,954,464.50 1,868,053.38 177,016.92 （5）工会经费和职工教育经 费 - 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 110 （6）短期带薪缺勤 - （7）短期利润分享计划 - （8）其他短期薪酬 合计 4,922,418.20 78,672,643.96 74,925,808.90 8,669,253.26 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 383,761.67 7,927,192.61 5,096,018.41 3,214,935.87 失业保险费 12,037.60 243,663.06 155,224.91 100,475.75 合计 395,799.27 8,170,855.67 5,251,243.32 3,315,411.62 (二十一) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,206,628.04 1,441,351.03 企业所得税 2,318,262.41 2,482,837.43 城市维护建设税 50,633.16 78,441.42 教育费附加 27,524.87 43,174.12 地方教育费附加 18,349.91 28,782.75 个人所得税 130,662.74 77,781.07 印花税 19,266.39 7,429.60 合计 3,771,327.52 4,159,797.42 (二十二) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 1,312,874.05 1,098,170.01 合计 1,312,874.05 1,098,170.01 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 111 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代扣社保 409,734.39 253,228.20 代扣公积金 168,242.00 90,605.80 未报销费用 20,695.34 1,336.01 其他 14,202.32 32,000.00 租赁服务保证金 700,000.00 721,000.00 合计 1,312,874.05 1,098,170.01 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项：无。 (二十三) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 4,568,494.26 4,556,708.36 合计 4,568,494.26 4,556,708.36 (二十四) 租赁负债 1、 租赁负债明细 项目 期末余额 年初余额 租赁负债 6,279,235.10 8,926,035.82 减：一年内到期的租赁负债 4,568,494.26 4,556,708.36 合计 1,710,740.84 4,369,327.46 2、 租赁负债到期日分析 项目 期末余额 年初余额 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 112 1-2 年 1,710,740.84 3,329,801.01 2-5 年 1,039,526.45 合计 1,710,740.84 4,369,327.46 (二十五) 预计负债 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 应付退货款 424,223.59 309,991.28 424,223.59 309,991.28 预计退货款 合计 424,223.59 309,991.28 424,223.59 309,991.28 (二十六) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 23,605,100.00 23,605,100.00 (二十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 34,468,534.87 33,076.32 34,501,611.19 合计 34,468,534.87 33,076.32 34,501,611.19 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 113 (二十八) 其他综合收益 项目 上年年末余 额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 2．将重分类进损益的其他综合收益 -326,015.70 -326,015.70 -295,292.51 -621,308.21 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部 分） 外币财务报表折算差额 -326,015.70 -326,015.70 -295,292.51 -621,308.21 其他综合收益合计 -326,015.70 -326,015.70 -295,292.51 -621,308.21 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 114 (二十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,653,312.85 2,238,864.42 7,892,177.27 合计 5,653,312.85 2,238,864.42 7,892,177.27 (三十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年年末未分配利润 62,759,430.93 43,266,817.00 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,262,205.29 调整后年初未分配利润 62,759,430.93 42,004,611.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,470,002.89 26,353,418.49 减：提取法定盈余公积 2,238,864.42 2,057,834.27 转作股本的普通股股利 4,721,020.00 3,540,765.00 期末未分配利润 87,269,549.40 62,759,430.93 (三十一) 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 224,950,665.24 143,903,696.29 186,219,293.92 107,499,570.46 其他业务 239,622.62 12,500.00 1,113,998.44 406,149.14 合计 225,190,287.86 143,916,196.29 187,333,292.36 107,905,719.60 （2） 主营业务（按类型分类） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子商务代运营 165,076,195.50 99,935,318.79 136,743,842.74 73,662,264.59 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 115 外呼营销服务 3,906,761.63 1,898,765.50 7,008,314.42 3,222,407.62 销售货物 55,967,708.11 42,069,612.00 42,467,136.76 30,614,898.25 合计 224,950,665.24 143,903,696.29 186,219,293.92 107,499,570.46 （3） 主营业务（按服务对象分类） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子消费品 10,088,363.37 5,827,570.34 11,662,204.09 5,808,957.01 服装 66,851,071.02 33,144,962.19 37,225,182.47 18,575,866.88 互联网 16,522,899.72 10,883,116.30 41,087,626.25 20,804,621.99 教育 1,638,945.19 923,001.44 4,479,237.71 1,906,474.27 快速消费品 10,683,118.22 7,487,210.35 5,192,632.34 2,967,232.19 金融 30,897,853.67 26,811,707.03 12,241,627.58 9,730,498.29 汽车 688,170.00 165,760.74 2,805,106.16 1,385,433.99 建材 10,786,895.47 6,242,597.56 11,446,374.33 6,705,849.13 精密仪器 3,579,628.99 1,838,532.17 4,512,684.09 2,243,850.15 快递 12,312,670.20 5,433,034.25 11,193,061.69 5,583,849.25 其他 12,600.00 88,890.57 37,571.37 销售货物 55,967,708.11 42,069,612.00 42,467,136.76 30,614,898.25 航空 4,920,741.28 3,076,591.92 1,817,529.88 1,134,467.69 合计 224,950,665.24 143,903,696.29 186,219,293.92 107,499,570.46 （4） 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 迅销（中国）商贸有限公司 39,634,199.27 17.60 阿迪达斯体育（中国）有限公司 24,613,828.49 10.93 中国银联股份有限公司 16,592,953.73 7.37 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 116 Federal Express (Hong Kong) Limited 12,312,670.20 5.47 科勒（中国）投资有限公司 7,984,879.54 3.55 合计 101,138,531.23 44.92 (三十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 246,796.00 212,412.63 教育费附加 140,914.13 114,020.43 地方教育费附加 93,950.59 76,013.63 印花税 56,741.17 98,580.10 合计 538,401.89 501,026.79 (三十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬（包含工资、福利费、社保、住 房公积金、职工教育经费、劳务费等） 1,479,586.19 1,429,243.93 广告费和业务宣传费 6,132,537.06 4,961,955.02 办公费 42,811.24 37,045.05 差旅费 143,814.65 164,021.82 业务招待费 198,023.82 411,773.03 咨询费 32,991.19 496,285.00 外包服务费 1,188,733.97 762,434.63 销售手续费 7,013,189.04 5,808,478.70 其他 51,434.31 118,364.89 合计 16,283,121.47 14,189,602.07 (三十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 117 折旧费 679,158.81 883,150.00 中介机构服务费 4,148,849.13 3,938,777.89 办公费 1,606,030.90 1,597,380.54 差旅费 790,429.67 723,743.89 职工薪酬（包含工资，福利费，社保公积 金，辞退福利，劳务费，培训费等） 11,061,457.52 10,406,615.27 外包服务费 2,560,088.93 1,590,198.68 业务招待费 312,105.48 489,449.74 通讯费 1,071,686.23 1,356,749.67 房租及物业费 795,021.58 2,115,888.17 租赁费 831,188.86 水电费 830,126.56 898,744.40 软件摊销费 600,396.93 515,692.60 装修费 1,119,391.92 1,387,104.13 咨询费 1,169,745.63 其他 1,843,414.73 1,154,565.17 合计 28,587,904.02 27,889,249.01 (三十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬（包含薪资，年终奖，社保公积金 等） 5,221,710.31 5,706,510.66 系统开发费 285,085.19 软件摊销 1,475,266.61 1,053,834.24 合计 6,696,976.92 7,045,430.09 (三十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 917,751.13 570,086.61 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 118 减：利息收入 14,026.40 16,674.46 汇兑损益 -4,315,623.07 574,080.88 手续费 222,183.69 266,246.93 其他 405,939.91 21,250.00 合计 -2,783,774.74 1,414,989.96 (三十七) 其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 政府补助 636,026.60 498,800.00 与收益相关 进项税加计抵减 497,450.61 522,142.38 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 8,520.79 10,886.55 与收益相关 合计 1,141,998.00 1,031,828.93 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 财政补贴及扶持基金 525,000.00 420,000.00 税收返还及补贴 14,950.00 稳岗补贴 78,800.00 残疾服务中心补贴 926.60 失保基金培训补贴 45,900.00 其他补贴 49,250.00 合计 636,026.60 498,800.00 (三十八) 投资收益 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 119 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -185,489.59 14,306.37 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 72,902.38 225,343.10 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 307,504.98 1,022,840.93 合计 194,918.77 1,262,490.40 (三十九) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 2,133,187.61 192,592.95 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 理财产品产生的公允价值变动收益 2,133,187.61 192,592.95 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 其他非流动金融资产 交易性金融负债 合计 2,133,187.61 192,592.95 (四十) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -150,762.59 -255,529.29 预付账款坏账损失 -377.71 其他应收款坏账损失 40,400.29 -204,548.87 合计 -110,362.30 -460,455.87 (四十一) 资产减值损失 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 120 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -293,034.78 -902,623.36 商誉减值损失 -20,864.55 5,286.11 合计 -313,899.33 -897,337.25 (四十二) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产 60,897.80 -27,512.56 -27,512.56 合计 60,897.80 -27,512.56 -27,512.56 (四十三) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金收入 489,226.42 其他 4,303.53 5,559.14 4,303.53 合计 4,303.53 494,785.56 4,303.53 (四十四) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 44,858.66 69,040.35 44,858.66 罚款支出及税收滞纳金 120.67 426.00 120.67 对外捐赠 60,000.00 合计 44,979.33 129,466.35 44,979.33 (四十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,699,098.30 3,049,317.67 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 121 递延所得税费用 473,395.70 111,991.91 合计 3,172,494.00 3,161,309.58 (四十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,949,748.19 617,577.67 其他收益 629,597.39 509,686.55 营业外收入 3.78 489,226.65 利息收入 14,026.40 16,674.46 合计 2,593,375.76 1,633,165.33 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 467,400.00 2,692,462.43 销售费用 15,523,535.28 13,284,492.31 管理费用、研发费用 14,732,846.69 15,224,350.46 手续费 222,183.69 266,246.93 罚款和滞纳金 120.67 426.00 其他 - 30,000.00 合计 30,946,086.33 31,497,978.13 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品到期赎回 217,421,041.28 212,925,256.60 理财产品收益 1,027,014.15 1,248,184.03 上海哈路归还借款和利息 6,290,838.35 合计 224,738,893.78 214,173,440.63 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 122 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆出款 6,000,000.00 购买理财产品 232,839,894.79 225,754,399.00 合计 232,839,894.79 231,754,399.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 偿还租赁负债本金和利息 5,065,171.06 4,656,135.13 贷款担保费 62,547.17 21,250.00 购买少数股东股权 60,000.00 合计 5,187,718.23 4,677,385.13 (四十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,845,032.76 26,692,891.07 加：信用减值准备 110,362.30 460,455.87 资产减值准备 313,899.33 897,337.25 固定资产折旧 1,278,674.79 1,543,997.72 使用权资产折旧 4,196,996.67 3,998,863.16 无形资产摊销 2,026,606.89 1,571,605.97 长期待摊费用摊销 1,157,153.91 1,332,097.96 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 123 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -60,897.80 27,512.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,858.66 69,040.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,133,187.61 -192,592.95 财务费用（收益以“－”号填列） -2,991,932.03 1,165,417.49 投资损失（收益以“－”号填列） -194,918.77 -1,262,490.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 118,803.54 -152,385.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 354,602.96 29,854.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,256,863.48 -4,843,559.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,444,113.64 -2,594,917.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,026,762.33 247,130.04 其他 227,285.35 经营活动产生的现金流量净额 35,391,840.81 29,217,543.07 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 45,498,845.63 13,011,833.92 减：现金的期初余额 13,011,833.92 14,507,252.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 32,487,011.71 -1,495,418.59 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 45,498,845.63 13,011,833.92 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 43,394,748.41 12,847,878.49 可随时用于支付的其他货币资金 2,104,097.22 163,955.43 可用于支付的存放中央银行款项 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 124 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 45,498,845.63 13,011,833.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制企业合并。 (三) 其他原因的合并范围变动 无。 (四) 其他 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 上海光瑾丰信息技术服务有 限公司 上海 上海 电子商务代运营 和外呼营销服务 100.00 控股合并 武汉光瑾丰信息技术服务有 限公司 武汉 武汉 电子商务代运营 和外呼营销服务 100.00 设立 香港光瑾丰信息技术服务有 限公司 香港 香港 电子商务代运营 和外呼营销服务 100.00 设立 菲律宾光瑾丰信息技术服务 有限公司 菲律宾 菲律宾 电子商务代运营 和外呼营销服务 80.00 控股合并 上海瑾续信息科技有限公司 上海 上海 电子商务代运营 100.00 设立 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 125 和外呼营销服务 上海瑾辰人才服务有限公司 上海 上海 企业管理物业管 理和务信息咨询, 100.00 设立 上海融汩汩金融信息服务有 限公司 上海 上海 融信息技术外包 和商务咨询 98.00 控股合并 深圳普瑾特信息技术服务有 限公司 深圳 深圳 电子商务代运营 和外呼营销服务 100.00 设立 爱丰通信科技（上海）有限公 司 上海 上海 电子商务代运营 和外呼营销服务 85.10 控股合并 上海锐繁数据科技有限公司 上海 上海 信息传输、软件 和信息技术服务 业 55.00 设立 南通光瑾丰信息技术服务有 限公司 南通 南通 电子商务代运营 和外呼营销服务 100.00 设立 本公司无子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的主要投资者信息 投资者名称 与本公司关系 持股比例 （%） 沈恺 控股股东、实际控制人、董事长、通过对股东上海雍儒投资管理中心 （有限合伙）投资间接持股、子公司武汉光瑾丰董事长 37.2292 上海瑾尊投资管理中心 （有限合伙） 股东 30.3895 上海雍儒投资管理中心 （有限合伙） 股东 12.2596 上海瑾熠投资管理合伙 企业（有限合伙） 股东 7.3822 上海涧正商务信息咨询 合伙企业（有限合伙） 股东 5.0836 王雪飞 股东、董事、通过对股东上海雍儒投资管理中心（有限合伙）投资间接 持股、子公司上海光瑾丰信息技术服务有限公司监事 1.98 本公司最终控制方是：侯晓军和沈恺 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张林林 财务负责人、子公司武汉光瑾丰财务负责人 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 126 夏雯君 董事会秘书 施培俊 监事 季佳蓉 监事 孙吉明 公司监事会主席 朱嘉琼 武汉光瑾丰监事 王雅美 实际控制人、董事、总经理侯晓军的岳母、通过对股东上 海瑾熠投资管理合伙企业（有限合伙）投资间接持股 上海雍倍投资有限公司 实际控制人沈恺控制的公司 上海菲迪营销策划中心（普通合伙） 实际控制人、董事、总经理侯晓军、监事施培俊持股 上海妙瑾投资管理服务部 实际控制人、董事、总经理侯晓军的母亲实际控制的公 司，处于吊销未注销状态 上海商会网网络集团股份有限公司 实际控制人沈恺的姐姐沈璇任董事长秘书兼财务负责人、 实际控制人沈恺的姐夫何振明持股 46.51%、任董事长兼 总经理 上海偲易鬲建筑设计事务所 财务负责人张林林配偶沈辉控制的公司 JAPAN INTER-TRADE CALL CENTER CORPORATION 控股孙公司菲律宾光瑾丰的股东 上海商瑾信息科技有限公司 全资子公司上海瑾续持股 30%的联营企业 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 无。 出售商品/提供劳务情况 无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 本公司作为担保方： 无。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 127 侯鼎康 3,300,000.00 2015.09.24 2023.09.23 是 侯晓军、陈洁 2,400,000.00 2015.09.24 2023.09.23 是 沈恺、沃雁 4,950,000.00 2017.01.24 2022.01.23 是 沈恺、侯晓军 10,000,000.00 2022-06-21 2023-06-12 否 侯晓军、沈恺 10,000,000.00 2022-01-21 2023-01-15 否 侯晓军、沈恺 5,000,000.00 2022-09-28 2023-09-18 否 5、 关联方资金拆借 无。 (五) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末余额 其他应付款 夏雯君 15,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 报告期内，本公司不存在需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需在财务报表附注中披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 2021 年 12 月 18 日，本公司与南昌圣秀网络科技有限公司签订《收购框架协议》，本公 司拟以人民币 4,000 万元，向南昌圣秀网络科技有限公司收购其持有的上海启明软件股份有 限公司 99.44%的股权，该事项业经第二届董事会第七次会议审议通过。本公司于 2021 年 12 月 21 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 1 月 21 日分别支付了 400 万元、100 万元和 300 万元 的投资意向金，但双方最终未能在协议规定期限及之后双方认可的 6 个月内磋商期内，达 成一致协议，为此双方一致达成终止协议，南昌圣秀网络科技有限公司在 2022 年 12 月 31 日前向本公司全额返还已收取的交易意向金，计人民币 800 万元。 2021 年 6 月 15 日，本公司子公司上海光瑾丰与上海积沙石信息技术有限公司及其法 定代表人何发斌签订《投资框架协议》，公司拟投入不超过 2,460,000 元投资上海积沙石信 息技术有限公司，截至 2022 年 12 月 31 日，子公司上海光瑾丰已支付 2,460,000 元的投资意 向金，但鉴于投资协议中约定的前提条件尚未满足，截至本报告出具日，三方尚未签订正 式的《增资协议》。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 128 (一) 应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 56,249,284.25 43,543,462.13 1-2 年 14,598,114.79 0.02 2-3 年 0.02 296,780.00 3 年以上 296,780.00 小计 71,144,179.06 43,840,242.15 减：坏账准备 725,275.30 589,256.57 合计 70,418,903.76 43,250,985.58 2、应收账款按坏账计提方法披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 296,780.00 0.42 296,780.00 100.00 按组合计提坏账准备 70,847,399.06 99.58 428,495.30 0.60 70,418,903.76 其中：账龄组合 38,862,503.97 54.62 428,495.30 1.10 38,434,008.67 合并范围内公司往来款和其 他关联方往来款 31,984,895.09 44.96 31,984,895.09 合计 71,144,179.06 100.00 725,275.30 1.02 70,418,903.76 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 296,780.00 0.68 296,780.00 100.00 按组合计提坏账准备 43,543,462.15 99.32 292,476.57 0.67 43,250,985.58 其中：账龄组合 29,247,656.72 66.71 292,476.57 1.00 28,955,180.15 合并范围内公司往来款 和其他关联方往来款 14,295,805.43 32.61 14,295,805.43 合计 43,840,242.15 100.00 589,256.57 1.34 43,250,985.58 按账龄组合计提坏账准备： 账龄 期末余额 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 129 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 38,419,501.31 384,195.03 1.00 1-2 年 443,002.64 44,300.26 10.00 2-3 年 0.02 0.01 50.00 合计 38,862,503.97 428,495.30 1.10 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准 备 589,256.57 136,018.73 725,275.30 合计 589,256.57 136,018.73 725,275.30 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例（%） 坏账准备 阿迪达斯体育（中国）有限公司 9,903,591.13 13.92 99,035.91 迅销（中国）商贸有限公司 5,795,657.11 8.15 57,956.57 中国银联股份有限公司 3,426,742.58 4.82 34,267.43 广州欧莱雅百库网络科技有限公司 2,276,592.85 3.20 22,765.93 上海吉祥航空股份有限公司 2,026,721.57 2.85 20,267.22 合计 23,429,305.24 32.94 234,293.06 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 130 其他应收款项 26,727,421.67 26,905,714.54 合计 26,727,421.67 26,905,714.54 1、 其他应收款项 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 9,767,149.54 21,236,608.29 1-2 年 13,816,901.00 4,001,004.63 2-3 年 2,447,474.63 425,060.00 3 年以上 696,060.00 1,303,600.00 小计 26,727,585.17 26,966,272.92 减：坏账准备 163.50 60,558.38 合计 26,727,421.67 26,905,714.54 （2） 按分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,727,585.17 100.00 163.50 0.00 26,727,421.67 其中：账龄组合 16,349.54 0.06 163.50 1.00 16,186.04 关联方组合 25,572,868.63 95.68 25,572,868.63 各类押金及保证金、职 工备用金组合 1,138,367.00 4.26 1,138,367.00 合计 26,727,585.17 100.00 163.50 0.00 26,727,421.67 （续上表） 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 131 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,966,272.92 100.00 60,558.38 0.22 26,905,714.54 其中：账龄组合 6,055,838.34 22.46 60,558.38 1.00 5,995,279.96 关联方组合 18,662,844.18 69.21 18,662,844.18 各类押金及保证金、 职工备用金组合 2,247,590.40 8.33 2,247,590.40 合计 26,966,272.92 100.00 60,558.38 0.22 26,905,714.54 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,349.54 163.50 1.00 合计 16,349.54 163.50 1.00 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 60,558.38 60,558.38 年初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本年计提 本年转回 60,394.88 60,394.88 本年转销 本年核销 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 132 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 其他变动 期末余额 163.50 163.50 （4） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 项坏账准备 60,558.38 60,558.38 60,394.88 163.50 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 保证金 1,138,367.00 1,170,000.00 备用金 956.40 借款及利息 6,050,838.34 往来款 25,589,218.17 18,667,844.18 押金 1,076,634.00 合计 26,727,585.17 26,966,272.92 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 133 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 上海仁佑企业 管理有限公司 南通分公司 押金及保 证金 348,560.00 2-3 年 800.00， 3-4 年 347,760.00 1.30 上海新起点物 业管理有限公 司 押金及保 证金 146,800.00 1 年以内 30,000.00， 3-4 年 39,200.00， 4-5 年 77,600.00 0.55 昆山浦东软件 园有限公司 押金及保 证金 146,263.00 1 年以内 132,000.00， 1-2 年 14,263.00 0.55 江苏炜赋集团 南通物业发展 有限公司 押金及保 证金 99,191.00 1 年以内 600.00， 1-2 年 400.00， 2-3 年 98,191.00 0.37 上海人民印刷 二十二厂有限 公司 押金及保 证金 88,930.00 2-3 年 51,930.00， 5 年以上 37,000.00 0.33 合计 829,744.00 3.10 （7）涉及政府补助的其他应收款项 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无。 （9）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,938,067.60 14,938,067.60 14,878,067.60 14,878,067.60 合计 14,938,067.60 14,938,067.60 14,878,067.60 14,878,067.60 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 上海光瑾丰信息技 术服务有限公司 4,058,067.60 4,058,067.60 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 134 武汉光瑾丰信息技 术服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海瑾续信息科技 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 上海瑾辰人才服务 有限公司 1,940,000.00 60,000.00 2,000,000.00 爱丰通信科技（上 海）有限公司 3,880,000.00 3,880,000.00 合计 14,878,067.60 14,938,067.60 (四) 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,564,334.64 112,754,598.54 132,209,303.18 83,104,723.17 其他业务 239,622.62 12,500.00 1,113,998.44 64,220.00 合计 163,803,957.26 112,767,098.54 133,323,301.62 83,168,943.17 （2） 主营业务（按类型分类） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子商务代运营 159,086,983.53 109,339,205.93 126,110,579.38 79,497,713.05 外呼营销服务 3,882,761.63 2,902,430.87 6,098,723.80 3,607,010.12 销售货物 594,589.48 512,961.74 合计 163,564,334.64 112,754,598.54 132,209,303.18 83,104,723.17 （3） 主营业务（按服务对象分类） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子消费品 7,630,694.40 4,958,264.37 9,831,133.72 6,105,463.34 服装 66,749,184.18 36,951,213.26 37,123,295.63 20,033,752.07 互联网 13,763,585.41 12,748,532.48 33,055,992.83 22,363,091.88 教育 1,638,945.19 921,112.73 3,573,647.09 1,563,928.92 快速消费品 10,569,303.45 7,443,989.09 5,179,638.59 2,966,382.19 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 135 金融 30,897,853.67 26,793,265.49 12,241,627.58 9,730,498.29 汽车 688,170.00 165,760.74 2,805,106.16 1,517,125.82 建材 10,786,895.47 10,141,960.79 11,446,374.33 9,694,866.05 精密仪器 2,999,101.91 1,468,520.24 3,853,005.11 1,830,832.95 快递 12,312,670.20 5,433,034.25 11,193,061.69 5,583,849.25 其他 12,600.00 88,890.57 37,571.37 销售货物 594,589.48 512,961.74 航空 4,920,741.28 5,215,983.36 1,817,529.88 1,677,361.04 合计 163,564,334.64 112,754,598.54 132,209,303.18 83,104,723.17 （4） 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比 例（%） 迅销（中国）商贸有限公司 39,634,199.27 24.20 阿迪达斯体育（中国）有限公司 23,249,343.05 14.19 中国银联股份有限公司 16,592,953.73 10.13 香港光瑾丰信息技术服务有限公司 15,787,186.83 9.64 科勒（中国）投资有限公司 7,984,879.54 4.87 合计 103,248,562.42 63.03 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 4,843.21 154,001.02 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 284,366.96 1,022,840.93 合计 289,210.17 1,176,841.95 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 136 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 16,039.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 636,026.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 226,415.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 2,513,594.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,182.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 505,971.40 小计 3,902,230.07 所得税影响额 575,193.99 少数股东权益影响额 6,975.22 合计 3,320,060.86 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.47 1.33 1.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 20.10 1.19 1.19 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 十 二 日 上海普瑾特信息技术服务股份有限公司 2022 年度财务报表附注 137 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市静安区江场三路 307 号二楼