870731_2016_游动网络_2016年年度报告[2017-015]_2017-04-19.txt

厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 1 页，共 122 页 游动网络 NEEQ :870731 厦门游动网络科技股份有限公司 Xiamen Youdong Network Technology Co.Ltd 年度报告 2016 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 2 页，共 122 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司获得厦门市动漫企业认 定管理办公室颁发的厦门市动漫企业认定 证书。 2016 年 4 月，公司获得厦门市软件行业协会颁 发的厦门市软件企业证书。 2016 年 6 月，公司挂牌前增资 200 万股， 募集资金 2,400 万元。 2016 年 10 月，公司被厦门市科技小巨人企业 培育工作联席会议办公室认定为“厦门市科技 小巨人企业”和“厦门市科技小巨人领军企业”。 2016 年 11 月，公司被厦门市科学技术局、 厦门市经济和信息化局、厦门市财政局、 厦门市国资委以及厦门市总工会联合授予 “厦门市创新型（试点）企业”称号。 2016 年 12 月，公司获得厦门市科技局颁发的 厦门市科技民营企业证书。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 3 页，共 122 页 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................................ 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 14 第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 31 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 32 第七节 融资及分配情况 .................................................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................... 37 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 44 第十节 财务报告 ................................................................................................................................ 51 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 4 页，共 122 页 释义 释义项目 释义 控股股东、实际控制人 指 付宁 小伙伴基金 指 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 西二旗投资 指 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 金沙会投资 指 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 昱之源贸易 指 厦门昱之源贸易有限公司 隆领投资 指 隆领投资股份有限公司 游动之家 指 厦门游动之家信息科技有限公司 点击网络 指 厦门鑫点击网络科技股份有限公司 金悦网络 指 厦门天星金悦网络科技有限公司 厦门西堤汇 指 厦门西堤汇资产管理合伙企业（有限合伙） 基点价值 指 基点价值（厦门）投资管理有限公司 深圳光年 指 深圳光年成长壹期股权投资基金企业（有限合伙） 《公司章程》 指 厦门游动网络科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 企业会计准则 指 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体 企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 元 指 人民币元 报告期，本报告期，本期 指 2016 年度 审计机构 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 网络游戏 指 由相应的软件程序和信息数据构成，通过互联网、移 动通信网等信息网络提供的游戏产品和服务，主要包 括移动网络游戏和互联网游戏。 网页游戏 指 基于网站开发技术，无需客户端，游戏玩家可以直接 通过互联网浏览器进行的一种网络游戏，又称“页游”。 客户端游戏 指 游戏玩家需要将游戏的客户端下载并安装到自己的电 脑中，并通过客户端入口进入游戏的一种网络游戏， 又称―端游‖。 UC 九游平台 指 广州爱九游信息技术有限公司旗下游戏平台 91 助手 指 跨终端、跨平台的智能手机资源下载中心，支持安卓 （Android）及苹果（iOS）两大主流智能平台。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 5 页，共 122 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国网络游 戏行业目前处于快速发展的过程中。我国的游戏行业受到文化 部、国家新闻出版广电总局和国家版权局等部门的共同监管； 伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断完善，我国网 络游戏行业的法律监管体系也在不断发展和完善。然而，社会 中不可避免的出现了因网络游戏而引发的一系列问题，如青少 年沉迷于网络游戏而影响学习成绩、游戏中含有拜金和暴力情 节影响未成年人的身心健康等，其引起了相关部门的高度重视， 并相应出台了相关的法律规章制度，如对开发商和运营商的资 质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行更多、 更严格的要求，这些法律规章制度的出台对网络游戏行业的发 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 6 页，共 122 页 展带来了一定的影响，如果公司在业务管理上不能与监管导向 一致，不能取得现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要 的业务资质，未能符合相关主管部门未来提出的新监管要求， 将可能受到罚款、限制甚至终止运营等处罚，对公司的经营发 展产生重大不利影响。 2、研发风险 随着网络游戏市场规模的不断扩大，市场竞争的不断加剧， 网络游戏行业中的公司需要不断的推出新的符合市场需求的游 戏产品，才能维持公司自身的不断发展。报告期内公司主营业 务为手机游戏、网页游戏的研发和销售服务。公司成立以来高 度重视游戏产品的研发和技术升级创新。近年来，公司投入较 高人力物力，成功研发了多款网络游戏产品，使公司得到了快 速增长。未来，公司将继续保持对新游戏产品的研发以及持续 优化原游戏产品的升级服务。但是，网络游戏行业涉及新产品 数量众多，研发周期较长，市场变化较快，如果公司不能准确 把握技术、产品及市场的发展趋势，成功研发符合市场需求的 新产品；或公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时 调整产品的研发方向；或因各种原因造成研发和开发进度的拖 延，将会使公司丧失产品和市场优势，对公司的未来业绩及发 展前景造成不利影响。 3、收入及利润规模较小的风险 目前网络游戏行业竞争激烈，行业企业数量众多且规模呈 两极分化趋势。尤其近年大量游戏从业者涌入，市场中各类产 品呈爆发式增长，但产品类型较为集中且同质化较为严重。在 此种情况下如果不能持续研发出符合市场走向和公司定位的新 产品，把握住现有客户及潜在客户，将对公司的盈利情况及未 来发展造成不利影响。公司 2015 年、2016 年分别实现营业收入 1,498.20 万元、1,893.15 万元，实现净利润分别为 535.15 万元、 561.84 万元。从绝对金额上看公司销售规模及盈利能力仍然较 小，公司抵御市场风险的能力较弱。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 7 页，共 122 页 4、游戏研发数据泄露、技术泄密风险 公司主要从事手机游戏、网页游戏的研发和销售服务，公 司自主研发游戏产品的设计思想和技术实现均系公司自主知识 产权。如果公司游戏产品研发数据流失或技术泄密，可能会导 致公司产品被盗版或模仿，进而降低公司游戏产品市场竞争力， 对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 5、核心人员引进及流失风险 网络游戏行业属于文化产业，同时属于轻资产行业，行业 对从业人员的专业水准要求较高。报告期内，公司从事手机游 戏、网页游戏的研发和销售服务，在产品研发领域，游戏研发 人才应具备美术设计、策划设计、程序设计等多领域知识，能 整合加以运用。引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司 生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模 的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能 满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员， 面临专业人才缺乏和流失的风险。 6、知识产权保护的风险 网络游戏行业中知识产权侵权现象较为常见。例如，行业 内一些不法企业将盗用已取得一定市场影响的游戏产品的宣传 语或形象来渲染自己的产品，为自己导入游戏玩家；再有，一 些企业将利用非法游戏服务器运行未获授权的网络游戏，使得 玩家在未付费的情况下进行游戏。知识产权侵权行为将影响公 司声誉或给公司造成一定的经济损失，公司存在一定的知识产 权保护风险。 7、客户相对集中的风险 受网络游戏平台集中度的影响，国内网络游戏的运营环节 主要由游戏平台类公司控制并运营，客户资源大多掌握在平台 手中。公司 2015 年、2016 年前五名客户销售总额占各期营业收 入的比例分别为 32.81%、52.46%，客户的集中度相对较高。报 告期内尽管公司优化了客户结构，但对主要客户仍存依赖，若 公司与主要业务平台合作关系发生不利变化，仍将会对公司的 经营造成重大不利影响。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 8 页，共 122 页 8、税收优惠风险 公司于 2016 年 4 月 25 日取得证书编号为厦 DM-2016-128 的《厦门市动漫企业认定证书》，根据财政部、国家税务总局《关 于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕 65 号）公司享受“在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算 优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按 照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止” 的优惠政策；公司于 2015 年 10 月 12 日取得《高新技术企业证 书》，可享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。根据《营业 税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》（国 家税务总局公告 2014 年第 49 号），公司享受向境外提供的软件 服务免征增值税的优惠政策。2016 年上述优惠政策增加了公司 收益，若国家或地方有关动漫企业、高新技术企业及提供跨境 应税服务企业的优惠政策发生变化，或者出现其它因素导致公 司不再符合动漫企业、高新技术企业、提供跨境应税服务企业 的认定条件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公司的盈 利水平将受到一定程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化 是。 本期重大风险变化如下： 1、本期减少了内部控制风险。截至目前，公司已建立完善 的内部控制管理制度。 2、本期减少了报告期内未取得《网络文化经营许可证》而 被处罚的风险。公司于 2015 年 12 月 17 日取得福建省文化厅核 发的《网络文化经营许可证》。 3、本期减少了公司部分游戏通过前置审批时间不确定性的 风险。截至本报告披露日公司大部分游戏产品已取得版号，未 取得版号的游戏收入较小，已做下架处理。目前，公司取得的 游戏版号有：全民红警（新广出审[2016]483 号），挂机吧三国 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 9 页，共 122 页 （新广出审[2016]1215 号），无敌大航海（新广出审[2016]974 号），烈焰天下（新广出审[2016]764 号），武林乱挂（新广出审 [2017]1666 号），剑圣挂机（新广出审[2017]198 号），忍者部落 （新广出审[2016]2893 号），全民神龙（新广出审[2017]2458 号 等。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 10 页，共 122 页 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门游动网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Youdong Network Technology Co.Ltd 证券简称 游动网络 证券代码 870731 法定代表人 付宁 注册地址 厦门市思明区霞溪路 45 号之三 251 室 办公地址 厦门市前埔工业园 55 号思明光电大楼 207 主办券商 首创证券有限责任公司 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王冻、邰丹 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 严雪萍 电话 0592-5198786 传真 0592-5198108 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市前埔工业园 55 号思明光电大楼 207 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市前埔工业园 55 号思明光电大楼 207 三、 企业信息 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 11 页，共 122 页 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 手机游戏、网页游戏的研发和销售服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 - 控股股东 付宁 实际控制人 付宁 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350203581281719G 否 税务登记证号码 91350203581281719G 否 组织机构代码 91350203581281719G 否 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 12 页，共 122 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 营业收入 18,931,520.00 14,982,004.11 26.36 毛利率% 76.40 77.96 - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,618,393.79 5,351,470.66 4.99 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 4,866,949.07 5,354,881.92 -9.11 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 19.98 99.28 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.30 99.34 - 基本每股收益 0.51 5.35 -90.47 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例（%） 资产总计 45,393,743.74 17,078,314.07 165.80 负债总计 2,474,317.28 3,762,382.51 -34.24 归属于挂牌公司股东的净资产 42,919,426.46 13,315,931.56 222.32 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.58 2.13 68.08 资产负债率%（母公司） 5.43 22.03 - 资产负债率%（合并） 5.45 22.03 - 流动比率 17.67 4.20 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,544,377.77 7,572,888.77 - 应收账款周转率 7.40 16.33 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 13 页，共 122 页 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 165.80 198.56 - 营业收入增长率% 26.36 69.51 - 净利润增长率% 4.99 197.75 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例（%） 普通股总股本 12,000,000 6,250,000 92.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 57,998.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 881,472.92 滞纳金支出 -77,842.08 非经常性损益合计 861,628.84 减：所得税影响数 110,184.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 751,444.72 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 14 页，共 122 页 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司致力于网络游戏服务行业，从事手机游戏、网页游戏产品的研发和销售服务。公司在整个网络游 戏产业链中，承担着游戏产品的研发和销售两个核心角色。公司的研发团队具有多年的游戏研发经验，熟 知游戏市场的消费需求，善于发现市场空缺，并能够自主开发受市场欢迎的游戏产品。公司采用“分成款”、 “授权金”等多种销售模式，充分利用各种销售渠道扩大消费群体，同时公司建立了成熟的研发销售团队， 可以为游戏的持续稳定研发销售提供保障。 公司坚持自主研发，专注精品游戏的运作模式，目前公司自主研发的游戏包括《全民红警》、《挂机 吧三国》、《无敌大航海》、《烈焰天下》等。报告期内，公司盈利主要来源于销售游戏产品所实现的分 成款收入、授权金收入以及公司游戏自营平台获得的收入。 报告期内公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 15 页，共 122 页 报告期内公司实现营业收入 1,893.15 万元，比上年同期增长 26.36%，收入增长主要是因为公司业务 重心转向了打造精品游戏并且建立自己的营运团队。2016 年，公司全力打造的精品军事题材游戏《全民 红警》月流水突破 300 万元。 报告期内，公司根据 2016 年的发展和经营计划，重点启动了产品开发和技术能力升级改造工作，引 进一批优秀的游戏策划和程序开发设计人才及有丰富经验的商务运营专业人才，成功把精心打造出的《全 民红警》、《挂机吧三国》、《无敌大航海》、《烈焰天下》等游戏推广到各大游戏平台。 2016 年是公司发展的一年，公司手游产品中以军事题材为主的产品《全民红警》成为公司的主要业 绩增长点，现阶段公司仍有多款游戏处于研发阶段。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例（%） 占营业收入 的比重（%） 金额 变动比例 （%） 占营业收入 的比重（%） 营业收入 18,931,520.00 26.36 - 14,982,004.11 69.51 - 营业成本 4,468,194.42 35.32 23.60 3,301,895.53 60.09 22.04 毛利率（%） 76.40 - - 77.96 - - 税金及附加 25,218.75 -71.45 0.13 88,324.35 87.23 0.59 管理费用 6,642,385.99 55.14 35.09 4,281,522.07 18.26 28.58 销售费用 2,181,426.24 90.41 11.52 1,145,675.47 82.76 7.65 财务费用 -76,303.17 238.91 -0.40 -22,514.33 1,236.95 -0.15 资产减值损失 139,708.79 620.31 0.74 19,395.70 6.32 0.13 营业利润 5,550,888.98 -10.00 29.32 6,167,705.25 150.22 41.17 营业外收入 881,472.92 157,737.11 4.66 558.47 -46.81 0.00 营业外支出 77,842.08 1,602.69 0.41 4,571.72 - 0.03 净利润 5,618,393.79 4.99 29.68 5,351,470.66 197.75 35.72 项目重大变动原因： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 16 页，共 122 页 1、公司本期实现营业收入 1,893.15 万元，较上年同期增长 26.36%，主要系 2016 年以来，公司逐渐调整了经营策略， 由原来同时推广多款游戏上线运营转向力推单款精品游戏为核心，以期提高公司美誉度，获得更大的市场占有率。截至报 告期末，公司全力打造的精品军事题材游戏《全民红警》月流水突破 300 万元人民币，公司经营策略的调整效果显著。 2、公司本期营业成本 446.82 万元，较上年同期增长 35.32%，主要系本年度营业收入增长，营业成本相应增长。 3、公司本期税金及附加 2.52 万元，较上年同期减少 71.45%，主要系本期增值税缴纳金额减少，对应的城建税，教育 费附加及地方教育费附加也相应降低。 4、公司本期管理费用 664.23 万元，较上年同期增长 55.14%，主要系：（1）本期公司积极引进公司发展急需的各类管 理人才，并且提高管理人员工资，导致管理人工费用增长；（2）2016 年公司律师、审计、评估等中介服务费增加 205.29 万元。 5、公司本期销售费用 214.14 万元，较上年同期增长 90.41%，主要系公司 2016 年下半年逐步加大游戏推广力度，游戏 产品推广费用大幅增加。 6、公司本期财务费用-7.63 万元，较上年同期减少 238.91%，主要系公司本期增资 200 万股，募集资金 2,400 万元，尚 未使用的募集资金产生了利息收入所致。 7、公司本期资产减值损失 13.97 万元，较上年同期增长 620.31%，主要系本年应收账款有所增加，本年度新增计提的 坏账准备金额增加。 8、公司本期营业外收入 88.15 万，较上年同期增长 88.90 万元，主要系本年公司取得政府补助 88.15 万元。 9、公司本期营业外支出 7.78 万，较上年同期增长 1,602.69%，主要系本年公司自查补缴企业所得税相应滞纳金 7.78 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 其他业务收入 - - - - 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 17 页，共 122 页 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 手机游戏 18,271,554.57 96.51 12,472,043.59 83.25 网页游戏 659,965.43 3.49 2,509,960.52 16.75 合计 18,931,520.00 100 14,982,004.11 100 收入构成变动的原因： 报告期内，公司手机游戏的收入占比较上期上升 13.26%；网页游戏的收入占比较上期相应下降了 13.26%，主要原因 公司顺应行业趋势，主动调整产品结构和经营策略，着重开发手机游戏。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,544,377.77 7,572,888.77 投资活动产生的现金流量净额 -531,196.24 -1,421,675.00 筹资活动产生的现金流量净额 23,982,000.00 5,250,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-854.44 万元，比上年同期减少 212.83%，主要原因为：（1）报告期内销售 商品、提供劳务收到的现金 1,532.02 万元，比上年同期减少 230.53 万元，降幅 13.08%，系报告期末公司应收账款余额比上 年末增加 265.43 万元，应收款项回收不如上年度及时所致。（2）报告期内公司积极引进公司发展急需的各类人才，并且 提高员工工资，当期支付给职工以及为职工支付的现金 422.95 万元，比上年同期增加 111.25 万元，增幅 35.69%。（3） 报告期内支付其他与经营活动有关的现金 1,485.91 万元，比上年同期增加 1,051.50 万元，增幅 242.05%，原因系 2016 年下 半年公司推出精品游戏《全民红警》，并且建立自己的营运团队全面推广新游戏，报告期内共支付游戏推广费 1,034 万元， 其中预先支付 2017 年的游戏广告推广费 935.09 万元。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-854.44 万元，本期的净利润为 561.84 万元，差异 1,416.28 万元。主要原因 为：报告期末公司经营性应收项目增加 1,454.02 万元，经营性应付项目比同期增加 212.76 万元等因素影响，导致当期经营 活动现金流量净额与净利润相差较大。其中，应收账款大幅增加的原因为：报告期内公司主营业务的重心调整，重点转向 了打造精品移动游戏领域。公司营业收入实现大幅增长，且回款周期较长，致使应收账款有所增加。本年末其他流动资产 余额比上年末余额增加 926.31 万元，原因系下半年公司推出精品游戏《全民红警》，并且建立自己的营运团队全面推广新 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 18 页，共 122 页 游戏，2016 年年底预先支付 2017 年的游戏广告推广费 935.09 万元。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金净流出为 53.12 万元，比上期少流出 89.05 万元，主要原因系公司 2015 年度购买 无形资产以及办公室装修投入金额较大。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,398.20 万元，比上年同期增加 1,873.20 万元，增幅 356.80%，主要 原因为： 2016 年 5 月 24 日，本公司在会议室召开第三次临时股东大会并通过《关于公司增资方案的议案》，同意厦门鑫 点击网络科技股份有限公司等 5 家公司及何庆泥等 39 个自然人认购公司新增股份 200 万股，增资价格为 12.00 元/股，募集 资金总额为 2,400 万元。本次定向增资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）（现已改名为“中审华会计师事 务所（特殊普通合伙）”）于 2016 年 6 月 6 日以“CHW 京验字[2016]0063 号”验资报告予以验证。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市乐土信息技术有限公司 3,718,018.45 19.64% 否 2 图龙科技（北京）有限公司 2,431,714.50 12.84% 否 3 厦门嘉游互动科技有限公司 2,057,110.91 10.87% 否 4 厦门悦游网络科技有限公司 966,162.03 5.10% 否 5 成都一合互动科技有限公司 758,493.25 4.01% 否 合 计 9,931,499.13 52.46% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门旷世亿云网络科技有限公司 1,881,132.08 18.63% 否 2 腾讯云计算（北京）有限公司 927,660.61 9.19% 否 3 北京云锐国际文化传媒有限公司 767,770.26 7.60% 否 4 厦门聚智科技有限公司 742,452.80 7.35% 否 5 厦门瀚游网络服务有限公司 457,903.15 4.53% 否 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 19 页，共 122 页 合 计 4,776,918.90 47.31% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,738,842.78 3,477,848.34 研发投入占营业收入的比例 14.47% 23.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 本报告期，公司研发人员从期初的 20 人增至期末 25 人；研发投入金额 2,738,842.78 元，占本年收入 比例的 14.47%。公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，考虑行业发展趋势，系统规划研 发项目，为公司布局未来市场提供持续、有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减（%） 金额 变动比例 (%) 占总资产的 比重(%) 金额 变动比例 (%) 占总资产 的比重 (%) 货币资金 29,220,212.83 104.20 64.37 14,309,478.82 392.70 83.79 -19.42 应收账款 3,756,275.19 240.87 8.27 1,101,961.93 50.25 6.45 1.82 预付款项 616,500.00 168.04 1.36 230,000.00 - 1.35 0.01 其他应收款 734,823.21 1554.09 1.62 44,424.75 -97.78 0.26 1.36 存货 - - - - - - - 其他流动资产 9,385,297.02 7580.28 20.68 122,199.97 0.72 19.96 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 175,772.18 181.74 0.39 62,387.45 -15.91 0.37 0.02 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 20 页，共 122 页 无形资产 1,108,535.73 46.88 2.44 754,717.01 4.42 -1.98 长期待摊费用 371,614.23 -16.39 0.82 444,444.44 2.60 -1.78 在建工程 - - - - - - - 递延所得税资产 24,713.35 184.07 0.05 8,699.70 -9.85 0.05 0.00 短期借款 - - - - - - - 应付账款 762,907.67 241.35 1.68 223,500.00 -64.56 1.31 0.37 应付职工薪酬 610,383.64 47.71 1.34 413,217.19 -45.99 2.42 -1.07 应交税费 530,839.35 58.59 1.17 334,729.43 -59.62 1.96 -0.79 其他应付款 10,777.14 1011.05 0.02 970.00 0.01 0.02 其他流动负债 559,409.48 -79.95 1.23 2,789,965.89 257.11 16.34 -15.10 长期借款 - - - - - - - 资产总计 45,393,743.74 165.80 - 17,078,314.07 198.56 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金报告期末余额较 2015 年末增加 14,910,734.01 元，增幅 104.20%，主要系报告期内公司通过增资募集资 金共计 2,400 万元。 2、应收账款报告期末余额较 2015 年末增加 2,654,313.26 元，增幅 240.87%，主要系公司本年收入较上年增长，并且 2016 年度为公司带来主要收益的新游戏在 2016 年下半年推出，公司与客户结算存有一定周期，导致报告期末应收账款余 额增长幅度较大。 3、预付账款报告期末余额较 2015 年末增加 386,500 元，增幅 168.04%，主要系本年公司预先支付了 2017 年信息服 务费用以及申请游戏版号服务费。 4、其他应收款报告期末余额较 2015 年末增加 690,398.46 元，增幅 1,554.09%，主要系本年末公司应收厦门市思明区 国家税务局所得税退税款 629,989.83 元。 5、其他流动资产报告期末余额较 2015 年年末增加 9,263,097.05 元，增幅 7,580.28%，主要系 2016 年下半年公司推出 精品游戏《全民红警》，并且逐步建立自己的营运团队全面推广新游戏，2016 年年底预先支付 2017 年的游戏广告推广费， 该费用在合同约定服务期间摊销。 6、固定资产报告期末余额较 2015 年年末增加 113,384.73 元，增幅 181.74%，主要系报告期公司增加的员工较多，相 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 21 页，共 122 页 应为员工配备电脑等办公设备增加。 7、无形资产报告期末余额较 2015 年年末增加 353,818.72 元，增幅 46.88%，主要系公司在报告期内购买域名所致。 8、递延所得税资产报告期末余额较 2015 年年末增加 16,013.65 元，增幅 184.07%，主要系本年末计提的应收账款坏 账准备增加，计提了相应的递延所得税资产。 9、应付账款报告期末余额较 2015 年末增加 539,407.67 元，增幅 241.35%，主要系本年末应付服务器供应商的服务器 费用较多。 10、应付职工薪酬报告期末余额较 2015 年末增加 197,166.45 元，增幅 47.71%，应付职工薪酬年末余额系计提的 12 月份员工工资，本年年末余额增长主要系公司本年度员工增加较多，且员工月工资增长幅度较大所致。 11、应交税费报告期末余额较 2015 年末增加 196,109.92 元，增幅 58.59%，主要系本年末计提了应交 16 年度企业所 得税。 12、其他应付款报告期末余额较 2015 年末增加 9,807.14 元，增幅 1,011.05%，主要系应付员工垫付的营运推广费用。 13、其他流动负债报告期末余额较 2015 年末减少 2,230,556.41 元，降幅 79.95%，其他流动负债主要核算预收的游戏 授权金以及期末未消耗的游戏币，期末余额降低主要系本年度公司对游戏授权客户放宽收款期限，预收的游戏授权金较 上年减少，同时公司期末玩家充值的未消耗的游戏币较上期减少。 14、总资产报告期末余额较期初余额增加 165.80%，主要是因为报告期内货币资金增加 14,910,734.01 元，以及其他 流动资产增加 9,263,097.05 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 22 页，共 122 页 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司游动之家。 游动之家成立于 2015 年 12 月 17 日，注册资本 100 万元（实缴出资额 100 万元），企业类型为： 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营场所为：厦门火炬高新区软件园华讯楼 C 区 B1F-081，法定代表人为：付宁，经营范围为：软件开发；信息技术咨询服务；经营各类商品和技术的 进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；计算机、软 件及辅助设备批发；信息系统集成服务；其他电子产品零售；其他未列明信息技术服务业（不含需经许 可审批的项目）；其他机械设备及电子产品批发。 报告期内，游动之家未开展任何业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司属于国内新兴的提供手机游戏、网页游戏研发和销售服务的企业。根据《国民经济行业分类》 国家标准（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“I6420 互联网信息服务”；根据中国证监会《上市公司 行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于大类“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的“I64 互联网和相关服务”；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类 指引》的规定，公司所处行业属于“I6420 互联网信息服务”。 据伽马数据编撰的《2016 年中国游戏产业报告》显示：2016 年中国游戏产业规模实现 1,655.7 亿元， 同比增长 17.7%。自主研发的网络游戏达到 1,182.5 亿元，同比增长 19.9%。移动游戏超过客户端游戏市 场规模达 49.5%，客户端游戏实际销售为 582.5 亿元，同比下降 4.8%。移动游戏用户规模达 5.28 亿，同 比增长 15.9%。全年海外市场销售达到 72.35 亿元。中国游戏行业持续保持高速增长态势。 在报告期内，公司紧紧抓住国内移动游戏产业持续高速增长的势头，敏锐地把握移动游戏市场高速 迅猛的发展契机，在继续做好精品游戏产品的研发、拓宽手机游戏发行渠道的同时，积极打造涵盖整个 泛娱乐产业的生态链，从而形成整合手机游戏优质内容的生态联盟，力求将更高品质的游戏呈现给广大 玩家。 （四） 竞争优势分析 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 23 页，共 122 页 1、研发团队优质稳定 公司自成立以来，一直专注于手机游戏和网页游戏的研发工作，游戏产品类型不断丰富完善，游戏 研发团队不断壮大，研发团队具备丰富的游戏研发经验，公司研发团队内部分工合作，美术、策划、程 序设计等人员配合程度较高，研发团队配合度和执行力较强。截至本报告期末，公司研发人员占比 52.08%，同时，报告期内公司研发投入较高，2015 年、2016 年研发投入分别为 347.78 万元、273.88 万 元，占营业收入比例在 15%左右水平。随着公司研发能力和产品质量的不断提升，公司游戏产品形成了 一定的市场影响力。面对国内网络游戏市场快速发展的良好机遇，公司研发实力的不断增强将提升其综 合实力和盈利能力，进一步巩固和加强公司的行业竞争地位。 2、业务管理团队优秀稳定 公司的管理层和业务骨干拥有较强的技术开发能力和丰富的市场运作、管理经验，公司总经理付宁 先生曾任职于百度公司，积累了丰富的互联网研发和管理经验；同时公司拥有四个研发部门，研发团队 中多人具备多年互联网工作经验，对游戏行业有着深刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前 瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。另一方面，公司重视营造良好的企业文化，通过采取有 效的激励措施，有效保证了核心人才队伍的稳定，保障了公司长期稳定运作，有利于公司长期发展。 3、行业积淀深厚 公司 2011 年进入网络游戏市场，是国内较早进军网络游戏市场的公司，一直专注于手机游戏、网 页游戏的研发和销售，力求打造属于公司的精品网络游戏。多年来，公司一直在积累手机游戏、网页游 戏的人才和技术，正是在长期行业积淀的基础上打下了扎实的自研基础，打造了属于行业内自己的游戏 品牌，从而为公司现在以及未来的游戏产业的布局打下了良好基础，为公司在网络游戏行业的长足发展 建立了基础。 4、游戏题材丰富 公司游戏产品类型和题材丰富全面，涵盖卡牌游戏、挂机游戏、军事游戏、塔防游戏等游戏类型， 覆盖了市场上游戏玩家关注度较广的的武侠、玄幻、三国、军事、休闲题材，同时公司针对不同的游戏 题材专门成立研发团队，以适应不断变化的市场需求。 （五） 持续经营评价 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 24 页，共 122 页 本年度公司经营情况保持健康成长，现有游戏产品运营稳定，成绩优异，后续储备产品在稳步推进 中。公司总体经营业绩稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司成立以来始终坚守诚信经营的准则，严格遵守各项法律法规，努力承担每一项社会责任，将经 济效益与社会效益并举，积极支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。本年度，公司新增多个工 作岗位，缓解了社会就业压力。同时，公司始终坚持以人为本，重视人才培养，不断完善公司各项员工 保障制度，尽力对每一位股东和员工负责。 公司今后将根据自身的经营情况，加强扶贫与社会责任工作的力度，适度增加招聘与公司主营业务 相匹配的贫困区人员；与福利机构加强联系，积极参与更多的社会公益活动。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 25 页，共 122 页 1、市场规模继续提升 根据《2016 年中国游戏产业报告》数据显示，2016 年移动游戏市场实际销售收入达 819.2 亿元，同 比增长 59.2%。在整个游戏行业的市场份额中，手游市场从 2013 年的 13.5%增长至 2016 年的 49.5%。移 动游戏市场竞争愈加激烈，产品格局变动较大，催生了大量精品游戏。此外，新类型产品逐渐脱颖而出， 对市场销售收入的增长做出了贡献。 2、行业竞争激烈 数据显示，截至 2016 年末，上游研发商中，除了腾讯占据约四成的市场份额之外，其余研发商市场 份额均不超过 10%。各中小游戏研发商之间竞争激烈，市场上存在着产品过剩以及同质化现象。与此同 时，业内具有较强研发实力的端游、页游厂商纷纷布局移动端业务，进一步加剧了市场竞争的白热化，只 有拥有优质团队和持续创新能力的研发商才能在市场中留存下来。可预见的是，这种竞争格局 2017 年仍 将继续。 3、泛娱乐趋势明显 2016 年，除了互联网巨头之外，众多游戏企业也在大力发展以游戏领衔的“泛娱乐”战略。泛娱乐， 指的是基于互联网与移动互联网的多领域共生，打造明星 IP(知识产权)的粉丝经济。目前，围绕 IP 为核 心的横跨游戏、文学、音乐、影视、动漫等互动娱乐内容逐渐增多，“明星 IP”成为泛娱乐产业中连接和 聚合粉丝情感的核心。行业中出现多款借助强势影视 IP 而一跃登顶的手游产品，这意味着手游的泛娱乐 大潮已经正式来临。 4、全球化趋势 2016 年，自主研发网络游戏海外市场实际销售收入为 72.3 亿美元，同比增长 36.2%。随着国内游戏 市场逐渐走向成熟，越来越多的企业将目光转向海外，立足国内、放眼国际已经成为国内游戏企业的共同 选择。具体到细分领域，移动游戏已经成为支撑自主研发网络游戏海外收入增长的重要因素。受移动互联 网快速普及影响，中国移动游戏市场逐步成为全球最大的移动游戏市场，这促使游戏企业更快的发展，中 国游戏企业也得以取得先发优势，获取进军国际市场的基础。 （二） 公司发展战略 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 26 页，共 122 页 综合考量公司的竞争优势、劣势，以及在同行业中的竞争地位，公司初步确定了以下发展战略： 1、重视研发 公司核心技术在于自主研发的精品游戏，公司拟加大研发投入，培养核心技术团队，建立行业一流的 手游开发团队，培养具备开发高品质的精品手机游戏的开发能力，形成具有可持续运营能力的几个产品系 列。同时打造具备自主发行和运营能力的运营团队，实现国内与海外的综合发行能力。 2、引进人才 网络游戏公司的竞争核心在于人才的竞争，想要吸收优秀的人才，一方面，公司实行有竞争力的薪 资福利待遇和激励机制；另一方面，公司不断通过内部培训，对职工进行各种业务培训，通过内部培养人 才，为公司未来发展夯实基础。 3、研运一体 公司在研运一体的模式下，将能获取最大化的收益，获取一线的市场与运营数据，这些资源都能快 速投入到自身研发的游戏中，研发团队也能根据运营团队的意见做到游戏的快速更新，不断满足用户需求。 4、积极融资 公司目前处于发展初期，规模较小，未来希望通过全国中小企业股份转让系统平台募集资金壮大企 业，通过资本运作手段，加大外延性并购的力度，完善企业的产业链，增强企业的市场竞争力。 （三） 经营计划或目标 公司将对《全民红警》、《挂机吧三国》、《无敌大航海》、《烈焰天下》等游戏产品进行持续维护 和更新，提高玩家服务体验，扩大玩家范围，并布局多款产品以实现公司的可持续发展，同时，公司将全 面布局研运一体，通过整合公司现有的优质资源，打造游戏研发、游戏发行等集于一体的大型综合游戏公 司，力争为投资者带来更大的收益。 （四） 不确定性因素 鉴于游戏行业的特点，如公司未来研发的产品因市场偏好出现重大改变，将对公司业绩产生较大不确 定性。公司将注重移动游戏市场调查，把握玩家游戏偏好，尽最大限度降低不确定性因素对公司未来发行 产品的影响。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 27 页，共 122 页 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）政策风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国网络游戏行业目前处于快速发展的过程中。我国的 游戏行业受到文化部、国家新闻出版广电总局和国家版权局等部门的共同监管；伴随着技术的持续创新、 游戏内容和形式的不断完善，我国网络游戏行业的法律监管体系也在不断发展和完善。然而，社会中不可 避免的出现了因网络游戏而引发的一系列问题，如青少年沉迷于网络游戏而影响学习成绩、游戏中含有拜 金和暴力情节影响未成年人的身心健康等，其引起了相关部门的高度重视，并相应出台了相关的法律规章 制度，如对开发商和运营商的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行更多、更严格的要 求，这些法律规章制度的出台对网络游戏行业的发展带来了一定的影响，如果公司在业务管理上不能与监 管导向一致，不能取得现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质，未能符合相关主管部门 未来提出的新监管要求，将可能受到罚款、限制甚至终止运营等处罚，对公司的经营发展产生重大不利影 响。 应对措施：公司将严格遵守国家法律法规，密切关注国家政策的调整及变更，及时作出相关的战略部 署，力争最大限度降低因政策变更带来的风险。 （二）研发风险 随着网络游戏市场规模的不断扩大，市场竞争的不断加剧，网络游戏行业中的公司需要不断的推出新 的符合市场需求的游戏产品，才能维持公司自身的不断发展。报告期内公司主营业务为手机游戏、网页游 戏的研发和销售服务。公司成立以来高度重视游戏产品的研发和技术升级创新。近年来，公司投入较高人 力物力，成功研发了多款网络游戏产品，使公司得到了快速增长。未来，公司将继续保持对新游戏产品的 研发以及持续优化原游戏产品的升级服务。但是，网络游戏行业涉及新产品数量众多，研发周期较长，市 场变化较快，如果公司不能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，成功研发符合市场需求的新产品；或 公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整产品的研发方向；或因各种原因造成研发和开发进 度的拖延，将会使公司丧失产品和市场优势，对公司的未来业绩及发展前景造成不利影响。 应对措施：公司致力于通过不断提升公司游戏产品对玩家的服务体验、提升公司管理水平和创新能力， 以增加玩家的粘度。同时，公司将继续专注于提升研发技术水平。项目制作人、技术人员在项目制作中积 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 28 页，共 122 页 累的技术经验，定期在公司的研发人员中分享；同时邀请公司外的专家，进行讲座，通过以上措施让全公 司的研发人员提升技术能力。 （三） 收入及利润规模较小的风险 目前网络游戏行业竞争激烈，行业企业数量众多且规模呈两极分化趋势。尤其近年大量游戏从业者涌 入，市场中各类产品呈爆发式增长，但产品类型较为集中且同质化较为严重。在此种情况下如果不能持续 研发出符合市场走向和公司定位的新产品，把握住现有客户及潜在客户，将对公司的盈利情况及未来发展 造成不利影响。公司 2015 年、2016 年分别实现营业收入 1,498.20 万元、1,893.15 万元，实现净利润分别 为 535.15 万元、561.84 万元。从绝对金额上看公司销售规模及盈利能力仍然较小，公司抵御市场风险的 能力较弱。 应对措施：未来公司将加大研发投入，增强竞争优势，实现研运一体，延伸公司的产业链，持续提高 主营业务收入，扩大公司的收入规模以提高公司的抗风险能力。 （四）游戏研发数据泄露、技术泄密风险 公司主要从事手机游戏、网页游戏的研发和销售服务，公司自主研发游戏产品的设计思想和技术实现 均系公司自主知识产权。如果公司游戏产品研发数据流失或技术泄密，可能会导致公司产品被盗版或模仿， 进而降低公司游戏产品市场竞争力，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 应对措施：公司建立了完善的内控制度，采取了一系列措施。公司与所有员工签订的劳动合同中，均 已包括了保密条款，详细约定了保密范围及保密责任；在员工手册中也有严格的规定，公司员工在工作中 需要执行，保护公司的自主知识产权不受到侵害。在日常企业管理中，提倡员工对公司和项目组贡献独特 的价值，提升员工对公司的忠诚度，加强员工的主人翁精神教育。公司也通过薪酬的改善，福利的提升， 提升员工对公司的认同感，减少员工故意泄露公司信息数据和技术的道德风险。 （五）核心人员引进及流失风险 网络游戏行业属于文化产业，同时属于轻资产行业，行业对从业人员的专业水准要求较高。报告期内， 公司从事手机游戏、网页游戏的研发和销售服务，在产品研发领域，游戏研发人才应具备美术设计、策划 设计、程序设计等多领域知识，能整合加以运用。引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发 展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束 机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：第一，充分发挥现有研发人员的技术优势，加强年轻员工的培养工作，为公司不断培养高素质 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 29 页，共 122 页 的研发人才；第二，加强对公司核心技术人员的激励措施，保持核心技术人员的稳定性。 （六）知识产权保护的风险 网络游戏行业中知识产权侵权现象较为常见。例如，行业内一些不法企业将盗用已取得一定市场影响 的游戏产品的宣传语或形象来渲染自己的产品，为自己导入游戏玩家；再有，一些企业将利用非法游戏服 务器运行未获授权的网络游戏，使得玩家在未付费的情况下进行游戏。知识产权侵权行为将影响公司声誉 或给公司造成一定的经济损失，公司存在一定的知识产权保护风险。 应对措施：公司在知识产权方面的保护措施较为完善。首先，公司聘请了专业人员处理相关事务；其 次，公司与律师事务所签订了法律顾问合同，聘请专业的律师处理与知识产权相关的事务，保护公司在知 识产权方面的合法权益，避免法律风险。 （七）客户相对集中的风险 受网络游戏平台集中度的影响，国内网络游戏的运营环节主要由游戏平台类公司控制并运营，客户资 源大多掌握在平台手中。公司 2015 年、2016 年前五名客户销售总额占各期营业收入的比例分别为 32.81%、 52.46%，客户的集中度相对较高。报告期内尽管公司优化了客户结构，但对主要客户仍存依赖，若公司 与主要业务平台合作关系发生不利变化，仍将会对公司的经营造成重大不利影响。 应对措施：公司合作的发行渠道已涵盖超过 50 家公司，包括各大主要类型的游戏平台 360 游戏平台、 UC 九游游戏平台、App Store、腾讯游戏平台等，同时中小型游戏平台的数量也较为可观。未来公司将进 一步巩固与现有游戏平台的合作关系，同时，不断拓展与其他大型游戏运营平台的合作，逐步实现公司营 业收入和客户的多元化。 （八） 税收优惠风险 公司于 2016 年 4 月 25 日取得证书编号为厦 DM-2016-128 的《厦门市动漫企业认定证书》，根据财 政部、国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65 号）公司享 受“在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止”的优惠政策；公司于 2015 年 10 月 12 日取得《高新技术企业证书》，可享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。根据《营业税改征增值税 跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2014 年第 49 号），公司享受向境外 提供的软件服务免征增值税的优惠政策。2016 年上述优惠政策增加了公司收益，若国家或地方有关动漫 企业、高新技术企业及提供跨境应税服务企业的优惠政策发生变化，或者出现其它因素导致公司不再符合 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 30 页，共 122 页 动漫企业、高新技术企业、提供跨境应税服务企业的认定条件，则公司将不再继续享受上述优惠政策，公 司的盈利水平将受到一定程度的影响。 应对措施：未来公司将继续保持研发投入，扩大经营规模，提高发展速度，降低对税收优惠的依赖程 度。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二） 关键事项审计说明： - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 31 页，共 122 页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发 生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 报告期内公司实际控制人付宁严格履行了其在公司申请挂牌时所出具的《避免同业竞争承诺函》中的 承诺，不存在任何违背行为。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 32 页，共 122 页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 1,991,750 1,991,750 16.60 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 2,750 2,750 0.02 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,250,000 100.00 3,758,250 10,008,250 83.40 其中：控股股东、实际控制人 3,468,748 55.50 2,081,252 5,550,000 46.25 董事、监事、高管 - - 8,250 8,250 0.07 核心员工 - - - - - 总股本 6,250,000 - 5,750,000 12,000,000 - 普通股股东人数 53 报告期内股本变动的说明： 2016 年 2 月，有限公司全体股东作为发起人共同签署了《厦门游动网络科技股份有限 公司发起人协议》，以2015年12月31日经审计的净资产13,316,901.563元为基础，按1:0.7509 比例折成 1,000 万股，余额 3,316,901.56 元计入资本公积，整体变更为股份有限公司。变更 后本公司股本 1,000 万元，业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“CHW 京验字[2016]0002 号”《验资报告》予以验证。 2016 年 5 月，经本公司 2016 年第三次临时股东大会决议通过，增加股本至人民币 1,200 万元，新增股本 200 万元由厦门鑫点击网络科技股份有限公司等 5 家公司及何庆泥等 39 个 自然人认购。变更后股本 1,200 万元，业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）（现 已改名为“中审华会计师事务所（特殊普通合伙）”）出具“CHW 京验字[2016]0063 号”《验 资报告》予以验证。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 33 页，共 122 页 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例（%） 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 付宁 3,468,748 2,081,252 5,550,000 46.25 5,550,000 - 2 隆领投资股份有限公司 828,124 496,876 1,325,000 11.04 1,325,000 - 3 成都小伙伴股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 812,499 487,501 1,300,000 10.83 1,300,000 - 4 厦门西二旗投资管理合 伙企业（有限合伙） 624,999 375,001 1,000,000 8.33 1,000,000 - 5 厦门鑫点击网络科技股 份有限公司 - 370,000 370,000 3.08 - 370,000 6 厦门天星金悦网络科技 有限公司 - 360,000 360,000 3.00 - 360,000 7 陈宇 203,125 121,875 325,000 2.71 325,000 - 8 厦门金沙会投资合伙企 业（有限合伙） 124,999 75,001 200,000 1.67 200,000 - 9 厦门西堤汇资产管理合 伙企业（有限合伙） - 200,000 200,000 1.67 - 200,000 10 基点价值（厦门）投资 管理有限公司 - 170,000 170,000 1.42 - 170,000 合计 6,062,494 4,737,506 10,800,000 90.00 9,700,000 1,100,000 前十名股东间相互关系说明：公司股东付宁系股东西二旗投资的执行事务合伙人，公司股东金沙会投资 的执行事务合伙人王惠引与股东点击网络的法定代表人蔡立文为夫妻关系。除上述情况外，公司现有股东之 间不存在其他关联关系。 报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 34 页，共 122 页 三、 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为付宁先生。 付宁先生直接持有公司股份 5,550,000 股，占公司股份总数的 46.25%，为公司的控股股东。 付宁先生直接控制公司股份 5,550,000 股，通过西二旗投资间接控制公司股份 1,000,000 股，合计控制 公司股份 6,550,000 股，占公司股份总额的 54.58%，为公司的实际控制人。 付宁先生，1984 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2008 年 6 月至 2009 年 11 月，任百度在线网络技术（北京）有限公司研发工程师；2009 年 12 月至 2011 年 10 月，以创始人身份筹 备有限公司前期准备工作，积极组建有限公司；2011 年 11 月至 2015 年 8 月，任有限公司执行董事；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，任有限公司董事长、总经理；2015 年 12 月至今，任游动之家执行董事；2013 年 12 月 31 日至 2014 年 5 月 19 日，任成都炫游执行董事；2014 年 5 月 19 日至 2015 年 10 月 15 日，任成都 炫游董事长；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 35 页，共 122 页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 18.00 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 36 页，共 122 页 注：根据公司经营发展需要，公司 2016 年度拟不进行现金股利分配，也不拟实施盈余公积和未分配利 润送红股方案。为了持续回报股东,公司拟以 2016 年度股东大会股权登记日的总股本 12,000,000 股为基数， 以资本公积向全体股东每 10 股转增 18 股，共计拟转增 21,600,000 股，转增后公司股本预计增至 33,600,000 股。本次拟用于转增股本的资本公积 21,600,000 元全部为增资所形成的股本溢价，股东无需缴纳个人所得 税。 本次利润分配预案经公司 2016 年 4 月 18 日召开的第一届董事会第六次会议、第一届监事会第二次会 议审议通过，并于 2016 年 4 月 20 日在股转系统指定的信息披露网站发布了《第一届董事会第六次会议决 议公告》（公告编号：2017-012）、《第一届监事会第二次会议决议公告》（公告编号：2017-013），本次预案 尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议，最终的方案以股东大会审议结果为准。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 37 页，共 122 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 付宁 董事长、总经理 男 33 研究生 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 郑奇 董事、副总经理 男 32 本科 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 黄建军 董事、副总经理 男 32 大专 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 陈辉云 董事 男 30 本科 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 陈实 董事 男 31 本科 自 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 3 月 13 日 是 董事会秘书、财 务总监 自 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 2 月 13 日 许聪明 监事会主席 男 31 本科 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 林雪娇 监事 女 32 本科 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 傅要兰 职工代表监事 女 27 大专 自 2016 年 2 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日 是 倪英伟 董事 男 43 研究生 自 2017 年 3 月 13 日至 2019 年 2 月 28 日 否 严雪萍 董事会秘书、财 务总监 女 38 本科 自 2017 年 2 月 23 日至 2019 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属或者其他关联 关系。 注：公司董事、财务总监兼董事会秘书陈实先生于 2017 年 2 月 13 日向公司董事会提出辞职，详见公 司 2017 年 2 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《董事及高级管理人员变动 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 38 页，共 122 页 公告（辞职）》（公告编号：2017-001）。新任财务总监兼董事会秘书严雪萍女士于 2017 年 2 月 23 日任职， 详见公司 2017 年 2 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《高级管理人员变动 公告（任职）》（公告编号：2017-003）；新任董事倪英伟先生于 2017 年 3 月 13 日任职，详见公司 2017 年 3 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《董事变动公告（任免情况）》 （公告编号： 2017-009）。 （二） 持股情况（含间接持股） 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持股 比例% 期末持有股 票期权数量 付宁 董事长、总经理 3,468,748 2,981,252 6,450,000 53.75 0 黄建军 董事、副总经理 - 22,000 22,000 0.18 0 郑奇 董事、副总经理 - 21,000 21,000 0.18 0 陈实 董事、财务总 监、董事会秘书 30,000 30,000 0.25 0 陈辉云 董事 10,000 10,000 0.08 0 许聪明 监事会主席 20,000 20,000 0.17 0 林雪娇 监事 - 8,000 8,000 0.07 0 合计 3,468,748 3,092,252 6,561,000 54.68 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 付宁 有限公司董事长、总 经理（2015 年 8 月至 2016 年 2 月） 新任 董事长、总经理 股份制改造 郑奇 / 新任 董事、副总经理 股份制改造 黄建军 / 新任 董事、副总经理 股份制改造 陈辉云 / 新任 董事 股份制改造 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 39 页，共 122 页 陈实 / 新任 董事、董事会秘书、财务 总监 股份制改造 许聪明 监事（2015 年 8 月至 2016 年 2 月） 新任 监事会主席 监事会选举 林雪娇 / 新任 监事 股份制改造 傅要兰 / 新任 职工代表监事 股份制改造 注：公司董事、财务总监兼董事会秘书陈实先生于 2017 年 2 月 13 日向公司董事会提出辞职，详见公 司 2017 年 2 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《董事及高级管理人员变动 公告（辞职）》（公告编号：2017-001）。新任财务总监兼董事会秘书严雪萍女士于 2017 年 2 月 23 日任职， 详见公司 2017 年 2 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《高级管理人员变动 公告（任职）》（公告编号：2017-003）；新任董事倪英伟先生于 2017 年 3 月 13 日任职，详见公司 2017 年 3 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露网站刊登的《董事变动公告（任免情况）》 （公告编号： 2017-009）。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、付宁先生简历详见年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”。 2、郑奇先生，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2008 年 7 月，就读于甘肃农业大学。2008 年 8 月至 2008 年 9 月，任厦门安普利生物工程有限公司技术支持人 员；2008 年 10 月至 2009 年 5 月，任金德管业集团销售业务员；2009 年 5 月至 2009 年 6 月，自由职业； 2009 年 7 月至 2009 年 8 月，任泉州市功夫动漫设计有限公司动漫剧本编辑；2009 年 8 月至 2010 年 2 月，任厦门市翔安区大嶝街道民政办公室实习人员；2010 年 2 月至 2011 年 10 月，任厦门游家网络有 限公司游戏开发前端技术人员；2011 年 11 月至 2016 年 2 月，任有限公司游戏开发前端技术人员；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、副总经理、游戏开发前端技术人员。 3、黄建军先生，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 2006 年 2 月至 2006 年 6 月，任南安市新兰天计算机系统集成有限公司综合布线工程师；2006 年 7 月至 2008 年 3 月，任福 建晋江市深沪键升印刷有限公司平面设计师；2008 年 3 月至 2009 年 1 月，在福州博洋教育信息咨询有 限公司接受 C/C++培训；2009 年 2 月至 2010 年 1 月，任四三九九网络股份有限公司 C 语言工程师；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，任有限公司 PHP 开发工程师；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、副总经理、 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 40 页，共 122 页 PHP 开发工程师。 4、陈辉云先生，1987 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 10 月至 2010 年 7 月，就读于集美大学。2010 年 8 月至 2011 年 3 月，任厦门立友信信息科技有限公司 PHP 程序员； 2011 年 4 月至 2013 年 3 月，任厦门三五互联科技股份有限公司 PHP 工程师；2013 年 4 月至 2016 年 3 月，任有限公司 PHP 高级工程师、项目负责人；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、PHP 高级工程师、 项目负责人。 5、陈实先生，1986 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 9 月至 2007 年 7 月，就读于江西财经大学；2007 年 7 月至 2013 年 10 月，任致同会计师事务所（特殊普通合伙）项目 经理；2013 年 11 月至 2015 年 10 月，任厦门国际银行股份有限公司总行风险评估部授信评审；2015 年 11 月至 2016 年 3 月，任有限公司财务总监；2016 年 3 月至 2017 年 2 月，任股份公司董事、财务总监、 董事会秘书。 6、许聪明先生，1986 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2009 年 7 月，就读于北京工商大学；2009 年 7 月至 2010 年 8 月，任北京市玛吉科技有限公司项目经理；2010 年 9 月至 2011 年 10 月，任职厦门游家网络有限公司产品策划；2011 年 11 月至 2013 年 9 月，任有限 公司产品策划；2013 年 9 月至 2015 年 9 月，任有限公司产品经理；2015 年 9 月至 2016 年 3 月，任有 限公司产品总监、监事；2016 年 3 月至今，任股份公司产品总监、监事会主席。 7、林雪娇女士，1985 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2006 年 7 月，就读于厦门华夏学院涉外会计与电算化专业；2012 年 3 月至 2014 年 7 月，就读于厦门大学会 计专业。2006 年 7 月至 2008 年 3 月，任泉州南新漂染有限公司财务部会计助理；2008 年 4 月至 2010 年 6 月，任厦门市鑫华宝硅橡胶杂件制品有限公司财务部会计；2010 年 7 月至 2012 年 6 月，任巨路贸 易（厦门）有限公司财务部主办会计；2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任有限公司主办会计；2015 年 12 月至今，任游动之家出纳；2016 年 3 月至今，任股份公司监事、主办会计。 8、傅要兰女士，1990 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 9 月至 2010 年 7 月，就读于厦门软件学院动漫游戏设计专业；2010 年 8 月至 2010 年 12 月，任厦门精深联合科技 有限公司 UI 设计师；2010 年 12 月至 2011 年 10 月任厦门游家网络有限公司 UI 设计师；2011 年 11 月 至 2016 年 3 月，任有限公司 UI 设计师；2016 年 3 月至今，任股份公司职工代表监事、UI 设计师。 二、 员工情况 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 41 页，共 122 页 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发 20 25 技术 11 10 行政人事 3 4 财务 3 4 商务市场 2 3 客户服务 1 1 员工总计 40 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 21 26 专科 18 21 专科以下 - - 员工总计 40 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 42 页，共 122 页 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 48 人，较报告期初增加 8 人。报告期内，公司因战略发展及业务运营需 要，顺势手游崛起的市场红利，招聘了部分中高端人才，充实研发团队，优化公司员工整体技术水平。 人才引进及招聘：报告期内，公司通过社会招聘、校园招聘、内部推荐等多方面吸引了符合岗位要求 及企业文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰；另一方面巩固 和增强了公司的技术、美术及策划团队，为产品后续发力和企业持续发展提供了坚实的人力资源保障。 员工培训：结合公司发展需要和员工多样化培训需求，公司分层次、分类别地开展了全方位的培训活 动，包括新员工入职培训、公司中高层管理培训、外部分享、策划讨论会、技术内部交流等。公司在提升 员工专业素质的同时，还定期组织丰富多彩的员工团体活动，推动员工内部交流，与企业双赢共进。 2、员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金、岗位薪金和年底奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和 地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方相关政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供带薪休假、健康体检、 年度旅游、婚丧礼金、团队活动、节日慰问、在职进修等福利政策。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量（含间接持 股） 核心员工 - - - 核心技术人员 4 3 53,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 43 页，共 122 页 1、报告期内，公司未认定核心员工，不存在影响公司经营的情形。 2、报告期期初，公司核心技术人员共有 4 名，分别为黄建军、郑奇、陈辉云、颜毅赟。报告期内，颜 毅赟因个人原因辞去公司职务。公司及时对颜毅赟的分管工作进行了妥当安排，其离职不会对公司生产、 经营造成重大不利影响。截至报告期末，公司核心技术人员为 3 名。 3、公司核心技术人员的基本情况如下： （1）黄建军先生，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历； 2006 年 2 月至 2006 年 6 月，任南安市新兰天计算机系统集成有限公司综合布线工程师；2006 年 7 月至 2008 年 3 月，任福建 晋江市深沪键升印刷有限公司平面设计师；2008 年 3 月至 2009 年 1 月，在福州博洋教育信息咨询有限公 司接受 C/C++培训；2009 年 2 月至 2010 年 1 月，任四三九九网络股份有限公司 C 语言工程师；2011 年 11 月至 2016 年 3 月，任有限公司 PHP 开发工程师；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、副总经理、PHP 开 发工程师。 （2）郑奇先生，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2008 年 7 月，就读于甘肃农业大学。2008 年 8 月至 2008 年 9 月，任厦门安普利生物工程有限公司技术支持人员； 2008 年 10 月至 2009 年 5 月，任金德管业集团销售业务员；2009 年 5 月至 2009 年 6 月，自由职业；2009 年 7 月至 2009 年 8 月，任泉州市功夫动漫设计有限公司动漫剧本编辑；2009 年 8 月至 2010 年 2 月，任厦 门市翔安区大嶝街道民政办公室实习人员；2010 年 2 月至 2011 年 10 月，任厦门游家网络有限公司游戏开 发前端技术人员；2011 年 11 月至 2016 年 2 月，任有限公司游戏开发前端技术人员；2016 年 3 月至今，任 股份公司董事、副总经理、游戏开发前端技术人员。 （3）陈辉云先生，1987 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 10 月至 2010 年 7 月，就读于集美大学。2010 年 8 月至 2011 年 3 月，任厦门立友信信息科技有限公司 PHP 程序员；2011 年 4 月至 2013 年 3 月，任厦门三五互联科技股份有限公司 PHP 工程师；2013 年 4 月至 2016 年 3 月，任有 限公司 PHP 高级工程师、项目负责人；2016 年 3 月至今，任股份公司董事、PHP 高级工程师、项目负责人。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 44 页，共 122 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月，股份公司成立时建立健全了由股东大会、董事会、监事会组成的三会治理机制，同时聘 请了董事会秘书、财务总监及副总经理等高级管理人员，构成了比较科学规范的法人治理结构。公司完善 了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》等制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。《公司章程》中明确规定了股东对公司 必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权，在制度设立方面确保了中小股东与大股东享有平等权利。 而且，《公司章程》明确规定投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项； 公司制定的《三会议事规则》对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了详细规定， 公司三会的运行严格依据《三会议事规则》的规定有效运行。 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括人力资源管理规定、财务管理制度、货币资金管 理制度、采购管理制度、销售管理制度等内部控制制度，基本覆盖了公司法人治理结构的各个层面以及人、 财、物管理及研发运营等生产经营的各个层面，公司的各项管理规章是依据国家有关法律、法规，并结合 本公司实际情况制定的，具有较强的针对性和可操作性；这些内控制度的建立和执行保证了公司各项管理 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 45 页，共 122 页 工作的正常运行，对经营风险和财务风险可以起到有效的控制作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司已建立了规范、完善的现代治理机制，公司重要决策及各机构均能够按照《公 司章程》及相关内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司的经营风险和 财务风险，同时为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自的 权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期 末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、报告期内，公司由有限公司改制为股份公司重新制定了《公司章程》对三会构成及议事规则、股份 转让限制、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事项进行了具体约定。 2、2016 年 5 月 24 日，公司召开临时股东大会，同意公司注册资本由 1,000.00 万元增加到 1,200.00 万 元。公司章程第十四条由“公司注册资本为人民币 1,000 万元”修改为“公司注册资本为人民币 1,200 万元”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 1 月 19 日公司第一届第一次董事会 审议通过了《选举董事长的议案》、《聘任经理 的议案》、《聘任其他高管的议案》以及《关于 高级管理人员薪酬的议案》； 2、2016 年 3 月 12 日公司第一届第二次董事会 审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 46 页，共 122 页 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 聘请相关中介机构的议案》、《关于公司挂牌后 股票转让方式的议案》、《关于修改厦门游动网 络科技股份有限公司经营范围的议案》、《关于 制定厦门游动网络科技股份有限公司章程的议 案》、《关于最近两年关联交易的说明的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜的议案》、《关于厦门游动网 络科技股份有限公司内部管理制度的议案》、 《董 事会关于就公司治理机制执行情况的说明和自 我评价的议案》、《关于报出公司 2014 年、2015 年审计报告的议案》等； 3、2016 年 5 月 9 日公司第一届第三次董事会审 议通过了《关于公司增资方案的议案》、《关于 签署<股份认购合同>的议案》、《关于通过<厦 门游动网络科技股份有限公司章程>的议案》、 《关于全权委托董事会办理本次增资相关事宜 的议案》等。 监事会 1 2016 年 1 月 20 日，公司一届二次监事会审议 通过了《选举许聪明为公司第一届监事会 主席的议案》 股东大会 3 1、2016 年 1 月 20 日，公司 2016 年第一次临时 股东大会审议通过了《关于厦门游动网络科技股 份有限公司筹办情况的报告》、《关于设立厦门 游动网络科技股份有限公司费用的报告》、《厦 门游动网络科技股份有限公司章程》、《关于选 举厦门游动网络科技股份有限公司第一届董事 会董事的议案》、 《关于选举厦门游动网络科技股 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 47 页，共 122 页 份有限公司第一届监事会股东代表监事的议 案》、 《关于制定厦门游动网络科技股份有限公司 <股东大会议事规则>的议案》、 《关于制定厦门游 动网络科技股份有限公司<董事会议事规则>的 议案》、 《关于制定厦门游动网络科技股份有限公 司<监事议事规则>的议案》以及《关于授权董事 会办理厦门游动网络科技股份有限公司登记注 册等有关事宜的议案》； 2、2016 年 3 月 27 日，公司 2016 年第二次临时 股东大会审议通过了《关于申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、《关于聘请相关中介机构的议案》、《关 于公司挂牌后股票转让方式的议案》、《关于修 改厦门游动网络科技股份有限公司经营范围的 议案》、《关于制定厦门游动网络科技股份有限 公司章程的议案》、《关于最近两年关联交易的 说明的议案》、《关于提请股东大会授权公司董 事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关 于厦门游动网络科技股份有限公司内部管理制 度的议案》、《董事会关于就公司治理机制执行 情况的说明和自我评价的议案》以及《关于报出 公司 2014 年、2015 年审计报告的议案》； 3、2016 年 5 月 24 日，公司,2016 年第三次临时 股东大会审议通过了《关于公司增资方案的议 案》、《关于签署<股份认购合同>的议案》、 《关于通过<厦门游动网络科技股份有限公司章 程>的议案》以及《关于全权委托董事会办理本 次增资相关事宜的议案》。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 48 页，共 122 页 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会均能依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规章制度规范 运行，公司董事、监事和高级管理人员能各尽其职，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人及其 他第三人合法权益的情形。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理 制度》、《对外投资管理制度》等制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。《公司章程》 中明确规定了股东对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权，规定了重大事项的审批权限；在 制度设立方面确保了中小股东与大股东享有平等权利。而且，公司建立了《投资者关系管理制度》，细化 投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项；公司制定的《三会议事规则》对三会的职权、议事规则、 召开程序、提案、表决程序等都作了详细规定，公司三会的运行严格依据《三会议事规则》的规定有效运 行。 （四） 投资者关系管理情况 1、公司制定了《投资者关系管理制度》，对公司与投资者沟通的主要内容、方式以及责任人等进行了 规定。 2、公司依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台（）进行日常的信息披露工作， 充分保护投资者的合法权益。 3、公司通过电话、电子邮件、现场交流等途径进行投资者互动交流，确保和公司股权投资人、潜在投 资人之间畅通有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 49 页，共 122 页 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主要从事手机游戏、网页游戏的研发和销售服务，拥有独立完整的研发、采购、销售系统，具有 直接面向市场独立经营的能力。截至目前，公司各项经营业务均不构成对任何股东的依赖关系，与任何股 东之间不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的办公设备、电子设备、经 营资质、软件著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，资产产权明 晰。公司未以资产、权益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有完全的 控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司拥有自己独立的行政人事部，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人民共和国劳 动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同；公司高级管理人员与核心技术人员均专职在本公司任职， 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职或领薪的情形。公司的财务人员也没有在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公司章程》等公司 规章制度，依据法定程序产生，不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形。 （四）机构独立 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度等 方面均独立，独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况，不存在与股 东单位混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立后，已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管 理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；独立开设银行 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 50 页，共 122 页 账户，依法独立纳税；独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。公司不 存在为股东或关联企业、个人提供担保的情形，不存在资产、资金被股东占用的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系，包括人力资源管理规定、财务管理制度、货币资金管 理制度、采购管理制度、销售管理制度等内部控制制度，基本覆盖了公司法人治理结构的各个层面以及人、 财、物管理和研发等生产经营的各个层面，公司的各项管理规章是依据国家有关法律、法规，并结合本公 司实际情况制定的，具有较强的针对性和可操作性；这些内控制度的建立和执行保证了公司各项管理工作 的正常运行，对经营风险和财务风险可以起到有效的控制作用。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立 《年度报告重大差错责任追究制度》，但公司第一届董事会第六次会议已审议通过制定《厦门游动网络科技 股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度》的议案。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 51 页，共 122 页 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017] 0219 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 王冻、邰丹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017] 0219 号 厦门游动网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门游动网络科技股份有限公司（以下简称“游动网络公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是游动网络公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 52 页，共 122 页 三、审计意见 我们认为，游动网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了游动网络公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王冻 中国•天津 中国注册会计师：邰丹 二〇一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、注释 1 29,220,212.83 14,309,478.82 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、注释 2 3,756,275.19 1,101,961.93 预付款项 五、注释 3 616,500.00 230,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、注释 4 734,823.21 44,424.75 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、注释 5 9,385,297.02 122,199.97 流动资产合计 - 43,713,108.25 15,808,065.47 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 53 页，共 122 页 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、注释 6 175,772.18 62,387.45 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、注释 7 1,108,535.73 754,717.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、注释 8 371,614.23 444,444.44 递延所得税资产 五、注释 9 24,713.35 8,699.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,680,635.49 1,270,248.60 资产总计 - 45,393,743.74 17,078,314.07 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、注释 10 762,907.67 223,500.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、注释 11 610,383.64 413,217.19 应交税费 五、注释 12 530,839.35 334,729.43 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、注释 13 10,777.14 970.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 54 页，共 122 页 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、注释 14 559,409.48 2,789,965.89 流动负债合计 - 2,474,317.28 3,762,382.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,474,317.28 3,762,382.51 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、注释 15 12,000,000.00 6,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、注释 16 25,299,920.43 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、注释 17 577,766.78 714,977.29 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、注释 18 5,041,739.25 6,350,954.27 归属于母公司所有者权益合计 - 42,919,426.46 13,315,931.56 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 42,919,426.46 13,315,931.56 负债和所有者权益总计 - 45,393,743.74 17,078,314.07 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 28,378,181.00 14,309,478.82 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 55 页，共 122 页 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、注释 1 3,756,275.19 1,101,961.93 预付款项 - 616,500.00 230,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、注释 2 736,313.21 45,394.75 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 9,385,297.02 122,199.97 流动资产合计 - 42,872,566.42 15,809,035.47 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、注释 3 1,000,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 175,772.18 62,387.45 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,108,535.73 754,717.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 371,614.23 444,444.44 递延所得税资产 - 24,713.35 8,699.70 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,680,635.49 1,270,248.60 资产总计 - 45,553,201.91 17,079,284.07 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 762,907.67 223,500.00 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 610,383.64 413,217.19 应交税费 - 530,230.67 334,729.43 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 56 页，共 122 页 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,600.00 970.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 559,409.48 2,789,965.89 流动负债合计 - 2,473,531.46 3,762,382.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,473,531.46 3,762,382.51 所有者权益： - 股本 - 12,000,000.00 6,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 25,299,920.43 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 577,766.78 714,977.29 未分配利润 - 5,201,983.24 6,351,924.27 所有者权益合计 - 43,079,670.45 13,316,901.56 负债和所有者权益合计 - 45,553,201.91 17,079,284.07 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 18,931,520.00 14,982,004.11 其中：营业收入 五、注释 19 18,931,520.00 14,982,004.11 利息收入 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 57 页，共 122 页 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,380,631.02 8,814,298.86 其中：营业成本 五、注释 19 4,468,194.42 3,301,895.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、注释 20 25,218.75 88,324.35 销售费用 五、注释 21 2,181,426.24 1,145,675.47 管理费用 五、注释 22 6,642,385.99 4,281,522.07 财务费用 五、注释 23 -76,303.17 -22,514.33 资产减值损失 五、注释 24 139,708.79 19,395.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,550,888.98 6,167,705.25 加：营业外收入 五、注释 25 881,472.92 558.47 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、注释 26 77,842.08 4,571.72 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,354,519.82 6,163,692.00 减：所得税费用 五、注释 27 736,126.03 812,221.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,618,393.79 5,351,470.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,618,393.79 5,351,470.66 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 58 页，共 122 页 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,618,393.79 5,351,470.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,618,393.79 5,351,470.66 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、2 0.51 5.35 （二）稀释每股收益 - 0.51 5.35 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、注释 4 18,931,520.00 14,982,004.11 减：营业成本 十四、注释 4 4,468,194.42 3,301,895.53 税金及附加 - 25,218.75 88,324.35 销售费用 - 2,181,426.24 1,145,675.47 管理费用 - 6,482,248.38 4,280,552.07 财务费用 - -75,422.54 -22,514.33 资产减值损失 - 139,708.79 19,395.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,710,145.96 6,168,675.25 加：营业外收入 - 881,472.92 558.47 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 77,825.07 4,571.72 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,513,793.81 6,164,662.00 减：所得税费用 - 736,126.03 812,221.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,777,667.78 5,352,440.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 59 页，共 122 页 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 5,777,667.78 5,352,440.66 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,320,206.00 17,625,482.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 28 970,927.54 5,833,169.30 经营活动现金流入小计 - 16,291,133.54 23,458,652.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,561,639.88 6,330,982.51 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,229,541.82 3,117,006.23 支付的各项税费 - 1,185,195.98 2,093,659.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 28 14,859,133.63 4,344,115.38 经营活动现金流出小计 - 24,835,511.31 15,885,763.24 经营活动产生的现金流量净额 - -8,544,377.77 7,572,888.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 60 页，共 122 页 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 531,196.24 1,421,675.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 531,196.24 1,421,675.00 投资活动产生的现金流量净额 - -531,196.24 -1,421,675.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 24,000,000.00 5,250,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,000,000.00 5,250,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 28 18,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 18,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,982,000.00 5,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 4,308.02 3,955.58 五、现金及现金等价物净增加额 - 14,910,734.01 11,405,169.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,309,478.82 2,904,309.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 29,220,212.83 14,309,478.82 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,320,206.00 17,625,482.71 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 969,141.91 5,833,169.30 经营活动现金流入小计 - 16,289,347.91 23,458,652.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,561,639.88 6,330,982.51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,090,012.21 3,117,006.23 支付的各项税费 - 1,185,195.98 2,093,659.12 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,838,909.44 4,344,115.38 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 61 页，共 122 页 经营活动现金流出小计 - 24,675,757.51 15,885,763.24 经营活动产生的现金流量净额 - -8,386,409.60 7,572,888.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 531,196.24 1,421,675.00 投资支付的现金 - 1,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,531,196.24 1,421,675.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,531,196.24 -1,421,675.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 24,000,000.00 5,250,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,000,000.00 5,250,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 18,000.00 - 筹资活动现金流出小计 - 18,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,982,000.00 5,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 4,308.02 3,955.58 五、现金及现金等价物净增加额 - 14,068,702.18 11,405,169.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 14,309,478.82 2,904,309.47 六、期末现金及现金等价物余额 - 28,378,181.00 14,309,478.82 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 62 页，共 122 页 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 - 6,350,954.27 - 13,315,931.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 2,082.24 - 2,082.24 二、本年期初余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 - 6,350,954.27 - 13,315,931.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,750,000.00 - - - 25,299,920.43 - - - -137,210.51 - -1,311,297.26 - 29,601,412.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,618,393.79 - 5,618,393.79 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 21,983,018.87 - - - - - - - 23,983,018.87 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 21,983,018.87 - - - - - - - 23,983,018.87 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 577,766.78 - -577,766.78 - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 63 页，共 122 页 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 577,766.78 - -577,766.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,750,000.00 - - - 3,316,901.56 - - - -714,977.29 - -6,351,924.27 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 3,750,000.00 - - - 3,316,901.56 - - - -714,977.29 - -6,351,924.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 25,299,920.43 - - - 577,766.78 - 5,041,739.25 - 42,919,426.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 179,733.22 - 1,534,727.68 - 2,714,460.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 64 页，共 122 页 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 179,733.22 - 1,534,727.68 - 2,714,460.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,250,000.00 - - - - - - - 535,244.07 - 4,816,226.59 - 10,601,470.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,351,470.66 - 5,351,470.66 （二）所有者投入和减少资本 5,250,000.00 - - - - - - - - - - - 5,250,000.00 1．股东投入的普通股 5,250,000.00 - - - - - - - - - - - 5,250,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 535,244.07 - -535,244.07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 535,244.07 - -535,244.07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 65 页，共 122 页 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 - 6,350,954.27 - 13,315,931.56 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 6,351,924.27 13,316,901.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2,082.24 2,082.24 二、本年期初余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 6,351,924.27 13,316,901.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,750,000.00 - - - 25,299,920.43 - - - -137,210.51 -1,152,023.27 29,760,686.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,777,667.78 5,777,667.78 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 21,983,018.87 - - - - - 23,983,018.87 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 21,983,018.87 - - - - - 23,983,018.87 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 66 页，共 122 页 （三）利润分配 - - - - - - - - 577,766.78 -577,766.78 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 577,766.78 -577,766.78 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 3,750,000.00 - - - 3,316,901.56 - - - -714,977.29 -6,351,924.27 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 3,750,000.00 - - - 3,316,901.56 - - - -714,977.29 -6,351,924.27 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 25,299,920.43 - - - 577,766.78 5,201,983.24 43,079,670.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 179,733.22 1,534,727.68 2,714,460.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 179,733.22 1,534,727.68 2,714,460.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,250,000.00 - - - - - - - 535,244.07 4,817,196.59 10,602,440.66 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 67 页，共 122 页 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,352,440.66 5,352,440.66 （二）所有者投入和减少资本 5,250,000.00 - - - - - - - - - 5,250,000.00 1．股东投入的普通股 5,250,000.00 - - - - - - - - - 5,250,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 535,244.07 -535,244.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 535,244.07 -535,244.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,250,000.00 - - - - - - - 714,977.29 6,351,924.27 13,316,901.56 法定代表人： 付宁 主管会计工作负责人： 严雪萍 会计机构负责人： 严雪萍 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 68 页，共 122 页 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 厦门游动网络科技股份有限公司（以下简称：“游动网络公司、本公司或公司”） 成立 于 2011 年 11 月 07 日系自然人付宁、钟裕、陈艺棠共同以货币资金出资设立的有限责任公 司，初始注册资本 100.00 万元，经历增资和股权变更，截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册 资本为 1200.00 万元，法定代表人为付宁，公司住所为厦门市思明区霞溪路 45 号之三 251 室，统一社会代码为 91350203581281719G。经营范围为：互联网信息服务（不含药品信息 服务和网吧）；信息技术咨询服务；软件开发；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出 口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；计算机、软件及辅助 设备零售；计算机、软件及辅助设备批发；计算机和辅助设备修理；数字内容服务；动画、 漫画设计、制作；数据处理和存储服务；专业化设计服务；互联网接入及相关服务（不含网 吧）；文化、艺术活动策划；广告的设计、制作、代理、发布；互联网销售；其他文化用品 零售；其他文化用品批发；其他互联网服务（不含需经许可审批的项目）；其他未列明信息 技术服务业（不含需经许可审批的项目）；其他文化及日用品出租；其他娱乐业（不含须经 许可审批的项目）；其他未列明专业技术服务业（不含需经许可审批的事项）。 （1）2011 年 11 月 07 公司成立，并经福建省厦门市工商行政管理局核准登记，企业法 人营业执照注册号：350298200015076。公司住所为厦门火炬高新区创业园创业大厦 515F 室，经营范围：电子产品、计算机软硬件的研发、销售并提供相关的技术服务、技术转让、 技术咨询。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。公 司成立时注册资本共人民币 100 万元，股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 付宁 57.00 57.00 钟裕 40.00 40.00 陈艺棠 3.00 3.00 合计 100.00 100.00 首次出资于 2011 年 10 月 27 日经厦门和正会计师事务所有限公司出具厦和会验字[2011] 第 Y710 号《验资报告》。 （2）2014 年 9 月 28 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，同意公司住 所变更为：厦门市思明区霞溪路 45 号之三 251 室。公司已于 2014 年 10 月 23 日办妥上述住 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 69 页，共 122 页 所变更事项的工商变更登记手续。 （3）2014 年 12 月 15 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，同意付宁将 持有的本公司的 57%的股权、钟裕持有的本公司 40%的股权、陈艺棠持有的本公司 3%的股 权，合计本公司 100%的股权转让予成都炫游网络科技有限公司。公司已于 2015 年 1 月 6 日办妥上述股权转让的的工商变更登记手续。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 成都炫游网络科技有限公司 100.00 100.00 （4）2015 年 8 月 20 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程规定，同意成都炫 游网络科技有限公司将持有的本公司 100%的股权转让予付宁、成都小伙伴股权投资基金合 伙企业（有限公司）、陈宇，其中付宁受让 70%、成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限 公司）受让 25%、陈宇受让 5%。公司已于 2015 年 9 月 6 日办妥上述股权转让的的工商变 更登记手续。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 付宁 70.00 70.00 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限公司） 25.00 25.00 陈宇 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 （5）2015 年 11 月 2 日，公司召开股东会一致通过如下决议：股东成都小伙伴股权投 资基金合伙企业（有限合伙）将所持有的占公司 5%的股权转让给隆领投资股份有限公司， 公司已于 2015 年 11 月 9 日办妥上述股权转让的的工商变更登记手续，并于同日领取了厦门 市思明区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91350203581281719G 的营业执照。本 次股权转让后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 付宁 70.00 70.00 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限公司） 20.00 20.00 隆领投资股份有限公司 5.00 5.00 陈宇 5.00 5.00 合计 100.00 100.00 （6）2015 年 12 月 3 日，公司召开股东会一致通过如下决议：（1）同意吸收厦门西二 旗投资管理合伙企业（有限合伙）、厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙）、厦门昱之源贸易 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 70 页，共 122 页 有限公司、唐永锋、杨烨华为公司新股东；（2）公司注册资本由 100 万元增加至 153.8462 万元，实收资本由 100 万元增加至 153.8462 万元。新增的注册资本及实收资本由股东付宁 以货币形式增资 15.3846 万元，股东隆领投资股份有限公司以货币形式增资 15.3846 万元， 股东厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙）以货币形式增资 15.3846 万元，股东厦门金 沙会投资合伙企业（有限合伙）以货币形式增资 3.0769 万元，股东厦门昱之源贸易有限公 司以货币形式增资 1.5385 万元，股东唐永锋以货币形式增资 1.5385 万元，股东杨烨华以货 币形式增资 1.5385 万元。（3）本次 7 位增资股东另注入货币资金 471.1538 万元作为公司资 本公积，为新旧股东共享。（4） 本次增资已于 2015 年 12 月 03 日经厦门欣安华会计师事务 所有限公司以“厦欣会验字（2015）第 Y133 号” 验资报告予以验证。并于 2015 年 12 月 10 日完成工商变更登记，该次变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 付宁 85.3846 55.50 隆领投资股份有限公司 20.3846 13.25 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限公司） 20.0000 13.00 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 15.3846 10.00 陈宇 5.0000 3.25 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 3.0769 2.00 厦门昱之源贸易有限公司 1.5385 1.00 杨烨华 1.5385 1.00 唐永锋 1.5385 1.00 合计 153.8462 100.00 （7）2015 年 12 月 11 日，公司召开股东会一致通过如下决议：决定公司注册资本由 153.8462 万元增加至 625.00 万元，实收资本由 153.8462 万元增加至 625.00 万元；新增的注 册资本及实收资本以资本公积 471.1538 万元向全体股东转增，转增后各股东原持股比例不 变；本次增资已于 2015 年 12 月 16 日经厦门欣安华会计师事务所有限公司以“厦欣会验字 （2015）第 Y145 号” 验资报告予以验证。并于 2015 年 12 月 17 日完成工商变更登记，该 次变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 付宁 346.8748 55.50 隆领投资股份有限公司 82.8124 13.25 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限公司） 81.2499 13.00 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 71 页，共 122 页 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 62.4999 10.00 陈宇 20.3125 3.25 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 12.4999 2.00 厦门昱之源贸易有限公司 6.2502 1.00 杨烨华 6.2502 1.00 唐永锋 6.2502 1.00 合计 625.0000 100.00 （8）公司于 2016 年 2 月 14 日在公司会议室召开股东会并决议：以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以公司全体股东作为发起人，将公司依法整体变更为股份有限公司。 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务 报表进行了审计，并出具了 CHW 证审字[2016]0019 号审计报告，经审计确认的截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 13,316,901.56 元。 各发起人以各自拥有公司至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 13,316,901.56 元 折成 1,000.00 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后余额 3,316,901.56 元列为资本公积。 原全体股东的持股比例保持不变。 本次股改验资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 29 日以 “CHW 京验字[2016]0002 号” 验资报告予以验证。公司于 2016 年 3 月 11 日完成工商变更登 记，该次变更后的股权结构如下： 股东 出资额(万元） 出资比例（%） 付宁 555.00 55.50 隆领投资股份有限公司 132.50 13.25 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 130.00 13.00 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 10.00 陈宇 32.50 3.25 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 20.00 2.00 厦门昱之源贸易有限公司 10.00 1.00 杨烨华 10.00 1.00 唐永锋 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 （9）2016 年 5 月 24 日，本公司在会议室召开第三次临时股东大会并通过《关于公司 增资方案的议案》的决议，同意厦门鑫点击网络科技股份有限公司和何庆泥等 44 家公司和 自然人认购公司新增股份 200 万股，增资价格为 12.00 元/股，每股面值 1 元，溢价 2200 万 元计入资本公积。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 72 页，共 122 页 本次定向增资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 6 日以 “CHW 京验字[2016]0063 号”验资报告予以验证。公司于 2016 年 6 月 16 日完成工商变更登 记，该次变更后的股权结构如下： 股东 出资额(万元） 出资比例（%） 付宁 555.00 46.25 隆领投资股份有限公司 132.50 11.04 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 130.00 10.83 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 100.00 8.33 陈宇 32.50 2.71 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 20.00 1.67 厦门昱之源贸易有限公司 10.00 0.83 杨烨华 10.00 0.83 唐永锋 10.00 0.83 厦门鑫点击网络科技股份有限公司 37.00 3.08 厦门天星金悦网络科技有限公司 36.00 3.00 厦门西堤汇资产管理合伙企业（有限合伙） 20.00 1.67 基点价值（厦门）投资管理有限公司 17.00 1.42 深圳光年成长壹期股权投资基金企业（有限合伙） 10.00 0.83 何庆泥 7.00 0.58 吴光淼 6.00 0.50 吕雅莉 6.00 0.50 王顺燕 5.00 0.42 熊俊 4.00 0.33 程全喜 4.00 0.33 郭松鹤 3.10 0.26 蔡红义 3.00 0.25 秦晓路 3.00 0.25 李华 3.00 0.25 苏蕊 3.00 0.25 唐敏 3.00 0.25 曾翰彬 3.00 0.25 蒋毅琴 2.00 0.17 张丽丽 2.00 0.17 侯剑光 2.00 0.17 曹蓉君 2.00 0.17 吴美叶 2.00 0.17 胡媛媛 2.00 0.17 郭梅华 2.00 0.17 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 73 页，共 122 页 陈晓君 1.60 0.13 杨晓定 1.50 0.13 林顺福 1.00 0.08 陈层发 1.00 0.08 余安 1.00 0.08 陈书艺 1.00 0.08 姚沁 1.00 0.08 郑武扬 1.00 0.08 林雪娇 0.80 0.07 方泓堃 0.60 0.05 赵运杰 0.50 0.04 许剑锋 0.50 0.04 侯炎平 0.50 0.04 王瀚燨 0.30 0.03 黄建军 0.20 0.02 郑奇 0.10 0.01 郭耿荣 0.10 0.01 黄鑫 0.10 0.01 吴志翔 0.10 0.01 合计 1,200.00 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、行政人事部、 财务部、技术部、商务市场部等部门。 （二） 行业性质和主要经营活动 本公司及子公司属信息传输、软件及信息技术服务业——互联网和相关服务业。公司的 主要经营活动为手机游戏、网页游戏的研发和销售服务；目前主要产品包括：全民红警（新 广出审[2016]483 号），挂机吧三国（新广出审[2016]1215 号），无敌大航海（新广出审[2016]974 号），烈焰天下（新广出审[2016]764 号），武林乱挂（新广出审[2017]1666 号），剑圣挂机（新 广出审[2017]198 号），忍者部落（新广出审[2016]2893 号）。 本财务报表及财务报表附注业经本公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 （三） 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日合并财务报表范围包括母公司游动网络公司和全资子公司厦门 游动之家信息科技有限公司（以下简称：“游动之家公司”）。厦门游动之家为母公司游动网 络公司的全资子公司，母公司对子公司的持股比例及表决权比例均为 100%。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 74 页，共 122 页 2015 年 12 月 1 日，厦门游动网络科技有限公司决定全资设立厦门游动之家信息科技有 限公司，注册资本 100 万元，公司章程规定所认缴的注册资本分期于公司成立之日起 20 年 内缴足。2015 年 12 月 17 日厦门游动之家信息科技有限公司领取厦门市市场监督管理局核 发的统一社会信用代码 91350200MA34536C8A 的营业执照。 2016 年 4 月 28 日，厦门游动网络科技有限公司召开临时股东大会，决定对子公司进行 长期股权投资 100 万元，以货币形式出资。 2016 年 5 月 5 日，厦门游动之家信息科技有限公司收到投资款 100 万元并于 2016 年 5 月 6 日经厦门加捷慧景联合会计师事务所（普通合伙）出具“厦加捷慧景验字【2016】第 NY062 号”验资报告。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止财务报表 。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 75 页，共 122 页 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计 政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价 值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济 利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购 买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 76 页，共 122 页 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持 有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权 力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活 动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以 评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况 下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其 是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权 力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员 是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本 公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有 可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 77 页，共 122 页 份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份 代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表 明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下 简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一 致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本 公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易 或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 78 页，共 122 页 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期 初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分 步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公 司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权 益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 79 页，共 122 页 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 80 页，共 122 页 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付 账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑 差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临 的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 81 页，共 122 页 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项 事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发 生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 公司权益类可供出售金融资产，公允价值发生严重下跌，“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过成本的 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 （十）应收款项坏账准备 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 82 页，共 122 页 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债 务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 期末余额列前 5 位或余额占比 10%（含）以上应收款项为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 (1) 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项，加上扣除单项计 提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，再扣除划入到与交易对象关系 组合和特殊款项性质组合的应收账款，以应收款项账龄为类似信用风险特征 组合。 (2) 特定交易对象组合 交易对象关系组合为关联方往来款及职工备用金。 (3) 特殊款项性质组合 特殊款项性质组合为应收保证金、政府事业单位保证金及代员工暂时支付的 社保公积金等特殊款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 特定交易对象组合，不计提坏账准备。 特殊款项性质组合，不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 83 页，共 122 页 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 （十一）外币业务和外币报表折算 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币， 所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借 款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 （十二）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货均为库存商品； 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按加权平均法计价，低值易耗品采用一 次摊销法； 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取 或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要 经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 84 页，共 122 页 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结 果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处 理。 （十三）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量 ①企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积— 资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证 券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多 次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 85 页，共 122 页 其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理， 直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他 相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 86 页，共 122 页 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接 相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收 入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值 和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长 期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减 值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 ①后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调 整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除 非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资 的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投 资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 87 页，共 122 页 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核 算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间 接持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 本公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有 的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的 情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值， 同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管 有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 88 页，共 122 页 企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基 础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会 计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企 业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当 全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净 利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的 参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应 当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 89 页，共 122 页 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后 的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）固定资产 1、 固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法 a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供 经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 电子设备 3 31.67 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 90 页，共 122 页 办公设备 3 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②、借款费用已经发生； ③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 91 页，共 122 页 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期 间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本 化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六）无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产包括网络域名等。 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 92 页，共 122 页 销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按 直线法摊销。 本公司无形资产为网络域名，经续费即可无限期使用，故确认为使用寿命不确定的无 形资产。每一资产负债表日，本公司根据网络域名使用政策规定对网络域名的使用寿命进 行复核确认，同时利用专家工作对网络域名的价值进行评估，若评估价低于账面价值，按 其差额确认资产减值损失。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： （1）专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊 销； （2）商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5 年摊 销； （3）非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 5 年摊销； （4）土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利 或其他法定权利的期限； （2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需 要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司 综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 93 页，共 122 页 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 本公司的研发支出主要系与产品相关的发明、实用新型及外观设计方面的研究支出。 本公司将项目调研、项目可行性研究、项目立项至形成阶段性研究成果期间确定为研 究阶段，并将发生的费用计入当期损益； 将项目形成阶段性研究成果至取得专利授权期间确定为开发阶段，在此期间发生的研 究支出计入开发支出，在项目获取专利授权后转入相关无形资产并在受益期内进行摊销。 4、无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值 迹象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 94 页，共 122 页 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产 尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 3、摊销年限 有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 3 年平均摊销。如果某项 费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺 勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际 发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式 条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证 据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利 时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 95 页，共 122 页 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退 计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认 的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提 存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计 量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬 成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当 期损益或相关资产成本。 （十九）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控 制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司收入确认的具体原则为： ①分成款收入：根据协议本公司不承担主要的运营责任，按照净额确认收入，每月与 客户核对后按照合作运营方支付的分成款项确认收入。 ②授权金收入：对于公司一次性取得的授权金收入，在协议约定的期间内按照直线法 摊销确认收入。 ③自主运营收入：在自主运营模式下，独立进行游戏的研发和运营，按照从玩家处取 得的充值额予以递延，确认为递延收益；在游戏虚拟货币被实际消费使用时，确认收入的 实现。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务 交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 96 页，共 122 页 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十）政府补助的会计处理 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资 产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 97 页，共 122 页 适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所 得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十二）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租 赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法 对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计 入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发 生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期 内确认的收益金额。 （二十三）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核 算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 98 页，共 122 页 用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。该变更未对公司造成重大影响。 本报告期公司其他主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、 利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损。 B、按 10%提取盈余公积金。 C、支付股利。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 12.5% 2、税收优惠及批文 本公司经厦门市动漫企业认定管理办公室审核，符合《厦门市动漫企业认定标准及管理 办法》的有关规定，被认定为动漫企业。于 2016 年 4 月 25 日取得证书编号为厦 DM-2016-128 的《厦门市动漫企业认定证书》，根据动漫企业的所得税优惠政策，企业所得 税率执行 12.50%，每年在主管税务局登记机关备案登记。 五、 合并财务报表项目注释 注释1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 人民币 13,237.10 2,090.60 银行存款： 人民币 29,115,477.63 14,287,868.42 美元 0.38 6.4936 2.47 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 99 页，共 122 页 其他货币资金： 人民币 91,498.10 19,517.33 合 计 29,220,212.83 0.00 0.00 14,309,478.82 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 (2)其他组合 组合小计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 续表 类别 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 (1)账龄组合 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 (2)其他组合 组合小计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 3,953,828.18 100.00 197,691.41 5.00 3,756,136.77 1 至 2 年 153.80 15.38 10.00 138.42 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 3,756,275.19 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 100 页，共 122 页 续表 账 龄 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 1,101,961.93 2． 本期计提坏账准备金额 197,706.79 元，本期收回坏账准备金额 57,998.00 元。 3． 本报告期内无实际核销的应收账款情况。 4． 期末应收账款前五名单位情况： 单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 期末余额 深圳市乐土信息技术有限公司 2,537,156.71 64.17 126,857.84 厦门嘉游互动科技有限公司 526,015.06 13.30 26,300.75 江苏名通信息科技有限公司 208,046.30 5.26 10,402.32 北京瓦力网络科技有限公司 115,012.17 2.91 5,750.61 武汉邦万科技发展有限公司 92,774.89 2.35 4,638.74 合 计 3,479,005.13 87.99 173,950.26 注释3. 预付款项 1． 预付款项按账龄分析列示如下： 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 616,500.00 100.00 230,000.00 100.00 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3 年以上 合计 616,500.00 100.00 230,000.00 100.00 2． 期末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 预付账款期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 深圳电通信息技术有限公司 450,000.00 72.99 厦门旷世亿云网络科技有限公司 166,500.00 27.01 合 计 616,500.00 100.00 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 101 页，共 122 页 注释4. 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 期末数 金额 比例 （%） 坏账 准备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 账龄组合 (2) 特定交易对象组合 14,114.55 1.92 14,114.55 (3) 特殊款项性质组合 720,708.66 98.08 720,708.66 组合小计 734,823.21 100.00 734,823.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 734,823.21 100.00 734,823.21 续表 类别 期初数 金额 比例 （%） 坏账 准备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 账龄组合 (2) 特定交易对象组合 42,883.44 96.53 42,883.44 (3) 特殊款项性质组合 1,541.31 3.47 1,541.31 组合小计 44,424.75 100.00 44,424.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 44,424.75 100.00 44,424.75 5． 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 6． 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 7． 期末其他应收款前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 厦门市思明区国家税务局 退税款 629,989.83 1 年以内 85.73 厦门市思明区生产促进中心 房租押金 36,279.80 1 年以内 9.12 房租押金 30,704.40 1-2 年 员工公积金 代垫款项 15,050.00 1 年以内 2.05 员工社保费 代垫款项 8,684.63 1 年以内 1.18 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 102 页，共 122 页 沈庭慧 备用金 7,546.55 1 年以内 1.03 合 计 728,255.21 99.11 注释5. 其他流动资产 项目 期末数 期初数 待摊费用-广告费 9,350,899.22 待摊费用-房租 34,397.80 6,240.80 服务器租赁费 115,959.17 合 计 9,385,297.02 122,199.97 注释6. 固定资产 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 140,154.25 14,292.00 154,446.25 2.本期增加金额 163,857.25 10,815.85 174,673.10 （1）购置 163,857.25 10,815.85 174,673.10 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 304,011.50 25,107.85 329,119.35 二、累计折旧 1.期初余额 90,927.35 1,131.45 92,058.80 2.本期增加金额 54,854.84 6,433.53 61,288.37 （1）计提 54,854.84 6,433.53 61,288.37 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 145,782.19 7,564.98 153,347.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 158,229.31 17,542.87 175,772.18 2.期初账面价值 49,226.90 13,160.55 62,387.45 注释7. 无形资产 项目 软件 域名 合计 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 103 页，共 122 页 一、账面原值 1.期初余额 3,300.00 754,717.01 758,017.01 2.本期增加金额 73,504.28 283,018.86 356,523.14 （1）购置 73,504.28 283,018.86 356,523.14 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 76,804.28 1,037,735.87 1,114,540.15 二、累计摊销 1.期初余额 3,300.00 3,300.00 2.本期增加金额 2,704.42 2,704.42 （1）计提 2,704.42 2,704.42 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 6,004.42 6,004.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 70,799.86 1,037,735.87 1,108,535.73 2.期初账面价值 754,717.01 754,717.01 本公司网络域名为无形资产，经续费即可无限期使用，故确认为使用寿命不确定的无形 资产。 注释8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 444,444.44 166,666.68 277,777.76 财务顾问费 80,000.00 33,333.35 46,666.65 第三方统计功能使用费 66,037.74 18,867.92 47,169.82 合 计 444,444.44 146,037.74 218,867.95 371,614.23 注释9. 递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 104 页，共 122 页 资产减值准备 197,706.79 24,713.35 57,998.00 8,699.70 合计 197,706.79 24,713.35 57,998.00 8,699.70 注释10. 应付账款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 762,907.67 223,500.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 762,907.67 223,500.00 注释11. 应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 413,217.19 4,277,570.62 4,080,404.17 610,383.64 二、离职后福利-设定提存计划 149,137.65 149,137.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 413,217.19 4,426,708.27 4,229,541.82 610,383.64 1．短期薪酬应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 413,000.19 3,987,305.05 3,789,921.60 610,383.64 二、职工福利费 217.00 128,513.65 128,730.65 三、社会保险费 87,225.92 87,225.92 其中：1．医疗保险费 75,314.53 75,314.53 2．工伤保险费 1,575.16 1,575.16 3．生育保险费 10,336.23 10,336.23 四、住房公积金 64,257.00 64,257.00 五、工会经费和职工教育经费 10,269.00 10,269.00 合 计 413,217.19 4,277,570.62 4,080,404.17 610,383.64 2．设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 135,709.11 135,709.11 2．失业保险费 13,428.54 13,428.54 3．企业年金缴费 合 计 149,137.65 149,137.65 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 105 页，共 122 页 注释12. 应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 14,407.99 122,138.43 企业所得税 483,908.63 176,437.17 城市维护建设税 3,119.41 12,232.32 教育附加 2,228.17 8,737.38 代扣代缴个人所得税 17,709.39 2,992.59 其他 9,465.76 12,191.54 合 计 530,839.35 334,729.43 注释13. 其他应付款 账龄 期末数 期初数 1 年以内 10,777.14 970.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 10,777.14 970.00 注释14. 其他流动负债 项目 期末数 期初数 递延收益－授权金 375,944.48 1,644,517.86 递延收益－未消耗的游戏货币 183,465.00 1,145,448.03 合计 559,409.48 2,789,965.89 “递延收益--授权金”系授权其他公司运营本公司研发的游戏而一次性收取固定数额的版 权费，公司在授权期限内平均摊销计入营业收入，余额在“其他流动负债”项目列示。 “递延收益中-未消耗的游戏货币”系玩家已充值但并未购买消耗性道具的游戏货币及未 在期间内确认收入的周期性道具对应的游戏货币。 注释15. 股本（实收资本） 股东名称 期初数 本期增减 （+、-） 期末数 实收资本 比例 （%） 股本 比例 （%） 付宁 3,468,748.00 55.50 2,081,252.00 5,550,000.00 46.25 隆领投资股份有限公司 828,124.00 13.25 496,876.00 1,325,000.00 11.04 成都小伙伴股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 812,499.00 13.00 487,501.00 1,300,000.00 10.83 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限 624,999.00 10.00 375,001.00 1,000,000.00 8.33 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 106 页，共 122 页 合伙） 陈宇 203,125.00 3.25 121,875.00 325,000.00 2.71 厦门金沙会投资合伙企业（有限合伙） 124,999.00 2.00 75,001.00 200,000.00 1.67 厦门昱之源贸易有限公司 62,502.00 1.00 37,498.00 100,000.00 0.83 杨烨华 62,502.00 1.00 37,498.00 100,000.00 0.83 唐永锋 62,502.00 1.00 37,498.00 100,000.00 0.83 厦门鑫点击网络科技股份有限公司 370,000.00 370,000.00 3.08 厦门天星金悦网络科技有限公司 360,000.00 360,000.00 3.00 厦门西堤汇资产管理合伙企业（有限 合伙） 200,000.00 200,000.00 1.67 基点价值（厦门）投资管理有限公司 170,000.00 170,000.00 1.42 深圳光年成长壹期股权投资基金企业 （有限合伙） 100,000.00 100,000.00 0.83 何庆泥等 36 名自然人股东 800,000.00 800,000.00 6.67 合计 6,250,000.00 100.00 5,750,000.00 12,000,000.00 100.00 公司于 2016 年 2 月 14 日在公司会议室室召开股东会并决议：以 2015 年 12 月 31 日为 基准日，以公司全体股东作为发起人，将公司依法整体变更为股份有限公司。 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务 报表进行了审计，并出具了 CHW 证审字[2016]0019 号审计报告，经审计确认的截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 13,316,901.56 元。 各发起人以各自拥有公司至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 13,316,901.56 元 折成 1,000.00 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后余额 3,316,901.56 元列为资本公积。 原全体股东的持股比例保持不变。 本次股改验资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 29 日以 “CHW 京验字[2016]0002 号” 验资报告予以验证。 2016 年 5 月 24 日，本公司在会议室召开第三次临时股东大会并通过《关于公司增资方 案的议案》的决议，同意厦门鑫点击网络科技股份有限公司和何庆泥等 44 家公司和自然人 认购公司新增股份 200 万股，增资价格为 12.00 元/股，每股面值 1 元，溢价 2200 万元计入 资本公积。 本次定向增资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 6 日以 “CHW 京验字[2016]0063 号”验资报告予以验证。 注：股东出资及持股比例变化，详细情况见附注“一、公司的基本情况” 注释16. 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 21,983,018.87 21,983,018.87 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 107 页，共 122 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价） 其他资本公积 3,316,901.56 3,316,901.56 合计 25,299,920.43 25,299,920.43 公司于 2016 年 2 月 14 日在公司会议室室召开股东会并决议：以 2015 年 12 月 31 日为 基准日，以公司全体股东作为发起人，将公司依法整体变更为股份有限公司。 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务 报表进行了审计，并出具了 CHW 证审字[2016]0019 号审计报告，经审计确认的截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 13,316,901.56 元。 各发起人以各自拥有公司至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产人民币 13,316,901.56 元 折成 1,000.00 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后余额 3,316,901.56 元列为资本公积。 原全体股东的持股比例保持不变。 2016 年 5 月 24 日，本公司在会议室召开第三次临时股东大会并通过《关于公司增资方 案的议案》的决议，同意厦门鑫点击网络科技股份有限公司和何庆泥等 44 家公司和自然人 认购公司新增股份 200 万股，增资价格为 12.00 元/股，每股面值 1 元，溢价 2,200 万元计入 资本公积。 本次定向增资业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 6 日以 “CHW 京验字[2016]0063 号”验资报告予以验证。 本次定向增资的验资费用（不含税金额）16,981.13 元，冲减溢价形成的资本公积。 注释17. 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 714,977.29 577,766.78 714,977.29 577,766.78 公司于 2016 年 2 月 14 日在公司会议室召开股东会并决议：以 2015 年 12 月 31 日为基 准日，以公司全体股东作为发起人，将公司依法整体变更为股份有限公司。 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务 报表进行了审计，并出具了 CHW 证审字[2016]0019 号审计报告，经审计确认的截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 13,316,901.56 元，并将其折为股本和资本公积，其中盈余公积 714,977.29 元，即为本期减少金额。本期增加金额为，按照母公司净利润的 10%计提的法定 盈余公积。 注释18. 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 108 页，共 122 页 项目 本期发生额 上期发生额 上年年末未分配利润 6,350,954.27 1,534,727.68 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） 2,082.24 本期年初未分配利润 6,353,036.51 1,534,727.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,618,393.79 5,351,470.66 减：提取法定盈余公积 577,766.78 535,244.07 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 6,351,924.27 期末未分配利润 5,041,739.25 6,350,954.27 注释19. 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 2． 主营业务按销售模式构成列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 “分成款”模式 9,716,943.69 2,293,381.28 6,845,384.64 2,302,970.72 “授权金”模式 5,556,553.39 1,311,451.00 4,749,909.78 143,255.07 “自营销售”模式 3,658,022.92 863,362.14 3,386,709.69 855,669.74 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 3． 主营业务按产品类型列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自主研发游戏产品 18,638,340.40 4,398,998.53 14,024,586.62 2,507,366.48 代理游戏产品 293,179.60 69,195.89 957,417.49 794,529.05 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 4． 主营业务按运行平台列示： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 手机游戏 18,271,554.57 4,312,430.18 12,472,043.59 2,457,477.59 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 109 页，共 122 页 网页游戏 659,965.43 155,764.24 2,509,960.52 844,417.94 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 5． 主营业务按销售区域列示： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内收入 18,654,532.98 4,402,820.28 13,915,408.97 3,201,634.50 国外收入 276,987.02 65,374.14 1,066,595.14 100,261.03 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 注释20. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,189.25 51,522.55 教育费附加 3,938.23 22,081.08 地方教育费附加 2,625.51 14,720.72 印花税 9,465.76 合 计 25,218.75 88,324.35 注释21. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 1,483,272.01 247,500.00 运营推广费 18,496.97 279,894.06 信息发布合作费 400,566.04 582,943.39 员工薪酬 257,754.02 33,118.62 折旧费 12,925.82 2,219.40 业务招待费 8,411.38 合计 2,181,426.24 1,145,675.47 注释22. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,146,690.55 408,816.46 办公费 116,192.01 110,665.98 差旅交通费 86,820.12 66,557.90 业务招待费 11,316.95 64,989.00 房租物业费 134,204.14 23,699.00 通讯费 60,256.14 5,436.23 折旧摊销费 18,612.13 14,655.77 研发费 2,738,842.78 3,477,848.34 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 110 页，共 122 页 装修费 205,497.19 55,555.56 中介费用 2,052,874.63 - 其他 71,079.35 53,297.83 合 计 6,642,385.99 4,281,522.07 注释23. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 88,883.31 9,127.69 汇兑损益 6,847.79 -19,609.62 手续费及其他 5,732.35 6,222.98 合 计 -76,303.17 -22,514.33 注释24. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 139,708.79 19,395.77 注释25. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 881,470.61 其他 2.31 558.47 合计 881,472.92 558.47 其中政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科创红包补贴款 50,325.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励 100,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 7,945.61 与收益相关 科技和信息化局创新奖励 100,000.00 与收益相关 市级众创空间政策资助款 200,000.00 与收益相关 研发经费补助款 223,200.00 与收益相关 小巨人领军企业认定补贴 200,000.00 与收益相关 合 计 881,470.61 注释26. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 4,380.60 其他 77,842.08 191.12 77,842.08 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 111 页，共 122 页 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合计 77,842.08 4,571.72 77,842.08 注释27. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 752,139.68 811,270.48 递延所得税费用 -16,013.65 950.86 合计 736,126.03 812,221.34 注释28. 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,824,041.61 员工还借款 571.31 利息收入 88,883.31 9,127.69 营业外收入 881,472.92 合 计 970,927.54 5,833,169.30 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 9,896,196.19 4,073,508.06 销售费用 1,891,878.48 344.49 管理费用 2,783,391.98 213,316.42 员工借备用金 22,275.01 24,000.00 保证金押金等 35,779.80 31,204.40 长期待摊费用 146,037.74 - 银行手续费 5,732.35 1,550.89 营业外支出 77,842.08 191.12 合 计 14,859,133.63 4,344,115.38 3． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 验资费用 18,000.00 注释29. 现金流量表补充资料 1. 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 112 页，共 122 页 净利润 5,618,393.79 5,351,470.66 加：资产减值准备 139,708.79 19,395.77 固定资产折旧 61,288.37 41,403.23 无形资产摊销 2,704.42 - 长期待摊费用摊销 218,867.95 55,555.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,380.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,206.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,013.65 950.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,280,575.30 1,259,634.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,287,545.23 840,097.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,544,377.77 7,572,888.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,220,212.83 14,309,478.82 减：现金的年初余额 14,309,478.82 2,904,309.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,910,734.01 11,405,169.35 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 29,220,212.83 14,309,478.82 其中：库存现金 13,237.10 2,090.60 可随时用于支付的银行存款 29,115,477.63 14,287,870.89 可随时用于支付的其他货币资金 91,498.10 19,517.33 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 29,220,212.83 14,309,478.82 注释30. 外币货币性项目 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 113 页，共 122 页 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：日元 48,145.96 0.059591 2,869.07 六、 合并财务报表范围的变动 报告期纳入合并财务报表范围的主体未发生变动。 七、 在其他主体中的权益 八、 在子公司中的权益 子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 游动之家公司 厦门 厦门 信息科技 100.00 投资设立 九、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 本公司的控股股东情况 截止 2016 年 12 月 31 日本公司最终控制方是付宁，持有本公司股份比例 46.25%。 2． 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 隆领投资股份有限公司 持股 5%以上的股东 成都小伙伴股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 厦门西二旗投资管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 成都游戏工场科技有限公司 股东控制的企业 郑奇 董事、副总经理 黄建军 董事、副总经理 陈实 董事、董事会秘书、财务总监 陈辉云 董事 许聪明 监事会主席 傅要兰 监事 林雪娇 监事 （二） 关联方交易 1．经常性关联交易 （1）报告期内公司无对关联方采购商品、接受劳务的情况。 （2）报告期内公司向关联方出售商品、提供劳务如下： 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 114 页，共 122 页 关联方 交易内容 定价方式 本期发生额 上期发生额 成都游戏工场科技有限公司 信息技术服务费 市场价 5,035.33 2．偶发性关联交易 （1）关联方资金拆借 本公司报告期内未发生资金拆借情况。 （三） 关联方往来款项余额 1. 应收账款 关联方名称 期末数 期初数 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 成都游戏工场科技有限公司 5,035.33 2. 其他应收款 关联方名称 期末数 期初数 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 付宁 1,568.00 （四） 关联方担保情况 无。 十、 股份支付 无。 十一、 承诺及或有事项 1．重要的承诺事项 无。 2．或有事项 无。 十二、 资产负债表日后事项 公司拟以 2016 年度股东大会股权登记日的总股本 12,000,000 股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 18 股，共计拟转增 21,600,000 股，转增后公司股本预计增至 33,600,000 股。本次拟用于转增股本的资本公积 21,600,000 元全部为增资所形成的股本溢价，股东无需 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 115 页，共 122 页 缴纳个人所得税。 十三、 其他重要事项 无。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1． 应收账款按种类列示如下： 类别 期末数 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 (2)其他组合 组合小计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 5.00 3,756,275.19 续表 类别 期初数 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 (1)账龄组合 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 (2)其他组合 组合小计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 3,953,828.18 100.00 197,691.41 5.00 3,756,136.77 1 至 2 年 153.80 15.38 10.00 138.42 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 116 页，共 122 页 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,953,981.98 100.00 197,706.79 3,756,275.19 续表 账 龄 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 1,159,959.93 100.00 57,998.00 5.00 1,101,961.93 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,159,959.93 100.00 57,998.00 1,101,961.93 2． 本期计提坏账准备金额 197,706.79 元，本期收回坏账准备金额 57,998.00 元。 3． 本报告期内无实际核销的应收账款情况。 4． 期末应收账款前五名单位情况： 单位名称 应收账款 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 期末余额 深圳市乐土信息技术有限公司 2,537,156.71 64.17 126,857.84 厦门嘉游互动科技有限公司 526,015.06 13.30 26,300.75 江苏名通信息科技有限公司 208,046.30 5.26 10,402.32 北京瓦力网络科技有限公司 115,012.17 2.91 5,750.61 武汉邦万科技发展有限公司 92,774.89 2.35 4,638.74 合 计 3,479,005.13 87.99 173,950.26 注释2. 其他应收款 1． 其他应收款按种类列示如下： 类别 期末数 金额 比例（%） 坏账准 备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 账龄组合 (2) 特定交易对象组合 14,114.55 1.92 14,114.55 (3) 特殊款项性质组合 720,708.66 98.08 720,708.66 组合小计 734,823.21 100.00 734,823.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 117 页，共 122 页 类别 期末数 金额 比例（%） 坏账准 备 计提比 例（%） 净额 其他应收款 合计 734,823.21 100.00 734,823.21 续表 类别 期初数 金额 比例（%） 坏账准 备 计提比例 （%） 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的其他应收款 (1) 账龄组合 (2) 特定交易对象组合 42,883.44 96.53 42,883.44 (3) 特殊款项性质组合 1,541.31 3.47 1,541.31 组合小计 44,424.75 100.00 44,424.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 44,424.75 100.00 44,424.75 2． 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3． 报告期内无实际核销的其他应收款情况。 4． 期末其他应收款前五名单位情况： 单位名称 款项性质 其他应收款 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 期末余额 厦门市思明区国家税务局 退税款 629,989.83 1 年以内 85.73 厦门市思明区生产促进中心 房租押金 36,279.80 1 年以内 9.12 房租押金 30,704.40 1-2 年 员工公积金 代垫款项 15,050.00 1 年以内 2.05 员工社保费 代垫款项 8,684.63 1 年以内 1.18 沈庭慧 备用金 7,546.55 1 年以内 1.03 合 计 728,255.21 99.11 注释3. 长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司的投资 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 118 页，共 122 页 被投资单位 核算方法 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门游动之家信息科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注释4. 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 2． 主营业务按销售模式构成列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 “分成款”模式 9,716,943.69 2,293,381.28 6,845,384.64 2,302,970.72 “授权金”模式 5,556,553.39 1,311,451.00 4,749,909.78 143,255.07 “自营销售”模式 3,658,022.92 863,362.14 3,386,709.69 855,669.74 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 3． 主营业务按产品类型列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自主研发游戏产品 18,638,340.40 4,398,998.53 14,024,586.62 2,507,366.48 代理游戏产品 293,179.60 69,195.89 957,417.49 794,529.05 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 4． 主营业务按运行平台列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 手机游戏 18,271,554.57 4,312,430.18 12,472,043.59 2,457,477.59 网页游戏 659,965.43 155,764.24 2,509,960.52 844,417.94 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 5． 主营业务按销售区域列示如下： 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内收入 18,654,532.98 4,402,820.28 13,915,408.97 3,201,634.50 国外收入 276,987.02 65,374.14 1,066,595.14 100,261.03 合计 18,931,520.00 4,468,194.42 14,982,004.11 3,301,895.53 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 119 页，共 122 页 注释5. 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,777,667.78 5,352,440.66 加：资产减值准备 139,708.79 19,395.77 固定资产折旧 61,288.37 41,403.23 无形资产摊销 2,704.42 - 长期待摊费用摊销 218,867.95 55,555.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,380.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,206.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,013.65 950.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,280,575.30 1,259,634.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,288,851.05 839,127.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,386,409.60 7,572,888.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,378,181.00 14,309,478.82 减：现金的年初余额 14,309,478.82 2,904,309.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,068,702.18 11,405,169.35 十五、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 57,998.00 坏账准备转回金额 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 120 页，共 122 页 项目 本期发生额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 881,472.92 高新技术认定、互联网企 业自主创新奖励、众创空 间政策资助款、研发经费 补助及其他 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动损益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,842.08 滞纳金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 861,628.84 减：非经常性损益的所得税影响数 110,184.12 非经常性损益净额 751,444.72 2. 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.98 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 17.30 0.44 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 121 页，共 122 页 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月18日批准报出。 厦门游动网络科技股份有限公司 二〇一七年四月十八日 厦门游动网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 第 122 页，共 122 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 总经理办公室