870736_2018_盛态粮食_2018年年度报告_2019-04-29.txt

江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 1 证券代码：870736 证券简称：盛态粮食 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 盛态粮食 NEEQ : 870736 江西盛态粮食股份有限公司 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 8 日，公司 2017 年第一 次股票发行的股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。 2018 年 3 月，公司再次被评为江西省 放心粮油示范加工企业，并获选为江西省 粮食行业协会副会长单位。 2018 年 10 月江西省省委副书记、省 长易炼红莅临盛态粮食调研指导，对盛态 粮食的发展模式和方向给予的肯定和鼓 励。 2018 年 12 月成立全资子公司：米篮 子（广东）食品有限公司，本次投资对公 司整体发展规划起积极意义，同时拓展公 司业务区域及范围、增强公司盈利能力和 市场综合竞争力，对公司的未来发展具有 重要意义。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、盛态粮食、股份公司 指 江西盛态粮食股份有限公司 分公司 指 江西盛态粮食股份有限公司东莞分公司 华润五丰 指 华润五丰米业（中国）有限公司 东莞联禧 指 东莞市联禧投资管理合伙企业（有限合伙） 二期工程 指 新增 1.5 万吨粮食仓储项目 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高管、高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人、副总经理 《公司章程》 指 《江西盛态粮食股份有限公司章程》 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 律师事务所 指 广东莞泰律师事务所 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 本年度、报告期内 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李志强、主管会计工作负责人李柱威及会计机构负责人（会计主管人员）虞小梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要为稻谷，占公司生产成本的比重较 大。近年来受粮食市场供求关系的影响，原材料价格波动较为 频繁。公司通常能够根据所采购原材料的价格与下游客户商定 销售价格，进而保证公司的利润空间，转嫁原材料价格波动带 来的盈利风险。如果公司与其客户的协商定价产生了不利变化， 导致公司无法维持利润空间，则公司的盈利能力将会受到不利 影响。 2、季节性、地域性带来的经营不确定 性风险 公司位于江西省鄱阳湖地区，采购的原材料主要为本地原 粮稻谷，原料产地具有明显的地域性；鄱阳湖地区的水稻主要 分为早稻、中稻和晚稻，水稻种植受季节的影响较大。水稻成 熟后进入市场表现出很强的集中性，同一品种的水稻产品基本 都在同时上市销售、下架，大米加工企业只能在这一时段集中 采购原料，所以容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此 公司采购具有地域性风险及季节性变动的风险。 3、食品安全的风险 我国历来非常重视食品安全工作，先后颁布《食品安全法》、 《食品安全法实施条例》等一系列法律法规，进一步加强食品 生产者的社会责任和风险控制及约束措施，同时加大对食品生 产者的处罚力度。若因公司对食品安全管理不到位等原因导致 出现产品质量问题或食品安全事故，将会致使公司品牌声誉受 到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的 投诉、诉讼。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 6 4、实际控制人及其关联亲属不当控制 的风险 公司控股股东、实际控制人李志强持有公司 24,600,000 股 股份，占总股本的 56.42%，李志强同时担任公司董事长及法定 代表人。此外，公司股东李志强与股东东莞联禧的执行事务合 伙人何锦嫦，系夫妻关系；股东何镜良为持有东莞联禧 30%股 份的有限合伙人；股东何镜良的父亲何满江与股东李志强的配 偶何锦嫦系兄妹关系。李志强及其关联亲属直接及间接合计持 有公司 92.66%股份，在公司重大事项决策等方面可施予重大影 响，未来仍不能排除李志强及其关联亲属通过行使表决权或其 他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不 当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 5、市场相对集中的风险 报告期内，公司客户绝大部分分布在华南和华东地区，如 果华南及华东地区社会、政治、经济、政策等因素发生变化， 将导致公司经营环境或市场需求发生变化，将对公司的生产经 营产生不利影响。 6、存货余额较大的风险 本期末公司存货金额占流动资产的比例为 84.79%。这是粮 食仓储型加工企业的所特有的经营特征与存货风险，但在目前 国家粮食去库存与国际粮价的双重冲击下，国内的粮价极其不 稳定的整体市场环境下，大仓储能力有利于公司稳定生产成本， 并维持产品质量的稳定也需要一定量的原粮稻谷库存，但是公 司存货较多也会导致资金占用过高，增加资金成本。虽然公司 建立了长效机制，保障稻谷采购渠道及其有效的定价收购机制、 并具备较好的仓储条件、保管技术与管理水平，但亦不能排除 对市场行情判断失误，导致存货减值的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西盛态粮食股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGXI SHENGTAI FOOD CO.,LTD. 证券简称 盛态粮食 证券代码 870736 法定代表人 李志强 办公地址 江西省上饶市鄱阳县中国鄱阳湖粮食产业加工基地壹号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李柱威 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 0793-6847666 传真 0793-6847668 电子邮箱 18674706@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省上饶市鄱阳县中国鄱阳湖粮食产业加工基地壹号 331000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 6 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-农副食品加工业（C13）-谷物磨制（C131）-谷物磨 制（C1310） 主要产品与服务项目 大米销售、原粮销售及稻谷副产品销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 43,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李志强 实际控制人及其一致行动人 李志强 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91361128662026154K 否 注册地址 江西省上饶市鄱阳县中国鄱阳湖 粮食产业加工基地壹号 否 注册资本（元） 43,600,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赵国平、王平 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,593,398.88 110,071,173.66 -35.87% 毛利率% 6.24% 8.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 206,707.35 2,663,053.43 -92.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,740,291.76 1,700,058.01 -202.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.29% 5.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.44% 3.42% - 基本每股收益 0.005 0.07 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,309,831.97 132,173,771.77 -18.81% 负债总计 35,874,153.85 60,944,801.00 -41.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,435,678.12 71,228,970.77 0.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.63 0.61% 资产负债率%（母公司） 33.43% 46.11% - 资产负债率%（合并） 33.43% 46.11% - 流动比率 1.49 1.31 - 利息保障倍数 1.21 3.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,461,780.10 9,470,174.99 -379.42% 应收账款周转率 18.45 25.66 - 存货周转率 1.46 1.92 - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.81% 0.55% - 营业收入增长率% -35.87% 18.56% - 净利润增长率% -92.24% -2.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,600,000.00 43,600,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,916,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 11,332.15 其他营业外收入和支出 30,000.00 非经常性损益合计 1,957,332.15 所得税影响数 10,333.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,946,999.11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司现有业务模式是“原粮采购+加工大米+销售大米”，主营业务为大米销售、原粮销售、稻谷副产 品销售。公司拥有原粮收购、大米生产的全部资质，拥有两条自动化程度较高的生产线，并通过直销、 代销和经销的方式进行大米产品的销售，获得收入和利润。 公司通过甄选优质水稻品种、鄱阳湖生态基地种植、订单优价收购储存、当年加工销售，打造原产 地稻米品牌，以适应消费市场需求，一二三产业融合发展。通过 “公司+基地+农民专业合作社+农户”的 订单采购方式，以优质优价、保质保量收购鄱阳湖产地优质原粮稻谷，保证公司生产加工的原粮数量与 质量需求，确保盛态粮食（大米）产品的产地纯度和品质的要求。公司通过多年诚信经营与渠道建设， 已拥有较强的原粮采购实力与产品营销能力。公司主要产品为：原粮稻谷、大米及其副产品。大米产品 可分为：代工品牌产品和自我品牌产品。主要客户为：大型粮食购（经）销企业、粮油仓储加工企业、 粮油批发零售门店及零售客户。公司通过自我品牌实体店，线下线上直销与经销方式，实现对于自我品 牌产品销售推广，激励销售人员直接进行对于团体客户的开发和联系，公司与客户签订销售合同；公司 与经销商签订销售合同，将产品销售给经销商，再由经销商销售给终端客户，经销商获取购销差价。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在报告期内，公司遵循在年初董事会制定的发展战略方针，继续优化产业结构，在全体员工携手同 心、精诚合作下，进一步加强质量体系管理，在确保主营业务稳定完成的前提下，继续优化“米篮子”品 牌的营销团队建设，加大自有品牌的销售力度，并完善好售后服务跟踪，使公司在市场竞争异常激烈的 大环境下，依然保持比较稳定的业绩，为公司可持续发展提供了坚定的基础。 公司全年实现营业收入 7,059.34 万元，同比下降 35.87%，营业成本 6，619.17 万元，同比下降 34.50%， 实现净利润 20.11 万元，同比下降 92.24%。营业收入减少主要原因是重大客户的订单加工量的减少，同 时，公司从稳健经营的角度考虑，根据今年的粮食市场情况较为特殊，为了避免受国家“去库存”及进口 大米对于市场冲击的影响，在仍然处于“稻强米弱”的市场环境下，大米价格一直维持在较低水平，公司 选择慎重控制生产加工与巿场开发力度，从而导致主营业务收入的减少。营业成本及净利润也相应地减 少，主要原因如上所述及本期销售毛利率较上期减少导致。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 12 公司在报告期内具体业务、客户与渠道上有所新拓展，公司整体运营情况稳定，商业模式未发生重 大变化。 随着消费需求升级和城镇化进程加快，安全优质、营养健康和多元化、个性化、品牌化的中高端粮 油产品消费潜力逐步释放，产品市场前景看好。2019 年公司将着力拓展自有品牌市场空间，利用“互联 网+”拓展电商网络销售。在完善传统实体店线下销售的同时，充分发挥电商网络优势，发挥“互联网+” 功能，打造“米篮子珍粮油”优质产品销售体系，提升质量及提升总体销量，实现利润总量最大化。 (二) 行业情况 农业农村农民问题是关系国计民生的根本性问题。十九大报告指出：“中国特色社会主义进入新时 代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾”。 从“物质文化需要”到“美好生活需要”，从“落后的社会生产”到“不平衡不充分的发展”是对未来中国发展 方向、发展目标的精准定位。国务院办公厅关于加快推进农业供给侧结构性改革大力发展粮食产业经济 的意见指出：以加快推进农业供给侧结构性改革为主线，以增加绿色优质粮食产品供给、有效解决市场 化形势下农民卖粮问题、促进农民持续增收和保障粮食质量安全为重点，大力实施优质粮食工程，推动 粮食产业创新发展、转型升级和提质增效。 未来的大米加工业发展必然是以安全、健康食品为导向，生产能力向产业链上下游延伸，不断培育 和提高企业自主开发能力，大力提高大米行业的精加工能力，提升附加价值，打造品牌优势，引入农业 互联网发展战略模式，推动大米加工业由粗放型向集约型转变。江西省鄱阳湖是我国商品粮的主产区之 一，是籼米最重要的产区之一。国家在每年的政策中都明确提出支持粮食主产区发展粮食加工业，继续 实施农产品产地初加工补助政策，发展农产品精深加工。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,093,537.99 1.95% 27,065,735.79 20.48% -92.26% 应收票据与应 收账款 4,608,721.01 4.29% 2,510,521.17 1.90% 83.58% 存货 43,499,024.52 40.50% 47,457,701.30 35.91% -8.34% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,606,572.47 37.80% 43,068,050.83 32.58% -5.72% 在建工程 10,661,280.17 9.93% 6,143,708.02 4.65% 73.53% 短期借款 20,000,000.00 18.62% 15,700,000.00 11.88% 27.38% 长期借款 - - - - - 资产总计 107,309,831.97 - 132,173,771.77 - -18.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：同比下降 92.26%，主要原因是 2017 年 12 月份收到新增投资者的投资款都用于采购 原材料，同时今年年末没有收取客户预付款也是导致货币资金减少的原因。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 13 2、应收账款：同比上升 83.58%，主要原因是公司与客户的合作模式的改变导致客户回款周期有所 增加，2019 年 1 月已收回大部分应收账款。 3、在建工程：同比上升 73.53%，主要原因是报告期内公司二期工程新增投入 4,517,572.15 元，截 止报告期末工程尚未完工所致。 4、短期借款：同比上升 27.38%，主要原因是报告期内 2017 年 12 月归还的银行贷款于 2018 年 7 月 重新放贷。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 70,593,398.88 - 110,071,173.66 - -35.87% 营业成本 66,191,701.00 93.76% 101,057,463.33 91.81% -34.50% 毛利率% 6.24% - 8.19% - - 管理费用 2,836,573.40 4.02% 2,873,768.54 2.61% -1.29% 研发费用 - - - - - 销售费用 1,826,207.95 2.59% 3,120,423.78 2.83% -41.48% 财务费用 971,059.08 1.38% 1,094,720.45 0.99% -11.30% 资产减值损失 -60,296.43 -0.09% -147,631.87 -0.13% -59.16% 其他收益 916,000.00 1.30% 916,000.00 0.83% 0% 投资收益 11,332.15 0.16% 51,028.08 0.05% -77.80% 公 允价值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -828,861.55 -1.17% 2,427,687.98 2.21% -134.14% 营业外收入 1,030,000.00 1.46% 46,995.42 0.04% 2,091.70% 营业外支出 - - - - - 净利润 206,707.35 0.29% 2,663,053.43 2.42% -92.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入 70,593,398.88 元,同比下降 35.87%，主要原因报告期内公司从稳健 经营的角度考虑，根据今年的粮食市场情况较为特殊，为了避免受国家“去库存”及进口大米对于市场冲 击的影响，在仍然处于“稻强米弱”的市场环境下，大米价格一直维持在较低水平，公司选择慎重控制生 产加工与巿场开发力度，从而导致主营业务收入的减少。 2、营业成本：报告期内营业成本 66,191,701.00 元，同比下降 34.50%，主要原因为行业环境影响， 本年销售下滑幅度较大，收入降低所致。 3、销售费用：同比下降 41.48%，主要原因是公司加大内部控制，减少销售成本所致。 4、资产减值损失：同比减少 59.16%，主要原因是报告期内坏账损失计提比去年有所减少。 5、投资收益：同比减少 77.80%，主要原因是公司本期内减少了购买短期理财产品，因而取得固定 利息收益较上年有所减少。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 14 6、营业利润：报告期营业利润为-828,861.55 元，同比下降 134.14%，主要原因是公司营业收入的下 降,导致营业利润下降。 7、营业外收入：同比上升 2,091.70%，主要增加的原因是江西省及上饶市政府给予公司的上市补助 收入。 8、净利润：同比减少 92.24%，主要原因是公司营业利润下降及本期销售毛利率较上期减少导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 70,515,762.51 109,031,238.64 -35.33% 其他业务收入 77,636.37 1,039,935.02 -92.53% 主营业务成本 66,146,341.07 100,449,869.42 -34.15% 其他业务成本 45,359.93 607,593.91 -92.53% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 大米及副产品 42,793,525.38 60.62% 78,060,146.09 70.92% 原粮销售 27,722,237.13 39.27% 30,893,690.12 28.07% 其他食品 - - 77,402.43 0.07% 其他业务收入 77,636.37 0.11% 1,039,935.02 0.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 本年主营业务收入较上年减少 38,515,476.13 元主要原因是公司从稳健经营的角度考虑，根据 今年的粮食市场情况较为特殊，为了避免受国家“去库存”及进口大米对于市场冲击的影响，在仍然处于 “稻强米弱”的市场环境下，大米价格一直维持在较低水平，公司选择慎重控制生产加工与巿场开发力度， 从而导致主营业务收入的减少。 2、 本年其他业务收入较上年减少 962,298.65 元主要是由于本年减少了对粮仓库租赁业务，使得仓 库租赁收入及仓储劳务收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华润五丰米业（中国）有限公司 16,260,078.85 23.03% 否 2 李光鉴 8,279,020.48 11.72% 否 3 王辉拔 5,254,712.00 7.44% 否 4 刘隆清 2,522,259.20 3.57% 否 5 三明河龙贡米米业股份有限公司 2,498,281.10 3.54% 否 合计 34,814,351.63 49.30% - 报告期内公司从稳健经营的角度考虑，根据今年的粮食市场情况较为特殊，为了避免受国家“去库存” 及进口大米对于市场冲击的影响，在仍然处于“稻强米弱”的市场环境下，大米价格一直维持在较低水平， 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 15 公司选择慎重控制生产加工与巿场开发力度，减少了对大客户的销售比重和减少了大米的加工量，从而 增加了对新客户的稻谷销售，主要客户第 2-第 5 名的都是属于销售稻谷的客户。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 陈启生 7,263,239.00 15.29% 否 2 刘建华 5,567,062.00 11.72% 否 3 汪少华 5,201,641.00 10.95% 否 4 戴豪展 5,166,163.00 10.88% 否 5 陈有贵 3,103,409.00 6.53% 否 合计 26,301,514.00 55.37% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,461,780.10 9,470,174.99 -379.42% 投资活动产生的现金流量净额 -1,835,871.04 -2,393,212.64 23.29% 筹资活动产生的现金流量净额 3,325,453.34 7,773,241.72 -57.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-26,465,267.68 元，较上年同期减少 35,931,955.09 元，同比下降 379.42%，主要原因是筹集的投资款均用于支付原材料款项,同时本年度销售收入下降，但原材料采购没 有比去年同期减少导致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1,835,871.04 元,较上年同期净额增加 557,341.60 元，主要原因 是公司报告期内支付二期工程款项比上年同期支付的现金减少导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,325,453.34 元，较上年同期下降了 4,447,788.38 元，主要原因 是公司本年度吸收投资和取得的借款都较上年度减少而导致本年的筹资活动流量净额减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2018 年 7 月公司总经理审批通过了关于公司与自然人章四平、自然人王辉拔共同出资设立鄱阳 县盛景油脂有限公司的事项。其中公司出资额为人民币 1,500,000.00 元，出资比例为 12%，该公司还处 于筹备报建阶段，未开始投入营运。 2、2018 年 12 月公司董事会审议通过了关于设立全资子公司米篮子（广东）食品有限公司的议案， 其中公司出资额为人民币 10,000,000.00 元，出资比例为 100%，本次投资符合公司整体发展规划，拓展 公司业务区域及范围、增强公司盈利能力和市场综合竞争力，对公司业绩有积极正面影响，对公司的未 来发展具有重要意义 。 虽然公司成立了子公司，但子公司未实缴出资也未实际经营产生费用故未建账，所以本期合并报表 范围未发生变化。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布或修订了一批企业会计准则以及一般企业财务报表格式，其中： 1、发布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政 府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、发布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修 订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内遵纪守法，诚实信用，依法纳税,在追求经济效益和股东利益最大化的同时,积极承 担社会责任,维护职工的合法权益,诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司始终把社会责任放在发展 的重要位置，积极承担社会责任，努力促进所在区域的经济和社会发展。 一方面，公司通过多种形式开展产业扶贫工作，公司自成立以来，致力于实施“公司+基地+农户+服 务”的产业化经营战略，在公司与广大农户之间建立良好的利益连接机制，实现企业增效、农民增收，充 分发挥龙头企业的带动作用。今年上半年公司已和当地农户签订订单种植合同，约定了以高出市场价 5-10%收购原粮，带动鄱阳县区周边乡镇约 1 万户农民共同致富。 另一方面，公司始终保障产品质量安全的责任，我们始终以消费者身体健康和食用安全为己任，坚 持 “不接受不合格产品、不生产不合格产品” 的工作原则，告诫全体员工“做食品就是做良心工程”， 严 格执行 ISO9001 质量管理体系和 ISO22000 食品安全体系，明确生产过程各个环节的量化标准，给消费 者提供安全放心的食品，盛态粮食一直在为之不懈的努力。 三、 持续经营评价 公司本年度营业收入 70,593,398.88 元，净资产为 71,551,413.35 元，连续三个会计年度的净利润 都为正数。公司在经营过程中不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况，不存在实际控制人失联和高 级管理人员无法履职的情况，不存在拖欠员工工资和无法支付供应商货款的情况，不存在主要生产、经 营资质缺失和无法续期，无法获得主要生产、经营要素的情况。 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中国注册会计师 23 审计准则第 1324 号—持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并已经由具有证券期货 相关业务资格的亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。公司 所从事的产业受到国家政策的大力支持。农业是国家发展之根本，党中央、国务院历来高度重视“三农” 问题，出台了一系列鼓励支持农作物种植行业发展的法律法规及产业政策，引导土地经营权规范有序流 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 17 转，创新土地流转和规模经营方式，积极发展多种形式适度规模经营，加大改革创新力度加快农业现代 化建设。由于我国人口基数较大，粮食需求多，全国 65%以上的人口以大米为主食。供需将长期处于紧 平衡状态。 公司具备开展业务所需的各项资源要素，公司业务具有持续性、稳定性。另外，随着生活水平的提 高，人们对大米的消费逐步向优质化、绿色化、有机化方向发展，给公司调整经营模式提供了良好的发 展机会。 公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要为稻谷，占公司生产成本的比重较大。近年来受粮食市场供求关系的影响， 原材料价格波动较为频繁。公司通常能够根据所采购原材料的价格与下游客户商定销售价格，进而保证 公司的利润空间，转嫁原材料价格波动带来的盈利风险。如果公司与其客户的协商定价产生了不利变化， 导致公司无法维持利润空间，则公司的盈利能力将会受到不利影响。 应对措施：公司为此专门组织工作团队对市场价格波动信息进行收集分析，以此降低波动风险，同 时公司根据所采购原材料的价格与其客户的协商定价进行调整。同时公司通过优选供货农户，签订长期 收购合同，根据市场行情调整采购的数量，将原材料价格变化的风险与客户共同承担，进而减少对公司 生产经营带来的影响。 二、季节性、地域性带来的经营不确定性风险 公司位于江西省鄱阳湖地区，采购的原材料主要为本地原粮稻谷，原料产地具有明显的地域性；鄱 阳湖地区的水稻主要分为早稻、中稻和晚稻，水稻种植受季节的影响较大。水稻成熟后进入市场表现出 很强的集中性，同一品种的水稻产品基本都在同时上市销售、下架，大米加工企业只能在这一时段集中 采购原料，所以容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司采购具有地域性风险及季节性变动的 风险。 应对措施：公司依托“公司+基地+合作社+农户”模式大力推广优质稻种植，与当地农业合作社进行 原粮（稻谷）订单采购，同时采用科学的管理方式参与种植过程，从而提高作业效率，在原粮（稻谷） 品质最好时，协同农民组织进行抢收入库，同时公司拥有高标准仓库 11 座（含二期工程），可存储原 粮稻谷 5 万吨，降低季节性波动风险。 三、食品安全的风险 我国历来非常重视食品安全工作，先后颁布《食品安全法》、《食品安全法实施条例》等一系列法 律法规，进一步加强食品生产者的社会责任和风险控制及约束措施，同时加大对食品生产者的处罚力度。 若因公司对食品安全管理不到位等原因导致出现产品质量问题或食品安全事故，将会致使公司品牌声誉 受到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼。 应对措施：公司建立并完善了质量管理制度，同时公司建成了高标准仓库 11 座（含二期工程）， 对原粮稻谷严格把关进行验收和保管，对深加工产品严格按照行业标准和公司质量标准生产、运输和存 储，并对经营过程中的产品质量进行检查规范。在此基础上，公司还通过建立溯源管理系统，实现了对 产品质量的全程控制。 四、实际控制人及其关联亲属不当控制的风险 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 18 公司控股股东、实际控制人李志强持有公司 24,600,000 股股份，占总股本的 56.42%，李志强同时 担任公司董事长及法定代表人。此外，公司股东李志强与股东东莞联禧的执行事务合伙人何锦嫦，系夫 妻关系；股东何镜良为持有东莞联禧 30%股份的有限合伙人；股东何镜良的父亲何满江与股东李志强的 配偶何锦嫦系兄妹关系。李志强及其关联亲属直接及间接合计持有公司 92.66%股份，在公司重大事项 决策等方面可施予重大影响，未来仍不能排除李志强及其关联亲属通过行使表决权或其他方式对公司的 发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司目前已经建立了完善的法人治理结构，制定了《公司章程》、“三会”议事规则、 关联交易及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为；同时，控股股东、实 际控制人也出具了避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺函。 五、市场相对集中的风险 报告期内，公司客户绝大部分分布在华南和华东地区，如果华南及华东地区社会、政治、经济、政 策等因素发生变化，将导致公司经营环境或市场需求发生变化，将对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：公司在保持现有市场相对优势的同时，保持灵活和敏锐的市场触角，在未来将进一步加 大华北、东南、西南地区的推广销售力度，拓宽渠道，挖掘进一步发展的机会。 六、存货余额较大的风险 本期末公司存货金额占流动资产的比例为 84.79%。这是粮食仓储型加工企业的所特有的经营特征与 存货风险，但在目前国家粮食去库存与国际粮价的双重冲击下，国内的粮价极其不稳定整体的市场环境 下，大仓储能力有利于公司稳定生产成本，并为之产品质量的稳定也需要一定量的原粮稻谷库存，但是 公司存货较多也会导致资金占用过高，增加资金成本。虽然公司建立了长效机制，保障稻谷采购渠道及 其有效的定价收购机制、并具备较好的仓储条件、保管技术与管理水平，但亦不能排除对市场行情判断 失误，导致存货减值的风险。 应对措施：公司安排市场人员时刻关注价格波动，对相关信息进行及时采集分析，加强存货控制和 科学合理进行存货管理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 25,000,000.00 20,000,000.00 6．其他 0 0 2017 年 10 月 20 日，李志强及其配偶何锦嫦、何镜良及其配偶黄洁红分别与中国建设银行股份有限 公司鄱阳支行签订《最高额保证合同》 （合同号：XD-PY-LD 保 20170901 号、XD-PY-LD 保 20170902 号， 为本公司与中国建设银行股份有限公司鄱阳支行签订的《人民币流动资金贷款合同》在 2017 年 9 月 20 日至 2019 年 9 月 20 日期间发生借款提供最高额不超过 20,000,000.00 元的连带责任保证。公司已在上述 借款合同项下分别于 2018 年 7 月 24 日借入 9,000,000.00 元、2018 年 12 月 21 日借入 11,000,000.00 元， 借款期限为一年。上述关联担保事项经公司第一届董事会第十一次会议及公司 2017 年股东大会审议通 过。具体内容详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《江西盛态粮食股份有限 公司关于预计 2018 年度日常性关联交易的公告》（公告编号：2018-014）、《江西盛态粮食股份有限公司 第一届董事会第十五次会议决议的公告》 （公告编号：2018-018）及《江西盛态粮食股份有限公司 2017 年 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 20 年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-022）。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 何镜良 为公司与华润 五丰米业（中 国）有限公司 销售交易提供 连带责任保证 25,740,000.00 已 事 后补 充 履行 2018 年 3 月 5 日 2018-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 何镜良为公司股东、董事及总经理，本次动产质押系公司销售业务发展的实际需要，不会对公 司生产经营产生不利影响。公司关联方为公司提供担保，有助于公司业务发展，不存在损害公司及股东 利益的行为，公司独立性没有因为关联交易受到影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 无 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员签署了《避免同业竞争承诺 函》，报告期内本公司上述人员没有出现违反承诺的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司实际控制人签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，报告期内有 公司实际控制人为公司借款提供担保，不存在损害公司的利益的情形。 3、公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于对外投资的说明及承诺函》， 报告期内本公司上述人员没有出现违反承诺的情况。 4、公司在申请挂牌时，公司实际控制人李志强出具《承诺》：若应有权部门要求或决定，公司需要 为员工补缴社会保险费或公司因未为部分员工缴纳社会保险费而承担任何罚款或损失，则公司因此 产 生的所有相关费用，由李志强承担并及时缴纳，李志强保证公司不因此受到任何经济损失。报告期内本 公司没有出现违反承诺的情况。 5、公司在申请挂牌时，公司出具《承诺》：公司不再与润禾食品发生任何业务往来，报告期内本公 司没有出现违反承诺的情况。 6、本公司（销售方）与华润五丰米业（中国）有限公司（采购方）、何镜良（担保方）三方分别于 2017 年 11 月 20 日、2018 年 1 月 19 日签订《大米采购合同》（合同号：HNYF10112420171120）及其补 充协议，约定销售 5,500 吨黄华粘精米（裸米），合同金额 25,740,000.00 元。本公司承诺，在 2018 年 1 月 20 日前完成采购原粮 10,000 吨（烘干符合储存要求）存放指定的本公司仓库，在 2018 年 10 月 31 日 前完成交付 5,500 吨黄华粘精米（裸米）。截至本期末，双方已按约定完成合同。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 21 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 28,565,365.93 26.59% 房屋建筑物用于向银行 借款抵押 无形资产 抵押 1,809,173.33 1.68% 土地使用权用于向银行 借款抵押 总计 - 30,374,539.26 28.27% - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,716,666 31.46% 0 13,716,666 31.46% 其中：控股股东、实际控制 人 6,150,000 14.11% 0 6,150,000 14.11% 董事、监事、高管 8,850,000 20.30% 0 8,850,000 20.30% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 29,883,334 68.54% 0 29,883,334 68.54% 其中：控股股东、实际控制 人 18,450,000 42.32% 0 18,450,000 42.32% 董事、监事、高管 26,550,000 60.89% 0 26,550,000 60.89% 核心员工 总股本 43,600,000.00 - 0 43,600,000.00 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李志强 24,600,000 0 24,600,000 56.42% 18,450,000 6,150,000 2 何镜良 10,800,000 0 10,800,000 24.77% 8,100,000 2,700,000 3 东 莞 市 联 禧 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 11.47% 3,333,333 1,666,667 4 温创业 1,500,000 0 1,500,000 3.44% 0 1,500,000 5 戴艳芳 1,400,000 0 1,400,000 3.21% 0 1,400,000 6 施仲光 300,000 0 300,000 0.69% 0 300,000 合计 43,600,000 0 43,600,000 100% 29,883,333 13,716,667 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东李志强与股东东莞联禧的执行事务合伙人何锦嫦系夫妻关系；股东何镜良为持有东莞联禧 30.00%股份的有限合伙人；股东何镜良的父亲何满江与股东李志强的配偶何锦嫦系兄妹关系。除上 述关系外，前十大股东之间不存在其他关联关系。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变更。 李志强先生：男，1954 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。任职经历：1972 年 3 月至 1977 年 9 月在中国人民解放军服兵役，1977 年 10 月至 1988 年 11 月在东莞市粮食局担任干事， 1988 年 12 月至 2000 年 3 月在中国建设银行东莞分行担任营业部经理，2000 年 4 月至 2004 年 5 月在东 莞商业银行担任营业部经理，2004 年 5 月至 2007 年 6 月内退，2007 年 6 月至 2011 年 3 月在江西盛态粮 食实业有限公司担任公司监事，2011 年 3 月至 2016 年 7 月任江西盛态粮食实业有限公司执行董事兼经 理，2016 年 7 月起任股份公司董事长，任期三年。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 11 月 8 日 2018 年 2 月 8 日 3.60 5,600,000 20,160,000.00 2 - 3 - - 否 募集资金使用情况： 公司于 2017 年 11 月 8 日召开的公司第一届董事会第十二次次会议及 2017 年 11 月 27 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于江西盛态粮食股份有限公司 2017 年股票发行方案的议案》 并申请定向发行股票。公司所募集资金全部用于补充流动资金，与公开披露募集资金用途一致，公司募 集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行鄱 阳支行 9,000,000.00 5.05% 2018.7.25-2019.7.24 否 银行贷款 中国建设银行鄱 阳支行 11,000,000.00 5.05% 2018.12.21-2019.12.20 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 25 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李志强 董事长 男 1954 年 7 月 大专 2016.8.2-2019.8.1 否 何镜良 董事、总经理 男 1976 年 12 月 大专 2016.8.2-2019.8.1 是 李柱威 董事、财务负 责人、董事会 秘书 男 1983 年 10 月 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 李润江 董事、副总经 理 男 1990 年 7 月 大专 2016.8.2-2019.8.1 是 刘奇龙 董事 男 1964 年 4 月 大专 2016.8.2-2019.8.1 否 何满江 监事会主席 男 1950 年 1 月 初中 2016.8.2-2019.8.1 否 虞小梅 职工代表监 事、会计主管 女 1983 年 2 月 本科 2016.8.2-2019.8.1 是 张志坚 监事、车间主 任 男 1980 年 6 月 初中 2016.8.2-2019.8.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李志强与董事、董事会秘书、财务负责人李柱威是父子关系，监事会主席何满江与董事、总 经理何镜良是父子关系；何满江与李志强的配偶何锦嫦是兄妹关系。除此之外，公司董事、监事、高级 管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李志强 董事长 24,600,000 0 24,600,000 56.42% 0 何镜良 董事、总经理 10,800,000 0 10,800,000 24.77% 0 合计 - 35,400,000 0 35,400,000 81.19% 0 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 生产人员 19 15 销售人员 9 9 技术人员 5 5 财务人员 4 5 员工总计 45 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3 5 专科 8 8 专科以下 34 29 员工总计 45 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 42 人，公司因战略发展及业务运营需要，较报告期初减少 3 人。公 司董事、监事、高级管理人员较稳定，未出现较大变动。 2、员工培训 公司的人员培训计划按照公司年度培训计划组织实施。 3、员工薪酬政策 薪酬政策公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件要 求，实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》并按照国家和地方有关 社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 28 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司尚没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。目前，公司董 事会由五人组成，监事会由三人组成，其中职工代表监事一名。股东大会是公司的权力机构，董事会是 执行机构，对公司股东大会负责，监事会作为监督机构对公司的财务进行检查、对公司董事及高管人员 执行公司职务的行为进行监督。目前公司设董事长一名、总经理一名、副总经理一名、董事会秘书及财 务总监一名。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定 相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。目前，公司董 事会由五人组成，监事会由三人组成，其中职工代表监事一名。股东大会是公司的权力机构，董事会是 执行机构，对公司股东大会负责，监事会作为监督机构对公司的财务进行检查、对公司董事及高管人员 执行公司职务的行为进行监督。目前公司设董事长一名、总经理一名、副总经理一名、董事会秘书及财 务总监一名。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定 相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 3 月 2 日，公司工商变更登记手续已经办理完毕，并取得了鄱阳县市场和质量监督管理局 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 31 核发的统一社会信用代码为 91361128662026154K 的《营业执照》。具体核准变更（备案）事项如下： （一）公司注册资本变更： 变更前注册资本为 38,000,000.00 元（叁仟捌佰万元）。 变更后注册资 本为 43,600,000.00 元（肆仟叁佰陆拾万元）。 （二）公司章程的备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十四次会议审议：《关于补 充确认公司动产质押的议案》、《关于补充确认 关联方为公司提供担保的议案》、《关于提议召 开 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十五次会议审议：《关于公 司 2018 年度预计日常性关联交易的议案》、 《关 于授予董事长 2018 年度向银行申请借款事项 决策及办理权限的议案》、《2017 年度总经理工 作报告》、《关于亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）出具 2017 年度公司<审计报告> 的议案》、《2017 年年度报告及摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2017 年度利润分配方 案》、《2017 年度董事会工作报告》、《2018 年度 财务预算方案》、《关于续聘亚太（集团）会计 师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于提 议召开 2017 年年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第十六次会议审议：《2018 年 半年度报告》、《2018 年半年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》； 4、第一届董事会第十七次会议审议：《关于设 立全资子公司米篮子（广东）食品有限公司的 议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第八次会议审议：《关于关联 方为公司向银行借款提供担保的议案》、《关于 补充确认关联方为公司向银行借款提供担保的 议案》； 2、第一届监事会第九次会议审议：《2017 年度 监事会工作报告》、《2017 年年度报告及摘要》、 《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分 配方案》、《2018 年度财务预算方案》； 3、第一届监事会第十次会议审议：《2018 年半 年度报告》、《2018 年半年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告》。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会审议：《关于公 司向银行借款的议案》、《关于关联方为公司向 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 32 银行借款提供担保的议案》、《关于补充确认公 司向银行借款的议案》、《关于补充确认关联方 为公司向银行借款提供担保的议案》； 2、2018 年第二次临时股东大会审议：《关于补 充确认公司动产质押的议案》、《关于补充确认 关联方为公司提供担保的议案》； 3、2017 年年度股东大会审议：《关于公司 2018 年度预计日常性关联交易的议案》、《关于授予 董事长 2018 年度向银行申请借款事项决策及 办理权限的议案》、《2017 年年度报告及摘要》、 《2017 年度财务决算报告》、 《2017 年度利润分 配方案》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务预算方 案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召 集、召开、决策，无违反情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。报告期内公司共召开董事会 4 次、 监事会 3 次、股东大会 3 次。 (三) 公司治理改进情况 自从股份公司设立以后公司“三会”会议召开程序、决议内容能够按照《公司法》等法律法规、《公司 章程》和“三会议事规则”的规定规范运作，公司三会会议记录要件齐备、内容完整、签署正常，相关会 议文件保存完整公司股东大会由 5 名自然人及 1 名非自然人股东组成；董事会由 5 名董事组成；监事 会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事。 股份公司召开的历次“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行 相关权利义务。自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，公司职工代表监事也能够积极履职、认真 履行章程赋予的权利和义务，熟悉和掌握《公司章程》、《三会议事规则》、《关联交易管理制度》等公司 治理制度，了解公司各项内部控制制度，参加公司监事会会议，依法行使表决权，列席董事会，对董事 会的召集程序、议案内容、表决和会议记录等事项进行合法性监督，监督总经理、财务总监及其他高级 管理人员的日常履职情况，对股东大会负责。股份公司现已成立快 3 年，公司规范运作及相关人员的规 范意识和执行能力逐步得到了提高，公司各项治理机制能够得到有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 33 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、公司业务独立：公司设置了业务经营所需的生产、采购、销售、行政等部门并配备了相应的人 员，具有独立运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 2、公司人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的 程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业严格分离，公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及 其所控制的其他企业中兼职。 3、公司资产独立：公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 4、公司机构独立：公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股 东、实际控制人控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 5、公司财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计 核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 本公司内部控制完整、有效。不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业 占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《防 范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究 制度》、《募集资金管理制度》等系列公司治理的规章制度，并严格按照规章制度执行。公司现行的内 部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制 定的，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 2 月 24 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报 信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披 露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1927 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019-4-29 注册会计师姓名 赵国平、王平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 亚会 B 审字（2019）1927 号 审计报告 江西盛态粮食股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西盛态粮食股份有限公司（以下简称“盛态粮食”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛态粮食 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于盛态粮食，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盛态粮食管理层对其他信息负责。其他信息包括盛态粮食 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行 的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 盛态粮食管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛态粮食的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛态粮食、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛态粮食的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对盛态粮食持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致盛态粮食不能持续经营。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 36 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵国平 中国 · 北京 中国注册会计师：王 平 二〇一九年四月二十九日 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 2,093,537.99 27,065,735.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(二) 4,608,721.01 2,510,521.17 其中：应收票据 应收账款 4,608,721.01 2,510,521.17 预付款项 五、(三) 45,267.00 4,812.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 632,629.12 689,515.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(五) 43,499,024.52 47,457,701.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 333,834.57 180,534.67 流动资产合计 51,213,014.21 77,908,820.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、(七) 40,606,572.47 43,068,050.83 在建工程 五、(八) 10,661,280.17 6,143,708.02 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(九) 4,480,523.33 4,593,743.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十) 287,800.72 383,734.36 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 38 递延所得税资产 五、(十一) 60,641.07 75,715.18 其他非流动资产 非流动资产合计 56,096,817.76 54,264,951.72 资产总计 107,309,831.97 132,173,771.77 流动负债： 短期借款 五、(十二) 20,000,000.00 15,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十三) 14,158,616.47 24,716,214.31 其中：应付票据 应付账款 14,158,616.47 24,716,214.31 预收款项 五、(十四) 61,675.00 18,821,242.90 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十五) 107,756.90 124,319.34 应交税费 五、(十六) 139,734.34 176,653.31 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,467,782.71 59,538,429.86 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(十七) 1,406,371.14 1,406,371.14 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,406,371.14 1,406,371.14 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 39 负债合计 35,874,153.85 60,944,801.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十八) 43,600,000.00 43,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十九) 22,692,952.79 22,692,952.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十) 561,408.35 540,737.61 一般风险准备 未分配利润 五、(二十一) 4,581,316.98 4,395,280.37 归属于母公司所有者权益合计 71,435,678.12 71,228,970.77 少数股东权益 所有者权益合计 71,435,678.12 71,228,970.77 负债和所有者权益总计 107,309,831.97 132,173,771.77 法定代表人：李志强 主管会计工作负责人：李柱威 会计机构负责人：虞小梅 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、(二十二) 70,593,398.88 110,071,173.66 其中：营业收入 70,593,398.88 110,071,173.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 72,349,592.58 108,610,513.76 其中：营业成本 五、(二十二) 66,191,701.00 101,057,463.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十三) 584,347.58 611,769.53 销售费用 五、(二十四) 1,826,207.95 3,120,423.78 管理费用 五、(二十五) 2,836,573.40 2,873,768.54 研发费用 财务费用 五、(二十六) 971,059.08 1,094,720.45 其中：利息费用 974,546.66 1,067,647.27 利息收入 15,462.25 27,073.18 资产减值损失 五、(二十七) -60,296.43 -147,631.87 加：其他收益 五、(二十九) 916,000.00 916,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十八) 11,332.15 51,028.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -828,861.55 2,427,687.98 加：营业外收入 五、(三十) 1,030,000.00 46,995.42 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 201,138.45 2,474,683.4 减：所得税费用 五、(三十一) -5,568.90 -188,370.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 206,707.35 2,663,053.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 41 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 206,707.35 2,663,053.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 206,707.35 2,663,053.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 206,707.35 2,663,053.43 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.005 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.005 0.07 法定代表人：李志强 主管会计工作负责人：李柱威 会计机构负责人：虞小梅 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 42 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,221,324.72 93,372,217.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 516,000.00 387,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 2,378,119.74 938,885.18 经营活动现金流入小计 68,115,444.46 94,698,103.02 购买商品、接受劳务支付的现金 88,440,157.24 78,275,261.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,332,380.73 1,646,250.23 支付的各项税费 617,110.20 1,155,174.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 4,187,576.39 4,151,241.51 经营活动现金流出小计 94,577,224.56 85,227,928.03 经营活动产生的现金流量净额 -26,461,780.10 9,470,174.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,332.15 51,028.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十二) 8,500,000.00 投资活动现金流入小计 11,332.15 8,551,028.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,847,203.19 2,444,240.72 投资支付的现金 质押贷款净增加额 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十二) 8,500,000.00 投资活动现金流出小计 1,847,203.19 10,944,240.72 投资活动产生的现金流量净额 -1,835,871.04 -2,393,212.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,160,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 15,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十二) 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 36,860,000.00 偿还债务支付的现金 15,700,000.00 25,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 974,546.66 1,086,758.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十二) 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 16,674,546.66 29,086,758.28 筹资活动产生的现金流量净额 3,325,453.34 7,773,241.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,972,197.80 14,850,204.07 加：期初现金及现金等价物余额 27,065,735.79 12,215,531.72 六、期末现金及现金等价物余额 2,093,537.99 27,065,735.79 法定代表人：李志强 主管会计工作负责人：李柱威 会计机构负责人：虞小梅 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,600,000.00 22,692,952.79 540,737.61 4,395,280.37 71,228,970.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,600,000.00 22,692,952.79 540,737.61 4,395,280.37 71,228,970.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,670.74 186,036.61 206,707.35 （一）综合收益总额 206,707.35 206,707.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 45 （三）利润分配 20,670.74 -20,670.74 1．提取盈余公积 20,670.74 -20,670.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,600,000.00 22,692,952.79 561,408.35 4,581,316.98 71,435,678.12 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 8,132,952.79 274,432.27 1,998,532.28 48,405,917.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,000,000.00 8,132,952.79 274,432.27 1,998,532.28 48,405,917.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,600,000.00 14,560,000.00 266,305.34 2,396,748.09 22,823,053.43 （一）综合收益总额 2,663,053.43 2,663,053.43 （二）所有者投入和减少资本 5,600,000.00 14,560,000.00 20,160,000.00 1．股东投入的普通股 5,600,000.00 14,560,000.00 20,160,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 266,305.34 -266,305.34 1．提取盈余公积 266,305.34 -266,305.34 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,600,000.00 22,692,952.79 540,737.61 4,395,280.37 71,228,970.77 法定代表人：李志强 主管会计工作负责人：李柱威 会计机构负责人：虞小梅 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 48 江西盛态粮食股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、 公司基本情况 江西盛态粮食股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由江西盛 态粮食实业有限公司以 2016 年 4 月 30 日的账面净资产整体折股变更设立，设立 时股份总数为 3,800 万股。公司股票于 2017 年 2 月 16 日，在全国中小企业股份 转让系统挂牌，股票简称“盛态粮食”，股票代码为 870736。 2017 年 12 月 7 日，公司向合格投资者定向增发股票 5,600,000 股，本次增 发后股份总数为 43,600,000 股。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的股份总数为 43,600,000 股。 公司地址：江西省上饶市鄱阳县中国鄱阳湖粮食产业加工基地壹号。 统一社会信用代码：91361128662026154K。 公司经营范围：粮食加工、销售；粮食收购，粮食仓储，米制品加工、销售， 粮食加工、仓储及其技术研发与咨询服务：农业投资，农作物种植；农业技术研 发咨询服务。 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 49 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 50 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在 考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来 的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 51 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 （七）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 本公司确定的单项金额重大的应收账款标准为100万元以 上，其他应收款标准为50万元以上。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 52 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与 之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据及计提坏账准备的方法： 组合名称 计提坏账准备方法 确定组合的依据 组合1：账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风 险特征 组合2：保证金、 押金 单项进行减值测试，未发生减值的不 计提坏账准备 保证金、押金 组合3：员工社保、 住房公积金 单项进行减值测试，未发生减值的不 计提坏账准备 员工社保、住房公积金 组合4：政府补助 单项进行减值测试，未发生减值的不 计提坏账准备 政府补助 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的：①债务人发生严 重的财务困难；②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发 生违约或逾期等；)③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 得超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （八）存货 1、存货的分类 存货分为原材料、周转材料、库存商品等。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 53 2、发出存货的计价方法 存货的购入与入库按实际成本计价, 存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工 成本及销售所必须的估计费用后的价值。 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受 损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现 净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差 额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和 资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 为生产而持有的原材料、生产过程中的在产品等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该原材料或在产品按照成本计量；用其生产的产成品的可变 现净值低于成本的，该原材料或在产品按照可变现净值计量。 为出售而持有的原材料、库存商品等，可变现净值高于成本的，按照该原材 料、库存商品的成本计量,可变现净值低于成本的，按照该原材料、库存商品的可 变现净值计量。为执行销售合同而持有的原材料、库存商品，其可变现净值以合 同价格为基础计算。企业持有原材料、库存商品的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以近期平均销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （九）固定资产 1、确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公 司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费 用因素的影响进行初始计量。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 54 2、折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20-50 5.00 1.90-4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 办公设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75 其他设备 平均年限法 10-20 5.00 4.75-9.50 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 3、其他说明 （1）与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能 流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面 价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （2）固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 （3）本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 本公司经营租入固定资产发生的改良支出，首先通过“在建工程”进行归集， 工程完工后将计入在建工程的金额全部转入长期待摊费用科目。 （十一）借款费用 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 55 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所 发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十二）无形资产 无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括 采矿权、专有技术、土地使用权等。无形资产在取得时按照实际成本计价。 1、无形资产的后续计量 对使用寿命确定的无形资产，无形资产摊销期自其可供使用时(即其达到 预定用途)开始至终止确认时止。在无形资产的使用寿命内系统合理地分摊其 应摊销金额，摊销方法包括直线法、总量法等。对某项无形资产摊销所使用的 方法应依据从资产中获取的预期未来经济利益的预计消耗方式来选择，并一致 地运用于不同会计期间。公司至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无 形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以 前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。 对使用寿命不确定的无形资产不摊销。企业应当在每个会计期间对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资的使用寿命 是有限的，应当估计其使用寿命，按照使用寿命确定的无形资产进行后续计量。 2、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以 下情形之一时： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 56 恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减 值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况。 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）长期待摊费用 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经 营租赁方式租入的固定资产改良支出确认为长期待摊费用。经营租赁方式租入的固 定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采 用直线法平均摊销。 （十四）长期资产减值 1、本公司在资产负债表日对固定资产适用《企业会计准则第 8 号——资产减 值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金 额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计 其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 3、资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立 于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 4、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）应付职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 57 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期 薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 （十六）收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定； （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入确认的具体方法 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 58 公司销售米制品等收入：产品收入确认需同时满足以下条件：（1）公司已 根据合同约定将产品交付给购货方； （2）购货方已验收并在送货单上签章； （3） 产品销售收入金额已确定；（4）已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入企业；（5）产品相关的成本能够可靠地计量。 稻谷烘干劳务收入：公司的烘干劳务过程较短，一般在一个会计年度内完 成。对于稻谷烘干劳务收入，在加工完成并经委托方验收合格后，确认收入。 仓储服务收入：公司提供的仓储服务，按照合同约定，在约定的服务期间 内分期平均确认收入。 （十七）政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产 相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 59 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十八）递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所 得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利 润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资 产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 60 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当 期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所 得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得 税负债以抵销后的净额列报。 （十九）经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费 用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （二十）重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 61 企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15号）的规定修订公司的财务报表格式。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成 果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报 表项目名称 影响金额（年初/ 上期） 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产 负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其 整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产 负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业 汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收 账款 2,510,521.17 应收账款 -2,510,521.17 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资 产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将 其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资 产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活 动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付 账款 24,716,214.31 应付账款 -24,716,214.31 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利 润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项 目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的 应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 1,087,018.28 利息收入 27,073.18 2、会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16%、11%、10%、6% 城市维护建设税 流转税额 1%、7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 房产余值 1.2% 城镇土地使用税 土地使用面积 3.5 元/平方米 说明： 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 62 1、公司销售成品大米、原粮、副产品 2018 年 1-4 月适用增值税税率 11%， 2018 年 5-12 月适用增值税税率 10%；公司提供仓储服务，适用增值税税率 6%； 销售其他食品 2018 年 1-4 月适用增值税税率 17%，2018 年 5-12 月适用增值税税 率 16%。 2、公司本部适用城市维护建设税税率 1%，东莞分公司适用城市维护建设税 税率 7%。 (二) 税收优惠 依据国家税务总局财税[2008]149 号《关于发布享受企业所得税优惠政策的 农产品初加工范围（试行）》的通知规定，公司稻米初加工属于享受企业所得税 优惠政策的农产品初加工范围， 适用《中华人民共和国企业所得税法》及其实 施条例规定的农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，享受免征企业所得税 优惠政策。 五、 财务报表主要项目注释 货币资金 1、 货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行存款 2,093,537.99 27,065,735.79 合计 2,093,537.99 27,065,735.79 (二） 应收票据及应收账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 4,608,721.01 2,510,521.17 合计 4,608,721.01 2,510,521.17 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 63 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 4,851,285.27 100.00 242,564.26 5.00 4,608,721.01 组合 1：账龄组合 4,851,285.27 100.00 242,564.26 5.00 4,608,721.01 合计 4,851,285.27 100.00 242,564.26 5.00 4,608,721.01 （续） 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,813,381.86 100.00 302,860.69 10.77 2,510,521.17 组合 1：账龄组合 2,813,381.86 100.00 302,860.69 10.77 2,510,521.17 合计 2,813,381.86 100.00 302,860.69 10.77 2,510,521.17 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,851,285.27 242,564.26 5.00 合计 4,851,285.27 242,564.26 5.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账 242,564.26 元，本期转回坏账准备 302,860.69 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期未发生应收账款核销。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 应收账款 占应收账款合 坏账准备 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 64 计数的比例 (%) 上海华润五丰营销有限公司 非关联方 1,355,191.90 27.93 67,759.60 李光鉴 非关联方 1,196,817.60 24.67 59,840.88 东莞顺枫农副产品配送服务 有限公司 非关联方 543,665.00 11.21 27,183.25 陈启生 非关联方 516,778.60 10.65 25,838.93 华润五丰米业（中国）有限 公司 非关联方 474,603.37 9.78 23,730.17 合计 — 4,087,056.47 84.24 204,352.82 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 41,481.00 91.64 4,812.00 100.00 1 年以上 3,786.00 8.36 合计 45,267.00 100.00 4,812.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 东莞市创导广告有限公司 12,000.00 26.51 刘建华 11,051.00 24.41 广州市盛禾广告有限公司 6,500.00 14.36 中国粮食行业协会 6,000.00 13.25 惠州市联兴彩印包装有限公司 3,768.00 8.33 合计 39,319.00 86.86 （四） 其他应收款分类披露 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 632,629.12 689,515.12 合计 632,629.12 689,515.12 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 65 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 632,629.12 100.00 - - 632,629.12 组合 2：押金、保证 金 429,680.00 67.92 - - 429,680.00 组合 3：员工社保费、 住房公积金 2,949.12 0.47 - - 2,949.12 组合 4：政府补助 200,000.00 31.61 - - 200,000.00 合计 632,629.12 100.00 - - 632,629.12 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 689,515.12 100.00 - - 689,515.12 组合 2：押金、保证 金 460,000.00 66.71 - - 460,000.00 组合 3：员工社保 费、住房公积金 515.12 0.07 - - 515.12 组合 4：政府补助 229,000.00 33.22 - - 229,000.00 合计 689,515.12 100.00 - - 689,515.12 1、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 429,680.00 460,000.00 员工社保费、住房公积金 2,949.12 515.12 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 66 政府补助 200,000.00 229,000.00 合计 632,629.12 689,515.12 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未发生计提、收回或转回的坏账准备。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本期未发生其他应收款的核销。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 单位（个人） 名称 与本 公司 关系 款项性质 期末余额 其他应收款 账龄 占期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 东莞市财政局南 城分局 非关 联方 税费补贴 300,000.00 1 年以内 47.42 - 省级动态储备粮 食费用补贴 非关 联方 费用补贴 200,000.00 1 年以内 31.61 - 鄱阳县芦田园区 投资开发有限公 司 非关 联方 押金 50,000.00 1 年以内 7.90 - 肖竹林 非关 联方 押金 46,000.00 1 年以内 7.27 - 北京顺丰电子商 务有限公司 非关 联方 押金 10,000.00 1-2 年 1.58 - 合计 — — 606,000.00 — 95.78 - （五） 存货 1、存货分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,085,065.05 - 37,085,065.05 周转材料 1,659,252.39 - 1,659,252.39 库存商品 4,754,707.08 - 4,754,707.08 合计 43,499,024.52 - 43,499,024.52 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,573,552.37 - 44,573,552.37 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 67 周转材料 1,695,070.14 - 1,695,070.14 库存商品 1,189,078.79 - 1,189,078.79 合计 47,457,701.30 - 47,457,701.30 2、期末无存货账面成本高于可变现净值的情况，故未计提跌价准备。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 323,633.30 178,534.67 留抵进项税额 10,201.27 - 江西建信金牛新兴产业投资 基金（有限合伙） - 2,000.00 合计 333,834.57 180,534.67 （七） 固定资产 1、 总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 40,606,572.47 43,068,050.83 固定资产清理 - - 合计 40,606,572.47 43,068,050.83 2、 固定资产 项目 房屋建筑 物 机器、机械 设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 1、账面原值 (1)期初余额 43,952,143.31 13,636,739.07 1,409,435.54 721,921.63 2,202,761.87 61,923,001.42 (2)本期增加金额 - - - 125,000.00 - 125,000.00 -购置 - - - 125,000.00 - 125,000.00 (3)本期减少金额 - - - - - (4)期末余额 43,952,143.31 13,636,739.07 1,409,435.54 846,921.63 2,202,761.87 62,048,001.42 2、累计折旧 (1)期初余额 7,656,450.07 8,864,173.63 1,267,058.22 511,911.09 555,357.58 18,854,950.59 (2)本期增加金额 1,109,422.11 1,211,792.08 90,064.67 84,553.65 90,645.85 2,586,478.36 -计提 1,109,422.11 1,211,792.08 90,064.67 84,553.65 90,645.85 2,586,478.36 (3)本期减少金额 - - - - - - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 68 (4)期末余额 8,765,872.18 10,075,965.71 1,357,122.89 596,464.74 646,003.43 21,441,428.95 3、减值准备 - - - - - - 4、账面价值 (1)期初账面价值 36,295,693.24 4,772,565.44 142,377.32 210,010.54 1,647,404.29 43,068,050.83 (2)期末账面价值 35,186,271.13 3,560,773.36 52,312.65 250,456.89 1,556,758.44 40,606,572.47 3、资产抵押金抵押说明： 固定资产抵押情况参见附注五、（三十四）。 （八） 在建工程 1、 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 粮食仓储项目 10,661,280.17 - 10,661,280.17 6,143,708.02 - 6,143,708.02 合 计 10,661,280.17 - 10,661,280.17 6,143,708.02 - 6,143,708.02 2、 重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 （万元） 期初余额 本期 增加金额 本期 转入 固定 资产 金额 本 期 其 他 减 少 金 额 期末余额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 工 程 进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资 金 来 源 粮食仓 储项目 1,200.00 6,143,708.02 4,517,572.15 10,661,280.17 89% 89% 自 筹 合计 1,200.00 6,143,708.02 4,517,572.15 10,661,280.17 89% 89% 3、 期末本公司在建工程未发现存在减值的迹象，未计提在建工程减值 准备。 （九） 无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 合计 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 69 一、账面原值 1.期初余额 5,661,000.00 5,661,000.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 5,661,000.00 5,661,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,067,256.67 1,067,256.67 2.本期增加金额 113,220.00 113,220.00 （1）计提 113,220.00 113,220.00 3.本期减少金额 4.期末余额 1,180,476.67 1,180,476.67 四、账面价值 1.期末账面价值 4,480,523.33 4,480,523.33 2.期初账面价值 4,593,743.33 4,593,743.33 3、 其他说明： 无形资产抵押情况参见附注五、（三十四）。 （十） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修费 383,734.36 - 95,933.64 287,800.72 合计 383,734.36 - 95,933.64 287,800.72 （十一） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 应收账款坏账 准备 242,564.26 60,641.07 302,860.69 75,715.18 合计 242,564.26 60,641.07 302,860.69 75,715.18 （十二） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押和保证借款 20,000,000.00 15,700,000.00 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 70 2、期末无逾期未偿还的短期借款。 3、其他说明： （1）公司用于抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、 （三十四）。 （2）关联方为本公司借款提供担保的情况，参见附注六、（二）、1、（1）。 （十三） 应付票据及应付账款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 14,158,616.47 24,716,214.31 合计 14,158,616.47 24,716,214.31 2、应付账款 （1）应付账款按性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 13,464,343.59 24,545,129.00 设备款(工程款) 576,418.07 - 电费 106,854.81 171,085.31 其他 11,000.00 - 合计 14,158,616.47 24,716,214.31 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十四） 预收款项 1、 预收款项明细情况 项目 期末余额 期初余额 货款 61,675.00 18,821,242.90 合计 61,675.00 18,821,242.90 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十五）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 71 短期薪酬 124,319.34 1,290,130.34 1,306,692.78 107,756.90 离职后福利-设 定提存计划 - 25,687.95 25,687.95 - 合计 124,319.34 1,315,818.29 1,332,380.73 107,756.90 2、 短期薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 124,319.34 1,264,107.36 1,280,669.80 107,756.90 2、职工福利费 - 12,870.00 12,870.00 - 3、社会保险费 - 13,152.98 13,152.98 - 其中：医疗保险费 - 1,903.34 1,903.34 - 工伤保险费 - 8,953.18 8,953.18 - 生育保险费 - 2,296.46 2,296.46 - 合 计 124,319.34 1,290,130.34 1,306,692.78 107,756.90 3、 离职后福利-设定提存计划明细 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 养老保险 - 25,266.58 25,266.58 - 失业保险 - 421.37 421.37 - 合计 - 25,687.95 25,687.95 - （十六） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 942.72 3,978.62 增值税 1381.28 29,549.52 印花税 5,888.17 8,502.43 个人所得税 251.23 1,464.26 房产税 52,462.47 52,462.50 土地使用税 77,456.52 77,455.38 城市维护建设税 13.81 1,763.10 教育费附加 110.51 886.5 地方教育费附加 27.63 591.00 应交环境保护税 1,200.00 - 合计 139,734.34 176,653.31 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 72 （十七） 递延收益 1、报告期内递延收益余额情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 1,406,371.14 1,406,371.14 合计 1,406,371.14 1,406,371.14 2、涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期结转计入 损益或冲减相 关成本的金额 计入损益 或冲减成 本的列报 项目 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 追溯系统建设补 助 173,759.14 - - - 173,759.14 与资产 相关 粮食仓储项目补 助 1,200,000.00 - - - 1,200,000.00 与资产 相关 房屋拆迁补助 32,612.00 - - - 32,612.00 与资产 相关 合计 1,406,371.1 4 - - - 1,406,371.14 - （十八） 股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 43,600,000.00 - - - - - 43,600,000.00 （十九） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 22,692,952.79 - - 22,692,952.79 合计 22,692,952.79 - - 22,692,952.79 （二十） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 73 法定盈余公积 540,737.61 20,670.74 - 561,408.35 合计 540,737.61 20,670.74 - 561,408.35 （二十一） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上期期末未分配利润 4,395,280.37 1,998,532.28 本期期初未分配利润 4,395,280.37 1,998,532.28 加：本期净利润 206,707.35 2,663,053.43 减：提取法定盈余公积 20,670.74 266,305.34 期末未分配利润 4,581,316.98 4,395,280.37 （二十二） 营业收入与营业成本 1、 营业收入和营业成本明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 70,515,762.51 66,146,341.07 109,031,238.64 100,449,869.42 其他业务 77,636.37 45,359.93 1,039,935.02 607,593.91 合计 70,593,398.88 66,191,701.00 110,071,173.66 101,057,463.33 2、 主营业务按产品或业务类别分项 产品或业务 类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 成品大米 38,574,732.43 35,868,572.88 69,384,734.24 62,955,465.01 副产品 4,218,792.95 3,901,411.13 8,675,411.85 8,022,756.45 原粮 27,722,237.13 26,376,357.06 30,893,690.12 29,393,839.96 其他食品 - - 77,402.43 77,808.00 合计 70,515,762.51 66,146,341.07 109,031,238.64 100,449,869.42 3、本期营业收入前五名情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 华润五丰米业（中国）有限公司 16,260,078.85 23.03 李光鉴 8,279,020.48 11.73 王辉拔 5,254,712.00 7.44 刘隆清 2,522,259.20 3.57 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 74 三明河龙贡米米业股份有限公司 2,498,281.10 3.54 合计 34,814,351.63 49.31 （二十三） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,556.62 5,717.46 教育费附加 7,683.51 10,315.15 地方教育费附加 5,122.31 6,876.75 印花税 42,546.69 69,188.63 房产税 209,850.00 209,850.00 土地使用税 309,821.52 309,821.54 环境保护税 4,766.93 - 合计 584,347.58 611,769.53 （二十四） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 9,034.80 27,679.39 职工薪酬 213,330.00 234,352.50 运费 763,226.37 1,943,330.40 折旧摊销费 387,498.13 492,643.62 广告费 58,670.07 80,176.76 招待费 11,793.65 21,938.34 汽车费 29,952.00 18,420.00 通讯费 0.00 1,300.00 办公费 99,173.64 80,630.77 租金 218,460.00 208,056.00 其他 35,069.29 11,896.00 合计 1,826,207.95 3,120,423.78 （二十五） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 823,212.63 806,581.40 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 75 办公费 379,657.05 277,901.97 招待费 23,936.12 45,227.52 差旅费 134,627.66 106,826.07 折旧费 654,146.67 712,226.48 中介服务费 675,600.23 791,599.60 维护费 32,173.04 20,185.50 摊销费 113,220.00 113,220.00 合计 2,836,573.40 2,873,768.54 （二十六） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 974,546.66 1,087,018.28 减：利息收入 15,462.25 27,073.18 手续费及其他 11,974.67 34,775.35 合计 971,059.08 1,094,720.45 （二十七） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -60,296.43 -147,631.87 合计 -60,296.43 -147,631.87 （二十八） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 11,332.15 51,028.08 合计 11,332.15 51,028.08 其他说明： 本公司本期利用部分闲置资金购买短期理财产品取得固定利息收益 11,332.15 元。 （二十九） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 76 政府补助 916,000.00 916,000.00 合计 916,000.00 916,000.00 其中，计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 税费返还 516,000.00 516,000.00 与收益相关 动态储备粮食补助 400,000.00 400,000.00 与收益相关 合计 916,000.00 916,000.00 （三十） 营业外收入 主要项目类别 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,000,000.00 46,995.42 1,000,000.00 其他 30,000.00 - 30,000.00 合计 1,030,000.00 46,995.42 1,030,000.00 其中，计入当期损益的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 上市补助资金 1,000,000.00 - 与收益相关 农垦农产品质量追溯 系统建设补助 - 46,995.42 与收益相关 合计 1,000,000.00 46,995.42 （三十一） 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一、当期所得税费用 9,505.21 -225,277.99 二、递延所得税费用 -15,074.11 36,907.96 合计 -5,568.90 -188,370.03 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 201,138.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 50,284.61 子公司适用不同税率的影响 - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 77 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 - 免税项目的影响 -55,857.44 所得税费用 -5,568.90 （三十二） 现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 15,462.25 27,073.18 押金及保证金 922,657.49 379,200.00 政府补助 1,430,000.00 532,612.00 合计 2,378,119.74 938,885.18 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 1,225,379.82 2,288,570.63 付现管理费用 1,168,108.33 1,527,895.53 付现财务费用 9,915.99 34,775.35 押金及保证金 1,784,172.25 300,000.00 合计 4,187,576.39 4,151,241.51 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品投资 - 8,500,000.00 合计 - 8,500,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资 - 8,500,000.00 合计 - 8,500,000.00 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 78 6、 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还借款 - 3,000,000.00 合计 - 3,000,000.00 （三十三） 现金流量表补充表 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调整为经营活动现金流量： 1、净利润 206,707.35 2,663,053.43 加：计提的资产减值准备 -60,296.43 -147,631.87 固定资产折旧 2,586,478.36 2,715,414.57 无形资产摊销 113,220.00 113,220.00 长期待摊费用摊销 95,933.64 95,933.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 974,546.66 1,086,758.28 投资损失（减：收益） -11,332.15 -51,028.08 递延所得税资产的减少（减：增加） 15,074.11 36,907.96 递延所得税负债的增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 3,958,676.78 10,150,020.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,306,404.85 3,755,907.71 经营性应付项目的增加（减：减少） -32,034,383.57 -10,948,380.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,461,780.10 9,470,174.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 2,093,537.99 27,065,735.79 减：现金的期初余额 27,065,735.79 12,215,531.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -24,972,197.80 14,850,204.07 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,093,537.99 27,065,735.79 其中：库存现金 - - 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 79 可随时用于支付的银行存款 2,093,537.99 27,065,735.79 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 2,093,537.99 27,065,735.79 其中：使用受限制的现金及现金等价物 - - （三十四）所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额 受限制的原因 固定资产 28,565,365.93 用于短期借款抵押 无形资产 1,809,173.33 用于短期借款抵押 合计 30,374,539.26 — 本公司将原值为 34,326,497.73 元的房产用于抵押借款，从中国建设银行 股份有限公司鄱阳支行获得借款。截至期末，房产建筑的净值为 28,565,365.93 元。 本公司将原值为 2,423,000.00 元的土地用于抵押借款，从中国建设银行股 份有限公司鄱阳支行获得借款。截至期末，土地的净值为 1,809,173.33 元。 六、 关联方及其关联交易 （一） 关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 实际控制人 持股比例 表决权比例（%） 直接（%） 间接（%） 李志强、何锦嫦 56.42 8.03 67.89 李志强及其配偶何锦嫦为一致行动人，李志强直接持有公司 56.42%股份,何 锦嫦通过东莞市联禧投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 8.03%股份， 合计持有公司 64.45%股份，表决权比例 67.89%。 2、本公司的子公司 本公司于 2018 年 12 月 20 日全资设立米篮子（广东）食品有限公司。该子 公司注册资本为 1000 万人民币，注册地址为广东省东莞市东城街道东城中路东 城段 688 号 24 栋 155 室,尚未发生财务数据。 3、本公司的联营或合营企业 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 80 报告期内本公司无合营或联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 何镜良 直接持有公司 24.77%股份并通过东莞市联禧 投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 3.44%股份的股东。 何满江 公司监事、何镜良之父。 李柱威 公司财务总监兼董事会秘书、实际控制人李志 强之子。 黄洁红 何镜良之妻。 东莞市和钰手袋有限公司 公司监事何满江持股 70%并担任该公司执行董 事兼经理，何锦嫦持股 30%并担任监事。 东莞市和裕贸易有限公司 何满江持股 20%同时担任公司执行董事兼经 理，何镜良持股 30%。 和富宝有限公司 何满江持股 80%并任董事兼总经理，何镜良持 股 20%并任董事。 东莞市联禧投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 11.47%股份，其中何锦嫦占股 70%为 普通合伙人，何镜良占股 30%为有限合伙人。 （二） 关联方交易 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 何镜良 25,740,000.00 2017 年 11 月 20 日 2018 年 10 月 31 日 是 李志强、何锦 嫦、何镜良、黄 洁红 20,000,000.00 2017 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 20 日 否 关联担保情况说明： 1）2017 年 10 月 20 日，李志强及其配偶何锦嫦、何镜良及其配偶黄洁红分 别与中国建设银行股份有限公司鄱阳支行签订《最高额保证合同》（合同号： XD-PY-LD 保 20170901 号、XD-PY-LD 保 20170902 号），为本公司与中国建设银行 股份有限公司鄱阳支行签订的《人民币流动资金贷款合同》在 2017 年 9 月 20 日 至 2019 年 9 月 20 日期间发生借款提供最高额不超过 20,000,000.00 元的连带责 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 81 任保证。公司已在上述借款合同项下分别于 2018 年 7 月 24 日借入 9,000,000.00 元、2018 年 12 月 21 日借入 11,000,000.00 元，借款期限为一年。上述担保事 项于 2017 年 9 月 7 日经公司第一届董事会第十一次会议审议通过。 2）本公司（销售方）与华润五丰米业（中国）有限公司（采购方）、何镜良 （担保方）三方分别于 2017 年 11 月 20 日、2018 年 1 月 19 日签订大米采购合 同及其补充协议,合同销售总金额为 25,740,000.00 元。何镜良为本公司在本合 同项下卖方的义务和责任提供连带责任保证。 股东、董事、总经理何镜良为上述公司与华润五丰米业（中国）有限公司销 售交易提供连带责任保证，担保的范围包括主债权、违约金、损害赔偿金和实现 债权的费用。实现债权的费用包括律师代理费、催讨差旅费和其他合理费用。本 次关联交易是偶发性关联交易。 2、 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 356,538.00 269,998.48 3、 关联方资金拆借 报告期内，无关联方资金拆借事项。 4、 关联方应收应付款项 报告期内，无关联方应收应付款项。 七、 承诺及或有事项 报告期内，无需要披露的承诺及或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至本报表报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 本公司于 2018 年 12 月 20 日设立全资子公司米篮子（广东）食品有限公司。 子公司注册资本为人民币 1000 万元，注册地址为广东省东莞市东城街道东城中 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 82 路东城段 688 号 24 栋 155 室。截至 2018 年 12 月 30 日，子公司注册资本尚未缴 入，也无任何经济业务发生，不需纳入合并范围。 十、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,916,000.00 参见附注五、（二十九） 和（三十） 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 11,332.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,957,332.15 减：所得税影响额 10,333.04 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,946,999.11 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 83 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 0.29 0.005 0.005 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 -2.44 -0.040 -0.040 江西盛态粮食股份有限公司 二○一九年四月三十日 法定代表人：李志强 主管会计工作负责人：李柱威 会计机构负责人：虞小梅 江西盛态粮食股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。