839835_2019_新大诚_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 新大诚 NEEQ : 839835 苏州新大诚科技发展股份有限公司 Suzhou Xin Dacheng Science & Technology Development Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新大诚、新大诚公 司 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司 君诚公司 指 江苏君诚信息科技有限公司 大诚电讯 指 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 中准会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程、章程 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本报告 指 苏州新大诚科技发展股份有限公司 2019 年年度 报告 元（万元） 指 人民币元（万元） 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈磊、主管会计工作负责人李勤君及会计机构负责人（会计主管人员）李勤珍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对主要客户运营商的依赖风险 公司的营业收入主要来自中国电信、中国联通等运营 商，由于通信运营商处于基础性核心地位，其网络投资 建设规模直接影响着通信设备制造业的市场规模，营运 模式的变化直接影响通信设备和服务需求层次，采购方 式的变化间接影响通信设备供应商的毛利率、应收账款 周转率、存货周转率等。因此，如果公司未来不能及时 适应电信运营商的业务模式与采购方式的重大变化，将 对公司业绩产生不利影响，未来公司将有效开拓销售市 场，在立足运营商的基础上开发各级代理商来降低对主 要客户的依赖风险。 2、通信网络投资规模及进度等不 确定性风险 公司主要客户为通信运营商和网络系统集成商，因此国 内通信行业的固定资产投资规模是决定公司业务收入 的最主要因素。报告期内公司业绩受运营商资本投资影 响较大，波动较明显。通信运营商和网络系统集成商对 网络规划和升级投资建设力度直接影响着光通信连接 设备行业的市场规模。若电信运营商网络规划和升级投 资出现较大波动，将对本行业经营带来一定风险。而全 国的宽带网络建设、4G 、5G 网络建设及其他基础建设 是系统工程，其大规模投资建设受多方因素影响，具体 5 投资规模及进度仍存在一定不确定性，由此可能给公司 经营业绩带来一定不确定性，公司实施管理创新,从根 本上规避企业风险： a、从制度上制定企业高速发展的 基础；b、以切实有效的激励机制激活企业的人力资源。 3、新产品技术研发风险 公司所属行业为技术密集型行业，技术升级频繁，产品 更新迅速，客户对服务的要求也不断提高。为迎合市场 发展需求，确保技术领先、产品先进、服务优质，保持 公司行业领跑者地位，公司积极开发新技术、新产品， 不断提高服务质量。但如果公司对行业发展趋势不能准 确判断、对关键技术的发展动态不能及时掌控，或者由 于某种不确定因素，公司技术和产品升级不能顺利推进 或推进不够及时，则公司可能无法把握跨跃式发展的机 遇，从而导致公司的市场竞争力下降，影响公司的市场 地位，公司坚持以市场营销为导向的技术研发，重视研 发过程的组织、规划和管理：提前做好多个项目研发的 准备，扩大新产品项目的实验室储存量，以便适应不同 市场需求时机并根据竞争者的市场策略，推出不同产 品。 4、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款总额较大，占流动资产和总资 产比重相对较高。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收 账款净额为 27,008,014.49 元，占总资产比例为 33.78%； 同时，随着公司业务量的增加，期末应收账款的规模也 在加大。虽然公司应收账款账龄绝大部分在一年以内， 且下游主要客户财务状况及信用良好，但公司应收账款 总额占比相对较高，若发生坏账，将对公司经营产生不 利影响，为了降低应收账款风险，加速企业资金周转， 提高资金使用效率，公司采用相应的对策加强对应收账 款风险的防范与控制： a、制定合理的信用政策；b、 加强应收账款的内部控制；c、建立和完善应收账款工 作责任制度。 5、劳动力成本上涨带来利润下降 风险 公司所在地区的员工平均工资在国内属于较高水平，人 工成本整体近年来一直呈上升趋势。2014 年 11 月 1 日、 2016 年 1 月 1 日、2017 年 7 月 1 日、2018 年 8 月 1 日 苏州市政府连续四次将劳动者月最低工资标准分别调 整到 1,680.00 元、1,820.00 元、1,940.00 元、2,020.00 元。预计未来我国劳动力价格仍将继续上涨，公司面临 一定成本压力。公司控制劳动力成本上升采用相应的措 施有：（1）加强人工成本管理意识；（2）合理定编定 岗，减少人员浪费；（3）加强定员定额管理，实行定 额和效益工资；（4）严格培训考核，提高生产工人的 技术素质；（5）择优选用外部人才中介；（6）积极推 广应用新技术、新工艺、新方法；（7）全面推行责任 成本管理；（8）建立和完善制约机制。 6、产品价格波动风险 公司主要产品是通信网络连接设备、通信网络电源智能 6 保护设备和通信机房智能环保节能设备。报告期内，由 于市场竞争加剧、运营商招投标政策等的影响，公司主 要产品价格随之波动，由此将会直接影响到产品的毛 利，进而影响到公司的盈利水平，未来公司将有效的向 产业链上下游转嫁成本或开拓盈利能力更高的服务品 种来降低公司毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州新大诚科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Xin Dacheng Science & Technology Development Co., Ltd. 证券简称 新大诚 证券代码 839835 法定代表人 陈磊 办公地址 苏州工业园区江胜路 18 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李勤君 职务 董事会秘书 电话 0512-62883018、18962170010 传真 0512-62883018-8999 电子邮箱 mail@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省苏州市工业园区江胜路 18 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3921 通信系统设备制造通信设备及服务） 主要产品与服务项目 为通信运营商和网络系统集成商提供通信无源设备以及 整体解决方案，产品主要包括通信网络连接设备、通信机 房智能环保节能设备、通信电源保护设备 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江苏君诚信息科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈磊、李勤君 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913200007953939787 否 注册地址 苏州工业园区江胜路 18 号 否 注册资本 33,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 秦振亚、马亚红 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 36,842,552.17 49,013,694.51 -24.83% 毛利率% 20.64% 13.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,606,585.07 -1,121,780.98 221.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -3,749,652.68 -1,194,685.62 213.86% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -13.08% -3.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -13.60% -3.99% - 基本每股收益 -0.11 -0.03 266.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 79,963,864.51 87,583,309.54 -8.70% 负债总计 54,203,423.27 58,216,283.23 -6.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,760,441.24 29,367,026.31 -12.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.78 0.89 -12.36% 资产负债率%（母公司） 66.92% 65.25% - 资产负债率%（合并） 67.78% 66.47% - 流动比率 1.48 0.75 - 利息保障倍数 -0.19 0.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,664,354.91 -7,881,757.95 -184.55% 应收账款周转率 1.36 1.96 - 存货周转率 4.24 6.90 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.70% 27.18% - 营业收入增长率% -24.83% 19.06% - 净利润增长率% 221.51% -25.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,000,000 33,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 173,600.00 理财收益 - 除上述之外的其他营业外收入和支出 -5,285.17 非经常性损益合计 168,314.83 所得税影响数 25,247.22 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 143,067.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，始终致力于为通信运营商和网络系统集成商提供通信无源设备以及 整体解决方案，产品主要包括通信网络连接设备、通信机房智能环保节能设备、通信电源 保护设备。 公司的主要客户为通信运营商和系统集成商，公司的销售一般通过投标的方式进行， 销售策略采用直销和代理相结合的模式。目前，电信、移动、联通包括广电在内的各大运 营商对需求物资基本通过公开招标的方式采购。无论从资质、产品成熟程度以及商用范围 等方面，公司都完全具备了参与各大运营商的投标资格。近年来，公司在产品销售过程中 连续中标，成为中国电信、中国联通等运营商的重要供货商，产品已覆盖江苏、北京、上 海、山东等 24 个省市。公司计划在未来将渠道拓展到全国范围的电信、移动、联通、广电 等运营商及网络系统集成商当中，同时稳步挖掘海外市场，积极开展产品出口业务。 公司采取“研发+生产+销售”的商业模式，以技术研发及市场营销为核心，凭借前瞻 性地发现和理解市场及客户的迫切需求，以直销模式为国内外电信运营商、网络系统集成 商提供一流的通信网络连接、分配、保护产品及整体解决方案。公司始终坚持“产业化” 经营理念，拥有高效的上下游供应链管理体系，通过整合外部原材料供应商、外协加工商 以及第三方物流商，不断提高公司运营效率和市场反应速度，为客户提供先进、优质的产 品。多年来，凭借可靠的产品质量，标准化的生产过程，专业化、市场型的营销体系以及 稳定完善的售后服务体系，公司成为集研发、生产、销售、服务为一体的高新技术企业。 公司的商业模式在报告期内及报告期后至报告披露日未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本年度公司通过管理层的共同努力，实现营业收入 36,842,552.17 元，与上年同期相 比下降了 24.83%，实现净利润-3,606,585.07 元，本期毛利率较上期增长的原因：本期母 公司由于产品进行升级配置毛利比上期增长 7.42%，公司报告期内作为专业的通讯设备制造 商，拥有完善的市场调研、研发、生产、销售、售后体系，时刻紧跟通讯行业发展的步伐， 2019 年进一步完善了经营管理、开拓市场、加强人才建设。 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 5,305,386.18 6.53% 5,427,030.37 6.20% -2.24% 应收票据 - - - - - 应收账款 27,008,014.49 33.78% 27,351,414.02 31.23% -1.26% 存货 9,758,518.37 12.20% 7,604,043.19 8.68% 28.33% 投资性房地产 14,068,216.55 17.59% 14,409,444.51 16.45% -2.37% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 18,013,373.04 22.53% 18,411,659.06 21.02% -2.16% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,000,000.00 5.00% 45,000,000.00 51.38% -91.11% 长期借款 25,200,000.00 31.51% - - - 资产总计 79,963,864.51 - 87,583,309.54 - -8.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，短期借款较上年期末减少了 91.11%，主要原因为公司在报告期内，贷款 方式发生变动，转换为长期经营性物业贷款，公司向宁波银行苏州分行贷款 2800.00 万元 长期借款，借款期限从 2019 年 8 月 2 日至 2029 年 8 月 1 日，10 年长期借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 36,842,552.17 - 49,013,694.51 - -24.83% 营业成本 29,236,658.16 79.36% 42,534,420.60 86.78% -31.26% 毛利率 20.64% - 13.22% - - 销售费用 1,934,733.19 5.25% 1,108,967.31 2.26% 74.46% 管理费用 3,195,324.56 8.67% 3,123,055.51 6.37% 2.31% 研发费用 1,962,751.50 5.33% 963,627.21 1.97% 103.68% 财务费用 2,804,894.92 7.61% 2,071,149.42 4.23% 35.43% 信用减值损 失 -569,206.53 -1.54% - - - 资产减值损 失 - - -189,145.72 -0.39% - 其他收益 4,250.00 0.01% 75,754.00 0.15% -94.39% 13 投资收益 4,186.99 0.01% 9,660.82 0.02% -56.66% 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,340,153.52 -9.07% -1,141,190.49 -2.33% 192.69% 营业外收入 0.00 - 355.34 - - 营业外支出 9,535.17 0.03% 0.00 - - 净利润 -3,606,585.07 -9.79% -1,121,780.98 -2.29% 221.51% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入 36,842,552.17 元，较上年同期减少了 24.83%，主要 原因为子公司受行业市场环境因素影响，订单少毛利低，导致营业收入较上年同期减少了 42.90%； 2、报告期内，毛利率为 20.64%，较上年同期增长了 7.42%，本期因入围产品进行升级 配置导致光网络通信系列产品总毛利率增长； 3、报告期内，公司的销售费用为 1,934,733.19 元，较上年同期增长了 74.46%，主要 原因是开拓联通全国市场导致； 4、报告期内，公司研发费用为 1,962,751.50 元，较上年同期增长了 103.68%，主要因 本期增加了研发项目，导致经费增加； 5、报告期内，公司财务费用为 2,804,894.92 元，较上年同期增长了 35.43%，主要原 因为贷款性质的变更，银行资金周转服务费用增加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 35,061,562.59 47,854,398.21 -26.73% 其他业务收入 1,780,989.58 1,159,296.30 53.63% 主营业务成本 28,471,800.33 42,161,493.84 -32.47% 其他业务成本 764,857.83 372,926.76 105.10% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收 入 的比重% 光网络通信系列 16,206,606.87 43.99% 17,040,005.82 34.77% -4.89% 通信网络电源保 护产品 4,164,421.98 11.30% 1,198,257.42 2.44% 247.54% 通信智能环保系 229,145.06 0.62% 3,038,659.34 6.20% -92.46% 14 列 其他系列 2,433,132.90 6.60% 5,512,595.45 11.25% -55.86% 通信设备 12,028,255.78 32.65% 21,064,880.18 42.98% -42.90% 其他收入 1,780,989.58 4.83% 1,159,296.30 2.37% 53.63% 合计 36,842,552.17 100.00% 49,013,694.51 100.00% -24.83% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，通信网络电源系列收入 4,164,421.98 元，较上年同期增长了 247.54%， 主要由于主要客户市场入围导致该系列产品销售增加； 2、报告期内，通信智能环保系列收入 229,145.06 元，较上年同期减少了 92.46%，主 要由于运营商市场占有率减少导致； 3、报告期内，其他系列营业收入 2,433,132.90 元，较上年同期减少了 55.86%，主要 由于子公司收入减少导致； 4、报告期内，其他收入 1,780,989.58 元，较上年同期增长了 53.63%，主要由于租金 收入导致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 中国电信股份有限公司江苏分公司 4,949,842.76 14.12% 否 2 河北志方通信设备有限公司 3,208,611.20 9.15% 否 3 中国联合网络通信股份有限公司山 东省分公司 2,902,235.18 8.28% 否 4 苏州市祥瑞贸易有限公司 2,270,414.00 6.48% 否 5 上海浦东努力电讯器材厂 2,092,355.80 5.97% 否 合计 15,423,458.94 44.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 杭州天脉通信设备有限公司 5,084,383.58 19.34% 否 2 苏州立尚通讯设备有限公司 3,650,124.80 13.88% 否 3 衡阳市中科光电子有限公司 2,566,798.63 9.76% 否 4 上海市信产通信服务有限公司 2,015,824.50 7.67% 否 15 5 苏州欧泰通信设备有限公司 1,169,741.40 4.45% 否 合计 14,486,872.91 55.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,664,354.91 -7,881,757.95 -184.55% 投资活动产生的现金流量净额 -2,442,225.70 -5,924,059.89 -58.77% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,071,451.91 14,881,251.35 -134.08% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净流量增加 14,546,112.86 元，主要原因 为本期其他业务收入增加比上年同期增加 53.63%，而购买商品、接受劳务支付的金额流出 较上年减少了 18,742,046.26 元，造成公司收到的其他与经营活动有关的现金增加了 159.19%； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额增加 3,481,834.19 元，原因为公司 办公楼厂房建设完工，本期在建工程完工转入固定资产； 3、筹资活动产生的现金流，主要由于公司融资借款减少 3200 万元导致报告期内较上 年同期减少变动较大。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有两家子公司： 1、江苏新大诚信息技术有限公司，公司成立于 2011 年 10 月 18 日，现持有江苏省工 商行政管理局于 2015 年 12 月 22 日核发的《营业执照》（统一社会信用代码： 91320000583767915J），注册资本 200 万元，法定代表人陈磊，经营范围：计算机信息技 术软硬件开发和销售；通信软硬件、互联网软件、手持智能终端软硬件的开发和销售；商 品的网上销售；家庭智能化产品、物联网产品设计和销售；软电工程、楼宇智能系统、网 络工程、监控系统的设计和安装；通信系统、计算机软硬件的安装、维护、技术咨询、技 术服务；系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，子公司江苏新大诚信息技术有限公司营业收入为 0 元，净利润为-222.50 元。 2、苏州新大诚信息科技有限公司，公司成立于 2017 年 08 月 25 日，现持有江苏省苏 州工业园区工商行政管理局于 2017 年 08 月 25 日核发的《营业执照》（统一社会信用代码： 91320594MA1Q5676X0），注册资本 6000 万元，法定代表人陈磊，经营范围：计算机信息技 术领域内的技术开发；通信配套设备、新能源设备、物联网设备的销售、承接：计算机网 络工程、工业自动化系统工程；计算机软件开发；实业投资；投资咨询。[企业经营涉及行 政许可的，凭许可证件经营] 报告期内，子公司苏州新大诚信息科技有限公司营业收入为 12,028,255.78 元，净利 润为-67,471.40 元。 16 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中可能导致对持 续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司不存在无 法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股 东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不 符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。此外，公司也不存在违反法律 法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。 公司整体经营情况稳定，保持有良好的公司独立自主经营的能力，会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对主要客户运营商的依赖风险 公司的营业收入主要来自中国电信、中国联通等运营商，由于通信运营商处于基础性 核心地位，其网络投资建设规模直接影响着通信设备制造业的市场规模，营运模式的变化 直接影响通信设备和服务需求层次，采购方式的变化间接影响通信设备供应商的毛利率、 应收账款周转率、存货周转率等。因此，如果公司未来不能及时适应电信运营商的业务模 式与采购方式的重大变化，将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：未来公司将有效开拓销售市场，在立足运营商的基础上开发各级代理商来 降低对主要客户的依赖风险。 2、通信网络投资规模及进度等不确定性风险 公司主要客户为通信运营商和网络系统集成商，因此国内通信行业的固定资产投资规 模是决定公司业务收入的最主要因素。报告期内公司业绩受运营商资本投资影响较大，波 动较明显。通信运营商和网络系统集成商对网络规划和升级投资建设力度直接影响着光通 信连接设备行业的市场规模。如果电信运营商网络规划和升级投资出现较大波动，将对本 行业经营带来一定风险。而全国的宽带网络建设、4G、5G 网络建设及其他基础建设是系统 工程，其大规模投资建设受多方因素影响，具体投资规模及进度仍存在一定不确定性，由 此可能给公司经营业绩带来一定不确定性, 应对措施：公司实施管理创新,从根本上规避企业风险： a、从制度上制定企业高速发 展的基拙；b、以切实有效的激励机制激活企业的人力资源。 3、新产品技术研发风险 公司所属行业为技术密集型行业，技术升级频繁，产品更新迅速，客户对服务的要求 也不断提高。为迎合市场发展需求，确保技术领先、产品先进、服务优质，保持公司行业 17 领跑者地位，公司积极开发新技术、新产品，不断提高服务质量。但如果公司对行业发展 趋势不能准确判断、对关键技术的发展动态不能及时掌控，或者由于某种不确定因素，公 司技术和产品升级不能顺利推进或推进不够及时，则公司可能无法把握跨跃式发展的机遇， 从而导致公司的市场竞争力下降，影响公司的市场地位。 应对措施：公司坚持以市场营销为导向的技术研发，重视研发过程的组织、规划和管 理：提前做好多个项目研发的准备，扩大新产品项目的实验室储存量，以便适应不同市场 需求时机并根据竞争者的市场策略，推出不同产品。 4、应收账款余额较大的风险 报告期内，公司应收账款总额较大，占流动资产和总资产比重相对较高。同时，随着 公司业务量的增加，期末应收账款的规模也在加大。虽然公司应收账款账龄绝大部分在一 年以内，且下游主要客户财务状况及信用良好，但公司应收账款总额占比相对较高，若发 生坏账，将对公司经营产生不利影响。 应对措施：为了降低应收账款风险，加速企业资金周转，提高资金使用效率，公司采 用相应的对策加强对应收账款风险的防范与控制： a、制定合理的信用政策；b、加强应收 账款的内部控制；c、建立和完善应收账款工作责任制度。 5、劳动力成本上涨带来利润下降风险 公司所在地区的员工平均工资在国内属于较高水平，人工成本整体近年来一直呈上升 趋势。2014 年 11 月 1 日、2016 年 1 月 1 日、2017 年 7 月 1 日、2018 年 8 月 1 日苏州市政 府连续四次将劳动者月最低工资标准分别调整到 1,680.00 元、1,820.00 元、1,940.00 元、 2,020.00 元。预计未来我国劳动力价格仍将继续上涨，公司面临一定成本压力。 应对措施：（1）加强人工成本管理意识；（2）合理定编定岗，减少人员浪费；（3） 加强定员定额管理，实行定额和效益工资；（4）严格培训考核，提高生产工人的技术素质； （5）择优选用外部人才中介；（6）积极推广应用新技术、新工艺、新方法；（7）全面推 行责任成本管理；（8）建立和完善制约机制。 6、产品价格波动风险 公司主要产品是通信网络连接设备、通信网络电源智能保护设备和通信机房智能环保 节能设备。报告期内，由于市场竞争加剧、运营商招投标政策等的影响，公司主要产品价 格随之波动。公司产品价格的波动，将会直接影响到产品的毛利，进而影响到公司的盈利 水平。 应对措施：未来公司将有效向产业链上下游转嫁成本或开拓盈利能力更高的服务品种 来降低公司毛利率下降的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 19 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 20,000,000.00 30,000,000.00 6．其他 0.00 0.00 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2016 年 9 月 28 日 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9 月 28 日 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 9 月 28 日 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 9 月 28 日 挂牌 其他承诺 （关联交易 承诺） 其他（承诺减 少与规范关联 交易） 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 28 日 挂牌 其他承诺 （关联交易 承诺） 其他（承诺减 少与规范关联 交易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，公司的控股股东、主要股东、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员， 均无违反《关于减少与规范关联交易的承诺函》相关事项； 报告期内，公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员，均无违反 《避免同业竞争承诺函》相关事项。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 23,254,741 70.47% 4,835,112 28,089,853 85.12% 其中：控股股东、实际 控制人 7,899,911 23.94% 4,995,097 12,895,008 39.08% 董事、监事、高 管 931,049 2.82% -138,554 792,495 1.55% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,745,259 29.53% -4,835,112 4,910,147 14.88% 其中：控股股东、实际 控制人 8,437,500 25.57% -4,483,003 3,954,497 11.98% 董事、监事、高 管 2,793,147 8.46% -112,662 2,680,485 8.12% 核心员工 - - - - - 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 60 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 江苏君诚信 息科技有限 公司 13,887,411 613,094 14,500,505 43.94% 2,116,997 12,383,508 2 陈磊 2,450,000 -101,000 2,349,000 7.12% 1,837,500 511,500 3 陶枫 2,103,024 0 2,103,024 6.37% 0 2,103,024 4 徐月良 2,030,000 0 2,030,000 6.15% 0 2,030,000 5 黄建新 1,532,811 0 1,532,811 4.64% 0 1,532,811 6 陈巍 864,864 0 864,864 2.62% 648,648 216,216 7 钱荣生 800,000 0 800,000 2.42% 0 800,000 8 江苏南邮物 联网科技园 660,000 0 660,000 2.00% 0 660,000 21 有限公司 9 钱广富 612,000 0 612,000 1.85% 1 611,999 10 刘英 500,864 0 500,864 1.52% 0 500,864 合计 25,440,974 512,094 25,953,068 78.63% 4,603,146 21,349,922 普通股前十名股东间相互关系说明： 江苏君诚信息科技有限公司为新大诚控股股东，陈磊为新大诚实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 江苏君诚信息科技有限公司为新大诚控股股东，公司成立于 2010 年 3 月 10 日，法定 代表人陈磊，统一社会信用代码 91320509551245442E,注册资本：7300 万元整，注册地： 吴江区松陵镇联扬小区联扬幼儿园北侧。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目： 计算机软件开发及计算机网络技术咨询服务；电力科技技术开发及技术咨询；销售办公自 动化设备并提供相关的方案设计与服务；实业投资；投资咨询；企业管理咨询；企业形象 设计；商务信息咨询；市场营销策划。 (二) 实际控制人情况 新大诚实际控制人为：陈磊、李勤君。陈磊、李勤君基本情况如下： 1、陈磊，汉族，中国国籍，1970 年 1 月出生，无境外永久居留权，毕业于上海交通大 学，工商管理专业，硕士学历。1993 年 4 月至 2000 年 12 月，就职于苏州维运通讯设备有 限公司，任销售科长；2001 年 1 月至 2006 年 6 月，就职于大诚电讯，任执行董事兼总经理； 2006 年 7 月至今，就职于公司，任董事长兼总经理。 2、李勤君，汉族，中国国籍，1973 年 1 月出生，无境外永久居留权，毕业于南京大学， 汉语言文学专业，大专学历。1996 年 4 月至 2001 年 9 月，就职于苏州中兴房地产开发有限 公司任市场部助理；2001 年 10 月至 2006 年 4 月，就职于苏州工业园区大诚电讯科技有限 公司，任市场部经理；2006 年 4 月至今，就职于公司，任销售总监、董事、副总经理、财 务负责人、董事会秘书。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 宁波银 行苏州 分行 抵押担保 28,000,000.00 2019/8/2 2029/8/1 6.13% 2 园区科 技贷款 宁波银 行苏州 分行 信用担保 2,000,000.00 2019/12/30 2020/12/29 5.66% 3 信用贷 款 浦发银 行吴中 支行 信用担保 2,000,000.00 2019/6/12 2020/6/28 5.22% 合 计 - - - 32,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 23 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈磊 董事长、总 经理 男 1970 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 李勤君 董事、副总 经理、财务 负责人、董 事会秘书 女 1973 年 1 月 专科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 陈巍 董事、副总 经理 男 1973 年 12 月 本科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 李勤珍 董事 女 1966 年 7 月 专科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 王玮 董事 男 1989 年 11 月 本科 2019 年 12 月 23 日 2022 年 8 月 12 日 是 任伟 监事会主席 男 1963 年 1 月 专科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 仲建华 监事 女 1971 年 6 月 专科 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 洪明晗 监事 男 1966 年 1 月 高中 2019 年 8 月 13 日 2022 年 8 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈磊和李勤君为夫妻关系，陈磊和陈巍为兄弟关系，李勤君和李勤珍为姐妹关系，其 他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 24 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈磊 董事长、总经 理 2,450,000 -101,000 2,349,000 7.12% 0 陈巍 董事、副总经 理 864,864 0 864,864 2.62% 0 李勤珍 董事 150,216 0 150,216 0.46% 0 任伟 监事会主席 13,200 0 13,200 0.04% 0 仲建华 监事 29,700 0 29,700 0.09% 0 洪明晗 监事 66,000 0 66,000 0.2% 0 王玮 董事 0 0 0 0% 0 李勤君 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 合计 - 3,573,980 -101,000 3,472,980 10.53% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘杰 董事 离任 无 个人原因离职 王玮 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王玮，男，汉族，中国国籍，1989 年 11 月出生，无境外永久居留权，2013 年 7 月毕 业于南京信息工程大学，国际经济与贸易专业，本科学历。2010 年 7 月至 2012 年 7 月，就 职于无锡金南进出口贸易有限公司，任进口部助理兼任内贸部助理；2012 年 8 月至 2013 年 8 月，就职于上海兴容通信技术有限公司，任项目经理；2013 年 9 月至 2016 年 11 月， 就职于苏州来腾新能源有限公司，任总经理助理；2016 年 12 月至 2018 年 12 月，就职于无 锡泰美唯贸易有限公司，任总经理助理；2019 年 2 月至今，就职于公司，任总经办副主任。 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 10 10 财务人员 3 3 生产人员 7 7 员工总计 30 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 7 7 专科 9 9 专科以下 11 11 员工总计 30 30 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 26 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律、法规以及《公司章程》及各项 管理制度的规定，不断践行和完善公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部 控制体系，确保公司规范运作。 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律、法规 的要求，严格按照相关法律法规履行自身的权利和义务。公司信息披露工作严格遵守相关 法律法规，能够做到及时、准确、完整，保证信息的真实、准确、完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。公司的重大生产经营决策及投资决策均按照《公司章程》及有关 内部控制制度的规定和规则执行。 报告期内，公司依法进行生产经营活动，未出现违法、违规现象。公司董事会在充分讨论 和评估的基础上，认为公司治理机制相对健全，且能够有效执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司已建立内部管理的相关制度和机制，如《公司章程（草案）》 规定了关联股东董事回避表决制度、关联交易决策程序、投资者关系管理，公司制定并通 过了《股东大会议事规则（草案）》、《董事会议事规则（草案）》、《关联交易管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等管理制度予以细化；与此同时， 公司还建立了与财务管理相关的内部管理制度，确保公司运行的合法性、规范性，报告期 内公司严格按照相关内部管理制度进行生产经营活动，历次召开的股东大会、董事会、监 事会的召集、召开程序内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定。 公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 截止报告期末，公司未发生重要的人事变动、和对外担保事项，公司重要的融资、关 联交易等重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 公司及相关人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 无 27 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2019 年 4 月 15 日召开第三届董事会 第十七次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《2018 年年度董事会工作报 告》、《2018 年年度总经理工作报告》、 《2018 年年度报告摘要》、《2018 年年 度报告》、《2018 年年度财务决算报告》、 《2019 年年度财务预算报告》、《2018 年年度利润分配预案》、《关于续聘公司 2019 年年度审计机构的议案》、《关于 预计公司 2019 年年度日常性关联交易的 议案》、《关于提请召开公司 2018 年年 度股东大会的议案》等议案； 二、2019 年 6 月 11 日召开第三届董事会 第十八次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《关于公司向银行申请综合授信 的议案》等议案； 三、2019 年 7 月 1 日召开第三届董事会 第十九次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《公司以自有房产作为抵押向银 行申请贷款的议案》、《关于提请召开公 司 2019 年第一次临时股东大会的议案》 等议案； 四、2019 年 7 月 24 日召开第三届董事会 第二十次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《关于董事会换届选举的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第二次临时 股东大会的议案》等议案； 五、2019 年 8 月 12 日召开第四届董事会 第一次会议，审议事项如下：会议审议并 通过了《关于第四届董事会选举陈磊为公 司董事长的议案》、《关于第四届董事会 聘任陈磊为公司总经理的议案》、《关于 第四届董事会聘任李勤君为公司副总经 理的议案》、《关于第四届董事会聘任陈 巍为公司副总经理的议案》、《关于第四 届董事会聘任李勤君为公司财务负责人 的议案》、《关于第四届董事会聘任李勤 君为公司董事会秘书的议案》、《2019 年半年度报告》等议案； 六、2019 年 12 月 6 日召开第四届董事会 28 第二次会议，审议事项如下：会议审议并 通过了《关于提名选举王玮为公司第四届 董事会成员的议案》、《关于提请召开公 司 2019 年第三次临时股东大会会的议 案》等议案； 七、2019 年 12 月 26 日召开第四届董事 会第三次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《关于变更会计师事务所的议 案》、《关于提请召开公司 2020 年第一 次临时股东大会的议案》等议案。 监事会 3 一、2019 年 4 月 15 日召开第三届监事会 第十次会议，审议事项如下：会议审议并 通过了《2018 年年度监事会工作报告》、 《2018 年年度报告摘要》、《2018 年年 度报告》、《2018 年年度财务决算报告》、 《2019 年年度财务预算报告》、《2018 年年度利润分配预案》等议案； 二、2019 年 7 月 24 日召开第三届监事会 第十一次会议，审议事项如下：会议审议 并通过了《关于监事会换届选举的议案》 等议案； 三、2019 年 8 月 12 日召开第四届监事会 第一次会议，审议事项如下：会议审议并 通过了《关于第四届监事会选举任伟为公 司监事会主席的议案》、《2019 年半年 度报告》等议案。 股东大会 4 一、2019 年 6 月 16 日召开 2018 年年度 股东大会，审议事项如下：会议审议并通 过了《2018 年年度董事会工作报告》、 《2018 年年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告摘要》、《2018 年年度报告》、 《2018 年年度财务决算报告》、《2019 年年度财务预算报告》、《2018 年年度 利润分配预案》、《关于续聘公司 2019 年年度审计机构的议案》、《关于预计公 司 2019 年年度日常性关联交易的议案》 等议案； 二、2019 年 7 月 18 日召开 2019 年第一 次临时股东大会，审议事项如下：会议审 议并通过了《公司以自有房产作为抵押向 银行申请贷款的议案》等议案； 三、2019 年 8 月 12 日召开 2019 年第二 次临时股东大会，审议事项如下：会议审 议并通过了《关于董事会换届选举的议 29 案》、《关于监事会换届选举的议案》等 议案； 四、2019 年 12 月 23 日召开 2019 年第三 次临时股东大会，审议事项如下：会议审 议并通过了《关于提名选举王玮为公司第 四届董事会成员的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司报告期内历次召开的股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律法规的要求，符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，按照相关法律法规履行相关 权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到 执行，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，共召开 3 次监事会会议，会议的通知、召开、 表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。监事会在本年度 内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具 有独立完整的业务及自主经营能力。 业务独立情况：公司的经营范围为“通信产品及其配套设备、物联网设备（含软件）、 高低压成套设备、高低压电器、机电产品及其配套产品、电子产品、安防产品的研发、生 产和销售；通信工程、计算机系统工程、建筑智能化的技术咨询、设计、系统集成和施工； 技术研发服务；自有物业租赁；自营和代理以上商品及技术的进出口业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”公司主营业务所涉及的工艺及研发流 程完整，公司拥有所从事业务经营必须的经营性资产及辅助设施，拥有包括研发、供应、 生产、销售、质量控制、维护等在内的完整的业务体系。公司的业务独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，具备直接面向市场独立经营的能力。 资产独立情况：公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司 完整承继。目前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。 公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配 权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益 的情况，公司资产独立。 人员独立情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，由 公司行政综合部和财务部门统一协管，进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、 高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董 30 事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在 公司工作并领取报酬，不存在任何其他企业兼任任何职务及领取薪酬的情形。公司的总经 理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，配备了独立的财务人员，独立做出财务决策，可以根据企业发展规划自主决定投资 计划和资金安排。公司独立开设银行账户，独立纳税。不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合纳税、共用银行账户的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投 资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也 不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况，公司财务独立。 机构独立情况：本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会 等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立 的法人治理结构。公司的内部经营管理机构健全，公司各部门机构均按照《公司章程》以 及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间有机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行， 对公司的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需 要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 18 日召开的第三届董事会第六次会议通过了《关于<苏州新大诚科 技发展股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，并提交股东大会 审议通过，报告期内，严格按照《关于<苏州新大诚科技发展股份有限公司年度报告信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》执行。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中准审字[2020]2167 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 秦振亚、马亚红 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字[2020]2167 号 苏州新大诚科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州新大诚科技发展股份有限公司（以下简称新大诚公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新大诚公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于新大诚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 32 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新大诚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新大诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新大诚公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新大诚公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 33 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对新大诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新大诚 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就新大诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦振亚 中国•北京 中国注册会计师：马亚红 二○二○年四月二十七日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 5,305,386.18 5,427,030.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 27,008,014.49 27,351,414.02 应收款项融资 预付款项 注释 3 175,672.49 216,856.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 771,707.74 2,331,197.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 9,758,518.37 7,604,043.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 499,753.39 流动资产合计 43,019,299.27 43,430,294.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 注释 7 14,068,216.55 14,409,444.51 固定资产 注释 8 18,013,373.04 18,411,659.06 在建工程 - - 35 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 3,550,748.12 3,703,935.32 开发支出 注释 10 商誉 长期待摊费用 注释 11 574,368.92 221,764.71 递延所得税资产 注释 12 256,896.38 其他非流动资产 注释 13 737,858.61 7,149,315.28 非流动资产合计 36,944,565.24 44,153,015.26 资产总计 79,963,864.51 87,583,309.54 流动负债： 短期借款 注释 14 4,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 注释 15 4,482,092.00 3,750,000.00 应付账款 注释 16 12,950,875.80 7,355,101.02 预收款项 注释 17 210,706.83 25,367.01 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 18 421,791.00 210,765.00 应交税费 注释 19 1,700,960.68 1,447,303.34 其他应付款 注释 20 2,436,996.96 427,746.86 其中：应付利息 49,070.14 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 21 2,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 29,003,423.27 58,216,283.23 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 22 25,200,000.00 - 应付债券 其中：优先股 36 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,200,000.00 负债合计 54,203,423.27 58,216,283.23 所有者权益（或股东权 益）： 股本 注释 23 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 24 329,337.04 329,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 25 846,336.59 846,336.59 一般风险准备 未分配利润 注释 26 -8,415,232.39 -4,808,647.32 归属于母公司所有者权益 合计 25,760,441.24 29,367,026.31 少数股东权益 所有者权益合计 25,760,441.24 29,367,026.31 负债和所有者权益总计 79,963,864.51 87,583,309.54 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,293,499.18 5,405,286.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 37 应收账款 26,551,718.21 25,716,205.16 应收款项融资 预付款项 175,672.49 216,856.25 其他应收款 1,130,857.74 2,331,197.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,748,355.54 7,604,043.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 499,753.39 流动资产合计 42,900,103.16 41,773,341.15 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 14,068,216.55 14,409,444.51 固定资产 17,839,496.59 18,408,089.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,550,748.12 3,703,935.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 574,368.92 221,764.71 递延所得税资产 235,380.47 其他非流动资产 737,858.61 7,149,315.28 非流动资产合计 38,770,688.79 46,127,929.57 资产总计 81,670,791.95 87,901,270.72 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 45,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 4,482,092.00 3,750,000.00 38 应付账款 12,937,431.70 5,649,474.02 预收款项 210,706.83 25,367.01 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 421,791.00 210,765.00 应交税费 1,696,489.59 1,429,673.57 其他应付款 2,906,519.86 1,287,351.40 其中：应付利息 49,070.14 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 29,455,030.98 57,352,631.00 非流动负债： 长期借款 25,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,200,000.00 负债合计 54,655,030.98 57,352,631.00 所有者权益： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 329,337.04 329,337.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 846,336.59 846,336.59 一般风险准备 未分配利润 -7,159,912.66 -3,627,033.91 所有者权益合计 27,015,760.97 30,548,639.72 负债和所有者权益合计 81,670,791.95 87,901,270.72 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 27 36,842,552.17 49,013,694.51 其中：营业收入 36,842,552.17 49,013,694.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 注释 27 39,621,936.15 50,051,154.10 其中：营业成本 29,236,658.16 42,534,420.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 28 487,573.82 249,934.05 销售费用 注释 29 1,934,733.19 1,108,967.31 管理费用 注释 30 3,195,324.56 3,123,055.51 研发费用 注释 31 1,962,751.50 963,627.21 财务费用 注释 32 2,804,894.92 2,071,149.42 其中：利息费用 2,950,735.24 1,778,654.32 利息收入 203,518.67 5,848.93 加：其他收益 注释 33 4,250.00 75,754.00 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 34 4,186.99 9,660.82 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -569,206.53 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 36 0.00 -189,145.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,340,153.52 -1,141,190.49 加：营业外收入 注释 37 0.00 355.34 减：营业外支出 注释 38 9,535.17 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,349,688.69 -1,140,835.15 减：所得税费用 注释 39 256,896.38 -19,054.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,606,585.07 -1,121,780.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -3,606,585.07 -1,121,780.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -3,606,585.07 -1,121,780.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 41 七、综合收益总额 -3,606,585.07 -1,121,780.98 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -3,606,585.07 -1,121,780.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.03 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 24,814,296.39 27,948,814.33 减：营业成本 17,505,379.95 21,651,781.23 税金及附加 485,787.31 243,463.29 销售费用 1,890,418.68 1,102,562.31 管理费用 2,833,891.67 759,807.73 研发费用 1,962,751.50 3,177,171.30 财务费用 2,801,449.40 2,069,750.12 其中：利息费用 2,950,735.24 1,778,654.32 利息收入 203,456.07 5,828.55 加：其他收益 4,250.00 75,754.00 投资收益（损失以“-”号填列） 4,186.99 9,660.82 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -631,017.98 -226,582.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,287,963.11 -1,196,888.93 加：营业外收入 355.34 减：营业外支出 9,535.17 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,297,498.28 -1,196,533.59 42 减：所得税费用 235,380.47 -33,987.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,532,878.75 -1,162,546.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -3,532,878.75 -1,162,546.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,532,878.75 -1,162,546.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,905,657.79 50,097,583.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 43 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 40 2,216,006.61 854,960.57 经营活动现金流入小计 43,121,664.40 50,952,543.82 购买商品、接受劳务支付的现金 27,593,377.49 46,335,423.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,855,815.78 2,317,712.5 支付的各项税费 393,074.49 287,622.15 支付其他与经营活动有关的现金 注释 40 5,615,041.73 9,893,543.37 经营活动现金流出小计 36,457,309.49 58,834,301.77 经营活动产生的现金流量净额 6,664,354.91 -7,881,757.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,186.99 9,660.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 40 11,240,000.00 12,580,000.00 投资活动现金流入小计 11,244,186.99 12,589,660.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,446,412.69 9,083,720.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 40 11,240,000.00 9,430,000.00 投资活动现金流出小计 13,686,412.69 18,513,720.71 投资活动产生的现金流量净额 -2,442,225.70 -5,924,059.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 44 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 57,830,213.19 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,830,213.19 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,901,665.10 1,778,654.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 340,094.33 筹资活动现金流出小计 62,901,665.10 30,118,748.65 筹资活动产生的现金流量净额 -5,071,451.91 14,881,251.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 45,393.66 五、现金及现金等价物净增加额 -803,929.04 1,075,433.51 加：期初现金及现金等价物余额 1,260,625.37 185,191.86 六、期末现金及现金等价物余额 456,696.33 1,260,625.37 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,702,984.43 24,932,199.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,762,185.55 815,534.19 经营活动现金流入小计 29,465,169.98 25,747,733.72 购买商品、接受劳务支付的现金 14,531,207.10 21,356,942.60 支付给职工以及为职工支付的现金 2,647,255.91 2,166,677.30 支付的各项税费 380,627.28 255,112.26 支付其他与经营活动有关的现金 5,417,970.29 9,835,368.69 经营活动现金流出小计 22,977,060.58 33,614,100.85 经营活动产生的现金流量净额 6,488,109.40 -7,866,367.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,186.99 9,660.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 45 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,240,000.00 12,580,000.00 投资活动现金流入小计 11,244,186.99 12,589,660.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,260,309.91 9,081,422.71 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,240,000.00 9,430,000.00 投资活动现金流出小计 13,500,309.91 18,511,422.71 投资活动产生的现金流量净额 -2,256,122.92 -5,921,761.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,830,213.19 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,830,213.19 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 60,000,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,901,665.10 1,778,654.32 支付其他与筹资活动有关的现金 340,094.33 筹资活动现金流出小计 62,901,665.10 30,118,748.65 筹资活动产生的现金流量净额 -5,071,451.91 14,881,251.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 45,393.66 五、现金及现金等价物净增加额 -794,071.77 1,093,122.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,238,881.10 145,758.77 六、期末现金及现金等价物余额 444,809.33 1,238,881.10 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -4,808,647.32 29,367,026.31 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -4,808,647.32 29,367,026.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,606,585.07 -3,606,585.07 （一）综合收益总额 -3,606,585.07 -3,606,585.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -8,415,232.39 25,760,441.24 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -3,686,866.34 30,488,807.29 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -3,686,866.34 30,488,807.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,121,780.98 -1,121,780.98 （一）综合收益总额 -1,121,780.98 -1,121,780.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 49 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -4,808,647.32 29,367,026.31 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -3,627,033.91 30,548,639.72 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -3,627,033.91 30,548,639.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,532,878.75 -3,532,878.75 （一）综合收益总额 -3,532,878.75 -3,532,878.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -7,159,912.66 27,015,760.97 52 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -2,464,487.64 31,711,185.99 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -2,464,487.64 31,711,185.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,162,546.27 -1,162,546.27 （一）综合收益总额 -1,162,546.27 -1,162,546.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 53 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 329,337.04 846,336.59 -3,627,033.91 30,548,639.72 法定代表人：陈磊 主管会计工作负责人：李勤君 会计机构负责人：李勤珍 54 苏州新大诚科技发展股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 苏州新大诚科技发展股份有限公司（以下简称 “本公司”） 前身名称为苏州 工业园区新大诚科技发展有限公司。截至 2019 年 12 月 31 日，公司注册资本 3,300.00 万元，注册地址：苏州工业园区江胜路 18 号，营业执照统一社会信用 代码：913200007953939787，法定代表人：陈磊。 1． 有限公司阶段 （1） 有限公司设立及首次出资 苏州工业园区新大诚科技发展有限公司系于 2006 年 11 月 22 日由自然人陈 磊、李勤君共同发起设立的有限公司，有限公司设立时注册资本为人民币 500.00 万元，各股东认缴出资额、出资比例及首次出资额（金额单位：万元）如下： 股东名称 认缴注册资本额 认缴比例(%) 实缴注册资本额 实缴出资比例（%） 陈磊 362.50 72.50 72.50 14.50 李勤君 137.50 27.50 27.50 5.50 合 计 500.00 100.00 100.00 20.00 上述出资实收资本 100.00 万元经苏州衡平会计师事务所有限公司苏衡 [2006]B421 号验资报告验证。 （2） 2007 年 4 月第一次股权变更 本公司根据 2007 年 4 月 18 日第二次股东会决议及修改后章程规定，同意 原股东李勤君将其所认缴的本公司 27.50%股权（认缴金额 137.50 万元）转让 给苏州工业园区大诚电讯科技有限公司，同意陈磊将其所认缴的本公司 52.50% 股权（认缴金额 262.50 万元）转让给苏州工业园区大诚电讯科技有限公司。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 400.00 80.00 陈磊 362.50 72.50 100.00 20.00 李勤君 137.50 27.50 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 55 （3） 2007 年 6 月第二次股权变更 本公司根据 2007 年 6 月 11 日第三次股东会决议及修改后章程规定，同意 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司退出本公司，将其所认缴本公司的注册资本 400.00 万元分别转让给刘杰 100.00 万元、陈锡元 200.00 万元、陈磊 100.00 万 元。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 400.00 80.00 陈磊 100.00 20.00 200.00 40.00 陈锡元 200.00 40.00 刘杰 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 （4） 2008 年 3 月第三次股权变更 本公司根据 2008 年 3 月 4 日第四次股东会决议及修改后章程规定，同意刘 杰将其所持有的本公司 20%注册资本认缴权，认缴额 100.00 万元（已出资 20.00 万元，未出资 80.00 万元）以人民币 20.00 万元的价格转让给田为奇；陈锡元将 其所持有的本公司 10%注册资本认缴权，认缴额 50.00 万元（已出资 10.00 万 元，未出资 40.00 万元）以人民币 10.00 万元的价格转让给田为奇，将其所持有 的本公司 30%注册资本认缴权，认缴额 150.00 万元（已出资 30.00 万元，未出 资 120.00 万元）以人民币 30.00 万元的价格转让给苏州工业园区大诚电讯科技 有限公司；同意陈磊将其所持有的本公司 20%注册资本认缴权，认缴额 100.00 万元（已出资 20.00 万元，未出资 80.00 万元）以人民币 20 万元转让给苏州工 业园区大诚电讯科技有限公司。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 250.00 50.00 田为奇 150.00 30.00 陈磊 200.00 40.00 100.00 20.00 陈锡元 200.00 40.00 刘杰 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 （5） 2008 年 3 月第二期出资 56 2008 年 3 月 7 日，本公司已收到股东第二期出资 170.00 万元，本次新增 实收资本 170.00 万元由苏州日鑫会计师事务所苏鑫验字[2008]第 514 号验资报 告验证。 本次出资完成后，公司股东、出资额及比例如下表： 股东名称 认缴注册资本 认缴比例（%） 实缴注册资本（万元） 实缴出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 250.00 50.00 220.00 44.00 田为奇 150.00 30.00 30.00 6.00 陈磊 100.00 20.00 20.00 4.00 合 计 500.00 100.00 270.00 54.00 2008 年3 月 20 日，本公司已取得增资后换发的注册号为 320594000076030 号《企业法人营业执照》。 （6） 2008 年 5 月第四次股权变更 本公司根据 2008 年 5 月 16 日第五次股东会决议及修改后章程规定，同意 田为奇将其所持有的本公司 20%注册资本认缴权，认缴额 100.00 万元转让给苏 州工业园区大诚电讯科技有限公司。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 250.00 50.00 350.00 70.00 田为奇 150.00 30.00 50.00 10.00 陈磊 100.00 20.00 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 （7） 2008 年 5 月第三期出资 2008 年 5 月 21 日，本公司已收到股东第三期出资 130.00 万元，本次新增 实收资本 130.00 万元由苏州日鑫会计师事务所苏鑫验字[2008] 第 B534 号验资 报告验证。 本次出资完成后，公司股东、出资额及比例如下表： 股东名称 认缴注册资本（万元） 认缴比例（%） 实缴注册资本 实缴出资比例（%） 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 350.00 70.00 350.00 70.00 田为奇 50.00 10.00 30.00 6.00 陈磊 100.00 20.00 20.00 4.00 合 计 500.00 100.00 400.00 80.00 （8） 2008 年 6 月第四期出资 57 2008 年 6 月 18 日，本公司已收到股东第四期出资 100.00 万元，本次新增 实收资本 100.00 万元由苏州日鑫会计师事务所苏鑫验字（2008）第 540 号验资 报告验证，本公司各股东认缴的注册资本已经全部到位。 本次出资完成后，本公司股东、出资额及比例如下表： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 350.00 70.00 田为奇 50.00 10.00 陈磊 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 （9） 2008 年 12 月第五次股权变更 本公司根据 2008 年 12 月 10 日第七次股东会决议及修改后章程规定，同意 田为奇将其所持有的本公司 10%股权，认缴额 50.00 万元转让给陈磊。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 350.00 70.00 350.00 70.00 田为奇 50.00 10.00 陈磊 100.00 20.00 150.00 30.00 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 （10） 2009 年 3 月增资 根据公司第八次股东会决议及修改后章程规定，本公司申请增加注册资本 100.00 万元，由苏州工业园区大诚电讯科技有限公司认缴。 2009 年 3 月 5 日，本公司已收到股东新增出资 100.00 万元，本次新增实 收资本 100.00 万元由苏州日鑫会计师事务所苏鑫会验字（2009）第 524 号验资 报告验证。 本次出资完成后，公司股东、出资额及比例如下表： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 450.00 75.00 陈磊 150.00 25.00 合 计 600.00 100.00 （11） 2009 年 6 月增资 根据公司第十次股东会决议及修改后章程规定，本公司申请增加注册资本 100.00 万元，由陈磊认缴。2009 年 6 月 26 日，本公司已收到股东新增出资 100.00 58 万元，本次新增实收资本 100.00 万元由苏州日鑫会计师事务所苏鑫会验字（2009） 第 567 号验资报告验证。 本次出资完成后，公司股东、出资额及比例如下表： 股东名称 出资额（万元） 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 450.00 64.29 陈磊 250.00 35.71 合 计 700.00 100.00 （12） 2009 年 6 月第六次股权变更 根据苏州工业园区新大诚科技发展有限公司 2009 年 6 月 26 日召开的临时 股东会决议、2009 年 7 月 6 日召开的第十二次股东会决议及修改后章程的规定， 原股东苏州工业园区大诚电讯科技有限公司将其持有的 450.00 万元股权中的 144.80 万元转让予自然人陈磊、30.00 万元转让予自然人刘英、5.00 万元转让 予自然人沈倩、4.00 万元转让予自然人李维民、8.00 万元转让予自然人刘杰、 8.00 万元转让予自然人张新华、8.00 万元转让予自然人杨雪良、5.00 万元转让 予自然人陆叶萍、1.00 万元转让予自然人杨涛、2.00 万元转让予自然人陈蓉、 5.00 万元转让予自然人王万红、2.00 万元转让予自然人陈志刚、8.00 万元转让 予自然人屠逸青、1.00 万元转让予自然人戎嘉睿、2.00 万元转让予自然人姜苏 微、5.00 万元转让予自然人王章胜、112.00 万元转让予自然人陶枫、12.00 万 元转让予自然人黄根宝、10.00 万元转让予自然人左祥生、6.00 万元转让予自然 人刘培根、5.00 万元转让予自然人朱素玲、10.00 万元转让予自然人李勤君、1.00 万元转让予自然人杨宏、20.00 万元转让予自然人陈坚、3.00 万元转让予自然人 夏晖、28.00 万元转让予自然人陈巍、1.40 万元转让予自然人李红膺、1.40 万 元转让予自然人胡伟建、1.40 万元转让予自然人华瑜敏。转让后苏州工业园区 大诚电讯科技有限公司不再持有本公司股权，此次股权转让已于 2009 年 8 月 3 日完成工商变更登记。 转让后，本公司各股东认缴注册资本额和出资比例（金额单位：万元）如下： 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 苏州工业园区大诚电讯科技有限公司 450.00 64.29 陈磊 250.00 35.71 394.80 56.40 刘英 30.00 4.29 沈倩 5.00 0.71 59 股东名称 变更前金额 出资比例(%) 变更后金额 出资比例(%) 李维民 4.00 0.57 刘杰 8.00 1.14 张新华 8.00 1.14 杨雪良 8.00 1.14 陆叶萍 5.00 0.71 杨涛 1.00 0.14 陈蓉 2.00 0.29 王万红 5.00 0.71 陈志刚 2.00 0.29 屠逸青 8.00 1.14 戎嘉睿 1.00 0.14 姜苏徽 2.00 0.29 王章胜 5.00 0.71 陶枫 112.00 16.00 黄根宝 12.00 1.71 左祥生 10.00 1.44 刘培根 6.00 0.86 朱素玲 5.00 0.71 李勤君 10.00 1.44 杨宏 1.00 0.14 陈坚 20.00 2.86 夏晖 3.00 0.43 陈巍 28.00 4.00 李红鹰 1.40 0.20 胡伟建 1.40 0.20 华瑜敏 1.40 0.20 合 计 700.00 100.00 700.00 100.00 2． 股份有限公司阶段 （1） 公司整体变更设立为股份有限公司 根据本公司 2009 年 8 月 3 日召开的股东会决议和修改后的章程规定，同意 本公司整体变更为苏州新大诚科技发展股份有限公司，申请登记的注册资本为人 民币 7,000,000.00 元，由全体股东以本公司 2009 年 7 月 31 日的净资产进行出 资。本公司 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产为 7,646,837.04 元，经评估的净 资产为 7,812,636.53 元。各股东以经审计的净资产 1.092405：1 折合股本，共 60 计折合股本 7,000,000.00 股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变， 净资产大于折合股本的差额 646,837.04 元作为股本溢价计入资本公积。 该变更事项已于 2009 年 8 月 29 日由万隆亚洲会计师事务所有限公司万亚 会业字（2009）第 2520 号验资报告予以审验。并已于 2009 年 9 月 18 日取得 变更后的营业执照。 股份有限公司设立时股权结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 股本（万元） 持股比例(%) 陈磊 394.80 394.80 56.40 刘英 30.00 30.00 4.29 沈倩 5.00 5.00 0.71 李维民 4.00 4.00 0.57 刘杰 8.00 8.00 1.14 张新华 8.00 8.00 1.14 杨雪良 8.00 8.00 1.14 陆叶萍 5.00 5.00 0.71 杨涛 1.00 1.00 0.14 陈蓉 2.00 2.00 0.29 王万红 5.00 5.00 0.71 陈志刚 2.00 2.00 0.29 屠逸青 8.00 8.00 1.14 戎嘉睿 1.00 1.00 0.14 姜苏徽 2.00 2.00 0.29 王章胜 5.00 5.00 0.71 陶枫 112.00 112.00 16.00 黄根宝 12.00 12.00 1.71 左祥生 10.00 10.00 1.44 刘培根 6.00 6.00 0.86 朱素玲 5.00 5.00 0.71 李勤君 10.00 10.00 1.44 杨宏 1.00 1.00 0.14 陈坚 20.00 20.00 2.86 夏晖 3.00 3.00 0.43 陈巍 28.00 28.00 4.00 李红鹰 1.40 1.40 0.20 胡伟建 1.40 1.40 0.20 61 股东名称 持股数量（万股） 股本（万元） 持股比例(%) 华瑜敏 1.40 1.40 0.20 合 计 700.00 700.00 100.00 （2） 2010 年 7 月增资 根据本公司 2010 年第 1 次股东大会决议和公司章程修正案规定，本公司申 请增加注册资本人民币 350.00 万元，各股东实际缴纳货币资金 350.00 万元。增 资后本公司注册资本与股本总额均为 10,500,000.00 元，股份总数为 10,500,000 股。本次新增股本 350.00 万元业经国富浩华会计师事务所有限公司出具浩华验 字[2010]第 75 号验资报告予以验证。 （3） 2011 年 4 月增资 根据本公司 2011 年第 4 次临时股东大会决议及修改后章程规定，本公司申 请增加注册资本人民币 144.90 万元，公司按每 10 股转增 1.38 股的比例，以资 本公积向全体股东转增股份总额 144.90 万元，每股面值 1 元，增加股本人民币 144.90 万元。转增股本后，公司总股本变更为 11,949,000 股，公司注册资本变 更为 11,949,000.00 元。本次资本公积转增股本 144.90 万元业经苏州苏诚会计 师事务所有限公司出具苏诚验字[2011]第 118 号验资报告予以验证。 （4） 2011 年 10 月增资 根据本公司 2011 年第七次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增 加注册资本人民币 125.10 万元，各股东实际缴纳货币资金 125.10 万元。增资后 本公司注册资本与股本总额均为13,200,000.00元，股份总数为13,200,000股.。 本次新增股本 125.10 万元业经苏州苏诚会计师事务所有限公司出具苏诚验字 [2011]第 358 号验资报告予以验证。 （5） 2012 年第一次发行股份 根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，苏州工 业园区长啸投资咨询管理有限公司按每股 2.5 元的价格以货币出资方式认购本 公司定向增发的 100 万股共计 250.00 万元。实际出资大于认缴注册资本的金额 150.00 万元作为股本溢价计入资本公积。增资后本公司注册资本与股本总额均 为 14,200,000.00 元，股份总数为 14,200,000 股。本次新增股本 100.00 万元业 经苏州苏诚会计师事务所有限公司出具苏诚验字[2012]第 013 号验资报告予以 验证。 62 （6） 2012 年第二次发行股份 根据本公司 2012 年第三、第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定， 本公司决定以每股 1.50 元的价格定向增发 300 万股，各股东实际缴纳货币资金 450.00 万元，实际出资大于认缴注册资本的金额 150.00 万元作为股本溢价计入 资本公积。增资后本公司注册资本与股本总额均为 17,200,000.00 元，股份总数 为 17,200,000 股。本次新增股本 300.00 万元业经苏州苏诚会计师事务所有限公 司出具苏诚验字[2012]第 038 号验资报告予以验证。 （7） 2012 年资本公积转增股本 根据本公司 2012 年第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司 决定以总股本 1720 万股为基数向全体股东实施每 10 股转增 2.50 股的资本公积 转增方案，共计转增股本 4,300,000 股。转增股本后，本公司注册资本与股本总 额均为 21,500,000.00 元，股份总数为 21,500,000 股。本次资本公积转增股本 430.00 万元已经苏州苏诚会计师事务所有限公司出具苏诚验字[2012]第 070 号 验资报告。 （8） 2012 年第三次发行股份 根据本公司 2012 年第九次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司 决定向陈磊、蔡熠按每股 1.5 元的价格定向增发股份 350.00 万股，各股东实际 缴纳货币资金 525.00 万元，实际出资大于认缴注册资本的金额 175.00 万元作为 股本溢价计入资本公积。增资后本公司注册资本与股本总额均为 25,000,000.00 元，股份总数为 25,000,000 股。本次新增股本 350.00 万元业经苏州苏诚会计师 事务所有限公司出具苏诚验字[2012]第 264 号验资报告予以验证。 （9） 2013 年 6 月转增股本 根据本公司 2013 年 6 月 22 日召开的 2012 年年度股东大会决议，本公司以 资本公积转增股本，由 2,500.00 万股增加到 3,300.00 万股，新增股本由公司以 2012 年 12 月 31 日为基准日的资本公积每 10 股转增 0.8 股、以未分配利润每 10 股转增 2.4 股，共计转增股本 800.00 万股。转增完成后，公司总股份总数变 更为 3,300.00 万股，公司注册资本和实收资本均变更为 3,300.00 万元。本次资 本公积转增股本 800.00 万元业经苏州苏诚会计师事务所有限公司于 2013 年 7 月 10 日出具苏诚验字（2013）第 223 号《验资报告》予以验证。 （10） 2014 年 8 月增资 63 根据本公司 2014 年第 2 次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司 同意陈小林将其全部股份转让给黄建新；申请股份转让完毕后增加注册资本 1,850.00 万元，由江苏君诚信息科技有限公司按每股 1 元认购增资，增资款于 2023 年 12 月 31 日前缴足；增资后本公司注册资本与股本总额均为 5,150.00 万元，股份总数为 51,500,000 股。本次增资业已取得江苏省工商行政管理局换 发的注册资本变更后的《企业法人营业执照》。 （11） 2015 年 11 月减资 根据本公司 2015 年 11 月召开的 2015 年第 4 次临时股东大会决议及修改后 章程规定，本公司申请将注册资本减少至 3,300.00 万元，减少的 1,850.00 万元 为江苏君诚信息科技有限公司认缴而未缴纳的出资，于 2015 年 11 月 14 日在姑 苏晚报发布了减资公告，并且在江苏省工商行政管理局进行了备案。 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股份转让系统出具股转系统函[2016]7887 号同意公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：新大诚，证券代码：839835。本公 司挂牌后纳入非上市公众公司监管。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司未发生股权转让事项。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3,300.00 万股，注册 资本为 3,300.00 万元；注册地址：苏州工业园区江胜路 18 号；法定代表人：陈 磊。 （二）公司业务性质和主要经营活动 经营范围：通信产品及其配套设备、物联网设备（含软件）、高低压成套设 备、高低压电器、机电产品及其配套产品、电子产品、安防产品的研发、生产和 销售；通信工程、计算机网络工程、建筑智能化的技术咨询、设计、系统集成和 施工；物联网领域内的技术开发；自有物业租赁；自营和代理以上商品及技术的 进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 64 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 江苏新大诚信息技术有限公司 全资子公司 2 100 100 苏州新大诚信息科技有限公司 全资子公司 2 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项或情况，因此，本公司财务报表系在持续经营假设的基 础上编制。 四、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量 等有关信息。 五、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 65 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 66 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 五、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 67 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或 本附注五、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 68 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“长期股权投 资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集 团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经 营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同 经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购 买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团 69 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 70 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中， 其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集 团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 71 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集 团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 72 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 73 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允 价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款 等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资 产（含其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果 信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相 当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用 损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 74 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者 整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或 者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司参考以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 75 项 目 确定组合的依据 应收账款： 组合 1 本组合为单项计提的应收款项为特征。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的往来款等为特征。 组合 2 本组合为日常经常活动中的备用金等无风险款项为特 征。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、9“金融 工具”及附注五、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 76 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 13、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 77 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金 融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 78 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 79 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注五、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 80 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 81 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资 产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 82 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 平均年限法 40 5.00 2.38 机器设备 平均年限法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 平均年限法 3-4 5.00 23.75-31.67 办公设备等 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减 值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资 83 产减值”。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 项 目 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 84 项 目 使用寿命（年） 摊销方法 软件 3-10 直线法 专利权 3 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减 值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 85 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 86 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 24、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 经货物送至对方，获取对方签收的送货单日期为产品风险转移时点，作为收 入的实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 87 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本 计入当期损益。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4） 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 88 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 89 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 27、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 90 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准 则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财 会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业 自 2019 年 1 月 1 日 0 时起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、 合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 ②财务报表格式变更 财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作 出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金 融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。 主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收 账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及 “应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应 91 收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已 到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率 法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收 益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行 摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的 非流动负债”行项目； E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自 “其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值 损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其 中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述 列报要求相应追溯重述了比较报表。 序 号 受影响的报表项目 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 +27,351,414.02 应收票据及应收账款 -27,351,414.02 2 应付票据 +3,750,000.00 应付账款 +7,355,101.02 应付票据及应付账款 -11,105,101.02 29、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集 团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1） 收入确认——建造合同 92 在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日 确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注五、24、“收入”所述方法进行 确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合 同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大 影响。 （2） 租赁的分类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人 信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资 或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 93 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （9） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （10） 预计负债 94 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 （11） 公允价值计量 本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已 成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值 计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时， 本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会 聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密 合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团 董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动 的原因。 六、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 以销售货物和应税劳务收入为基础按适用税 率计算销项税额，再扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税 基数 1.2%、12% 本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的 适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改 95 革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规 定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 苏州新大诚科技发展股份有限公司 15% 苏州新大诚信息科技有限公司 25% 江苏新大诚信息技术有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 公司于2011年9月9日取得高新技术企业资格，到期后于2017年6月30日 换发了新的高新技术企业证书，证书编号：GR201732002783，有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条：“国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按15％的税率征收企业所得税”。本报告期内执行15%的企业所得税优 惠税率。 七、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 12 月 31 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 23,482.34 7,318.49 银行存款 433,213.99 1,253,306.88 其他货币资金 4,848,689.85 4,166,405.00 合 计 5,305,386.18 5,427,030.37 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险 的款项。 其中：受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 4,848,689.85 3,750,000.00 履约保证金 416,405.00 合 计： 4,848,689.85 4,166,405.00 2、 应收账款 96 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 28,260,064.35 1 至 2 年 921,264.58 2 至 3 年 35,345.10 3 至 4 年 273.78 4 至 5 年 5 年以上 小 计 29,216,947.81 减：坏账准备 2,208,933.32 合 计 27,008,014.49 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 769,820.52 2.64 769,820.52 100.00 其中：上海睦晖实业有限公司 769,820.52 2.64 769,820.52 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 28,447,127.29 97.36 1,439,112.80 5.06 27,008,014.49 其中：账龄组合 1 年以内 28,260,064.35 96.73 1,413,227.97 5.00 26,846,836.38 1-2 年 151,444.06 0.51 15,144.41 10.00 136,299.65 2-3 年 35,345.10 0.12 10,603.53 30.00 24,741.57 3-4 年 273.78 0.00 136.89 50.00 136.89 5 年以上 合 计 29,216,947.81 —— 2,208,933.32 —— 27,008,014.49 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 97 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 28,916,025.96 100.00 1,564,611.94 5.41 27,351,414.02 其中：按账龄组合计提 1 年以内 27,327,118.22 94.51 1,366,355.91 5.00 25,960,762.31 1-2 年 1,446,102.46 5.00 144,610.25 10.00 1,301,492.21 2-3 年 120,403.08 0.42 36,120.92 30.00 84,282.16 3-4 年 1,323.00 0.00 661.50 50.00 661.50 5 年以上 21,079.20 0.07 16,863.36 80.00 4,215.84 合 计 28,916,025.96 —— 1,564,611.94 —— 27,351,414.02 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海睦晖实业有限公 司 769,820.52 769,820.52 100% 合同已解约，偿还可能性 极低 合 计 769,820.52 769,820.52 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,260,064.35 1,413,227.97 5.00 1-2 年 151,444.06 15,144.41 10.00 2-3 年 35,345.10 10,603.53 30.00 3-4 年 273.78 136.89 50.00 5 年以上 合 计 28,447,127.29 1,439,112.80 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 转销 或核 其 他 98 回 销 变 动 按单项计提坏账准 备 769,820.52 769,820.52 按组合计提坏账准 备 1,564,611.94 -125,499.14 1,439,112.80 合 计 1,564,611.94 644,321.38 2,208,933.32 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,644,304.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 36.43%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 532,215.23 元。 单位名称 与公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中国电信股份有限公司江苏分公 司 非关联 3,898,039.39 1 年以内 13.34 194,901.97 苏州市祥瑞贸易有限公司 非关联 1,820,415.72 1 年以内 6.23 91,020.79 上海信电通通信建设服务有限公 司 非关联 1,804,540.08 1 年以内 6.17 90,227.00 中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔自治区分公司 非关联 1,692,353.47 1 年以内 5.79 84,617.67 河北志方通信设备有限公司 非关联 1,428,955.96 1 年以内 4.89 71,447.80 合 计 —— 10,644,304.62 —— 36.43 532,215.23 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 175,672.49 100.00 167,568.95 77.27 1 至 2 年 49,287.30 22.73 2 至 3 年 3 年以上 合 计 175,672.49 —— 216,856.25 —— （2） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 99 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2018 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 169,921.36 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 96.73%。 单位名称 金额 账龄 占预付账款 年末余额合 计数的比例 （%） 未结算原 因 苏州海昌意菲汽车销售服务有限公司 113,050.00 1 年以内 64.35 未到结算 期 苏州工业园区人民法院诉讼费专户 29,871.00 1 年以内 17.00 未到结算 期 晶端显示器件（苏州）有限公司 11,660.00 1 年以内 6.64 未到结算 期 中国人寿财产保险股份有限公司江苏 省分公司 8,971.34 1 年以内 5.11 未到结算 期 慈溪市中普通信设备有限公司 6,369.02 1 年以内 3.63 未到结算 期 100 单位名称 金额 账龄 占预付账款 年末余额合 计数的比例 （%） 未结算原 因 合计 169,921.36 96.73 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 771,707.74 2,331,197.06 合 计 771,707.74 2,331,197.06 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 578,578.49 1 至 2 年 6,056.66 2 至 3 年 82,612.51 3 至 4 年 100,000.00 4 至 5 年 5 年以上 20,000.00 小 计 787,247.66 减：坏账准备 15,539.92 合 计 771,707.74 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 191,585.51 1,813,095.40 保证金 475,099.19 415,977.80 员工备用金 120,562.96 192,778.63 小 计 787,247.66 2,421,851.83 减：坏账准备 15,539.92 90,654.77 合 计 771,707.74 2,331,197.06 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 101 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2018 年 12 月 31 日余额 90,654.77 90,654.77 2018 年 12 月 31 日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 75,114.85 75,114.85 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 15,539.92 15,539.92 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按组合计提坏 账 90,654.77 75,114.85 15,539.92 合 计 90,654.77 75,114.85 15,539.92 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 中国通信建设集团有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 25.40 中国联合网络通信有限公司辽宁省分 公司 保证金 100,000.00 3-4 年 12.70 102 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 王明 备用金 99,910.80 1 年以内 12.69 4,995.54 中捷通信有限公司 往来款 64,140.00 1 年以内 8.15 3,207.00 苏州市工业园区联合发展（集团）有限 公司 往来款 60,000.00 2-3 年 7.62 3,000.00 合 计 —— 524,050.80 —— 66.56 11,202.54 5、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,425,527.57 2,425,527.57 在产品 229,755.07 229,755.07 库存商品 2,342,153.94 2,342,153.94 发出商品 4,761,081.79 4,761,081.79 合 计 9,758,518.37 9,758,518.37 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,620,030.56 2,620,030.56 在产品 112,514.21 112,514.21 库存商品 2,439,878.04 2,439,878.04 发出商品 2,431,620.38 2,431,620.38 合 计 7,604,043.19 7,604,043.19 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 应收回加工费 499,753.39 合 计 499,753.39 7、 投资性房地产 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 103 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 1、年初余额 12,181,885.99 2,604,624.05 14,786,510.04 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,746.90 1,746.90 （1）处置 （2）其他转出 1,746.90 1,746.90 4、年末余额 12,180,139.09 2,604,624.05 14,784,763.14 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 194,741.84 182,323.69 377,065.53 2、本年增加金额 287,388.59 52,092.48 339,481.07 （1）计提或摊销 287,388.59 52,092.48 339,481.07 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 482,130.43 234,416.17 716,546.60 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 11,698,008.66 2,370,207.88 14,068,216.54 2、年初账面价值 11,987,144.15 2,422,300.36 14,409,444.51 2019 年 8 月 2 日，公司以产权证编号为苏（2018）苏州工业园区不动产权 第 0000088 号总面积为 23,811.64 平方米的房产以及总面积为 12,090.93 平方 米的土地使用权向宁波银行苏州园区支行申请抵押担保贷款，担保最高债权限额 为等值人民币 5,627.00 万元。用于抵押的房产账面原值 29,000,331.17 元，账 104 面净值 27,852,401.57 元；用于抵押的土地使用权账面原值 6,201,485.83 元， 账面净值 5,633,016.29 元。具体情况详见注释 42：所有权或使用权受到限制的 资产。 8、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 18,013,373.05 18,411,659.06 固定资产清理 合 计 18,013,373.05 18,411,659.06 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合 计 一、账面原值 1、年初余额 16,822,604.47 2,036,833.0 5 2,126,772.6 9 2,037,931.2 5 23,024,141.4 6 2、本年增加金额 37,587.61 12,423.12 177,849.56 185,162.76 413,023.05 （1）购置 37,587.61 12,423.12 177,849.56 185,162.76 413,023.05 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 40,000.00 40,000.00 （1）处置或报废 （2）其他 40,000.00 40,000.00 4、年末余额 16,820,192.08 2,049,256.1 7 2,304,622.2 5 2,223,094.0 1 23,397,164.5 1 二、累计折旧 1、年初余额 268,929.20 802,554.02 2,018,760.9 2 1,522,238.2 6 4,612,482.40 2、本年增加金额 396,869.97 175,979.11 14,707.11 183,752.87 771,309.06 （1）计提 396,869.97 175,979.11 14,707.11 183,752.87 771,309.06 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 665,799.17 978,533.13 2,033,468.0 1,705,991.1 5,383,791.46 105 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合 计 3 3 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 16,154,392.91 1,070,723.0 4 271,154.22 517,102.88 18,013,373.0 5 2、年初账面价值 16,553,675.27 1,234,279.0 3 180,011.77 443,692.99 18,411,659.0 6 2019 年 8 月 2 日，公司以产权证编号为苏（2018）苏州工业园区不动产权 第 0000088 号总面积为 23,811.64 平方米的房产以及总面积为 12,090.93 平方 米的土地使用权向宁波银行苏州园区支行申请抵押担保贷款，担保最高债权限额 为等值人民币 5,627.00 万元。用于抵押的房产账面原值 29,000,331.17 元，账 面净值 27,852,401.57 元；用于抵押的土地使用权账面原值 6,201,485.83 元， 账面净值 5,633,016.29 元。具体情况详见注释 42：所有权或使用权受到限制的 资产。 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,596,861.78 29,615.00 903,215.61 4,529,692. 39 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 106 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 （2）失效且终止确认的 部分 4、年末余额 3,596,861.78 29,615.00 903,215.61 4,529,692. 39 二、累计摊销 1、年初余额 251,780.33 29,615.00 544,361.74 825,757.07 2、本年增加金额 71,937.25 81,249.95 153,187.20 （1）计提 71,937.25 81,249.95 153,187.20 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的 部分 4、年末余额 323,717.58 29,615.00 625,611.69 978,944.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,273,144.20 277,603.92 3,550,748. 12 2、年初账面价值 3,345,081.45 358,853.87 3,703,935. 32 2019 年 8 月 2 日，公司以产权证编号为苏（2018）苏州工业园区不动产权 第 0000088 号总面积为 23,811.64 平方米的房产以及总面积为 12,090.93 平方 米的土地使用权向宁波银行苏州园区支行申请抵押担保贷款，担保最高债权限额 为等值人民币 5,627.00 万元。用于抵押的房产账面原值 29,000,331.17 元，账 面净值 27,852,401.57 元；用于抵押的土地使用权账面原值 6,201,485.83 元， 账面净值 5,633,016.29 元。具体情况详见注释 42：所有权或使用权受到限制的 资产。 107 10、 开发支出 （1）费用化支出和资本化支出 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 费用化支出 1,962,751.50 1,962,751.50 资本化支出 合 计 1,962,751.50 1,962,751.50 （2）按成本类型分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 职工薪酬 746,392.93 746,392.93 房租 193,364.80 193,364.80 原材料 152,003.10 152,003.10 技术开发费 用 193,571.24 193,571.24 折旧费 339,051.33 339,051.33 会务费 19,115.24 19,115.24 检测费 20,000.00 20,000.00 差旅费 16,909.39 16,909.39 资料费 406.56 406.56 设计费 204,174.76 204,174.76 咨询费 33,708.74 33,708.74 装修维修费 41,695.86 41,695.86 邮电费 2,357.55 2,357.55 合 计 1,962,751.50 1,962,751.50 （3）按项目明细分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 MPO 光纤活动连接 器 190,469.47 190,469.47 108 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 充电桩 120,417.14 120,417.14 物联网智能光交锁 698,164.15 698,164.15 共享共建光缆分纤箱 320,770.07 320,770.07 微型单芯尾纤 287,578.48 287,578.48 低压配电柜 345,352.19 345,352.19 合 计 1,962,751.50 1,962,751.50 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金 额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末余额 租入房屋装修费 221,764.71 221,764.71 房租 366,666.66 366,666.66 物业费 155,660.37 155,660.37 装修费 594,174.76 19,805.84 574,368.92 合 计 221,764.71 1,116,501.7 9 542,132.87 221,764.71 574,368.92 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 256,896.38 1,655,266.71 合 计 256,896.38 1,655,266.71 （2） 未经抵销的递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 569,206.53 可抵扣亏损 5,603,856.02 4,841,114.31 合计 6,173,062.55 4,841,114.31 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 1,982,646.21 109 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 181,623.11 181,623.11 2021 215,438.78 215,438.78 2022 1,511,105.84 1,511,105.84 2023 950,300.37 950,300.37 2024 2,745,387.92 合计 5,603,856.02 4,841,114.31 13、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 737,858.6 1 737,858.6 1 7,149,315.2 8 7,149,315.2 8 减：一年内到期部 分 合 计 737,858.6 1 737,858.6 1 7,149,315.2 8 7,149,315.2 8 14、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 32,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 13,000,000.00 信用+保证借款 2,000,000.00 合 计 4,000,000.00 45,000,000.00 （2）借款明细如下： 银行名称 借款类型 借款金额（元） 借款 起始日 借款 到期日 保证人 宁波银行园区 支行 信用 2,000,000.00 2019-12-30 2021-12-29 浦发银行吴中 支行 保证+信 用 2,000,000.00 2019-6-28 2020-6-28 陈磊、李勤君 等 15、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 110 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,482,092.00 3,750,000.00 合 计 4,482,092.00 3,750,000.00 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料款 12,950,875.80 7,355,101.02 合 计 12, 950,875.80 7,355,101.02 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 苏州灵煜塑胶管业科技有限公 司 360,929.41 尚未结算 浙江维移光网通信科技有限公 司 109,652.65 尚未结算 合 计 470,582.06 —— 17、 预收款项 （1） 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 210,706.83 25,367.01 合 计 210,706.83 25,367.01 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 210,765.00 2,854,540.76 2,643,514.76 421,791.00 二、离职后福利-设定提存计 划 211,687.63 211,687.63 合 计 210,765.00 3,066,228.39 2,855,202.39 421,791.00 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 210,765.00 2,518,298.63 2,307,272.63 421,791.00 2、职工福利费 212,535.10 212,535.10 3、社会保险费 58,117.91 58,117.91 111 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 48,110.85 48,110.85 工伤保险费 2,309.32 2,309.32 生育保险费 7,697.74 7,697.74 4、住房公积金 65,589.12 65,589.12 合 计 210,765.00 2,854,540.76 2,643,514.76 421,791.00 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 202,065.46 202,065.46 2、失业保险费 9,622.17 9,622.17 合 计 211,687.63 211,687.63 19、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,093,851.52 1,006,962.42 城市维护建设税 76,553.53 2,168.42 教育费附加 32,808.66 929.32 地方教育附加 21,872.44 619.55 企业所得税 285,945.85 291,450.26 房产税 180,411.00 125,287.42 土地使用税 9,068.20 18,136.38 印花税 686.70 个人所得税 449.48 1,062.87 合 计 1,700,960.68 1,447,303.34 20、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 49,070.14 应付股利 其他应付款 2,387,926.82 427,746.86 合 计 2,436,996.96 427,746.86 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 19,435.03 长期借款应付利息 29,635.11 112 项 目 年末余额 年初余额 合 计 49,070.14 （2） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来借款 1,780,971.95 65,570.83 中介机构费用 133,855.00 155,235.00 物业费 151,101.03 运输费 236,036.09 47,340.00 办公费 223,914.39 其他 13,149.39 8,500.00 合 计 2,387,926.82 427,746.86 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 立信大华会计事务所有限公司 110,000.00 苏州市筑德电力工程有限公司 40,500.00 合 计 150,500.00 —— 21、 一年内到期的非流动负责 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注七、22） 2,800,000.00 合 计 2,800,000.00 22、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 抵押+保证借款 28,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 2,800,000.00 合 计 25,200,000.00 2019 年 8 月 2 日，公司与宁波银行股份有限公司苏州园区支行（以下简称 “宁波银行园区支行”）签订编号为 07500JK199H3KKJ 经营性物业贷款合同， 113 贷款币种及金额为人民币贰仟捌佰万元整。同时，公司与宁波银行园区支行签订 了编号为 07500DY199H3JD4 最高额抵押合同，以其所有的位于苏州工业园区 江胜路 18 号总面积为 23,811.64 平方米的厂房以及总面积为 12,090.93 平方米 的土地使用权作为抵押，担保最高债权限额为 5,627.00 万元，贷款期间：2019 年 8 月 2 日～2029 年 8 月 2 日；此外，陈磊、李勤君与宁波银行园区支行签订 了编号为 07500KB199H3JCN 的最高额保证合同，合同约定的最高债权限额为 5,627.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，该借款合同项下的借款余额为人民币 2,800.00 万元。 23、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 33,000,000.0 0 33,000,000.00 24、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 329,337.04 329,337.04 合 计 329,337.04 329,337.04 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 846,336.59 846,336.59 合 计 846,336.59 846,336.59 26、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 -4,808,647.32 -3,686,866.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -4,808,647.32 -3,686,866.34 加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,606,585.07 -1,121,780.98 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -8,415,232.39 -4,808,647.32 114 27、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 35,061,562.59 28,471,800.33 47,854,398.21 42,161,493.84 其他业务 1,780,989.58 764,857.83 1,159,296.30 372,926.76 合 计 36,842,552.17 29,236,658.16 49,013,694.51 42,534,420.60 （2）按主营 业务种类 项 目 本年发生额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 光网络通信系列产品 16,206,606.87 11,779,800.20 4,426,806.67 通信网络电源保护产品 4,164,421.98 2,756,471.80 1,407,950.18 通信智能环保系列产品 229,145.06 318,152.24 -89,007.18 其他系列 2,433,132.90 1,886,097.88 547,035.02 通信设备 12,028,255.78 11,731,278.21 296,977.57 合 计 35,061,562.59 28,471,800.33 6,589,762.26 （续） 项 目 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 光网络通信系列产品 17,040,005.82 12,719,481.80 4,320,524.02 通信网络电源保护产品 1,198,257.42 985,780.33 212,477.09 通信智能环保系列产品 3,038,659.34 2,498,329.27 540,330.07 其他系列 5,512,595.45 5,075,263.07 437,332.38 通信设备 21,064,880.18 20,882,639.37 182,240.81 合 计 47,854,398.21 42,161,493.84 5,692,904.37 28、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 80,119.36 3,782.07 教育费附加 34,336.86 1,620.89 地方教育附加 22,891.24 1,080.59 房产税 291,842.74 110,152.00 土地使用税 48,363.75 120,909.30 车船税 2,820.00 4,800.00 115 项 目 本年发生额 上年发生额 印花税 7,199.87 7,589.20 合 计 487,573.82 249,934.05 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 29、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 867,026.89 583,173.69 运输费 655,034.86 210,075.52 差旅费 216,924.69 126,972.85 业务招待费 61,626.09 59,096.20 广告费 52,844.19 汽车费 61,789.05 38,328.72 标书费 59,196.63 37,148.14 办公费 13,134.98 1,328.00 合 计 1,934,733.19 1,108,967.31 30、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,109,776.52 797,951.27 折旧费 258,552.09 680,838.44 租金及物业 438,368.90 468,306.73 中介机构费 333,314.53 361,863.55 办公费 547,180.20 255,358.27 装修维修费 104,099.37 204,862.71 累计摊销 153,187.20 129,001.40 检测费 7,728.63 108,387.34 保险费 3,714.39 77,735.85 服务费 193,933.89 25,624.95 其他 45,468.84 13,125.00 合 计 3,195,324.56 3,123,055.51 31、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 746,392.93 616,030.02 116 项 目 本年发生额 上年发生额 房租 193,364.80 149,575.47 原材料 152,003.10 98,743.34 技术开发费用 193,571.24 72,943.40 折旧费 339,051.33 13,194.66 会务费 19,115.24 9,308.22 检测费 20,000.00 2,139.81 差旅费 16,909.39 982.66 资料费 406.56 709.63 设计费 204,174.76 咨询费 33,708.74 装修维修费 41,695.86 邮电费 2,357.55 合 计 1,962,751.50 963,627.21 32、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,950,735.24 1,778,654.32 减：利息收入 203,518.67 5,848.93 其中：科技贷款贴息 173,600.00 汇兑损益 -45,393.66 -27,911.98 银行手续费 13,072.01 8,520.64 现金折扣 -22,358.96 担保费 90,000.00 340,094.33 合 计 2,804,894.92 2,071,149.42 33、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 4,250.00 75,754.00 合 计 4,250.00 75,754.00 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注七、36“营业外收入”。 34、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 117 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 9,660.82 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 取得控制权时，股权按公允价值重新计量 产生的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收 益 4,186.99 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 —— 债权投资持有期间取得的利息收入 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间取得的利息收入 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 合 计 4,186.99 9,660.82 35、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 —— 应收账款坏账损失 -644,253.88 —— 其他应收款坏账损失 75,047.35 —— 债权投资减值损失 —— 其他债权投资减值损失 —— 长期应收款坏账损失 —— 合 计 -569,206.53 —— 36、 资产减值损失 118 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -189,145.72 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 —— 持有至到期投资减值损失 —— 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 -189,145.72 37、 营业外收入 项 目 本年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 上年发生额 计入上年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利 得 其中：固定资产 无形资产 其他 355.34 355.34 合 计 355.34 355.34 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营 业外收 入 计入其 他收益 冲减成本费 用 计入营 业外收 入 计入其他 收益 冲减成 本费用 大型仪器设备 4,250.00 11,554.0 与收益相 119 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营 业外收 入 计入其 他收益 冲减成本费 用 计入营 业外收 入 计入其他 收益 冲减成 本费用 0 关 科技贷款贴息 173,600.00 与收益相 关 研发省级奖励资 金 64,200.0 0 与收益相 关 合 计 4,250.00 173,600.00 75,754.0 0 38、 营业外支出 项 目 本年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 上年发生额 计入上年非经 常性损益的金 额 非流动资产毁损报废 损失 其中：固定资产 无形资产 对外捐赠支出 税收滞纳金 1,194.60 1,194.60 其他 8,340.57 8,340.57 合 计 9,535.17 9,535.17 39、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,574.06 递延所得税费用 256,896.38 -24,628.23 合 计 256,896.38 -19,054.17 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -3,349,688.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 -502,453.30 120 项 目 本年发生额 子公司适用不同税率的影响 -5,219.04 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,596.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 502,076.02 以前年度已确认递延产所得税资产的可抵扣暂时性差异的转 回 256,896.38 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 256,896.38 40、 合并现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 177,850.00 75,754.00 利息收入 29,918.67 5,848.93 往来款收现 1,325,953.09 773,357.64 收回保证金 682,284.85 合 计 2,216,006.61 854,960.57 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 中介机构费用 236,792.45 275,352.62 房租物业 143,702.26 511,793.40 水电费 552,076.88 203,562.01 运输费 656,986.15 203,043.68 其他费用性支出 3,054,373.25 1,050,397.45 往来款支出 946,010.66 3,889,321.57 手续费及其他支出 25,100.08 10,072.64 银行承兑汇票保证金 3,750,000.00 合 计 5,615,041.73 9,893,543.37 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 121 项 目 本年发生额 上年发生额 土地保证金 500,000.00 理财赎回 11,240,000.00 12,080,000.00 合 计 11,240,000.00 12,580,000.00 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品 11,240,000.00 9,430,000.00 合 计 11,240,000.00 9,430,000.00 41、 合并现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,606,585.07 -1,121,780.98 加：资产减值准备 189,145.72 信用减值损失 569,206.53 —— 投资性房地产折旧、摊销 339,481.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 771,309.06 818,014.81 无形资产摊销 153,187.20 205,279.68 长期待摊费用摊销 542,132.87 417,244.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,995,341.58 2,090,836.67 投资损失（收益以“－”号填列） -4,186.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 256,896.38 -33,987.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,154,475.18 -1,010,917.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,573,079.07 -4,835,360.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 4,729,215.00 -6,750,479.59 122 补充资料 本年金额 上年金额 其他 499,753.39 2,150,246.61 其中：经营性流动资产的减少（增加以“一” 填列） 499,753.39 2,150,246.61 经营活动产生的现金流量净额 6,664,354.91 -7,881,757.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 456,696.33 1,260,625.37 减：现金的年初余额 1,260,625.37 185,191.86 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -803,929.04 1,075,433.51 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 456,696.33 1,260,625.37 其中：库存现金 23,482.34 7,318.49 可随时用于支付的银行存款 433,213.99 1,253,306.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 456,696.33 1,260,625.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 42、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,848,689.85 履约保证金/银行承兑汇票保证金 固定资产 16,154,392.91 抵押借款 123 项 目 年末账面价值 受限原因 无形资产 3,273,144.20 抵押借款 投资性房地产 14,068,216.54 抵押借款 合 计 38,344,443.50 43、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.17 6.9762 1.19 八、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州新大诚信息科技有限 公司 江苏 苏州 计算机软硬件的销售 等 100.00 新设 江苏新大诚信息技术有限 公司 江苏 南京 计算机信息技术领域 内的技术开发等 100.00 新设 十、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主 要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预 见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风 险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等 金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 124 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客 户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短 信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生 金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到 期债务以及其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金 的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 除了境外销售以外币结算外，本公司持有的外币资产占整体的资产比例并不 重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动 对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司的短期借款属于固定利率的银行借款。 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例（%） 江苏君诚信息科技有限 公司 江苏吴江 实业投资 7,00.00 42.08 42.08 125 注：本公司的最终控制方是陈磊、李勤君夫妇。 2、 本公司的子公司情况 详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 陈磊 股东、实际控制人、董事长、总经理 陈巍 股东、董事、副总经理 李勤君 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人、实 际控制人陈磊的配偶 刘杰 股东、董事 李勤珍 股东、董事 洪明晗 股东、监事 仲建华 股东、监事 任伟 股东、监事 苏州进出品集团对外经济合作有限公 司 股东陈坚任法定代表人的公司 苏州振昌通信器材有限公司 股东陶枫控制的公司 4、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈磊、李勤君 28,000,000.0 0 2019/8/2 2029/8/1 否 陈磊、李勤君、苏州高新区中 小企业融资担保有限公司 2,000,000.00 2019/6/28 2020/6/28 否 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 390,355.30 300,325.58 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 126 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 陈磊 93,274.22 陈巍 45,911.50 8,632.45 江苏君诚信息科技有限 公司 1,056.66 1,056.66 仲建华 3,800.00 合 计 50.768.16 102,963.33 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 陈磊 41,874.24 李勤君 391,135.58 30,711.15 李勤珍 602,549.49 19,041.68 刘杰 12,652.00 合 计 1,035,559.31 62,404.83 十二、 承诺及或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露而未披露的重要承诺及或 有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止 2020 年 4 月 27 日，本集团不存在需要披露而未披露的重要资产负债 表日后事项。 十四、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 27,779,515.90 1 至 2 年 921,264.58 2 至 3 年 35,345.10 127 账 龄 年末余额 3 至 4 年 273.78 4 至 5 年 5 年以上 小 计 28,736,399.36 减：坏账准备 2,184,681.15 合 计 26,551,718.21 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 769,820.52 2.68 769,820.52 100 0.00 其中：上海睦晖实业有限公司 769,820.52 2.68 769,820.52 100 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 27,966,578.84 97.32 1,414,860.63 5.06 其中：账龄组合 1 年以内 27,779,515.90 96.67 1,388,975.80 5.00 26,390,540.10 1-2 年 151,444.06 0.53 15,144.41 10.00 136,299.70 2-3 年 35,345.10 0.12 10,603.53 30.00 24,741.57 3-4 年 273.78 0.00 136.89 50.00 136.89 5 年以上 合 计 28,736,399.36 —— 2,184,681.15 —— 26,551,718.21 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 27,194,753.48 100.00 1,478,548.32 5.44 25,716,205.16 128 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 1 年以内 25,605,845.74 94.16 1,280,292.29 5.00 24,325,553.45 1-2 年 1,446,102.46 5.32 144,610.25 10.00 1,301,492.21 2-3 年 120,403.08 0.44 36,120.92 30.00 84,282.16 3-4 年 1,323.00 0.00 661.50 50.00 661.5 5 年以上 21,079.20 0.08 16,863.36 4,215.84 合 计 27,194,753.48 —— 1,478,548.32 —— 25,716,205.16 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 上海睦晖实业有限公 司 769,820.52 769,820.52 100% 已解约，偿还可能性极 低 合 计 769,820.52 769,820.52 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,779,515.90 1,388,975.80 5.00 1-2 年 151,444.06 15,144.41 10.00 2-3 年 35,345.10 10,603.53 30.00 3-4 年 273.78 136.89 50.00 5 年以上 合 计 27,966,578.84 1,414,860.63 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其 他 变 动 按单项计提坏账 769,820.52 769,820.52 129 准备 按组合计提坏账 准备 1,478,548.32 -63,687.69 1,414,860.63 合 计 1,478,548.32 706,132.83 2,184,681.15 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 10,644,304.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 37.04%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 532,215.23 元。 单位名称 与公司关 系 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中国电信股份有限公司江苏分 公司 非关联 3,898,039.39 1 年以内 13.56 194,901.97 苏州市祥瑞贸易有限公司 非关联 1,820,415.72 1 年以内 6.33 91,020.79 上海信电通通信建设服务有限 公司 非关联 1,804,540.08 1 年以内 6.28 90,227.00 中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔自治区分公 司 非关联 1,692,353.47 1 年以内 5.89 84,617.67 河北志方通信设备有限公司 非关联 1,428,955.96 1 年以内 4.97 71,447.80 合 计 —— 10,644,304.62 —— 37.04 532,215.23 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,130,857.74 2,331,197.06 合 计 1,130,857.74 2,331,197.06 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 937,728.49 1 至 2 年 6,056.66 2 至 3 年 82,612.51 3 至 4 年 100,000.00 4 至 5 年 130 账 龄 年末余额 5 年以上 20,000.00 小 计 1,146,397.66 减：坏账准备 15,539.92 合 计 1,130,857.74 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 550,735.51 1,813,095.40 保证金 475,099.19 415,977.80 员工备用金 120,562.96 192,778.63 小 计 1,146,397.66 2,421,851.83 减：坏账准备 15,539.92 90,654.77 合 计 1,130,857.74 2,331,197.06 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2018 年 12 月 31 日余额 90,654.77 90,654.77 2018 年 12 月 31 日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 75,114.85 75,114.85 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 15,539.92 15,539.92 131 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按组合计提坏 账 90,654.77 75,114.85 15,539.92 合 计 90,654.77 75,114.85 15,539.92 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 苏州新大诚信息科技有限 公司 往来款 360,500.00 1 年以内 31.45 中国通信建设集团有限公 司 保证金 200,000.00 1 年以内 17.45 中国联合网络通信有限公 司辽宁省分公司 保证金 100,000.00 3-4 年 8.72 王明 备用金 99,910.80 1 年以内 8.71 4,995.54 中捷通信有限公司 往来款 64,140.00 1 年以内 5.59 3,207.00 合 计 —— 824,550.80 —— 71.92 8,202.54 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 江苏新大诚信息 2,000,000.0 2,000,000.0 132 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减 少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 技术有限公司 0 0 合 计 2,000,000.0 0 2,000,000.0 0 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本列 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,033,306.81 16,740,522.12 26,789,518.03 21,278,854.47 其他业务 1,780,989.58 764,857.83 1,159,296.30 372,926.76 合 计 24,814,296.39 17,505,379.95 27,948,814.33 21,651,781.23 （2）按主营 业务种类 项 目 本年发生额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 光网络通信系列产品 16,206,606.87 11,779,800.20 4,426,806.67 通信网络电源保护产品 4,164,421.98 2,756,471.80 1,407,950.18 通信智能环保系列产品 229,145.06 318,152.24 -89,007.18 其他系列 2,433,132.90 1,886,097.88 547,035.02 合 计 23,033,306.81 16,740,522.12 6,292,784.69 （续） 项 目 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 光网络通信系列产品 17,040,005.82 12,719,481.80 4,320,524.02 通信网络电源保护产品 1,198,257.42 985,780.33 212,477.09 通信智能环保系列产品 3,038,659.34 2,498,329.27 540,330.07 其他系列 5,512,595.45 5,075,263.07 437,332.38 合 计 26,789,518.03 21,278,854.47 5,510,663.56 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对子公司长期股权投资的股利收益 处置对子公司的长期股权投资产生的投 133 项 目 本年发生额 上年发生额 资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 —— 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 —— 持有至到期投资在持有期间的投资收益 —— 处置持有至到期投资取得的投资收益 —— 可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 取得控制权时，股权按公允价值重新计量 产生的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收 益 4,186.99 —— 处置交易性金融资产取得的投资收益 —— 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 —— 债权投资持有期间取得的利息收入 —— 处置债权投资取得的投资收益 —— 其他债权投资持有期间取得的利息收入 —— 处置其他债权投资取得的投资收益 —— 合 计 4,186.99 十五、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 173,600.00 134 项 目 金额 说明 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,285.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 168,314.83 所得税影响额 25,247.22 135 项 目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合 计 143,067.61 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -13.08 -0.11 -0.11 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 -13.60 -0.11 -0.11 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 苏州工业园区江胜路 18 号公司董秘办公室